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湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年度报告

2016 年 04 月

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人余新、主管会计工作负责人张作良及会计机构负责人(会计主管

人员)毛雄姿声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司

对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第四节“管理层分析与讨论－公司未来发展的展望”部分，详

细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2015 年 12 月 31 日

的总股本 233,853,750 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），

送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 25

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 37

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 38

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 43

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 48

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 120

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、中科电气指湖南中科电气股份有限公司

岳磁高新指湖南岳磁高新科技有限公司

首钢贵阳钢厂指首钢贵阳特殊钢有限责任公司

宸中置业指岳阳宸中创业置业有限公司

中科天中指广东中科天中工业物联网有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称中科电气股票代码 300035

公司的中文名称湖南中科电气股份有限公司

公司的中文简称中科电气

公司的外文名称（如有） Hunan Zhongke Electric Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）HNZK Electric.

公司的法定代表人余新

注册地址湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道中科工业园

注册地址的邮政编码 414000

办公地址湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道中科工业园

办公地址的邮政编码 414000

公司国际互联网网址 http://www.cseco.cn

电子信箱 yueyangzhongke@vip.sina.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名黄雄军刘新谷

湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道中湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道中

联系地址

科工业园科工业园

电话 0730-8688891 0730-8688891

传真 0730-8688895 0730-8688895

电子信箱 huang631@126.com xingu.liu@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道中科工业园湖南中科电气股份有

公司年度报告备置地点

限公司证券部

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四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名杨迪航、张海峰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

深圳市福田区金田南路 4036 至公司首次公开发行募集资

平安证券有限责任公司欧阳刚、魏凯

号荣超大厦 16-20 层金使用完毕为止

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 167,034,799.68 207,068,149.41 -19.33% 255,726,152.67

归属于上市公司股东的净利润

15,326,421.98 53,290,263.63 -71.24% 71,627,808.23

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

15,161,416.48 23,982,875.52 -36.78% 36,254,113.05

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

25,336,026.09 7,136,143.59 255.04% 14,314,296.86

（元）

基本每股收益（元/股） 0.07 0.23 -69.57% 0.31

稀释每股收益（元/股） 0.07 0.23 -69.57% 0.31

加权平均净资产收益率 1.82% 6.20% -4.38% 8.98%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

资产总额（元） 956,846,536.63 1,013,433,835.10 -5.58% 1,088,841,307.92

归属于上市公司股东的净资产

842,620,199.78 850,713,672.22 -0.95% 833,403,348.24

（元）

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

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营业收入 36,508,278.86 54,006,168.94 30,466,816.74 46,053,535.14

归属于上市公司股东的净利润 7,421,745.55 9,058,306.81 380,145.53 -1,533,775.91

归属于上市公司股东的扣除非经

5,982,268.20 7,284,674.94 -1,826,295.42 3,720,768.76

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -270,633.20 16,365,133.55 -2,479,274.18 11,720,799.92

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

处置长期股权损失

非流动资产处置损益（包括已计提资产减 8951937.83 元，固定

-8,994,955.43 24,811,484.18 38,634,009.54

值准备的冲销部分）资产处置损失

43017.60 元

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,056,228.32 9,333,210.98 3,642,618.84

受的政府补助除外）

债务重组损益 -672,105.40

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性理财产品投资收益高

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,658,552.14 于同期银行存款利率

处置交易性金融资产、交易性金融负债和部分

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -295,039.47 -356,843.87 -490,440.54

减：所得税影响额 -406,822.88 4,193,072.74 6,085,426.96

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少数股东权益影响额（税后） -5,502.46 287,390.44 327,065.70

合计 165,005.50 29,307,388.11 35,373,695.18 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务及主要产品未发生重大变化，连铸EMS设备及起重磁力设备分别占公司营业收入的84%和13%，

连铸EMS设备为公司主导产品。该类产品主要包括：中间包通道式感应加热与精炼系统、多模式板坯连铸结晶器电磁搅拌

与控流器、板坯二冷区电磁搅拌器、方圆坯结晶器电磁搅拌器、方圆坯末端电磁搅拌器等，主要应用于钢铁行业钢铁生产过

程中的连续铸造环节，其功能在于优化连铸生产工艺、提高铸坯质量，减少柱状晶、内部裂纹、夹杂等不良问题的发生。鉴

于连铸EMS设备多为非标设备，因此公司实行“以销定产”的生产经营模式。

报告期内，公司所处的电磁冶金行业处于成熟发展阶段。公司凭借产品线的完整程度、产品技术领先程度、产品质量稳

定性方面在行业内的明显优势，稳居国内行业龙头地位。目前，我国电磁冶金行业呈现的特点为：制造厂商众多，中、低端

产品市场价格竞争激烈、利润空间越来越小；同时，受下游钢铁行业不景气，钢铁行业固定资产投资下降的影响，产能利用

率下降，众多厂家纷纷采取了大幅度降价的手段来获取营销订单，进一步加剧了行业的竞争程度。

报告期内，在恶劣的经营环境下，驱动公司业绩的主要因素：一是大力推广电磁冶金领域高端产品和新产品，通过差异

化发展和销售促进增加订单、扩大收入。2015年，公司成功签获一套中间包通道式感应加热与精炼系统，两套多模式板坯连

铸结晶器电磁搅拌与控流器系统订单。二是积极探索营销创新，竭力开拓磁电新领域。公司积极探索与钢铁企业建立全周

期合作伙伴式营销模式，及时了解钢铁企业在转型升级过程中的诉求，提供个性化的技术服务，在推动产品创新的同时，稳

定既有客户，开发拓展客户群体。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力未发生重大改变。主要体现在以下方面：

1、技术优势

公司以磁电技术为领域，电磁冶金技术为核心，建立了广泛的产学研合作关系；搭建了多场耦合数值模拟分析平台；创

建了相对完备的电磁冶金数据库；健全了一套成熟的产品设计开发流程。并借此不断巩固和加强在电磁冶金行业的领先优势。

近年来，公司根据国内、国际市场磁电技术的发展和需要，结合自身在行业应用中的长期实践和理解，在磁电技术的广度和

深度上不断创新发展。截至2015年12月31日，公司拥有具有自主知识产权的专利技术成果40项，软件著作权10项，正在申请

的专利技术14项。

2、人力资源优势

公司作为高新技术企业，以人为本，注重优秀人才的引进和开发。公司的核心管理人员、核心研发人员和核心销售人员，

在业界具有10年以上的丰富经验，具有较强的稳定性和凝聚力，对市场现状、客户需求、核心技术和发展趋势有着深刻的了

解，可以准确把握公司的战略方向，确保公司的长期稳健发展。公司为了吸引业界突出的专业研发人才，设立了两大科研中

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心，并建立了有效的管理办法和奖励机制，确保核心技术人员的长期稳定和核心技术的长期竞争力。

3、投资优势

2009年12月，公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行并上市，作为国内电磁行业的首家上市公司，公司不仅从资本

市场中获取了充足的发展资金，还拥有了股份支付等多样化的并购支付手段，使得公司的对外并购不再受自有资金规模的限

制。同时，在当前下游钢铁行业不景气的环境下，相较于同行有较强的抗风险能力。此外，公司未来发展前景广阔，股份具

备增值空间，在并购交易中更容易得到交易对方的认可，股份支付还可以对交易对方形成股权激励，为公司的扩张提供了有

利条件。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，受公司下游钢铁行业产能过剩，钢铁行业固定资产投资下降的影响，公司获得的主营业务订单相应减少，收入

下降；同时，由于市场对钢材的需求减弱，钢材价格大幅下跌，钢铁企业资金紧张等问题，使公司货款回收难度加大，账龄

延长，应收账款坏账准备增加，导致主营业务利润下降。因此，公司的主营业务在报告期内受到较大的冲击，中低端连铸

EMS及起重磁力设备都受到不同程度的影响。在此情况下，公司董事会按照有关法律法规的要求和《公司章程》赋予的职

责，严格执行股东大会决议，不断完善公司治理水平，提升公司规范运作能力。同时，公司管理层紧密围绕年初制定的2015

年度工作计划，贯彻董事会的战略部署，积极开展各项工作。

报告期内，公司合并财务报表实现营业收入16,703.48万元，比上年下降19.33%；实现营业利润1,024.11万元，比上年下

降75.95%；实现利润总额1,641.92万元，比上年下降72.49%；归属于上市公司股东的净利润1,532.64万元，比上年下降71.24%。

报告期内，公司的主要经营情况概述如下：

1、大力推广电磁冶金新产品

近几年，钢铁行业持续不景气，传统电磁产品市场严重萎缩，但钢铁企业提高钢材品质的诉求日益强烈，高端电磁产品

需求日益增长。公司积极顺应钢铁工业“提高量大面广的钢材产品质量、档次和稳定性作为产品结构调整的重中之重，全面

提高钢铁产品性能和实物质量，加快标准升级，有效降低生产成本”的政策方向，深度挖掘钢铁企业“发展关键钢材品种、促

进特钢品质全面升级”的转型升级需求，大力推广高端连铸EMS产品，如中间包通道式感应加热与精炼系统、多模式板坯连

铸结晶器电磁搅拌与控流器等高端设备在连铸过程中的运用。报告期内，公司成功签获一套中间包通道式感应加热与精炼系

统，两套多模式板坯连铸结晶器电磁搅拌与控流器系统订单。

2、积极创新营销模式，竭力开发磁电新产品

公司积极探索营销模式的改革与创新，转变与下游钢铁企业的项目主导短期合作关系为以信任与合作为基础的全周期合

作伙伴关系。加大与下游钢铁企业合作力度，增强服务意识，以用户为中心构建起先期研发介入、后期持续改进的服务体系，

联合下游行业合作开发了一些磁电新领域的产品项目。报告期内，公司获得14项实用新型专利，12项正在申请并获得受理的

专利（含5项发明专利）。具体情况如下：

1）获得授权的专利

序号专利名称专利号专利授权日专利类型

1 中间包八字型通道感应加热与精炼装置 201420419627.6 2015.2.18 实用新型

2 一种专用于电磁搅拌系统漏电的检测电路 201420558414.1 2015.2.28 实用新型

3 一种专用于电磁搅拌系统漏电流的检测电路 201420558071.9 2015.4.15 实用新型

4 一种复合磁场的电磁振荡装置 201520028143.3 2015.7.1 实用新型

5 复合电磁约束振动装置的专用电源 201520122065.3 2015.6.17 实用新型

6 全绕组板坯连铸结晶器电磁搅拌装置及板坯连铸结晶器 201520108244.1 2015.9.30 实用新型

7 一种多模式板坯连铸电磁控流装置及电磁搅拌器 201520380264.4 2015.9.30 实用新型

8 一种电磁搅拌辊 201520383068.2 2015.10.7 实用新型

9 多模式板坯连铸电磁控流装置的专用电源 201520383529.6 2015.9.23 实用新型

10 一种集中控制的无谐波电磁搅拌装置的变频电源 201520397303.1 2015.10.21 实用新型

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11 一种连铸中间包漏钢预报装置 201520428957.6 2015.11.18 实用新型

