大连重工：2015年年度报告_股票频道

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

大连华锐重工集团股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 4 月

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人宋甲晶、主管会计工作负责人及会计机构负责人陆朝昌声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名

贵立义独立董事公务刘永泽

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司已在报告中详细描述可能存在的风险，敬请投资者查阅“第四节管理层

讨论与分析-九、公司未来发展的展望-（五）公司面临的主要风险因素分析及

对策措施”部分。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日的总

股本 965,685,016 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），

送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5

第三节公司业务概要 ................................................................................................. 9

第四节管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11

第五节重要事项 ....................................................................................................... 27

第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 39

第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 45

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 46

第九节公司治理 ....................................................................................................... 57

第十节财务报告 ....................................................................................................... 64

第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 168

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项指释义内容

公司、本公司、大连重工指大连华锐重工集团股份有限公司

大连重工起重、控股股东指大连重工起重集团有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

公司章程指大连华锐重工集团股份有限公司章程

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元（仅限用于货币量词时）

报告期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称大连重工股票代码 002204

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称大连华锐重工集团股份有限公司

公司的中文简称大连重工

公司的外文名称（如有） Dalian Huarui Heavy Industry Group Co., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）DHHI

公司的法定代表人宋甲晶

注册地址大连市西岗区八一路 169 号

注册地址的邮政编码 116013

办公地址大连市西岗区八一路 169 号

办公地址的邮政编码 116013

公司网址 www.dhidcw.com

电子信箱 dlzg002204@dhidcw.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名卫旭峰

联系地址大连市西岗区八一路 169 号

电话 0411-86852187/0411-86852802

传真 0411-86852222

电子信箱 dlzg002204@dhidcw.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 71690490-2

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市海淀区西四中环路 16 号院 2 号楼 4 层

签字会计师姓名李岩、任仲群

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 7,147,045,742.99 8,238,827,893.00 -13.25% 8,831,717,471.63

归属于上市公司股东的净利润

21,879,386.57 21,980,609.83 -0.46% 344,535,451.61

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-140,212,028.96 -35,939,554.65 257,154,018.63

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

38,203,647.83 -332,942,944.19 1,158,577,651.04

（元）

基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.36

稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.36

加权平均净资产收益率 0.34% 0.34% 5.41%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 17,127,586,355.44 18,673,164,224.58 -8.28% 18,865,018,116.00

归属于上市公司股东的净资产

6,537,498,829.88 6,504,312,168.24 0.51% 6,521,209,854.74

（元）

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 1,407,503,821.27 2,079,632,492.23 1,352,426,342.12 2,307,483,087.37

归属于上市公司股东的净利润 8,927,401.94 11,519,759.21 9,357,292.54 -7,925,067.12

归属于上市公司股东的扣除非经

-6,852,152.23 -11,150,216.80 -73,282,545.00 -48,927,114.93

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -13,204,903.65 -110,596,941.02 48,737,039.97 113,268,452.53

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

2,333,102.76 -5,971,054.57 1,216,223.38

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 81,779,740.44 49,291,864.22 49,360,875.80

受的政府补助除外）

债务重组损益 12,382,081.00 -12,876.80

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

-2,194,064.70 11,648,740.68 39,548,155.86

的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

56,511,949.61 40,700,869.61 28,347,621.69

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,264,043.09 -29,771,694.40 -8,789,803.54

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,716,989.66 -6,086,666.67

减：所得税影响额 18,855,316.60 14,051,154.63 14,178,495.20

少数股东权益影响额（税后） 2,130,120.07 631,519.29 2,036,478.34

合计 162,091,415.53 57,920,164.48 87,381,432.98 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务及经营模式

1.公司主营业务

公司是国家重机行业的大型重点骨干企业和新能源设备制造重点企业，系国家高新技术企业，具备重大技术装备自主研

发和机电液一体化设计、制造、安装、调试及总承包能力，在行业内占有重要地位。公司主要为冶金、港口、能源、矿山、

工程、交通、航空航天、造船等国民经济基础产业提供成套技术装备、高新技术产品和服务，现已形成冶金机械、起重机械、

散料装卸机械、港口机械、能源机械、传动与控制系统、船用零部件、工程机械、海工机械等九大产品结构。公司经营范围

为：机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处

理及热处理；机电设备零件及制造、协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；

铸钢件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、安装、调试；铸造工艺及

材料技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技

术开发、咨询；计算机应用；房屋建筑工程施工；机电设备安装工程（特业部分限下属企业在许可范围内）。

目前，公司在传统主导产品（如起重机械、散料装卸机械等）具有领先的优势，并参与部分行业标准的制定。同时，公

司按照“绿色、节能、环保、高效”的发展方向和原则，努力拓展新的利润增长点，积极开拓新能源、节能环保、海工装备等

新兴业务，打造以传统主导产品为发展基础，以成长型产品和资本运营为增长拉动，以新兴产品和现代服务为新增长点，优

势互补、战略协调的新型产品结构。

报告期内，公司的主营业务和主要产品未发生重大变化。

2.公司主要经营模式

（1）采购模式

公司采用集中管理、分散采购、大宗物资集中招议标管理的采购模式。合格供方认证由运行保证部负责，各经营单位在

认定合格供方中选择采购，特殊物资采购需向运行保证部申请一次性审批；大宗物资实行限价管理，由公司采购管理部负责，

经营单位在不高于限价的基础上进行招标采购；合同签订由经营单位按公司统一确定的制度、流程、合同文本实施；采购物

料入库前需经质量管理部门进行检查，入库由经营单位直接负责，供应商提供采购发票后，仓库人员确认后递交财务部门。

（2）生产模式

公司重型机械相关产品全部采取订单式生产，产品分为批量生产、单件小批以及总承包即“交钥匙工程”三种生产方式，

风电设备配套零部件一般采用批量生产；传统产品客户定制性较强，多为单件小批；冶金、港口机械类产品则大都采用总承

包即“交钥匙工程”的生产方式。

（3）销售模式

公司在营销上采取直接面对顾客的直销模式，按订单组织生产。在定价策略上，竞争型产品的订价随行就市，非竞争型

产品的订价由双方协商确定。产品定价方式是根据市场需求状况，参考原材料、能源、配套件价格等测算生产成本，结合同

类产品历史价格等制定当期的产品价格，定价决策实施分级审批。公司重型机械相关产品由于生产周期较长，客户多采用分

期付款方式，即签订合同时交部分保证金，此后按进度付款，直至产品交付安装运行规定时间后再付剩余款项。其中风电零

部件为订单式批量生产；传统类产品多为单件小批，根据招标方进度需求安排生产；冶金、港口类部分总承包项目经营周期

一般在1年以上。

（二）行业发展情况

公司所处行业发展情况参见“第四节管理层讨论与分析-九、公司未来发展的展望-（一）公司所处行业现状和未来发展

趋势”部分。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无重大变化

固定资产无重大变化

无形资产无重大变化

在建工程无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

作为国家重机行业的大型重点骨干企业和新能源设备制造重点企业，公司在长期发展中，逐步建立起自己的核心竞争优

势，在中国重机行业中占有一席之地。公司核心竞争优势主要为：

1.资产财务状况良好，抗风险和支持转型发展能力强。“十二五”期间，公司坚持科学管理，注重提升抵御风险能力，逐

步建立起了资产质量好、管理基础实等推动企业实现新发展的基础和条件，综合经营指标领先于同行企业，企业偿债能力、

资产变现能力和支持创新的投入能力较强，为“十三五”的调整创新发展打下了最坚实的基础。

2.新老产品并举经营，支撑发展的产品结构初步形成。在保持散料、港机、冶金、起重机四大类传统主导产品竞争优势

的基础上，紧跟国家产业调整及发展方向，开发了能源机械、传动与控制系统、船用零部件、工程机械、海工机械五大类新

产品，“十二五”末期新产品产值率达33%，其中传动与控制系统、能源机械初步成为公司新的经济增长点，成为公司下一步

发展的重要支撑，奠定了产品结构基础。

3.技术创新体系日渐完善，创新模式与路径探索卓有成效。以构建“五专”经营模式为目标，完成专业设计权下放调整，

搭建了1个总部研发机构、9个专业设计院、7个实验室（所）和1个海外研发中心。实用的技术创新体系创造了多项成果：2

万吨桥式起重机获得“国家科技进步二等奖”并创下吉尼斯世界纪录；世界最大天文望远镜配套系统研制成功，破解了科技难

题，开创了国际先例；新型运载火箭活动发射平台脐带塔研制成功，成为国内首创。“十二五”期间企业累计完成新产品开发

165项、科研攻关340项、新增专利402项、获得省市级以上科技奖项30项。

4.体制创新取得重大突破，“产融结合”平台成功搭建。“十二五”期间实现了整体上市，建立了资本市场持续融资平台，

增强了整体竞争实力和持续发展动力。设立了针对海洋工程、节能环保、制造服务等新兴领域的投资和股权管理平台-海威

发展投资公司及国际化融资平台-香港公司，使企业能够在复杂多变的经营环境下，加速“产融结合”步伐，利用新思路、新

手段谋求转型发展，推动企业快速转型升级。

5.市场布局进一步优化，国内外销售服务网络逐步搭建。国际营销网络布局得到进一步优化，产品实现了由零部件到整

机、到成套、到批量的提升和发展。“十二五”期间，公司年平均出口订货较“十一五”增长近3倍。积极发展服务型制造，先

后成立了曹妃甸服务公司、风电服务公司和鞍山后服务公司，搭建了针对重点海外市场和国内区域性服务市场的销售和服务

网络。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，公司董事会紧紧围绕公司总体发展战略目标，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》相

