证券代码：600971 证券简称：恒源煤电 公告编号：2016-015
安徽恒源煤电股份有限公司
关于回复上海证券交易所对公司
2015 年年度报告的事后审核问询函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
安徽恒源煤电股份有限公司于 2016 年 4 月 14 日收到上海证券
交易所上市公司监管一部下发的《关于对安徽恒源煤电股份有限公司
2015 年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2016】0369 号）。
根据《问询函》要求，公司现就相关问题回复如下：
事后审核意见 1、季度营业收入波动较大。公司年报披露，公司
第一季度营业收入为 11.38 亿元，第二季度营业收入为 13.23 亿元，
第三季度营业收入为 10.58 亿元，而公司第四季度营业收入仅为 4.46
亿元，比平均营业收入低近 55%。请公司补充披露第四季度营业收入
大幅下跌的原因并与以前年度季度间收入波动情况进行对比，说明本
年第四季度是否存在减产情况和后续减产计划。
回复如下：
公司季度营业收入波动较大主要系煤炭贸易形成的销售收入核
算导致。公司 2015 年煤炭贸易形成的销售收入金额为 4.25 亿元，煤
炭贸易形成的成本金额为 4.23 亿元。前三季度公司对贸易收入按总
额法确认了收入，年终审计过程中，会计师事务所认为，公司在上述
煤炭贸易交易双方之间起到居间的作用，仅仅就其提供的居间代理服
务收取佣金，而并不承担交易的后果，因此应按照净额法确认其收入。
公司根据净额法对前三季度营业收入重新进行了调整。原披露如
下：
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,138,172,186.2 1,323,200,301.9 1,058,417,351.6 446,466,399.0
5 8 5 2
调整后如下：
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 994,165,270.1
2 1,194,953,372.99 967,459,846.96 809,677,748.83
根据上述调整，公司调整了 2015 年第一季度报告、2015 年半年
度报告和 2015 年第三季度报告中营业收入与营业成本相关数据。同
时，经公司核实，公司于 4 月 12 日披露的 2016 年第一季度报告营业
收入按总额法核算，公司重新调整了 2016 年第一季度报告营业收入
与营业成本相关数据，具体内容详见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
事后审核意见 2、应收票据占比过高。公司年报披露，截至 2015
年 12 月 31 日，公司应收票据期末数为 13.01 亿元，应收账款期末数
为 5.93 亿元，应收票据占应收款项总额的 68.7%。同时，公司本年度
营业收入下降 38%，应收款项仅下滑 22%。请公司补充披露：（1）下
游结算方式改变对公司应收款项回收是否产生影响；（2）公司 2015、
2014 年度应收账款周转率以及与同行业对比情况；（3）公司期末应
收款项未与营业收入同比例下滑的原因。
回复如下：
1、由于宏观经济下行、能源需求减弱，下游客户资金流也趋于
紧张，与客户结算货款时变相推迟付款或者直接推迟付款较为频繁，
结算货款时多以票据结算。这种情形在 2014 年就已经体现， 2015
年年初票据已达 20.22 亿元，占应收款项的 82.76%。
2、公司 2014 年应收账款周转率 18.5，2015 年应收账款周转率
7.82。
同行业已披露 2015 年的上市公司应收账款周转率情况见下表：
公司名称 2014 年 2015 年
中国神华 10.85 7.38
中煤能源 8.57 6.62
开滦股份 8.56 6.26
阳泉煤业 9.38 4.94
上海能源 16.78 7.21
公司 2014 年应收账款周转率较高主要是因为煤炭价格下行的传
导效应还未完全显现，前期销售收入较高、应收账款占比较小，应收
账款周转率较高。2015 年煤炭价格一直在底部徘徊，营业收入减少，
应收账款占比开始增加，应收账款周转率下降，与同行业基本持平。
3、2015 年营业收入较同期下滑 38%，应收账款下滑 22%，两项
指标同方向变化，但变化比例不同，显示客户虽然采购总额下降，但
仍然推迟结算货款，应收账款的回款情况未见明显好转。
事后审核意见 3、商业票据质押情况。公司年报披露，公司与安
徽省皖北煤电集团财务有限公司签订的《金融服务协议》和《票据池
业务参与协议》，票据池内票据由皖北煤电集团统一支配和使用，截
