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海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

海虹企业(控股)股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人康健、主管会计工作负责人李旭及会计机构负责人(会计主管人

员)黄雪堂声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本年度报告第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的展望部

分，描述了可能面对的风险及应对措施，敬请查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 8

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 37

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 38

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 43

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 49

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 140

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称海虹控股股票代码 000503

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称海虹企业(控股)股份有限公司

公司的中文简称海虹企业(控股)股份有限公司

公司的法定代表人康健

注册地址海口市文华路 18 号君华海逸大酒店（原文华大酒店）七层

注册地址的邮政编码 570105

办公地址海口市文华路 18 号君华海逸大酒店（原文华大酒店）七层

办公地址的邮政编码 570105

公司网址 WWW.SEARAINBOW.COM

电子信箱 IR@SEARAINBOW.COM

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名肖琴刘雯雯

海口市文华路 18 号君华海逸大酒店（原海口市文华路 18 号君华海逸大酒店（原

联系地址

文华大酒店）七层文华大酒店）七层

电话 010-64424355 010-64424355

传真 0898-68510496 0898-68510496

电子信箱 IR@SEARAINBOW.COM IR@SEARAINBOW.COM

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 WWW.CNINFO.COM.CN

公司年度报告备置地点公司投资与证券事务部

四、注册变更情况

组织机构代码 914600002012808546（统一社会信用代码）

公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更

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有）

1996 年 12 月，目前控股股东中海恒实业发展有限公司以协议方式受让原控股股

历次控股股东的变更情况（如有）

东海南省开发建设总公司等公司股份 5,000 万股，成为公司第一大股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址海南省海口市龙华区国贸大道 48 号新达商务大厦 3101 室

签字会计师姓名王祖平、符永富

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 193,827,322.93 195,071,369.33 -0.64% 205,906,598.52

归属于上市公司股东的净利润

23,063,388.90 24,977,289.73 -7.66% 12,978,229.82

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-58,908,485.26 -59,755,891.98 -16,356,316.67

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

13,410,825.79 -24,808,052.32 159,587,254.02

（元）

基本每股收益（元/股） 0.0257 0.0278 -7.66% 0.0144

稀释每股收益（元/股） 0.0257 0.0278 -7.66% 0.0144

加权平均净资产收益率 1.74% 1.97% -0.23% 1.01%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,481,815,750.14 1,434,935,617.20 3.27% 1,428,044,342.97

归属于上市公司股东的净资产

1,376,446,647.13 1,310,271,874.72 5.05% 1,256,300,757.43

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 44,970,498.08 40,958,981.93 38,039,146.30 69,858,696.62

归属于上市公司股东的净利润 -18,627,394.41 -25,525,079.64 -52,877,401.16 120,093,264.11

归属于上市公司股东的扣除非经

-20,544,379.06 -32,403,863.32 -15,548,874.92 9,588,632.04

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -119,743,652.82 40,984,128.56 -64,359,705.55 156,530,055.60

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

主要系出售子公司股

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

137,378,377.81 -173,006.18 -276,518.41 权实现较大投资收益

值准备的冲销部分）

所致

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 298,410.20 主要系政府补助

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金主要系浙江兆银利息

7,570,752.97 1,523,236.44 12,253,495.01

占用费收入

除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要系以公允价值计

值业务外，持有交易性金融资产、交易性量且其变动计入当期

-39,442,873.37 15,625,702.68 -5,280,838.03

金融负债产生的公允价值变动损益，以及损益的金融资产股价

处置交易性金融资产、交易性金融负债和波动所致

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可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

15,000,000.00

回

主要系无法支付的款

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,119,777.64 80,261,718.33 3,175,114.84

项

主要系以公允价值计

量且其变动计入当期

其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,714,801.59 7,503,882.76 7,277,248.01

损益的金融资产股息

收入及项目投资收益

主要系出售子公司股

减：所得税影响额 34,819,223.67 20,007,589.93 2,806,068.68 权，投资收益所得税

影响额

少数股东权益影响额（税后） -151,850.99 762.39 7,886.25

合计 81,971,874.16 84,733,181.71 29,334,546.49 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额（元）原因

持有交易性金额资产股息收入 3,039,131.59 持有交易性金额资产股息收入

其他投资收益 5,675,670.00 项目投资收益

合计 8,714,801.59

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）医药电子商务及交易业务

公司的医药电子商务业务起步于2000年，公司借助先进、专业的医药行业人才和互联网技术人才，以药品集中招标采购

为契机，深入介入中国医疗体制改革。经过十余年发展，目前拥有数十家控股子公司从事医药电子商务及交易业务。国家新

医改政策的变化，对医药电子商务业务冲击较大，公司努力顺应新的经营环境，制定了战略转型思路，依靠多年累积的技术

和数据的优势，大力发展政府采购、技术开发、技术服务、数据延展、数据分析等业务，多角度、多层次地拓展新的业务收

入来源。通过多年的业务转型及创新，电子交易业务及政府代理项目实现了一定的增长，并持续为公司带来稳定的业绩。

（二）PBM业务（医保控费业务）

在人口老龄化和医疗费用快速上涨的背景下，医保基金面临越来越大的支付压力，支出增幅高于收入增幅，基金“穿底”

风险日益凸显，医保支付方的改革势在必行。公司于2009年率先开展医保基金智能审核业务，该业务是公司借鉴国际领先的

PBM模式，引进先进的管理理念与监管工具，在国家相关权威部门与医学专家的指导下，经多年努力研发出具有自主知识产

权的医保基金智能监管平台和医疗质量控制与服务平台。目前PBM业务覆盖范围扩至全国24个省/直辖市的近200个地市，审

核结果公示反馈系统上线医院8000余家，服务参保人群超过8亿人。

为了强化医保支付和监管作用，提升医保管理能力和水平，形成分级诊疗的就诊秩序，控制医保费用的不合理增长，公

司巩固和完善医保智能审核的工作成果，在医保审核的基础上推出第三方服务管理模式，通过在签约医保统筹地区搭建区域

性、市场化、智能化的综合管理和服务平台，利用公司多年在医疗行业积累的数据、技术经验，开展医疗质量管理服务、医

药价格管理服务、医保基金精细化管理服务以及参保人健康服务，承载和协调了医保、医疗、医药“三医联动”。第三方基

金管理模式的成功落地，对海虹大健康服务体系建设有着标志性意义。

（三）海虹新健康业务

公司响应国家关于加快发展商业健康保险的政策精神，积极与商业保险公司建立合作关系，同时，服务内容向医院端及

患者端延伸，在此基础上构建海虹新健康平台。

新健康的服务内容包括：参保人的商业保险服务、就医就诊辅助、药品福利管理（二次报销）、异地医保的审核与结算

等；同时利用信息化手段，辅助医疗机构提高院内资源利用效率，如建立医用电子健康档案、诊间支付辅助等。尽管海虹新

健康业务尚处在业务试点和开拓期，但该业务是提升公司价值和持续盈利能力的重要核心，对公司业务发展战略有承上启下

的重要作用。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

本期公司新增对杭州图特信息科技有限公司投资 950 万元，持股比例为 9.5%。公司

股权资产联营企业中国通用医药电子商务有限公司本期确认投资损失，账面价值减少 314 万

元。

2014 年底公司固定资产账面价值 10,604 万元、2015 年底为 7,063 万元，减少 33.39%，

固定资产

主要系公司出售子公司股权，其固定资产不再纳入合并范围所致。

无形资产 2014 年底公司无形资产账面价值 6,557 万元、2015 年底为 13,626 万元，增加

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107.82%，主要系医保基金智能监管平台系统开发确认及开发支出转入无形资产所

致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安境外资产占

资产的具体是否存在重

形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产

内容大减值风险

措施的比重

经营及投资 18,651,860.2

货币资金香港 8.80% 否

形成 5 美元

交易性金融 19,747,595.4

投资形成香港 9.32% 否

资产 1 美元

32,724,001.4

其他应收款经营形成香港 15.44% 否

5 美元

可供出售金 4,328,370.63

投资形成香港 2.04% 否

融资产美元

主要境外资产均系公司全资子公司域创投资（香港）有限公司及其控股子公司的资产，2015 年度由于股票市

其他情况说

值波动当期净利为-635 万美元。域创投资（香港）有限公司主要运营投资业务，严格遵循公司投资及资金管

明

理相关规定，历年来域创投资（香港）有限公司经营业绩良好，资产风险可控。

三、核心竞争力分析

公司自2000年以来大力推广医药电子商务业务，十余年的积累形成了包括覆盖全国的地方渠道、数据标准、研发能力、

高精尖人才储备等竞争优势。

公司长期以来坚持人才兴企战略，引进有丰富医药行业经验及出色开发能力的人才，构建起强大、专业的技术研发团队，

为公司不断注入创新活力。

目前，公司已成功自主研发包括医保基金智能管理系统、医疗保险服务系统、处方审核引擎系统、医疗质量智能监控系

统、社会保险基金现场监督智能系统、医疗服务监控系统、规则管理系统、药品信息管理系统在内的共计20余项产品，均已

获得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。

随着业务的推进，公司凭借丰富的资源积累以及专业化的服务，与医保机构、医疗机构及药品生产、流通企业形成了稳

固良好的合作关系。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015 年，在机会与挑战并存的新医改背景下，公司秉承互联网思维服务医保的创新理念，持续完善公司内部控制体系，