关规定，认真履行股东大会赋予的职责，坚持规范高效运作，审慎科学决策，严格控制运行风险，积极有效的发挥了董事会

的作用。在董事会的领导下，面对市场需求大幅减少，顾客资金普遍紧张，经营风险不断加大的严峻形势，公司上下按照“保

运行、谋发展、夯基础”工作部署，坚持改革创新、努力提质增效，锲而不舍、勇于开拓，确保了企业经营发展态势总体平

稳。报告期内，公司实现营业收入71.47亿元，同比下降13.25%；实现归属于上市公司股东的净利润2,187.94万元，同比下降

0.46%。

（一）“保运行”取得成效，顶住了经营压力，运行基本稳定、风险受控

1.大力拓展“新产品、新领域、新顾客”市场。研究出台奖励政策快速推进新产品市场化；积极强化新领域、新顾客订货，

经营单位开拓市场效果明显，自主订货同比提高14%。

2.努力扩大制造服务市场。矿热炉总包订货同比增长93%，成功签订了公司首个镍铁合金炉总包项目；首次总包条形料

场网架封闭系统，成功进入料场环保总包领域，全年签订5个翻车机小区项目，确立了市场领先地位；传统产品后服务市场

拓展稳步推进，成功进入电厂后服务领域；风电后服务呈现多样化，为风场提供“新旧置换”、“现场检测”等个性化服务，风

电后服务订货同比增长14.5%。

3.上下发力稳定出口市场。成功签订斐济铁矿砂设备总包外延合同和澳大利亚罗伊山备件合同，取得外延市场和海外服

务市场订货突破。各经营单位“以外补内”意识明显增强，自主出口订货占公司出口订货总额66%，创历史新高。

4.统筹内外适应市场要求。强化对产品进度和质量的系统管控，通过严抓技术准备“三接口”管理、精细能力平衡等措施，

按期高质完成华能曹妃甸堆取料机、印尼第三港务局港口设备等顾客急需产品出产，澳大利亚罗伊山、台塑越南河静钢厂等

项目50多台套大型出口设备顺利投入运行。

5.多措并举提升产品质量。召开公司质量大会，对质量工作进行系统部署，从强化质量损失分析入手，重点抓好设计、

采购外协、铸造等关键环节质量控制；通过典型质量问题曝光、质量提升大讨论等举措，强化了经营单位主体责任，提升了

员工质量意识；突出供应链管理，强化资质审查和现场检查，全年优化外协供应商近四分之一；大力规范安装现场管理，通

过完善制度、实施例会、定期检查等措施，有效提升了现场安装服务进度和质量。

6.齐抓共管实现安全生产。坚持党政同责、一岗双责、齐抓共管，狠抓体系规范运行，确保了安全工作整体受控。以风

险预防与控制为重点，持续完善上下两级“安健环”制度，推行9个重点岗位图示化作业指导书；深入开展安全生产法普及教

育，强化岗位安全培训与考试，干部员工安全意识及岗位安全操作技能明显提升；严格主体责任落实，二级单位自主管理水

平明显提升，营造了全员参与安健环管理的良好氛围。

7.多种途径力保企业效益。全年降本增效效果较好，固定费用控制在预算范围内；积极推行了进口电气元件集中采购、

引入电商竞价等新举措；严格费用预算管理、强化流程审批，全年办公费、业务招待费同比降低。

8.严格控制经营风险。坚持“三坚决”原则，强化多系统联动，严防合同执行风险，全年无新增大额不良资产；上下协同

共促回款降风险，公司高管积极谋划，各经营单位主动作为、快速行动，多种举措促进回款，超额完成质保金回收任务。

（二）“谋发展”实施力度加大，发展思路进一步清晰，新经济增长点方向更加明确

1.“十三五”规划编制顺利实施。公司邀请行业权威专家共同研究，坚持上下结合、内外结合、宏观与微观结合，在全面

分析企业发展环境，深刻总结发展经验和对标国内外优秀企业的基础上，编制了“十三五”发展总体战略、实施纲要初稿，确

定了公司“十三五”发展的方向和路径。

2.积极开发新产品、新技术。全年获得专利授权46项，创历史新高；三代核电技术重大专项“AP1000环吊制造技术”课题

顺利通过国家能源局验收；65米国内最大臂长堆取料机、单点系泊电滑环、6兆瓦半直驱风电齿轮箱、大型火电机组低压球

铁内缸等产品填补了国内空白；通过产学合作，形成了高效自动化电解锰系统、智能化钢卷夹钳起重机等12项产品技术储备，

为相关领域拓展奠定了技术基础。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.稳步推进传统产品技术提升。11项行业标准获批发布，标志着企业相关产品技术水平处于行业领先地位；全年专题深

入现场走访顾客50余家，收集技术提升课题120余项，科技计划得到较好实施，产品技术水平和核心竞争力进一步提升。

4.产融结合大力拓展新领域。出资成立大连海威发展投资公司，初步搭建起对外多元投资平台，并联合多方成立基金管

理公司，为下一步通过并购手段进入新领域奠定了良好基础；有效整合设计、营销、技术等多方优势，成功签订了海恩2号

平台液压插销升降系统等4个海工项目合同；依托特种备件公司成立军工部，明确三大军工方向，正在全力申报相关资质；

依托设计研究院，联合外部技术公司，积极推进节能环保市场拓展。

（三）“夯基础”推进有序，管理制度体系进一步规范，人力资源进一步激活

1.进一步完善内控体系建设。重新梳理了公司制度和流程，新修/制订46项一、二级制度，对存货、授权等相关业务管

理职责进行了调整、明确；在强化内控测试基础上，聘请德勤公司对公司财务成本、收入等9项重点流程进行了体系外审；

细化“三重一大”决策流程，确定了重大采购合同、财务预决算等49项核心流程，相关管理得到进一步规范和提升。

2.进一步增强“上精下强”管理能力。成立公司财务共享中心，进一步强化成本、资金管控，推动了财务人员由核算型向

价值管理型转变；成立采购管理部，按照“先辅后主、积小成大、分步实施”思路，积极推进集中采购；实施冶炼、轧钢和连

铸设计权下放调整，促使产品设计更加贴近市场，进一步突出设计研究院研发职能；各经营单位结合实际强化自主管理，45

项自主管理改善项目得到有效实施。

3.进一步提升管理信息化水平。全年完成32个业务流程系统开发和上线运行，协同办公系统辅助决策报表总数超过100

个，为科学决策提供了有效数据支持；突出热加工特点，建立了炉前记录单、铸造工艺路线等4个业务报表，实现了相关业

务细化管理；推进财务工作流程再造，实现了银企直联支付、SAP系统集成等功能，进一步提高了工作效率和管理水平。

4.进一步完善绩效管理体系。理顺完善公司薪酬考评管理体系，强化了公司组织绩效管控；完成13个岗位管理骨干评聘

试点，打通了管理人员晋升通道；扎实推进试点单位绩效管理实践，完成了69个二级岗位说明书编制及22个关键岗位胜任力

模型构建，建立了64个岗位及部门绩效指标库，为推广新的绩效管理模式奠定基础。

5.进一步丰富人才培养方式。全年完成公司级培训项目83项。依托技能大师工作室平台，重点培养了97名技能人才；搭

建在线学习平台，实现230门课程在线学习，培训1,000余人次；高技术人才和高技能人才培养获得社会认可，4名高技术人

才荣获辽宁省“百千万人才工程”殊荣，8名高技能人才获得省级表彰。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 7,147,045,742.99 100% 8,238,827,893.00 100% -13.25%

分行业

专用设备制造业 7,147,045,742.99 100.00% 8,238,827,893.00 100.00% -13.25%

分产品

综合类机械 1,610,936,827.48 22.54% 1,659,543,984.06 20.14% -2.93%

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

冶金机械 1,638,254,627.14 22.92% 2,089,437,768.81 25.36% -21.59%

起重机械 552,194,856.81 7.73% 763,736,233.17 9.27% -27.70%

装卸机械 923,890,750.73 12.93% 1,343,508,932.76 16.31% -31.23%

港口机械 965,502,558.29 13.51% 742,814,799.86 9.02% 29.98%

船用设备 283,347,621.37 3.96% 193,300,455.89 2.35% 46.58%

数控切割设备 25,699,027.41 0.36% 38,374,887.57 0.47% -33.03%

配件 949,254,343.48 13.28% 1,160,903,532.41 14.08% -18.23%

其它 197,965,130.28 2.77% 247,207,298.47 3.00% -19.92%

分地区

境内销售收入 4,592,430,291.85 64.26% 6,195,855,825.87 75.20% -25.88%

境外销售收入 2,554,615,451.14 35.74% 2,042,972,067.13 24.80% 25.04%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

专用设备制造业 7,147,045,742.99 5,911,075,199.08 17.29% -13.25% -12.55% -0.67%

分产品

综合类机械 1,610,936,827.48 1,103,224,871.99 31.52% -2.93% -7.59% 3.46%

冶金机械 1,638,254,627.14 1,599,151,600.41 2.39% -21.59% -15.51% -7.02%

装卸机械 923,890,750.73 787,346,248.25 14.78% -31.23% -31.56% 0.40%

港口机械 965,502,558.29 755,323,630.76 21.77% 29.98% 51.28% -11.02%

配件 949,254,343.48 780,410,839.58 17.79% -18.23% -18.75% 0.53%

分地区

境内销售收入 4,592,430,291.85 3,558,674,233.15 22.51% -25.88% -24.12% 1.06%

境外销售收入 2,554,615,451.14 2,352,400,965.93 7.92% 25.04% 23.75% 0.97%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售量元 7,147,045,742.99 8,238,827,893.00 -13.25%

专用设备制造业生产量元 8,021,820,000.00 9,521,800,000.00 -15.75%

库存量元 3,493,011,357.34 3,574,119,811.86 -2.27%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

专用设备制造业直接材料 5,193,614,539.72 87.86% 6,052,825,506.92 89.54% -14.20%

专用设备制造业直接人工 236,048,817.07 3.99% 214,079,449.52 3.17% 10.26%

专业设备制造业制造费用 481,411,842.29 8.14% 492,603,672.94 7.29% -2.27%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

①公司于2015年8月3日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于联合成立海威发展投资有限责任公司的议

案》，2015年10月15日，公司召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于投资设立海威发展投资有限责任公司方

案调整的议案》，公司以自有资金出资2,000万元在辽宁省大连市设立全资子公司大连海威发展投资有限责任公司，于2015

年10月29日取得营业执照。截止2015年12月31日，大连海威发展投资有限责任公司已收到投资资本400万元，本报告日合并

范围增加该公司，公司持股比例为100%。

②公司于2015年1月12日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过由下属全资子公司大连华锐重工国际贸易有限公

司以自有资金在香港设立全资子公司大连重工国际贸易香港有限公司，注册资本 200万港币，于2015年1月28日，完成在香

港的注册登记。截止2015年12月31日，大连重工国际贸易香港有限公司尚未收到出资款，本报告日合并范围增加该公司，公

司拥有表决权比例为100%。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 1,768,435,924.10

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.75%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 1 575,236,338.00 8.05%

2 客户 2 344,330,217.40 4.82%

3 客户 3 295,570,918.55 4.14%

4 客户 4 288,208,450.15 4.03%

5 客户 5 265,090,000.00 3.71%

合计 -- 1,768,435,924.10 24.75%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 738,485,950.66

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 11.40%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 1 193,865,456.42 2.99%

2 供应商 2 148,653,494.24 2.30%

3 供应商 3 137,492,000.00 2.12%

4 供应商 4 132,035,000.00 2.04%

5 供应商 5 126,440,000.00 1.95%

合计 -- 738,485,950.66 11.40%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 118,113,297.44 99,648,749.35 18.53%

管理费用 914,152,097.70 1,003,139,729.81 -8.87%

主要原因系汇兑收益和折扣收益增

财务费用 -19,478,731.46 -9,691,806.49

加。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司注重新产品、新技术的研发和投入，有计划地研发、储备行业内关键的核心技术，优化产品生产工艺、进一步巩固

和提升公司的产品优势，增强公司的技术创新和核心竞争力，为公司的可持续发展奠定基础。报告期内，公司获得专利授权

46项，创历史新高；三代核电技术重大专项“AP1000环吊制造技术”课题顺利通过国家能源局验收；65米国内最大臂长堆取

料机、单点系泊电滑环、6兆瓦半直驱风电齿轮箱、大型火电机组低压球铁内缸等产品填补了国内空白；通过产学合作，形

成了高效自动化电解锰系统、智能化钢卷夹钳起重机等12项产品技术储备，为相关领域拓展奠定了技术基础。报告期内，公

司研发投入金额为2.92亿元，占营业收入比例为4.08%。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 612 678 -9.73%

