中通客车控股股份有限公司
2015 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-3
— 母公司资产负债表 4-5
— 合并利润表 6-7
— 母公司利润表 8
— 合并现金流量表 9-10
— 母公司现金流量表 11
— 合并股东权益变动表 12-15
— 母公司股东权益变动表 16-17
— 财务报表附注 18-87
审计报告
XYZH/2016JNA30124
中通客车控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中通客车控股股份有限公司（以下简称中通客车）财务报表，包括 2015 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中通客车管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，中通客车财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中通
客车 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郝先经
中国注册会计师：张秀芹
中国 北京 二○一六年四月二十日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六1 1,321,101,780.28 1,184,093,773.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六2 16,839,600.00 14,962,159.00
应收账款 六3 3,549,997,104.31 952,108,233.92
预付款项 六4 40,241,195.17 56,502,282.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六5 48,372,733.60 28,767,966.07
买入返售金融资产
存货 六6 329,802,470.23 501,839,126.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六7 200,102,735.30 129,413,684.18
流动资产合计 5,506,457,618.89 2,867,687,224.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六8 1,000,000.00 1,010,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六9 3,417,784.30
投资性房地产 六10 9,322,042.60
固定资产 六11 1,014,249,681.23 930,016,926.04
在建工程 六12 145,265,916.99 84,068,093.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六13 315,598,990.06 324,419,401.31
开发支出
商誉 六14 654,873.74 654,873.74
长期待摊费用
递延所得税资产 六15 60,619,365.74 15,301,954.81
其他非流动资产 六16 2,282,880.00 3,804,800.00
非流动资产合计 1,552,411,534.66 1,359,276,049.49
资产总计 7,058,869,153.55 4,226,963,274.38
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
1
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六17 62,000,000.00 262,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
六18 6,249,970.00 423,000.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六19 1,544,363,476.10 1,114,863,472.42
应付账款 六20 2,119,051,753.14 1,039,548,444.04
预收款项 六21 97,058,149.92 109,976,439.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六22 69,226,556.26 19,742,069.88
应交税费 六23 140,670,136.75 28,786,507.82
应付利息 六24 1,813,574.29 4,767,455.67
应付股利 六25 61,600.00 61,600.00
其他应付款 六26 188,130,889.21 135,941,375.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六27 114,401,506.31 190,715,000.00
其他流动负债 六28 6,031,412.99 5,225,467.02
流动负债合计 4,349,059,024.97 2,912,050,832.07
非流动负债：
长期借款 六29 220,062,500.00 99,297,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六30 14,811,044.80
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六31 171,787,766.25 19,810,825.37
递延收益 六32 160,390,840.98 124,152,822.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 567,052,152.03 243,261,148.10
负 债 合 计 4,916,111,177.00 3,155,311,980.17
所有者权益：
股本 六33 296,451,968.00 238,504,949.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六34 773,370,371.81 137,971,071.07
减：库存股
其他综合收益
2
专项储备 六35 23,772,291.73 16,967,262.26
盈余公积 六36 122,226,790.68 83,081,181.74
一般风险准备
未分配利润 六37 920,954,966.83 587,066,132.13
归属于母公司股东权益合计 2,136,776,389.05 1,063,590,596.20
少数股东权益 5,981,587.50 8,060,698.01
股东权益合计 2,142,757,976.55 1,071,651,294.21
负债和股东权益总计 7,058,869,153.55 4,226,963,274.38
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
3
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,100,397,484.19 975,684,622.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,100,000.00 7,126,499.00
应收账款 十五1 3,376,189,370.66 862,552,499.21
预付款项 33,857,689.25 43,066,779.02
应收利息
应收股利
其他应收款 十五2 45,942,579.10 24,182,952.43
存货 265,305,968.28 325,631,604.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,571,077.56 127,993,395.80
流动资产合计 5,026,364,169.04 2,366,238,352.39
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五3 136,440,893.31 142,826,089.34
投资性房地产 9,322,042.60
固定资产 902,224,395.64 820,411,056.56
在建工程 140,707,387.42 81,640,411.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 255,158,191.54 260,305,813.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 44,306,037.26 12,189,885.85
其他非流动资产 2,282,880.00 3,804,800.00
非流动资产合计 1,491,441,827.77 1,322,178,056.83
资 产 总 计 6,517,805,996.81 3,688,416,409.22
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
4
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 234,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6,249,970.00 423,000.00
衍生金融负债
应付票据 1,296,500,000.00 1,000,620,000.00
应付账款 2,116,671,447.55 854,406,235.77
预收款项 69,291,280.61 88,877,330.29
应付职工薪酬 58,714,824.43 12,755,450.74
应交税费 72,105,289.37 4,476,705.19
应付利息 1,813,574.29 4,750,344.56
应付股利
其他应付款 195,648,535.16 96,454,370.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 114,401,506.31 190,715,000.00
其他流动负债 6,031,412.99 5,225,467.02
流动负债合计 3,987,427,840.71 2,492,703,903.96
非流动负债：
长期借款 220,062,500.00 99,297,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 14,811,044.80
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 116,989,100.00 16,558,500.00
递延收益 160,390,840.98 124,152,822.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 512,253,485.78 240,008,822.73
负 债 合 计 4,499,681,326.49 2,732,712,726.69
所有者权益:
股本 296,451,968.00 238,504,949.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 773,046,866.22 137,647,565.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,974,401.69 9,120,293.35
盈余公积 122,226,790.68 83,081,181.74
未分配利润 813,424,643.73 487,349,692.96
股东权益合计 2,018,124,670.32 955,703,682.53
负债和股东权益总计 6,517,805,996.81 3,688,416,409.22
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
5
合并利润表
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 7,113,975,873.04 3,611,978,524.53
其中:营业收入 六38 7,113,975,873.04 3,611,978,524.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,633,379,845.48 3,518,617,746.11
其中：营业成本 六38 5,705,688,107.93 3,064,726,709.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六39 6,750,238.37 7,790,576.38
销售费用 六40 441,149,097.19 221,424,102.95
管理费用 六41 289,388,562.13 165,922,981.41
财务费用 六42 32,564,977.52 25,385,747.10
资产减值损失 六43 157,838,862.34 33,367,629.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六44 -5,826,970.00 -423,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六45 7,547,500.49 223,762,375.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -152,215.70
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 482,316,558.05 316,700,154.23
加：营业外收入 六46 11,764,648.87 29,098,080.06
其中：非流动资产处置利得 40,634.92 20,118,684.37
减：营业外支出 六47 7,695,676.18 1,183,713.96
其中：非流动资产处置损失 1,241,078.83 230,887.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 486,385,530.74 344,614,520.33
减：所得税费用 六48 89,267,610.85 56,045,536.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 397,117,919.89 288,568,984.26
归属于母公司股东的净利润 399,269,973.37 279,598,922.47
少数股东损益 -2,152,053.48 8,970,061.79
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
6
七、综合收益总额 397,117,919.89 288,568,984.26
归属于母公司股东的综合收益总额 399,269,973.37 279,598,922.47
归属于少数股东的综合收益总额 -2,152,053.48 8,970,061.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.58 1.17
（二）稀释每股收益 1.58 1.17
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
7
母公司利润表
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十五 6,706,006,184.59 3,124,893,533.22
减：营业成本 十五 5,559,504,225.55 2,697,543,603.64
营业税金及附加 3,980,047.98
193,627.75
销售费用 326,230,823.63 170,848,978.94
管理费用 218,972,631.50 113,014,679.74
财务费用 33,032,684.31 26,425,805.74
资产减值损失 133,723,923.34 24,189,861.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5,826,970.00 -423,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十五 22,852,722.85 58,647,342.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 451,374,021.36 147,114,898.54
加：营业外收入 11,423,957.28 7,876,595.41
其中：非流动资产处置利得 8,313.60 10,574.87
减：营业外支出 5,117,514.30 501,407.39
其中：非流动资产处置损失 114,126.95 113,286.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 457,680,464.34 154,490,086.56
减：所得税费用 66,224,374.90 15,295,423.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 391,456,089.44 139,194,662.71
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 391,456,089.44 139,194,662.71
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
8
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,522,475,264.18 3,029,544,141.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 77,398,469.68 112,449,870.16
收到其他与经营活动有关的现金 六49 35,931,041.10 96,771,813.37
经营活动现金流入小计 4,635,804,774.96 3,238,765,825.25
购买商品、接受劳务支付的现金 4,061,983,178.45 2,177,292,227.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 379,565,130.30 281,684,123.43
支付的各项税费 102,879,718.80 96,341,609.00
支付其他与经营活动有关的现金 六49 696,390,499.58 447,510,699.39
经营活动现金流出小计 5,240,818,527.13 3,002,828,659.15
经营活动产生的现金流量净额 -605,013,752.17 235,937,166.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,203,155,034.00 1,728,851,781.54
取得投资收益收到的现金 7,699,716.19 9,373,637.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