12 一种用于电磁搅拌器装置的电子切换变频电源系统 201520498643.3 2015.11.18 实用新型

13 一种用于电磁搅拌器装置的手动切换变频电源系统 201520498697.X 2015.11.18 实用新型

14 一种用于电磁搅拌器装置的电动切换变频电源系统 201520499086.7 2015.12.16 实用新型

2）正在申请并获得受理的专利

序号专利名称专利号/申请号专利申请日专利类型

1 中间包八字型通道感应加热与精炼装置 201410363551.4 2014.7.29 发明专利

2 复合电磁约束振动装置的专用电源及其控制方法 201510092740.7 2015.3.3 发明专利

3 全绕组板坯连铸结晶器电磁搅拌装置及板坯连铸结晶器 201510079680.5 2015.2.15 发明专利

4 一种浸入式水口电磁搅拌装置及其安装方式 201510661538.1 2015.10.14 发明专利

5 一种磁力自动对准吹氩连接装置及其对接与分离方法 201510742461.0 2015.11.5 发明专利

6 一种中间包感应加热装置风道快速对接装置 201520693940.3 2015.9.11 实用新型

7 方圆坯连铸高梯度磁场电磁控流器 201520740958.4 2015.9.24 实用新型

8 一种浸入式水口电磁搅拌装置 201520793317.5 2015.10.14 实用新型

9 一种磁力自动对准吹氩连接装置 201520872862.3 2015.11.5 实用新型

10 一种用于包底吹气的万向对中连接装置 201520919857.3 2015.11.19 实用新型

11 一种吹气自动对中锁紧装置 201520919261.3 2015.11.19 实用新型

12 一种浸入式水口电磁搅拌装置的感应器 201520917023.9 2015.11.18 实用新型

3、完善公司的治理结构，提升规范化运作水平

报告期内，公司不断完善法人治理结构，严格按照上市公司的标准规范股东会、董事会、监事会的运作和公司管理层工

作制度，建立科学有效的决策机制、快速市场反应机制和风险防范机制。同时，公司不断强化内部控制体系建设，全面推进

公司综合管理改革，着重进行运营流程及组织结构优化、预算管理、定岗定编定员和绩效考核等工作，提高规范运作水平，

进一步提升了公司治理水平。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作，持续深入开

展公司治理活动，促进公司规范运作，切实维护上市公司及股东利益。

4、梳理管理架构，专注高端业务

由于公司控股子公司岳磁高新主要业务为生产、销售传统电磁产品（起重电磁铁、电缆卷筒等中低端磁电产品），随着

钢铁行业持续不景气，相关产品市场严重萎缩，造成岳磁高新连年亏损，经营陷入困境。公司为避免进一步亏损，给公司造

成负面影响，同时，为在电磁冶金和高端磁电技术方面集中精力开发产品，拓展市场。报告期末，公司转让了所持控股子公

司岳磁高新的全部股权。转让后，截至目前，公司无控股子公司。

5、加大人才的引进和培养，完善人力资源管理

报告期内，公司继续加大内部培养和外部引进高层次人才的力度，加强员工岗前培训和岗位技能培训，建立科学化、规

范化、系统化的人力资源培训体系。同时，公司积极培养复合型人才，形成合理的人才梯队，不断地完善内部竞聘机制，拓

宽员工的晋升途径，全面提高员工的工作激情，为公司进一步的发展提供有效的支持。公司将继续加大人才的引进和培养，

做好管理、研发、营销等各方面人才的储备工作。

6、发挥上市优势，推进并购重组

报告期内，公司充分发挥上市公司的资源优势，利用资本市场融资平台，积极寻找与公司能够形成协同与促进效应的商

业机会，进行并购重组。五月份至七月份公司股票停牌，拟通过重大资产重组吸收有一定盈利能力的优质资产，以提高公司

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市场竞争力和抗风险能力。但最终因未能就关键交易条款（主要是标的公司的估值及对价方式）与标的公司达成一致而终止

重组事项。在未来的经营中，公司将继续遵循内生式增长与外延式扩张相结合的发展战略，在做好现有主营业务的基础上，

积极寻求通过兼并、收购等方式实现扩张的可能性，寻找新的盈利增长点，提升公司综合竞争力，不断将企业做大做强。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 167,034,799.68 100% 207,068,149.41 100% -19.33%

分行业

机械制造业 164,294,509.10 98.36% 193,403,887.69 93.40% -15.05%

物联网 0.00 0.00% 5,625,623.74 2.72% -100.00%

工程建造 0.00 0.00% 3,166,425.04 1.53% -100.00%

其他 2,740,290.58 1.64% 4,872,212.94 2.35% -43.76%

分产品

连铸 EMS 139,961,181.96 83.79% 155,757,917.74 75.22% -10.14%

起重磁力设备 21,088,578.06 12.63% 22,637,255.50 10.93% -6.84%

中间包 0.00 0.00% 7,393,162.40 3.57% -100.00%

工程建造 0.00 0.00% 3,166,425.04 1.53% -100.00%

其他 5,985,039.66 3.58% 18,113,388.73 8.75% -66.96%

分地区

华北区 42,258,833.85 25.30% 68,549,619.76 33.10% -38.35%

华东区 49,143,749.21 29.42% 61,165,722.46 29.54% -19.65%

华南区 51,941,574.31 31.10% 38,764,125.45 18.72% 33.99%

西南区 7,409,273.90 4.44% 19,154,352.98 9.25% -61.32%

西北区 8,414,452.70 5.04% 4,829,087.18 2.33% 74.25%

东北区 6,780,102.51 4.06% 12,729,867.74 6.15% -46.74%

海外区 1,086,813.20 0.65% 1,875,373.84 0.91% -42.05%

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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

机械制造 164,294,509.10 92,867,360.46 43.48% -15.05% 9.40% -0.41%

分产品

连铸 EMS 139,961,181.96 73,524,922.07 47.47% -10.14% -10.18% 0.03%

起重磁力设备 21,088,578.06 16,765,663.93 20.50% -6.84% -7.87% 0.89%

分地区

华北区 42,258,833.85 24,070,631.76 43.04% -38.35% -38.46% 0.10%

华东区 49,143,749.21 26,704,713.32 45.66% -19.65% -20.74% 0.74%

华南区 51,941,574.31 31,481,788.19 39.39% -14.44% 42.32% 4.66%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量台套 949 1,151 -17.55%

机械制造业生产量台套 1,037 1,253 -17.24%

库存量台套 238 725 -67.17%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

库存量比上期同期减少67.17%，主要原因为本年末处置子公司所致。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

2012年10月18日，公司与首钢贵阳特殊钢有限责任公司就新产品中间包电磁感应加热与精炼装置签署了《设备采购供货

合同》，详情请见公司2012年10月20在中国证监会指定创业板上市公司信息披露网站《关于公司签署大订单的公告》。目前

此合同中的一套产品已经交付，因钢厂项目工程进度延期，公司未交付的产品顺延交付。

2013年9月9日，公司与中国重型机械研究院股份公司签署了《工矿产品采购合同》，详情请见公司2013年9月10在中国

证监会指定创业板上市公司信息披露网站《关于公司签署大订单的公告》。因合同涉及项目工程延期，合同尚待执行。

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（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

机械制造原材料 69,078,504.63 72.94% 91,304,299.47 75.26% -2.32%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

1、公司2014年6月3日出售本公司所持有的全资子公司岳阳宸中创业置业有限公司100%的股权，按照《企业会计准则第

33号——合并财务报表》的规定，将该公司2014年1月至6月3日的收入、费用、利润纳入了2014年合并利润表。

2、公司2014年11月25日出售本公司所持有的子公司广东中科天中工业物联网有限公司60%的股权，按照《企业会计准

则第33号——合并财务报表》的规定，将该公司2014年1月至11月25日的收入、费用、利润纳入了2014年合并利润表。

3、公司2015年12月31日出售本公司所持有的子公司湖南岳磁高新科技有限公司51%的股权，按照《企业会计准则第33

号——合并财务报表》的规定，将该公司2015年1月至12月31日的收入、费用、利润纳入了2015年合并利润表。2015年资产

负债表期初余额未作调整。

因以上因素导致合并范围变化，主要影响同口径数据如下表：

项目 2015年 2014年

营业收入 167,034,799.68 201,442,525.67

营业成本 93,922,856.56 116,215,614.05

2015年 2014年同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 167,034,799.68 100% 201,442,525.67 100% -17.08%

分行业

机械制造业 164,294,509.10 98.36% 193,403,887.69 96.02% -15.05%

工程建造 0.00 0.00% 3,166,425.04 1.57% -100.00%

其他 2,740,290.58 1.64% 4,872,212.94 2.41% -43.76%

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

前五名客户合计销售金额（元） 46,448,532.00

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.16%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 五矿营口中板有限责任公司 19,054,860.00 9.91%

2 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 7,114,472.00 3.70%

3 中国重型机械研究院股份公司 7,072,500.00 3.68%

4 上海宝菱电气控制设备有限公司 6,800,000.00 3.54%

5 中冶京诚工程技术有限公司 6,406,700.00 3.33%

合计 -- 46,448,532.00 24.16%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 23,646,358.07

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.66%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 上海特种合金有限公司 9,685,437.61 12.97%

2 郑州惠炎瑞鑫电磁线有限公司 6,264,405.08 8.39%

3 岳阳新一步科技有限公司 3,538,038.85 4.74%

4 湖南华菱线缆股份有限公司 2,651,267.51 3.55%

5 湖南顺星金属制品科技有限公司 1,507,209.02 2.02%

合计 -- 23,646,358.07 31.66%

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 19,553,702.08 22,121,507.57 -11.61%

管理费用 32,707,804.87 40,281,379.11 -18.80%

为了获取较高利息，本公司以前年

度，对于闲置自有资金和超募资金一

般在银行存定期存款，为了进一步提

财务费用 -1,223,993.73 -6,831,945.34 82.08%

高资金的使用效率，经董事会批准，

本公司用闲置自有资金和超募资金

购买理财产品。

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4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司自主研发项目的进展情况