研发人员数量占比 10.16% 10.95% -0.79%

研发投入金额（元） 291,821,438.99 400,152,396.05 -27.07%

研发投入占营业收入比例 4.08% 4.86% -0.78%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 8,192,206,603.56 8,714,731,842.38 -6.00%

经营活动现金流出小计 8,154,002,955.73 9,047,674,786.57 -9.88%

经营活动产生的现金流量净

38,203,647.83 -332,942,944.19

额

投资活动现金流入小计 1,006,316.97 9,539,389.04 -89.45%

投资活动现金流出小计 22,904,381.16 43,825,793.89 -47.74%

投资活动产生的现金流量净

-21,898,064.19 -34,286,404.85

额

筹资活动现金流入小计 996,658,596.00 435,446,470.00 128.88%

筹资活动现金流出小计 882,779,329.99 310,476,278.18 184.33%

筹资活动产生的现金流量净 113,879,266.01 124,970,191.82 -8.87%

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

现金及现金等价物净增加额 147,733,883.24 -241,211,774.04

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1.投资活动现金流入同比减少89.45%，主要原因为本年度未收到参股公司的分红款。

2.投资活动现金流出同比减少47.74%，主要原因为本年度固定资产投资业务同比减少。

3.筹资活动现金流入同比增加128.88%，主要原因为本年度新增长期借款4亿元。

4.筹资活动现金流出同比增加182.50%，主要原因为本年度偿还以前年度银行借款所致。

5.经营活动产生的现金流量净额增加主要原因为在市场萎缩、销售收入下滑、生产投入同比减少的形势下，货款回收工

作完成较好，未与销售收入形成同比下滑趋势，所以导致经营活动产生的现金流量净额增加。

6.现金及现金等价物增加主要原因为市场萎缩、销售收入下滑、生产投入同比减少的形势下，货款回收工作完成较好，

未与销售收入形成同比下滑趋势，所以导致现金及现金等价物增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 31,700,819.22 186.93% 参股公司分配红利是

依据应收账款、存货、长期

资产减值 321,040,169.08 1,893.09% 资产减值的相关政策，合法是

合规确认减值金额

主要为政府补助和客户违约

营业外收入 148,622,728.41 876.39% 否

赔偿所得

主要为通过取得客户的赔

营业外支出 22,057,825.82 130.07% 偿，继而发生对供应商的赔否

偿金、违约金等支出

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

1,388,492,871. 1,263,480,464.

货币资金 8.11% 6.77% 1.34%

54 14

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

5,800,417,057. 6,940,697,006.

应收账款 33.87% 37.17% -3.30%

31 48

3,493,011,357. 3,508,708,637.

存货 20.39% 18.79% 1.60%

34 53

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

长期股权投资 19,480,465.96 0.11% 22,257,446.74 0.12% -0.01%

3,431,894,575. 3,718,414,224.

固定资产 20.04% 19.91% 0.13%

16 23

在建工程 10,820,585.17 0.06% 13,488,233.92 0.07% -0.01%

208,282,226.9

短期借款 1.22% 216,811,710.00 1.16% 0.06%

报告期内由于借款结构的变化，导致长

400,000,000.0

长期借款 2.34% 136,000,000.00 0.73% 1.61% 期借款增加，一年内到期的非流动负债

减少，总借款额与上年同期基本持平

主要原因为根据会计准则及上市公司披

其他流动资产 54,087,349.13 0.32% 3,824,283.73 0.02% 0.30% 露要求，本年度将应交税费中增值税留

抵税额重分类进其他流动资产

主要原因为根据会计准则及上市公司披

应交税费 58,540,405.60 0.34% 93,169,603.64 0.50% -0.16% 露要求，本年度将应交税费中增值税留

抵税额重分类进其他流动资产

报告期内由于借款结构的变化，导致长

一年内到期的非

290,000,000.00 1.55% -1.55% 期借款增加，一年内到期的非流动负债

流动负债

减少，总借款额与上年同期基本持平

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

4,000,000.00 2,000,000.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

本期初

资产出期实

起至出与交易

售为上施，如

售日该对方的所涉及所涉及

出售对市公司未按计

交易价资产为资产出是否为关联关的资产的债权

交易对被出售公司的贡献的划实披露日披露索

出售日格（万上市公售定价关联交系（适产权是债务是

方资产影响净利润施，应期引

元）司贡献原则易用关联否已全否已全

（注 3）占净利当说明

的净利交易情部过户部转移

润总额原因及

润（万形）

的比例公司已

元）

采取的

措施

加快资

金回

笼，优

化资产

结构，

大连重

减少应

工起 2015 年 2015 年

应收账收账款评估价控股股巨潮资

重集团 12 月 20,000 是是是是 12 月

款风险，值东讯网

有限公 31 日 15 日

降低财

司

务费

用，有

利于公

司生产

经营和

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持续发

展

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

大连大重机

设备安装调 50,000,000.0 265,567,566. 84,077,624.4 163,379,602. 22,569,031.3 17,730,986.4

电安装工程子公司

试、修理 0 11 0 84 6 2

有限公司

唐山曹妃甸

华锐重工机机电设备安 10,000,000.0 41,541,830.2 15,297,815.8 66,797,373.7

子公司 6,750,123.50 4,244,817.31

电设备服务装 0 5 6 8

有限公司

大连重工机设备销售安

50,000,000.0 3,235,943,96 -189,519,204 1,050,085,80 -246,408,708 -180,093,161

电设备成套子公司装及技术咨

0 9.72 .02 0.01 .14 .59

有限公司询

大连华锐重

风电齿轮箱 1500000 欧 11,574,102.3 10,360,108.9 13,224,991.8

工德国有限子公司 1,215,749.92 853,577.05

研发及销售元 3 3 8

公司

大连大重风

风电相关设 50,000,000.0 -2,251,683.4 -2,251,683.4

电技术服务子公司 5,334,561.18 4,740,052.65

备技术服务 0 3 3

有限公司

大连华锐重

出口贸易进 200,000,000. 2,703,618,56 323,963,190. 2,761,312,62 31,683,251.5 24,764,154.7

工国际贸易子公司

料加工等 00 6.14 49 9.34 4 6

有限公司

大连华锐重

工焦炉车辆设备制造安 100,000,000. 968,986,716. 242,470,380. 370,662,707. -27,421,255. -23,429,959.

子公司

设备有限公装及修理 00 38 48 79 90 11

司

大连华锐重

设备制造安 100,000,000. 873,681,253. 246,598,243. 606,475,826. 45,974,150.0 50,168,945.0

工起重机有子公司

装及修理 00 83 40 99 1 7

限公司

大连华锐特部件开发制 100,000,000. 275,689,403. 64,371,931.7 89,447,689.6 -15,585,973. -14,728,918.

子公司

种传动设备造及销售 00 90 8 9 75 60

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司

大连华锐重

工冶金设备设备制造安 70,000,000.0 498,195,273. 95,300,362.0 233,154,028. -36,622,376. -32,751,986.

子公司

制造有限公装及修理 0 96 9 12 90 93

司

大连华锐重

铸钢加工制 700,000,000. 1,401,774,76 787,551,877. 247,806,217. -138,484,256 -139,773,897

工铸钢有限子公司

造 00 6.02 06 20 .04 .11

公司

大连华锐重

铸件加工制 110,000,000. 1,219,356,17 53,905,812.0 373,183,087. -39,953,028. -28,681,906.

工铸业有限子公司

造 00 4.84 4 19 69 07

公司

大连华锐重

推进器加工 250,000,000. 240,211,025. 217,684,786. 17,550,980.7 -9,553,652.6 -8,467,320.3

工推进器有子公司

制造 00 17 35 3 3 7

限公司

大连华锐船

201,000,000. 723,170,915. -24,017,450. 190,407,138. -61,387,642. -54,129,993.

用曲轴有限子公司设备制造

00 42 29 34 68 39

公司

资金、动产

华信信托股 3,300,000,00 7,509,319,60 7,319,968,10 2,747,685,60 2,517,738,30 1,970,088,50

参股公司及不动产信

份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

托

电子电力产

大连国通电 50,000,000.0 139,021,371. 59,939,895.2 10,731,753.7 -12,888,776. -8,544,556.2

参股公司品销售、开

气有限公司 0 63 4 5 40 6

发等

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

大连重工国际贸易香港有限公司新设无

大连海威发展投资有限责任公司新设无

主要控股参股公司情况说明

1.大连重工机电设备成套有限公司净利润同比下降332.30%，主要原因为：①销售收入同比下降导致毛利同比下降；②

由于按账龄法计提的坏账准备增加，导致资产减值损失同比增加。

2.大连华锐重工铸钢有限公司净利润同比下降202.32%，主要原因为：①销售收入同比下降导致毛利同比下降；②由于

按账龄法计提的坏账准备增加及根据存货减值测试计提的存货跌价准备增加，导致资产减值损失同比增加。

3.大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司净利润同比下降231.77%，主要原因为销售收入同比下降导致毛利同比下降。

4.大连华锐重工起重机有限公司公司净利润同比增长79.19%，主要原因为:①由于客户取消合同，造成营业外收入增加；

②由于销售产品结构变化导致本年毛利同比增加。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、公司未来发展的展望

（一）公司所处行业现状和未来发展趋势

当前，中国经济发展的显著特征就是进入“新常态”，进入到速度换挡、结构调整、动力转换的节点。“三期叠加”带来的

产能过剩、高库存等体制性、结构性、素质性问题和矛盾严重制约着国内经济增长，经济下行压力较大。“新常态”是发展方

式转变、结构优化调整的必然反映，也是转型升级阵痛期的正常表现。在这种新常态下，国家六大高耗能行业发展速度明显

回落，冶金、矿山、造船等国民经济基础产业处于深度调整期，重机行业传统市场需求大幅减少，竞争异常激烈，企业面临

着严峻的生存挑战和考验。

但同时我们也看到国家全面深化改革、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”、“振兴东北”等战略实施为企业提

供了提质增效、创新发展的新途径，调整升级带来了巨大的市场空间。公司在长期的发展中，也逐步建立起了资产质量好、

管理基础实等推动企业实现新发展的基础和条件。

一是“中国制造2025”提出5大工程、9大重点任务，侧重提高制造业创新能力，推进信息化与工业化深度融合，深入推进

制造业结构调整，这为我国装备制造业从低端走向中高端的有效供给提供了较大的市场机遇；“一带一路”国家战略是贯穿亚、

欧、非大陆，连接亚太和欧洲经济圈最具发展潜力的世界经济大走廊。其核心是以资本为媒，以基建为体，达到“产能输出、

资源输入、战略合作”的目标，将会带来工程机械、港口机械、能源装备、散料机械等市场需求，也是装备制造企业真正“走

出去”经营发展的大好时机。

二是党的十八届五中全会提出的“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，必将引导传统产业加快改造升级，从

