西藏发展：2015年年度报告_股票频道

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

西藏银河科技发展股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人(会计主

管人员)韩盛娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂

商的崛起对公司保持区域内市场垄断地位、维持业务利润率带来一定影响。公

司将通过成本管理、销售推广等经营策略来保证公司啤酒业务的稳步发展。本

报告中，对公司未来发展展望，系管理层根据公司当前的经营判断和当前的宏

观经济政策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺。《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为本公司的指定信息披露媒体，本公

司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 263,758,491 为基数，向

全体股东每 10 股派发现金红利 0.5（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金

转增股本。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义............................................................................................................. 5

第二节公司简介和主要财务指标......................................................................................................... 9

第三节公司业务概要............................................................................................................................ 11

第四节管理层讨论与分析....................................................................................................................20

第五节重要事项.....................................................................................................................................30

第六节股份变动及股东情况............................................................................................................... 35

第七节优先股相关情况........................................................................................................................35

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................36

第九节公司治理.....................................................................................................................................42

第十节财务报告.....................................................................................................................................48

第十一节备查文件目录......................................................................................................................141

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项指释义内容

深交所指深圳证券交易所

本公司、公司、西藏发展指西藏银河科技发展股份有限公司

报告期指 2015 年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称西藏发展股票代码 000752

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称西藏银河科技发展股份有限公司

公司的中文简称西藏发展

公司的法定代表人闫清江

注册地址西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

注册地址的邮政编码 850001

办公地址西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

办公地址的邮政编码 850001

公司网址 http://irm.p5w.net/000752/index.html

电子信箱 xzfz752@163.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杨岚岚唐燕

成都市武侯区星狮路 511 号大合仓Ｃ成都市武侯区星狮路 511 号大合仓Ｃ

联系地址

座 511 室座 511 室

电话 (028)65317138 (028)65317117

传真 (028)65317117 (028)65317117

电子信箱 xzfz752@163.com xzfz752@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://irm.p5w.net/000752/index.html

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 71090573-6

公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

有）

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址成都市高新区交子大道 88 号中航国际广场 B 栋 8 层

签字会计师姓名徐洪平、庄瑞兰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 390,826,978.61 398,977,123.23 -2.04% 450,170,036.00

归属于上市公司股东的净利润

16,455,522.05 25,709,930.06 -36.00% 129,678,128.21

（元）

归属于上市公司股东的扣除非

18,413,953.91 14,943,343.93 23.23% 17,508,508.51

经常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

114,560,169.61 68,131,018.49 68.15% 99,925,825.91

（元）

基本每股收益（元/股） 0.0624 0.0975 -36.00% 0.4917

稀释每股收益（元/股） 0.0624 0.0975 -36.00% 0.4917

加权平均净资产收益率 2.10% 3.31% -1.21% 18.50%

本年末比上年末增

2015 年末 2014 年末 2013 年末

减

总资产（元） 1,423,835,915.52 1,378,077,552.04 3.32% 1,354,405,152.39

归属于上市公司股东的净资产

789,693,179.13 775,875,241.99 1.78% 763,262,768.88

（元）

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 102,262,428.18 94,755,940.86 102,310,008.21 91,498,601.36

归属于上市公司股东的净利润 6,578,927.78 4,987,977.82 2,875,582.04 2,013,034.41

归属于上市公司股东的扣除非

6,566,765.98 4,977,482.44 2,864,610.99 4,005,094.50

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 23,581,382.15 29,075,136.34 40,741,455.49 21,162,195.63

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产

-10,294.81 101,824.88

减值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 14,864,600.00 9,405,800.00

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资

4,560,000.00

金占用费

与公司正常经营业务无关的或有事项产

128,640,614.66

生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支

-1,908,449.80 -61,702.53 -1,360,337.25

出

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：所得税影响额 8,253.92 2,239,830.40 20,518,185.34

少数股东权益影响额（税后） 41,728.14 6,346,186.13 4,100,097.25

合计 -1,958,431.86 10,766,586.13 112,169,619.70 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务、经营模式

报告期内公司从事的主要业务为啤酒（熟啤酒）生产,公司主要产品为640ml拉萨冰纯啤酒、640ml瓶装啤酒、355ml易拉

罐啤酒等。

公司的经营模式是传统的制造企业模式，采购、生产、销售体系相对完整，业务较集中。

公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供

生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及

以上合格供应商进入招标体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合

同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购。公司主要原材料

麦芽分进口澳麦和国产优质麦芽。

公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月

度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。销售部接到客户

订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。

公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。

2、公司所属行业发展阶段、周期性特点

作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，面对中国啤酒行业增长放缓、行业集中度

进一步提高的竞争局势，公司克服各种困难，按计划有效开展各项工作，实现公司持续、健康发展。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无重大变化

固定资产无重大变化

无形资产无重大变化

在建工程无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力无重大变化。公司的核心竞争力主要是啤酒产业继续有效利用本地的资源和地缘优势、加强优

化管理，提高产品的认知度和市场份额，稳定和扩大市场消费容量。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节管理层讨论与分析

一、概述

报告期内，我国加快经济结构调整和转型升级，经济发展进入新常态。目前国内经济下行压力持续加大，随着市场环境

变化等因素叠加的影响，中国啤酒市场竞争进一步加剧，面对严峻的经营环境和更趋激烈的市场竞争，公司董事会和经营班

子积极主动应对，克服重重困难，最大限度的克服了外部市场环境对公司业绩的不利影响，从市场实际出发，采取扎实有效

的措施，努力拓展销售市场，控制费用支出，带领全体员工顺利完成了年度各项工作。报告期内公司实现营业收入39,082.70

万元，同比减少2.04%；公司积极采取多种措施减控成本费用，营业成本为 28,261.42万元，同比减少0.30%；三项费用合计

2,266.97万元，同比减少15.18%；实现归属于母公司股东的净利润1,645.55万元，比上年同期减少 36.00%；扣除非经常性

损益后的净利润1,841.40万元，比上年同期增加23.23%。

报告期内，经2014年度股东大会审议通过，公司股东选举形成了第七届董事会、第七届监事会。报告期内，公司修订了

《公司章程》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关内控制度，进一步强化了内控规范工作的实施。公司如实、

完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息

的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。

2016年，公司面临的压力和困难仍然较大。公司将不断优化、调整产品结构，充分发挥自身优势，强化内部管理，促进

降本增效，提高企业竞争力。公司将继续坚持以啤酒产业为主，主动适应竞争新常态，稳中求进，寻找和培育新的增长点，

着力提高公司发展质量和效益。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 390,826,978.61 100% 398,977,123.23 100% -2.04%

分行业

主营啤酒 390,793,233.52 99.99% 398,961,123.23 99.99% -2.05%

其他业务 33,745.09 0.01% 16,000.00 0.01%

分产品

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

啤酒 390,793,233.52 99.99% 398,961,123.23 99.99% -2.05%

其他业务 33,745.09 0.01% 16,000.00 0.01%

分地区

西藏自治区内 390,826,978.61 100.00% 398,977,123.23 100.00%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率

年同期增减年同期增减同期增减

分行业

啤酒 390,793,233.52 282,614,249.56 27.68% -2.05% -0.30% -1.27%

分产品

啤酒 390,793,233.52 282,614,249.56 27.68% -2.05% -0.30% -1.27%

分地区

西藏自治区 390,793,233.52 282,614,249.56 27.68% -2.05% -0.30% -1.27%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量吨 88,768.69 92,229.45 -3.75%

啤酒生产量吨 70,193.08 76,050.66 -7.70%

库存量吨 203.37 292.06 -30.37%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

本年度公司产量减少但加大了产品销售比重，导致2015年度库存数量减少。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减

金额金额

重重

啤酒原材料 121,798,977.52 43.10% 134,982,375.78 47.62% -9.77%

啤酒折旧费 22,406,070.14 7.93% 22,980,981.20 8.11% -2.50%

啤酒人工费 15,089,413.48 5.34% 20,756,186.75 7.32% -27.30%

啤酒动力能耗 9,180,236.74 3.25% 5,341,581.83 1.88% 71.86%

啤酒外购成本 107,878,531.98 38.17% 92,822,750.89 32.75% 16.22%

啤酒其他 6,261,019.70 2.21% 6,579,333.10 2.32% -4.84%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减

金额金额

重重

啤酒原材料 121,798,977.52 43.10% 134,982,375.78 47.62% -9.77%

啤酒折旧费 22,406,070.14 7.93% 22,980,981.20 8.11% -2.50%

啤酒人工费 15,089,413.48 5.34% 20,756,186.75 7.32% -27.30%

啤酒动力能耗 9,180,236.74 3.25% 5,341,581.83 1.88% 71.86%

啤酒外购成本 107,878,531.98 38.17% 92,822,750.89 32.75% 16.22%

啤酒其他 6,261,019.70 2.21% 6,579,333.10 2.32% -4.84%

说明

无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 340,501,149.53

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 87.13%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 措美林达娃 105,076,139.63 26.89%

2 康达尹磊 69,687,673.01 17.83%

3 日喀则普布 61,296,945.01 15.69%

4 日喀则巴桑 55,574,490.48 14.22%

5 山南德吉 48,865,901.40 12.50%

合计 -- 340,501,149.53 87.13%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 150,508,864.98

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 61.96%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 西藏天地绿色饮品发展有限公司 107,350,148.74 44.20%

2 兰州银河压延玻璃有限公司 19,684,000.00 8.10%

3 烟台醴泉啤酒原料有限公司 13,100,670.94 5.39%

拉萨经济技术开发区泰孚包装工贸有

4 5,664,599.15 2.33%

限公司

5 兰州黄河麦芽有限公司 4,709,446.15 1.94%

合计 -- 150,508,864.98 61.96%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 17,088,399.53 18,678,227.48 -8.51%

管理费用 17,468,407.97 17,633,627.42 -0.94%

财务费用 -11,887,146.59 -9,584,618.65 24.02% 利息收入增加

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 490,255,341.68 489,507,598.43 0.15%

经营活动现金流出小计 375,695,172.07 421,376,579.94 -10.84%

经营活动产生的现金流量净

114,560,169.61 68,131,018.49 68.15%

额

投资活动现金流出小计 4,106,596.37 7,159,206.36 -42.64%

投资活动产生的现金流量净

-4,106,596.37 -7,159,206.36

额

筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 120,000,000.00 16.67%

筹资活动现金流出小计 162,140,939.17 119,924,049.29 35.20%

筹资活动产生的现金流量净

-22,140,939.17 75,950.71 -29,251.72%

额

现金及现金等价物净增加额 88,312,634.07 61,047,762.84 44.66%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额同比增加46,429,151.12元，增幅68.15%，主要系支付给职工以及为职工支付的现金及支

付的税费较上年同期减少较多所致；

投资活动产生的现金流量净额同比增加3,052,609.99元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减

少所致；

筹资活动产生的现金流量净额同比减少22,216,889.88元，主要系因本期子公司支付给少数股东的股利所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

长期股权投资按权益法

投资收益 -14,970,636.09 -23.07% 是

核算确认的投资收益

资产减值 109,613.56 0.17% 计提的坏账准备是

营业外收入 91,710.20 0.14% 废品收入是

营业外支出 2,000,160.00 3.08% 因地震对外捐赠支出否

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增

占总资产占总资产重大变动说明

金额金额减

比例比例

894,158,063. 805,845,429.