506,051.35 1,342,683.27
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 132,064,020.64
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,211,360,801.54 1,871,632,122.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
153,082,999.43 188,243,057.25
的现金
投资支付的现金 1,096,007,628.00 1,775,792,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,249,090,627.43 1,964,035,657.25
投资活动产生的现金流量净额 -37,729,825.89 -92,403,534.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 694,600,000.00 65,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 648,150,000.00 352,111,140.00
发行债券收到的现金
9
收到其他与筹资活动有关的现金 六49 513,019,000.00
筹资活动现金流入小计 1,855,769,000.00 417,111,140.00
偿还债务所支付的现金 813,715,000.00 314,098,640.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 94,651,576.30 45,986,530.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,452,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六49 481,598,464.00
筹资活动现金流出小计 1,389,965,040.30 360,085,170.42
筹资活动产生的现金流量净额 465,803,959.70 57,025,969.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,261,197.00 -1,245,489.06
五、现金及现金等价物净增加额 -173,678,421.36 199,314,112.26
加：期初现金及现金等价物余额 597,739,610.39 398,425,498.13
六、期末现金及现金等价物余额 424,061,189.03 597,739,610.39
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
10
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,986,592,645.05 2,551,063,712.18
收到的税费返还 77,309,265.43 112,449,870.16
收到其他与经营活动有关的现金 29,354,249.51 68,693,265.47
经营活动现金流入小计 4,093,256,159.99 2,732,206,847.81
购买商品、接受劳务支付的现金 3,871,507,208.91 1,732,135,396.38
支付给职工以及为职工支付的现金 291,638,084.53 208,571,775.02
支付的各项税费 51,982,839.76 44,367,166.93
支付其他与经营活动有关的现金 523,669,172.19 412,393,077.65
经营活动现金流出小计 4,738,797,305.39 2,397,467,415.98
经营活动产生的现金流量净额 -645,541,145.40 334,739,431.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,203,145,034.00 1,733,851,781.54
取得投资收益收到的现金 5,777,680.04 58,647,342.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
5,660.00 20,950.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,208,928,374.04 1,792,520,074.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
141,305,551.95 183,340,427.70
支付的现金
投资支付的现金 1,092,445,514.00 1,781,392,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,233,751,065.95 1,964,733,027.70
投资活动产生的现金流量净额 -24,822,691.91 -172,212,953.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 694,600,000.00
取得借款收到的现金 625,150,000.00 324,111,140.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 513,019,000.00
筹资活动现金流入小计 1,832,769,000.00 324,111,140.00
偿还债务支付的现金 774,715,000.00 266,098,640.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,379,716.26 42,812,365.74
支付其他与筹资活动有关的现金 416,598,464.00
筹资活动现金流出小计 1,284,693,180.26 308,911,005.74
筹资活动产生的现金流量净额 548,075,819.74 15,200,134.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,982,791.81 -1,245,489.06
五、现金及现金等价物净增加额 -119,305,225.76 176,481,123.35
加：期初现金及现金等价物余额 441,030,071.39 264,548,948.04
六、期末现金及现金等价物余额 321,724,845.63 441,030,071.39
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
11
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
其他权
一
益工具 其
减 般
他
项 目 ： 风 股东
综 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 险 未分配利润 权益合计
其 合
先 续 存
他 收
股 债 股 准
益
备
一、上年年末余额 238,504,949.00 137,971,071.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 238,504,949.00 137,971,071.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
三、本年增减变动金额（减少以
57,947,019.00 635,399,300.74 6,805,029.47 39,145,608.94 333,888,834.70 -2,079,110.51 1,071,106,682.34
“－”号填列）
（一）综合收益总额 399,269,973.37 -2,152,053.48 397,117,919.89
（二）股东投入和减少资本 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.74
1.股东投入普通股 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.74
2．其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入股东权益的
金额
4.其他
（三）利润分配 39,145,608.94 -65,381,138.67 -26,235,529.73
1.提取盈余公积 39,145,608.94 -39,145,608.94
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
12
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 6,805,029.47 72,942.97 6,877,972.44
1.本年提取 9,907,740.78 73,366.67 9,981,107.45
2.本年使用 3,102,711.31 423.70 3,103,135.01
（六）其他
四、本年年末余额 296,451,968.00 773,370,371.81 23,772,291.73 122,226,790.68 920,954,966.83 5,981,587.50 2,142,757,976.55
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
13
合并股东权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
其他权益工 其 一
减
项 目 具 他 般
： 股东
综 风 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年年末余额 238,504,949.00 137,971,071.07 11,473,422.66 69,161,715.47 340,467,055.12 540,615.38 798,118,828.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 238,504,949.00 137,971,071.07 11,473,422.66 69,161,715.47 340,467,055.12 540,615.38 798,118,828.70
三、本年增减变动金额（减少以
5,493,839.60 13,919,466.27 246,599,077.01 7,520,082.63 273,532,465.51
“－”号填列）
（一）综合收益总额 279,598,922.47 8,970,061.79 288,568,984.26
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入股东权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 13,919,466.27 -32,999,845.46 -1,514,100.00 -20,594,479.19
1.提取盈余公积 13,919,466.27 -13,919,466.27
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -19,080,379.19 -1,514,100.00 -20,594,479.19
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
14
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 5,493,839.60 64,120.84 5,557,960.44
1.本年提取 9,049,302.87 64,120.84 9,113,423.71
2.本年使用 3,555,463.27 3,555,463.27
（六）其他
四、本年年末余额 238,504,949.00 137,971,071.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
15
母公司股东权益变动表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本年
其他权益工具 减：
其他
项 目 优 永 库
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 续 存
他 收益
股 债 股
一、上年年末余额 238,504,949.00 137,647,565.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 238,504,949.00 137,647,565.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 57,947,019.00 635,399,300.74 3,854,108.34 39,145,608.94 326,074,950.77 1,062,420,987.79
（一）综合收益总额 391,456,089.44 391,456,089.44
（二）股东投入和减少资本 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.74
1.股东投入普通股 57,947,019.00 635,399,300.74 693,346,319.74
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 39,145,608.94 -65,381,138.67 -26,235,529.73
1.提取盈余公积 39,145,608.94 -39,145,608.94
2.对股东的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 3,854,108.34 3,854,108.34
1.本年提取 5,024,893.56 5,024,893.56
2.本年使用 1,170,785.22 1,170,785.22
（六）其他
四、本年年末余额 296,451,968.00 773,046,866.22 12,974,401.69 122,226,790.68 813,424,643.73 2,018,124,670.32
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
16
母公司股东权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
上年
其他权益工具
减： 其他
项 目 优 永
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 续
他 股 收益
股 债
一、上年年末余额 238,504,949.00 137,647,565.48 6,010,828.92 69,161,715.47 381,154,875.71 832,479,934.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 238,504,949.00 137,647,565.48 6,010,828.92 69,161,715.47 381,154,875.71 832,479,934.58
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,109,464.43 13,919,466.27 106,194,817.25 123,223,747.95
（一）综合收益总额 139,194,662.71 139,194,662.71
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 13,919,466.27 -32,999,845.46 -19,080,379.19
1.提取盈余公积 13,919,466.27 -13,919,466.27
2.对股东的分配 -19,080,379.19 -19,080,379.19
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 3,109,464.43 3,109,464.43
1.本年提取 4,671,645.72 4,671,645.72
2.本年使用 1,562,181.29 1,562,181.29
（六）其他
四、本年年末余额 238,504,949.00 137,647,565.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
17
一、 公司的基本情况
中通客车控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1993 年 3 月 16 日
经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15 号文批准，由山东省聊城客车
厂、中国重型汽车公司和中国公路车辆机械总公司三家共同发起，以定向募集方式设立，
并取得注册号为 3700001800757 的企业法人营业执照。1998 年 4 月 28 日，经山东省经济
体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第 70 号批准将公司原名“山东客车股份有限公司”
更名为“中通客车股份有限公司”。2000 年 10 月 16 日，经国家工商行政管理局以（国）
名称变核内字[2000]第 353 号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。
1999 年 9 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118 号文批准，公司向
社会发行人民币普通股 4500 万股，发行后公司总股本变更为 132,502,750 股。2000 年 5
月 26 日，经鲁体改企字[2000]第 23 号批准，以 1999 年末的总股本为基数，向全体股东
每 10 股送 2 股转增 6 股，股本变更为 238,504,949 股，股本结构为：中国公路车辆机械
总公司 51,319,542 股，占 21.52%；山东聊城客车工业公司有限责任公司 49,059,000 股，
占 20.57%；山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 股，占 4.93%；内部职工股 45,377,402
股，占 19.03%；社会公众股 81,000,000 股，占 33.95%。
2002 年 9 月 20 日，财政部以财企[2002]379 号批准同意中国公路车辆机械总公司将
其所持有的部分国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000 股转让给聊城市昌润投资
发展有限责任公司；4,600,000 股转让给山东聊城客车工业公司有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65 号文《关于核准深圳市天健股
份有限公司等 9 家公司内部职工股上市流通的通知》，截至 2002 年 9 月 20 日，公司内部
职工股 45,377,402 股距 A 股发行之日已满三年，于 2002 年 9 月 20 日上市流通。本次申
请上市流通的内部职工股为 45,377,402 股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股
63,360 股按规定暂时锁定。
2003 年，中国公路车辆机械总公司将 3,200,000 股转让给山东省交通工业公司总公