而带来节能、环保等方面的新需求;中央提出用10年时间,把东北地区建设成为全国重要的经济支撑带,具有国际竞争力的先进

装备制造基地、重大技术装备战略基地和重要技术创新与研发基地，必将出台支持装备制造业发展的一系列政策和措施。

三是企业经过多年发展积累了较强的软、硬实力。多年来企业坚持进行结构调整，形成了适应市场竞争的产业体系；多

年来坚持实施创新发展战略，使企业初步具有向中高端市场进军的技术基础；多年来坚持科学管理，注重提升抵御风险能力，

资产质量较好，拥有多元化发展的竞争实力和产融结合的发展新平台。特别是企业拥有经过多年考验的能打胜仗的“三支队

伍”和先进的企业文化。

（二）公司发展战略

“十三五”期间，公司将按照《中国制造2025》的战略部署，根据企业中长期发展战略目标和“人才集聚、创新升级、产

融结合、高质发展”战略方针，以“转型升级”为目标，确立“1个发展定位”，围绕“2条主线”，强化“3维创新驱动”，打造“4+”

型企业，形成“5大板块”，通过重点任务和重大工程的实施，优化存量、培育增量，全面提高企业综合竞争力。

“1个发展定位”：

到2025年，发展成为以高端重大装备研制为核心的国际化服务型制造企业集团。

“2条主线”：

坚持发展质量和经济效益并重，通过战略引领，做强优势存量业务，提升新业务自主盈利能力，不断提升效益水平，推

动企业高质发展。

“3维创新驱动”：

科技创新：瞄准国内外产业发展方向，研发新领域中批量化、高技术含量、市场前景好的新产品；瞄准替代进口，做强、

做大核心零部件市场；瞄准技改市场，对传统整机产品实现升级换代。

管理创新：按照“下强上精”原则，精干职能部室，强化经营单位自我管理能力，建立以“人才、技术、质量、成本、服

务”为核心要素和具有差异化竞争优势的管理机制，保持发展活力。

体制机制创新：进一步推进公司深化改革，加快合资合作和引进战略投资者，建立国际化营销网络，充分利用上市公司

平台，创新激励约束机制释放发展红利。

“4+型企业”：

“制造+服务”：由提供产品向提供产品、系统解决方案和全生命周期服务的服务型制造企业转变。实现由单机向系统、

由通用向专用和定制、由卖产品的制造商向卖“整体解决方案”的服务提供商转变。

“硬件+软件”：由提供机械设备向提供机械设备与电子信息技术融合智能化产品的企业转变。以为用户降低运营成本、

缩短生产周期、提高生产质量为目标，重点推进智能控制技术、远程操控技术与产品的结合，实现传统产品的智能化升级转

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

变。

“整机+部件”：由提供整机向关键零部件和整机并举发展的企业转变。以替代进口为目标，大力推动以齿轮箱、电控、

液压为基础的核心零部件产品向高端化升级，实现“机、电、液”向“集成式”的传动一体化整体解决方案转变。

“产品+资本”：由产品经营向资本运营与资本、金融促进产品升级发展转变。搭建“集团+平台”两级投融资体系，加快金

融创新工具推动经营模式转变，借助金融资本助推新产业拓展，加速推进“产融结合”，发挥资本运作对企业发展的乘数效应。

“5大板块”：

“十三五”期间，公司将重点打造以战略转型为目标的制造服务板块，以战略增长为目标的机械传动板块和电气控制板块，

以战略培育为目标的海工核心装备板块和循环经济再制造板块。

（三）2016年经营计划

2016年是“十三五”开局之年，对于高质量完成“十三五”规划任务至关重要。当前，国内外经济正处于深度调整期，不确

定、不稳定因素增加，经济下行压力仍然很大，公司面临的经营形势更加严峻。公司将努力抓住《中国制造2025》和“一带

一路”战略构想的重大发展机遇，以积极的思维、创新的干法，强力推进”十三五“战略落地，努力创造良好的业绩回报全体

股东。

为最大限度维护股东、公司、员工和其他相关者利益，2016年公司工作要点如下：

1.创新干法保运行，推进经营目标实现。一是紧密跟踪“一带一路”等国家战略，加强营销总体策划，充分发挥好高管对

市场拓展的引领作用，鼓励实践PPP模式中适应公司发展要求的BOO、BOT等商业模式，着力抢占国内外市场。二是全力推

进货款回收，积极拓宽低成本融资渠道，动态掌控资金状况，加大统一调配和集中管控力度，有效提升资金使用效率。三是

进一步挖掘内部潜能，加强供应链战略管理，严格抓好安全生产，持续抓好产品质量改善，做到生产全过程闭环管理。四是

充分调动全员积极性与主动性，积极拓展工作路径、方法，加大管理降成本工作力度，加强成本费用管控，广泛拓展开源渠

道，着力做好降本增效工作。

2.强化董事会战略引领作用，加快企业调整升级。一是认真履行好董事会职权和责任，充分发挥专门委员会效能，推动

“三会一层”的规范科学运作，完善、下发以权限管理为核心的“三重一大”等治理层决策制度。二是编发《“十三五”发展规划

纲要》，并积极做好各专项规划和业务单位子规划的编制和实施工作。三是围绕“十三五”发展方向，优化调整组织结构，强

化战略决策、资本运作、审计监察、国际化经营等核心业务功能。四是充分利用好上市公司和海威投资“两大平台”，从业务、

资产、资本、资金四个维度，大力提升资本运作水平，积极探索在并购重组、引进战略投资者、资产证券化及供应链金融上

有所新作为，以金融创新和“产融结合”推动企业获取核心技术，优化经营模式，快速进入新产业。

3.强化“三大创新”，推动企业经营发展取得新突破。一是科技创新。加大科技投入，瞄准未来的技改市场，对传统整机

产品真正实现智能化技术升级换代；瞄准国内外产业发展方向，研发新领域中具有批量化、高技术含量、市场前景好的新产

品；瞄准替代进口做强、做大核心零部件市场等，实现整机智能化、核心零部件国产化、核心技术自主化。二是管理创新。

适应国际化经营和“微利竞争”的时代要求，建立以“人才、技术、质量、成本、服务”为核心要素和具有差异化竞争优势的管

理机制，全力实施“人才集聚”战略，使企业始终保持发展活力。三是体制机制创新。建立健全现代企业制度，进一步实施混

合所有制改革，利用上市公司平台，制定相应的激励与约束机制，切实把各类人员的潜能、活力和动力激发出来，形成主动

适应新常态、战胜各种困难、推动企业持续发展的“内生动力”。

（四）公司资金计划及来源

根据公司业务情况及经营目标，公司2016年业务规模将保持稳定，公司将主要以货款回收及通过多种融资手段、多渠道

筹集，满足经营性资金需求。

（五）公司面临的主要风险因素分析及对策措施

1.宏观经济波动风险

装备制造业属国民经济基础行业，为满足国民经济各部门发展和国家安全需要而制造各种技术装备，受经济增长周期性

波动的影响较大。公司以装备制造业为主导产业，主要客户集中在冶金、港口、能源、矿山、工程、交通、航空航天、造船

等国民经济基础领域，国家宏观调控政策及宏观经济的变化将会对上述行业需求产生重大的影响，进而引致公司经营环境的

相应波动。

2.原材料价格波动风险

机械装备制造所需要的钢材、铸锻件及机电配套件等材料成本及能源成本占总成本的比例较高，其价格的波动会对公司

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

主营产品的销售定价产生一定影响。公司虽然可以通过调整产品价格转移原材料价格波动的风险，但由于原材料价格与产品

价格变动在时间上存在一定的滞后性，而且在变动幅度上也存在一定差异，因此，原材料价格的波动将会对经营业绩的稳定

性产生一定影响。

3.行业竞争风险

近年来，国内主要装备制造企业纷纷加大市场拓展力度，一些民营企业也相继进入装备制造业领域，导致目前公司经营

的起重机械、装卸机械等传统业务市场竞争加剧，产品盈利水平有所下降。

4.新技术研发风险

装备制造业涉及多个技术领域，产品具有多学科知识的集成性、组织结构的跨企业性、项目性以及用户定制性等特点，

产品生产周期长、研发成本高、不确定性较强，增加了产品研发的难度，由于未来市场存在不确定性，将可能使公司面临新

技术研发风险。

5.管理跨度较大的风险

作为国内大型装备制造企业，公司目前的业务板块涉及装备制造的多个细分板块，形成了传统业务和新兴业务相补充、

主业多元并举的局面。公司的经营策略有助于分散单一主业的经营风险，但同时也加大了公司的管理难度，对公司的风险控

制、管理效率、人力资源管理等方面均带来一定的挑战。

对风险的应对措施：公司将认真落实“十三五”规划总体要求，坚持以“优化调整”为中心，紧紧围绕“发展质量和经济效

益”主线，以转变干法保运营、以创新思维谋发展，打好“抢合同、保资金、降成本、稳运行、防风险”五大运营“攻坚战”，

推进“强研发、拓产业、育人才、促改革”四大发展任务“落地”，全面提升企业核心竞争能力，努力开创企业持续发展新局面。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 01 月 04 日电话沟通个人公司经营

2015 年 01 月 07 日电话沟通个人公司经营

2015 年 01 月 08 日电话沟通个人公司经营

2015 年 01 月 16 日电话沟通个人公司经营

2015 年 01 月 28 日电话沟通个人公司新闻

2015 年 01 月 29 日电话沟通个人公司产品

2015 年 02 月 04 日电话沟通个人公司经营

2015 年 02 月 16 日电话沟通个人公司经营

2015 年 03 月 17 日电话沟通个人公司经营

2015 年 03 月 18 日电话沟通个人公司经营

2015 年 03 月 19 日电话沟通个人公司经营

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 03 月 30 日电话沟通个人公司经营

2015 年 05 月 20 日电话沟通个人公司经营

2015 年 05 月 25 日电话沟通个人公司经营

2015 年 05 月 26 日电话沟通个人公司经营

2015 年 06 月 01 日电话沟通个人股东情况

2015 年 06 月 04 日电话沟通个人股东情况

2015 年 06 月 19 日电话沟通个人信息披露

2015 年 06 月 25 日电话沟通个人公司经营

2015 年 06 月 26 日电话沟通个人市值管理

2015 年 06 月 30 日电话沟通个人公司经营

2015 年 07 月 02 日电话沟通个人公司经营

2015 年 07 月 06 日电话沟通个人公司经营

2015 年 07 月 07 日电话沟通个人公司经营

2015 年 07 月 08 日电话沟通个人公司经营

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 07 月 08 日电话沟通个人公司经营

2015 年 07 月 15 日电话沟通个人公司经营

2015 年 07 月 16 日电话沟通个人公司经营

2015 年 08 月 21 日电话沟通个人公司经营

2015 年 08 月 24 日电话沟通个人市值管理

2015 年 08 月 28 日电话沟通个人市值管理

2015 年 08 月 28 日电话沟通个人信息披露

2015 年 09 月 14 日电话沟通个人信息披露

2015 年 09 月 25 日电话沟通个人公司管理

2015 年 10 月 30 日电话沟通个人信息披露

2015 年 12 月 28 日电话沟通个人公司经营

2015 年 12 月 30 日电话沟通个人信息披露

2015 年 12 月 30 日电话沟通个人股东情况

2015 年 12 月 31 日电话沟通个人公司管理

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司自上市以来，在兼顾可持续发展的前提下，充分重视投资者回报，并在公司章程中完备了现金分红条款。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1.2013年度利润分配方案为：以公司总股本96,568.5016万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.46元（含税）。