货币资金 62.80% 58.48% 4.32%

77 70

28,231,879.2 24,199,601.0

存货 1.98% 1.76% 0.22%

6 9

投资性房地产

303,742,146. 318,712,782.

长期股权投资 21.33% 23.13% -1.80%

01 10

178,876,328. 199,129,204.

固定资产 12.56% 14.45% -1.89%

56 80

在建工程 1,709,401.72 0.12% 1,709,401.72 0.12% 0.00%

140,000,000. 120,000,000.

短期借款 9.83% 8.71% 1.12%

00 00

长期借款 4,300,000.00 0.30% 4,300,000.00 0.31% -0.01%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

西藏拉萨

38,000 万 909,505,18 891,465,59 390,638,56 88,631,986 80,587,459

啤酒有限子公司拉萨啤酒

元 9.03 3.89 6.00 .59 .18

公司

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

四川恒生

10,000 万 111,650,23 79,266,121 18,694,002 -10,192,31 -10,177,31

科技发展参股公司高尔夫

元 5.50 .92 .90 4.32 0.69

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

无需说明事项。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业竞争格局和发展趋势

中国啤酒市场经过三十多年的持续快速发展，已成为世界第一大啤酒生产和消费国。中国啤酒行业增速放缓基本定型，

进入微增长、调结构、提质量的新常态；大型啤酒企业在巩固自己传统优势市场基础上，还在积极通过收购兼并及新建工厂

等形式争取其它市场份额，中小啤酒企业生存空间缩小。啤酒行业的整合效果在逐渐显现，未来行业集中度还会进一步提高。

2015年全球经济格局深度调整，国内经济依然存在下行压力，消费不足仍将继续，但居民消费价格仍然将保持合理的增长速

度。作为快速消费品的啤酒，随着消费者消费理念的趋于成熟，对产品的选择也更趋向于个性化，啤酒细分市场展现商机。

我们相信随着中国经济的发展，西部大开发政策的推进，以及国内消费升级的提升，中国啤酒市场仍会保持持续稳定的增长，

并为具有品牌、规模等优势的企业提供广阔的发展空间。

2、公司未来发展战略

作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，啤酒产业将继续有效利用资源，紧跟政策方

向、产业政策支持和行业发展趋势，及时把握发展机遇和市场机会，构建符合未来产业发展要求的经营体系，优化管理流程，

加强产品组合管理，继续建立牢固的市场，稳定和扩大市场份额，全面提升品牌价值和核心竞争力。

公司总体发展战略是“专注于啤酒主业的不断发展，打造世界品牌啤酒，保证企业健康持续协调发展，同时充分利用其

他资源优势，为全体股东创造最大的利益”。

3、经营计划

进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工作，充分发挥“拉萨啤酒”的独特品牌优势，持续优化产品结构，

扩展啤酒市场，提高市场占有率，，巩固并扩大在西藏地区的优势地位，增强盈利能力；推动公司资产整合，加强公司对外

投资项目的管理和运营，为公司的长远发展创造新的利润增长点；

此外，公司将根据具体业务发展的变化和管理要求的改变，不断修改完善相关管理制度和具体业务流程，规范内部控制

制度执行，强化内部控制监督检查，保证内部控制体系长期有效运行，促进公司稳步、健康发展。

4、资金需求和筹措

公司主营业务整体发展趋势良好，2016年度公司将根据生产经营和项目投资计划的资金需要，采用自有资金、银行贷款

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

等方式筹措资金，确保满足公司生产经营和发展项目的资金需求。

5、风险因素

西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂商的崛起对公司保持区域内市场垄断地位、维

持业务利润率带来一定影响。且随着啤酒行业集中度的不断提高，市场竞争加剧，人力成本及市场投入的上涨压力仍然较大，

经营成本上涨，给公司生产经营带来压力，对公司的市场占有率、盈利能力产生不利影响。

公司将通过强化经营管理、持续做好市场维护提高产品整体销量和获利能力，进一步提升产品质量等经营策略来保证公

司啤酒业务的稳步发展。

公司参股的四川恒生科技发展有限公司受行业发展限制，经营情况不理想，公司将进一步关注其经营，进一步加强对恒

生科技的管理和品牌推广。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 06 月 19 日至 12

电话沟通个人公司的经营与发展情况

月 31 日

接待次数 23

接待机构数量 0

接待个人数量 23

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）及《上市公司监管指

引第3号——上市公司现金分红》的要求，公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，分红标准和比例明确、清晰，

相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充分保护了

中小投资者的合法权益。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益

是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、

不适用

透明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2013年每10股派发现金红利0.5元；

2014年每10股派发现金红利0.1元；

2015年拟每10股派发现金红利0.5元。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报占合并报表中归

现金分红金额（含表中归属于上市属于上市公司普以其他方式现金以其他方式现金

分红年度

税）公司普通股股东通股股东的净利分红的金额分红的比例

的净利润润的比率

2015 年 13,187,924.55 16,455,522.05 80.14%

2014 年 2,637,584.91 25,709,930.06 10.26%

2013 年 13,187,924.55 129,678,128.21 10.17%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.5

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 263,758,491

现金分红总额（元）（含税） 13,187,924.55

可分配利润（元） 189,140,339.01

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到 80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司（母公司）2015 年度实现净利润 -23,827,836.16 元，加

上公司以前年度累计未分配利润 215,605,760.08 元，报告期末公司未分配的利润为 189,140,339.01 元。2015 年度利润

分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 263,758,491 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 0. 5 元（含

税），合计 13,187,924.55 元。利润分配后，剩余未分配利润 175,952,414.46 元转入下一年度。公司 2015 年度资本公积

金转增股本预案为：不转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中

所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承

诺

股权激励承诺

公司控股股关于同业竞在作为公司

正在履行，

东西藏光大争、关联交的控股股东

2014 年 07 承诺人均

其他对公司中小股东所作承诺金联实业有易、资金占及实际控制长期有效

月 04 日严格履行

限公司、实用方面的承人期间，保

了承诺。

际控制人范诺证不自营或

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

志明以合资、合

作等方式经

营任何与公

司现从事的

业务有竞争

的业务，现

有的或将来

成立的全资

子公司、控

股子公司以

及其他受控

制的企业亦

不会经营与

公司现从事

的业务有竞

争的业务。

如违反上述

承诺，承诺

人同意承担

给公司造成

的全部损

失。将尽量

减少与上市

公司的关联

交易，若有

不可避免的

关联交易，

将依法签订

协议，履行

合法程序，

并将按照有

关法律、法

规、上市公

司《公司章

程》等有关

规定履行信

息披露义务

和办理有关

报批事宜，

保证不通过

关联交易损

害上市公司

及其他股东

的合法权

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

益。

公司关于现

金分红的承

诺,承诺未

来三年（即

2015 年—

2017 年）在

公司盈利且

现金能够满

足公司持续正在履行，

经营和长期 2015 年 06 承诺人均

其他三年

发展的前提月 04 日严格履行

下，公司最了承诺。

近三年以现

金方式累计

分配的利润

不少于最近

三年实现的

年均可分配

利润的百分

之三十。

承诺是否按时履行是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 40

境内会计师事务所审计服务的连续年限 20

境内会计师事务所注册会计师姓名徐洪平、庄瑞兰

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计会计师事务所仍聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），内控审计费用为20万元人民币。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债

务到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

注：请注意对上面“是否存在非经营性关联债权债务往来”进行选择。

应收关联方债权

是否存在本期新增本期收回

期初余额本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率

（万元）（万元）（万元）

资金占用元）元）

关联债权对公司经营

成果及财务状况的影

响

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付关联方债务

本期新增本期归还

期初余额本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率

（万元）（万元）（万元）

元）元）

西藏光大金

联实业有限控股股东代垫款项 17.28 17.28 0

公司

关联债务对公司经营成

果及财务状况的影响

注：如已在临时报告披露且后续实施无进展或变化的，此节可选“不适用”，但需在本节的第 5 小节其他重大关联交易中披

露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额

实际发生日是否为

度相关担保额实际担保是否履

担保对象名称期（协议签署担保类型担保期关联方

公告披度金额行完毕

日）担保

露日期

2013 年

西藏高原天然水有 2013 年 07 月连带责任

06 月 14 15,000 15,000 三年否否

限公司 03 日保证;质押

日

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际

0 0

合计（A1）发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保

15,000 15,000

度合计（A3）余额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额

实际发生日期是否为

度相关担保额实际担保是否履

担保对象名称（协议签署担保类型担保期关联方

公告披度金额行完毕

日）担保

露日期

子公司对子公司的担保情况

担保额

实际发生日期是否为

度相关担保额实际担保是否履

担保对象名称（协议签署担保类型担保期关联方

公告披度金额行完毕

日）担保

露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生

0 0

（A1+B1+C1）额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额

15,000 15,000

计（A3+B3+C3）合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.99%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

采用复合方式担保的具体情况说明

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

对于股东，公司致力于提升公司业绩，让股东得到更好的回报。2015年，公司认真做好投资者关系管理，促使公司与投

资者之间建立长期良好的合作关系和互动机制，维护股东权益；2015年公司召开了一次股东大会，为股东参与决策创造了便

利条件。

对于员工，公司坚持把维护员工合法权益、让员工与企业共同成长作为企业履行社会责任的重要内容。公司一直以来关

注职工福利情况，积极开展职工在岗教育、丰富职工业余文化生活；

公司通过设备改造、工艺改良等切实实施节能减排，走低碳经济发展道路，促进企业健康可持续发展。

公司积极配合西藏政府开展维稳工作，加强领导干部、全体员工的维稳教育，组织维稳应急演练。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行新公积金