司。
2006 年 5 月 8 日，本公司第一大股东山东聊城客车工业公司有限责任公司名称变更
为中通汽车工业公司有限责任公司。
根据于 2006 年 6 月 5 日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，
本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直
接作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环
车轮股份有限公司和山东省交通工业公司总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上
述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有 10 股公司流通
股将获付对价 3 股，非流通股股东共需支付 37,913,221 股股票。
18
根据 2015 年 7 月 27 日中国证券监督管理委员会《关于核准中通客车控股股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1784 号），本公司于 2015 年 9 月 23 日分
别向中通汽车工业集团有限责任公司非公开发行股份 16,556,291.00 股、向山东省国有资
产投资控股有限公司非公开发行股份 41,390,728.00 股。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 296,451,968 股，有限售条件的流通股
57,962,638 股，占总股本的 19.55%；无限售条件的流通股 238,489,330 股，占总股本的
80.45%。
公司经营范围：客车、客车底盘的开发、制造、销售。(有效期限以许可证为准)。客
车专用配件、客车底盘专用配件的开发、制造、销售；专用车（不含小轿车）及配件、橡
胶产品、工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业
投资；资格证书范围内自营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
公司注册资本：29,645.20 万元。
公司注册地址：山东省聊城市经济开发区黄河路 261 号。
法定代表人姓名：李树朋。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东聊城龙兴汽车附件有
限公司、山东通盛制冷设备有限公司、新疆中通客车有限公司和中通客车（香港）有限公
司 5 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司近期具有获利经营的历史且有足够的财务资源支持，存在尚未执行完毕的销售
订单，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
19
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
20
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公
司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
21
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务
外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
22
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资
产主要包括远期外汇结算。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损
益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
23
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
24
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司远期结汇以主要市场的价格计量金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第
一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用
第三层次输入值，公司远期结汇业务使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，
由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项及单
单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额超过 100 万元的其他应收款视为重大应收
款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流
计提方法 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
试，计提坏账准备
注：对应收新能源车辆的国家补贴款部分，不存在风险，不计提坏账准备。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
信用风险组合 按信用风险组合计提坏账准备
1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
25
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
2） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提：
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项组合，并按上表的比例
计提坏账准备。
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
单项计提坏账准备的理由
原有条款收回款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类材料的
入库、领用一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，通过材料成
本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，
在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整
为实际成本；存货中产成品采用定额成本核算，产成品实际成本与定额成本的差异通过产
成品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
26
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
27
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
12. 投资性房地产
本公司投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产采用成本
模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。
28
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 3.00 3.2-2.4
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年末进行复核并作适
当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残
值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-40 3.00 3.2-2.4
2 专用设备 10-14 3.00 9.7-6.9
3 机器设备 10-14 3.00 9.7-6.9
4 运输设备 5-10 3.00 19.4-9.7
5 其他设备 5-10 3.00 19.4-9.7
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
29
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年
年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
30
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短
期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
19. 预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为
负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该
义务的金额能够可靠地计量。
公司的预计负债包括产品售后维修费和承担回购担保责任的按揭贷款损失。对于售后
服务费，本公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际
发生的售后维修费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提；
对于承担回购担保责任的的按揭贷款损失，本公司根据年末公司承担回购担保责任的客户
的还款及经营状况，预计公司将承担回购义务的金额，并按照此金额计提。
31
20. 收入确认原则和计量方法
（1）本公司的营业收入主要为销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对
已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企
业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）收入确认具体政策
1）内销产品收入确认原则：
合同约定客户自行提车的，以客户验收合格并提车出门后确认收入实现。
合同约定公司送车至客户指定地点的，以车辆送达后客户经验收合格并签收后确认收
入实现。
2）出口产品收入确认原则
出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，
以取得交货凭证（即提单）时确认为出口收入的实现。
21. 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要为财政补贴。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
32
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
23. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
公司本年无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
为防范财务风险，更加客观公正的
反映公司财务状况和经营成果，使 此次会计估计变更
公司的应收债权更接近于公司回
经 2015 年 11 月 3
收情况和风险状况，对公司应收款
日召开的公司第八 2015 年 11 月 3 日
项中“按组合计提坏账准备应收款
项中采用账龄分析法计提坏账准 届第十六次董事会
备比例”的，账龄一年以内的应收 批准
款项坏账计提比例由 0%变更为 5%。
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：此次会计估计变更不影响以前年度报表,
只影响 2015 年度及以后年度财务报表。影响 2015 年应收账款坏账准备金额 63,971,284.41
元、其他应收款坏账准备金额 2,209,605.34 元、资产减值损失 66,180,889.75 元，影响
当期利润总额-66,180,889.75 元。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
33
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
中通客车控股股份有限公司 15%
聊城中通轻型客车有限公司 25%
山东通盛制冷设备有限公司 15%
新疆中通客车有限公司 15%
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 核定征收
中通客车（香港）有限公司 16.5%
2. 税收优惠
（1）根据 2015 年 3 月 13 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、
山东省地方税务局鲁科字[2015]33 号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等 889 家企
业为 2014 年高新技术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业重新认定，并取得
GR201437000358 号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为 2014 年 10 月 31 日，
有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，公司本年度执行高新技术企业 15%的所
得税税率。
（2）根据 2016 年 3 月 11 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、
山东省地方税务局鲁科字[2016]41 号《关于认定山东联友通信科技发展有限公司等 746
家企业为 2015 年高新技术企业的通知》，本公司子公司山东通盛制冷设备有限公司被认
定为高新技术企业，并取得 GR201537000285 号高新技术企业证书。高新技术企业证书发
证日期为 2015 年 12 月 10 日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，山东通
盛制冷设备有限公司本年度执行高新技术企业 15%的所得税税率。
（3）根据 2013 年 7 月 10 日新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政
厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高新技术企业证
书，公司子公司新疆中通客车有限公司本年度执行高新技术企业 15%的所得税税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
34
1. 货币资金
（1）货币资金明细
项目 年末余额 年初余额
现金 6,065.36
2,060.27
银行存款 635,161,945.03
490,464,948.76
其他货币资金 548,925,762.81
830,634,771.25
合计 1,184,093,773.20
1,321,101,780.28
其中：存放在境外的款项总额 7,694,423.74
注：存放境外的款项为子公司中通客车（香港）有限公司存放香港的款项。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司一般存款账户银行存款 66,405,820.00 元因客
户通过按揭贷款方式购车、车辆抵押手续未办理完毕被银行暂时限制使用。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为公司的银行承兑汇票保证金、按
揭贷款保证金、远期结汇保证金和保函保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,839,600.00 14,962,159.00
合计 16,839,600.00 14,962,159.00
（2） 年末无票据质押等情况。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 808,038,480.63
合计 808,038,480.63
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别
35
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
2,136,722,304.81 57.70 36,183,395.95 1.69 2,100,538,908.86
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
— — — —
收账款
账龄组合 1,547,090,125.36 41.78 106,006,745.81 6.85 1,441,083,379.55
信用组合 12,129,446.42 0.33 5,170,703.21 42.63 6,958,743.21
组合小计 1,559,219,571.78 — 111,177,449.02 — 1,448,042,122.76
单项金额虽不重大但单项
7,114,863.47 0.19 5,698,790.78 80.10 1,416,072.69
计提坏账准备的应收账款
合计 3,703,056,740.06 — 153,059,635.75 — 3,549,997,104.31
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
— — — —
账款
账龄组合 949,312,457.12 96.69 19,049,616.33 2.01 930,262,840.79
信用组合 26,199,843.31 2.67 8,775,592.58 33.49 17,424,250.73
组合小计 975,512,300.43 99.36 27,825,208.91 — 947,687,091.52
单项金额虽不重大但单项计
6,315,917.72 0.64 1,894,775.32 30.00 4,421,142.40
提坏账准备的应收账款
合计 981,828,218.15 100.00 29,719,984.23 — 952,108,233.92
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新能源客车国家 新能源客车国家
2,019,710,000.00 0.00 0.00
补贴款 补贴款，无风险
客户部分款项逾
ATER ABDUL AZIZ
97,404,000.00 19,480,800.00 20.00 期，对中信保赔付
A L R A K A N
外的金额计提坏
36
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账
逾期时间较长，联
庞强 7,697,510.62 7,697,510.62 100.00
系不到当事人
N A S S E R
6,099,376.47 6,099,376.47 100.00 逾期时间较长
ABUSARHAD
逾期时间较长且
客户久居国外，对
袁春玲 5,811,417.72 2,905,708.86 50.00
冻结资产差额计
提坏账准备
合计 2,136,722,304.81 36,183,395.95 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,279,425,688.17 63,971,284.41 5.00