强化法人治理结构。围绕“三医联动，构建健康行业闭环生态圈”的大健康产业布局，整合优势资源，加大转型力度，提升

公司的创新能力和市场竞争力，在技术创新、业务创新、资本运作、融合发展等方面均实现了较好的进展。

报告期内，医药电子商务及交易业务基本稳定，海虹新健康及 PBM 业务投入加大，管理费用、销售费用及主营业务成

本持续增加，而业务目前尚未形成规模性收入。报告期内，公司及控股子公司海南海虹资产管理有限公司分别将所持北京威

邦物业管理有限公司 80%和 17.5%的股权以协议价格 18,367.23 万元转让给公司控股股东中海恒实业发展有限公司，2015 年

12 月 24 中海恒已按照股权转让协议的约定，足额支付了转让款，并计入公司 2015 年损益。2015 年公司营业利润增幅 183.43%，

归属于上市公司股东的净利润降幅 7.66%。

（一）报告期经营环境分析

回顾 2015 年我国新医改的整体进展，在医疗保障覆盖范围、基本公共卫生制度、大病医疗保险及公立医院综合改革方

面均取得了一定成绩，但从实践情况上来看，问题并未有效缓解，医改总体目标的实现任重道远。结合目前公司现有业务，

对公司所处经营环境分析如下：

1、医保基金管理及控费

目前我国城乡基本医疗保险覆盖率超过 95%。然而，随着“广覆盖”，问题也应运而生：医保筹资渠道收窄，医保基金

运营日益力不从心。据统计，2013 年城镇基本医疗保险基金总收入和总支出，同比增长 18.9%和 22.7%，第一次出现收入增

幅低于支出增幅，随着深度老龄社会的步步逼近，收少支多将成为医保基金的新常态，迫切需要强化基金运营的管理和监督。

人手不足、专业力量欠缺是导致医保基金管理不力的主要原因，而精细化、市场化是医保控费发展的必然趋势。

2、商保合作，慢病/健康管理

政府筹资不足、现有公立医疗机构“以药养医”机制造成的看病难，以及优质医疗资源分布不均导致的看病贵是中国当前

医疗体系的主要矛盾。落实分级诊疗，加强重点人群的健康管理服务，引导患者有序就医，转变卫生服务模式由过去的“疾

病治疗为中心”转向“健康管理为核心”成为改革实现的具体目标。

《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》及《关于加快发展商业健康保险的若干意见》的发布，为新型健康

保险提供了空前的发展机遇，商业健康保险在深化医药卫生体制改革中的作用日益凸显。但我国商业健康险在财务和医疗上

的风险保护程度低且有局限性，没有生病后的服务介入，主要是和条件匹配然后被动理赔，无法享受任何医疗服务或帮助去

治愈疾病。后端服务的欠缺直接限制了商业健康险保障类产品的发展。

目前我国医疗健康投入不足的社会现状也为健康管理服务市场提供了广阔的发展空间。在移动互联网时代，健康管理所

依赖的数据收集及应用得以落地，事前和事中的控制，将替代原有的事后控制的医疗形式，互联网技术将为慢病管理、预防

保健、乃至整个保险行业带来巨大变化乃至颠覆。

（二）报告期内主营业务进展

医药电子商务及交易业务

顺应国家政策变化，公司医药电子商务及交易业务不断创新，积极为大健康产业打下坚实基础。报告期内。医药电子商

务及交易业务实现收入 181,804,126.5 元，较上年同期基本持平。

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PBM 业务（医保控费业务）

报告期内，以智能审核业务为基础的 PBM 业务在报告期内实现模式突破。在持续扩大业务覆盖范围的同时，公司积极

探索，在医保基金智能审核业务在原有的“杭州模式”基础上，从事后审核过渡到事中控制以及事前预防，推出了“金华模

式”、“苏州模式”。公司通过完善临床知识库、深入挖掘大数据应用、建设专家体系等一系列工作，进一步提高了专业服务

能力，进而开创了第三方基金管理的崭新业务模式，成功地将业务过渡到医保基金的支付、评价、居民健康管理等更深入的

服务层面。自 2015 年 6 月起，公司陆续与湛江市、遵义市、岳阳市达成合作协议，并于 2016 年 2 月成功将第三方模式落地

成都。

海虹新健康

报告期内，各项业务顺利推进中。针对参保人的药品福利管理（二次报销）、异地就医等项目已开始运行；针对医疗机

构的院际合作、共建健康管理服务中心/医院诊疗中心等方面工作也在试点中；商保合作方面，也正在按计划推进医保补充

医疗保险整体解决方案、创新服务型保险产品开发、TPA 服务项目以及现有保险产品合作等项目。目前，全国合作签约医

院约 160 家，合作签约商保 13 家，合作签约生产企业约 50 家。

（三）报告期内其他工作

报告期内，公司进一步加强内控制度建设和制度修订完善工作，恪守依法治企的原则，严格按照法律法规规范公司运作，

加强成本管控，强化风险防控，使公司内控管理水平得到进一步提高。

报告期内，为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制；进一步完善公司治理结构，倡导公司与个人共同持续发展的

理念，有效调动管理者和公司员工的积极性，公司推出第一期员工股持股计划，并于 2015 年 12 月 31 日实施完成。

2015 年，国内证券市场出现的剧烈波动，为了稳定市场预期，增强投资者信心，促进市场尽快恢复健康平稳状态，维

护公司股东利益，公司积极响应号召，发布《关于维护证券市场持续稳定的公告》，公司控股股东承诺 1 年内不减持，并通

过大股东增持、员工持股计划等方式积极维护公司股价稳定。

公司先进的医保基金管理理念和高质量的服务得到了医保和医疗机构等合作伙伴的肯定，同时也在社会上受到广泛关

注。2015 年 5 月，公司荣登福布斯最具创新力成长企业榜，位列全球第 25 名。

二、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司医药电子商务及交易业务稳步发展；PBM 业务取得重大模式突破，第三方基金管理模式的成功落地为

未来新健康业务 C 端服务的拓展打下坚实基础。为保证公司在健康服务行业的领先优势，公司加快推进大健康服务体系建

设，研发人员及运营人员均有所增加，导致本期研发投入及销售费用大幅增加。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 193,827,322.93 100% 195,071,369.33 100% -0.64%

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

分行业

服务业 193,827,322.93 100.00% 195,071,369.33 100.00% -0.64%

分产品

大健康服务产业 193,113,132.73 99.63% 193,506,136.47 99.20% -0.20%

其他 714,190.20 0.37% 1,565,232.86 0.80% -54.37%

分地区

海南 44,327,898.31 22.87% 58,087,496.71 29.78% -23.69%

北京 22,902,589.68 11.82% 26,055,227.15 13.36% -12.10%

其他 126,596,834.94 65.31% 110,928,645.47 56.87% 14.12%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

服务业 193,827,322.93 110,091,186.07 43.20% -0.64% 8.98% -5.02%

分产品

大健康服务产业 193,113,132.73 109,831,666.15 43.13% -0.20% 10.31% -5.25%

分地区

海南 44,327,898.31 22,714,849.69 48.76% -23.69% -45.62% 20.67%

北京 22,902,589.68 22,624,791.52 1.21% -12.10% 28.12% -31.01%

其他 126,596,834.94 64,751,544.86 48.85% 14.12% 55.69% -13.66%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

服务业 110,091,186.07 100.00% 101,019,753.75 100.00% 8.98%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

大健康服务产业 109,831,666.15 99.76% 99,566,359.13 98.56% 10.31%

其他 259,519.92 0.24% 1,453,394.62 1.44% -82.14%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加8户，减少4户，其中：

1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

中公网医疗信息技术(南京）有限公司新设成立子公司

佛山中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

湖北中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

安徽中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

广西中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

石家庄海康医疗信息技术有限公司新设成立子公司

郑州中公网信息技术有限公司新设成立子公司

吉林中公网信息技术有限公司新设成立子公司

2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称变更原因

北京威邦物业管理有限公司转让股权

吉林海虹药通电子商务有限责任公司转让股权

河北海虹医药电子商务有限公司转让股权

江西海虹医药电子商务有限公司转让股权

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

前五名客户合计销售金额（元） 25,016,569.62

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.90%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 第一名 8,467,433.50 4.37%

2 第二名 5,745,043.87 2.96%

3 第三名 5,446,545.15 2.81%

4 第四名 3,410,377.35 1.76%

5 第五名 1,947,169.75 1.00%

合计 -- 25,016,569.62 12.90%

主要客户其他情况说明：无

主要供应商其他情况说明：

由于公司属于服务行业，公司的主要成本费用为人员薪酬、人员保险、房租物业、差旅费、会务费等费用，公司采购金

额极小，且分布零散，没有固定的供应商及大宗采购支出，因此，公司未统计前五大供应商的采购及支付情况。

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

主要系大健康产业拓展，营运人员增

销售费用 19,423,833.65 10,876,741.63 78.58%

加所致

管理费用 140,469,847.67 120,164,998.21 16.90%

主要系浙江兆银利息收入增加及人

财务费用 -16,420,884.99 -718,016.86 2,186.98% 民币对美元汇率贬值导致汇兑收益

增加所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

本期主要进行医保基金智能监管平台相关子系统的研究开发、医药电商平台的研究开发，报告期已经完成医师诊间智能

辅助系统及电商数据交互中心系统的开发，并取得软件著作权。医保基金智能监管平台及医药电商平台的构建，将逐步建立

社会保险机构、医疗机构、患者、药品生产企业、药品流通企业间良好的互联网生态圈，为公司大健康产业群的开拓奠定坚

实基础。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 783 466 68.03%

研发人员数量占比 49.53% 45.33% 4.20%

研发投入金额（元） 69,826,888.52 31,213,541.58 123.71%

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

研发投入占营业收入比例 36.03% 16.00% 20.03%

研发投入资本化的金额（元） 62,038,116.60 24,310,451.88 155.19%

资本化研发投入占研发投入

88.85% 77.88% 10.97%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√ 适用 □ 不适用