数量比例送股其他小计数量比例

股转股

一、有限售条件股份 8,259 0.00% -443 -443 7,816 0.00%

3、其他内资持股 8,259 0.00% -443 -443 7,816 0.00%

境内自然人持股 8,259 0.00% -443 -443 7,816 0.00%

263,750 100.00 263,75 100.00

二、无限售条件股份 443 443

,232 % 0,675 %

263,750 100.00 263,75 100.00

1、人民币普通股 443 443

,232 % 0,675 %

263,758 100.00 263,75 100.00

三、股份总数

,491 % 8,491 %

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内董事增减持股票

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

年度报告披露报告期末表决日前上一月末

报告期末普

日前上一月末权恢复的优先表决权恢复的

通股股东总 41,817 40,754 0 0

普通股股东总股股东总数（如优先股股东总

数

数有）（参见注 8）数（如有）（参

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期持有有持有无质押或冻结情况

报告期

持股比内增减限售条限售条

股东名称股东性质末持股

例变动情件的股件的股股份状态数量

数量

况份数量份数量

西藏光大金联境内非国有法 28,099, 28,099,

10.65% 质押 28,090,000

实业有限公司人 562 562

西藏自治区国

19,242, 19,242,

有资产经营公国有法人 7.30%

842 842

司

湘财证券股份境内非国有法 7,772,3 7,772,3

2.95%

有限公司人 07 07

鹏华资产-招商

银行-鹏华资产 2,668,2 2,668,2

其他 1.01%

金睿 2 号资产管 68 68

理计划

湘财证券股份境内非国有法 0.89% 2,349,9 2,349,9

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司转融人 99 99

通担保证券明

细账户

嘉实资本-民生

2,153,6 2,153,6

银行-金睿 3 号其他 0.82%

00 00

资产管理计划

富安达基金-光

大银行-富安达- 2,028,8 2,028,8

其他 0.77%

金睿 1 号资产管 91 91

理计划

1,365,3 1,365,3

皮敏蓉境内自然人 0.52%

01 01

平安信托有限

责任公司－平

1,150,0 1,150,0

安财富＊金蕴其他 0.44%

00 00

60 期（汇鸿 1 号）

集合资金信托

富安达基金-光

大银行-富安达- 836,90

其他 0.32% 836,900

旭诺 1 号资产管 0

理计划

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名股东的情况（如有）无

（参见注 3）

公司前 10 名股东中第一大股东和第二大股东之间没有关联关系，也不属于《上市

上述股东关联关系或一致行动的

公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存

说明

在关联关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

西藏光大金联实业有限公司 28,099,562 人民币普通股 28,099,562

西藏自治区国有资产经营公司 19,242,842 人民币普通股 19,242,842

湘财证券股份有限公司 7,772,307 人民币普通股 7,772,307

鹏华资产-招商银行-鹏华资产金睿

2,668,268 人民币普通股 2,668,268

2 号资产管理计划

湘财证券股份有限公司转融通担

2,349,999 人民币普通股 2,349,999

保证券明细账户

嘉实资本-民生银行-金睿 3 号资产

2,153,600 人民币普通股 2,153,600

管理计划

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

富安达基金-光大银行-富安达-金

2,028,891 人民币普通股 2,028,891

睿 1 号资产管理计划

皮敏蓉 1,365,301 人民币普通股 1,365,301

平安信托有限责任公司－平安财

富＊金蕴 60 期（汇鸿 1 号）集合 1,150,000 人民币普通股 1,150,000

资金信托

富安达基金-光大银行-富安达-旭

836,900 人民币普通股 836,900

诺 1 号资产管理计划

前 10 名无限售流通股股东之间，

公司前 10 名股东中第一大股东和第二大股东之间没有关联关系，也不属于《上市

以及前 10 名无限售流通股股东和

公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存

前 10 名股东之间关联关系或一致

在关联关系。

行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

负责人

项目投资管理、投资贸

易咨询、计算机软硬件、

通讯、电子产品（国家

法律禁止买卖的除外）

销售农副产品（不含粮

西藏光大金联实业有限公油）、五金交电、机电产

闫清江 2010 年 11 月 19 日 68682932-2

司品、建辅材料、科技风

险投资、科技成果转化、

咨询服务、高新技术产

品的投资开发、旅游、

政策许可的文化娱乐的

经营管理

控股股东报告期内控股和

参股的其他境内外上市公无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

范志明中国否

主要职业及职务现任银基烯碳材料股份有限公司董事

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增本期减

期初持其他增期末持

任职状任期起任期终持股份持股份

姓名职务性别年龄股数减变动股数

态始日期止日期数量数量

（股）（股）（股）

（股）（股）

2002 年 2018 年

闫清江董事长现任男 46 03 月 06 月

08 日 03 日

2009 年 2018 年

旺堆董事现任男 39 06 月 06 月

29 日 03 日

2000 年 2018 年

刘琪董事现任男 59 12 月 05 月 2,973 100 743 2,330

31 日 27 日

董事、 2007 年 2018 年

魏晓刚财务总现任男 41 01 月 06 月

监 26 日 03 日

2012 年 2018 年

扎西平

董事现任男 52 06 月 06 月

措

18 日 03 日

2014 年 2018 年

马高翔董事现任男 57 06 月 06 月 200 200

05 日 03 日

2009 年 2018 年

独立董

王迪迪离任男 42 12 月 06 月

事

07 日 03 日

2012 年 2018 年

独立董

潘祥生现任男 53 11 月 13 06 月

事

日 03 日

2015 年 2018 年

独立董

张泽华现任男 44 06 月 06 月

事

04 日 03 日

2014 年 2018 年

独立董

沈柯现任男 40 06 月 06 月

事

05 日 03 日

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2012 年 2018 年

尼玛次监事会

现任男 38 06 月 06 月

登主席

18 日 03 日

2002 年 2018 年

李春明监事现任男 59 06 月 06 月

17 日 03 日

2000 年 2018 年

尼玛次

监事现任男 49 12 月 06 月 5,286 5,286

仁

31 日 03 日

2007 年 2018 年

徐帆监事现任女 39 01 月 06 月

26 日 03 日

2004 年 2018 年

于宏卫总经理现任男 59 02 月 06 月

12 日 03 日

2013 年 2018 年

董事会

杨岚岚现任女 40 01 月 11 06 月

秘书

日 03 日

合计 -- -- -- -- -- -- 8,259 300 743 7,816

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

2015 年 06 月

王迪迪独立董事任期满离任独立董事任期满六年

04 日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历

闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司副经理，北京百花集团总经理助理，北京

百花光大投资有限公司董事长、总经理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任西藏光大金联实业有限公司董事

长。

旺堆：董事，曾先后担任喜玛拉雅饭店办公室主任、人力资源部经理、质检总监，西藏圣地矿泉水厂工会主席、办公

室(人事部)主任，西藏国有资产经营公司办公室主任，现任西藏国有资产经营公司副总经理。

刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科长、企管部经理，西藏拉萨啤酒有限责任

公司副总经理、总经理助理。

魏晓刚：董事，曾任公司监事，1998年至2006年在四川光大金联实业有限公司任部门经理，现任公司董事、财务总监。

马高翔：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司车间主任、副厂长、工会主席等职。

扎西平措：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司动力车间主任、设备部经理，现任西藏拉萨啤酒有限公司动力车

间主任。

沈柯：公司独立董事，一直任职于四川泰益律师事务所，现任四川泰益律师事务所主任、成都仲裁委员会仲裁员、四

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

川省律师协会国际投融资贸易专业委员会副主任。

张泽华：公司独立董事，中国注册会计师、中国注册资产评估师，曾任职于江西永丰希望饲料有限公司、成都昌洪电

器有限公司、新疆吉明通信技术股份有限公司，现任四川德维会计师事务所审计部经理、四川德维资产评估事务所总经理。

潘祥生：公司独立董事，曾先后任西南交通大学经济管理学院助教、讲师、四川西南交大爆破工程有限公司经理，现

任四川铁建爆破工程有限公司总工程师。

于宏卫：总经理，历任山东省计划委员会综合处副处长，西藏自治区计划经济委员会综合计划处副处长，四川省计划

委员会综合计划处副处长，四川省证券监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长，中国证监会成都证管办稽查处负责

人、期货处处长，中国证监会成都稽查局案件调查处处长、天富基金管理公司筹备小组副组长。现任本公司总经理。

杨岚岚：董事会秘书，曾先后供职于成都资产评估事务所、成都天行健药业有限公司区域营销经理、四川天平资产评

估事务所副总经理。

尼玛次登：监事会主席，2007年至2009年在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间副主任，2009年至今在西藏拉萨啤酒

有限公司担任包装车间主任。

尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。

李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县财政局局长；西藏自治区财政厅主任科员；

海南西藏实业公司副总经理等职。现任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。

徐帆：监事，1998年至今于西藏光大金联实业有限公司任职。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单

任职人员姓任期起始日在股东单位是否

股东单位名称位担任的任期终止日期

名期领取报酬津贴

职务

2002 年 02 月

闫清江西藏光大金联实业有限公司董事长是

28 日

2003 年 10 月

旺堆西藏自治区国有资产经营公司副总经理是

01 日

2015 年 01 月

李春明西藏自治区国有资产经营公司总经理是

13 日

1998 年 07 月

徐帆西藏光大金联实业有限公司职员是

01 日

在股东单位

任职情况的无需说明情况

说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单在其他单位是

任职人员姓任期起始日

其他单位名称位担任的任期终止日期否领取报酬津

名期

职务贴

2000 年 07 月

沈柯四川泰益律师事务所主任是

01 日

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2003 年 08 月

潘祥生四川铁建爆破工程有限公司总工程师是

01 日

2005 年 06 月

张泽华四川德维资产评估事务所总经理是

01 日

在其他单位

上述人员为本公司独立董事。

任职情况的

说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬分配政策及对董事、监事和高级管理人

员的岗位绩效评价结果，根据不同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。

2015年度，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为61万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的是否在公司关

姓名职务性别年龄任职状态

税前报酬总额联方获取报酬

闫清江董事长男 46 现任 0 是

旺堆董事男 39 现任 3 是

刘琪董事男 59 现任 5 否

董事、财务总

魏晓刚男 41 现任 6 否

监

扎西平措董事男 52 现任 5 否

马高翔董事男 57 现任 5 否

王迪迪独立董事男 42 离任 2 否

潘祥生独立董事男 53 现任 4 否

沈柯独立董事男 40 现任 4 否

张泽华独立董事男 44 现任 2 否

尼玛次登监事会主席男 38 现任 5 否

李春明监事男 59 现任 3 是

尼玛次仁监事男 49 现任 5 是

徐帆监事女 39 现任 0 是

于宏卫总经理男 59 现任 6 否

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

杨岚岚董事会秘书女 40 现任 6 否

合计 -- -- -- -- 61 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 19

主要子公司在职员工的数量（人） 330

在职员工的数量合计（人） 349

当期领取薪酬员工总人数（人） 349

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 228

销售人员 22

技术人员 29

财务人员 13

行政人员 57

合计 349

教育程度

教育程度类别数量（人）

大中专及本科以上学历 209

中学文化 140

合计 349

2、薪酬政策

员工薪酬政策：公司结合生产经营承包责任制，实行以绩效为导向的激励性薪酬政策，充分发挥

薪酬体系在吸引、激励关键核心人才方面的重要作用。采取动态管理，将定性与定量相结合，合

理运用考核手段，使员工薪酬和单位经营业绩、岗位责任大小、个人贡献多少挂钩，拉开档次，

向能力强、贡献大的员工倾斜，同时兼顾激励的有效性和公平性。

3、培训计划

开展规模化培训，并向重点专业、骨干人才倾斜，围绕公司深化管理改革关键时期对人才的总体

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

需求，突出做好中高层管理人员、车间主任、机关管理骨干履职能力和综合素养能力提升培训，

根据专业需要及员工职业发展需求，做好人才的专业技能水平的提升培训，实现定向培训、精准

培训，确保培训效果最大化

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会

相关法规的要求，不断完善公司内部控制制度及法人治理结构，规范公司运作，健全公司内部控制体系。

公司设股东大会、董事会、监事会，其分别按其职责行使决策权、执行权、监督权。公司治理机构，各司其职、相互制

约，保证了公司顺利运行。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司

董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独

立行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。报告期内，公司进行了董事会及监事会换届选举，并修订了《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关内控制度，制定了未来三年股东回报规划。