1-2 年 151,883,195.40 15,188,319.54 10.00
2-3 年 105,412,795.55 21,082,559.11 20.00
3-4 年 5,270,705.98 1,581,211.79 30.00
4-5 年 1,828,738.61 914,369.31 50.00
5 年以上 3,269,001.65 3,269,001.65 100.00
合计 1,547,090,125.36 106,006,745.81 —
根据客户的信用期限划分账龄。
3） 组合中，采用信用风险分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 12,129,446.42 5,170,703.21 42.63
合计 12,129,446.42 5,170,703.21 —
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 124,474,195.07 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
37
（3） 本年度核销的应收账款金额为 1,134,543.55 元。
（4） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 2,371,737,706.82 元
(包括应收新能源客车国家补贴款 2,019,710,000.00 元)，占应收账款年末余额合计数的比
例 64.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 46,971,469.06 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,470,000.34 65.78 45,914,476.12 81.26
1－2 年 4,603,024.26 11.44 4,436,741.95 7.85
2－3 年 3,386,827.28 8.41 5,067,522.95 8.97
3 年以上 5,781,343.29 14.37 1,083,541.15 1.92
合计 40,241,195.17 100.00 56,502,282.17 100.00
（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 25,411,707.20 元，
占预付款项年末余额合计数的比例 63.15%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
— — — —
收款
账龄组合 52,824,482.12 100.00 4,451,748.52 8.43 48,372,733.60
组合小计 52,824,482.12 — 4,451,748.52 — 48,372,733.60
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 52,824,482.12 — 4,451,748.52 — 48,372,733.60
（续表）
38
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
— — — —
收款
账龄组合 30,867,861.82 100.00 2,099,895.75 6.80 28,767,966.07
组合小计 30,867,861.82 — 2,099,895.75 — 28,767,966.07
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 30,867,861.82 — 2,099,895.75 — 28,767,966.07
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 44,192,106.78 2,209,605.34 5.00
1-2 年 4,990,293.13 499,029.31 10.00
2-3 年 1,914,170.16 382,834.03 20.00
3-4 年 383,065.92 114,919.78 30.00
4-5 年 198,972.14 99,486.07 50.00
5 年以上 1,145,873.99 1,145,873.99 100.00
合计 52,824,482.12 4,451,748.52 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,331,852.77 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款金额为 980,000.00 元。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 2,405,024.72 17,513,957.71
个人往来款 5,240,996.09 6,539,378.05
保证金 41,645,819.01 5,063,526.10
单位往来款 3,532,642.30 1,750,999.96
合计 52,824,482.12 30,867,861.82
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
39
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
乌鲁木齐城市交通投资
保证金 11,328,750.00 一年以内 21.45 566,437.50
有限责任公司
宜宾市城市公共交通有
保证金 6,255,000.00 一年以内 11.84 312,750.00
限公司
青岛交运集团公司 保证金 5,020,000.00 一年以内 9.5 251,000.00
芜湖市公共交通集团有
保证金 2,200,000.00 一年以内 4.16 110,000.00
限责任公司
中山远信工程咨询招标
保证金 2,040,000.00 一年以内 3.86 102,000.00
有限公司
合计 26,843,750.00 50.81 1,342,187.50
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 153,830,515.86 8,784,310.74 145,046,205.12 191,097,716.76 16,426,445.32 174,671,271.44
在产品 88,019,331.36 12,099,579.39 75,919,751.97 179,591,086.29 20,121,006.65 159,470,079.64
库存商品 120,271,136.74 11,434,623.60 108,836,513.14 146,791,782.36 4,644,948.93 142,146,833.43
发出商品 25,550,941.84 25,550,941.84
合计 362,120,983.96 32,318,513.73 329,802,470.23 543,031,527.25 41,192,400.90 501,839,126.35
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 16,426,445.32 3,706,009.70 11,348,144.28 8,784,310.74
在产品 20,121,006.65 11,706,707.43 19,728,134.69 12,099,579.39
库存商品 4,644,948.93 10,147,794.45 3,358,119.78 11,434,623.60
合计 41,192,400.90 25,560,511.58 34,434,398.75 32,318,513.73
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 未来可收回的现金净流量 已出售
在产品 未来可收回的现金净流量 已完工并出售
库存商品 未来可收回的现金净流量 已出售
40
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
合计 — —
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
中国银行理财产品 109,262,882.89 理财产品
待抵扣进项税和增值税负数 200,102,735.30 20,150,801.29 待抵扣进项税
合计 200,102,735.30 129,413,684.18
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按公允价值计量的
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,010,000.00 1,010,000.00
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%)
山东宏智 交 通投资
1,000,000.00 1,000,000.00 5.38
开发有限公司
东阿信用社 10,000.00 10,000.00
合计 1,010,000.00 10,000.00 1,000,000.00 —
（续表）
减值准备
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末
山东宏智交通投资开
129,120.00
发有限公司
东阿信用社
合计 129,120.00
（3）本公司可供出售金融资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
41
9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
年初余 权益法下确 其他综 宣告发放
被投资单位 减少 其他权益 计提减值 年末余额 备年末
额 追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他
投资 变动 准备 余额
益 调整 或利润
一、合营企业
新疆中通机动车检测有
1,530,000.00 -140,905.11 1,389,094.89
限公司
新疆中通能源科技研究
510,000.00 -6,355.00 503,645.00
院
新疆中通气瓶检测有限
1,530,000.00 -4,955.59 1,525,044.41
公司
合计 3,570,000.00 -152,215.70 3,417,784.30
42
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 11,957,436.10 11,957,436.10
(1)购置
（2）固定资产转入 11,957,436.10 11,957,436.10
3.本年减少金额
(1)处置
（2）其他
4.年末余额 11,957,436.10 11,957,436.10
二、累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 2,635,393.50 2,635,393.50
（1）计提
（2）固定资产转入 2,635,393.50 2,635,393.50
3.本年减少金额
(1)处置
（2）其他
4.年末余额 2,635,393.50 2,635,393.50
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本年减少金额
(1)处置
（2）其他
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 9,322,042.60 9,322,042.60
2.年初账面价值
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
43
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 796,308,872.84 118,861,587.42 22,600,948.74 181,864,599.77 6,875,124.20 1,126,511,132.97
2.本年增加金额 70,779,757.66 31,095,314.54 6,259,431.34 30,616,498.95 3,602,574.58 142,353,577.07
（1）购置 9,824,266.87 26,812,774.89 6,259,431.34 17,640,943.39 3,602,574.58 64,139,991.07
（2）在建工程转入 60,955,490.79 4,282,539.65 12,975,555.56 78,213,586.00
（3）其他
3.本年减少金额 12,214,725.04 654,105.20 1,831,831.95 84,525.17 113,649.63 14,898,836.99
（1）处置或报废 257,288.94 654,105.20 1,831,831.95 84,525.17 113,649.63 2,941,400.89
（2）其他 11,957,436.10 11,957,436.10
4.年末余额 854,873,905.46 149,302,796.76 27,028,548.13 212,396,573.55 10,364,049.15 1,253,965,873.05
二、累计折旧
1.年初余额 79,498,520.75 67,553,613.91 12,125,821.14 33,588,057.69 2,107,403.40 194,873,416.89
2.本年增加金额 19,946,865.29 7,642,326.69 2,202,016.87 13,456,412.92 836,391.13 44,084,012.90
（1）计提 19,946,865.29 7,642,326.69 2,202,016.87 13,456,412.92 836,391.13 44,084,012.90
（2）其他
3.本年减少金额 2,703,939.71 469,753.80 1,074,121.99 73,595.75 99,748.92 4,421,160.17
（1）处置或报废 68,546.21 469,753.80 1,074,121.99 73,595.75 99,748.92 1,785,766.67
（2）其他 2,635,393.50 2,635,393.50
4.年末余额 96,741,446.33 74,726,186.80 13,253,716.02 46,970,874.86 2,844,045.61 234,536,269.62
三、减值准备
1.年初余额 761,667.06 104,583.93 752,818.06 1,720.99 1,620,790.04
2.本年增加金额 2,262,025.54 401,355.32 44,637.80 847,922.27 3,191.23 3,559,132.16
（1）计提 2,262,025.54 401,355.32 44,637.80 847,922.27 3,191.23 3,559,132.16
（2）其他
3.本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.年末余额 2,262,025.54 1,163,022.38 149,221.73 1,600,740.33 4,912.22 5,179,922.20
四、账面价值
1.年末账面价值 755,870,433.59 73,413,587.58 13,625,610.38 163,824,958.36 7,515,091.32 1,014,249,681.23
2.年初账面价值 716,810,352.09 50,546,306.45 10,370,543.67 147,523,724.02 4,765,999.81 930,016,926.04
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 157,832,160.44 56,928,739.74 2,262,025.54 98,641,395.16
机器设备 22,295,726.09 20,336,129.66 1,157,325.28 802,271.15
运输设备 4,428,417.03 4,164,346.16 142,434.66 121,636.21
44
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 29,944,538.10 27,650,589.35 1,600,740.33 693,208.42
其他设备 28,042.52 10,439.80 4,912.22 12,690.50
合计 214,528,884.18 109,090,244.71 5,167,438.03 100,271,201.44
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 36,630,342.00 3,194,616.74 33,435,725.26
合计 36,630,342.00 3,194,616.74 33,435,725.26
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
新厂区涂装车间 123,189,920.04 正在办理中
新厂区制件车间 73,775,622.51 正在办理中
新厂区总装车间 73,402,103.36 正在办理中
新厂区焊装车间 54,711,644.62 正在办理中
新疆中通新厂区厂房 47,984,597.90 正在办理中
插电式试验楼 35,087,081.22 正在办理中
新厂区总装附件车间 26,926,211.68 正在办理中
新厂区调试区车间 24,177,856.78 正在办理中
新厂区变电所 18,110,092.10 正在办理中
新厂区营销楼 16,310,146.06 正在办理中
职工餐厅 12,972,197.78 正在办理中
新疆中通食堂办公楼 6,484,555.07 正在办理中
开发区当代住宅 5,995,919.09 正在办理中
综合站房 2,203,394.15 正在办理中
南北大门门岗室 940,751.41 正在办理中
合计 522,272,093.77
12. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安装设备 27,660,404.35 27,660,404.35 17,992,522.98 17,992,522.98
新厂区办公楼 44,854,494.36 44,854,494.36 16,580,489.66 16,580,489.66
45
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
公租房项目 29,981,024.69 29,981,024.69 14,418,915.08 14,418,915.08
新厂区营销大楼 10,914,497.77 10,914,497.77
凤凰工业园零部件项目 28,384,798.70 28,384,798.70 10,479,134.96 10,479,134.96
新厂区总装附件车间 8,207,484.16 8,207,484.16
荣誉展厅 1,704,107.82 1,704,107.82
其他 12,681,087.07 12,681,087.07 5,475,048.98 5,475,048.98
合计 145,265,916.99 145,265,916.99 84,068,093.59 84,068,093.59