2.2014年度利润分配方案为：以公司总股本96,568.5016万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.21元（含税）。

3.2015年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以公司目前总股本96,568.5016万股为基数，向全体股东每10股派发现金股

利0.15元（含税）。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 14,485,275.24 21,879,386.57 66.21%

2014 年 20,279,385.34 21,980,609.83 92.26%

2013 年 44,421,510.74 344,535,451.61 12.89%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

每 10 股派息数（元）（含税） 0.15

每 10 股转增数（股） 10

分配预案的股本基数（股） 965,685,016

现金分红总额（元）（含税） 14,485,275.24

可分配利润（元） 1,430,949,916.77

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度公司（指母公司）实现净利润 42,564.77 万元，提取法定公积金 4,256.48

万元，加上上年度未分配利润 106,814.64 万元，扣除 2015 年度内已分配利润 2,027.94 万元后，本年度实际可供股东分配

利润为 143,094.99 万元。公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以公司截止 2015 年 12 月 31 日总股本

96,568.5016 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.15 元（含税）, 共计派发现金股利 1,448.53 万元。同时以资

本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

大连重工起

重集团有限

公司及其控

制的企业将

不会直接或

间接经营任

大连重工起关于避免同何与本公司

2011 年 12 月

资产重组时所作承诺重集团有限业竞争的承及下属公司长期有效严格履行

27 日

公司诺。经营的业务

构成竞争或

可能构成竞

争的业务，也

不会投资任

何与本公司

及下属公司

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营的业务

构成竞争或

可能构成竞

争的其他企

业。

大连装备投

资集团有限

公司及其控

制的企业将

不会直接或

间接经营任

何与本公司

及下属公司

经营的业务

大连装备投关于避免同

构成竞争或 2011 年 12 月

资集团有限业竞争的承长期有效严格履行

可能构成竞 27 日

公司诺。

争的业务，也

不会投资任

何与本公司

及下属公司

经营的业务

构成竞争或

可能构成竞

争的其他企

业。

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下不适用

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1.公司于2015年8月3日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于联合成立海威发展投资有限责任公司的议

案》，2015年10月15日，公司召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于投资设立海威发展投资有限责任公司方

案调整的议案》，公司以自有资金出资2,000万元在辽宁省大连市设立全资子公司大连海威发展投资有限责任公司，于2015

年10月29日取得营业执照。截止2015年12月31日，大连海威发展投资有限责任公司已收到投资资本400万元，本报告日合并

范围增加该公司，公司持股比例为100%。

2.公司于2015年1月12日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过由下属全资子公司大连华锐重工国际贸易有限公

司以自有资金在香港设立全资子公司大连重工国际贸易香港有限公司，注册资本 200万港币，于2015年1月28日，完成在香

港的注册登记。截止2015年12月31日，大连重工国际贸易香港有限公司尚未收到出资款，本报告日合并范围增加该公司，公

司拥有表决权比例为100%。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 95

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3

境内会计师事务所注册会计师姓名李岩、任仲群

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度内部控制审计会计师事务所，支付审计费用35万元。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响决执行情况

2015 年 6 月

10 日，辽宁省高

级人民法院下达

生效的《民事调 http://www.c

2014 年 9 月，公司解书》和《民事 ninfo.com.cn/

向辽宁省高级人民裁定书》，公司与 finalpage/201

法院提出要求华锐华锐风电双方达 5-06-06/1201

风电科技（集团）成调解，并根据 2015 年 06 月 110625.PDF

9,046 否已和解执行完毕

股份有限公司承担《民事裁定书》， 13 日 http://www.c

潮间带项目违约赔解除对华锐风电 ninfo.com.cn/

偿责任的诉讼请银行存款的冻结 finalpage/201

求。措施。华锐风电 5-06-13/1201

于 2015 年 6 144538.PDF

月 11 日向公司

支付了 1,000 万

元补偿款。

未达到重大诉讼披

露标准的其他诉讼 32,388.39 否不适用不适用不适用

事项涉及金额

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交占同类获批的可获得

关联交是否超关联交

关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索

易定价过获批易结算

方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引

原则额度方式

元）例元）价

最终控

瓦房店轴 2016 年

制方控采购原采购商参考市市场定 4,349.8 合同约巨潮资

承股份有 0.74% 7,500 否不适用 04 月 22

制的公材料品场价格价 5 定讯网

限公司日

司

最终控向关联

瓦房店轴 2016 年

制方控人销售销售商参考市市场定合同约巨潮资

承股份有 179.66 0.03% 500 否不适用 04 月 22

制的公产品、品场价格价定讯网

限公司日

司商品

华锐风电

科技（集向关联

关联自 2016 年

团）股份人销售销售商参考市市场定合同约巨潮资

然人担 609.77 0.09% 20,000 否不适用 04 月 22

有限公司产品、品场价格价定讯网

任董事日

及其子公商品

司

5,139.2

合计 -- -- -- 28,000 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联交公司于 2015 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于 2015

易进行总金额预计的，在报告期内的年度日常关联交易的议案》。截止报告期末，实际发生的业务未超出董事会批准的关

实际履行情况（如有）联交易额度。

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交转让资产转让资产转让

关联方关联关关联交关联交关联交易交易损益披露日期披露索引

易定价的账面价的评估价价格

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

系易类型易内容原则值（万元）值（万元）（万结算方式（万元）

元）

大连重

工起重集控股股出售资应收账评估价 2015 年 12 巨潮资讯

20,000 20,000 20,000 协议约定 0

团有限公东产款转让值月 15 日网

司

转让价格与账面价值或评估价值差异

不适用

较大的原因（如有）

对公司经营成果与财务状况的影响情此次交易旨在加快资金回笼，优化资产结构，减少应收账款风险，降低财务费用，

况有利于公司生产经营和持续发展。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内

不适用

的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

大连华锐重工国际贸 2015 年 01 2015 年 04 月 10 连带责任保

313,448.76 267,448.76 一年否否

易有限公司月 28 日日证

大连华锐重工铸钢有 2015 年 01 2015 年 04 月 10 连带责任保

61,000 23,000 一年否否

限公司月 28 日日证

大连重工机电设备成 2015 年 01 连带责任保

54,000 34,000 一年否否

套有限公司月 28 日证

大连华锐船用曲轴有 2015 年 01 2015 年 04 月 10 连带责任保

23,600 一年否否

限公司月 28 日日证

大连华锐重工焦炉车 2015 年 01 连带责任保

41,500 25,000 一年否否

辆设备有限公司月 28 日证

大连华锐重工起重机 2015 年 01 2015 年 03 月 04 连带责任保

39,500 15,000 一年否否

有限公司月 28 日日证

大连华锐重工冶金设 2015 年 01 2015 年 05 月 25 连带责任保

25,500 15,000 一年否否

备制造有限公司月 28 日日证

大连华锐重工铸业有 2015 年 01 2015 年 03 月 04 连带责任保

16,000 5,000 一年否否

限公司月 28 日日证

大连华锐重工推进器 2015 年 01 2015 年 05 月 25 连带责任保

5,000 一年否否

有限公司月 28 日日证

大连华锐重工特种备 2015 年 01 连带责任保

9,500 一年否否

件制造有限公司月 28 日证

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

大连华锐特种传动设 2015 年 01 连带责任保

4,000 3,000 一年否否

备有限公司月 28 日证

大连大重机电安装工 2015 年 01 2015 年 07 月 29 连带责任保

4,000 1,000 一年否否

程有限公司月 28 日日证

大连大重风电技术服 2015 年 01 2015 年 07 月 29 连带责任保

6,000 一年否否

务有限公司月 28 日日证

大连重工国际贸易香 2015 年 04 连带责任保

80,000 一年否否

港有限公司月 29 日证

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

683,048.76 388,448.76

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

683,048.76 388,448.76

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

683,048.76 388,448.76

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

683,048.76 388,448.76

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 59.42%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

364,448.76

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 61,573.82

上述三项担保金额合计（D+E+F） 426,022.58

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

不适用

责任的情况说明

违反规定程序对外提供担保的说明不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际计提减值报告期实报告期损

是否关联

贷款对象贷款利率贷款金额起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金益实际收

交易

金额（如有）额回情况

大连华锐

2015 年 01 2016 年 01

船用曲轴否 5.04% 4,000 0 0无

月 07 日月 06 日

有限公司

大连华锐

2015 年 02 2016 年 02

重工铸业否 5.04% 8,000 0 0无

月 15 日月 14 日

有限公司

大连华锐

2015 年 02 2016 年 02

船用曲轴否 5.04% 9,000 0 0无

月 11 日月 10 日

有限公司

大连华锐

2015 年 03 2016 年 03

船用曲轴否 4.82% 6,100 0 0无

月 10 日月 09 日

有限公司

大连华锐

2015 年 05 2016 年 05

重工铸业否 4.82% 37,300 0 0无

月 11 日月 10 日

有限公司

大连华锐

2015 年 05 2016 年 05

船用曲轴否 4.82% 17,500 0 0无

月 19 日月 18 日

有限公司

大连华锐

2015 年 06 2016 年 06

船用曲轴否 4.59% 3,000 0 0无

月 18 日月 17 日

有限公司

大连华锐

2015 年 07 2016 年 07

船用曲轴否 4.59% 2,000 0 0无

月 07 日月 06 日

有限公司

大连华锐

2014 年 07 2016 年 07

船用曲轴否 4.59% 1,100 0 0无

月 20 日月 19 日

有限公司

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

大连华锐

2015 年 09 2016 年 09

重工铸业否 4.14% 14,950 0 0无

月 07 日月 06 日

有限公司

大连华锐

2015 年 09 2016 年 09

船用曲轴否 4.14% 12,900 0 0无

月 17 日月 16 日

有限公司

大连华锐

2015 年 12 2016 年 12

船用曲轴否 3.05% 4,400 0 0无

月 02 日月 01 日

有限公司

合计 -- 120,250 -- -- 0 0 0 --

委托贷款资金来源自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）不适用

委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 01 月 06 日

委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)

未来是否还有委托贷款计划是

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1.2015年3月24日，公司接到大连重工起重集团有限公司通知，鉴于拟向其除控股股东大连装备投资集团有限公司外的

