目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表 …………………………………………………………第 3—6 页
（一）资产负债表……………………………………………………第 3 页
（二）利润表…………………………………………………………第 4 页
（三）现金流量表……………………………………………………第 5 页
（四）所有者权益变动表……………………………………………第 6 页
三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 7—46 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕5058 号
浙江金盾风机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江金盾风机股份有限公司（以下简称金盾股份公司）财务报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金盾股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，金盾股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了金盾股份公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十一日
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资 产 负 债 表
2015 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位:人民币元
注 注
资 产 释 期末数 期初数 负债和所有者权益 释 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 73,995,720.45 255,416,578.55 短期借款 12 91,300,000.00 97,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 1,980,112.00 2,042,880.40 应付票据 13 28,200,000.00 12,150,000.00
应收账款 3 479,180,374.60 372,522,988.68 应付账款 14 102,327,851.84 94,282,916.84
预付款项 4 5,264,457.01 1,173,054.70 预收款项 15 24,688,218.59 18,750,739.11
应收利息 应付职工薪酬 16 4,545,355.20 3,522,737.15
应收股利 应交税费 17 5,843,970.53 48,568.82
其他应收款 5 14,759,838.45 9,226,622.79 应付利息 18 126,287.17 316,690.00
存货 6 25,019,871.06 20,883,897.69 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 19 151,264.86 3,978,638.24
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 7 1,163,807.27 一年内到期的非流动负债 20 15,000,000.00
流动资产合计 600,200,373.57 662,429,830.08 其他流动负债
流动负债合计 257,182,948.19 245,550,290.16
非流动负债：
长期借款 21 52,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益 22 35,427,500.00 37,582,500.00
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 35,427,500.00 89,582,500.00
固定资产 8 180,855,562.96 90,588,312.48 负债合计 292,610,448.19 335,132,790.16
在建工程 9 22,037,676.08 60,785,623.97 股东权益：
工程物资 股本 23 160,000,000.00 80,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 10 26,986,121.76 27,592,692.72 资本公积 24 200,028,171.55 279,837,416.81
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 11 9,525,836.99 5,631,236.56 盈余公积 25 19,496,695.16 15,205,748.88
其他非流动资产 未分配利润 26 167,470,256.46 136,851,739.96
非流动资产合计 239,405,197.79 184,597,865.73 所有者权益合计 546,995,123.17 511,894,905.65
资产总计 839,605,571.36 847,027,695.81 负债和所有者权益总计 839,605,571.36 847,027,695.81
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2015 年度
会企 02 表
编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 308,938,709.57
335,568,612.49
减：营业成本 1 191,251,242.46
204,672,345.25
营业税金及附加 2 2,165,734.89
1,871,539.74
销售费用 3 23,821,656.33
28,112,271.80
管理费用 4 23,228,229.11
27,877,737.83
财务费用 5 6,362,872.41
3,101,031.65
资产减值损失 6 14,835,985.98
26,061,495.49
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,272,988.39
43,872,190.73
加：营业外收入 7 2,870,000.00
7,992,392.48
其中：非流动资产处置利得
132,459.10
减：营业外支出 8 386,003.52
1,940,036.44
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 49,756,984.87
49,924,546.77
减：所得税费用 9 9,444,950.43
7,015,083.99
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,312,034.44
42,909,462.78
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 40,312,034.44
42,909,462.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.34
0.27
（二）稀释每股收益（元/股） 0.34
0.27
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
2015 年度
会企 03 表
编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,686,174.41 267,460,484.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 13,930,467.12 13,158,662.25
经营活动现金流入小计 279,616,641.53 280,619,146.79
购买商品、接受劳务支付的现金 198,797,196.73 187,951,803.89
支付给职工以及为职工支付的现金 22,324,436.77 17,772,404.53
支付的各项税费 26,026,065.72 41,747,090.19
支付其他与经营活动有关的现金 2 61,142,498.87 51,320,956.84
经营活动现金流出小计 308,290,198.09 298,792,255.45
经营活动产生的现金流量净额 -28,673,556.56 -18,173,108.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 158,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 158,000.00 2,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,422,108.27 47,958,932.29