序号项目名称项目描述项目进展

磁流耦合场分析电磁搅拌辊安装位置的选择，特别是两对电磁搅拌辊，在不同的磁场运动方向下产

1 在电磁辊安装位生不同的流场形式，得到不同的冶金效果。如何合理选择安装方式，获得最优的冶产品研制成功

置上的理论指导金效果是目前的难题。本研究试图从理论分析的角度合理的给出用户安装位置指导。

在板坯电磁搅拌辊系统中，同步下的交替搅拌对液面波动和消除白亮带很有帮助。

过去板坯电磁搅拌辊的变频电源虽然已经实现了交替搅拌，但只能在单个系统上运

板坯同步下的交

2 行，而板坯电磁搅拌辊是2对同步运行，所以必须解决的问题是如何在同步的条件下产品研制成功

替搅拌

实现2个变频电源输出波形的同步，因此，通过完善公司板坯电磁搅拌系统两相正交

变频电源的功能，将是我公司自主研发的两相正交变频电源的一大亮点。

随着国内对电磁起重机产品的要求越来越高，尤其是高温恒流电磁起重电磁铁，现

电磁铁无触点整有的有触点整流控制柜渐渐不能满足用户的需求，无触点的市场需求量会稳步增长，

3 产品研制成功

流装置改造但我公司现有无触点整流控制装置存在成本高、性能有限等缺点。因此，本研究将

对电磁铁无触点整流装置进行减低成本，并融合多种输出和控制方式的升级改造。

板坯结晶器电磁搅拌器通过主动控制结晶器内钢液的流动特别是控制弯月面附近的

磁流耦合场分析

钢水流动，实现改善铸坯表面和内部质量，均匀铸坯初期凝壳厚度，稳定连铸操作

在板坯结晶器电

4 等冶金效果。合理有效的板坯结晶器电磁搅拌器的安装位置是实现其冶金功能的关产品研制成功

磁搅拌器安装位

键因素。相比较现场直接冶金实验，理论模拟分析因为消耗成本低，时间短，而成

置上的理论指导

为研究合理板坯结晶器电搅安装位置的有效手段。

方圆坯电磁搅拌器通过主动控制结晶器内钢液的流动特别是控制弯月面附近的钢水

高梯度磁场下方流动，实现改善铸坯表面和内部质量，均匀铸坯初期凝壳厚度，稳定连铸操作等冶

5 圆坯电磁搅拌磁金效果。运用数值模拟的方法可以大幅度地改变各种参数的取值范围，可以使新设产品优化

流耦合数值分析计的设备和工艺的效果以及优缺点在应用之前就被充分预演，从而可扬长避短，获

得理想的方案。

长期以来，公司直冷式扁线电搅产品成品加压检测绝缘时偶尔会出现加压后绝缘下

单扁线线包加压降的问题。每次出现该问题后需要付出很多的成本才能解决问题，因此，进行但扁

6 方案验证

绝缘检验线包加压绝缘检验的研发能在绕组阶段就能排除线包问题，有利于生产制作成本的

大幅下降。

目前公司现有板坯结晶器电磁控流产品功能模式单一，未能充分满足钢厂对该类产

板坯结晶器电磁品的性能要求，同时该产品还未成为集电控、冷却系统为一体的系统化成套产品。

7 控流系统的设计因此，通过性能优化及系统集成化将为板坯结晶器电磁控流产品带来广阔的市场空产品研发

研发间。本研发项目将对电磁控流产品的搅拌模式进行优化，优化为多种搅拌模式，同

时，对该系统的冷却系统、电控系统进行整体设计、优化。

由于中间包采用一用一备的形式，同一中间包需要在工作位和预热位之间相互切换，

两个中间包均配备感应加热器，而中间包电磁感应恒温（低过热度）精炼系统电源

一种根据中间包

只有一套，这就意味着在中间包的位置切换过程中，用户需要将电源在两台中间包

位置自动切换感

8 的感应加热器之间进行切换。如果采用现场手动更换电缆来切换电源，则耗时耗力，产品研发

应加热器电源的

同时对生产有一定的影响。而且中间包感应加热器所需电源为高电压，电流比较大，

系统

这就进一步增加了更换电缆的难度，在安全方面也存在一定隐患。因此，一种根据

中间包位置自动切换感应加热器电源的系统对中间包电磁感应加热与精炼系统有着

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

重大意义。

为实现电磁搅拌特种变频电源柜性能更加优秀、运行更加稳定可靠并且成本有所降

ZKNBF系列电磁

低，现将ZKNBF系列电磁搅拌变频电源系统进行第四代升级设计，升级后的第四代

9 搅拌第四代变频产品研发

变频电源系统具备更低的IGBT模块开通、关断的尖峰电压；可控的整流电路；更加

电源系统

直观、友好、完善的触摸屏设计；更细致的控制电路等特点。

提供一种磁力自动对准吹氩连接装置及其对接与分离方法，通过电磁部分对大包氩

气连接公头进行对准导向，采用永磁部分对连接装置进行吸合密封，有效解决了传

大包包底吹氩自

10 统包底吹氩连接装置靠大包自重进行挤压导向及压紧密封的缺陷。采用的电磁导向产品研发

动连接装置

对准与永磁密封的方法，大大缩短了包底吹氩装置的连接时间，同时，采用电磁和

永磁相结合的方法，改进了磁式连接装置的可靠性及使用寿命。

在浸入式水口外侧安装可移动的电磁搅拌装置，以非接触的方式使水口内钢液形成

旋转流动，抑制水口偏流和水口堵塞，实现了高效连铸。该技术的显著特点：1、不

改变现有工艺及工况：电磁搅拌装置设置在浸入式水口的两侧，两端均开口，方便

一种浸入式水口现场工人进行结晶器液面检查、挑渣以及添加保护渣等，对现场工艺改动小；2、安

11 电磁搅拌装置及装、操作便捷：可实现电磁搅拌装置快速移位，所采用的传动装置避免了电动或液图纸设计

其安装方式压传动装置的失效带来的负面影响；同时不影响水口的在线更换等操作；3、体积小，

重量轻：装置的重量在100KG以内，且结构紧凑，适宜现场空间较小的安装使用；4、

优化的磁场设计：克服传统设计磁场利用率低、电磁力及作用区域小的缺点，优化

后的设计能提供高电磁力实现对浸入式水口内钢水的快速旋转搅拌。

研发一种以解决方圆坯表面质量问题为主的液面电磁搅拌系统，深入研究液面搅拌

方圆坯结晶器液

12 系统的磁路，结构形式及相关冶金性能等。并确定最佳电磁力、流场形态、安装位产品研发

面电磁搅拌系统

置、冷却水流量、电流电压等参数,以及相关的结晶器设计等。

用于方圆坯结晶器的电磁搅拌，主要是为了加速钢水的周向运动。如果搅拌强度过

高，会影响液面的波动，导致空气和其他一些氧化夹杂物卷入钢液，对钢液造成污

染；如果搅拌强度过低，则无法达到改善结晶器内部钢水传质传热的要求。因此，

方圆坯连铸高梯

现有的电磁搅拌器一般尽量选择安装在结晶器下部，以减少电磁搅拌对钢水液面波

13 度磁场电磁控流产品研发

动的影响，但搅拌器的冶金效果受到影响。方圆坯连铸高梯度磁场电磁控流器通过

器

磁场的高梯度分布，能有效解决安装位置与搅拌效果的这个矛盾。开发出一种提供

一种搅拌强度高、安装位置不受限、且不引起钢水液面波动的方圆坯连铸高梯度磁

场电磁控流器。

由于先有电磁搅拌装置采用的是带齿结构的铁芯，这样的结构形式具有占用空间大，

全绕组板坯电磁加工难度大等缺点。所以要研究一种不带齿槽的全绕组板坯电磁搅拌装置。具体研

14 产品优化

搅拌装置究其结构形式、磁场形式、流场形式、电磁推力等参数，并对这些与带齿槽结构的

同类电磁搅拌做对比，分析其优劣。

为改善和细化金属凝固组织，提高材料的综合性能，特开发了复合磁场的电磁振荡

装置。该装置利用电磁软接触和微搅拌相结合的方法，通过恒稳磁场和交变磁场的

交互作用，产生Lorentz力，使金属熔体产生受迫振荡。电磁振荡力通过反复拉伸与

一种复合磁场的压缩增加了熔体对高温固相化合物及准固相原子团簇的润湿，对熔体产生相当大的

15 产品研发

电磁振荡装置扰动，更有利于对金属组织的细化。该装置的显著特点是：实现在同一绕组线圈内

通以交直复合电流以产生电磁振荡，缩小了装置结构体积。同时该装置在绕组线圈

外部安置铁芯，提高了装置内腔中的磁通密度，充分发挥了复合磁场对铸坯表面的

振荡效果。

16 复合电磁约束振根据复合电磁约束振动装置需要产生复合磁场的需求，提供一个适用的电源。本发产品优化

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

动装置的专用电明在低成本的硬件平台上，通过调整SPWM算法，实现了在一组输出端子上直接输

源及其控制方法出多种频率多种幅值的电源的效果。适用于复合电磁约束振动装置中产生复合电磁

场，既不需要多个感应器来叠加磁场，也不需要多个电源，节约了现场安装空间，

减少了系统复杂程度，提高了系统利用效率，既节约了费用，也给使用、调试、维

护带来了极大的方便。

研发出一种具有多种搅拌模式并实用于板坯连铸方面的结晶器电磁搅拌器。搅拌模

式包括：单一旋转模式、电磁减速模式、电磁加速模式、二区旋转模式、双碟模式

17 板坯结晶器电搅等，需要考虑这些模式的接线以及每种模式的磁场分布、流场分布等；结合工艺要产品研发

求，对铁芯的设计以及位置进行优化，提升冶金效果；对水路、电路、整体结构进

行优化设计；结合有限元分析，对磁场进行优化设计。

中间包感应加热装置风道在整个系统中起对感应器冷却的作用，在使用中要求快速

一种中间包感应对接，不能采用人工对接的形式，因此，要找到一种自动的、快速的连接装置。1、

18 加热装置风道快中间包感应加热装置使用中需通风冷却，因此通风的风道是必不可少的；2、在中间产品研发

速对接装置包感应加热装置使用时要工业化运行，因此要快速、自动对接；3、在使用中对接装

置要具有可伸缩性，要压紧。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2015 年 2014 年 2013 年

研发人员数量（人） 27 30 35

研发人员数量占比 8.70% 8.80% 9.90%

研发投入金额（元） 12,277,804.94 17,714,938.94 19,048,131.51

研发投入占营业收入比例 7.35% 8.56% 7.45%

研发支出资本化的金额（元） 2,215,828.63 947,083.41 0.00

资本化研发支出占研发投入

18.05% 5.35% 0.00%

的比例

资本化研发支出占当期净利

15.49% 1.88% 0.00%

润的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 176,251,289.38 174,854,728.85 0.80%

经营活动现金流出小计 150,915,263.29 167,718,585.26 -10.02%

经营活动产生的现金流量净

25,336,026.09 7,136,143.59 255.04%

额

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流入小计 469,057,877.85 130,043,062.69 260.69%

投资活动现金流出小计 771,619,619.13 10,693,081.26 7,116.06%

投资活动产生的现金流量净

-302,561,741.28 119,349,981.43 -353.51%

额

筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 29,000,000.00 -68.97%

筹资活动现金流出小计 33,111,997.14 118,414,913.41 -72.04%

筹资活动产生的现金流量净

-24,111,997.14 -89,414,913.41 73.03%

额

现金及现金等价物净增加额 -301,337,712.33 37,071,211.61 -912.86%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加255.04%，主要原因为公司货款回收增加所致；

2、投资活动产生的现金净流量比上年同期减少353.51%，主要原因为公司投资购买理财产品所致；

3、筹资活动产生的现金净流量比上年同期增加73.03%，主要原因为上年度有支付现金股利所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 3,051,638.20 18.59% 1、处置子公司 2、购买理财产品 1、否 2、是