公司能够充分尊重和维护员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区

的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立，保

证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

报告期内，不存在公司第一大股东、实际控制人干预上市公司经营管理的公司治理非规范情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

巨潮资讯网

2014 年度股东大 2015 年 06 月 04 2015 年 06 月 05 2015-014 号《公

年度股东大会 0.01%

会日日司 2014 年度股东

大会决议公告》

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

是否连续两次

本报告期应参以通讯方式参

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数未亲自参加会

加董事会次数加次数

议

沈柯 5 2 3 0 0 否

潘祥生 5 2 3 0 0 否

王迪迪 2 1 1 0 0 否

张泽华 3 1 2 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事对董事会审议的议案及其他事项均未提出异议。对需发表意见的事项进行了认真审核，提出了专

业性建议和意见，并发表独立意见，提高了决策的科学性和客观性，对完善公司监督机制发挥了应有作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会

报告期内，审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，

积极履行职责。2015年审计委员会共召开了四次会议，对公司 2014年财务报表审计情况、2014年度内部控制自评报告、2014

年度财务决算报告、2014年定期报告、2014年财务报表审计机构的聘任和公司每季度的内部审计工作报告及计划等事项进行

了审核。

公司董事会审计委员会于2015年1月及2015年3月先后与负责公司报表审计的会计师召开沟通会。公司董事会审计委员会

听取了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）项目负责人关于2014年度公司审计工作计划、进展及审计结果等情况介绍，

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

认真审阅了相关文件材料，在通过与公司管理层和会计师交流、讨论后认为：会计师能按照中国注册会计师审计准则的要求

从事审计工作，公司 2014年度的财务会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，其会计资料是真

实完整的，编制流程符合公司有关财务报表结账流程的内部控制制度，在所有重大方面真实公允地反映了公司 2014年度的

经营成果和2014年12月31日的财务状况。公司董事会审计委员会无其他不同意见。

2、薪酬与考核委员会

薪酬与考核委员会于2015年4月22日召开会议，对公司董事、监事、高级管理人员2014年度薪酬情况进行了审议，根据

信永中和会计师事务所出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标，按照股东大会审议通过的高管人员薪酬考核方法，综

合年初预算和计划完成情况对公司2014年度高级管理人员的薪酬进行了考核，认为公司董事、监事和高管人员所得薪酬的津

贴，均是依据公司董事会通过的决议为原则确定的；公司高级管理人员的薪酬严格参考了公司业绩考核指标，与实际情况相

符。

3、提名委员会

董事会提名委员会成员3人，报告期内，公司董事会提名委员会委员依据《董事会提名委员会实施细则》等有关规定要

求，根据公司发展需要及时推荐提名相关人员，并对提名聘任高管人员等议案发表了专业意见，提交公司董事会审议，有效

规范公司高管人员的产生，优化董事会组成，完善公司治理结构。于2015年4月召开第一次会议提名第七届董事会成员及新

任独立董事张泽华先生并一致通过，于2015年6月召开第二次会议提名闫清江先生为第七届董事会董事长，对各专业委员会

进行了重新提名并一致通过。

4、战略委员会

战略委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，在适应公司的战略发展需要，增强公司核心竞争力，研究公司发展战

略规划，加强公司决策科学性和完善公司治理结构等方面发挥作用。战略委员会于2015年4月22日召开会议配合董事会拟订

了“公司2015年度发展展望纲要”。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司按照经营目标责任制对高级管理人员进行业绩考核并兑

现年薪和绩效奖励。报告期内，公司未提出股权激励计划。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏银河科技发展股份有限

内部控制评价报告全文披露索引

公司 2015 年度内部控制自我评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合

97.60%

并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

凡具有以下特征一项或组合缺陷，认定保持与内控手册风险数据库风险等

为重大缺陷：级认定一致性，发生可能性和影响重

（1）.发现公司管理层存在的任何程度的大性共同决定了风险等级，具体划分

舞弊；（2）.已经发现并报告给管理层的如下：

重大内部控制缺陷在经过合理的时间一般风险：(可能性+重大性)≤4;

后，并未加以改正；（3）.控制环境无效；重要风险：4<(可能性+重大性)≤7;

（4）.影响收益趋势的缺陷；（5）.影响重大风险：8<(可能性+重大性)≤10;

关联交易总额超过股东批准的关联交易

a-风险发生可能性，频率描述：很高

额度的缺陷；（6）.外部审计发现的重大

（常会发生，年发生概率≥90%）=5

错报不是由公司首先发现的；（7）.其他

分、高（较多情况下发生, 70%≤年

可能影响报表使用者正确判断的缺陷；

发生概率<90%）=4 分、一般（某些

定性标准凡具有以下特征一项或组合缺陷，认定情况下发生, 30%≤年发生概率

为重要缺陷： <70%）=3 分、低（极少情况下发生,

（1）.未依照公认会计准则选择和应用会 10%≤年发生概率<30%）=2 分、很

计政策；（2）.未建立反舞弊程序和控制低（一般情况下不发生, 年发生概率

措施；（3）.对非常规或特殊交易的账务 <10%）=1 分；

处理没有建立相应的控制机制或没有实 b-风险影响重大性，影响描述：非常

施，且没有相应的补偿性控制；（4）.对严重（几乎不能实现运营目标）=5

于期末财务报告过程的控制存在一项或分、严重（运营目标影响严重）=4

多项缺陷不能合理保证编制的财务报表分、一般（运营目标影响一般）=3

达到真实、准确的目标。分、轻微（运营目标影响轻微）=2

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺分、不显著（运营目标影响不显著）

陷之外的其他控制缺陷。 =1 分；

凡具有造成以下影响，认定为重大缺陷：凡具有造成以下影响，公司认定为重

（1）税前利润指标：单项缺陷或影响同大缺陷：

一个重要会计科目或披露事项的多个缺（1）直接财产损失金额（RMB）：500

陷的汇总，影响水平达到或超过评价年万元及以上；

度股份公司合并报表税前利润的 2.5％（2）对公司负面影响的程度：已经

定量标准

（2）主营业务收入/资产总额指标：单对外正式披露并对本公司定期报告

项缺陷或影响同一个重要会计科目或披披露造成负面影响；

露事项的多个缺陷的汇总，影响水平达凡具有造成以下影响，公司认定为重

到或超过评价年度股份公司合并报表主要缺陷：

营业务收入/资产总额的 0.25％（1）直接财产损失金额（RMB）：100

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

凡具有造成以下影响，认定为重要缺陷：万元（含）～ 500 万元；

（1）税前利润指标：单项缺陷或影响同（2）对公司负面影响的程度：受到

一个重要会计科目或披露事项的多个缺国家政府部门处罚但未对本公司定

陷的汇总，影响水平低于评价年度股份期报告披露造成负面影响；

公司合并报表税前利润的 2.5％，但是达凡具有造成以下财产损失，公司认定

到或超过 0.25％；为一般缺陷：

（2）主营业务收入/资产总额指标，单（1）直接财产损失金额（RMB）：10

项缺陷或影响同一个重要会计科目或披万元（含）～100 万元；

露事项的多个缺陷的汇总，影响水平低（2）对公司负面影响的程度：受到

于评价年度股份公司合并报表主营业务省级（含省级）以下政府部门处罚但

收入/资产总额 0. 25％，但是达到或超过未对本公司定期报告披露造成负面

0.025％；影响；

凡具有造成以下影响，认定为一般缺陷：上述标准按照每起事故事件进行认

（1）税前利润指标：单项缺陷或影响同定，如果出现多起重大事故事件，按

一个重要会计科目或披露事项的多个缺照各自造成的直接财产损失及其影

陷的汇总，影响水平低于评价年度股份响程度分别认定缺陷等级。

公司合并报表税前利润的 0.25％；

（2）主营业务收入/资产总额指标：单

项缺陷或影响同一个重要会计科目或披

露事项的多个缺陷的汇总，影响水平低

于评价年度股份公司合并报表主营业务

收入/资产总额的 0.025％；

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

西藏发展于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部

控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日

2016 年 04 月 23 日

期

内部控制审计报告全文披露索

详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2015 年度内部控制审计报告》

引

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2016CDA10190

注册会计师姓名徐洪平、庄瑞兰

审计报告正文

审计报告

XYZH/2016CDA10190

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展）财务报表，包括2015年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西藏发展管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规

定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计

工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，西藏发展财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发

展2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：庄瑞兰

中国注册会计师：徐洪平

中国北京二○一六年四月二十一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 894,158,063.77 805,845,429.70

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 9,952,351.10 11,863,144.08

应收保费

应收分保账款

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收分保合同准备金

应收利息 1,224,284.72

应收股利

其他应收款 1,224,103.72 8,152,629.52

买入返售金融资产

存货 28,231,879.26 24,199,601.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 323,432.78 1,389,660.77

流动资产合计 933,889,830.63 852,674,749.88

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 303,742,146.01 318,712,782.10

投资性房地产

固定资产 178,876,328.56 199,129,204.80

在建工程 1,709,401.72 1,709,401.72

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,555,255.51 5,719,742.39

开发支出

商誉

长期待摊费用 30,666.83 76,666.79

递延所得税资产 32,286.26 55,004.36

其他非流动资产

非流动资产合计 489,946,084.89 525,402,802.16

资产总计 1,423,835,915.52 1,378,077,552.04

流动负债：

短期借款 140,000,000.00 120,000,000.00

向中央银行借款

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 18,304,815.82 12,745,359.80

预收款项 2,251,520.80 35,643.80

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 27,749.16 27,906.00

应交税费 5,138,443.85 10,195,776.23

应付利息 52,404.47 100,000.00

应付股利 2,327,766.13 36,995,324.86

其他应付款 10,941,272.05 7,296,544.40

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 179,043,972.28 187,396,555.09

非流动负债：

长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,014,041.41

递延所得税负债

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他非流动负债 1,014,041.41

非流动负债合计 5,314,041.41 5,314,041.41

负债合计 184,358,013.69 192,710,596.50

所有者权益：

股本 263,758,491.00 263,758,491.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 24,058,267.21 24,058,267.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 51,035,349.28 51,035,349.28

一般风险准备

未分配利润 450,841,071.64 437,023,134.50

归属于母公司所有者权益合计 789,693,179.13 775,875,241.99

少数股东权益 449,784,722.70 409,491,713.55

所有者权益合计 1,239,477,901.83 1,185,366,955.54

负债和所有者权益总计 1,423,835,915.52 1,378,077,552.04

法定代表人：闫清江主管会计工作负责人：魏晓刚会计机构负责人：韩盛娟

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 260,287,591.45 215,606,143.30