随着国家医疗卫生体制改革的逐步深入，医保基金管理部门、医疗卫生机构、药品生产企业及药品流通企业对医保智能

监管平台的相关需求逐步扩大加深，本期公司加大了研发投入力度，研究开发人员增幅较大，金额增幅较大。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 367,660,995.69 307,457,006.43 19.58%

经营活动现金流出小计 354,250,169.90 332,265,058.75 6.62%

经营活动产生的现金流量净额 13,410,825.79 -24,808,052.32

投资活动现金流入小计 249,590,276.66 486,116,290.01 -48.66%

投资活动现金流出小计 153,351,548.66 249,280,367.78 -38.48%

投资活动产生的现金流量净额 96,238,728.00 236,835,922.23 -59.36%

筹资活动现金流入小计 385,000.00 60,044,400.00 -99.36%

筹资活动现金流出小计 24,133,725.99 94,739,499.76 -74.53%

筹资活动产生的现金流量净额 -23,748,725.99 -34,695,099.76 -31.55%

现金及现金等价物净增加额 98,912,365.30 178,132,871.40 -44.47%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

项目 2015 年 2014 年变动幅度原因说明

经营活动产生的现金流量净额 13,410,825.79 -24,808,052.32 -154.06% 主要系业务结算收回款项所致

主要系去年同期收回九州化纤款项

投资活动现金流入小计 249,590,276.66 486,116,290.01 -48.66%

及首长国际可转债赎回所致

主要系去年同期支付浙江兆银借款

投资活动现金流出小计 153,351,548.66 249,280,367.78 -38.48%

所致

主要系去年同期收回九州化纤款项

投资活动产生的现金流量净额 96,238,728.00 236,835,922.23 -59.36%

及首长国际可转债赎回所致

筹资活动现金流入小计 385,000.00 60,044,400.00 -99.36% 主要系上期短期借款额较大所致

主要系上期短期借款偿还额较大所

筹资活动现金流出小计 24,133,725.99 94,739,499.76 -74.53%

致

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要系本期短期借款还款净额小于

筹资活动产生的现金流量净额 -23,748,725.99 -34,695,099.76 -31.55%

去年

主要系去年同期投资活动收回现金

现金及现金等价物净增加额 98,912,365.30 178,132,871.40 -44.47%

净额较大

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期净利润为964万元，经营活动产生的现金净流量为1,341万元，相差377万元，原因如下：本期固定资产折旧1,058

万元，无形资产摊销1,256万元，公允价值变动损失4,026万元，投资收益14,485万元，经营性应收项目减少7,764万元，经营

性应付项目增加379万元，其他379万元。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

本期收到出售子公司股权转让款

货币资金 811,267,260.81 54.75% 712,463,882.45 49.65% 5.10%

18,367.23 万元

主要系北京海协智康科技发展有限

应收账款 3,896,810.22 0.26% 2,080,120.86 0.14% 0.12% 公司按照完工验收原则确认收入所

致

存货 485,883.97 0.03% 536,872.74 0.04% -0.01%

投资性房地产 1,591,082.34 0.11% 1,810,548.18 0.13% -0.02%

主要系联营企业发生经营亏损，本期

长期股权投资 6,547,601.53 0.44% 9,688,183.77 0.68% -0.24%

确认投资亏损所致。

主要系出售子公司股权，其固定资产

固定资产 70,633,582.70 4.77% 106,045,289.52 7.39% -2.62%

不再纳入合并范围所致

短期借款 0.00% 22,500,000.00 1.57% -1.57% 主要系短期借款偿还所致

长期借款 1,556,136.91 0.11% 2,235,151.81 0.16% -0.05% 主要系长期借款偿还所致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入权益的累

本期公允价值本期计提的减

项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数

变动损益值

动

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益 128,232,985.

124,050,345.71 -40,259,408.61 68,504,628.08 31,401,829.65

的金融资产 55

（不含衍生金

融资产）

3.可供出售金 28,106,706.8

26,971,533.74 8,698,207.33 15,255,310.58

融资产 7

156,339,692.

金融资产小计 151,021,879.45 -40,259,408.61 8,698,207.33 68,504,628.08 46,657,140.23

156,339,692.

上述合计 151,021,879.45 -40,259,408.61 8,698,207.33 68,504,628.08 46,657,140.23

金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

228,497,155.96 193,780,566.03 17.92%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入权

本期公

益的累

证券品证券代证券简最初投会计计期初账允价值本期购本期出报告期期末账会计核资金来

计公允

种码称资成本量模式面价值变动损买金额售金额损益面价值算科目源

价值变

益

动

交易性

境内外中国石 79,718, 公允价 75,983, -32,052, -30,399, 47,666, 自有资

00857 金融资

股票油股份 325.24 值计量 611.61 235.03 589.15 090.21 金

产

交易性

境内外青岛银 19,924, 公允价 894,314 39,765, 19,916, 909,171 20,818, 自有资

03866 金融资

股票行 413.33 值计量 .57 106.31 039.51 .89 727.90 金

产

X 安硕交易性

境内外 21,641, 公允价 20,478, -3,512,2 -3,011,4 18,129, 自有资

02823 A50 中金融资

股票 684.91 值计量 971.72 17.29 71.28 467.62 金

国产

可供出

境内外华普智 16,738, 公允价 9,931,8 -627,11 17,220, 自有资

08165 售金融

股票通 759.29 值计量 75.26 5.68 648.49 金

资产

交易性

境内外中信股 11,087,7 公允价 10,428, 406,506 658,613 11,494,2 自有资

00267 金融资

股票份 76.89 值计量 813.81 .68 .51 83.57 金

产

可供出

境内外奇峰国 2,492,4 公允价 10,250, 9,325,3 10,886, 自有资

01228 售金融

股票际 23.39 值计量 530.01 23.01 058.38 金

资产

交易性

境内外太平洋 12,005, 公允价 11,422,7 -4,130,1 -3,550,1 7,875,0 自有资

00543 金融资

股票网络 199.67 值计量 85.46 07.37 74.72 92.30 金

产

交易性

境内外辉山乳 3,342,9 公允价 2,504,3 3,264,2 2,544,0 5,847,2 自有资

06863 金融资

股票业 31.27 值计量 24.75 54.80 34.51 56.02 金

产

交易性

境内外中国远 4,801,5 公允价 4,532,0 -378,05 -374,89 4,423,4 自有资

01919 金融资

股票洋 07.31 值计量 37.47 1.21 4.34 56.10 金

产

交易性

境内外中国生 3,276,8 公允价 626,865 3,255,3 651,115. 3,903,6 自有资

01177 金融资

股票物制药 34.21 值计量 .77 47.40 26 99.98 金

产

12,693, 1,204,1 -4,618,8 11,548,4 -4,556,8 8,074,91

期末持有的其他证券投资 -- -- --

721.32 25.64 09.47 71.94 75.06 1.85

187,723 144,232 -40,259, 8,698,2 57,833, 19,916, -37,130, 156,339

合计 -- -- --

,576.83 ,750.98 408.60 07.33 180.45 039.51 069.38 ,692.42

证券投资审批董事会公告 2011 年 08 月 23 日

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

披露日期

证券投资审批股东会公告

无

披露日期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

本期初

股权出期实

起至出

售为上施，如

售日该所涉及

市公司与交易未按计

交易价股权为出售对股权出是否为的股权

交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索

出售日格（万上市公公司的售定价关联交是否已

方股权净利润关联关施，应期引

元）司贡献影响原则易全部过

占净利系当说明

的净利户

润总额原因及

润（万

的比例公司已

元）

采取的

措施

实现投公告编

中海恒北京威

2015 年资收益 2015 年号：

实业发邦物业 18,367. 571.00 控股股

09 月 30 -229 131,767 合同是是是 12 月 04 2015-63

展有限管理有 23 % 东

日 ,385.7 日、

公司限公司

元 2015-72

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

广东海虹药医药信息服务、

通电子商务子公司计算机及配套 77,420,000.00 138,061,634.97 121,253,619.59 80,601,027.53 38,410,221.06 33,012,517.11

有限公司设备销售等

海虹医药电医药信息服务、

子交易中心子公司计算机及配套 50,000,000.00 118,822,033.83 -6,167,777.11 38,561,540.60 4,531,523.01 2,668,560.93

有限公司设备销售等

中国通用医

药电子商务参股公司医药电子商务 100,000,000.00 49,030,088.91 45,870,607.63 3,474,682.12 -6,750,337.60 -6,751,866.93

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

北京威邦物业管理有限公司出售产生投资收益 131,767,385.7 元

吉林省海虹药通电子商务有限责任公司出售整合资源，加快向大健康产业转型

河北海虹医药电子商务有限公司出售整合资源，加快向大健康产业转型

江西海虹医药电子商务有限公司出售整合资源，加快向大健康产业转型

主要控股参股公司情况说明

本报告期公司合计转让子公司北京威邦物业管理有限公司97.5%的股权，股权转让款合计18,367.23万元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、公司发展战略