资产减值 13,020,129.58 79.30% 应收款项计提的坏账准备是

营业外收入 7,204,365.12 43.88% 政府补助是

营业外支出 1,026,216.06 6.25% 对外捐赠、债务重组否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增减重大变动说明

金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金 58,147,803.86 6.08% 338,670,946.19 33.42% -27.34%

应收账款 199,747,976.44 20.88% 240,464,413.67 23.73% -2.85%

存货 85,498,763.23 8.94% 100,521,127.44 9.92% -0.98%

投资性房地产 17,798,298.71 1.86% 22,809,562.06 2.25% -0.39%

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 142,019,323.98 14.84% 155,153,749.90 15.31% -0.47%

短期借款 9,000,000.00 0.89% -0.89%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

28,000.00

万元购买

了银行理

2009 IPO 55,800 0 26,833.99 0 0 0.00% 29,983.7 29,983.7

财产品，募

集资金账

户余额为

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

1,983.70

万元。

合计 -- 55,800 0 26,833.99 0 0 0.00% 29,983.7 -- 29,983.7

募集资金总体使用情况说明

湖南中科电气股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1312 号文核准，首次公开

发行人民币普通股（A 股）1,550 万股，发行价格每股 36.00 元，募集资金总额 55,800 万元，扣除各项发行费用 4,612.84

万元后，募集资金净额为 51,187.16 万元。以上募集资金已由中准会计师事务所有限公司于 2009 年 12 月 21 日出具的中

准验字[2009]第 1019 号《验资报告》验证确认。

公司以前年度已累计使用募集资金总额为 26,833.99 万元。本报告期内使用募集资金总额为 0 万元。截至 2015 年 12

月 31 日，尚未使用募集资金总额为 29983.70 万元，其中运用超募资金 28,000.00 万元购买了银行理财产品，具体情况请见

《2015 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，募集资金账户余额为 1,983.70 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

股权出售是否按计划如

本期初起至与交所涉及

交易为上市公股权是否期实施，如未

被出出售日该股易对的股权

交易出售价格司贡献的出售为关按计划实施，披露披露

售股权为上市公出售对公司的影响方的是否已

对方日（万净利润占定价联交应当说明原因日期索引

权司贡献的净关联全部过

元）净利润总原则易及公司已采取

利润（万元）关系户

额的比例的措施

转让所持控股子公

岳磁

2015 司岳磁高新的全部 2015

高新

年 12 股权，能够避免公评估不适年 12 2015-

张霞 51% 530 -105.97 -53.18% 否是是

月 31 司进一步亏损，给定价用月 28 060

的股

日公司造成负面影日

权

响；也有利于公司

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

在电磁冶金和高端

磁电技术方面集中

精力开发产品，拓

展市场。

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

一、行业格局和趋势

1、经营环境及行业状况分析

当前，国内经济增速放缓，结构调整逐步深入，钢材需求将继续减弱。同时，全球经济复苏缓慢，经济走势偏弱，钢材

出口将面临更加艰难的市场环境。钢铁消费与产量进入峰值弧顶区并呈下行态势，钢铁行业产能过剩矛盾十分严峻，公司作

为钢铁行业上游深受其影响。然而，挑战与机遇并存，2016年是我国落实“十三五”规划的开局之年，也将是钢铁行业推进供

给侧改革的攻坚之年。根据《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《国务院关于钢铁行业化解产能过剩实现脱困

发展的意见》，明确了大力推动钢铁行业供给侧结构性改革，借助市场倒逼钢铁行业淘汰落后、优化存量，促进钢铁行业实

现产品质量和高端产品供给能力显著提升，企业效益显著改善的发展方向。同时，钢铁消费结构也会向工业用钢和高端用钢

转移，高速铁路、核电、汽车、船舶与海洋工程等方面的高端装备制造业的市场规模将不断扩大，技术水平也将不断提升，

对于所需特种钢材产品的产量及质量要求均随之提高，特钢行业在面临发展机遇的同时，也急需对自身的技术设备进行升级

改造，以提高特钢生产的实力。这在客观上将推动电磁技术和设备在连铸过程中的运用，特别是电磁冶金高端设备。钢铁企

业对电磁搅拌、电磁感应加热、电磁控流等高端设备的投资也会不断增长。

工业磁力设备主要用于钢铁、交通运输、造船、机械、矿山等工业磁力设备传统应用行业。然而，受宏观经济环境的整

体影响，这些基础性产业均出现了发展不景气的情况。但随着这些基础性产业供给侧改革和交通运输、造船、机械、汽车行

业的发展，加上技术进步、节能要求带来的对更新换代的需求，工业磁力设备的未来市场容量仍有望稳步增长。

2、公司的主要竞争对手及优劣势

连铸EMS设备和起重磁力设备合计占公司主营业务收入近97%，其中，全球连铸EMS设备行业是一个集中度相对较高的

行业，目前在国内外市场公司主要的竞争对手包括：瑞士ABB、意大利DANIELI-ROTELEC、国内科美达等三家；在起重磁

力设备和磁力除铁器领域，公司的主要竞争对手包括沈阳隆基、山东华特、鸿升科技、大力神、科美达等企业。与国外竞

争对手相比，公司主要优势体现在独特的技术和低廉的价格，在国内市场的售后服务也更为及时和完善；主要劣势体现在品

牌认同程度以及国际市场占有率不及竞争对手。

与国内竞争对手相比，公司在产品线的完整程度、产品技术领先程度、产品质量稳定性方面均有明显优势。根据公司对

钢铁企业连铸EMS市场招投标情况的统计，截止到2015年年底，公司方圆坯连铸EMS市场占有率60%左右，板坯连铸EMS 方

面的市场占有率90%以上，仍然处于国内行业龙头的地位。

二、公司发展战略

一是以磁电技术为领域，电磁冶金技术为核心，进一步巩固和加强在电磁冶金行业的领先优势，并根据国内、国际市场

磁电技术的发展和需要，在磁电技术的广度和深度上不断创新发展，做中国磁电技术革新的领头羊；二是以现有技术资源和

装备制造能力为基础，不断创新发展，提高产品的技术含量和附加值，向高端制造业进军。

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三、2016年度经营计划

（1）持续改进、巩固提升，扎实推进管理提升活动

进一步推进管理的持续改进工作，着重立足于质量管理、流程管理、组织结构优化和绩效考核等工作，借助TOC瓶颈管

理理论，聚焦于瓶颈的改善，达到系统各环节同步、整体改善的目标。

（2）深度融合、竭力创新，积极谋求内生性成长机会

深度融合内部科研力量、外部科研力量和各种渠道资源，建立一支横跨“产学研”三界、高效率、高水平、高知名度的联

合科研团队，在钢铁行业内寻找新产品开发机会，并向钢铁行业以外的应用领域进军，开发海洋工程及军工等产业领域的新

产品，为公司内生性增长创造机会。

（3）深入探索、主动响应，全面建立全周期营销模式

进行整合营销的再创新，探索由“以产品制造为主”向“以技术服务为主”的营销模式转型，主动、及时响应客户需求，真

正地实现“客户生命周期”的全程掌握和深度合作。

（4）挖掘培养、大力引进，继续加强人力资源建设

人力资源是企业最重要、最宝贵的资源，加强综合型、系统型技术人才培养和引进，提升公司对科技成果进行工程化、

产业化的能力，使公司在“互联网+”的新经济格局下充满强劲的活力，在细分领域长期保持竞争优势。

（5）谋求并购重组，为公司后续发展注入新的活力

目前，公司还有近3个亿的超募资金尚未使用，并且拥有资本市场再融资的平台，公司将利用这些资源优势，慎重、稳

妥地寻找适合公司发展的优质项目，通过投资新设、并购等方式，增加公司新的利润增长点，为公司的后续发展注入新的活

力。

四、未来发展可能存在的风险

1、钢铁行业持续不景气状况的风险

公司大部分产品销售集中在钢铁行业，钢铁行业的景气状况发生波动对公司的经营业绩有很大的影响。公司下游钢铁行

业的持续低迷状况，对公司经营业绩产生了一定影响；

为应对这一风险，公司主要采取了以下措施：

（1）加快产品的更新换代，使公司产品对钢铁企业生产过程中的节能降耗和提高产品附加值的作用更加明显，提高公

司产品为钢铁企业节能增效的能力，刺激钢铁企业的需求；

（2）加大应用于钢铁行业以外的磁电应用产品开发及市场推广力度，降低公司对钢铁行业的依赖度。

2、应收账款金额较大、账龄增长的风险

截止2015年12月31日，公司应收账款余额近2.0亿元，且部分账龄增长，计提的坏账准备相应增加，影响了公司的经营

业绩。为解决应收账款余额过高的问题，公司加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业绩考核，与

其收入直接挂钩；公司另成立清欠小组，对重点大额欠款客户所欠款项进行清收，加强对业务单位应收账款的风险评估，对

近年来拖欠货款时间较长且业务量少的单位，采取适当的法律手段。

3、知识产权保护的风险

公司的行业地位在很大程度上得益于公司的技术研发实力，也取得了一批专利技术、专有技术等知识产权。但是，公司

部分通过较大投入取得的专利技术被竞争对手侵犯，且由于竞争对手没有前期投入，致使其可以通过较低价格冲击公司同类

技术产品的市场，公司利益因此受到损害。公司将继续加大知识产权维权力度，保护公司利益不受侵犯。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

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第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

根据2015 年5月20日召开的公司2014年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》》：以公司2014年12月31日的

总股本233,853,750股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税），合计派发现金23,385,375.00元，其余未

分配利润结转下年。公司2014年度不进行资本公积金转增股本。

上述预案中涉及的现金分红已于2015年7月10日执行完毕，合计派发现金红利23,385,375.00 元（含税）。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 2

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 233,853,750

现金分红总额（元）（含税） 46,770,750.00

可分配利润（元） 199,120,604.56

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2016 年 4 月 21 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《2015 年度利润分配预案》：以公司 2015 年 12 月 31

日的总股本 233,853,750 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），合计派发现金 46,770,750.00 元，

其余未分配利润结转下年。公司 2015 年度不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司 2015 年度股东大会审议。

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公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2014年4月22日召开的2013年度股东大会会议审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》：以公司

2013年12月31日的总股本179,887,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金

35,977,500.00元，其余未分配利润结转下年。同时，以公司2013年12月31日的总股本179,887,500股为基数，以资本公积金向

股东每10股转增3股，合计转增53,966,250股，实施后公司股本将达到233,853,750股。公司已于2014年6月12日实施完成2013

年度权益分派。

2、2015年5月20日召开的2014年度股东大会会议审议通过了《2014年度利润分配预案》：以公司2014年12月31日的总股

本233,853,750股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税），合计派发现金23,385,375.00元，其余未分配

利润结转下年。公司2014年度不进行资本公积金转增股本。公司已于2015年7月10日实施完成2014年度权益分派。

3、2016年4月21日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《2015年度利润分配预案》：以公司2015年12月31日的