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 2,136,856.05 4,826,803.44

应收利息

应收股利 36,492,167.08

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款 1,053,406.90 1,163,344.83

存货 18,667.77 96,368.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 263,496,522.17 258,184,826.67

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 525,000,993.51 539,971,629.60

投资性房地产

固定资产 5,132.15 8,064.83

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 20,194.56

开发支出

商誉

长期待摊费用 30,666.83 76,666.79

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 525,036,792.49 540,076,555.78

资产总计 788,533,314.66 798,261,382.45

流动负债：

短期借款 140,000,000.00 120,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 10,257,747.34 6,694,826.83

预收款项

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付职工薪酬

应交税费 2,429,549.94 2,123,279.19

应付利息 52,404.47 100,000.00

应付股利 2,327,766.13 2,327,766.13

其他应付款 100,384,358.87 107,468,601.32

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 255,451,826.75 238,714,473.47

非流动负债：

长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 789,041.41

递延所得税负债

其他非流动负债 789,041.41

非流动负债合计 5,089,041.41 5,089,041.41

负债合计 260,540,868.16 243,803,514.88

所有者权益：

股本 263,758,491.00 263,758,491.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 24,058,267.21 24,058,267.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 51,035,349.28 51,035,349.28

未分配利润 189,140,339.01 215,605,760.08

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益合计 527,992,446.50 554,457,867.57

负债和所有者权益总计 788,533,314.66 798,261,382.45

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 390,826,978.61 398,977,123.23

其中：营业收入 390,826,978.61 398,977,123.23

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 309,063,123.91 313,837,862.89

其中：营业成本 282,614,249.56 283,463,209.55

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,669,599.88 3,553,879.37

销售费用 17,088,399.53 18,678,227.48

管理费用 17,468,407.97 17,633,627.42

财务费用 -11,887,146.59 -9,584,618.65

资产减值损失 109,613.56 93,537.72

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

-14,970,636.09 -12,787,111.77

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,793,218.61 72,352,148.57

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：营业外收入 91,710.20 15,044,497.47

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,000,160.00 251,894.81

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号

64,884,768.81 87,144,751.23

填列）

减：所得税费用 8,136,237.61 16,255,823.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,748,531.20 70,888,928.09

归属于母公司所有者的净利润 16,455,522.05 25,709,930.06

少数股东损益 40,293,009.15 45,178,998.03

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 56,748,531.20 70,888,928.09

归属于母公司所有者的综合收 16,455,522.05 25,709,930.06

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

益总额

归属于少数股东的综合收益总

40,293,009.15 45,178,998.03

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0624 0.0975

（二）稀释每股收益 0.0624 0.0975

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：闫清江主管会计工作负责人：魏晓刚会计机构负责人：韩盛娟

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 124,604,354.97 141,070,688.79

减：营业成本 124,502,054.37 140,999,840.72

营业税金及附加 3,349.24

销售费用 2,139,900.00

管理费用 3,869,678.77 4,022,929.47

财务费用 2,976,374.73 21,069.26

资产减值损失 109,937.93 119,670.77

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

-14,970,636.09 -12,787,111.77

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

-21,827,676.16 -19,019,833.20

列）

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利

得

减：营业外支出 2,000,160.00 139,600.00

其中：非流动资产处置损

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

-23,827,836.16 -19,159,433.20

号填列）

减：所得税费用 179,443.78

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、净利润（净亏损以“－”号填

-23,827,836.16 -19,338,876.98

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公

允价值变动损益

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的

有效部分

5.外币财务报表折算差

额

6.其他

六、综合收益总额 -23,827,836.16 -19,338,876.98

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0903 -0.0733

（二）稀释每股收益 -0.0903 -0.0733

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

459,482,042.26 466,928,423.20

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

30,773,299.42 22,579,175.23

金

经营活动现金流入小计 490,255,341.68 489,507,598.43

购买商品、接受劳务支付的现

285,764,449.26 297,847,466.35

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

25,338,918.67 36,394,484.62

现金

支付的各项税费 46,100,044.72 59,861,968.32

支付其他与经营活动有关的现

18,491,759.42 27,272,660.65

金

经营活动现金流出小计 375,695,172.07 421,376,579.94

经营活动产生的现金流量净额 114,560,169.61 68,131,018.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其

4,106,596.37 7,159,206.36

他长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 4,106,596.37 7,159,206.36

投资活动产生的现金流量净额 -4,106,596.37 -7,159,206.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 140,000,000.00 120,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 120,000,000.00

偿还债务支付的现金 120,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

42,140,939.17 19,924,049.29

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 162,140,939.17 119,924,049.29

筹资活动产生的现金流量净额 -22,140,939.17 75,950.71

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额 88,312,634.07 61,047,762.84

加：期初现金及现金等价物余

805,845,429.70 744,797,666.86

额

六、期末现金及现金等价物余额 894,158,063.77 805,845,429.70

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

145,787,095.50 165,052,706.00

金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

19,086,325.68 39,956,247.75

金

经营活动现金流入小计 164,873,421.18 205,008,953.75

购买商品、接受劳务支付的现

128,498,234.24 165,014,644.81

金

支付给职工以及为职工支付的

274,900.00 223,666.00

现金

支付的各项税费 200,019.03 12,395,931.36

支付其他与经营活动有关的现

40,237,606.40 16,666,033.46

金

经营活动现金流出小计 169,210,759.67 194,300,275.63

经营活动产生的现金流量净额 -4,337,338.49 10,708,678.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 36,492,167.08

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 36,492,167.08

购建固定资产、无形资产和其

8,798.00

他长期资产支付的现金

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 8,798.00

投资活动产生的现金流量净额 36,492,167.08 -8,798.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 140,000,000.00 120,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 120,000,000.00

偿还债务支付的现金 120,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

7,473,380.44 18,099,440.94

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 127,473,380.44 118,099,440.94

筹资活动产生的现金流量净额 12,526,619.56 1,900,559.06

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 44,681,448.15 12,600,439.18

加：期初现金及现金等价物余

215,606,143.30 203,005,704.12

额

六、期末现金及现金等价物余额 260,287,591.45 215,606,143.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有

少数

项目其他权益工具者权

减：其他一般未分

股资本专项盈余股东

其库存综合风险配利益合

优永权益

本公积储备公积

他股收益准备润计

先续

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

股债

263, 1,185

24,05 51,03 437,0 409,4

一、上年期末余 758, ,366,

8,267 5,349 23,13 91,71

额 491. 955.5

.21 .28 4.50 3.55

00 4

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

263, 1,185

24,05 51,03 437,0 409,4

二、本年期初余 758, ,366,

8,267 5,349 23,13 91,71

额 491. 955.5

.21 .28 4.50 3.55

00 4

三、本期增减变 13,81 40,29 54,11

动金额（减少以 7,937 3,009 0,946

“－”号填列） .14 .15 .29

16,45 40,29 56,74

（一）综合收益

5,522 3,009 8,531

总额

.05 .15 .20

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-2,63 -2,63

（三）利润分配 7,584 7,584

.91 .91

1．提取盈余公

积

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．提取一般风

险准备

-2,63 -2,63

3．对所有者（或

7,584 7,584

股东）的分配

.91 .91

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

263, 1,239

24,05 51,03 450,8 449,7

四、本期期末余 758, ,477,

8,267 5,349 41,07 84,72

额 491. 901.8

.21 .28 1.64 2.70

00 3

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具少数

项目减：其他一般未分者权

股优永资本专项盈余股东

库存综合风险配利益合

其权益

本先续公积储备公积

股收益准备润计

他

股债

263, 1,127

23,96 51,03 424,5 364,3

一、上年期末余 758, ,575,

7,799 5,349 01,12 12,71

额 491. 484.4

.61 .28 8.99 5.52

00 0

加：会计政

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

263, 1,127

23,96 51,03 424,5 364,3

二、本年期初余 758, ,575,

7,799 5,349 01,12 12,71

额 491. 484.4

.61 .28 8.99 5.52

00 0

三、本期增减变 12,52 45,17 57,79

90,46

动金额（减少以 2,005. 8,998 1,471

7.60

“－”号填列） 51 .03 .14

25,70 45,17 70,88

（一）综合收益

9,930. 8,998 8,928

总额

06 .03 .09

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-13,1 -13,1

（三）利润分配 87,92 87,92

4.55 4.55

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-13,1 -13,1

3．对所有者（或

87,92 87,92

股东）的分配

4.55 4.55

4．其他

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）所有者权 90,46 90,46

益内部结转 7.60 7.60

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

90,46 90,46

4．其他

7.60 7.60

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

263, 1,185

24,05 51,03 437,0 409,4

四、本期期末余 758, ,366,

8,267 5,349 23,13 91,71

额 491. 955.5

.21 .28 4.50 3.55

00 4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积存股合收益备积

股债润计

263,7 215,6 554,45

一、上年期末余 24,058, 51,035,

58,49 05,76 7,867.5

额 267.21 349.28

1.00 0.08 7

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

二、本年期初余 263,7 24,058, 51,035, 215,6 554,45

额 58,49 267.21 349.28 05,76 7,867.5

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.00 0.08 7

三、本期增减变 -26,4

-26,465

动金额（减少以 65,42

,421.07

“－”号填列） 1.07

-23,8

（一）综合收益 -23,827

27,83

总额 ,836.16

6.16

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-2,63

-2,637,

（三）利润分配 7,584.

584.91

1．提取盈余公

积

-2,63

2．对所有者（或 -2,637,

7,584.

股东）的分配 584.91

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

263,7 189,1 527,99

四、本期期末余 24,058, 51,035,

58,49 40,33 2,446.5

额 267.21 349.28

1.00 9.01 0

上期金额

单位：元

上期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积存股合收益备积

股债润计

263,7 248,1 586,89

一、上年期末余 23,967, 51,035,

58,49 32,56 4,201.5

额 799.61 349.28

1.00 1.61 0

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

263,7 248,1 586,89

二、本年期初余 23,967, 51,035,

58,49 32,56 4,201.5

额 799.61 349.28

1.00 1.61 0

三、本期增减变 -32,5

90,467. -32,436

动金额（减少以 26,80

60 ,333.93

“－”号填列） 1.53

-19,3

（一）综合收益 -19,338

38,87

总额 ,876.98

6.98

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

-13,1

-13,187

（三）利润分配 87,92

,924.55

4.55

1．提取盈余公

积

-13,1

2．对所有者（或 -13,187

87,92

股东）的分配 ,924.55

4.55

3．其他

（四）所有者权 90,467. 90,467.

益内部结转 60 60

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

90,467. 90,467.