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 405,000.00
投资活动现金流出小计 67,827,108.27 47,958,932.29
投资活动产生的现金流量净额 -67,669,108.27 -45,958,932.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 231,000,000.00
取得借款收到的现金 146,300,000.00 238,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 146,300,000.00 469,500,000.00
偿还债务支付的现金 219,500,000.00 192,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,466,591.21 10,063,921.63
支付其他与筹资活动有关的现金 5 3,620,000.00 7,202,908.52
筹资活动现金流出小计 234,586,591.21 209,266,830.15
筹资活动产生的现金流量净额 -88,286,591.21 260,233,169.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,285.64 304.97
五、现金及现金等价物净增加额 -184,620,970.40 196,101,433.87
加：期初现金及现金等价物余额 248,099,643.30 51,998,209.43
六、期末现金及现金等价物余额 63,478,672.90 248,099,643.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2015 年度
会企 04 表
编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
其
其他 专 其他权益 专
股 其他权益工具 资本 减： 盈余 未分配 所有者 股 资本 减 他 盈余 未分配 所有者
综 项 工具 项
项 目 ： 综
优 永 优 永 库 合
其 库存 合收 储 其 储
本 先 续 公积 公积 利润 权益合计 本 先 续 公积 存 收 公积 利润 权益合计
他 股 益 备 他 备
股 债 股 债 股 益
一、上年年末余额 15,205,748.8
80,000,000.00 279,837,416.81 136,851,739.96 511,894,905.65 60,000,000.00 80,761,646.08 11,174,545.44 100,570,908.96 252,507,100.48
8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
15,205,748.8
二、本年年初余额 80,000,000.00 279,837,416.81 136,851,739.96 511,894,905.65 60,000,000.00 80,761,646.08 11,174,545.44 100,570,908.96 252,507,100.48
8
三、本期增减变动金额（减少以“-”
80,000,000.00 -79,809,245.26 4,290,946.28 30,618,516.50 35,100,217.52 20,000,000.00 199,075,770.73 4,031,203.44 36,280,831.00 259,387,805.17
号填列）
（一）综合收益总额 42,909,462.78 42,909,462.78 40,312,034.44 40,312,034.44
（二）所有者投入和减少资本 190,754.74 190,754.74 20,000,000.00 199,075,770.73 219,075,770.73
1. 所有者投入资本 190,754.74 190,754.74 20,000,000.00 199,075,770.73 219,075,770.73
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,290,946.28 -12,290,946.28 -8,000,000.00 4,031,203.44 -4,031,203.44
1. 提取盈余公积 4,290,946.28 -4,290,946.28 4,031,203.44 -4,031,203.44
2．对股东的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 80,000,000.00 -80,000,000.00
1．资本公积转增股本 80,000,000.00 -80,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
19,496,695.1
四、本期期末余额 160,000,000.00 200,028,171.55 167,470,256.46 546,995,123.17 80,000,000.00 279,837,416.81 15,205,748.88 136,851,739.96 511,894,905.65
6
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江金盾风机股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金盾风机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江金盾风机风冷设备有限公司整体变
更设立的股份有限公司，于 2011 年 9 月 27 日在绍兴市工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省
绍兴市。公司现持有注册号为 330682000034473 的营业执照，注册资本 16,000 万元，股份总数 16,000
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 12,000 万股；无限售条件的流通股份 A 股 4,000
万股。公司股票已于 2014 年 12 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通风系统行业。主要经营活动为通风系统及设备的研发、生产和销售。产品主要有：地铁
隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离心风机、三代核电（AP1000）通风空调
系统等。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 21 日第二届董事会第十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在
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活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则
确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融
资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其
一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
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部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认
部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值
测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据
其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
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2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无
法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工
具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12
个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合
考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工
具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已
确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的