随着医改的实施及国家基本医疗卫生制度的建立，加快发展健康服务业成为健全全民医保体系，深化医药卫生体制改革

新阶段的重要任务。

公司积极支持配合医改精神，顺应国家加快发展商业健康保险的总体要求，紧抓市场机遇，建立完善以自有知识产权的

临床知识库为依托，以医保基金智能管理平台为切入点，以惠及民生为宗旨的创新型健康管理服务模式，持续推进PBM业

务，逐步构建完整的海虹大健康服务体系，寻求新的利润增长点，引导企业均衡、可持续发展，助力实现新医改总体目标。

2、2016年工作思路

（1）医药电子商务及电子交易方面：加强与城市政府机构的合作，提升政府服务能力，进一步巩固市场地位及优势，提高

市场占有率。

（2）PBM业务方面：2016年，公司将重点推进第三方基金管理模式的推广，持续完善海虹独有的临床数据知识库，强化数

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

据分析能力，建立专业、优质、完善的基金管理体系。

（3）海虹新健康方面：公司将充分发挥公司数据资源优势，根据PBM业务进展情况，进一步推动异地就医、医疗服务目录

建设、新健康医院联盟、慢病管理中心的建设等工作，进一步扩大全国范围内的医疗机构合作范围，同时加快健康服务型商

业保险产品的研发推广，不断提高市场化经营能力。

（4）完善公司治理结构：公司将持续关注人才引进及储备，完善员工培训体系、内控建设工作及员工激励机制，对各业务

模块实行精细化管理，提升整体经营效率和专业化服务水平。通过优化组织架构，提高成本控制及风险管控能力，巩固公司

综合竞争实力。

3、公司可能面对的风险及措施

（1）政策风险：公司的医药电子交易和电子商务以及PBM业务均与国家医疗体制改革密切相关，有一定的政策风险。公司

将随时关注国家医药卫生政策的发展变动趋势，认真研究各项政策和客户需求，合理安排项目规模和进度。同时结合业务实

践在原有业务模式基础上积极创新，增强企业对经营环境的适应性，最大限度地降低政策变化可能带来的经营风险。

（2）市场风险：公司与各地社会保险基金管理中心及商业保险机构签署的协议未明确收费标准，收费标准存在一定的不确

定性。此外，公司与医疗机构及商保机构的合作模式属于创新型业务，公司将在项目执行过程中不断探索行程盈利模式。公

司将进一步提高团队执行力，加速产品设计，扎实推进项目落实。

（3）竞争风险：公司率先在国内开展PBM业务，占据先发优势。伴随公司业务的推进，在同领域可能存在竞争风险。公司

将加大科研投入，进一步开展平台优化工作。公司持续关注行业发展格局，扩宽思路，扩大业务发展空间，持续巩固行业领

先优势。

（4）财务风险：公司业务扩展对人员的需求持续扩大，人力成本较往年会有所上升。公司将根据业务进展情况制定合理的

招聘计划，在加强骨干员工队伍建设的同时注重后备力量储备，形成多层次的人员结构，实现人员与市场的最优配置；建立

完备的薪酬考核体系，不断提高人力资源管理水平，从而有效控制人力成本。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 01 月 07 日实地调研机构详见 2015 年 1 月 7 日投资者关系活动记录

2015 年 02 月 12 日实地调研机构详见 2015 年 2 月 12 日投资者关系活动记录

2015 年 06 月 02 日实地调研机构详见 2015 年 6 月 2 日投资者关系活动记录

2015 年 07 月 06 日电话沟通个人咨询公司业务进展情况

2015 年 11 月 11 日实地调研机构详见 2015 年 11 月 11 日投资者关系活动记录

2015 年 11 月 20 日电话沟通个人询问公司员工持股计划实施进展情况

2015 年 11 月 20 日实地调研机构详见 2015 年 11 月 20 日投资者关系活动记录

了解公司第三方基金管理模式及业务进展

2015 年 12 月 11 日电话沟通个人

情况

接待次数 57

接待机构数量 5

接待个人数量 52

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策，《2014年度利润分配预案》经公司2015年4月16日召开的董

事会八届十二次会议及2015年5月21日召开的2014年度股东大会审议通过，独立董事对该议案发表了独立意见。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2013年度、2014年度未进行利润分配，未进行公积金转增股本。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2015年度实现归属于上市公司股东的净利润23,063,388.90元，母公司

实现净利润92,182,348.25元，根据有关规定，母公司未提取法定公积金，加上上年度未分配利润后，母公司未分配利润为

-92,127,425.27元。

公司在2016年度将持续推进海虹大健康服务体系建设，公司运营发展对资金的需求也将不断加大。截止2015年12月31日，

由于母公司未分配利润为负，公司无法进行利润分配，可供股东分配资本公积金余额为22,327,982.16元。结合公司实际经营

情况，故拟定本公司2015年度利润不分配，不进行公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 0.00 23,063,388.90 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 24,977,289.73 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 12,978,229.82 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

中海恒实业发展有限公司承诺所持原非

流通股股份自获得上市流通权之日起，

只有在同时满足下列两项条件后方可开

始减持：A、海虹控股股权分置改革方

案实施完成 36 个月后;B、海虹控股连续

三年经审计净利润年增长率不低于 30%

后。触发上述初始减持条件后，中海恒

承诺所持原非流通股股份如果减持，减截至目前，该

持价将不低于 24.50 元/股（该价格高于承诺正在履

中海恒实业发股份减持 2006 年 05

股改承诺海虹控股上市以来经复权处理后的股价长期有效行期内，不存

展有限公司承诺月 16 日

最高值 24.40 元。若自股权分置改革方在违背该承

案实施之日起至出售股份期间发生派诺的情形。

息、送股、资本公积金转增等除权事项，

对该价格进行相应除权处理）。公司于

2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润

分配方案，以资本公积金向全体股东每

10 股转增 2 股，因此对中海恒减持价格

进行相应除权处理，中海恒减持价格调

整为不低于 20.42 元/股。

收购报告书或权

益变动报告书中

所作承诺

资产重组时所作

承诺

首次公开发行或

再融资时所作承

诺

股权激励承诺

其他对公司中小

股东所作承诺

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

承诺是否按时履

是

行

如承诺超期未履

行完毕的，应当详

细说明未完成履

严格履行

行的具体原因及

下一步的工作计

划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加8户，减少4户，其中：

1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

中公网医疗信息技术(南京）有限公司新设成立子公司

佛山中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

湖北中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

安徽中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

广西中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

石家庄海康医疗信息技术有限公司新设成立子公司

郑州中公网信息技术有限公司新设成立子公司

吉林中公网信息技术有限公司新设成立子公司

2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称变更原因

北京威邦物业管理有限公司转让股权

吉林海虹药通电子商务有限责任公司转让股权

河北海虹医药电子商务有限公司转让股权

江西海虹医药电子商务有限公司转让股权

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬（万元） 140（含内部控制审计服务费用 50 万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3

境内会计师事务所注册会计师姓名王祖平、符永富

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2014年11月26日召开的董事会八届十次会议审议通过了《关于聘用内部控制审计会计师事务所的议案》,决定聘用

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 作为公司内部控制审计服务机构，决定支付人民币50万元作为大华会计师事务所为公司

提供内部控制审计服务的报酬。独立董事就此事项发表了独立意见，已提交股东大会审议，并于2014年12月19日召开的2014

年第一次临时股东大会审议通过。详见编号为2014-33的《关于聘用内部控制审计会计师事务所的公告》及2014-40的《2014

年第一次临时股东大会决议公告》。

2016年4月21日，公司召开董事会八届二十二次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所及确定其报酬事项的议案》，

续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供内部控制审计服务，同意支付人民币50万元作为大华会计师事务所为公

司提供内部控制审计服务的报酬。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

为了建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，完善公司治理结构，有效调动管理者和公司员工的积极性，吸引和保

留优秀管理人才和业务骨干，促进公司长期、持续、健康发展，公司于2015年8月推出2015年员工持股计划，方案内容于2015

年12月进行调整，并于12月下旬顺利实施。

公司2015年员工持股计划设立后委托光大保德信基金管理有限公司管理，并计划认购光大保德信基金管理有限公司设立

的光大保德信-诗与远方海虹员工持股一期资产管理计划。光大保德信-诗与远方海虹员工持股一期资产管理计划份额合计为

2亿份，按照1:1的比例设立优先级份额和次级份额。主要投资范围为购买和持有海虹控股股票。公司控股股东中海恒实业发

展有限公司保证资产管理计划优先级资金本金、收益及员工自筹资金部分的本金的安全。

截至2015年12月31日，公司2015年员工持股计划已完成股票购买，光大保德信-诗与远方海虹员工持股一期资产管理计

划通过二级市场买入海虹控股股票5,871,627股，均价34.058元/股，占公司总股本的比例为0.65%。该计划所购买的股票锁定

期为一年，至2016年12月31日。

详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《员工持股计划

（修订稿）》、《关于2015年员工持股计划完成股票购买的公告》等相关公告。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

转让资产转让资产

关联交易关联交易关联交易转让价格关联交易交易损益

关联方关联关系的账面价的评估价披露日期披露索引

类型内容定价原则（万元）结算方式（万元）

值（万元）值（万元）

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

出售子公

司北京威公告编

中海恒实 2015 年

邦物业管号：

业发展有控股股东出售股权合同 5,313 17,125 18,367.23 转账 13,177 12 月 04

理有限公 2015-63、

限公司日

司 97.5% 2015-72

股权

转让价格与账面价值或评估价值差异较主要系北京威邦物业管理有限公司拥有位于北京市朝阳区西坝河西里总面积

大的原因（如有） 4,398 平米的房屋增值所致。

对公司经营成果与财务状况的影响情况该笔股权出售实现投资收益 131,767,385.7 元

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内

无

的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

海虹企业（控股）股

2012 年 08 2012 年 08 月 28

份有限公司北京分公 1,500 1,500 抵押 3年是否

月 28 日日

司

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

1,500

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

4,500

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

1,500

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

4,500

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 0

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明：无

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

详见公司于2016年4月23日披露的《海虹企业（控股）股份有限公司2015年度社会责任报告》。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 □ 否 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