至 2015 年 12 月 31 日止，公司抵押票据形成的额度被皖北煤电集团
及其相关公司占用 51,072 万元，按照占用票据质押额度金额的 0.8%
收取额度占用费 1,550,022.67 元。请公司补充披露上述事项是否符合
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发 2003<56>号）的规定，是否属于大股东非经营性
资金占用。请会计师发表意见。
回复如下：
1、根据公司与安徽省皖北煤电集团财务有限责任公司（以下简
称“财务公司”）签订的《金融服务协议》“第二条 金融服务的内容
5、票据承兑、贴现和提供担保等业务。”安徽省皖北煤电集团有限责
任公司（以下简称“皖北煤电集团”）及其所属子公司在财务公司下
共同开设了票据池业务。为规范上市公司运作，规避运作风险，公司
与皖北煤电集团签署了《票据池业务参与协议》，并在此协议基础上
参与此项业务。
2、2012 年以来，随着煤炭市场行情的变化，公司客户结算过程
中票据结算占比较大。公司参与票据池业务能够充分利用未到期银行
承兑汇票，减少应收票据占用资金，提高流动资产的使用效率，优化
财务结构，增加公司效益。
3、根据《票据池业务参与协议》“乙方参与票据池，主要就是参
与票据池的质押融资。即：将本协议额度范围内的票据参与票据池，
与甲方及甲方其他成员提供的进入票据池内的其他票据，办理票据质
押进行融资。在总体质押额度内，乙方有优先使用权，剩余部分可调
剂用于甲方及其其他子公司质押。”
4、2015 年 4 月 15 日公司召开第五届董事会第十二次会议以及
2015 年 5 月 11 日召开 2014 年度股东大会会议，会议审议通过了为
期一年的《票据池业务参与协议》，相关关联方回避了表决。
会计师认为上述事项不属于大股东非经营性资金占用，质押是一
种担保行为。
事后审核意见 4、短期借款大幅上升。公司年报披露，截至 2015
年 12 月 31 日，公司短期借款余额为 18.76 亿元，去年年末余额仅为
5.1 亿元，今年比去年同期增长近 267.94%。请公司结合经营情况、
投融资计划等补充披露本年末短期借款大幅上升的原因。
回复如下：
公司短期借款大幅上升主要由于归还长期贷款、货币资金储备及
经营资金缺口所致。长期贷款到期归还转为短期借款 3 亿元、年末货
币资金储备增加 3 亿元、部分安全改造借款 3 亿元。同时，2015 年
由于煤炭产能过剩、煤价断崖式下滑，公司年营业收入 39.66 亿元，
比同期下滑 38%，煤炭成本下降幅度较小，总成本较上年下降 16%，
回款期延长，导致经营资金缺口增加而增加短期贷款。
事后审核意见 5、长期应付款金额较大。公司年报披露，截至 2015
年 12 月 31 日，公司对安徽皖北煤电集团有限责任公司的长期应付款
金额为 8 亿元，请公司补充披露上述长期应付款的形成原因以及会计
处理是否合理。
回复如下：
2007 年 9 月，公司发行 4 亿元可转换公司债券收购安徽卧龙湖煤
矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司两公司 100%股权。收
购完成时，两公司对皖北煤电集团长期应付款初始金额为 12.75 亿元。
根据两公司与安徽皖北煤电集团有限责任公司签订的还款协议，该款
项在煤矿竣工验收后正式投产之年开始分年偿还，直至全部偿清，在
卧龙湖煤矿公司、五沟煤矿公司的盈利年度，每年应偿还的债务数额
等同于其当年计提的采矿权摊销及固定资产折旧的数额，以及当年实
现的净利润的 30%之和，而且偿还数量以该两个公司当年经营活动现
金流量净额为上限。截止到 2015 年底，公司已按照还款协议累计归
还 4.75 亿元，尚余 8 亿元未归还。
事后审核意见 6、其他应付款情况。公司年报披露，截至 2015
年 12 月 31 日，公司账面其他应付款中，应付土地征迁费 3.48 亿元、
应付工程款 2.49 亿元、应付往来款 1.18 亿元。请公司补充披露上述
其他应付款的形成原因、账龄情况以及会计处理是否合理，同时请公
司补充披露账龄超过 1 年的重要其他应付款项未支付的具体原因，是
否存在无法支付或者无需支付的情况。
回复如下：
应付土地费形成原因主要是采煤塌陷地形成的村庄搬迁费、土地
复垦费、青苗补偿费等费用，应付工程款形成原因主要是公司新建、
技术改造等工程项目的应付款及质保金，其他往来包括对控股股东欠
款及其他应付暂收的款项。
其他应付款账龄情况：
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内 460,305,487.38
1至2年 218,073,553.85
2至3年 165,581,707.71
3至4年 28,198,624.02