减值损失一经确认，不予转回。
(八) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 60 60
4 年及以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制 。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25 5 3.80
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4-7 5 13.57-23.75
(十一) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
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月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条
件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生
的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的
金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
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量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务
交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
内销业务：公司采取以销定产的经营模式，销售业务主要通过参与客户招标等方式取得。公司中标
后，与客户洽谈合同的具体条款并最终签订合同。对于公司不负责安装调试的产品，按照普通商品销售
原则核算，货物运抵买方指定地点后经买方签收“送货单”，确认销售收入。对于少量需公司负责安装
调试的产品，由公司聘请专业安装公司负责安装，按合同约定在公司产品交付并安装调试验收合格后确
认收入。
外销业务：公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单
证进行报关出口后，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据出库单、出口专
用发票和报关单入账，确认销售收入。
(十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
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于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 17%的税率计缴。出口货
增值税 销售货物或提供应税劳务 物实行“免、抵、退”税政
策，出口退税率为 15%
从价计征，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 1.2%
值的 1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》
(国科火字〔2015〕31 号)，公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，公司企业
所得税自 2014 年起三年内减按 15%的税率计缴。
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五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 373,005.04 6,123.08
银行存款 63,105,667.86 248,093,520.22
其他货币资金 10,517,047.55 7,316,935.25
合 计 73,995,720.45 255,416,578.55
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 1,150,000.00 3,045,000.00
保函保证金 8,542,047.55 3,171,935.25
保理保证金 825,000.00 1,100,000.00
小 计 10,517,047.55 7,316,935.25
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,415,655.00 1,415,655.00 200,000.00 200,000.00
商业承兑汇票 564,457.00 564,457.00 1,842,880.40 1,842,880.40
合 计 1,980,112.00 1,980,112.00 2,042,880.40 2,042,880.40
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 17,614,630.00
小 计 17,614,630.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
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可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 542,685,954.55 100.00 63,505,579.95 11.70 479,180,374.60
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 542,685,954.55 100.00 63,505,579.95 11.70 479,180,374.60
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 410,064,565.74 100.00 37,541,577.06 9.16 372,522,988.68
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 410,064,565.74 100.00 37,541,577.06 9.16 372,522,988.68
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 296,680,852.69 14,834,042.63 5.00
1-2 年 160,575,530.58 16,057,553.06 10.00
2-3 年 69,234,065.93 20,770,219.78 30.00
3-4 年 10,879,352.17 6,527,611.30 60.00
4 年及以上 5,316,153.18 5,316,153.18 100.00
小 计 542,685,954.55 63,505,579.95 11.70
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(2) 本期计提坏账准备金额 26,118,055.89 元。
(3) 本期实际核销的应收账款金额 154,053.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 43,570,517.80 8.03 2,178,525.89
客户二 32,035,653.00 5.90 2,240,201.95
客户三 30,315,499.50 5.59 2,938,362.90
客户四 28,534,236.10 5.26 1,426,711.81
客户五 25,826,726.54 4.76 1,291,336.33
小 计 160,282,632.94 29.54 10,075,138.88
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,644,458.84 88.22 4,644,458.84 1,089,151.53 92.84 1,089,151.53
1-2 年 536,495.00 10.19 536,495.00 38,458.65 3.28 38,458.65
2-3 年 38,338.65 0.73 38,338.65 8,390.28 0.72 8,390.28
3 年以上 45,164.52 0.86 45,164.52 37,054.24 3.16 37,054.24
合 计 5,264,457.01 100.00 5,264,457.01 1,173,054.70 100.00 1,173,054.70
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 1,300,000.00 24.69
供应商二 860,000.00 16.34
供应商三 710,000.00 13.49
供应商四 397,395.00 7.55
供应商五 291,557.27 5.54