4．其他

60 60

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

263,7 215,6 554,45

四、本期期末余 24,058, 51,035,

58,49 05,76 7,867.5

额 267.21 349.28

1.00 0.08 7

三、公司基本情况

1. 公司概况

公司名称：西藏银河科技发展股份有限公司

成立时间： 1997年6月20日

注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号

注册资本：263,758,491元

注册号：5400001000417

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2. 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：食品、酒、烟草制造业。

经营范围：许可经营项目：啤酒（熟啤酒）生产，只限具备生产许可证的西藏拉萨啤酒有限公司

经营（有效期至2015年1月23日）；一般经营项目：进出口贸易；饲料、养殖业，藏红花系列产品开发，

场地租赁。

主要产品：啤酒。

3. 公司历史沿革简介

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名西藏拉萨

啤酒股份有限公司，系1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西

藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英

达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人于1997年6月20日向社会公众募集设

立的股份有限公司。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274号文批准，发行的社会公众股于1997

年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市。

本公司注册资本及股本经历次变更后，截至2015年12月31日，注册资本及股本为263,758,491元。

本集团合并财务报表范围包括西藏拉萨啤酒有限公司、西藏藏红花生物科技有限公司等5家公司。

与上年相比，本年合并范围无变化。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史，自报告期末起12个月不存在导致对持续经营假设产生重大疑虑的

事项或情况。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司具体会计政策和会计估计参照如下：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面

价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承

担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过

多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、

以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的

所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权

益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及

归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报

表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合

并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

为基础对子公司的财务报表进行调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营

方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独

或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该

交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指

持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购

建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接

计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即

期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币

现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流

量表中单独列示。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

10、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交

易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组

合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将

只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在

确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以

公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，

除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合

工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括xx。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减

值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利

率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其

他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在

活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计

入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产

形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，

原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率

法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益

计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②

该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融

资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控

制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价

及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期

损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。

按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支

出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部

或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融

负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市

场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或

负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先

使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 8.00% 8.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 20.00% 20.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险

单项计提坏账准备的理由

特征的应收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

坏账准备的计提方法

账准备。

12、存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其

实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动

的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为

对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董

事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间

发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断

对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，

在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的

报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同

一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达

到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调

整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权

的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取

得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增

投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原

权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算

的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或

减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投

资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和

处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投

资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行

会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间

的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单

位价值超过 1000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建

筑物、机器设备、运输设备及其他设备设备等。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限

法。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 10-40 3 9.70-2.43

机器设备年限平均法 14-20 3 6.93-4.85

运输设备年限平均法 6-12 3 16.17-8.08

其他设备年限平均法 3-20 3 32.33-4.85

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18、借款费用

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或

生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入

当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均

利率计算确定。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按

预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按

其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于

每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）内部研究开发支出会计政策

22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，

当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每年末均进行减值测试。

说明减值测试具体方法。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值

损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使

以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费的摊销年限为5年。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金等，在

职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关

资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义

务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会

计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产

成本。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导

致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）本集团收入确认原则

销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可

能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

提供劳务：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能

流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

让渡资产使用权：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额

能够可靠计量。

（2）本集团的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策如下：

在产品发出移交给购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助包括企业激励资金。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或

对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照

应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照

名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的

递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初

始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延

所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

增值税产品销售收入 17%

营业税营业收入 5%

城市维护建设税应交流转税 7%

企业所得税应纳税所得额 9%

教育附加应交流转税 3%

地方教育附加应交流转税 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

根据西藏自治区藏政发（94）22号文规定，本集团暂不征收消费税。

根据西藏自治区藏政发〔2014〕51号文规定：“自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征

收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”。本集团执行9%的企业所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 404,463.67 904,817.36

银行存款 893,753,600.10 804,940,612.34

合计 894,158,063.77 805,845,429.70

其他说明

本集团年末货币资金中，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

不适用

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价账面价

计提比计提比

金额比例金额值金额比例金额值

例例

按信用风险特征

390,85 100.00 390,85 100.00 390,8 100.00 390,885

组合计提坏账准 100.00%

5.87 % 5.87 % 85.87 % .87

备的应收账款

合计 390,85 100.00 390,85 100.00 390,8 100.00 390,885 100.00%

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

5.87 % 5.87 % 85.87 % .87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

5 年以上 390,855.87 390,855.87 100.00%

合计 390,855.87 390,855.87 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生

应收账款核销说明：

不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年

坏账准备年

单位名称年末余额账龄末余额合计数

末余额

的比例(%)

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

占应收账款年

坏账准备年

单位名称年末余额账龄末余额合计数

末余额

的比例(%)

扎西朗布 306,494.74 5 年以上 78.42 306,494.74

黄世元 29,200.00 5 年以上 7.47 29,200.00

四川国坤投资公司 22,000.00 5 年以上 5.63 22,000.00

上海星河贸业有限公司 19,350.00 5 年以上 4.95 19,350.00

央金 5,000.00 5 年以上 1.28 5,000.00

合计 382,044.74 97.75 382,044.74

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 6,951,849.25 69.85% 7,636,718.24 64.37%

1至2年 2,191,076.00 22.02% 3,704,900.00 31.23%

2至3年 377,900.00 3.80% 240,000.00 2.02%

3 年以上 431,525.85 4.33% 281,525.84 2.38%

合计 9,952,351.10 -- 11,863,144.08 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

年末余额中账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要是预付给西藏青稞啤酒有限公司的采购款

项等，已于2016年4月11日结算完毕。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

西藏远征包装有限公司 5,474,786.77 1 年以内 55.01

西藏青稞啤酒有限公司 2,191,076.00 1-2 年 22.02

内蒙古灵奕（集团）信息技术

940,400.00 1 年以内、2-3 年 9.45

有限责任公司

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

成都英智科技咨询有限公司 220,063.60 1 年以内 2.21

成都市美亚航空服务有限公司 148,830.00 1 年以内 1.50

合计 8,975,156.37 90.19

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

定期存款 1,224,284.72

委托贷款

债券投资

合计 1,224,284.72

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

断依据

合计 -- -- --

其他说明：

不适用

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

断依据

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

不适用

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价账面价

计提比计提比

金额比例金额值金额比例金额值

例例

单项金额重大并 6,692

68.64 6,692,60

单独计提坏账准 ,600.

% 0.00

备的其他应收款 00

按信用风险特征 3,057

2,930,9 100.00 1,706,8 58.24 1,224,1 31.36 1,597,2 1,460,02

组合计提坏账准 ,258. 52.24%

46.45 % 42.73 % 03.72 % 29.17 9.52

备的其他应收款 69

9,749

2,930,9 100.00 1,706,8 58.24 1,224,1 100.00 1,597,2 8,152,62

合计 ,858. 16.38%

46.45 % 42.73 % 03.72 % 29.17 9.52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 12,787.76 639.39 5.00%

1 年以内小计 12,787.76 639.39 5.00%

1至2年 13,782.33 1,102.59 8.00%

2至3年 160,897.51 24,134.63 15.00%

3至4年 1,324,032.99 264,806.59 20.00%

4至5年 6,572.64 3,286.32 50.00%

5 年以上 1,412,873.22 1,412,873.21 100.00%

合计 2,930,946.45 1,706,842.73

确定该组合依据的说明：

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 109,613.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

政府补助 6,692,600.00

往来款 1,070,471.06 1,060,629.30

个人借支款 543,716.77 679,870.77

资金占用费 1,316,758.62 1,316,758.62

合计 2,930,946.45 9,749,858.69

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

额

比例

西藏远征包装有

资金占用费 1,316,758.62 3-4 年 44.93% 263,351.72

限公司

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

陈红兵借款 207,902.94 5 年以上 7.09% 207,902.94

游洪伟借款 160,000.00 5 年以上 5.46% 160,000.00

张国珍借款 150,000.00 1-2 年 5.12% 12,000.00

李华英借款 27,080.00 5 年以上 0.92% 27,080.00

合计 -- 1,861,741.56 -- 63.52% 670,334.66

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 7,945,653.21 7,945,653.21 10,815,442.34 10,815,442.34

在产品 3,689,767.75 3,689,767.75 2,411,552.39 2,411,552.39

库存商品 1,911,576.46 1,911,576.46 1,722,535.48 1,722,535.48

周转材料 5,024.50 5,024.50 5,024.50 5,024.50

包装物 14,656,131.30 14,656,131.30 9,221,320.34 9,221,320.34

委托加工物资 23,726.04 23,726.04 23,726.04 23,726.04

合计 28,231,879.26 28,231,879.26 24,199,601.09 24,199,601.09

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

不适用

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

未抵扣进项税 323,432.78 1,389,660.77

合计 323,432.78 1,389,660.77

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具可供出售债务工具合计

类

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投

被投资资单位本期现

本期增本期减本期增本期减

单位期初期末期初期末持股比金红利

加少加少

例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具可供出售债务工具合计

类

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

公允价值相对

可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原

投资成本期末公允价值于成本的下跌

工具项目（个月）额因

幅度

其他说明

不适用

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

不适用

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

不适用

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

权益法宣告发减值准

被投资期初余其他综期末余

追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末

单位额合收益其他额

资资的投资益变动股利或值准备余额

调整

损益利润

一、合营企业

二、联营企业

四川恒

318,71 303,74

生科技 -14,970

2,782.1 2,146.0

发展有 ,636.09

0 1

限公司

318,71 303,74

-14,970

小计 2,782.1 2,146.0

,636.09

0 1

318,71 303,74

-14,970

合计 2,782.1 2,146.0

,636.09

0 1

其他说明

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

不适用

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 179,802,287.53 194,766,841.28 5,691,546.62 45,027,825.77 425,288,501.20

2.本期增加金

1,041,138.97 2,510,525.75 287,923.08 267,008.57 4,106,596.37

额

（1）购置 1,041,138.97 2,510,525.75 287,923.08 267,008.57 4,106,596.37

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 180,843,426.50 197,277,367.03 5,979,469.70 45,294,834.34 429,395,097.57

二、累计折旧

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期初余额 67,438,029.71 112,601,372.25 3,737,723.26 42,382,171.18 226,159,296.40

2.本期增加金

8,882,276.73 14,475,359.30 405,918.28 595,918.30 24,359,472.61

额

（1）计提 8,882,276.73 14,475,359.30 405,918.28 595,918.30 24,359,472.61

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 76,320,306.44 127,076,731.55 4,143,641.54 42,978,089.48 250,518,769.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

104,523,120.06 70,200,635.48 1,835,828.16 2,316,744.86 178,876,328.56

值

2.期初账面价

112,461,098.36 84,654,172.81 1,953,823.36 60,110.27 199,129,204.80

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

不适用

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3.6 万 b/h 生产

1,709,401.72 1,709,401.72 1,709,401.72 1,709,401.72

线

合计 1,709,401.72 1,709,401.72 1,709,401.72 1,709,401.72

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息

本期累计本期本期

本期转入资本

项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金

增加固定化累

名称数余额减少余额占预进度资本资本来源

金额资产计金

金额算比化金化率

金额额

例额

3.6 万 23,260

1,709, 1,709, 90.28 95.00

b/h 生 ,000.0 其他

401.72 401.72 % %

产线 0

23,260

1,709, 1,709,

合计 ,000.0 -- -- --

401.72 401.72

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

不适用

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期初余额 9,952,137.19 21,733,000.00 12,000,000.00 72,000.00 43,757,137.19

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 9,952,137.19 21,733,000.00 12,000,000.00 72,000.00 43,757,137.19