股东石河子华锋投资股份有限公司、大连装备创新投资有限公司及中国长城资产管理公司转让其持有的大连重工部分流通股

事项，未能在预计时间内取得相应批复文件，经大连重工起重集团有限公司和石河子华锋投资股份有限公司、大连装备创

新投资有限公司、中国长城资产管理公司交易各方确认,终止所签署的回购股权暨转让大连重工股份相关协议。

2.公司于2015年7月9日收到控股股东之一致行动人大连市国有资产投资经营集团有限公司（以下简称“国投集团”）《关

于拟增持大连重工股份的函》，计划增持不低于900万股公司股份。2016年1月21日，公司收到国投集团通知，已完成上述增

持计划。本次增持后，国投集团直接持有公司无限售流通股53,744,810股，占公司总股本的5.57%；通过资产管理计划间接

持有公司无限售流通股9,383,582股，占公司总股本的0.97%；直接与间接方式合计持有公司63,128,392股股份，占公司总股

本的6.54%。详见公司于2015年7月10日在巨潮资讯网披露的公告编号为2015-035的《关于控股股东的一致行动人大连市国有

资产投资经营集团有限公司拟增持公司股份的公告》和于2016年1月23日披露的公告编号为2016-007的《关于大连市国有资

产投资经营集团有限公司完成增持公司股份计划的公告》。

3.经公司第三届董事会第二十八次会议审议通过，公司以部分自有房产作为抵押物，从中国进出口银行辽宁省分行取得

4亿元人民币借款，贷款起止日从2015年9月22日到2017年9月15日，贷款利率2.90%。详见公司于2015年6月20日在巨潮资讯

网披露的公告编号为2015-034的《关于以自有资产抵押向银行申请授信的公告》。

4.公司于2015年9月23日收到控股股东大连重工起重的通知，大连重工起重将其持有的公司无限售条件流通股7,000万

股质押给华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰证券”），用于为其非公开发行的可交换公司债券提供担保，质押期限

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

自2015年9月21日起至大连重工起重及华泰证券办理解除质押登记手续之日止。报告期内，大连重工起重已累计质押公司

股份70,000,000股，占其持有公司股份总数的11.79%，占公司总股本的7.25%。详见公司于2015年9月24日在巨潮资讯网披露

的公告编号为2015-040的《关于控股股东发行可交换公司债券暨办理股权质押的公告》。

5.根据《大连市财政局关于下达2015年高技术船舶、民用飞机科研及大型飞机科技重大专项资金指标的通知》（大财指

企〔2015〕807号），公司控股子公司大连华锐船用曲轴有限公司（以下简称“曲轴公司”）“船用低速大功率柴油机分段曲轴

关键技术研究”项目获得补助资金指标950万元。2015年10月29日，第一笔补助资金475万元拨付到曲轴公司账户。详见公司

于2015年11月3日在巨潮资讯网披露的公告编号为2015-045的《关于控股子公司获得政府补助的公告》。

6.经公司第三届董事会第三十三次会议审议通过，由公司下属全资子公司大连海威发展投资有限责任公司（以下简称“海

威投资”）与仨优资产管理（上海）有限公司（以下简称“仨优资产”）、上海利策近海能源科技合伙企业（有限合伙）（以

下简称“利策近海”）共同出资设立“上海迈仑凯投资管理中心（有限合伙）”（以下简称“迈仑凯”）。迈仑凯的出资总额为人

民币1,500万元，其中海威发展作为有限合伙人出资500万元，仨优资产、利策近海作为普通合伙人各出资500万元。迈仑凯

已完成工商注册登记手续，并取得了由上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核发的营业执照。详见公司于2015年12

月12日在巨潮资讯网披露的公告编号为2015-049的《关于全资子公司拟参与投资设立有限合伙企业的公告》和于2015年12

月24日披露的公告编号为2015-054的《关于参与投资设立有限合伙企业完成工商注册的公告》。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

1.公司治理

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了较为完

善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系；公司严格按照相关法律法规要

求，及时、真实、准确、完整地在指定平台履行信息披露义务；通过接听电话咨询、网上答疑等方式与投资者进行沟通，增

强了投资者对公司的了解，较好的保障了全体股东特别是中小股东的利益。

2.员工权益的保护

公司一直致力于实现员工与企业共同发展，在积极为广大员工提供实现自我价值的发展平台和环境的同时，加大各级奖

罚力度，激发员工内生动力，积极探索骨干员工多种激励机制，形成资本所有者与劳动者的利益共同体。

3.履行企业的社会责任

公司作为地方国有骨干企业一直诚信经营，依法纳税，积极响应国家节能减排政策，开展清洁生产、节能减排，在提高

企业经济效益的同时带来了较好的社会和环境效益。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

316,283,0 -316,283, -316,283,

一、有限售条件股份 32.75% 0 0.00%

83 083 083

316,283,0 -316,283, -316,283,

国有法人持股 32.75% 0 0.00%

83 083 083

649,401,9 316,283,0 316,283,0 965,685,0

二、无限售条件股份 67.25% 100.00%

33 83 83 16

649,401,9 316,283,0 316,283,0 965,685,0

人民币普通股 67.25% 100.00%

33 83 83 16

965,685,0 965,685,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

16 16

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司2011年因发行股份购买资产事项而向大连重工起重非公开发行的股份于2014年12月27日限售期届满，经深圳证券

交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准，大连重工起重所持公司316,283,083股限售股份于2015年1月9日

上市流通。具体情况详见公司于2015年1月8日发布的《关于发行股份购买资产限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：

2015-002）。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

大连重工起重 2011 年重大资产

316,283,083 316,283,083 0 0 2015 年 1 月 9 日

集团有限公司重组限售股

合计 316,283,083 316,283,083 0 0 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决日前上一月末

报告期末普通日前上一月末

41,991 39,476 权恢复的优先 0 表决权恢复的 0

股股东总数普通股股东总

股股东总数优先股股东总

数

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

大连重工起重集 593,483,0 593,483,0

国有法人 61.46% 0 0 质押 70,000,000

团有限公司 83 83

大连市国有资产

53,744,81 -9,388,09 53,744,81

投资经营集团有国有法人 5.57% 0

08 0

限公司

中央汇金资产管 18,969,60 18,969,60 18,969,60

境内非国有法人 1.96% 0

理有限责任公司 00 0

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

前海开源基金-光

大银行-大连市国

其他 0.49% 4,777,382 4,777,382 0 4,777,382

有资产投资经营

集团有限公司

张俊卿境内自然人 0.26% 2,550,000 2,550,000 0 2,550,000

广发基金-农业银

行-广发中证金融其他 0.23% 2,256,319 2,256,319 0 2,256,319

资产管理计划

中国农业银行股

份有限公司-中证

500 交易型开放式其他 0.20% 1,900,103 1,247,000 0 1,900,103

指数证券投资基

金

浦忠琴境内自然人 0.18% 1,769,334 1,769,334 0 1,769,334

东海基金-工商银

行-鑫龙 138 号资其他 0.16% 1,559,231 1,559,231 0 1,559,231

产管理计划

武杰境内自然人 0.13% 1,256,380 1,256,380 0 1,256,380

战略投资者或一般法人因配售新股

不适用

成为前 10 名股东的情况

上述股东中，国有法人股股东大连重工起重集团有限公司与大连市国有资产投资经营

上述股东关联关系或一致行动的说集团有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动人；大连市国有资产投资经营集团

明有限公司通过前海开源基金-光大银行-大连市国有资产投资经营集团有限公司持有公

司股份；未知其他股东间是否存在关联关系、是否属于规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

大连重工起重集团有限公司 593,483,083 人民币普通股 593,483,083

大连市国有资产投资经营集团有限

53,744,810 人民币普通股 53,744,810

公司

中央汇金资产管理有限责任公司 18,969,600 人民币普通股 18,969,600

前海开源基金-光大银行-大连市国有

4,777,382 人民币普通股 4,777,382

资产投资经营集团有限公司

张俊卿 2,550,000 人民币普通股 2,550,000

广发基金-农业银行-广发中证金融资

2,256,319 人民币普通股 2,256,319

产管理计划

中国农业银行股份有限公司-中证

1,900,103 人民币普通股 1,900,103

500 交易型开放式指数证券投资基金

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

浦忠琴 1,769,334 人民币普通股 1,769,334

东海基金-工商银行-鑫龙 138 号资产

1,559,231 人民币普通股 1,559,231

管理计划

武杰 1,256,380 人民币普通股 1,256,380

前 10 名无限售流通股股东之间，以上述股东中，国有法人股股东大连重工起重集团有限公司与大连市国有资产投资经营

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 集团有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动人；大连市国有资产投资经营集团

名股东之间关联关系或一致行动的有限公司通过前海开源基金-光大银行-大连市国有资产投资经营集团有限公司持有公

说明司股份；未知其他股东间是否存在关联关系、是否属于规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业

公司前 10 名股东中，浦忠琴通过信用账户持有 1,769,334 股公司股份。

务情况说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

人

机械设备设计制造、安

装调试；备、配件供应；

金属制品、金属结构制

造；工模具制造；金属

表面处理及热处理；机

电设备零件及制造、协

作加工；房地产开发；

交通运输、仓储、劳务

大连重工起重集团有限

宋甲晶 2001 年 12 月 27 日 91210200732769552T 及人员培训；商业贸易；

公司

出口业务；工程总承包；

机电设备租赁及技术开

发、咨询；计算机应用；

起重机械特种设备设

计、制造、安装、改造、

维修；压力容器设计、

制造（特业部分限下属

企业在许可范围内）。

控股股东报告期内控股

和参股的其他境内外上大连重工起重集团有限公司持有华锐风电科技（集团）股份有限公司 16.86%的股权。

市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责

实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务

人

代表大连市人民政府依

大连市人民政府国有资法履行国有资产出资人

易军 2004 年 09 月 30 日 76443809-6

产监督管理委员会的职责，对国有资产进

行监督管理。

实际控制人报告期内控

实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司有大连港（601880）、大连热电（600719）、瓦轴

制的其他境内外上市公

B（200706）、大化 B 股（900951）。

司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2013 年 2016 年

宋甲晶董事长离任男 59 05 月 13 04 月 14 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

董事、总

贾祎晶现任男 54 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

裁

日日

2013 年 2016 年

王茂凯董事现任男 53 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2015 年 2016 年

刘永泽独立董事现任男 66 02 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2015 年 2016 年

戴大双独立董事现任女 65 02 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

贵立义独立董事现任男 73 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2015 年 2016 年

李秉祥独立董事现任男 58 02 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

田长军职工董事现任男 48 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2014 年 2016 年

陆朝昌董事现任男 44 05 月 15 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

监事会主

刘学法现任男 59 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

席

日日

曲忠厚监事现任男 59 2013 年 2016 年 0 0 0 0 0

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

05 月 13 05 月 12

日日

2013 年 2016 年

王琳监事现任男 34 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

胡迪职工监事现任女 46 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

王元江职工监事现任男 42 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

邵长南副总裁现任男 54 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

张昭凯副总裁现任男 54 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

刘军副总裁现任男 46 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

周刚副总裁现任男 53 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

王原副总裁现任男 49 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2016 年

陆朝昌总会计师现任男 44 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

副总裁、 2013 年 2016 年

卫旭峰董事会秘现任男 39 05 月 13 05 月 12 0 0 0 0 0

书日日

2014 年 2016 年

郭冰峰副总裁现任男 50 09 月 03 05 月 12 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2015 年

史永东独立董事离任男 48 05 月 13 02 月 13 0 0 0 0 0

日日

2013 年 2015 年

陈树文独立董事离任男 61 0 0 0 0 0

05 月 13 02 月 13

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

日日

2013 年 2015 年

孙光国独立董事离任男 45 05 月 13 02 月 13 0 0 0 0 0

日日

合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

2015 年 02 月 13

孙光国独立董事离任申请辞职

日

2015 年 02 月 13

史永东独立董事离任申请辞职

日

2015 年 02 月 13

陈树文独立董事离任申请辞职

日

2015 年 02 月 13

刘永泽独立董事任免增补独立董事

日

2015 年 02 月 13

戴大双独立董事任免增补独立董事

日

2015 年 02 月 13

李秉祥独立董事任免增补独立董事

日

2016 年 04 月 14

宋甲晶董事长离任申请辞职

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事主要工作经历

贾祎晶先生，1962年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位，教授研究员级高级工程师。曾任大连重工起