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小 计 3,558,952.27 67.61
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
16,051,214.10 100.00 1,291,375.65 8.05 14,759,838.45
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 16,051,214.10 100.00 1,291,375.65 8.05 14,759,838.45
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
10,574,558.84 100.00 1,347,936.05 12.75 9,226,622.79
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 10,574,558.84 100.00 1,347,936.05 12.75 9,226,622.79
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 13,156,427.09 657,821.35 5.00
1-2 年 2,256,567.01 225,656.70 10.00
2-3 年 268,136.00 80,440.80 30.00
3-4 年 106,568.00 63,940.80 60.00
4 年及以上 263,516.00 263,516.00 100.00
第 21 页 共 46 页
小 计 16,051,214.10 1,291,375.65 8.05
(2) 本期计提坏账准备金额-56,560.40 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,928,649.71 4,794,307.00
备用金 9,032,723.19 4,910,107.56
应收暂付款 756,000.00 756,000.00
其他 333,841.20 114,144.28
合 计 16,051,214.10 10,574,558.84
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
河南派普建设工程有限公司 押金保证金 1,753,621.00 1 年以内 10.93 87,681.05
谢剑奇 备用金 1,088,000.00 1 年以内 6.78 54,400.00
闫海娟 备用金 830,702.07 1 年以内 5.18 41,535.10
上海润言投资咨询有限公司 应收暂付款 756,000.00 1-2 年 4.71 75,600.00
马海龙 备用金 718,750.00 1 年以内 4.48 35,937.50
小 计 5,147,073.07 32.08 295,153.65
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,599,944.94 9,599,944.94 8,292,243.86 8,292,243.86
库存商品 3,665,635.44 3,665,635.44 3,145,884.44 3,145,884.44
在产品 11,754,290.68 11,754,290.68 9,445,769.39 9,445,769.39
合 计 25,019,871.06 25,019,871.06 20,883,897.69 20,883,897.69
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
第 22 页 共 46 页
待抵扣增值税进项税额 673,350.68
预缴企业所得税 409,371.38
预缴城市维护建设税 40,542.61
预缴教育费附加 24,325.56
预缴地方教育附加 16,217.04
合 计 1,163,807.27
8. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 76,860,444.77 780,104.30 52,495,761.57 4,675,128.39 134,811,439.03
本期增加金额 66,508,173.71 435,710.23 32,272,237.79 1,559,631.63 100,775,753.36
1) 购置 435,710.23 7,610,489.57 1,559,631.63 9,605,831.43
2) 在建工程转入 66,508,173.71 24,661,748.22 91,169,921.93
本期减少金额 510,818.00 510,818.00
1) 处置或报废 510,818.00 510,818.00
期末数 143,368,618.48 1,215,814.53 84,767,999.36 5,723,942.02 235,076,374.39
累计折旧
期初数 16,252,795.11 623,384.02 25,727,888.96 1,619,058.46 44,223,126.55
本期增加金额 3,469,524.83 69,190.25 6,294,265.23 649,981.67 10,482,961.98
1) 计提 3,469,524.83 69,190.25 6,294,265.23 649,981.67 10,482,961.98
本期减少金额 485,277.10 485,277.10
1) 处置或报废 485,277.10 485,277.10
期末数 19,722,319.94 692,574.27 32,022,154.19 1,783,763.03 54,220,811.43
账面价值
期末账面价值 123,646,298.54 523,240.26 52,745,845.17 3,940,178.99 180,855,562.96
期初账面价值 60,607,649.66 156,720.28 26,767,872.61 3,056,069.93 90,588,312.48
第 23 页 共 46 页
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
地铁、隧道智能通风系统投资项目及三
代核电（AP1000）通风空调系统产业化 64,996,889.19 期后已办妥
项目厂房
西安御洋房产开发-联盟新城项目 11
986,333.13 正在办理中
号 C 型 10 层商品房
小 计 65,983,222.32
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
地铁、隧道智能通风系统投资项目 10,110,048.92 10,110,048.92 25,420,984.54 25,420,984.54
三代核电（AP1000）通风空调系统
8,591,727.13 8,591,727.13 21,603,274.58 21,603,274.58
产业化项目
西安御洋房产开发-联盟新城项目
992,619.72 992,619.72
11 号 C 型 10 层商品房
待安装设备 3,335,900.03 3,335,900.03 12,768,745.13 12,768,745.13
合 计 22,037,676.08 22,037,676.08 60,785,623.97 60,785,623.97
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
地铁、隧道智能通风系统投
8,439 万 25,420,984.54 20,106,313.18 35,417,248.80 10,110,048.92
资项目
三代核电（AP1000）通风空
5,621 万 21,603,274.58 17,086,757.74 30,098,305.19 8,591,727.13
调系统产业化项目
西安御洋房产开发-联盟新
城项目 11 号 C 型 10 层商品 99.26 万 992,619.72 992,619.72
房
待安装设备 12,768,745.13 15,228,903.12 24,661,748.22 3,335,900.03
小 计 60,785,623.97 52,421,974.04 91,169,921.93 22,037,676.08
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
地铁、隧道智能通风系统投资项目 [注 1] [注 2] 2,451,035.19 196,155.96 7.04 募集资金及金融
第 24 页 共 46 页
机构贷款
三代核电（AP1000）通风空调系统 募集资金及金融
[注 1] [注 2] 2,082,940.04 166,697.37 7.04
产业化项目 机构贷款
西安御洋房产开发-联盟新城项目
自有资金
11 号 C 型 10 层商品房
待安装设备 自有资金
小 计 4,533,975.23 362,853.33
注 1：项目预算数中包含设备购置及安装投入，截至 2015 年 12 月 31 日，该等项目主要厂房工程均已完工验