转股

一、有限售条件股份 855,226 0.10% 855,226 0.10%

3、其他内资持股 855,226 0.10% 855,226 0.10%

其中：境内法人持股 855,226 0.10% 855,226 0.10%

二、无限售条件股份 897,966,978 99.90% 897,966,978 99.90%

1、人民币普通股 897,924,706 99.90% 897,924,706 99.90%

4、其他 42,272 0.00% 42,272 0.00%

三、股份总数 898,822,204 100.00% 898,822,204 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通恢复的优先股股

75,931 前上一月末普通 73,749 0 权恢复的优先股 0

股股东总数东总数（如有）（参

股股东总数股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末持

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

中海恒实业发展 248,294,8

境内非国有法人 27.62% 248,294,863 600,000 质押 186,500,000

有限公司 63

11,663,16

王世忱境内自然人 1.30% 11,663,163 新进

华润深国投信托

有限公司－民森 H

境内非国有法人 1.06% 9,520,923 949,525 9,520,923

号证券投资集合

资金信托计划

中国证券金融股

国有法人 1.00% 8,970,288 新进 8,90,288

份有限公司

高春雷境内自然人 0.79% 7,144,690 新进 7,144,690

中信证券股份有

国有法人 0.68% 6,097,463 新进 6,097,463

限公司

张毅境内自然人 0.66% 5,951,578 14,400 5,951,578

光大保德信基金

－杭州银行－光

大保德信－诗与境内非国有法人 0.65% 5,871,627 新进 5,871,627

远方海虹员工持

股一期资产管理

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

计划

招商银行股份有

限公司－汇添富

医疗服务灵活配境内非国有法人 0.58% 5,174,507 新进 5,174,507

置混合型证券投

资基金

中国工商银行股

份有限公司－中

邮趋势精选灵活境内非国有法人 0.50% 4,500,000 新进 4,500,000

配置混合型证券

投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参无

见注 3）

前 10 名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系。也不属

上述股东关联关系或一致行动的说于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股

明东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息

披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

中海恒实业发展有限公司 248,294,863 人民币普通股 248,294,863

王世忱 11,663,163 人民币普通股 11,663,163

华润深国投信托有限公司－民森 H

9,520,923 人民币普通股 9,520,923

号证券投资集合资金信托计划

中国证券金融股份有限公司 8,970,288 人民币普通股 8,970,288

高春雷 7,144,690 人民币普通股 7,144,690

中信证券股份有限公司 6,097,463 人民币普通股 6,097,463

张毅 5,951,578 人民币普通股 5,951,578

光大保德信基金－杭州银行－光大

保德信－诗与远方海虹员工持股一 5,871,627 人民币普通股 5,871,627

期资产管理计划

招商银行股份有限公司－汇添富医

疗服务灵活配置混合型证券投资基 5,174,507 人民币普通股 5,174,507

金

中国工商银行股份有限公司－中邮

趋势精选灵活配置混合型证券投资 4,500,000 人民币普通股 4,500,000

基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以前 10 名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股

名股东之间关联关系或一致行动的东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息

说明披露管理办法》中规定的一致行动人。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司股东中海恒实业发展有限公司除通过普通证券账户持

有 186,620,053 股外，还通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

持有 61,674,810 股，实际合计持有 248,294,863 股；高春雷除通过普通证券账户持有

前 10 名普通股股东参与融资融券业

6,671,690 股外，还通过大通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

务情况说明（如有）（参见注 4）

473,000 股，实际合计持有 7,144,690 股；张毅除通过普通证券账户持有 1,214,400 股

外，还通过中国国际金融有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,737,178 股，实

际合计持有 5,951,578 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

责人

高科技产品的开发、销售、咨

询服务；投资咨询、房地产开

发咨询服务；针纺织品、日

用百货、五金交电、计算机及

中海恒实业发展有限公司康驰 1995 年 08 月 04 日 10001800-5

配件、工艺美术品（金、银饰

品除外）、空调制冷设备、机

械电器设备、建筑材料、装饰

材料的销售。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的无

股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

康乔中国否

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要职业及职务海虹企业（控股）股份有限公司

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

中海恒于2016年1月8日，通过深圳证券交易所交易系统在二级市场买入公司无限售条件流通股 100,000股，目前持有本

公司股份248,394,863股，占本公司总股本的27.64%。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始日任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2013 年 08 2016 年 08

贾岩燕董事长现任男 68 0 0 0 0 0

月 05 日月 04 日

2013 年 08 2016 年 08

康健董事、总裁现任男 60 0 0 0 0 0

月 05 日月 04 日

董事、常务

副总裁兼 2013 年 08 2016 年 08

李旭现任男 59 0 0 0 0 0

财务负责月 05 日月 04 日

人

董事、 2013 年 08 2016 年 08

上官永强现任男 44 0 0 0 0 0

副总裁月 05 日月 04 日

2013 年 08 2016 年 08

王培独立董事现任男 53 0 0 0 0 0

月 05 日月 04 日

2013 年 08 2016 年 08

朱剑林独立董事现任男 52 0 0 0 0 0

月 05 日月 04 日

2015 年 05 2016 年 08

李协林独立董事现任男 43 0 0 0 0 0

月 21 日月 04 日

2013 年 08 2016 年 08

王春霞监事现任女 51 0 0 0 0 0

月 05 日月 04 日

2013 年 08 2016 年 08

邓南监事现任男 59 0 0 0 0 0

月 05 日月 04 日

职工代表 2013 年 01 2016 年 08

梁艳现任女 44 0 0 0 0 0

监事月 29 日月 04 日

董事会 2013 年 08 2016 年 08

肖琴现任女 39 0 0 0 0 0

秘书月 05 日月 04 日

2013 年 08 2015 年 05

王中华独立董事离任男 53 0 0 0 0 0

月 05 日月 21 日

合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

王中华董事于 2014 年 11 月 21 日向公司董事会递交了

书面辞职报告，提出辞去公司独立董事职务。根据《关

王中华独立董事离任 2015 年 05 月 21 日于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司

章程》等相关规定，辞职于公司 2014 年度股东大会选

举出新任独立董事后生效。

公司于 2015 年 5 月 21 日召开 2014 年度股东大会，通

李协林独立董事任免 2015 年 05 月 21 日过了关于补选第八届董事会独立董事的议案，补选李

协林先生为第八届董事会独立董事。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

贾岩燕，男，原名贾延岩，1947年11月出生，经济学学士。曾任北京市礼花厂厂长，北京市工艺美术品总公司总经理，海南

省开发建设总公司总经理兼党委书记，现任公司董事、董事长。

康健，男，1956年4月出生，1982年毕业于中国人民大学，获经济管理专业本科学士，后到加拿大、美国学习。曾就职于中

国康华国际软件开发公司经理、中海恒实业发展有限公司总裁。现任本公司董事、总裁，中海恒实业发展有限公司董事。

李旭，男，1957年6月出生，大专学历。现任本公司董事、常务副总裁兼财务负责人及中海恒实业发展有限公司董事。

上官永强，男，1972年4月出生，经济学硕士。曾任美国通用电气医疗系统中国区项目经理，本公司网络投资部总经理等职，

现任本公司董事、副总裁。

王培，男，1963年10月出生，硕士，经济师，曾任北京市朝阳区国家税务局副局长，现任北京金华融税务师事务所有限责任

公司总经理，本公司独立董事。

李协林，男，1973年2月出生，硕士，中国注册会计师，中国注册资产评估师，中共党员，曾任北京中立鸿会计师事务所有

限责任公司董事长，现任北京恒信德律资产评估有限公司董事长，本公司独立董事。

朱剑林，男，1964年11月出生，工学硕士，曾任中期信息技术服务有限公司总经理，现任冀合资产管理（上海）有限公司总

裁，本公司独立董事。

王春霞，女，1964年4月出生，大专学历。曾任职于俊朗（国际）贸易有限公司。现任海虹企业(控股)股份有限公司北京分

公司负责人，本公司监事。

邓南，男，1957年6月出生，中共党员，大专学历。曾就职于江苏省连云港市造纸厂，陇东火柴厂，广伦机械厂，现任本公

司海南办公室主任、党委委员、监事。

梁艳，女，生于1972年5月，毕业于中国政法大学。曾任海虹医药电子交易中心有限公司总经理办公室主任。现任海虹企业

（控股）股份有限公司综合管理部经理。

肖琴，女，1977年3月出生，经济法硕士，曾任职公司投资与证券事务部的证券事务代表，现任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

康健中海恒实业发展有限公司董事否

李旭中海恒实业发展有限公司董事否

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

王培北京金华融税务师事务所有限责任公司总经理是

朱剑林冀合资产管理（上海）有限公司总裁是

李协林北京恒信德律资产评估有限公司董事长是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会章程》的规定，对年度董事、

监事和高级管理人员薪酬情况的报告进行审核无异议，再提交公司董事会；公司独立董事发表独立意见，由股东大会决定有

关董事、监事的报酬事项。

本公司于2010年7月11日召开临时股东大会，根据2010年6月22日董事会的提案决定监事的报酬；公司于2013年8月5日召

开临时股东大会，根据2013年7月16日董事会的提案决定董事及高级管理人员的报酬。独立董事、董事、监事津贴按月支付。

报告期内，公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付金额为281.44万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