重集团有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席，华锐风电科技（集团）股份有限公司董事。现任大连华锐重工集团股份

有限公司董事、总裁，大连重工起重集团有限公司董事、党委书记，大连装备投资集团有限公司董事。

王茂凯先生，1963年生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，注册会计师。曾任大连市商业局处长，大连市国资委

处长。现任大连华锐重工集团股份有限公司董事，大连市国有资产投资经营集团有限公司董事长、总经理，大连国创投资管

理有限公司董事长，大连国通资产经营管理有限公司董事长，大连国联信投资有限公司董事长，大连金州重型机器集团有限

公司董事长，环海豪锦(大连）投资股份有限公司董事长，大连国运房地产开发有限公司董事长，大连爱康国信新型建材产

业园有限公司董事长，大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司董事长，大连精石文化产业投资有限公司董事长，大连国际机场

股份有限公司副董事长，中国融资租赁有限公司副董事长，大连胜利广场发展有限公司副董事长，汉华公务机航空有限公司

董事，大连金重（旅顺）重工有限公司董事，大连地铁运营有限公司董事，棒棰岛食品集团有限公司董事，大连产权交易所

（有限责任公司）董事，大连国有资源投资有限公司董事，大连金州联丰村镇银行股份有限公司董事，大连营辉机械制造有

限公司董事、大连金融资产交易所有限公司董事、大橡塑香港有限公司董事，大连橡胶塑料机械股份有限公司监事。

贵立义先生，1943年生，中国国籍，无境外居留权，法学硕士，教授。曾任东北财经大学法学院教授、法律系主任、东

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

北财经大学学术委员会委员、职称评定委员会委员，大连市人民政府行政复议委员会委员，大连港股份有限公司独立董事。

现任大连理工大学人文学部特聘教授，大连华锐重工集团股份有限公司独立董事，联美控股股份有限公司独立董事，大连市

人民政府法律顾问，大连仲裁委员会专家咨询委员会委员。

刘永泽先生，1950年生，中国国籍，无境外居留权，教授，博士生导师。曾任东北财经大学会计学院院长，大连港股份

有限公司独立董事，辽宁聚龙金融设备股份有限公司独立董事，沈阳机床股份有限公司独立董事。现任东北财经大学教授，

博士生导师，中国内部控制研究中心主任，中国会计学会副会长，中国会计学会会计教育专业委员会主任，全国会计硕士教

学指导委员会委员，大连华锐重工集团股份有限公司独立董事，联美控股股份有限公司独立董事，大连热电股份有限公司独

立董事，深圳键桥通讯技术股份有限公司独立董事。

戴大双女士，1951年生，中国国籍，无境外居留权，教授，博士生导师。曾任大连理工大学管理学院常务副院长，大连

市妇联副主席，大连理工大学技术经济研究所所长，大连国际经济合作有限公司、獐子岛集团股份有限公司、大连热电股份

有限公司等公司的独立董事。现任大连理工大学管理与经济学院教授、博士生导师，大连理工大学项目管理研究中心主任，

中国(双法)项目管理研究会副会长，大连市项目管理研究会会长，大连华锐重工集团股份有限公司独立董事，营口港务股份

有限公司独立董事，大连冷冻机股份有限公司独立董事。

李秉祥先生，1958年生，中国国籍，无境外居留权，教授，经济学博士。曾任东北财经大学金融学院副院长，大连银行

股份有限公司独立董事，大通证券股份有限公司独立董事，辽宁时代万恒股份有限公司独立董事，国都证券有限责任公司独

立董事,珠海市博元投资股份有限公司独立董事。现任东北财经大学金融学院教授，东北财经大学中国资本市场研究所所长，

大连华锐重工集团股份有限公司独立董事，大连友谊(集团)股份有限公司独立董事。

田长军先生，1968年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位，教授研究员级高级经济师。曾任大连重工起

重集团有限公司副总经理。现任大连华锐重工集团股份有限公司职工董事、工会主席，大连重工起重集团有限公司党委副

书记、纪委书记、工会主席，大连海威发展投资有限责任公司执行董事、总经理。

陆朝昌先生，1972年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，学士学位，高级会计师。曾任大连重工起重集团有限

公司总会计师、总法律顾问，华锐风电科技（集团）股份有限公司董事，大连国通电气有限公司董事。现任大连华锐重工集

团股份有限公司董事、总会计师、计划财务部部长，大连重工起重集团有限公司董事。

（2）监事主要工作经历

刘学法先生，1957年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，高级政工师。曾任大连重工起重集团有限公司监察室

主任、审计部部长。现任大连华锐重工集团股份有限公司监事会主席、总裁助理、审计监察部部长，大连重工起重集团有

限公司监事、纪委副书记、纪委办公室主任。

曲忠厚先生， 1957年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，高级工程师。现任大连华锐重工集团股份有限公司监

事，大连市国有资产投资经营集团有限公司董事，大连粮食工业总厂厂长，大连金州重型机器集团有限公司董事，大连凯特

利催化工程技术有限公司监事。

王琳先生，1982年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，助理经济师。曾任大连重工起重集团有限公司法律事务

部部长助理、副部长。现任大连华锐重工集团股份有限公司监事、法律事务部部长。

胡迪女士，1970年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，学士学位，高级工程师。曾任大连重工起重集团有限公

司团委书记、工会副主席，大连华锐重工集团股份有限公司工会副主席。现任大连华锐重工集团股份有限公司职工监事，电

控装备厂工会主席、党总支书记，大连重工起重集团有限公司监事。

王元江先生，1974年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，学士学位，助理会计师。曾任大连重工起重集团有限

公司计财部副部长，通用减速机厂总会计师，重型热处理厂总会计师，大连华锐特种传动设备有限公司总会计师。现任大连

华锐重工集团股份有限公司采购管理部部长，职工监事。

（3）高级管理人员主要工作经历

贾祎晶先生，总裁。（简历见前述董事介绍）

邵长南先生，1962年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，学士学位，高级工程师。曾任大连重工起重集团有限

公司副总经理，大连华锐重工国际贸易有限公司总经理。现任大连华锐重工集团股份有限公司副总裁，大连华锐重工印度私

人有限公司执行董事，大连华锐重工国际贸易有限公司董事长。

陆朝昌先生，总会计师。（简历见前述董事介绍）

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

张昭凯先生，1962年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位，教授研究员级高级工程师。曾任大连重工集

团有限公司董事长、总经理，大连重工起重集团有限公司人力资源部部长、副总经理。现任大连华锐重工集团股份有限公

司副总裁。

刘军先生，1970年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位，高级工程师。曾任大连重工起重集团有限公

司总经理助理、副总经理，大连华锐重工集团股份有限公司通用减速机厂厂长、重型热处理厂厂长，大连华锐特种传动设备

有限公司执行董事、总经理。现任大连华锐重工集团股份有限公司副总裁，大连华锐重工印度私人有限公司常务董事，大连

华锐重工德国有限公司执行董事。

周刚先生，1963年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，学士学位，教授研究员级高级工程师。曾任大连华锐股份

有限公司装卸机械制造事业部总经理，大连重工起重集团有限公司总经理助理。现任大连华锐重工集团股份有限公司副总

裁。

王原先生，1967年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，学士学位，教授研究员级高级工程师。曾任大连重工起

重集团有限公司总经理助理，大连重工机电设备成套有限公司董事长、总经理，华锐风电科技（集团）股份有限公司董事。

现任大连华锐重工集团股份有限公司副总裁，大连大重风电技术服务有限公司执行董事。

卫旭峰先生，1977年生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，硕士学位，高级工程师。曾任大连重工起重集团有

限公司办公室主任、党委办公室主任、董事会秘书。现任大连华锐重工集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。

郭冰峰先生，1966 年生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位，教授研究员级高级工程师。曾任大连重工起

重集团有限公司重型热处理厂厂长，大连华锐重工集团股份有限公司总裁助理、营销管理部部长。现任大连华锐重工集团股

份有限公司副总裁，大连华锐重工（宁德）有限责任公司执行董事、总经理。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