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
在安装设备 17,992,522.98 26,925,976.58 17,258,095.21 27,660,404.35
新厂区办公楼 16,580,489.66 28,274,004.70 44,854,494.36
公租房项目 14,418,915.08 15,562,109.61 29,981,024.69
新厂区营销大楼 10,914,497.77 5,663,661.87 16,578,159.64
凤凰工业园零部件项目 10,479,134.96 17,905,663.74 28,384,798.70
新厂区总装附件车间 8,207,484.16 19,049,215.00 27,256,699.16
荣誉展厅 1,704,107.82 1,704,107.82
其他 5,475,048.98 24,326,670.08 17,120,631.99 12,681,087.07
合计 84,068,093.59 139,411,409.40 78,213,586.00 145,265,916.99
（续表）
工程累计投 利息资本 其中：本年 本年利息
工程
工程名称 预算数 入占预算比 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
进度(%)
例（%） 额 金额 （%）
新厂区办公
48,300,000.00 92.87 90.00 3,751.74 借款、自有资金
楼
公租房项目 36,000,000.00 83.28 85.00 5,493.83 借款、自有资金
凤凰工业园
33,200,000.00 85.68 85.00 自有资金
零部件项目
荣誉展厅 1,790,000.00 95.20 90.00 自有资金
合计 119,290,000.00 — — 9,245.57
（3）本公司在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
46
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 344,029,831.21 800,000.00 37,784,314.69 506,585.45 383,120,731.35
2.本年增加金额 2,394,954.72 29,126.21 2,424,080.93
(1)购置 2,394,954.72 29,126.21 2,424,080.93
（2）其他
3.本年减少金额 1,328,207.11 1,328,207.11
(1)处置 1,328,207.11 1,328,207.11
（2）其他
4.年末余额 342,701,624.10 800,000.00 40,179,269.41 535,711.66 384,216,605.17
二、累计摊销
1.年初余额 29,589,288.83 800,000.00 27,955,480.13 356,561.08 58,701,330.04
2.本年增加金额 6,949,061.42 2,143,480.12 104,337.42 9,196,878.96
（1）计提 6,949,061.42 2,143,480.12 104,337.42 9,196,878.96
（2）其他
3.本年减少金额 193,764.65 193,764.65
(1)处置 193,764.65 193,764.65
（2）其他
4.年末余额 36,344,585.60 800,000.00 30,098,960.25 460,898.50 67,704,444.35
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额 913,170.76 913,170.76
（1）计提 913,170.76 913,170.76
（2）其他
3.本年减少金额
(1)处置
（2）其他
4.年末余额 913,170.76 913,170.76
四、账面价值
1.年末账面价值 305,443,867.74 10,080,309.16 74,813.16 315,598,990.06
2.年初账面价值 314,440,542.38 9,828,834.56 150,024.37 324,419,401.31
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14. 商誉
47
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成的
新疆中通客车有限公司 654,873.74 654,873.74
合计 654,873.74 654,873.74
（2） 公司将新疆中通客车有限公司（以下简称新疆中通）的所有资产认定为一个资
产组，根据新疆中通的生产能力及经营计划等，以及合理的折现率，对新中通未来现金流
量进行了预测，采用未来现金流折现法，计算得出新疆中通股东权益可回收金额高于公司
投资成本，不存在商誉减值的情况。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 176,598,631.27 27,858,303.45 74,363,357.26 11,264,747.49
内销未实现利润 2,383,023.80 357,453.57 717,043.50 107,556.53
预计负债 171,711,478.39 31,000,026.71 19,810,825.37 3,213,578.14
可抵扣亏损 23,675.92 3,551.39
其他 9,333,537.52 1,400,030.62 4,773,817.67 716,072.65
合计 360,050,346.90 60,619,365.74 99,665,043.80 15,301,954.81
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 19,400,647.55 269,713.66
可抵扣亏损 20,140,057.71
合计 39,540,705.26 269,713.66
注：由于个别子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将相
关子公司的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2016
48
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
2017
2018
2019
2020 20,140,057.71
合计 20,140,057.71
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 2,282,880.00 3,804,800.00
合计 2,282,880.00 3,804,800.00
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 12,000,000.00 18,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 210,000,000.00
信用借款 34,000,000.00
合计 62,000,000.00 262,000,000.00
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 6,249,970.00 423,000.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 6,249,970.00 423,000.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
其他
合计 6,249,970.00 423,000.00
19. 应付票据
49
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,544,363,476.10 1,111,863,472.42
商业承兑汇票 3,000,000.00
合 计 1,544,363,476.10 1,114,863,472.42
年末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付账款 2,119,051,753.14 1,039,548,444.04
合计 2,119,051,753.14 1,039,548,444.04
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
安徽鸿路钢结构（集团）股份
22,312,883.37 工程尚未办理竣工结算
有限公司
上海宝冶集团有限公司 12,967,713.50 工程尚未办理竣工结算
河南平原非标准装备股份有
10,999,016.07 安装设备未到付款节点
限公司
山东元辰建设有限公司 10,160,269.37 工程尚未办理竣工结算
合计 56,439,882.31 —
21. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收款项 97,058,149.92 109,976,439.72
合计 97,058,149.92 109,976,439.72
本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 19,643,006.29 404,518,299.11 355,063,217.73 69,098,087.67
50
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
离职后福利-设定提存计划 99,063.59 24,888,964.52 24,859,559.52 128,468.59
合计 19,742,069.88 429,407,263.63 379,922,777.25 69,226,556.26
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,978,419.07 354,868,487.00 307,322,425.55 56,524,480.52
职工福利费 460,000.00 16,426,625.43 16,886,625.43
社会保险费 11,331,888.84 11,331,888.84
其中：医疗保险费 9,522,823.89 9,522,823.89
工伤保险费 1,191,886.68 1,191,886.68
生育保险费 617,178.27 617,178.27
住房公积金 857,593.91 12,691,019.61 13,548,613.52
工会经费和职工教育经费 9,346,993.31 9,200,278.23 5,973,664.39 12,573,607.15
合计 19,643,006.29 404,518,299.11 355,063,217.73 69,098,087.67
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 99,063.59 23,566,583.75 23,537,178.75 128,468.59
失业保险费 1,322,380.77 1,322,380.77
合计 99,063.59 24,888,964.52 24,859,559.52 128,468.59
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 26,719,189.42 1,555,152.58
营业税 62,960.79 54,582.82
企业所得税 105,529,160.58 20,626,074.09
个人所得税 550,930.25 194,363.34
城市维护建设税 1,914,431.70 107,945.96
房产税 1,251,092.28 920,196.21
土地使用税 1,195,234.39 1,427,857.45
教育费附加 1,368,776.60 78,113.97
其他 2,078,360.74 3,822,221.40
合计 140,670,136.75 28,786,507.82
51
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,785,845.12 3,114,067.71
短期借款应付利息 27,729.17 1,653,387.96
合计 1,813,574.29 4,767,455.67
上述应付利息均未逾期。
25. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 61,600.00 61,600.00
合计 61,600.00 61,600.00
因个别股东未与公司联系办理股利领取事宜导致相关上述股利超过一年未能支付。
26. 其他应付款
(1) 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
协议投资款 65,000,000.00
单位往来款 23,798,172.15
151,750,845.00
保证金 19,574,567.62
9,257,040.35
个人往来款 13,585,812.74
6,185,143.21
押金 12,788,877.94
20,793,035.57
代扣代缴社保 1,193,945.05
144,825.08
合计 188,130,889.21 135,941,375.50
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公
1,630,000.00 工程尚未办理竣工结算
司
河南平原非标准装备股份有限公司 1,400,000.00 工程尚未办理竣工结算
聊城兴业投资担保有限公司 7,000,000.00 借款尚未归还
上海宝冶集团有限公司 1,129,994.80 工程尚未办理竣工结算
52
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
合计 11,159,994.80 —
27. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 104,235,000.00 190,715,000.00
一年内到期的融资租赁费 10,166,506.31
合计 114,401,506.31 190,715,000.00
28. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 6,031,412.99 5,225,467.02
合计 6,031,412.99 5,225,467.02
（2） 政府补助
本年计入
本年新增 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
入金额
新能源客车研发与
实验综合平台建设 217,930.20 217,930.20 553,870.20 553,870.20 与资产相关
项目
插电式混合动力机
电耦合驱动系统项 1,608,329.78 1,608,329.78 1,633,121.76 1,633,121.76 与资产相关
目
战略新兴产业项目 2,067,035.72 1,917,928.49 1,917,928.49 2,067,035.72 与资产相关
新能源汽车轻量化
10,000.00 9,999.96 9,999.96 10,000.00 与资产相关
重点实验室建设
新能源及节能型客
571,428.57 523,809.55 523,809.55 571,428.57 与资产相关
车生产基地项目
新能源汽车产业技
550,742.75 550,742.75 945,956.74 945,956.74 与资产相关
术创新工程项目
云制造服务平台研
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关
发及产业化项目
新能源班车补贴 50,000.00 50,000.00 与资产相关
53
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入
本年新增 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
入金额
合计 5,225,467.02 5,028,740.73 5,834,686.70 6,031,412.99
其他变动为预计一年内结转至营业外收入的政府补助款。
29. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 9,260,000.00
抵押借款
200,000,000.00
保证借款 30,037,500.00
5,062,500.00
信用借款 60,000,000.00
15,000,000.00
合计 99,297,500.00
220,062,500.00
（2）公司长期借款利率区间为 2.65%-5.75%。
30. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 14,811,044.80
合计 14,811,044.80
31. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 167,399,766.25 19,810,825.37 预提产品售后服务费
承担回购担保责任的
按揭贷款回购担保损失 4,388,000.00
按揭贷款的垫款损失
合计 171,787,766.25 19,810,825.37
本公司根据合同约定的质保条款，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比
例进行计提。
本公司根据年末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，预计公司将承担回
购义务的金额，并按照此金额计提。
54
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 124,152,822.73 46,360,000.00 10,121,981.75 160,390,840.98 政府补助
合计 124,152,822.73 46,360,000.00 10,121,981.75 160,390,840.98 —
（2） 政府补助项目
本年计入 与资产相关
政府补助项 本年新增补
年初余额 营业外收 其他变动 年末余额 /与收益相
目 助金额
入金额 关
新能源客车
研发与实验
7,505,940.60 88,647.72 553,870.20 6,863,422.68 与资产相关
综合平台建
设项目
插电式混合
动力机电耦
25,458,721.43 1,633,121.76 23,825,599.67 与资产相关
合驱动系统
项目
战略新兴产
74,685,889.87 25,859.92 1,917,928.49 72,742,101.46 与资产相关
业项目
新能源客车
动力与控制
500,000.00 500,000.00 与资产相关
工程研究中
心建设
新能源汽车
轻量化重点 73,333.37 9,999.96 63,333.41 与资产相关
实验室建设
企业技术中
心研发仪器
设备购置、工 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
业设计中心
建设支出
新能源及节
能型客车生 7,238,095.24 523,809.55 6,714,285.69 与资产相关
产基地项目
55
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入 与资产相关
政府补助项 本年新增补
年初余额 营业外收 其他变动 年末余额 /与收益相
目 助金额
入金额 关
新能源汽车