贾岩燕董事长男 68 现任 39.8 否

康健董事、总裁男 60 现任 60.8 否

董事、副总裁兼

李旭男 59 现任 58.47 否

财务负责人

上官永强董事、副总裁男 44 现任 58.47 否

王中华独立董事男 53 离任 6 否

朱剑林独立董事男 52 现任 6 否

李协林独立董事男 43 现任 3.5 否

王春霞监事女 51 现任 4.8 否

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

邓南监事男 59 现任 4.8 否

梁艳职工代表监事女 44 现任 4.8 否

肖琴董事会秘书女 39 现任 28 否

王中华独立董事男 53 离任 6 否

合计 -- -- -- -- 281.44 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 24

主要子公司在职员工的数量（人） 1,557

在职员工的数量合计（人） 1,581

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,581

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 11

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 0

销售人员 399

技术人员 783

财务人员 158

行政人员 241

合计 1,581

教育程度

教育程度类别数量（人）

本科及以上 960

大专 555

中专及以下 66

合计 1,581

2、薪酬政策

为配合公司整体战略规划，保障运营管理、商务拓展、技术支持三大核心人才梯队稳定，不断提升人力资源效率与效能，

公司将持续贯彻符合市场人才竞争需要，岗位价值与薪酬支付相结合，绩效考核与薪酬激励相匹配，兼顾内部公平性的薪酬

政策。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

为提升公司人力资源垂直管理的精细化程度，进一步推进绩效管理全面落地，使薪酬激励和绩效管理紧密结合，升降

有依，赏罚有据，公司高级管理人员采用年薪制，由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作

能力、履职情况、责任完成情况等指标进行考核，并兑现年度绩效薪酬。

薪酬福利将向高级管理人员、中层管理人员以及核心研发人员倾斜，执行同行业中高水平，普通员工参考同行业中等水

平，根据经营情况，积极推进公司股权激励计划，实施员工持股计划。

3、培训计划

公司围绕“海怀博大，虹彩傲天”的企业文化精髓，组织开展了通用技能培训、管理技能培训及专业岗位技能交流等。通

过搭建分级培训体系，针对不同员工给与通用能力提升和工作技巧的培训及沟通互动。定期开展对员工的培训与开发，提高

员工的工作技能、专业水平，从整体上优化公司人才能力，培养具有高素质的复合型人才，增强企业在行业中的综合竞争力。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《上市公

司内部控制指引》、深圳证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，继续完善公司法人治理结构，提升公司治理水平。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范运作，权责明确，会议召开程序规范，符合《公司法》《公司章程》等相关

规定；董事会下属委员会发挥专业作用，为董事会决策提供了有力支持；独立董事勤勉尽责，对公司定期报告和重要事项认

真审查并发表独立意见；管理层能严格按照规范性运作规则和各项内控制度进行经营决策，确保了公司在规则和制度的框架

内规范运作，维护了投资者和公司的利益。

2015年，公司严格按照《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务。报告期内，公司能够真实、准确、及时、完

整的在指定媒体上披露信息，没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形。公司根据《内幕信息知情人登记管理制

度》的要求，切实执行内幕信息知情人登记备案和内幕信息保密工作，防范内幕信息外泄和内幕交易发生，维护信息披露的

公平、公开、公正，保护投资者的合法权益。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、

人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的

能力。

1、业务独立

公司主要从事医药电子商务、医保基金管理、健康服务等业务，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，具备独立

面向市场自主经营的能力，与股东之间不存在竞争关系或业务上依赖股东的情况。

2、资产完整

公司资产独立、完整，与控股股东拥有的资产产权明确界定和划清，并完全独立运营。目前公司业务和生产经营相关的

全部资产权属完全由公司独立享有，对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在与控股股东共用的情况，不存在资产、资

金被股东占用而损害公司利益的情况。

3、人员独立

公司的研发、销售、行政管理和财务人员均完全独立于股东，公司所有员工均与公司签订了劳动合同。公司根据工资管

理制度按月发放员工工资，并代扣代缴个人所得税。董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关

规定产生，在公司工作并领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，

也未在股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。

4、财务独立

公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立

做出财务决策。公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与股东及其控制的其他企业共用银

行账户、为股东提供担保、资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。

5、机构独立

公司根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

作体系，并制定了相关议事规则和工作细则。公司建立了完整、高效的组织机构，内部职能部门分工协作，与控股股东及实

际控制人控制的其他企业完全分开，独立运作，不受其干预。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、实际控制

人及其控制的其他企业间不存在混合经营的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

详见 2015 年 5 月 22

日巨潮资讯网《2014

2014 年度股东大会年度股东大会 0.07% 2015 年 05 月 21 日 2015 年 05 月 22 日年度股东大会决议

公告》公告编号

2015-24

详见 2015 年 7 月 29

日巨潮资讯网《2015

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.06% 2015 年 07 月 28 日 2015 年 07 月 29 日年第一次临时股东

股东大会

大会决议公告》公告

编号 2015-43

详见 2015 年 9 月 16

日巨潮资讯网《2015

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.04% 2015 年 09 月 15 日 2015 年 09 月 16 日年第二次临时股东

股东大会

大会决议公告》公告

编号 2015-54

详见 2015 年 12 月

22 日巨潮资讯网

2015 年第三次临时

临时股东大会 0.06% 2015 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 22 日《2015 年第三次临

股东大会

时股东大会》公告编

号 2015-71

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

王培 10 1 9 0 0 否

朱剑林 10 1 9 0 0 否

李协林 7 0 7 0 0 否

王中华 3 1 2 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事本着诚信与勤勉的原则，按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定要求，

积极了解公司生产经营状况，认真履行独立董事职责，在年报的编制、审计和披露过程中与公司管理层、审计机构及时沟通，

对维护中小投资者利益、提高公司决策水平以及提高信息披露质量方面发挥了重要作用，促进了公司治理水平的提高。

1、2015年4月16日，董事会召开第八届第十二次会议，独立董事对公司2014年度关联方资金占用、公司2014年度利润分

配、公司2014年度内部控制自我评价报告、公司2014年核销部分资产、补选第八届董事会独立董事、续聘会计师事务所及确

定其报酬、公司证券投资等事项发表独立意见；

2、2015年4月29日，董事会召开第八届第十四次会议，独立董事对公司非公开发行股票相关事项发表独立意见；

3、2015年7月10日，董事会召开第八届第十六次会议，独立董事对公司取消2015年度非公开发行股票预案发表独立意见；

4、2015年8月20日，董事会召开第八届第十七次会议，独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况发表独立意见；

5、2015年8月25日，董事会召开第八届第十八次会议，独立董事对公司2015年员工持股计划相关事项发表独立意见；

6、2015年12月3日，董事会召开第八届第二十次会议，独立董事对公司向控股股东转让子公司股权暨关联交易事项发表

事前认可意见和独立意见；

7、2015年12月10日，董事会召开第八届第二十一次会议，独立董事对公司调整《2015年员工持股计划》事项发表独立

意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，专业委员会依照公司专业委员会章程规范运作，各委员勤勉尽责，为提升公司治理水平、维护股东权益作出

重大贡献。

1、董事会审计委员会履职情况报告

（1）年审注册会计师进场后，第八届审计委员会和年审注册会计师协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安

排，通过现场见面沟通、书面督促函的形式督促其在约定时间内提交审计报告。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）在年审注册会计师出具初步意见后，第八届审计委员召开会议，审阅了公司财务会计报表（初审），并出具了书

面意见，确认公司2014年度财务会计报表（初审）的编制已严格执行了新会计准则，真实地反映了公司2014年财务状况和经

营成果。

（3）第八届审计委员会向董事会提交了续聘会计师事务所的决议，认为大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司

2014年度审计机构，能够勤勉尽责，诚实守信，认真履行其审计职责，并通过实施审计工作，客观评价公司财务状况和经营

成果，按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则，独立发表审计意见。提议续聘大华会计师事务所（特殊普通合

伙）为本公司2015年度审计机构, 并继续为公司提供内部控制审计服务。

2、薪酬与考核委员会的履职情况报告

薪酬与考核委员会积极履行勤勉义务，根据公司经营业绩情况和宏观经济发展要求，认真研究了公司经营层的奖励、考

核办法和薪酬体系，并对公司2014年年度报告中董事、监事和高级管理人员所披露薪酬事项进行了审核。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司在2015年度报告中披露的董事、监事与高级管理人员的年度税前薪酬总额，包括了基本工资、奖金、津贴、职工福

利费及各项保险费、公积金、年金及以其他形式从公司获取的报酬，实际获取的报酬与披露情况不存在差异。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引详见 2016 年 4 月 23 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）董事、重大缺陷：（1）违犯国家法律、法规或