总股本233,853,750股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金46,770,750.00元，其余未

分配利润结转下年。公司2015年度不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司2015年度股东大会审议。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

现金分红金额分红年度合并报表中归属于上占合并报表中归属于上市公司以其他方式现以其他方式现

分红年度

（含税）市公司普通股股东的净利润普通股股东的净利润的比率金分红的金额金分红的比例

2015 年 46,770,750.00 15,326,421.98 305.16% 0.00 0.00%

2014 年 23,385,375.00 53,290,263.63 43.88% 0.00 0.00%

2013 年 35,977,500.00 71,627,808.23 50.23% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

余强、李小浪作为公司董事、高级管理人员余新、李余新、李爱

爱武的关联股东承诺：在余新或李爱武任职期间每年武、禹玉存

公司股报告期内，

转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分之二十在公司任职

东余前述股东

股份限售五，在余新或李爱武离职后半年内不转让其持有的公 2009 年 12 董事、监事

强、李均遵守了

承诺司股份；禹玉培作为公司董事、高级管理人员禹玉存月 25 日或高级管理

首次公开发行小浪、所作的承

的关联股东承诺：在禹玉存任职期间每年转让的股份人员期间及

或再融资时所禹玉培诺。

不超过其所持公司股份总数的百分之二十五，在禹玉离职后半年

作承诺

存离职后半年内不转让其持有的公司股份。内。

公司股公司股东余强、李小浪系公司控股股东余新、李爱武余新、李爱报告期内，

东余股东一致的弟弟，余强、李小浪与李爱武、余新夫妇签订一致 2008 年 05 武不再持有前述股东

强、李行动承诺行动协议，约定在对公司行使经营管理决策权、行使月 22 日公司股份之均遵守了

小浪股东大会和董事会表决权时与余新、李爱武保持一致。日。所作的承

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

诺。

为了避免损害本公司及其他股东利益，余新、李爱武

公司股

夫妇及本公司其他主要股东禹玉存、邹益南、陈辉鳌、

东余

陶冶、蒋海波、余强、李小浪承诺：“本人及本人控股

新、李

或参股的子公司目前并没有直接或间接地从事任何与

爱武、

股份公司营业执照上所列明经营范围内的业务存在竞

邹益报告期内，

争的任何业务活动。本人及附属公司在今后的任何时避免同业竞

南、禹关于同业前述股东

间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、2009 年 07 争承诺签订

玉存、竞争方面均遵守了

合资或联营）参与或进行与股份公司营业执照上所列月 21 日后的任何时

陈辉的承诺所作的承

明经营范围内的业务存在直接或间接竞争的任何业务间。

鳌、陶诺。

活动。凡本人及附属公司有任何商业机会可从事、参

冶、蒋

与或入股任何可能会与股份公司生产经营构成竞争的

海波、

业务，本人会安排将上述商业机会让予股份公司。如

余强、

果本人违反上述声明、保证与承诺，本人同意给予股

李小浪

份公司赔偿。”

股权激励承诺无无无无无

2015 年 11 月 10 日，公司发布《关于控股股东增持公

司股份的公告》，2016 年 1 月 28 日，公司发布《关于

控股股东增持公司股份计划完成的公告》，公司控股股

报告期内，

其他对公司中公司控东余新女士及其一致行动人董事邓亮先生通过“国联截止 2016

股份减持 2016 年 01 前述股东

小股东所作承股股东中科电气 1 号集合资产管理计划”增持公司股份年 7 月 27

承诺月 28 日遵守了所

诺余新 8,613,560 股，其中余新女士通过“资管计划”持有公司日

作的承诺。

股份 6,152,542 股，本次增持公司股份计划已实施完

成。公司控股股东余新女士承诺：本次增持的公司股

票，在增持完成后的 6 个月内不减持。

承诺是否按时

是

履行

如承诺超期未

履行完毕的，

应当详细说明

未完成履行的不适用

具体原因及下

一步的工作计

划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司2014年6月3日出售本公司所持有的全资子公司岳阳宸中创业置业有限公司100%的股权，按照《企业会计准则第

33号——合并财务报表》的规定，将该公司2014年1月至6月3日的收入、费用、利润纳入了2014年合并利润表。

2、公司2014年11月25日出售本公司所持有的子公司广东中科天中工业物联网有限公司60%的股权，按照《企业会计准

则第33号——合并财务报表》的规定，将该公司2014年1月至11月25日的收入、费用、利润纳入了2014年合并利润表。

3、公司2015年12月31日出售本公司所持有的子公司湖南岳磁高新科技有限公司51%的股权，按照《企业会计准则第33

号——合并财务报表》的规定，将该公司2015年1月至12月31日的收入、费用、利润纳入了2015年合并利润表。2015年资产

负债表期初余额未作调整。

因以上因素导致合并范围变化，主要影响同口径数据如下表：

2015年 2014年

营业收入（元） 167,034,799.68 201,442,525.67

归属于上市公司股东的净利润（元） 15,326,421.98 49,536,714.68

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 15,161,416.48 23,982,875.52

经营活动产生的现金流量净额（元） 25,336,026.09 8,799,350.96

资产总额（元） 956,846,536.63 965,289,589.68

归属于上市公司股东的净资产（元） 842,620,199.78 841,606,635.61

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 35

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3

境内会计师事务所注册会计师姓名杨迪航、张海峰

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境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、2013年4月22日，本公司与蒙西华中铁路有限公司签订房屋租赁合同，将本公司办公楼五楼2815平方米场地租赁给其

作办公使用，租期三年，年租金壹佰肆拾万元。

2、2014年1月2日，本公司与湖南省磁力设备质量监督检验中心签订房屋租赁合同，将本公司二车间3509平方米场地租

赁给其作生产和办公使用，租期三年，年租金肆拾肆万零捌拾元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2015年2月2日运用闲置自有资金3,000万元人民币购买交通银行 “蕴通财富稳得利”集合理财计划（180天），

该产品于2015年8月4日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益769,317.50元；

2、公司于2015年2月11日运用部分超募资金17,500万元人民币购买交通银行 “蕴通财富日增利”集合理财计划（180天），

该产品于2015年8月11日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益4,315,068.49元；

3、公司于2015年3月4日运用部分超募资金10,500万元人民币购买浦发银行 “利多多对公结构性存款2015年JG153期”，

该产品于2015年9月7日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益2,481,208.33元；

4、公司于2015年3月5日运用闲置自有资金2,000万元人民币购买交通银行 “蕴通财富日增利S款”集合理财计划（无固

定期限），该产品于2015年7月7日赎回，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益240,657.53元；

5、公司于2015年8月5日运用闲置自有资金3,000万元人民币购买交通银行 “蕴通财富稳得利”集合理财计划（180天），

该产品于2016年2月2日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益650,958.90元；

6、公司于2015年8月14日运用部分超募资金17,500万元人民币购买交通银行 “蕴通财富日增利”集合理财计划（182天），

该产品于2016年2月15日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益3,315,890.41元；

7、公司于2015年9月9日运用部分超募资金10,500万元人民币购买浦发银行 “利多多对公结构性存款2015年764期”，该产

品于2015年12月10日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益984,375.00元；

8、公司于2015年12月10日运用部分超募资金10,500万元人民币购买浦发银行 “利多多对公结构性存款2015年1083期”，

该产品于2016年1月15日到期，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资收益317,333.33元。

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十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

十九、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 49,866,900 21.32% 0 0 0 0 0 49,866,900 21.32%

3、其他内资持股 49,866,900 21.32% 0 0 0 0 0 49,866,900 21.32%

境内自然人持股 49,866,900 21.32% 0 0 0 0 0 49,866,900 21.32%

二、无限售条件股份 183,986,850 78.68% 0 0 0 0 0 183,986,850 78.68%

1、人民币普通股 183,986,850 78.68% 0 0 0 0 0 183,986,850 78.68%

三、股份总数 233,853,750 100.00% 0 0 0 0 0 233,853,750 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

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3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通股恢复的优先股股

14,524 前上一月末普通 13,960 0 权恢复的优先股 0

股东总数东总数（如有）

股股东总数股东总数（如有）

（参见注 9）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动条件的股份条件的股份

持股数量股份状态数量

情况数量数量

余新境内自然人 17.24% 40,306,500 / 30,229,875 10,076,625 质押 18,000,000

李爱武境内自然人 4.00% 9,358,749 / 7,019,062 2,339,687 质押 5,070,000

禹玉存境内自然人 3.31% 7,750,000 - 7,312,500 437,500

陈辉鳌境内自然人 2.57% 6,020,000 - 0 6,020,000

邹益南境内自然人 2.44% 5,700,000 - 0 5,700,000

国联证券－民生银行－国联

中科电气 1 号集合资产管理其他 1.92% 4,483,060 + 0 4,483,060

计划

陶冶境内自然人 1.56% 3,650,000 - 0 3,650,000

余强境内自然人 1.33% 3,118,400 / 2,338,800 779,600

诺安基金－建设银行－中国

人寿－中国人寿委托诺安基其他 1.28% 3,000,000 + 0 3,000,000

金中证全指组合

全国社保基金一零七组合国家 0.96% 2,249,900 + 0 2,249,900

战略投资者或一般法人因配售新股成为

无。

前 10 名股东的情况（如有）（参见注 4）

上述股东中，余新与李爱武系夫妻关系，余新与余强系姐弟关系。余强系公司实

际控制人余新、李爱武的一致行动人。国联证券－民生银行－国联中科电气 1 号

上述股东关联关系或一致行动的说明

集合资产管理计划持股系公司控股股东余新及其一致行动人公司董事邓亮间接持

股。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或是否采取一致行动。

前 10 名无限售条件股东持股情况

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股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

余新 10,076,625 人民币普通股 10,076,625

陈辉鳌 6,020,000 人民币普通股 6,020,000

邹益南 5,700,000 人民币普通股 5,700,000

国联证券－民生银行－国联中科电

4,483,060 人民币普通股 4,483,060

气 1 号集合资产管理计划

陶冶 3,650,000 人民币普通股 3,650,000

诺安基金－建设银行－中国人寿－

中国人寿委托诺安基金中证全指组 3,000,000 人民币普通股 3,000,000

合

李爱武 2,339,687 人民币普通股 2,339,687

全国社保基金一零七组合 2,249,900 人民币普通股 2,249,900

中国工商银行股份有限公司－华安

2,158,064 人民币普通股 2,158,064

逆向策略混合型证券投资基金

蒋海波 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以上述股东中，余新与李爱武系夫妻关系，余新与余强系姐弟关系。余强系公司实际控

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 制人余新、李爱武的一致行动人。国联证券－民生银行－国联中科电气 1 号集合资产