与资产相关/
产业技术创 5,024,175.55 40,000,000.00 4,156,120.69 945,956.74 39,922,098.12
与收益相关
新工程项目
年产 6000 套
插电式混合
动力机电耦 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
合驱动系统
项目
云制造服务
平台研发及 1,166,666.67 0.04 200,000.00 966,666.63 与资产相关
产业化项目
二次创业 2
万辆新能源
客车及节能 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
型客车生产
基地项目
新能源班车
500,000.00 16,666.68 50,000.00 433,333.32 与资产相关
补贴
双源快充纯
电动公交客
与资产相关/
车开发及产 3,860,000.00 3,860,000.00
与收益相关
业化核心技
术
合计 124,152,822.73 46,360,000.00 4,287,295.05 5,834,686.70 160,390,840.98
其他变动为预计一年内结转至营业外收入的政府补助款。
33. 股本
本年变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 其 年末余额
发行新股 送股 金转 小计
他
股
股份总额 238,504,949.00 57,947,019.00 296,451,968.00
34. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
56
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股本溢价 137,194,330.59 635,399,300.74 772,593,631.33
其他资本公积 776,740.48 776,740.48
合计 137,971,071.07 635,399,300.74 773,370,371.81
资本公积本年增加为 2015 年 9 月公司向两位发行对象非公开发行人民币股票
57,947,019 股，发行价格每股人民币 12.08 元，实际募集资金合计 700,000,000.00 元。
公司增加股本为人民币 57,947,019.00 元，扣除承销、保荐费以及累计发生的其他相关发
行费用后的 635,399,300.74 元计入资本公积。
35. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 16,967,262.26 9,907,740.78 3,102,711.31 23,772,291.73
合计 16,967,262.26 9,907,740.78 3,102,711.31 23,772,291.73
专项储备为公司按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发〈企业安全生产费
用提取和使用管理办法〉的通知》（财企【2012】6 号）文的规定计提的安全生产费。
36. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 83,081,181.74 39,145,608.94 122,226,790.68
合计 83,081,181.74 39,145,608.94 122,226,790.68
本年公司根据母公司净利润的 10%计提。
37. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 587,066,132.13 340,467,055.12
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 587,066,132.13 340,467,055.12
加：本年归属于母公司所有者的净利润 399,269,973.37 279,598,922.47
减：提取法定盈余公积 39,145,608.94 13,919,466.27
57
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,235,529.73 19,080,379.19
转作股本的普通股股利
本年年末余额 920,954,966.83 587,066,132.13
38. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,045,554,406.37 5,650,913,996.98 3,541,684,456.96 3,013,862,513.99
其他业务 68,421,466.67 54,774,110.95 70,294,067.57 50,864,195.20
合计 7,113,975,873.04 5,705,688,107.93 3,611,978,524.53 3,064,726,709.19
39. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,286,868.65
235,376.42
城市维护建设税 3,508,197.58
3,511,764.14
教育费附加 2,516,376.85
2,521,913.92
地方水利建设基金 479,133.30
481,183.89
合计 6,750,238.37 7,790,576.38
40. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 69,631,558.92 46,354,197.43
售后服务费 175,484,130.39 38,789,678.01
差旅费 39,200,375.21 24,317,028.83
业务招待费 27,115,123.06 23,513,697.44
运费 42,536,379.81 23,042,187.54
会议费、办公费 29,099,267.18 19,486,432.28
广告宣传及展览费 15,846,038.58 14,590,265.78
定额外物料消耗 11,437,360.46 8,529,302.01
出口费用 5,996,639.15 8,221,728.63
58
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
油料消耗 6,335,712.44 6,299,585.48
其他 18,466,511.99 8,279,999.52
合计 441,149,097.19 221,424,102.95
41. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 96,845,639.22 60,679,115.53
研发费 117,494,487.86 41,993,759.57
税金 24,900,003.38 15,050,579.95
累计折旧、无形资产摊销 16,473,625.76 13,407,065.43
安全生产费 10,037,592.24 9,154,623.46
业务招待费、办公费、差旅费及
7,313,761.50 4,915,663.69
会议费
中介机构费 2,718,084.02 3,350,280.18
物料费、油料消耗及服务修理费 4,943,350.45 3,154,442.34
其他 8,662,017.70 14,217,451.26
合计 289,388,562.13 165,922,981.41
42. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 30,902,028.86
69,472,288.21
减：利息收入 12,526,496.90
28,818,107.79
加：汇兑损失
-12,975,276.20 3,267,866.90
加：其他支出 4,886,073.30
3,742,348.24
合计 32,564,977.52 25,385,747.10
43. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 127,806,047.84 6,735,232.48
存货跌价损失 25,560,511.58 25,011,606.56
固定资产减值损失 3,559,132.16 1,620,790.04
无形资产减值损失 913,170.76
合计 157,838,862.34 33,367,629.08
59
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -5,826,970.00 -423,000.00
合计 -5,826,970.00 -423,000.00
45. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 -152,215.70
处置长期股权投资产生的投资收益 214,388,738.37
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,093,675.00 7,301,219.12
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 129,120.00
购买理财产品取得的投资收益 4,221,901.91 1,683,263.21
其他 255,019.28 389,155.11
合计 7,547,500.49 223,762,375.81
46. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 40,634.92 20,118,684.37 40,634.92
其中：固定资产处置利得 40,634.92 4,984,824.11 40,634.92
无形资产处置利得 15,133,860.26
政府补助 10,009,756.78 5,031,757.42 10,009,756.78
其他 1,714,257.17 3,947,638.27 1,714,257.17
合计 11,764,648.87 29,098,080.06 11,764,648.87
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
递延收益转入 5,028,740.73 1,644,622.36 递延收益转入 与资产相关
与资产相关补助当期
4,287,295.05 1,078,728.06 与资产相关
新结转
中信保 2015 年度专 聊开财企指【2015】
437,500.00 与收益相关
项资金 10 号
60
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
2015 年度高 校 毕 业 聊财社指
156,650.00 与收益相关
生见习补贴资金 【2015】80 号
聊土储字【2014】
土地收储金 486,207.00 与收益相关
第 61 号
新能源客车产业补助 聊开财教指
450,000.00 与收益相关
资金 【2014】6 号
2014 年度服 务 业 发 聊开财企指
446,000.00 与收益相关
展专项资金 【2014】8 号
新能源汽车产业技术 聊财建指
356,279.76 与资产相关
创新工程项目 【2013】12 号
其他 99,571.00 569,920.24
合计 10,009,756.78 5,031,757.42
47. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失 1,241,078.83 230,887.14 1,241,078.83
其中：固定资产处置损失 614,699.43 230,887.14 614,699.43
无形资产处置损失 626,379.40 626,379.40
对外捐赠 31,600.00 70,000.00 31,600.00
按揭贷款回购担保损失 4,388,000.00 4,388,000.00
其他 2,034,997.35 882,826.82 2,034,997.35
合计 7,695,676.18 1,183,713.96 7,695,676.18
48. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 134,585,021.78 52,400,729.31
递延所得税费用 -45,317,410.93 3,644,806.76
合计 89,267,610.85 56,045,536.07
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 486,385,530.74
61
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 72,957,829.62
子公司适用不同税率的影响 5,118,535.78
视同销售对所得税的影响
研发费加计扣除所得税的影响 -1,992,339.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,081,811.17
企业亏损导致的所得税影响 3,022,673.81
其他 1,079,099.95
所得税费用 89,267,610.85
49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 653,721.00 1,643,407.00
往来款 2,505,843.35 29,585,230.27
利息收入 28,818,107.79 12,526,496.90
保证金及押金 1,536,392.37 38,099,187.94
被限制使用的银行存款 12,085,833.21
其他 2,416,976.59 2,831,658.05
合计 35,931,041.10 96,771,813.37
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 281,709,008.44 218,361,793.64
研发费 68,084,449.09 37,807,015.98
运费及出口费用 48,593,217.67 31,096,913.35
售后服务费 27,895,189.51 29,532,704.85
业务招待费 28,740,132.81 25,523,713.63
差旅费 39,460,694.91 25,272,925.33
会议费、办公费 32,730,272.81 21,675,011.26
广告宣传及展览费、中介机构费用 20,578,582.73 18,362,752.63
单位往来款 45,650,636.04 13,043,731.48
手续费 4,745,583.70 3,742,389.84
被限制使用的银行存款 29,131,436.33
62
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 69,071,295.54 23,091,747.40
合计 696,390,499.58 447,510,699.39
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁
28,350,000.00
与资产相关政府补助
46,360,000.00
票据贴现
438,309,000.00
合计 513,019,000.00
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现到期支付 412,500,000.00
融资租赁支付还款 4,098,464.00
归还投资款 65,000,000.00
合计 481,598,464.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 397,117,919.89 288,568,984.26
加：资产减值准备 157,838,862.34 33,367,629.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,084,012.90 22,317,370.75
无形资产摊销 9,196,878.96 8,798,210.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,200,443.91 -19,887,797.23
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 5,826,970.00 -423,000.00
财务费用（收益以“-”填列） 69,211,912.06 32,147,517.92
投资损失（收益以“-”填列） -7,547,500.49 -223,762,375.81
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -45,317,410.93 3,644,806.76
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
63
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“-”填列） 146,476,144.54 -95,733,180.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,654,888,755.77 -223,512,640.88
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,271,786,770.42 410,411,641.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -605,013,752.17 235,937,166.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 424,061,189.03 597,739,610.39
减：现金的年初余额 597,739,610.39 398,425,498.13
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -173,678,421.36 199,314,112.26
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 424,061,189.03 597,739,610.39
其中：库存现金 2,060.27 6,065.36
可随时用于支付的银行存款 424,059,128.76 597,733,545.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 424,061,189.03 597,739,610.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
50. 所有权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 897,040,591.25 担保资金或承兑保证金
64
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
应收账款 5,220,000.00 对外质押贷款
固定资产 93,823,236.36 对外抵押贷款、融资租入
无形资产 251,118,113.68 对外抵押贷款
51. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,501,915.64 6.4936 55,208,039.40
欧元 140,547.37 7.0952 997,211.70
港币 9,745.05 0.83778 8,164.21
应收账款