4至5年 14155888.69
5 年以上 41,949,394.06
合计 928,264,655.71
超过一年的大额其他应付款：
单位：元
项目 期末余额
濉溪县国土资源局 183,176,613.05
墉桥区国土资源局 50,851,458.36
墉桥区对矿工作协调办公室 29,608,153.52
中煤第五建设有限公司 17,406,624.53
中煤第三建设集团机电安装工程有限责任公司 11,124,784.05
合计 292,167,633.51
超过一年的大额其他应付款前三名均为土地征迁费用。土地
征迁费用是应支付给农民的村庄搬迁、土地复垦、青苗补偿费用，
由地方政府国土资源部门代收。由于征迁工作实施跨期时间较长，
合同一次性签订，公司根据实际搬迁进度情况支付征迁费用，出
现跨年度支付情况。其他应付款第四名第五名均为工程质保金，
因质保期未到尚未付款。不存在无法支付及不需要支付的情况。
事后审核意见 7、分产品成本构成。在公司年报第 9 页，分产品
披露成本构成项目时，煤炭产品对应有两项材料、职工薪酬和制造费
用的成本构成，请公司核实披露的正确性。
回复如下：
因工作人员疏忽，公司分产品披露成本构成项目时对应有两项煤
炭产品材料、职工薪酬和制造费用的成本构成，其中一项成本构成应
对应为电力产品。
原披露如下：
单位：元
上年
本期 情
同期 本期金额
分 成本 占总 况
占总 较上年同
产 构成 本期金额 成本 上年同期金额
成本 期变动比
品 项目 比例 说
比例 例(%)
(%) 明
(%)
煤 材料 475,934,496.54 11.49 551,057,317.72 12.03 -13.63
炭
煤 职工 2,454,037,490.84 59.22 2,307,493,907.87 50.38 6.35
炭 薪酬
煤 制造 1,183,363,578.55 28.56 1,681,282,692.80 36.71 -29.62
炭 费用
煤 材料 7,796,585.71 0.19 6,638,765.28 0.14 17.44
炭
煤 职工 20,727,698.94 0.50 21,111,000.71 0.46 -1.82
炭 薪酬
煤 制造 1,925,533.47 0.05 12,725,197.43 0.28 -84.87
炭 费用
现更正如下：
单位：元
上年
本期 情
同期 本期金额
分 成本 占总 况
占总 较上年同
产 构成 本期金额 成本 上年同期金额
成本 期变动比
品 项目 比例 说
比例 例(%)
(%) 明
(%)
煤 材料 475,934,496.54 11.49 551,057,317.72 12.03 -13.63
炭
煤 职工 2,454,037,490.84 59.22 2,307,493,907.87 50.38 6.35
炭 薪酬
煤 制造 1,183,363,578.55 28.56 1,681,282,692.80 36.71 -29.62
炭 费用
电 材料 7,796,585.71 0.19 6,638,765.28 0.14 17.44
力
电 职工 20,727,698.94 0.50 21,111,000.71 0.46 -1.82
力 薪酬
电 制造 1,925,533.47 0.05 12,725,197.43 0.28 -84.87
力 费用
事后审核意见 8、公司年报第 16 页，聘任、解聘会计师事务所
情况中，货币单位错误。请公司通读年报全文，改正货币单位、文本、
格式上的错误。
回复如下：
公司通读了年报全文，认真核实年报全文中的货币单位、文本、
格式上的错误。因工作人员疏忽，公司聘任、解聘会计师事务所情况
中，货币单位未注意选择，单位元应为万元。
原披露如下：
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 190
境内会计师事务所审计年限 15
名称 报酬
内 部 控制审计会计师 事 立信会计师事务所（特殊 50
务所 普通合伙）
现更正如下：
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 190
境内会计师事务所审计年限 15
名称 报酬
内 部 控制审计会计师 事 立信会计师事务所（特殊 50
务所 普通合伙）
公司根据上述答复内容，对公司 2015 年年度报告相关内容进行
了修改，修改后的年报见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
特此公告
安徽恒源煤电股份有限公司董事会
二 O 一六年四月二十二日
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