二、累计摊销

1.期初余额 4,252,589.36 21,733,000.00 3,866,644.00 51,805.44 29,904,038.80

2.本期增加

144,292.32 20,194.56 164,486.88

金额

（1）计提 144,292.32 20,194.56 164,486.88

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 4,396,881.68 21,733,000.00 3,866,644.00 72,000.00 30,068,525.68

三、减值准备

1.期初余额 8,133,356.00 8,133,356.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 8,133,356.00 8,133,356.00

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面

5,555,255.51 5,555,255.51

价值

2.期初账面

5,699,547.83 20,194.56 5,719,742.39

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

不适用

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名

称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额

的事项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名

称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额

的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

不适用

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 76,666.79 45,999.96 30,666.83

合计 76,666.79 45,999.96 30,666.83

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 331,442.04 29,829.79 339,244.74 50,886.71

未支付的职工薪酬 27,294.16 2,456.47 27,451.00 4,117.65

合计 358,736.20 32,286.26 366,695.74 55,004.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产 32,286.26 55,004.36

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 895,060.13 1,467,402.20

可抵扣亏损 5,134,572.78 3,054,070.92

合计 6,029,632.91 4,521,473.12

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2015 年 65,001.66

2016 年 22,614.88 22,614.88

2017 年 35,824.35 35,824.35

2018 年 35,189.29 35,189.29

2019 年 2,895,440.74 2,895,440.74

2020 年 2,145,503.52

合计 5,134,572.78 3,054,070.92 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 80,000,000.00 60,000,000.00

信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00

合计 140,000,000.00 120,000,000.00

短期借款分类的说明：

注：本公司于 2015 年 2 月 15 日自西藏农业银行康昂东路支行取得借款 3,200 万元、2015 年 12

月 31 日自西藏农业银行康昂东路支行取得借款 4,800 万元，该保证借款由四川恒生科技发展有限公

司以其房产及土地使用权提供担保，详见附注十（二）2、关联方担保情况所述。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

100

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付账款 18,304,815.82 12,745,359.80

合计 18,304,815.82 12,745,359.80

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 尚未结算

南京轻工机械设备销售有限公司 800,000.00 质保金未到期

合计 2,805,594.39 --

其他说明：

101

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收款项 2,251,520.80 35,643.80

合计 2,251,520.80 35,643.80

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

不适用

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 27,906.00 21,584,781.06 21,584,937.90 27,749.16

二、离职后福利-设定

3,571,932.33 3,571,932.33

提存计划

合计 27,906.00 25,156,713.39 25,156,870.23 27,749.16

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27,451.00 18,089,744.23 18,089,901.07 27,294.16

和补贴

2、职工福利费 666,144.71 666,144.71

3、社会保险费 1,579,097.42 1,579,097.42

102

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：医疗保险

1,352,889.05 1,352,889.05

费

工伤保险

165,239.49 165,239.49

费

生育保险

60,968.88 60,968.88

费

4、住房公积金 1,249,794.70 1,249,794.70

5、工会经费和职工教

455.00 455.00

育经费

合计 27,906.00 21,584,781.06 21,584,937.90 27,749.16

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 3,242,372.11 3,242,372.11

2、失业保险费 329,560.22 329,560.22

合计 3,571,932.33 3,571,932.33

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 73,182.27 1,731,170.33

营业税 103,302.44 103,302.44

企业所得税 2,543,437.95 6,250,181.31

个人所得税 2,074,811.16 1,791,572.33

城市维护建设税 169,318.18 183,707.96

教育附加 97,621.87 74,310.97

地方教育附加 65,081.25 49,540.65

副食品调控基金 11,688.73 11,990.24

合计 5,138,443.85 10,195,776.23

其他说明：

39、应付利息

单位：元

103

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 52,404.47 100,000.00

合计 52,404.47 100,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

不适用

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

西藏光大金联实业有限公司 2,326,909.74 2,326,909.74

嘉士伯国际有限公司 34,667,558.73

其他 856.39 856.39

合计 2,327,766.13 36,995,324.86

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

股东暂未领取

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

保证金及押金 4,076,773.72 3,076,773.72

其他往来 6,864,498.33 4,219,770.68

合计 10,941,272.05 7,296,544.40

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

西藏自治区工业厅计财处 750,000.00 历史遗留问题形成

合计 750,000.00 --

其他说明

104

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值

债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余

面值计提利

称期限额额行摊销还额

息

其他说明：

不适用

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

信用借款 4,300,000.00 4,300,000.00

合计 4,300,000.00 4,300,000.00

长期借款分类的说明：

信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款1,300,000.00元、中央委托贷款

3,000,000.00元。

其他说明，包括利率区间：

105

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外期初本期增加本期减少期末

的金融工

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

不适用

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

106

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

不适用

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

不适用

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

不适用

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

系从其他非流动

政府补助 1,014,041.41 1,014,041.41

负债重分类调入

合计 1,014,041.41 1,014,041.41 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

107

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期新增补助本期计入营业与资产相关/与

负债项目期初余额其他变动期末余额

金额外收入金额收益相关

与资产相关的

1,014,041.41 1,014,041.41 与资产相关

政府补助

合计 1,014,041.41 1,014,041.41 --

其他说明：

与资产相关的政府补助

年末账面余额

政府补计入当年损益本年退退还

列入其他非流列入其他流

助种类金额还金额原因

动负债金额动负债金额

麦芽厂的建设项目 789,041.41

藏红花应用项目 225,000.00

合计 1,014,041.41

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

与资产相关的政府补助 1,014,041.41

合计 1,014,041.41

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

263,758,491. 263,758,491.

股份总数

00 00

其他说明：

108

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外期初本期增加本期减少期末

的金融工

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

不适用

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积 24,058,267.21 24,058,267.21

合计 24,058,267.21 24,058,267.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期计

本期所税后归期末余

项目期初余额入其他综合减：所得税后归属

得税前属于少额

收益当期转税费用于母公司

发生额数股东

入损益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

109

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 51,035,349.28 51,035,349.28

合计 51,035,349.28 51,035,349.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 437,023,134.50 424,501,128.99

调整后期初未分配利润 437,023,134.50 424,501,128.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,455,522.05 25,709,930.06

应付普通股股利 2,637,584.91 13,187,924.55

期末未分配利润 450,841,071.64 437,023,134.50

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 390,793,233.52 282,614,249.56 398,961,123.23 283,463,209.55

其他业务 33,745.09 16,000.00

110

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 390,826,978.61 282,614,249.56 398,977,123.23 283,463,209.55

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 2,112,137.57 2,073,091.95

教育费附加 1,137,004.94 888,475.44

地方教育费附加 420,457.37 592,311.98

合计 3,669,599.88 3,553,879.37

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 4,606,331.89 5,249,414.24

促销费 1,050,227.41 2,313,064.55

差旅费 1,636,771.83 2,201,981.86

业务招待费 1,077,377.59 3,189,080.74

广告宣传费 3,047,677.18 1,356,474.00

材料及维修费 233,251.12 343,251.56

劳务费 1,291,615.00 501,297.30

折旧 862,836.29 544,198.54

商品毁损 299,781.61 426,834.43

车辆使用费 236,238.85 686,256.66

考察费 252,262.11 106,497.00

运费 691,428.90 275,558.90

其他 1,802,599.75 1,484,317.70

合计 17,088,399.53 18,678,227.48

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 8,271,043.90 9,020,592.19

111

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

业务招待费 171,330.50 394,937.36

中介费 1,668,729.17 1,753,558.62

住房公积金 1,361,180.48 1,249,794.70

折旧 1,090,566.18 1,258,000.27

办公费 221,903.75 361,545.83

差旅费 249,060.40 296,424.63

信息披露费 200,000.00 480,000.00

租赁费 588,802.32 174,240.00

驻村工作队费用 1,240,207.29 870,009.20

劳务费 330,732.10 423,766.00

无形资产摊销 20,194.56 156,501.24

非经营性国有资产占用费 357,540.41 357,540.41

邮电通讯费 45,359.00 54,181.83

车辆使用费 120,018.51 112,714.71

董事会费 180,000.00 180,000.00

材料及维修费 351,244.08

其他 1,000,495.32 489,820.43

合计 17,468,407.97 17,633,627.42

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 4,788,200.00 4,837,791.44

减：利息收入 16,749,875.85 14,490,239.39

加：汇兑损失

加：其他支出 74,529.26 67,829.30

合计 -11,887,146.59 -9,584,618.65

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 109,613.56 93,537.72

112

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 109,613.56 93,537.72

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

不适用

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -14,970,636.09 -12,787,111.77

合计 -14,970,636.09 -12,787,111.77

其他说明：

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

政府补助 14,864,600.00

废品收入 91,710.20 179,897.47 91,710.20

合计 91,710.20 15,044,497.47 91,710.20

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否与资产相

是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益

补贴金额金额

盈亏相关

因符合地

方政府招

商引资等

企业激励西藏自治 8,172,000. 与收益相

补助地方性扶否否

资金区财政厅 00 关

持政策而

获得的补

助

企业激励西藏自治因符合地 6,692,600. 与收益相

补助否否

资金区财政厅方政府招 00 关

113

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

商引资等

地方性扶

持政策而

获得的补

助

14,864,600

合计 -- -- -- -- -- --

.00

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

其中：固定资产处置损失 10,294.81

对外捐赠 2,000,160.00 241,600.00 2,000,160.00

合计 2,000,160.00 251,894.81 2,000,160.00

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 8,113,519.51 16,068,957.55

递延所得税费用 22,718.10 186,865.59

合计 8,136,237.61 16,255,823.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 64,884,768.81

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,839,629.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,273,890.32

当年所得税费用 8,113,519.51

递延所得税费用 22,718.10

所得税费用 8,136,237.61

114

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 17,969,998.95 13,252,145.70

政府补助收入 6,692,600.00 8,172,000.00

废品收入 91,710.20 179,897.47

押金 1,000,000.00

代收款 4,860,000.00

其他 158,990.27 975,132.06

合计 30,773,299.42 22,579,175.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

业务招待费 1,248,708.09 3,185,401.24

差旅费 1,885,832.23 2,018,351.34

中介费 1,668,729.17 2,083,558.62

促销费 1,050,227.41 1,763,965.43

广告宣传费 2,277,251.77 1,020,105.00

劳务费 1,873,925.00 925,063.30

驻村工作队费用 1,240,207.29 766,009.20

车辆使用费 262,012.85 670,409.84

信息披露费 200,000.00 480,000.00

非经营性国有资产占用费 357,540.41 357,540.41

运杂费 534,095.51 339,771.08

租赁费 450,360.00 320,416.00

办公费 285,776.65 286,078.49

115

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

捐赠赞助费 2,000,160.00 241,600.00

邮电通讯费 233,526.08 202,387.96

材料及维修费 688,035.76 161,228.25

考察费 252,262.11 106,497.00

手续费 73,564.49 60,891.20

支付往来款 10,955,183.39

其他 1,909,544.60 1,328,202.90

合计 18,491,759.42 27,272,660.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用

116

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 56,748,531.20 70,888,928.09