收转入固定资产，设备购置及安装均已完成。
注 2：截至 2015 年 12 月 31 日，该等项目主要厂房工程均已完工验收转入固定资产，尚有部分房屋及建筑物、
外墙工程、装修工程等未完工。
10. 无形资产
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 30,328,540.50 30,328,540.50
本期增加金额
本期减少金额
期末数 30,328,540.50 30,328,540.50
累计摊销
期初数 2,735,847.78 2,735,847.78
本期增加金额 606,570.96 606,570.96
1) 计提 606,570.96 606,570.96
本期减少金额
期末数 3,342,418.74 3,342,418.74
账面价值
期末账面价值 26,986,121.76 26,986,121.76
期初账面价值 27,592,692.72 27,592,692.72
11. 递延所得税资产
第 25 页 共 46 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 63,505,579.95 9,525,836.99 37,541,577.06 5,631,236.56
合 计 63,505,579.95 9,525,836.99 37,541,577.06 5,631,236.56
12. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 56,300,000.00 97,500,000.00
信用借款 35,000,000.00
合 计 91,300,000.00 97,500,000.00
13. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 19,000,000.00 2,000,000.00
银行承兑汇票 9,200,000.00 10,150,000.00
合 计 28,200,000.00 12,150,000.00
14. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 93,294,441.44 83,249,677.02
长期资产购置款 691,516.70 3,503,407.10
其他 8,341,893.70 7,529,832.72
合 计 102,327,851.84 94,282,916.84
15. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 24,688,218.59 18,750,739.11
合 计 24,688,218.59 18,750,739.11
第 26 页 共 46 页
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,430,967.68 22,242,227.91 21,250,996.12 4,422,199.47
离职后福利—设定提存计划 91,769.47 1,141,750.49 1,110,364.23 123,155.73
合 计 3,522,737.15 23,383,978.40 22,361,360.35 4,545,355.20
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,334,204.56 19,783,199.75 18,778,187.09 4,339,217.22
职工福利费 1,086,404.75 1,086,404.75
社会保险费 65,643.12 832,495.78 815,156.65 82,982.25
其中：医疗保险费 40,370.10 604,203.50 579,048.85 65,524.75
工伤保险费 20,122.28 165,390.36 174,289.96 11,222.68
生育保险费 5,150.74 62,901.92 61,817.84 6,234.82
住房公积金 31,120.00 414,359.00 445,479.00
工会经费和职工教育经费 125,768.63 125,768.63
小 计 3,430,967.68 22,242,227.91 21,250,996.12 4,422,199.47
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 83,988.54 1,084,057.87 1,050,772.13 117,274.28
失业保险费 7,780.93 57,692.62 59,592.10 5,881.45
小 计 91,769.47 1,141,750.49 1,110,364.23 123,155.73
17. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,666,216.77
企业所得税 3,228,042.83
第 27 页 共 46 页
代扣代缴个人所得税 43,557.03 6,633.45
城市维护建设税 93,480.54
教育费附加 56,088.32
地方教育附加 37,392.22
印花税 15,962.87 11,766.04
地方水利建设基金 40,930.41 30,169.33
房产税 373,493.74
土地使用税 288,805.80
合 计 5,843,970.53 48,568.82
18. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 144,124.44
短期借款应付利息 126,287.17 172,565.56
合 计 126,287.17 316,690.00
19. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
上市费用 3,620,000.00
押金保证金 81,000.00 101,000.00
其他 70,264.86 257,638.24
合 计 151,264.86 3,978,638.24
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
第 28 页 共 46 页
21. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 37,000,000.00
保证借款 15,000,000.00
合 计 52,000,000.00
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 37,582,500.00 2,155,000.00 35,427,500.00 项目补助资金
合 计 37,582,500.00 2,155,000.00 35,427,500.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动[注] 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
十大重点节能工程、循环经济和
资源节约重大示范项目及重点 6,800,000.00 340,000.00 6,460,000.00 与资产相关
工业污染治理工程
重点产业振兴和技术改造（第一
3,375,000.00 540,000.00 2,835,000.00 与资产相关
批）
2011 年度浙江省战略新兴产业
3,407,500.00 470,000.00 405,000.00 2,532,500.00 与资产相关
财政专项补助
2012 年第二批科技成果转化项
14,000,000.00 233,333.33 13,766,666.67 与资产相关
目补助
节能重点工程、循环经济和资源
节约重大示范项目及重点工业 10,000,000.00 166,666.67 9,833,333.33 与资产相关
污染治理工程 2013（第三批）
小 计 37,582,500.00 1,750,000.00 405,000.00 35,427,500.00
[注]：根据绍兴市上虞区发展和改革局对涉企业财政资金的自查结果，按照《绍兴市审计局专项审
计调查报告》（绍市审调报〔2013〕10 号）退还项目补助资金 40.50 万元。
23. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
第 29 页 共 46 页
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 160,000,000.00
(2) 其他说明
根据 2015 年 5 月 15 日公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于公司 2014 年度利润分配方案的议
案》，以公司现有总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.00 元人民币现金股利(含税)，
同时以资本公积转增股本，以 80,000,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 80,000,000