监事和高管人员舞弊行为；（3）外部审计规范性文件； 2）重大决策程序不科学；

定性标准

发现当期财务报告存在重大错报，公司在（3）制度缺失可能导致系统性失效；

运行过程中未能发现该错报；（4）已经发（4）重大或重要缺陷不能得到整改；

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时（5）其他对公司影响重大的情形。其

间后未加以改正；（5）公司审计委员会和他情形按影响程度分别确定为重要缺

审计部对内部控制的监督无效；（6）其他陷或一般缺陷。

可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重

要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不

能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然

未达到和超过重要性水平，仍应引起管理

层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺

陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

重大缺陷：营业收入潜在错报占营业收入

总额的 0.5-1%，利润总额潜在错报占利润

总额的 5-10%，资产总额错报占资产总额

的 0.5-1%，所有者权益潜在错报占所有者

权益总额的 1%，上述错报对报表的影响达

到以上指标且可能或很可能发生及发生概重大缺陷：对公司造成较大负面影响并

率在 50-95%以上的视为重大缺陷；重要缺以公告形式对外披露、造成公司直接财

陷：营业收入潜在错报占营业收入总额的产损失金额在 100 万元以上的视为重

0.2-0.5%，，利润总额潜在错报占利润总额大缺陷；重要缺陷：受到国家政府部门

的 2-5%，资产总额错报占资产总额的处罚但未对公司造成负面影响、造成公

定量标准

0.2-0.5%，所有者权益潜在错报占所有者司直接财产损失金额在 10-100 万元的

权益总额的 0.5-1%，上述错报对报表的影视为重要缺陷；一般缺陷：受到省级以

响达到以上指标且可能或很可能发生及发下政府部门处罚但未对公司造成负面

生概率在 50-95%以上的视为重要缺陷；一影响、造成公司直接财产损失在 10 万

般缺陷：营业收入潜在错报占营业收入总元以下的视为一般缺陷。

额的 0.2%以下，利润总额潜在错报占利润

总额的 2%以下，资产总额错报占资产总额

的 0.2%以下，所有者权益潜在错报占所有

者权益总额的 0.5%以下，上述错报以及没

有达到以上指标的缺陷视为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

海虹企业（控股）股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们

审计了海虹企业（控股）股份有限公司（以下简称海虹控股公司）2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部

控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内

部控制审计意见

我们认为，海虹控股公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有

效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制审计报告全文披露索引详见 2016 年 4 月 23 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2016]005091 号

注册会计师姓名王祖平、符永富

审计报告正文

海虹企业（控股）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海虹企业（控股）股份有限公司 (以下简称海虹控股公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并

及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财

务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海虹控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报

表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了

审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获

取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判

断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公

允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，海虹控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海虹控股公司2015

年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：海虹企业(控股)股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 811,267,260.81 712,463,882.45

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

128,232,985.55 124,050,345.71

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 3,896,810.22 2,080,120.86

预付款项 12,909,578.80 84,597,030.91

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 15,850,031.60 11,759,297.93

应收股利

其他应收款 208,088,430.03 217,452,328.72

买入返售金融资产

存货 485,883.97 536,872.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 133,974.84 228,491.34

其他流动资产 1,218,371.11 2,360,398.92

流动资产合计 1,182,083,326.93 1,155,528,769.58

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 74,406,024.75 63,770,851.62

持有至到期投资

长期应收款 134,117.83

长期股权投资 6,547,601.53 9,688,183.77

投资性房地产 1,591,082.34 1,810,548.18

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 70,633,582.70 106,045,289.52

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 136,262,169.33 65,568,362.62

开发支出 2,138,943.72 24,310,451.88

商誉 226,787.00 386,034.05

长期待摊费用 3,551,824.08 3,032,193.25

递延所得税资产 1,110,732.55 1,110,814.90

其他非流动资产 3,263,675.21 3,550,000.00

非流动资产合计 299,732,423.21 279,406,847.62

资产总计 1,481,815,750.14 1,434,935,617.20

流动负债：

短期借款 22,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 807,883.02 933,029.54

预收款项 10,772,400.34 4,952,056.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 20,697,849.31 17,030,294.21

应交税费 32,507,234.36 17,578,690.93

应付利息

应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12

其他应付款 33,554,497.04 39,541,347.88

应付分保账款

保险合同准备金

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 100,304,642.19 104,500,197.67

非流动负债：

长期借款 1,556,136.91 2,235,151.81

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,556,136.91 2,235,151.81

负债合计 101,860,779.10 106,735,349.48

所有者权益：

股本 898,822,204.00 898,822,204.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 23,170,817.46 23,170,817.46

减：库存股

其他综合收益 -119,245,508.64 -162,356,892.15

专项储备

盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04

一般风险准备

未分配利润 570,262,390.27 547,199,001.37

归属于母公司所有者权益合计 1,376,446,647.13 1,310,271,874.72

少数股东权益 3,508,323.91 17,928,393.00

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益合计 1,379,954,971.04 1,328,200,267.72

负债和所有者权益总计 1,481,815,750.14 1,434,935,617.20

法定代表人：康健主管会计工作负责人：李旭会计机构负责人：黄雪堂

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,415,522.04 2,179,839.32

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 423,524.25 366,524.25

预付款项

应收利息 8,492,848.65 7,756,429.31

应收股利 996,152.46 7,712,894.81

其他应收款 389,112,334.40 236,292,882.93

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 401,440,381.80 254,308,570.62

非流动资产：

可供出售金融资产 46,299,317.88 36,799,317.88

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 454,290,485.92 526,238,838.45

投资性房地产 1,205,857.60 1,271,274.04

固定资产 1,185,671.09 1,276,713.50

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 502,981,332.49 565,586,143.87

资产总计 904,421,714.29 819,894,714.49

流动负债：

短期借款 15,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 89,634.10 89,634.10

预收款项

应付职工薪酬 996,655.86 1,016,078.43

应交税费 18,245,967.30 8,865,432.30

应付利息

应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12

其他应付款 50,665,173.98 52,681,634.86

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 71,962,209.36 79,617,557.81

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 71,962,209.36 79,617,557.81

所有者权益：

股本 898,822,204.00 898,822,204.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 22,327,982.16 22,327,982.16

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04

未分配利润 -92,127,425.27 -184,309,773.52

所有者权益合计 832,459,504.93 740,277,156.68

负债和所有者权益总计 904,421,714.29 819,894,714.49

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 193,827,322.93 195,071,369.33

其中：营业收入 193,827,322.93 195,071,369.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 259,560,219.52 259,352,303.98

其中：营业成本 110,091,186.07 101,019,753.75

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,835,798.44 10,578,141.14

销售费用 19,423,833.65 10,876,741.63

管理费用 140,469,847.67 120,164,998.21

财务费用 -16,420,884.99 -718,016.86

资产减值损失 160,438.68 17,430,686.11

加：公允价值变动收益（损失以

-40,259,408.61 661,863.86

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

144,854,101.96 17,038,933.55

列）

其中：对联营企业和合营企业

-3,140,582.24 -5,428,861.17

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,861,796.76 -46,580,137.24

加：营业外收入 2,598,030.14 80,713,684.72

其中：非流动资产处置利得 73,965.20 25,378.58

减：营业外支出 1,255,072.99 624,972.57

其中：非流动资产处置损失 1,158,934.75 198,384.76

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,204,753.91 33,508,574.91

减：所得税费用 30,560,889.88 14,171,052.47

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,643,864.03 19,337,522.44

归属于母公司所有者的净利润 23,063,388.90 24,977,289.73

少数股东损益 -13,419,524.87 -5,639,767.29

六、其他综合收益的税后净额 43,111,383.51 28,993,827.56

归属母公司所有者的其他综合收益

43,111,383.51 28,993,827.56

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他 43,111,383.51 28,993,827.56

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

14,724,169.23 26,046,356.72

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 28,387,214.28 2,947,470.84

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 52,755,247.54 48,331,350.00

归属于母公司所有者的综合收益

66,174,772.41 53,971,117.29

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -13,419,524.87 -5,639,767.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0257 0.0278

（二）稀释每股收益 0.0257 0.0278

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：康健主管会计工作负责人：李旭会计机构负责人：黄雪堂

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 138,000.00 138,000.00

减：营业成本 65,416.44 65,416.44

营业税金及附加 43,815.49 4,544,912.04

销售费用

管理费用 13,985,695.38 11,193,602.54

财务费用 -189,281.10 1,003,901.52

资产减值损失 14,016,223.81 6,483,568.61

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填

138,095,550.47 -4,719,896.79

列）

其中：对联营企业和合营企

-349,309.66 -603,822.31

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,311,680.45 -27,873,297.94

加：营业外收入 80,160,335.52

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 46,595.28 552.51

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

110,265,085.17 52,286,485.07

列）

减：所得税费用 18,082,736.92 7,280,542.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,182,348.25 45,005,942.11

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 92,182,348.25 45,005,942.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 199,670,055.14 191,242,287.23

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 50,946.27

收到其他与经营活动有关的现金 167,939,994.28 116,214,719.20

经营活动现金流入小计 367,660,995.69 307,457,006.43

购买商品、接受劳务支付的现金 48,746,000.94 45,398,706.89

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

136,449,384.22 101,115,718.16

金

支付的各项税费 26,766,163.01 29,042,344.91

支付其他与经营活动有关的现金 142,288,621.73 156,708,288.79

经营活动现金流出小计 354,250,169.90 332,265,058.75

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 13,410,825.79 -24,808,052.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 54,770,821.72 398,317,190.01

取得投资收益收到的现金 8,714,804.59 7,425,960.05

处置固定资产、无形资产和其他

240,244.52 373,139.95

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

183,672,303.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,192,102.83 80,000,000.00

投资活动现金流入小计 249,590,276.66 486,116,290.01

购建固定资产、无形资产和其他

76,543,284.69 44,338,329.57

长期资产支付的现金

投资支付的现金 76,028,695.34 92,669,425.86

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 779,568.63 112,272,612.35

投资活动现金流出小计 153,351,548.66 249,280,367.78

投资活动产生的现金流量净额 96,238,728.00 236,835,922.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 385,000.00 7,544,400.00

其中：子公司吸收少数股东投资

385,000.00 7,544,400.00

收到的现金

取得借款收到的现金 52,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 385,000.00 60,044,400.00