名股东之间关联关系或一致行动的管理计划持股系公司控股股东余新及其一致行动人公司董事邓亮间接持股。公司未知

说明上述其他股东之间是否存在关联关系或是否采取一致行动。

参与融资融券业务股东情况说明（如

无。

有）（参见注 5）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

余新、李爱武夫妇中国否

余新、李爱武夫妇最近 5 年内一直在公司任职，余新任董事长，李爱武任董事、

主要职业及职务

副总经理。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

余新、李爱武夫妇中国否

余新、李爱武夫妇最近 5 年内一直在公司任职，余新任董事长，李爱武任董事、

主要职业及职务

副总经理。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持其他增

任职性年期初持股期末持股

姓名职务任期起始日期任期终止日期股份数量股份数量减变动

状态别龄数（股）数（股）

（股）（股）（股）

余新董事长现任女 48 2008 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 30 日 40,306,500 0 0 0 40,306,500

李爱武董事现任男 51 2008 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 30 日 9,358,749 0 0 0 9,358,749

禹玉存董事现任男 58 2008 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 30 日 9,750,000 0 2,000,000 0 7,750,000

邓亮董事现任男 44 2014 年 07 月 01 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

董事、董

黄雄军现任男 46 2009 年 02 月 18 日 2017 年 06 月 30 日 1,069,453 0 267,363 0 802,090

事会秘书

钟连秋董事现任男 52 2014 年 07 月 01 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

苏天森独立董事现任男 72 2011 年 11 月 25 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

张泽云独立董事现任男 49 2011 年 11 月 25 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

陈少明独立董事现任男 46 2014 年 07 月 01 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

何争光监事现任男 50 2014 年 07 月 01 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

禹集良监事现任男 48 2008 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 30 日 1,166,417 0 141,604 0 1,024,813

任一湖监事现任男 40 2014 年 07 月 01 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

向新星监事现任男 32 2014 年 06 月 18 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

柳锐监事现任男 39 2014 年 06 月 18 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

刘毅总经理现任男 50 2013 年 04 月 18 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

副总经

张作良理、财务现任男 51 2009 年 02 月 18 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

总监

徐仲华副总经理现任男 51 2013 年 04 月 18 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

姚水波副总经理现任男 49 2014 年 07 月 01 日 2017 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0

合计 -- -- -- -- -- -- 61,651,119 0 2,408,967 0 59,242,152

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

无无无

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三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事

1、余新本科学历，2004年4月至2008年3月任岳阳中科电气有限公司董事长，2008年4月起任本公司董事长。

2、邓亮博士研究生学历，2000年9月至今，在深圳市创新投资集团从事直接投资业务，目前为深圳市创新投资集团高

级投资经理，湖南、江西区域总经理；2009年3月起担任当升科技（证券代码：300073）董事；2014年7月起任公司董事。

3、禹玉存本科学历，高级工程师，2004年4月至2008年3月任岳阳中科电气有限公司董事、副总经理，2008年4月起任

本公司董事、2008年5月起任本公司常务副总经理；2014年7月起任公司董事。

4、李爱武本科学历，工程师，2004年4月至2008年3月，任岳阳中科电气有限公司董事、副总经理，2008年4月起任本

公司董事、技术总监，2009年2月起兼任本公司副总经理；2014年7月起任公司董事。

5、黄雄军本科学历，2003年8月至2008年5月任岳阳市人才服务中心副主任；2008年7月起任本公司董事会秘书，2009

年2月起任本公司副总经理、董事会秘书；2014年7月起任公司董事、董事会秘书。

6、钟连秋本科学历，工程师，2005年3月至今，就职湖南中科电气股份有限公司，任营销副总监；2014年7月起任公

司董事。

7、陈少明硕士研究生学历，注册会计师、注册资产评估师，2004年4月至2006年12月任北京天通会计师事务所有限公

司创始合伙人，副主任会计师；2007年1月至今，任北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）高级合伙人。现兼任北新

集团建材股份有限公司、北京顺鑫农业股份有限公司独立董事，北京注册会计师协会IPO审计专家委员会委员；2014年7月

起兼任公司独立董事。

8、苏天森大学本科学历，教授级高级工程师，2001年10月至2011年10月任中国金属学会常务理事、副秘书长，2012

年至今任中国金属学会专家委员会委员，杭州钢铁集团公司第五届专家委员会委员，中国金属学会、中国钢铁工业协会“冶

金科技奖”评审委员会委员、炼钢专业评审组长。2011年1月至今兼任福建三钢闽光股份有限公司独立董事；2013年6月至今

兼任河南濮阳濮耐高温耐火材料有限公司独立董事。2011年11月起兼任本公司独立董事。

9、张泽云法学硕士，1990年开始从事律师工作，先后任北京市侨务律师事务所律师、北京市新世达律师事务所合伙

人律师，北京市国枫律师事务所管理合伙人，现为北京道淳律师事务所合伙人律师。2011年11月起兼任本公司独立董事。

(二)监事

1、何争光本科学历，工程师，2004年7月至2008年3月，任岳阳中科电气有限公司销售经理；2008年4月至今，在本公

司任销售经理；2014年7月起任公司监事会主席。

2、禹集良大专学历，2005年至2008年4月，任岳阳中科电气有限公司监事；2008年4月起任本公司监事。

3、任一湖大专学历，会计师，2008年至2011年，任九鼎集团宜春公司财务经理；2011年至 2012年，任岳磁高新科技

有限公司财务总监；2012年至今，任本公司审计部经理；2014年7月起任公司监事。

4、向新星硕士研究生，工程师，2009年11月至2011年6月，在湖南中科电气股份有限公司任软件工程师；2011年7月

至2013年9月，任湖南中科电气股份有限公司电气中心副主任；2013年10月至今任湖南中科电气股份有限公司电气中心主任；

2014年6月起任公司监事。

5、柳锐大专学历，工程师，2004年5月至2008年4月，就职于岳阳中科电气有限公司；2008年4月起就职于湖南中科电

气股份有限公司，历任车间副主任、主任；2014年6月起任公司监事。

(三)高级管理人员

1、刘毅硕士研究生，2009年3月至2011年7月就职于贛商联合股份有限公司，任副总经理，负责战略管理,并主持大型

电子企业集团的并购、整合及管理工作；2011年8月至2012年9月就职于海航集团海岛建设集团有限公司，任投资总监，负

责电子支付业务和其他投资项目的开发与战略管理工作；2013年2月入职湖南中科电气股份有限公司，4月任公司副总经理，

负责子公司管理工作；2014年7月起任公司总经理。

2、张作良大专学历，会计师，2005年7月至2008年9月，任湖南天润化工发展股份有限公司财务总监；2009年2月起任

本公司财务总监；2011年11月起任公司副总经理兼财务总监。

3、徐仲华本科学历，2006年3月至2013年4月，任公司生产部经理，从事生产管理工作，2013年4月至今任公司生产副

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

总经理。

4、姚水波本科学历，工程师2006年3月至今，就职湖南中科电气股份有限公司，任项目经理；2014年7月起任公司营

销副总经理。

5、黄雄军见本小节“（一）董事 5”

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人在其他单位是否

其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

员姓名领取报酬津贴

张泽云北京道淳律师事务所合伙人律师 2015 年 10 月 08 日是

弘浩明传科技（北京）股份有限

张泽云董事 2009 年 09 月 01 日否

公司

北京世纪国枫知识产权代理有

张泽云执行董事 2010 年 10 月 01 日否

限责任公司

苏天森中国金属学会专家委员会委员 2012 年 11 月 02 日 2016 年 12 月 31 日是

苏天森福建三钢闽光股份有限公司独立董事 2014 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 14 日是

苏天森杭州钢铁集团公司第五届专家委员会委员 2012 年 01 月 01 日 2015 年 01 月 10 日否

"冶金科技奖"炼钢专业

中国金属学会、中国钢铁工业协

苏天森评审组长、"冶金科技奖 2012 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日否

会

"评审委员会委员

苏天森河南濮阳濮耐股份有限公司独立董事 2013 年 06 月 17 日 2016 年 06 月 16 日是

陈少明北新集团建材股份有限公司独立董事 2012 年 08 月 18 日 2019 年 02 月 18 日是

陈少明北京顺鑫农业股份有限公司独立董事 2014 年 12 月 09 日 2016 年 12 月 25 日是

北京中证天通会计师事务所（特

陈少明高级合伙人 2007 年 01 月 01 日是

殊普通合伙）

高级投资经理、湘赣片

邓亮深圳市创新投资集团 2000 年 11 月 01 日是

区总经理

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定，

在公司履职的董事、监事和高级管理人员按具体职务领取薪酬。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定程序：根据《公司章程》的规定，并结合公司实际，同时参照内地及岳阳本地其

他上市公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况确定。

董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：2015年度，董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见下表。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

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单位：万元

从公司获得的税前是否在公司关联方

姓名职务性别年龄任职状态

报酬总额获取报酬

余新董事长女 48 现任 19.11 否

李爱武董事男 51 现任 15.32 否

禹玉存董事男 58 现任 15.32 否

黄雄军董事、董事会秘书男 46 现任 23.77 否

钟连秋董事男 52 现任 13.19 否

邓亮董事男 44 现任 12 否

苏天森独立董事男 72 现任 6否

张泽云独立董事男 49 现任 6否

陈少明独立董事男 46 现任 6否

何争光监事男 50 现任 3.33 否

禹集良监事男 48 现任 9.54 否

任一湖监事男 40 现任 10.89 否

柳锐监事男 39 现任 9.54 否

向新星监事男 32 现任 10.78 否

刘毅总经理男 50 现任 33.72 否

张作良副总经理、财务总监男 51 现任 23.77 否

徐仲华副总经理男 51 现任 23.21 否

姚水波副总经理男 49 现任 21.09 否

合计 -- -- -- -- 262.58 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 310

主要子公司在职员工的数量（人） 0

在职员工的数量合计（人） 310

当期领取薪酬员工总人数（人） 310

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

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生产人员 94

销售人员 45

技术人员 72

财务人员 8

行政人员 78

其他人员 13

合计 310

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士及以上 21

本科 89

大专 60

中专及以下 140

合计 310

2、薪酬政策

公司根据外部因素和内部因素相结合的原则，在考虑国家宏观经济、社会物价水平和本地区、本行业的人才竞争等情况

的基础上，结合公司的盈利状况和成本能力等因素确定薪酬总体水平，使公司主要人员的薪酬水平具有较强的外部竞争力。

同时，坚持以岗定责、以岗定薪，与工作绩效挂钩的绩效考核机制，结合包括基本工资、绩效工资、销售提成、福利、补贴、

项目奖金、年度奖金等的员工薪酬结构，形成较强的内部激励氛围，促进人才的内部竞争和成长。

未来，公司将继续打造基于战略的绩效体系，分层级将绩效工资、奖金与经营指标、产品化目标等核心经营KPI挂钩；

同时面向全员，进一步完善以基本薪酬、项目进度奖，市场激励，年终绩效为核心的激励体系，建立效率优先兼顾公平的价

值分配体系，进一步引导、激励和管理员工，打造团队凝聚力，实现公司整体素质的提升。

3、培训计划

公司高度重视员工能力培养和职业发展，积极寻求各种培训资源和渠道，不断持续完善和优化培训机制，不断的激发员

工潜能，致力打造出一只睿智、骁勇的战斗团队，全面提升企业核心竞争力。报告期内，公司加大内外部多层级、分专业培

训力度，通过发挥国家级愽士后科研工作站、湖南省创新方法推广应用示范基地等平台作用，深化与国内、国际知名高校、

企业的合作机制，促进管理层和员工不断了解、学习及掌握新的思想、理念、技术、市场动态，提升业务能力。

2015年，公司组织举办了内外部中高层培训、专业技术类培训，新进人员岗前培训以及各类特殊工种职业资格技能培训

等各层次培训班、讲座23次，累计培训人数达500人次。下一步，公司将策划并深入开展基于领导力、管理能力、创新能力

提升（以工程化为主线）的培训工作；同时，优化新员工培养体系，注重企业文化营造和灌输，做好统一价值观的建设。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、