股，变更后公司注册资本为 160,000,000.00 元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并由其出具《验资报告》(天健验〔2015〕223 号)，公司已于 2015 年 9 月 15 日办妥工商变更登记手续。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 279,837,416.81 190,754.74 80,000,000.00 200,028,171.55
合 计 279,837,416.81 190,754.74 80,000,000.00 200,028,171.55
(2) 其他说明
股本溢价本期增加 190,754.74 元系股票发行费用取得增值税发票可抵扣进项税额计入所致；本期减
少 80,000,000.00 元系资本公积转增股本所致，详见本财务报表附注五股本之说明。
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,205,748.88 4,290,946.28 19,496,695.16
合 计 15,205,748.88 4,290,946.28 19,496,695.16
(2) 其他说明
本期增加系根据 2016 年 4 月 21 日公司第二届董事会第十七次会议通过的 2015 年度利润分配预案，
按公司本期实现的净利润计提 10%的法定盈余公积。
26. 未分配利润
第 30 页 共 46 页
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 136,851,739.96 100,570,908.96
加：本期净利润 42,909,462.78 40,312,034.44
减：提取法定盈余公积 4,290,946.28 4,031,203.44
应付普通股股利 8,000,000.00
期末未分配利润 167,470,256.46 136,851,739.96
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 335,568,612.49 204,672,345.25 308,938,709.57 191,251,242.46
合 计 335,568,612.49 204,672,345.25 308,938,709.57 191,251,242.46
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 935,769.87 1,082,867.44
教育费附加 561,461.92 649,720.47
地方教育附加 374,307.95 433,146.98
合 计 1,871,539.74 2,165,734.89
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,189,410.14 1,581,107.37
业务招待费 3,445,486.32 2,796,342.29
运杂费 11,508,037.33 7,842,599.97
差旅费 8,176,720.16 7,669,503.57
标书费用 1,305,047.42 1,947,587.98
其他费用 1,487,570.43 1,984,515.15
第 31 页 共 46 页
合 计 28,112,271.80 23,821,656.33
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,533,251.66 4,290,935.11
折旧及摊销 2,077,470.91 1,935,889.22
技术开发费 12,585,049.91 10,378,906.02
办公费 1,484,584.87 1,408,287.99
汽车费 1,086,045.75 1,012,812.45
差旅费 624,982.36 703,590.25
业务招待费 774,512.03 721,205.72
其他费用 3,711,840.34 2,776,602.35
合 计 27,877,737.83 23,228,229.11
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,913,335.05 6,352,353.89
利息收入 -503,598.49 -233,381.51
汇兑损益 -8,285.64 -304.97
手续费 699,580.73 244,205.00
合 计 3,101,031.65 6,362,872.41
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 26,061,495.49 14,835,985.98
合 计 26,061,495.49 14,835,985.98
7. 营业外收入
第 32 页 共 46 页
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 132,459.10 132,459.10
其中：固定资产处置利得 132,459.10 132,459.10
政府补助 7,859,933.38 2,870,000.00 7,459,933.38
合 计 7,992,392.48 2,870,000.00 7,592,392.48
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
专项补助 4,370,000.00 与收益相关
科技奖励 363,000.00 1,270,000.00 与收益相关
递延收益 1,750,000.00 1,350,000.00 与资产相关
其他 1,376,933.38 250,000.00 与收益相关
小 计 7,859,933.38 2,870,000.00
(3) 其他说明
本期大额专项补助及奖励款说明：
名 称 金 额 备 注
《关于十大重点节能工程、循环经济和资源节约
重大示范项目及重点工业污染治理工程 2010 年中
340,000.00
央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2010〕
451 号）
《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）
540,000.00 2011 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资
〔2011〕1682 号）
递延收益 《关于下达 2011 年度浙江省战略新兴产业财政专
470,000.00
项补助资金的通知》（浙财企〔2012〕71 号）
《关于下达 2012 年第二批科技成果转化项目补助
233,333.33
资金的通知》（财建〔2012〕258 号）
《国家发展改革委员会关于下达节能重点工程、
循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污
166,666.67
染治理工程 2013 年中央预算内投资计划（第三批）
的通知》（发改投资〔2013〕1028 号）
2014 年省级协同创新和协同制造试点 《关于下达战略性新兴产业装备制造业协同创新
2,500,000.00
示范项目补助 协同制造财政奖励资金的通知》（虞经信投资
第 33 页 共 46 页
〔2015〕171 号）
上海发电设备成套设计研究院重大专 《国家科技重大专项专题任务合同书-全壳再循
1,570,000.00
项（安全壳再循环冷却风机）科研经费 环冷却风机机组研制》（2014ZX06004004-004-02）
《关于要求拨付 2014 年度上市扶持政策、股权交
2014 年度企业上市扶持政策奖励资金 1,041,906.60 易中心挂牌扶持政策、新三板挂牌政策奖励资金
的请示》（虞财企〔2015〕26 号）
《浙江省财政厅 浙江省经济和信息化委员会关
2013 年省装备制造业重点领域首台
300,000.00 于下达 2013 年装备制造业首台套产品奖励资金的
(套)产品奖励资金
通知》（浙财企〔2013〕309 号）
《绍兴市上虞区人民政府办公室关于命名表彰
2013 年上虞区区长质量奖 200,000.00 2013 年上虞区区长质量奖获奖企业和个人的通
报》（虞政办发〔2013〕326 号）
《上虞区经济和信息化局关于组织申报 2013 年度
2013 年度“三个一批”企业财政奖励 111,200.00 “三个一批”企业财政奖励的通知》（虞经信企
〔2014〕16 号）
小 计 7,473,106.60
8. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
地方水利建设基金 332,714.91 316,003.52
对外捐赠 1,510,000.00 70,000.00 1,510,000.00
税收滞纳金 97,321.53 97,321.53
合 计 1,940,036.44 386,003.52 1,607,321.53
9. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 10,909,684.42 9,388,010.33