偿还债务支付的现金 23,179,014.90 90,633,444.08

分配股利、利润或偿付利息支付

954,711.09 4,106,055.68

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 24,133,725.99 94,739,499.76

筹资活动产生的现金流量净额 -23,748,725.99 -34,695,099.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的 13,011,537.50 800,101.25

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

影响

五、现金及现金等价物净增加额 98,912,365.30 178,132,871.40

加：期初现金及现金等价物余额 712,309,882.45 534,177,011.05

六、期末现金及现金等价物余额 811,222,247.75 712,309,882.45

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 78,000.00 78,000.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 62,408,132.08 71,435,817.56

经营活动现金流入小计 62,486,132.08 71,513,817.56

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

6,566,943.34 6,403,612.20

金

支付的各项税费 8,926,304.94 3,440,373.12

支付其他与经营活动有关的现金 172,438,172.14 287,213,253.16

经营活动现金流出小计 187,931,420.42 297,057,238.48

经营活动产生的现金流量净额 -125,445,288.34 -225,543,420.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 170,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

150,705,503.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00

投资活动现金流入小计 150,705,503.00 250,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

5,920.00 9,587.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 9,500,000.00 9,208,400.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 9,505,920.00 9,217,987.00

投资活动产生的现金流量净额 141,199,583.00 240,782,013.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 15,000,000.00 45,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

549,125.00 1,974,250.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 15,549,125.00 46,974,250.00

筹资活动产生的现金流量净额 -15,549,125.00 -16,974,250.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 205,169.66 -1,735,657.92

加：期初现金及现金等价物余额 2,179,839.32 3,915,497.24

六、期末现金及现金等价物余额 2,385,008.98 2,179,839.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

898,82 -162,35 1,328,2

23,170, 3,436,7 547,199 17,928,

一、上年期末余额 2,204. 6,892.1 00,267.

817.46 44.04 ,001.37 393.00

00 5 72

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

制下企业合并

其他

898,82 -162,35 1,328,2

23,170, 3,436,7 547,199 17,928,

二、本年期初余额 2,204. 6,892.1 00,267.

817.46 44.04 ,001.37 393.00

00 5 72

三、本期增减变动

43,111, 23,063, -14,420, 51,754,

金额（减少以“－”

383.51 388.90 069.09 703.32

号填列）

（一）综合收益总 43,111, 23,063, -13,419, 52,755,

额 383.51 388.90 524.87 247.54

（二）所有者投入 -1,000,5 -1,000,5

和减少资本 44.22 44.22

1．股东投入的普 385,000 385,000

通股 .00 .00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-1,385,5 -1,385,5

4．其他

44.22 44.22

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

898,82 -119,24 1,379,9

23,170, 3,436,7 570,262 3,508,3

四、本期期末余额 2,204. 5,508.6 54,971.

817.46 44.04 ,390.27 23.91

00 4 04

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

898,82 -191,35 1,272,3

23,170, 3,436,7 522,221 16,023,

一、上年期末余额 2,204. 0,719.7 24,517.

817.46 44.04 ,711.64 760.29

00 1 72

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

898,82 -191,35 1,272,3

23,170, 3,436,7 522,221 16,023,

二、本年期初余额 2,204. 0,719.7 24,517.

817.46 44.04 ,711.64 760.29

00 1 72

三、本期增减变动

28,993, 24,977, 1,904,6 55,875,

金额（减少以“－”

827.56 289.73 32.71 750.00

号填列）

（一）综合收益总 28,993, 24,977, -5,639, 48,331,

额 827.56 289.73 767.29 350.00

（二）所有者投入 7,544,4 7,544,4

和减少资本 00.00 00.00

1．股东投入的普 7,544,4 7,544,4

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

898,82 -162,35 1,328,2

23,170, 3,436,7 547,199 17,928,

四、本期期末余额 2,204. 6,892.1 00,267.

817.46 44.04 ,001.37 393.00

00 5 72

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-184,30

898,822, 22,327,98 3,436,744 740,277,1

一、上年期末余额 9,773.5

204.00 2.16 .04 56.68

加：会计政策

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

变更

前期差

错更正

其他

-184,30

898,822, 22,327,98 3,436,744 740,277,1

二、本年期初余额 9,773.5

204.00 2.16 .04 56.68

三、本期增减变动

92,182, 92,182,34

金额（减少以“－”

348.25 8.25

号填列）

（一）综合收益总 92,182, 92,182,34

额 348.25 8.25

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

898,822, 22,327,98 3,436,744 -92,127, 832,459,5

四、本期期末余额

204.00 2.16 .04 425.27 04.93

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-229,31

898,822, 22,327,98 3,436,744 695,271,2

一、上年期末余额 5,715.6

204.00 2.16 .04 14.57

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-229,31

898,822, 22,327,98 3,436,744 695,271,2

二、本年期初余额 5,715.6

204.00 2.16 .04 14.57

三、本期增减变动

45,005, 45,005,94

金额（减少以“－”

942.11 2.11

号填列）

（一）综合收益总 45,005, 45,005,94

额 942.11 2.11

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-184,30

898,822, 22,327,98 3,436,744 740,277,1

四、本期期末余额 9,773.5

204.00 2.16 .04 56.68

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

海虹企业(控股)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为海南化学纤维厂，系1986年4月经海南省工商行政管理

局批准成立的国有企业，1991年9月经海南省人民政府办公厅琼函（1991）86号文批准，改组为“海南化纤工业股份有限公司”，

并于1992年11月30日在深圳证券交易所上市，证券代码：000503。”，营业执照号（统一社会信用代码）：914600002012808546。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数898,822,204

股，注册资本为898,822,204.00元，注册地址：海口市滨海大道君华海逸酒店七层，总部地址：海口市滨海大道君华海逸酒

店七层，法定代表人：康健。母公司为中海恒实业发展有限公司，公司最终实际控制人为康乔。

2.公司业务性质和主要经营活动

本公司属于综合类行业，主要服务为大健康服务产业，包括医药电子交易及电子商务业务、PBM业务及海虹新健康业务。

3.财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2016年4月21日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加8户，减少4户，其中：

1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

中公网医疗信息技术(南京）有限公司新设成立子公司

佛山中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

湖北中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

安徽中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

广西中公网医疗信息技术有限公司新设成立子公司

石家庄海康医疗信息技术有限公司新设成立子公司

郑州中公网信息技术有限公司新设成立子公司

吉林中公网信息技术有限公司新设成立子公司

2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称变更原因

北京威邦物业管理有限公司转让股权

吉林海虹药通电子商务有限责任公司转让股权

河北海虹医药电子商务有限公司转让股权

江西海虹医药电子商务有限公司转让股权

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证

券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财

务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，

本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

医药电子商务及交易服务收入确认标准为：公司提供的招标代理服务已经完成，药品及医疗器械成交金额已经确认，按

照药品及医疗器械成交金额的相应收费比率能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且前后会计期间保持一致。

医保基金智能管理平台建设收入确认标准为：项目实施完工，取得客户确认的验收合格报告，收入的金额能够可靠计量，

相关的经济利益很可能流入企业，并且前后会计期间保持一致。

平台使用收入确认标准为：按照合同金额在平台使用期间，分期确认。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具

有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形

成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资

本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于

合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计

处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至

处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值

的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资

成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合

并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报

表。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将

整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会

计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现

金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的

认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、

合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期

初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制

方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1、增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并

当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前

的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制

之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务

自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2、置子公司或业务

（1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经

济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失

控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况

下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整

留存收益。

4、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共

同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿

证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排

相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

海虹企业(控股)股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的

损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损

失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原

则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买

日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件

的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动

损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币

财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他

综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制

权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企

业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担

金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负

债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允

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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面

不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，

以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍

生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发

放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的

利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认

为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

(2)应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具

的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值

进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资

产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存

续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的

总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值

与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇

到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值

没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的

公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供

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出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公

允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为

金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以

承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的

金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账

面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允

价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融

资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先

使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证

据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(1)发行方或债务人发生严重财务困难；

(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融

资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国

家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成

本；

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投

资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对

各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过60%（含

60%）或低于其初始投资成本持续时间超过36个月（含36个月）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失

确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出

售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而

要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收

回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事

项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升

时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认

减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在

资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项总额 5%的应收款项。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 8.00% 8.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3 年以上 30.00% 30.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

单项计提坏账准备的理由

款项。

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额进行计提。

12、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品

等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售

的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其

可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

货跌价准备。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去

处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，

应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净

额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产

生的合同权利。

14、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十节财务报告/五重要会计政策及会计估计/5同一控制下和非

同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具

时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告

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分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长

期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义

务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债

的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在

编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够

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对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，

在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行

会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子

交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资

收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧

失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分

享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营

企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本

公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之

间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或

摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率

土地使用权 30 3.33

房屋建筑物 20-50 5% 5.00-2.00

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-50 5% 4.75%-1.90%

通用设备年限平均法 4-25 5% 23.75%-3.80%

专用设备年限平均法 5 5% 19.00%

运输设备年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所

有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使

用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资

产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租

入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策

计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合

理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

1.在建工程的类别

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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，

包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以

项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工

程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调

整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其

辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权、医保基金

智能管理平台。

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1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50年土地使用权证

软件服务系统 10年软件权利证书

医保基金智能管理平台 10年软件权利证书

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍

为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。项目研

发在验收完成后停止资本化。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用

状态之日转为无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认

为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基

础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间

不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地

分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对

包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面

价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

21、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受

益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

类别摊销年限备注

网络布线费 3年按收益期

装修费 3年按收益期

咨询费 2-3年按照合同约定

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利

和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入