《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人

治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股

东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业

务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事

能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董

事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

4、关于监事和监事会

公司监事会设监事5名，其中职工代表监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事

会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合

规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、

法规的规定。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、

完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨

询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报

纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康

的发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、

资产、机构、财务等方面与公司控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。

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三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2014 年度股东大会年度股东大会 0.04% 2015 年 05 月 20 日 2015 年 05 月 21 日 2015-026

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

苏天森 5 3 2 0 0否

张泽云 5 3 2 0 0否

陈少明 5 2 2 1 0否

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事勤勉尽责地履行职责，利用自己的专业优势，对公司的经营管理、规范运作提出了合理的、专

业性的建议，均被采纳。独立董事坚持谨慎、独立、公正的原则对公司的重大经营决策、公司治理等事项发表了独立意见，

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

切实维护公司的整体利益，尤其是中小股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。

1、审计委员会履职情况

报告期内，公司审计委员会根据《董事会专门委员会工作细则》的有关要求，认真履行了监督、检查职责。主要包括：

（1）审计委员会对于公司对外担保、关联交易、大股东占用资金、募集资金使用情况、续聘会计师事务所等事项进行

沟通与讨论，并形成意见；

（2）在公司年度报告审计工作中，审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所、公司财务部门沟通、交流，

确定财务报告审计工作的时间安排并提出工作建议；召开会议跟踪年度审计工作的进展情况；就公司年度财务报表形成意见。

2、战略委员会履职情况

报告期内，公司战略委员会结合行业发展态势和公司发展的实际情况，向董事会提出公司中长期战略规划的合理建议。

3、薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，公司薪酬与考核委员会按照其实施细则的相关要求，对公司薪酬制度执行情况进行监督，对公司董事及高级

管理人员的履行职责情况及绩效情况进行考评。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本薪酬和年终绩

效考核相结合的薪酬制度。高级管理人员的薪酬方案按照公司《董事会专门委员会工作细则》等有关规定由董事会薪酬与考

核委员会根据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素拟定。高级管理人员的基本工资按月发放，绩效年薪则结合其经营绩

效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00%

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

重大缺陷：公司决策程序不科学，导致

重大缺陷：内部控制环境无效；董事、监重大决策失误，给公司造成重大财产损

事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大失；公司违反国家法律法规导致相关部

损失和不利影响；外部审计发现当期财务门的调查并被限令退出行业或吊销营

报告存在重大错报，但公司内部控制运行业执照或受到重大处罚；出现重大安全

中未能发现该错报；已发现并报告给管理生产、产品质量或服务事故；重要岗位

层的重大缺陷在合理的时间内未加以改管理及核心人员流失严重；重要业务缺

正；其他可能影响报表使用者正确判断的乏制度控制或制度系统性失效,造成按

缺陷。重要缺陷：未依照公认会计准则选上述定量标准认定的重大损失；公司遭

定性标准择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和受证监会处罚或证券交易所警告；其他

控制措施；对于非常规或特殊交易的账务对公司负面影响重大的情形。重要缺

处理没有建立或实施相应的控制机制，且陷：公司决策程序不科学，导致出现一

没有相应的补偿性控制；对于期末财务报般失误；违反公司违反法律法规导致相

告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能关部门调查并形成损失；出现较大安全

合理保证编制的财务报表达到真实、准确生产、产品质量或服务事故；关键岗位

的目标；内部控制重要缺陷或一般缺陷未业务人员流失严重；重要业务制度或系

得到整改。一般缺陷：不构成重大缺陷或统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷

重要缺陷的其他内部控制缺陷。未得到整改。一般缺陷：不构成重大

缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量

指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损

失与利润报表相关的，以营业收入指标衡

量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能

导致的财务报告错报金额小于营业收入的

重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或

1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收

等于合并财务报表资产总额的 1%；重

入的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如

要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等

果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺

定量标准于合并财务报表资产总额的 0.5%，但

陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损

小于 1%；一般缺陷：该缺陷造成财产

失与资产管理相关的，以资产总额指标衡

损失小于合并财务报表资产总额的

量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能

0.5%。

导致的财务报告错报金额小于资产总额的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产

总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；

如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺

陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们阅读了由中科电气公司编写并后附的《2015 年度内部控制自我评价报告》。基于作为我们为了对上述财务报表整

体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该报告中所述的与中科电气公司上述财务报表编制相关的内部控

制的研究和评价，我们未发现中科电气公司编写的《2015 年度内部控制自我评价报告》中所述的与财务报表编制相关的内

部控制的相关情况与我们对中科电气公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。

内控鉴证报告披露情况披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn

内控鉴证报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字[2016]43010024 号

注册会计师姓名杨迪航张海峰

审计报告正文

湖南中科电气股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南中科电气股份有限公司（以下简称“中科电气公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公

司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中科电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，

并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南中科电气股份有限公司2015

年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：湖南中科电气股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 58,147,803.86 338,670,946.19

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 57,884,126.89 38,897,491.48

应收账款 199,747,976.44 240,464,413.67

预付款项 1,641,405.28 1,265,362.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,419,983.33 6,727,753.34

应收股利

其他应收款 4,904,188.49 24,995,499.12

买入返售金融资产

存货 85,498,763.23 100,521,127.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 3,789,901.56 4,901,596.43

其他流动资产 318,000,000.00

流动资产合计 733,034,149.08 756,444,190.61

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 3,395,697.59 8,114,972.99

长期股权投资

投资性房地产 17,798,298.71 22,809,562.06

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 142,019,323.98 155,153,749.90

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 50,202,844.80 55,757,573.54

开发支出 3,536,217.00 2,495,400.19

商誉 6,204,578.02

长期待摊费用

递延所得税资产 6,860,005.47 6,453,807.79

其他非流动资产

非流动资产合计 223,812,387.55 256,989,644.49

资产总计 956,846,536.63 1,013,433,835.10

流动负债：

短期借款 9,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 39,828,342.46 63,280,360.96

预收款项 17,648,848.78 11,160,282.54

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,783,067.96 4,679,788.42

应交税费 10,775,753.78 14,734,485.33

应付利息 28,500.00

应付股利

其他应付款 270,081.95 8,058,542.31

应付分保账款

保险合同准备金

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 30,980,000.00

其他流动负债

流动负债合计 103,286,094.93 110,941,959.56

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 30,980,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,827,777.79 11,961,111.12

递延所得税负债 112,464.13 87,194.28

其他非流动负债

非流动负债合计 10,940,241.92 43,028,305.40

负债合计 114,226,336.85 153,970,264.96

所有者权益：

股本 233,853,750.00 233,853,750.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 374,591,298.17 374,591,298.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备 23,954.73 58,474.15

盈余公积 35,030,592.32 33,639,588.66

一般风险准备

未分配利润 199,120,604.56 208,570,561.24

归属于母公司所有者权益合计 842,620,199.78 850,713,672.22

少数股东权益 8,749,897.92

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益合计 842,620,199.78 859,463,570.14

负债和所有者权益总计 956,846,536.63 1,013,433,835.10

法定代表人：余新主管会计工作负责人：张作良会计机构负责人：毛雄姿

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 58,147,803.86 336,929,629.98

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 57,884,126.89 38,702,841.48

应收账款 199,747,976.44 220,121,301.50

预付款项 1,641,405.28 1,234,761.20

应收利息 3,419,983.33 6,727,753.34

应收股利

其他应收款 4,904,188.49 24,714,063.33

存货 85,498,763.23 89,633,562.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 3,789,901.56 4,901,596.43

其他流动资产 318,000,000.00

流动资产合计 733,034,149.08 722,965,509.62

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 3,395,697.59 8,114,972.99

长期股权投资 16,728,000.00

投资性房地产 17,798,298.71 22,809,562.06

固定资产 142,019,323.98 147,367,071.02

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

油气资产

无形资产 50,202,844.80 50,808,135.97

开发支出 3,536,217.00 2,495,400.19

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 6,860,005.47 5,265,714.88

其他非流动资产

非流动资产合计 223,812,387.55 253,588,857.11

资产总计 956,846,536.63 976,554,366.73

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 39,828,342.46 49,544,336.12

预收款项 17,648,848.78 10,181,014.54

应付职工薪酬 3,783,067.96 4,215,724.59

应交税费 10,775,753.78 14,896,506.84

应付利息

应付股利

其他应付款 270,081.95 2,558,421.65

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 30,980,000.00

其他流动负债

流动负债合计 103,286,094.93 81,396,003.74

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 30,980,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

预计负债

递延收益 10,827,777.79 11,961,111.12

递延所得税负债 112,464.13 87,194.28

其他非流动负债

非流动负债合计 10,940,241.92 43,028,305.40

负债合计 114,226,336.85 124,424,309.14

所有者权益：

股本 233,853,750.00 233,853,750.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 374,591,298.17 374,591,298.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备 23,954.73 58,474.15

盈余公积 35,030,592.32 33,639,588.66

未分配利润 199,120,604.56 209,986,946.61

所有者权益合计 842,620,199.78 852,130,057.59

负债和所有者权益总计 956,846,536.63 976,554,366.73

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 167,034,799.68 207,068,149.41

其中：营业收入 167,034,799.68 207,068,149.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 159,845,345.90 189,508,343.47

其中：营业成本 93,922,856.56 121,318,495.18

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,864,846.54 2,018,089.42

销售费用 19,553,702.08 22,121,507.57

管理费用 32,707,804.87 40,281,379.11

财务费用 -1,223,993.73 -6,831,945.34

资产减值损失 13,020,129.58 10,600,817.53

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,051,638.20 25,023,659.67

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,241,091.98 42,583,465.61

加：营业外收入 7,204,365.12 17,772,899.86

其中：非流动资产处置利得 1,811.35

减：营业外支出 1,026,216.06 674,372.06

其中：非流动资产处置损失 43,017.60 213,986.84

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,419,241.04 59,681,993.41

减：所得税费用 2,110,939.91 9,412,883.56

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,308,301.13 50,269,109.85

归属于母公司所有者的净利润 15,326,421.98 53,290,263.63

少数股东损益 -1,018,120.85 -3,021,153.78

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 14,308,301.13 50,269,109.85

归属于母公司所有者的综合收益

15,326,421.98 53,290,263.63

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -1,018,120.85 -3,021,153.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.07 0.23

（二）稀释每股收益 0.07 0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：余新主管会计工作负责人：张作良会计机构负责人：毛雄姿