其中：美元 36,773,498.67 6.4936 238,792,390.96
欧元 226,069.46 7.0952 1,604,008.03
应付账款
其中：美元 1,032,674.11 6.4936 6,705,772.60
欧元 130,114.53 7.0952 923,188.61
（ 2） 境 外 经 营 实 体
中通客车（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港特别行政区，记账本位币为人
民币。
七、 合并范围的变化
本期合并范围无变动。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
聊城中通轻 型客 同一控制下
聊城市 聊城市 制造业 100.00 0.00
车有限公司 企业合并
65
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东通盛制 冷设 同一控制下
聊城市 聊城市 制造业 100.00 0.00
备有限公司 企业合并
新疆中通客 车有 非同一控制
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 94.58 0.00
限公司 下企业合并
山东聊城龙 兴汽 同一控制下
聊城市 聊城市 制造业 95.59 0.00
车附件有限公司 企业合并
中通客车（香港）
香港 香港 — 100.00 0.00 投资设立
有限公司
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
新疆中通客车有限公司 5.15% -2,012,808.24 5,736,243.03
66
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆中通客车有限公司 113,586,878.05 88,218,591.29 201,805,469.34 90,345,821.69 76,287.86 90,422,109.55
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆中通客车有限公司 200,199,753.28 129,787,895.74 186,601.98 129,974,497.72
79,051,354.91 279,251,108.19
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
新疆中通客车有限公司 75,200,904.53 -39,083,655.13 -39,083,655.13 -11,604,951.95 145,202,227.48 173,760,172.94 173,760,172.94 -158,296,019.99
67
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益
（1）重要的合营企业
对合营企业
主要 业务 持股比例（%）
合营企业或联营企业名称 注册地 投资的会计
经营地 性质
处理方法
直接 间接
注
新疆中通机动车检测有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务 0.00 51.00 权益法
注
新疆中通气瓶检测有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务 0.00 51.00 权益法
新疆中通能源科技研究院（有限 注
乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务 0.00 51.00 权益法
公司）
注：根据本公司控股子公司新疆中通客车有限公司（以下简称新疆中通）分别与上述
三家公司其他股东签订的合作协议，新疆中通与其他股东分别共同经营上述三家公司。上
述三家公司被认定为本公司的合营企业，故采用权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 能源研究
机动车检测 气瓶检测
院
流动资产： 1,050,840.83 1,807,666.65 987,650.21
其中：现金和现金等价物 1,035,533.03 1,807,666.65 917,650.21
非流动资产 1,827,171.33 1,182,616.51
资产合计 2,878,012.16 2,990,283.16 987,650.21
流动负债： 154,296.68 111.00
非流动负债
负债合计 154,296.68 111.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,723,715.48 2,990,283.16 987,539.21
按持股比例计算的净资产
1,389,094.89 1,525,044.41 503,645.00
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账
面价值
68
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 能源研究
机动车检测 气瓶检测
院
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 13,062.84 -275.52 -80.21
所得税费用
净利润 -276,284.52 -9,716.84 -12,460.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -276,284.52 -9,716.84 -12,460.79
本年度收到的来自合营企
业的股利
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，本公司的主要业务活动以人民币
计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额及零星的
澳元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
69
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
货币资金—美元 8,501,915.64 14,589,552.61
货币资金—欧元 140,547.37 556.46
货币资金—港币 9,745.05 3.57
货币资金—澳元 1.04
应收账款—美元 36,773,498.67 13,714,689.05
应收账款—欧元 226,069.46 226,069.46
应收账款—港币 414,191.68
其他流动资产—美元 1,500,000.00
应付账款—美元 1,032,674.11
应付账款—欧元 130,114.53
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的汇
率风险，本公司与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于
2015年12月31日的公允价值为人民币291,243,970.00元。衍生金融工具公允价值变动已计
入损益，本附注“六45”相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人
民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的以
人民币计价 的固定利率合同带息债务 金额为177,477,551.11元（2014年12月31 日：
552,012,500.00 元 ） , 公 司 的 以 人 民 币 计 价 的 浮 动 利 率 合 同 带 息 债 务 金 额 为
233,797,500.00元（2014年12月31日： 0元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售成品车，因此受到此等价格波动的影响。
70
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应 收 账 款 前 五 名 金 额 合 计 ： 2,371,737,706.82 元 ( 包 括 应 收 新 能 源 补 贴 款
2,019,710,000.00元)
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,321,101,780.28 1,321,101,780.28
应收票据 16,839,600.00 16,839,600.00
应收账款 3,549,997,104.31 3,549,997,104.31
71
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其它应收款 48,372,733.60 48,372,733.60
其他流动资产 200,102,735.30 200,102,735.30
金融负债
短期借款 62,000,000.00 62,000,000.00
交易性金融负债 6,249,970.00 6,249,970.00
应付票据 1,544,363,476.10 1,544,363,476.10
应付账款 2,119,051,753.14 2,119,051,753.14
其它应付款 180,383,389.21 305,000.00 915,000.00 6,527,500.00 188,130,889.21
应付利息 1,813,574.29 1,813,574.29
应付职工薪酬 69,226,556.26 69,226,556.26
一年内到期的非
114,401,506.31 114,401,506.31
流动负债
长期借款 220,062,500.00 220,062,500.00
长期应付款 9,158,247.52 5,652,797.28 14,811,044.80
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某
一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
项目 汇率变动 对净利润的 对所有者权 对净利润的 对所有者权
影响 益的影响 影响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 12,281,762.41 12,281,762.41 6,570,123.14 6,570,123.14
所有外币 对人民币贬值 5% -12,281,762.41 -12,281,762.41 -6,570,123.14 -6,570,123.14
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
72
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
项目 利率变动 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
浮动利率借款 增加 1% -1,466,446.44 -1,466,446.44 -2,260,854.08 -2,260,854.08
浮动利率借款 减少 1% 1,466,446.44 1,466,446.44 2,260,854.08 2,260,854.08
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
1.交易性金融负债 6,249,970.00 6,249,970.00
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债 6,249,970.00 6,249,970.00
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
2. 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层次公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇合约所在银行提供的
远期外汇牌价收盘价作为确定市价的依据。
十一、 关联方及关联交易
73
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一） 关联方关系
1. 控股股东
（1） 控股股东
对本公司的 对本公司
控股股东 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权
(%) 比例(%)
中通汽车工业集 汽车底盘、汽车
聊城市 12,000 万元 23.06 23.06
团有限责任公司 配件生产与销售
（2） 控股股东注册资本及其变化 单位：人民币万元
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中通汽车工业集团有限责任公司 12,000.00 12,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
中通汽车工业集团有限责任公司 68,370,644.00 51,814,353.00 23.06 21.72
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1．在子公司中的权益”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2．在合营企业或联营企业中的权益”
相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
山东中通钢构建筑股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
阳谷中通专用汽车有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
聊城中通物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山东中通物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
阳谷中钢物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
74
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
注1
山东省交通物资供销公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
注2
山东省交通工业集团控股有限公司 控股股东的第一大股东
中国公路车辆机械有限公司 公司股东
注 1：山东省交通物资供销公司为公司控股股东的第一大股东山东省交通工业集团控股有限公
司的下属企业。
注 2：山东省交通工业集团总公司于 2014 年 10 月 24 日更名为山东省交通工业集团控股有限
公司。
（二） 关联交易
1. 购销商品和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中通汽车工业集团有限责任公司 底盘、配件、油料 168,327,496.10 227,518,601.79
中通汽车工业集团有限责任公司 担保费 1,160,000.00 1,000,000.00
山东省交通工业集团控股有限公司 车辆配件 40,226,568.76 36,866,430.19
聊城中通物业管理有限公司 物业综合服务 189,479.15 19,998.00
山东中通钢构建筑股份有限公司 工程施工 23,855,645.72 10,368,752.51
山东中通物流有限公司 运输劳务 14,497,271.13 20,090,021.80
阳谷中钢物流有限公司 运输劳务 1,348,092.68
阳谷中通专用汽车有限公司 车辆配件 29,218,610.33 26,467,116.39
中国公路车辆机械有限公司 车用材料 8,896,794.40 17,366,313.82
合计 286,371,865.59 341,045,327.18
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中通汽车工业集团有限责任公司 整车及配件销售 8,527,075.37 13,753,246.81
合计 8,527,075.37 13,753,246.81
2. 关联担保情况
单位：万元
75
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
中通汽车工业集团有 中通客车控股股
926.00 2014/6/24 2016/6/23 否
限责任公司 份有限公司
聊城中通轻型客车有 中通客车控股股
1,503.75 2009/8/19 2017/6/10 否
限公司 份有限公司
中通客车控股股份有 聊城中通轻型客
1,800.00 2015/10/27 2016/4/27 否
限公司 车有限公司
中通客车控股股份有 聊城中通轻型客
3,600.00 2015/8/25 2016/2/25 否
限公司 车有限公司
中通客车控股股份有 聊城中通轻型客
1,400.00 2015/7/3 2016/1/3 否
限公司 车有限公司
中通客车控股股份有 聊城中通轻型客
3,000.00 2015/9/29 2016/3/29 否
限公司 车有限公司
中通客车控股股份有 聊城中通轻型客
2,200.00 2015/9/1 2016/3/1 否
限公司 车有限公司
中通汽车工业集团有 中通客车控股股
495.106 2014/12/23 2017/7/31 否
限责任公司 份有限公司
中通汽车工业集团有 中通客车控股股
3,000.00 2015/12/30 2016/6/28 否
限责任公司 份有限公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 9,007,146.64 7,091,821.93
（三） 关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 中通汽车工业集团有限责任公司 2,632,281.20 2,834,768.48
应付账款 山东省交通工业集团控股有限公司 2,541,498.25 111,957.43
应付账款 山东中通物流有限公司 1,437,458.48 1,735,789.92
应付账款 阳谷中钢物流有限公司 202.83 195,229.63
应付账款 山东中通钢构建筑股份有限公司 6,648,146.42 3,581,258.21
应付账款 阳谷中通专用汽车有限公司 3,919,913.16 959,465.95
应付账款 中国公路车辆机械有限公司 2,200,814.33 4,918,311.89
应付账款 聊城中通物业管理有限公司 18,275.22 8,859.44
其他应付款 山东中通钢构建筑股份有限公司 1,531,220.00
其他应付款 山东中通物流有限公司 500,000.00
76
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 或有事项
1. 根据本公司 2015 年 3 月 27 日第八届九次董事会决议，本公司与聊城交通汽运集
团有限责任公司签订《互相担保协议》，在协议期内（2015 年 10 月 23 日到 2018 年 10
月 23 日）相互为对方在银行的贷款提供不超过人民币 2.5 亿元的连带责任担保。截至 2015
年 12 月 31 日，本公司为聊城交通汽运集团有限责任公司贷款担保余额为 11,340 万元，
聊城交通汽运集团有限责任公司为本公司提供的贷款担保余额为 8,080 万元。
2. 根据本公司 2014 年 7 月 24 日第八届四次董事会决议,子公司聊城中通轻型客车有
限公司与华夏银行股份有限公司聊城建设支行于 2014 年 12 月 24 日签订的编号为【JN1405