递延所得税费用 -3,894,600.43 56,940.10
合 计 7,015,083.99 9,444,950.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
第 34 页 共 46 页
利润总额 49,924,546.77 49,756,984.87
按适用税率计算的所得税费用[注] 7,488,682.02 7,463,547.74
调整以前期间所得税的影响 77,750.56 2,307,541.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 411,437.46 468,055.50
加计扣除的影响 -962,786.05 -794,194.33
所得税费用 7,015,083.99 9,444,950.43
[注]：企业所得税适用税率为 15%。
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回票据及保函等保证金 7,316,935.25 8,935,583.67
收到政府补助 6,109,933.38 1,520,000.00
收回投标及履约保证金 2,204,198.06
其他 503,598.49 498,880.52
合 计 13,930,467.12 13,158,662.25
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用 26,992,829.48 20,822,825.20
付现的管理费用 15,641,690.94 14,660,197.11
支付票据及保函、投标及履约等保证金 11,651,390.26 11,695,553.85
其他 6,856,588.19 4,142,380.68
合 计 61,142,498.87 51,320,956.84
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助 2,000,000.00
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合 计 2,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
退回与资产相关的政府补助 405,000.00
合 计 405,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付上市费用 3,620,000.00 7,202,908.52
合 计 3,620,000.00 7,202,908.52
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,909,462.78 40,312,034.44
加：资产减值准备 26,061,495.49 14,835,985.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,482,961.98 8,256,559.16
无形资产摊销 606,570.96 606,570.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-132,459.10
益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,905,049.41 6,352,048.92
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,894,600.43 56,940.10
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
第 36 页 共 46 页
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,135,973.37 -1,383,689.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -144,317,036.01 -110,547,047.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 40,840,971.73 23,337,489.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,673,556.56 -18,173,108.66
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,478,672.90 248,099,643.30
减：现金的期初余额 248,099,643.30 51,998,209.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -184,620,970.40 196,101,433.87
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 63,478,672.90 248,099,643.30
其中：库存现金 373,005.04 6,123.08
可随时用于支付的银行存款 63,105,667.86 248,093,520.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 63,478,672.90 248,099,643.30
(3) 现金流量表补充资料的说明
第 37 页 共 46 页
1) 期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 1,150,000.00 元、保函保证金 8,542,047.55 元和保
理保证金 825,000.00 元使用受到限制，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
2) 期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 3,045,000.00 元、保函保证金 3,171,935.25 元和保
理保证金 1,100,000.00 元使用受到限制，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,517,047.55 用作银行承兑汇票保证金等
固定资产 57,356,596.44 用作银行承兑汇票授信抵押
无形资产 10,686,068.82 用作银行承兑汇票授信抵押
合 计 78,559,712.81
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 96.97 6.4936 629.68
应收账款
其中：美元 2,564.00 6.4936 16,649.59
新加坡元 5,762.10 4.5875 26,433.63
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应收
账款的 29.54% (2014 年 12 月 31 日：30.71%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,980,112.00 1,980,112.00
小 计 1,980,112.00 1,980,112.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 2,042,880.40 2,042,880.40
小 计 2,042,880.40 2,042,880.40
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提
前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
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适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 91,300,000.00 93,109,089.72 93,109,089.72
应付票据 28,200,000.00 28,200,000.00 28,200,000.00
应付账款 102,327,851.84 102,327,851.84 102,327,851.84
应付利息 126,287.17 126,287.17 126,287.17
其他应付款 151,264.86 151,264.86 151,264.86
小 计 222,105,403.87 223,914,493.59 223,914,493.59
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 97,500,000.00 101,243,619.44 101,243,619.44
应付票据 12,150,000.00 12,150,000.00 12,150,000.00
应付账款 94,282,916.84 94,282,916.84 94,282,916.84