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 148,472,197.37 180,041,787.83

减：营业成本 79,932,768.05 100,676,700.06

营业税金及附加 1,748,824.92 1,981,341.92

销售费用 17,852,673.82 17,708,018.12

管理费用 29,142,591.59 32,824,095.96

财务费用 -1,884,361.60 -7,672,306.97

资产减值损失 12,300,680.88 8,902,813.69

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填

575,576.03 19,189,600.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,954,595.74 44,810,725.05

加：营业外收入 7,192,194.62 16,987,885.98

其中：非流动资产处置利得 1,713.85

减：营业外支出 1,002,816.06 670,579.81

其中：非流动资产处置损失 43,017.60 211,164.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

16,143,974.30 61,128,031.22

列）

减：所得税费用 2,233,937.69 8,870,050.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,910,036.61 52,257,980.89

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 13,910,036.61 52,257,980.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 157,111,809.00 151,419,160.66

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 4,147,083.21 8,334,336.18

收到其他与经营活动有关的现金 14,992,397.17 15,101,232.01

经营活动现金流入小计 176,251,289.38 174,854,728.85

购买商品、接受劳务支付的现金 68,363,392.60 67,617,464.59

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

27,023,464.12 32,923,117.15

金

支付的各项税费 20,373,709.07 31,829,345.11

支付其他与经营活动有关的现金 35,154,697.50 35,348,658.41

经营活动现金流出小计 150,915,263.29 167,718,585.26

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 25,336,026.09 7,136,143.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 435,000,000.00

取得投资收益收到的现金 8,680,910.08

处置固定资产、无形资产和其他

10,000.00 4,903.85

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

25,366,967.77 130,038,158.84

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 469,057,877.85 130,043,062.69

购建固定资产、无形资产和其他

3,799,619.13 10,693,081.26

长期资产支付的现金

投资支付的现金 753,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 14,820,000.00

投资活动现金流出小计 771,619,619.13 10,693,081.26

投资活动产生的现金流量净额 -302,561,741.28 119,349,981.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 9,000,000.00 29,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 29,000,000.00

偿还债务支付的现金 9,000,000.00 79,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

23,834,841.02 39,234,913.41

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 277,156.12 180,000.00

筹资活动现金流出小计 33,111,997.14 118,414,913.41

筹资活动产生的现金流量净额 -24,111,997.14 -89,414,913.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -301,337,712.33 37,071,211.61

加：期初现金及现金等价物余额 338,485,946.19 301,414,734.58

六、期末现金及现金等价物余额 37,148,233.86 338,485,946.19

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 138,788,469.61 119,014,952.65

收到的税费返还 4,132,083.21 8,243,138.80

收到其他与经营活动有关的现金 11,047,383.10 13,435,911.29

经营活动现金流入小计 153,967,935.92 140,694,002.74

购买商品、接受劳务支付的现金 52,490,100.67 49,191,584.41

支付给职工以及为职工支付的现

23,446,900.45 25,259,164.42

金

支付的各项税费 19,320,376.51 29,927,014.99

支付其他与经营活动有关的现金 33,534,892.72 29,070,001.01

经营活动现金流出小计 128,792,270.35 133,447,764.83

经营活动产生的现金流量净额 25,175,665.57 7,246,237.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 461,600,000.00 130,200,000.00

取得投资收益收到的现金 8,680,910.08

处置固定资产、无形资产和其他

10,000.00 4,903.85

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 470,290,910.08 130,204,903.85

购建固定资产、无形资产和其他

3,787,440.65 10,618,787.01

长期资产支付的现金

投资支付的现金 753,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 14,820,000.00

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 771,607,440.65 10,618,787.01

投资活动产生的现金流量净额 -301,316,530.57 119,586,116.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

23,385,375.00 38,584,242.60

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 70,156.12

筹资活动现金流出小计 23,455,531.12 108,584,242.60

筹资活动产生的现金流量净额 -23,455,531.12 -88,584,242.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -299,596,396.12 38,248,112.15

加：期初现金及现金等价物余额 336,744,629.98 298,496,517.83

六、期末现金及现金等价物余额 37,148,233.86 336,744,629.98

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

233,85

374,591 58,474. 33,639, 208,570 8,749,8 859,463

一、上年期末余额 3,750.

,298.17 15 588.66 ,561.24 97.92 ,570.14

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

制下企业合并

其他

233,85

374,591 58,474. 33,639, 208,570 8,749,8 859,463

二、本年期初余额 3,750.

,298.17 15 588.66 ,561.24 97.92 ,570.14

三、本期增减变动

-34,519. 1,391,0 -9,449,9 -8,749,8 -16,843,

金额（减少以“－”

42 03.66 56.68 97.92 370.36

号填列）

（一）综合收益总 15,326, -1,018,1 14,308,

额 421.98 20.85 301.13

（二）所有者投入 -7,731,7 -7,731,7

和减少资本 77.07 77.07

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-7,731,7 -7,731,7

4．其他

77.08 77.07

1,391,0 -24,776, -23,385,

（三）利润分配

03.66 378.66 375.00

1,391,0 -1,391,0

1．提取盈余公积

03.66 03.66

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -23,385, -23,385,

股东）的分配 375.00 375.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

-34,519. -34,519.

（五）专项储备

42 42

1,260,0 1,260,0

1．本期提取

83.52 83.52

-1,294,6 -1,294,6

2．本期使用

02.94 02.94

（六）其他

233,85

374,591 23,954. 35,030, 199,120 842,620

四、本期期末余额 3,750.

,298.17 73 592.32 ,604.56 ,199.78

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

179,88

428,557 60,913. 28,413, 196,483 12,788, 846,191

一、上年期末余额 7,500.

,548.17 80 790.57 ,595.70 118.92 ,467.16

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

179,88

428,557 60,913. 28,413, 196,483 12,788, 846,191

二、本年期初余额 7,500.

,548.17 80 790.57 ,595.70 118.92 ,467.16

三、本期增减变动 53,966

-53,966, -2,439.6 5,225,7 12,086, -4,038, 13,272,

金额（减少以“－” ,250.0

250.00 5 98.09 965.54 221.00 102.98

号填列） 0

（一）综合收益总 53,290, -3,021, 50,269,

额 263.63 153.78 109.85

（二）所有者投入 -1,017, -1,017,0

和减少资本 067.22 67.22

1．股东投入的普

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-1,017, -1,017,0

4．其他

067.22 67.22

5,225,7 -41,203, -35,977,

（三）利润分配

98.09 298.09 500.00

5,225,7 -5,225,7

1．提取盈余公积

98.09 98.09

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -35,977, -35,977,

股东）的分配 500.00 500.00

4．其他

53,966

（四）所有者权益 -53,966,

,250.0

内部结转 250.00

53,966

1．资本公积转增 -53,966,

,250.0

资本（或股本） 250.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-2,439.6 -2,439.6

（五）专项储备

5 5

1,328,6 1,328,6

1．本期提取

26.80 26.80

1,331,0 1,331,0

2．本期使用

66.45 66.45

（六）其他

233,85

374,591 58,474. 33,639, 208,570 8,749,8 859,463

四、本期期末余额 3,750.

,298.17 15 588.66 ,561.24 97.92 ,570.14

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

233,853, 374,591,2 33,639,58 209,986 852,130,0

一、上年期末余额 58,474.15

750.00 98.17 8.66 ,946.61 57.59

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

233,853, 374,591,2 33,639,58 209,986 852,130,0

二、本年期初余额 58,474.15

750.00 98.17 8.66 ,946.61 57.59

三、本期增减变动

-34,519.4 1,391,003 -10,866, -9,509,85

金额（减少以“－”

2 .66 342.05 7.81

号填列）

（一）综合收益总 13,910, 13,910,03

额 036.61 6.61

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,391,003 -24,776, -23,385,3

（三）利润分配

.66 378.66 75.00

1,391,003 -1,391,0

1．提取盈余公积

.66 03.66

2．对所有者（或 -23,385, -23,385,3

股东）的分配 375.00 75.00

3．其他

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-34,519.4 -34,519.4

（五）专项储备

2 2

1,260,083 1,260,083

1．本期提取

.52 .52

-1,294,60 -1,294,60

2．本期使用

2.94 2.94

（六）其他

233,853, 374,591,2 35,030,59 199,120 842,620,1

四、本期期末余额 23,954.73

750.00 98.17 2.32 ,604.56 99.78

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

179,887, 428,557,5 28,413,79 198,932 835,852,0

一、上年期末余额 60,913.80

500.00 48.17 0.57 ,263.81 16.35

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

179,887, 428,557,5 28,413,79 198,932 835,852,0

二、本年期初余额 60,913.80

500.00 48.17 0.57 ,263.81 16.35

三、本期增减变动

53,966,2 -53,966,2 5,225,798 11,054, 16,278,04

金额（减少以“－” -2,439.65

50.00 50.00 .09 682.80 1.24

号填列）

（一）综合收益总 52,257, 52,257,98

额 980.89 0.89

（二）所有者投入

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

5,225,798 -41,203, -35,977,5

（三）利润分配

.09 298.09 00.00

5,225,798 -5,225,7 -5,225,79

1．提取盈余公积

.09 98.09 8.09

2．对所有者（或 -35,977, -35,977,5

股东）的分配 500.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 53,966,2 -53,966,2

内部结转 50.00 50.00

1．资本公积转增 53,966,2 -53,966,2

资本（或股本） 50.00 50.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,439.65 -2,439.65

1,328,626 1,328,626

1．本期提取

.80 .80

-1,331,06 -1,331,06

2．本期使用

6.45 6.45

（六）其他

233,853, 374,591,2 33,639,58 209,986 852,130,0

四、本期期末余额 58,474.15

750.00 98.17 8.66 ,946.61 57.59

三、公司基本情况

湖南中科电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2004年4月6日在湖南省岳阳市工商行政管理局注册成立，

现公司位于湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道中科工业园。

本公司主要从事连铸电磁搅拌成套系统（EMS）相关产品的生产、销售及相关咨询。

湖南中科电气股份有限公司 2015 年年度报告全文

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月21日决议批准报出。

本公司2015年度处置了子公司湖南岳磁高新科技有限公司的全部股权，该股权处置后，本公司已无子公司，本公司本年

度合并范围比上年度减少1户，详见“本附注八、合并范围变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司从事电磁、电气、机械设备的设计、制造及销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，

对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、16“无形资产

（2）研究与开发支出”描述各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断

和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的

经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的

货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时

计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

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定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股

权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

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月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工

具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可

以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

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当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用

损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

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的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及

与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确

认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确

定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效

的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，

嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

按账龄分析法账龄分析法

合并范围内关联方账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

单项计提坏账准备的理由

计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应

收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，计提坏账准备

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按加权平均法计价；

生产成本的计算方法：本公司生产成本的计算采用分批法，在产品的计价按在产品所耗用原材料费用计算，产成品结转销售

成本按个别认定法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。库存商品、

在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

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方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份

的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成

本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的

股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成

本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

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公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易