加：资产减值准备 109,613.56 93,537.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

24,359,472.61 24,306,831.13

生物资产折旧

无形资产摊销 164,486.88 168,525.60

长期待摊费用摊销 45,999.96 45,999.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资

10,294.81

产的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,835,795.53 4,837,791.44

投资损失（收益以“－”号填列） 14,970,636.09 12,787,111.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号

22,718.10 186,865.59

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -4,032,278.17 1,099,822.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”

9,795,963.21 6,602,811.92

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”

7,539,230.64 -52,897,502.21

号填列）

经营活动产生的现金流量净额 114,560,169.61 68,131,018.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 894,158,063.77 805,845,429.70

减：现金的期初余额 805,845,429.70 744,797,666.86

现金及现金等价物净增加额 88,312,634.07 61,047,762.84

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

117

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中： --

其他说明：

不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

不适用

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 894,158,063.77 805,845,429.70

其中：库存现金 404,463.67 904,817.36

可随时用于支付的银行存款 893,753,600.10 804,940,612.34

三、期末现金及现金等价物余额 894,158,063.77 805,845,429.70

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

其他说明：

不适用

118

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他说明：

不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

不适用

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至购买日至

被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购

购买日

名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净

入利润

其他说明：

不适用

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

119

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期合并当期

构成同一

企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间

被合并方控制下企合并日的

中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方

名称业合并的确定依据

权益比例并方的收并方的净的收入的净利润

依据

入利润

其他说明：

不适用

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

120

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

不适用

6、其他

本期合并范围无变化

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

西藏银河信息拉萨市达孜县

拉萨市销售 95.00% 投资成立

产业有限公司乡镇企业局

西藏藏红花生拉萨市色拉路

拉萨市生产 95.00% 投资成立

物科技开发有 36 号

121

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司

西藏拉萨啤酒拉萨市色拉路

拉萨市生产 50.00% 投资成立

有限公司[注] 36 号

西藏日喀则市

日喀则市东郊

圣源啤酒有限日喀则市生产 100.00% 投资成立

工业园区

公司

西藏银河商贸拉萨市色拉路

拉萨市销售 100.00% 投资成立

有限公司 36 号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，该公司章程规定，公司董事会由5名董事组成，

其中本公司委派3名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时，外方董事无否决权。故本公司

对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

子公司名称少数股东持股比例

的损益分派的股利额

西藏拉萨啤酒有限公

50.00% 40,293,729.59 445,732,796.93

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公

非流非流非流非流

司名流动资产流动负债流动资产流动负债

动资动负动资动负

称资产合计负债合计资产合计负债合计

产债产债

西藏

拉萨 723,41 186,08 909,50 18,039 18,039 694,05 206,50 900,56 89,685 89,685

啤酒 5,605. 9,583. 5,189. ,595.1 ,595.1 7,577. 6,537. 4,114. ,980.1 ,980.1

有限 71 32 03 4 4 53 30 83 2 2

公司

122

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名

综合收益经营活动综合收益经营活动

称营业收入净利润营业收入净利润

总额现金流量总额现金流量

西藏拉萨

390,638,56 80,587,459 80,587,459 118,894,04 397,684,55 90,371,310 90,371,310 57,454,424

啤酒有限

6.00 .18 .18 3.32 4.57 .11 .11 .86

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

不适用

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或

合营企业或联联营企业投资

主要经营地注册地业务性质

营企业名称直接间接的会计处理方

法

四川恒生科技都江堰市大观

都江堰服务 49.00% 权益法

发展有限公司乡

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

123

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产 19,569,853.21 39,892,241.51

非流动资产 632,992,564.54 659,106,066.76

资产合计 652,562,417.75 698,998,308.27

流动负债 32,769,271.49 48,652,843.46

负债合计 32,769,271.49 48,652,843.46

少数股东权益 -385,157.91 -343,474.85

归属于母公司股东权益 619,793,146.26 650,680,915.94

按持股比例计算的净资产份额 303,698,641.67 318,833,648.82

对联营企业权益投资的账面价值 303,742,146.01 318,712,782.10

营业收入 18,694,002.90 18,496,351.48

净利润 -30,552,318.55 -26,096,146.46

综合收益总额 -30,552,318.55 -26,096,146.46

其他说明

上述四川恒生科技发展有限公司财务数据已按收购时公允价值进行调整。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

124

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

不适用

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失分享的净利润）

其他说明

不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

125

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附

注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本

集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为短期的固定利率银行借

款，因此利率风险产生的影响较小。

2、信用风险

于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团采取先款后货的销售方式，

赊销的情况极少。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收

的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有

足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定

期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金

融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团货币资金充裕，负债保持了

较低的水平，本集团管理层认为本集团流动风险较低。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计

合计

量量量

一、持续的公允价值计

-- -- -- --

量

二、非持续的公允价值

-- -- -- --

计量

126

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例的表决权比例

西藏光大金联实投资；贸易；旅游

拉萨市 11,000.00 万 10.65% 10.65%

业有限公司服务业

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是范志明先生。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2、（2）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

127

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

西藏自治区国有资产经营公司第二大股东（持股 7.3%）

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

西藏自治区国有收取资产占用

357,540.41 否 357,540.41

资产经营公司费

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收

名称名称类型日日收益定价依据

益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

128

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

不适用

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

四川恒生科技发展有

80,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2017 年 11 月 04 日否

限公司[注]

关联担保情况说明

注：四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的

土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的权证号分别为都国用

（2002）字第0485号和都国用（2003）4380号；房产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663

号、0074642号、0067172号）用于本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为

2014年11月5日至2017年11月4日。该项贷款担保额度为8,000.00万元，截至2015年12月31日，本公司

实际借款8,000.00万元。

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

129

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

薪酬合计 252,000.00 360,000.00

（8）其他关联交易

不适用

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款西藏光大金联实业有限公司 172,782.80

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

130

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本集团无需要披露的其他重大或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司于2013年6月与西藏高原天然水有限公司签署《担保协议》，本公司为西藏高原天然水有限

公司在西藏银行股份有限公司项目资金贷款1.5亿元提供保证担保，同时以持有的西藏拉萨啤酒有限

公司26.32%的股权作为质押，期限三年。

西藏高原天然水有限公司及其全体股东（西藏睿誉丰企业策划营销有限公司、拉萨经济技术开发

区科汇投资有限公司及西藏自治区国有资产经营公司）与本公司签署《反担保合同》，就本次担保事

项向本公司提供连带责任担保，协议有效期限三年。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

131

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司于 2016 年 3 月 2 日开市起停牌,并披露了《筹划重大事项停牌公告》； 2016 年 3 月 16 日，

本公司确认前述筹划的重大事项为重大资产重组事项，并发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公

告》，截至报告日，尚处于继续停牌中。

除上述外，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

不适用

（2）其他资产置换

不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

单位：元

132

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于母公司

项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止

经营利润

其他说明

不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价账面价

计提比计提比

金额比例金额值金额比例金额值

例例

按信用风险特征

4,309.8 100.00 4,309.8 100.00 4,309 100.00 4,309.8

组合计提坏账准 100.00%

3 % 3 % .83 % 3

备的应收账款

合计 4,309.8 100.00 4,309.8 100.00 4,309 100.00 4,309.8 100.00%

133

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 % 3 % .83 % 3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

5 年以上 4,309.83 4,309.83 100.00%

合计 4,309.83 4,309.83 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额4,309.83元，占应收账款年末余额合计数的比

例100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,309.83元。

134

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价账面价

计提比计提比

金额比例金额值金额比例金额值

例例

按信用风险特征 1,996

1,996,4 100.00 943,07 47.24 1,053,4 100.00 833,136 1,163,34

组合计提坏账准 ,480. 41.73%

80.89 % 3.99 % 06.90 % .06 4.83

备的其他应收款 89

1,996

1,996,4 100.00 943,07 47.24 1,053,4 100.00 833,136 1,163,34

合计 ,480. 41.73%

80.89 % 3.99 % 06.90 % .06 4.83

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 5.00%

1 年以内小计 5.00%

1至2年 8.00%

2至3年 15.00%

3至4年 1,316,758.62 263,351.72 20.00%

4至5年 50.00%

5 年以上 679,722.27 679,722.27 100.00%

合计 1,996,480.89 943,073.99

135

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 109,937.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

个人借支 376,822.27 376,822.27

往来款 302,900.00 302,900.00

资金占用费 1,316,758.62 1,316,758.62

合计 1,996,480.89 1,996,480.89

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

额

比例

西藏远征包装有限

资金占用费 1,316,758.62 3-4 年 65.95% 197,513.79

公司

136

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

陈红兵借款 207,902.94 5 年以上 10.41% 207,902.94

游洪伟借款 160,000.00 5 年以上 8.01% 160,000.00

李华英借款 27,080.00 5 年以上 1.36% 27,080.00

刘琪借款 12,080.05 5 年以上 0.61% 12,080.05

合计 -- 1,723,821.61 -- 86.34% 604,576.78

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

不适用

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

不适用

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 221,258,847.50 221,258,847.50 221,258,847.50 221,258,847.50

对联营、合营

303,742,146.01 303,742,146.01 318,712,782.10 318,712,782.10

企业投资

合计 525,000,993.51 525,000,993.51 539,971,629.60 539,971,629.60

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值减值准备期末

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

准备余额

西藏银河信息

9,500,000.00 9,500,000.00

产业有限公司

西藏藏红花生 4,750,000.00 4,750,000.00

137

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

物科技开发有

限公司

西藏拉萨啤酒 190,008,847.5 190,008,847.5

有限公司 0 0

日喀则圣源啤

酒有限公有限 7,000,000.00 7,000,000.00

公司

西藏银河商贸

10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

221,258,847.5 221,258,847.5

合计

0 0

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法宣告发减值准

投资单期初余其他综期末余

追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末

位额合收益其他额

资资的投资益变动股利或值准备余额

调整

损益利润

一、合营企业

二、联营企业

四川恒

318,71 303,74

生科技 -14,970

2,782.1 2,146.0

发展有 ,636.09

0 1

限公司

318,71 303,74

-14,970

小计 2,782.1 2,146.0

,636.09

0 1

318,71 303,74

-14,970

合计 2,782.1 2,146.0

,636.09

0 1

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

138

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

主营业务 124,604,354.97 124,502,054.37 141,070,688.79 140,999,840.72

合计 124,604,354.97 124,502,054.37 141,070,688.79 140,999,840.72

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -14,970,636.09 -12,787,111.77

合计 -14,970,636.09 -12,787,111.77

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支

-1,908,449.80

出

减：所得税影响额 8,253.92

少数股东权益影响额 41,728.14

合计 -1,958,431.86 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利

2.10% 0.0624 0.0624

润

扣除非经常性损益后归属于公

2.35% 0.0698 0.0698

司普通股股东的净利润

139

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

140

西藏银河科技发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

1、载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。

2、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原

件。

3、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的内部控制审

计报告原件

4、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、及《证券时报》上公开披露过的所有公司文

件正本及公告的原稿。

141

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信