应付利息 316,690.00 316,690.00 316,690.00
其他应付款 3,978,638.24 3,978,638.24 3,978,638.24
一年内到期
的非流动负 15,000,000.00 15,784,960.00 15,784,960.00
债
长期借款 52,000,000.00 60,369,777.78 3,660,800.00 46,495,822.22 10,213,155.56
小 计 275,228,245.08 288,126,602.30 231,417,624.52 46,495,822.22 10,213,155.56
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
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临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。
截 至 2015 年12 月 31 日 ，本 公 司 银 行 借 款 人 民 币 91,300,000.00 元 (2014 年 12 月 31 日： 人 民 币
164,500,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外币货币性项目
说明。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
实际控制人对本公司的持股比例 实际控制人对本公司的表决权比例
自然人姓名
(%) (%)
周建灿、周纯父子 32.28 32.28
(2) 本公司最终控制方是周建灿、周纯父子。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江金盾压力容器有限公司 同一实际控制人
浙江金盾消防器材有限公司 同一实际控制人
浙江格洛斯无缝钢管有限公司 同一实际控制人
王淼根 本公司股东、董事、总经理
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江金盾压力容器有限公司 空气瓶 38,610.26
第 41 页 共 46 页
浙江金盾消防器材有限公司 灭火器 17,606.84
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江格洛斯无缝钢管有限公司 离心风机 8,468.38
浙江金盾压力容器有限公司 风机叶轮 1,282.05
2. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
周建灿、周纯、浙江金盾压力容
本公司 16,081,020.12 2015.06.29 2017.07.31 否
器有限公司[注 1]
周建灿、王淼根、浙江金盾消防
本公司 36,839,243.25 2015.09.24 2019.12.31 否
器材有限公司[注 2]
[注 1]:系履约保函，该等保函同时由公司交存保证金 1,655,286.12 元。
[注 2]:系履约保函，该等保函同时由公司交存保证金 3,719,695.95 元。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 194.44 万元 152.57 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江格洛斯无缝钢管有限公司 9,908.00 495.40
小 计 9,908.00 495.40
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江金盾压力容器有限公司 43,674.00
浙江金盾消防器材有限公司 18,624.79
第 42 页 共 46 页
小 计 62,298.79
八、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税)。
经审议批准宣告发放的利润或股利 根据 2016 年 4 月 21 日公司第二届董事会第十七次会议通过的
2015 年度利润分配预案，以公司 2015 年 12 月 31 日总股本
16,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元
(含税)，合计派发现金股利 800 万元。上述利润分配预案尚待
股东大会审议批准。
十、其他重要事项
分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以销售业务的产品及地区类别为基础确定报告分部，未单独核算各报告分部的资产及负债情
况。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 国内销售 国外销售 合 计
主营业务收入 333,993,145.36 1,575,467.13 335,568,612.49
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主营业务成本 203,898,096.86 774,248.39 204,672,345.25
产品分部
项 目 地铁类产品 隧道类产品 民用与工业类产品 核电类产品
主营业务收入 226,049,835.21 42,313,617.19 54,414,753.53 6,646,180.34
主营业务成本 141,652,432.75 24,094,254.85 34,376,025.27 2,627,131.62
续上表
项 目 船用类产品 风机配件及维修 合 计
主营业务收入 5,548,162.39 596,063.83 335,568,612.49
主营业务成本 1,689,459.24 233,041.52 204,672,345.25
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 132,459.10
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 7,859,933.38
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,607,321.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,385,070.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 957,760.64
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,427,310.31
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.11 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.09 0.23 0.23
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,909,462.78
非经常性损益 B 5,427,310.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,482,152.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 511,894,905.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 190,754.74
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 8,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 528,794,243.97
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.09%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,909,462.78
非经常性损益 B 5,427,310.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,482,152.47
期初股份总数 D 80,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 80,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 160,000,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.23
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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浙江金盾风机股份有限公司
二〇一六年四月二十一日
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