（高保）20140024】的最高额保证合同，聊城中通轻型客车有限公司为聊城市公共交通集
团有限公司的融资提供最高债权额 5,000 万元的连带责任担保，该担保合同项下被担保的
主债权发生期间为 2014 年 12 月 24 日至 2015 年 8 月 29 日。截至 2015 年 12 月 31 日，聊
城中通轻型客车有限公司为聊城市公共交通集团有限公司的担保余额为 4,000 万元。
3. 根据公司与相关金融机构签订的合作协议，公司对部分客户选择通过合适的融资
方式融资购车承担回购担保责任，截止 2015 年 12 月 31 日，公司为此承担的回购担保责
任余额为 73,449.21 万元。
4. 除上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 根据公司 2016 年 1 月 6 日第八届十七次董事会决议和 2016 年 1 月 26 日 2016 年
第一次临时股东会决议，公司增加四亿元汽车回购担保额度，汽车回购担保额度由八亿元
增加至十二亿元。
2. 利 润 分 配 情 况
项目 内容
以总股本 296,451,968 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 5 元（含税），共计分配现金
拟分配的利润或股利
148,225,984 元；同时，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股。
77
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 内容
根据本公司 2016 年 4 月 20 日第八届十八次董事会
会议决议，以总股本 296,451,968 股为基数，向全体
经审议批准宣告发放的利润或股利 股东每 10 股派发现金股利 5 元（含税），共计分
配现金 148,225,984 元；同时，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 10 股。
3. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ，本 公 司 无 其 他 重 大 资 产
负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则可合并为一个经营分部。
本公司的业务单一，主要为生产和销售客车。管理层将此业务视作为一个整体实施管
理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
2. 根据本公司及本公司子公司聊城中通轻型客车有限公司、山东通盛制冷设备有限
公司与中国进出口银行于 2015 年 10 月 22 日签订的相关抵押及质押合同，本公司及相关
子公司以部分自有的房产、土地使用权和定期存款为本公司在中国进出口银行的 20,000
万元借款提供抵押和质押担保。截止 2015 年 12 月 31 日，相关抵押合同项下房产净值为
14,677,359.67 元、土地使用权净值为 236,514,395.72 元，相关质押合同项下的定期存
款的金额为 100 万元，借款余额为 20,000 万元。
3．根据中通汽车工业集团有限责任公司与中国银行聊城分行于 2014 年 6 月 24 日签
订的合同编号为 2014 年聊营贷保字第 024 号的《保证合同》以及本公司与中国银行聊城
分行签订的合同编号为 2014 年聊营应质字第 024 号的《应收账款质押合同》，二者同时
为本公司 3000 万元的长期借款提供担保，借款到期日为 2016 年 6 月 24 日。截至 2015 年
12 月 31 日，本公司用于质押的应收账款的账面余额为 522 万元，该项借款余额为 926 万
元。
78
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 本公司于 2015 年 5 月 22 日与中华开发国际租赁有限公司签订合同，将部分生产
设备与中华开发国际租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，融资金额为 3,000 万元，
融资期限为三年，在租赁期间，本公司以回租方式继续占用并使用该部分生产设备，同时
按照双方约定向公司支付租金和费用，租赁期满，本公司以 1,000 元价格回购此融资租赁
资产所有权，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司应付融资租赁款为 29,431,875.00 元，未
确认融资费用为 4,454,323.89 元。
5. 根据新疆中通于 2012 年 3 月 22 日与浦发银行乌鲁木齐分行签订的编号为
ZD6001201200000006 的最高额抵押合同，新疆中通以房产和土地使用权为其 1,200 万元
的短期借款提供抵押担保，借款期限至 2016 年 6 月 5 日。截至 2015 年 12 月 31 日，该抵
押的房屋建筑物的净值为 71,435.84 元，该抵押的土地使用权的净值为 1,157,802.65 元；
该笔借款余额为 1,200 万元。
6. 根据新疆中通于 2011 年 8 月 1 日与乌鲁木齐市商业银行股份有限公司青年路支行
签订的编号为乌商银（2011）（新合—青年路）最高额抵押字第 20110801000118 号的最
高额抵押合同，新疆中通以房产和土地使用权为其 22,319,098.49 元的银行承兑汇票敞口
13,145,459.09 元提供抵押担保，银行承兑汇票到期日为 2016 年 1 月-6 月。截至 2015 年
12 月 31 日，该抵押的房屋建筑物的净值为 45,479,529.76 元，土地使用权账面净值为
13,445,915.31 元，该笔银行承兑汇票的余额为 22,319,098.49 元。
7. 根据新疆中通于 2015 年 9 月 2 日与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订的编
号为 2015 年信抵字第 0808 号的《最高额抵押合同》，新疆中通以房产和土地使用权为其
17,314,377.61 元的银行承兑汇票敞口 12,120,064.32 元提供抵押担保，银行承兑汇票到
期日为 2016 年 3 月-5 月。截至 2015 年 12 月 31 日，该抵押的房屋建筑物的净值为
159,185.83 元，该笔银行承兑汇票的余额为 17,314,377.61 元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
2,136,722,304.81 60.78 36,183,395.95 1.69 2,100,538,908.86
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
— — — — —
收账款
79
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄组合 1,359,279,373.69 38.67 92,003,727.79 6.77 1,267,275,645.90
信用组合 12,129,446.42 0.35 5,170,703.21 42.63 6,958,743.21
组合小计 1,371,408,820.11 — 97,174,431.00 — 1,274,234,389.11
单项金额虽不重大但单项
7,114,863.47 0.20 5,698,790.78 80.10 1,416,072.69
计提坏账准备的应收账款
合计 3,515,245,988.39 — 139,056,617.73 — 3,376,189,370.66
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
— — — —
收账款
账龄组合 858,250,764.25 96.35 17,543,658.17 2.05 840,707,106.08
信用组合 26,199,843.31 2.94 8,775,592.58 33.49 17,424,250.73
组合小计 884,450,607.56 — 26,319,250.75 — 858,131,356.81
单项金额虽不重大但单项
6,315,917.72 0.71 1,894,775.32 30.00 4,421,142.40
计提坏账准备的应收账款
合计 890,766,525.28 — 28,214,026.07 — 862,552,499.21
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新能源客车国家 新能源客车国家补
2,019,710,000.00 0.00 0.00
补贴款 贴款，无风险
客户部分款项逾
ATER ABDUL AZIZ
97,404,000.00 19,480,800.00 20.00 期，对中信保赔付
A L R A K A N
外的金额计提坏账
逾期时间较长，联
庞强 7,697,510.62 7,697,510.62 100.00
系不到当事人
80
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
N A S S E R
6,099,376.47 6,099,376.47 100.00 逾期时间较长
ABUSARHAD
逾期时间较长且客
户久居国外，对冻
袁春玲 5,811,417.72 2,905,708.86 50.00
结资产差额计提坏
账准备
合计 2,136,722,304.81 36,183,395.95 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,124,522,338.47 56,226,116.92 5.00
1-2 年 127,031,293.80 12,703,129.38 10.00
2-3 年 101,260,795.55 20,252,159.11 20.00
3-4 年 3,897,505.98 1,169,251.79 30.00
4-5 年 1,828,738.61 914,369.31 50.00
5 年以上 738,701.28 738,701.28 100.00
合计 1,359,279,373.69 92,003,727.79 —
公司根据客户信用期进行账龄划分。
3） 组合中，按照信用风险组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险 12,129,446.42 5,170,703.21 42.63
合计 12,129,446.42 5,170,703.21 —
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 111,510,675.21 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 本年度核销的应收账款金额为 668,083.55 元。
81
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 2,371,737,706.82 元
(包括应收新能源客车国家补贴款 2,019,710,000.00 元)，占应收账款年末余额合计数的
比例 67.47%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 46,971,469.06 元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
— — — —
账款
账龄组合 49,686,331.55 100.00 3,743,752.45 7.53 45,942,579.10
组合小计 49,686,331.55 — 3,743,752.45 — 45,942,579.10
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 49,686,331.55 — 3,743,752.45 — 45,942,579.10
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
— — — —
账款
账龄组合 25,204,656.82 100.00 1,021,704.39 4.05 24,182,952.43
组合小计 25,204,656.82 — 1,021,704.39 — 24,182,952.43
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 25,204,656.82 — 1,021,704.39 — 24,182,952.43
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额
82
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 41,948,736.11 2,097,436.81 5.00
1-2 年 4,788,123.84 478,812.38 10.00
2-3 年 1,914,170.16 382,834.03 20.00
3-4 年 223,065.92 66,919.78 30.00
4-5 年 188,972.14 94,486.07 50.00
5 年以上 623,263.38 623,263.38 100.00
合计 49,686,331.55 3,743,752.45 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,722,048.06 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 2,023,600.00 13,474,500.00
个人往来款 3,789,231.67 5,020,133.08
保证金 41,512,419.01 4,962,184.10
单位往来款 2,361,080.87 1,747,839.64
合计 49,686,331.55 25,204,656.82
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
乌鲁木齐 城 市交通
保证金 11,328,750.00 一年以内 22.80 566,437.50
投资有限责任公司
宜宾市城 市 公共交
保证金 6,255,000.00 一年以内 12.59 312,750.00
通有限公司
青岛交运集团公司 保证金 5,020,000.00 一年以内 10.10 251,000.00
芜湖市公 共 交通集
保证金 2,200,000.00 一年以内 4.43 110,000.00
团有限责任公司
中山远信 工 程咨询
保证金 2,040,000.00 一年以内 4.11 102,000.00
招标有限公司
合计 26,843,750.00 54.03 1,342,187.50
83
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 142,833,975.34 6,393,082.03 136,440,893.31 142,826,089.34 142,826,089.34
合计 142,833,975.34 6,393,082.03 136,440,893.31 142,826,089.34 142,826,089.34
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
新疆中通客车有限公司 46,476,500.00 46,476,500.00
聊城中通轻型客车有限公司 53,265,869.42 53,265,869.42
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 12,001,288.62 12,001,288.62 6,393,082.03 6,393,082.03
山东通盛制冷设备有限公司 31,082,431.30 31,082,431.30
中通客车（香港）有限公司 7,886.00 7,886.00
合计 142,826,089.34 7,886.00 142,833,975.34 6,393,082.03 6,393,082.03
84
中通客车控股股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,628,537,362.57 5,494,515,301.63 3,053,647,563.55 2,635,925,994.01
其他业务 64,988,923.92 71,245,969.67 61,617,609.63
77,468,822.02
合计 6,706,006,184.59 5,559,504,225.55 3,124,893,533.22 2,697,543,603.64
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,075,042.81 49,273,705.04
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
3,093,675.00 7,301,219.12
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 129,120.00
购买理财产品取得的投资收益 2,299,865.76 1,683,263.21
其他 255,019.28 389,155.11
合计 22,852,722.85 58,647,342.48
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 20 日由本公司董事会批准报出。
85
中通客车控股股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2014 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,200,443.91
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 10,009,756.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,221,901.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,388,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
-2,733,295.00
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 255,019.28
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
86
中通客车控股股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -352,340.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 5,812,598.88
所得税影响额 1,015,388.60
其中：归属于母公司的非经常性损益额（税后） 4,875,593.99
少数股东权益影响额（税后） -78,383.71
合计 4,797,210.28
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2014 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
28.05 1.58 1.58
润
扣除非经常性损益后归属
27.71 1.56 1.56
于母公司股东的净利润
中通客车控股股份有限公司
二○一六年四月二十日
87
首页
微信公众号
证券之星APP