2005 年 06 月

贾祎晶大连重工起重集团有限公司董事否

28 日

2016 年 04 月

贾祎晶大连重工起重集团有限公司党委书记否

01 日

2013 年 01 月

王茂凯大连市国有资产投资经营集团有限公司董事长是

05 日

2006 年 11 月

王茂凯大连市国有资产投资经营集团有限公司总经理是

15 日

2012 年 06 月

田长军大连重工起重集团有限公司党委副书记否

28 日

2011 年 12 月

田长军大连重工起重集团有限公司纪委书记否

23 日

2012 年 01 月

田长军大连重工起重集团有限公司工会主席否

05 日

2007 年 12 月

陆朝昌大连重工起重集团有限公司董事否

24 日

2011 年 05 月

刘学法大连重工起重集团有限公司监事否

10 日

刘学法大连重工起重集团有限公司纪委副书记 2003 年 04 月否

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

29 日

纪委办公室 2007 年 07 月

刘学法大连重工起重集团有限公司否

主任 09 日

2013 年 12 月

曲忠厚大连市国有资产投资经营集团有限公司董事否

26 日

2011 年 05 月

胡迪大连重工起重集团有限公司监事否

10 日

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

2011 年 09 月 19

王茂凯大连国创投资管理有限公司董事长否

日

2011 年 09 月 07

王茂凯大连国通资产经营管理有限公司董事长否

日

2014 年 05 月 14

王茂凯大连国联信投资有限公司董事长否

日

2009 年 04 月 21

王茂凯大连金州重型机器集团有限公司董事长否

日

2010 年 04 月 15

王茂凯环海豪锦(大连）投资股份有限公司董事长否

日

2010 年 05 月 18

王茂凯大连国运房地产开发有限公司董事长否

日

2011 年 05 月 24

王茂凯大连爱康国信新型建材产业园有限公司董事长否

日

2011 年 01 月 27

王茂凯大连旅顺国汇小额贷款股份有限公司董事长否

日

2014 年 04 月 28

王茂凯大连精石文化产业投资有限公司董事长否

日

2013 年 07 月 17

王茂凯大连国际机场股份有限公司副董事长否

日

2010 年 08 月 25

王茂凯中国融资租赁有限公司副董事长否

日

2013 年 03 月 21

王茂凯大连胜利广场发展有限公司副董事长否

日

王茂凯汉华公务机航空有限公司董事 2012 年 02 月 24 否

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

日

2012 年 05 月 21

王茂凯大连金重（旅顺）重工有限公司董事否

日

2012 年 08 月 24

王茂凯大连地铁运营有限公司董事否

日

2012 年 02 月 28

王茂凯大连棒棰岛食品集团有限公司董事否

日

2005 年 05 月 23

王茂凯大连产权交易所（有限责任公司）董事否

日

2010 年 01 月 29

王茂凯大连国有资源投资有限公司董事否

日

2010 年 01 月 21

王茂凯大连金州联丰村镇银行股份有限公司董事否

日

2015 年 08 月 17

王茂凯大连营辉机械制造有限公司董事否

日

2015 年 05 月 12

王茂凯大连金融资产交易所有限公司董事否

日

2011 年 11 月 28

王茂凯大橡塑香港有限公司董事否

日

2016 年 04 月 05

王茂凯大连橡胶塑料机械股份有限公司监事否

日

2012 年 06 月 18

贾祎晶大连装备投资集团有限公司董事否

日

2007 年 08 月 01 2016 年 07 月 31

贵立义大连理工大学特聘教授是

日日

2014 年 05 月 15 2017 年 05 月 14

贵立义联美控股股份有限公司独立董事是

日日

2013 年 12 月 18 2016 年 12 月 18

贵立义大连仲裁委员会专家咨询委员会仲裁员否

日日

2010 年 08 月 12

贵立义大连市人民政府法律顾问否

日

2014 年 05 月 15 2017 年 05 月 14

刘永泽联美控股股份有限公司独立董事是

日日

2015 年 05 月 07 2018 年 05 月 07

刘永泽大连热电股份有限公司独立董事是

日日

2015 年 06 月 24 2019 年 01 月 27

刘永泽深圳键桥通讯技术股份有限公司独立董事是

日日

1995 年 05 月 01

刘永泽东北财经大学会计学院教授是

日

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2010 年 03 月 01

刘永泽中国内部控制研究中心主任否

日

2008 年 01 月 01

刘永泽中国会计学会副会长否

日

2008 年 01 月 01

刘永泽中国会计学会会计教育专业委员会主任否

日

2004 年 07 月 01

刘永泽全国会计硕士教学指导委员会委员否

日

1996 年 12 月 01

戴大双大连理工大学管理学院教授是

日

2003 年 05 月 01

戴大双大连理工大学项目管理研究中心主任是

日

2006 年 09 月 01

戴大双中国（双法）项目管理研究会副会长否

日

2006 年 01 月 01

戴大双大连市项目管理研究会会长否

日

2013 年 04 月 25 2016 年 04 月 24

戴大双营口港务股份有限公司独立董事是

日日

2015 年 02 月 12 2018 年 02 月 11

戴大双大连冷冻机股份有限公司独立董事是

日日

1998 年 08 月 01

李秉祥东北财经大学金融学院教授是

日

1998 年 08 月 01

李秉祥东北财经大学中国资本市场研究所所长否

日

2014 年 05 月 06 2017 年 05 月 05

李秉祥大连友谊(集团)股份有限公司独立董事是

日日

1994 年 11 月 28

曲忠厚大连粮食工业总厂厂长是

日

2009 年 04 月 21

曲忠厚大连金州重型机器集团有限公司董事否

日

2010 年 12 月 26

曲忠厚大连凯特利催化工程技术有限公司监事否

日

在其他单位任

无

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

√ 适用 □ 不适用

2015年11月19日，公司收到公司董事、总会计师陆朝昌及副总裁王原转交的《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》

（〔2015〕66号），王原、陆朝昌因在时任华锐风电科技（集团）股份有限公司（以下简称“华锐风电”）董事期间，华锐风

电涉及虚假信息披露行为，被中国证监会认定为其他直接责任人员，给予警告，并分别处以10万元罚款。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1.报酬的决策程序和确定依据：公司董事、监事报酬由股东大会审议决定。公司高级管理人员报酬由薪酬与考核委员会

拟定，董事会审议决定。公司对高级管理人员的经营业绩和工作绩效进行年度考核，并根据考核结果确定和支付董事会聘任

的高级管理人员薪酬。

2.报酬的实际支付情况：报告期内，公司支付董事、监事和高级管理人员的税前报酬合计873.18万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

宋甲晶董事长男 59 离任 0是

贾祎晶董事、总裁男 54 现任 85.81 否

王茂凯董事男 53 现任 0是

刘永泽独立董事男 66 现任 0否

戴大双独立董事女 65 现任 0否

贵立义独立董事男 73 现任 5否

李秉祥独立董事男 58 现任 0否

田长军职工董事男 48 现任 68.34 否

陆朝昌董事、总会计师男 44 现任 70.45 否

刘学法监事会主席男 59 现任 39.94 否

曲忠厚监事男 59 现任 0否

王琳监事男 34 现任 24.02 否

胡迪职工监事女 46 现任 19.97 否

王元江职工监事男 42 现任 47.79 否

邵长南副总裁男 54 现任 68.39 否

张昭凯副总裁男 54 现任 77.95 否

刘军副总裁男 46 现任 84.89 否

周刚副总裁男 53 现任 64.12 否

王原副总裁男 49 现任 67.38 否

卫旭峰副总裁、董秘男 39 现任 69.01 否

郭冰峰副总裁男 50 现任 65.12 否

史永东独立董事男 48 离任 5否

陈树文独立董事男 61 离任 5否

孙光国独立董事男 45 离任 5否

合计 -- -- -- -- 873.18 --

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 3,851

主要子公司在职员工的数量（人） 2,045

在职员工的数量合计（人） 6,025

当期领取薪酬员工总人数（人） 6,025

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 3,273

销售人员 258

技术人员 1,677

财务人员 128

行政人员 689

合计 6,025

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生及以上 395

本科 2,042

大专 947

大专以下 2,641

合计 6,025

2、薪酬政策

公司重视员工个人发展，不断创新薪酬激励机制，留住三支队伍核心人员。技术岗位人员实行技术专家评聘，执行年薪

制，每年动态调整；管理岗位人员实行职务、职级双通道工资机制，被提拔为中层助理以上领导干部的执行年薪制；生产一

线人员实行计时、计件工资制，依托公司的优厚资源，结合政府出台政策，多名员工获国家、省、市技能大师，给予丰厚奖

励，公司内部同时评聘公司级技能大师，给予津贴，逐步形成高技能人才培养梯队。公司每年根据企业效益及外部市场环境

等变化因素，及时调整薪酬方向，提高竞争力，吸引优秀的人员加入企业，梯队发展清晰，保持企业较强的市场竞争力。

3、培训计划

公司建立了"三级教育培训体系"，每年为员工制定多层次、高效率的培训计划，采取"传帮带"、"技能大师工作室"、"

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

劳模结对子"等培养方式，为员工提供优秀的授课导师和良好的发展环境。每年投入较高的培训费用，内引外培，为不同岗

位员工提供针对性的培训课程，涵盖员工职业生涯发展各个阶段。2015年公司搭建在线学习平台，借助国资委、大讲堂等外

部培训平台和政府出台惠企政策，外派人员出国深造，提高人才培养效率。通过近些年的培养，公司高技术和高技能人才培

养取得了突出成绩，先后19名员工享受政府特殊津贴、8人入选辽宁省“百千万人才工程”、11人获得国家、省技能大师领办

人称号，还有多名员工获得省突出贡献高技能人才，省技术能手等政府荣誉，公司人才培养得到社会认可。

4、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

劳务外包的工时总数（小时） 5,900,147

劳务外包支付的报酬总额（元） 119,402,863.00

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国

证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截止本报

告期末，公司治理的实际状况基本符合上述法律法规及中国证监会、深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

在“三会”运作方面，严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董

事会专门委员会实施细则》等制度要求，组织召开公司“三会”及董事会下设各专门委员会会议，确保公司规范运作、科学决

策、持续发展。

在信息披露方面，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司信息披露事务管理办法》等相关规定，公司依托信息

披露业务平台，在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），真实、准确、完整、及时、公平

的披露公司法定信息。

在投资者关系管理方面，公司高度重视投资者关系管理和维护，根据《公司投资者关系管理制度》等相关规定，以公开

披露信息为基础，认真开展投资者关系管理，安排专人接听投资者的咨询电话，做好各类投资者实地调研，及时回复投资者

互动平台提问，增进投资者对公司的了解，切实保护广大投资者的合法权益。

在内控建设方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规的规定，

结合公司自身具体情况，加强和推进内控体系的实施、执行和监督力度，改进和完善各项内部控制制度46项，进一步健全内

部控制体系，提高了公司科学决策能力和风险防范能力，保证了公司健康、稳定的发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1.业务独立情况

公司主要为冶金、港口、能源、矿山、工程、交通、航空航天、造船等行业提供成套技术装备、高新技术产品和服务，

与控股股东所从事业务完全独立。公司具有独立的采购、生产、销售和研发系统，在原料采购、产品生产和销售上不依赖股

东和其他企业，公司独立有序的开展所有业务。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营

决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运行体

系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。

2.人员独立情况

公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司现任总裁、副总裁、财务

负责人、董事会秘书等高级管理人员均为专职，在公司领取薪酬。公司的财务人员、技术人员和销售人员均未在控股股东及

其他关联企业兼职。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立。

3.资产独立情况

公司拥有独立于控股股东的生产设施、辅助生产设施和配套设施、房产等资产。公司拥有独立于控股股东的生产经营场

所，目前公司生产经营用的土地、房产均已经取得权属证书或办理了合法的租赁手续。公司不存在被控股股东占用资金、资

产及其他资源的情况，亦没有以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保，对所有资产具有完全的控制支配权。公司目

前资产独立完整，独立于控股股东及其他关联方。

4.机构独立情况

公司建立了较为完善的法人治理结构，依法设有股东大会、董事会、监事会，并设立了公司办公室、计划财务部、战略

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

发展部、运行保证部、营销管理部、采购管理部、审计监察部、资本运营部、企业管理部、人力资源部等业务职能部门。该

等机构和部门系公司根据自身的生产经营需要设置，不存在控股股东干预情形。公司各职能部门依照规章制度行使各自的职

能，不存在受控股股东的职能部门控制、管辖的情形。公司与控股股东均拥有各自独立的办公机构和生产场所，不存在合署

办公及混合经营的情形。

5.财务独立情况

公司有独立完整的财务部门，配备了专业的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范

的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

《大连华锐重工集

团股份有限公司

2015 年第一次临时

股东大会决议公告》

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.03% 2015 年 02 月 13 日 2015 年 02 月 14 日（公告编号：

股东大会

2015-013），刊登于

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

网。

《大连华锐重工集

团股份有限公司

2014 年度股东大会

决议公告》（公告编

2014 年度股东大会年度股东大会 0.01% 2015 年 05 月 21 日 2015 年 05 月 22 日

号：2015-028），刊

登于《中国证券报》、

《证券时报》及巨潮

资讯网。

《大连华锐重工集

团股份有限公司

2015 年第二次临时

股东大会决议公告》

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.02% 2015 年 12 月 30 日 2015 年 12 月 31 日（公告编号：

股东大会

2015-055），刊登于

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

网。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

贵立义 15 6 9 0 0否

刘永泽 11 5 6 0 0否

李秉祥 11 5 6 0 0否

戴大双 11 5 6 0 0否

陈树文 4 1 3 0 0否

史永东 4 1 3 0 0否

孙光国 4 1 3 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况；并通过电话和邮件等方式，与公司其他董事、高管人员

及相关工作人员保持密切联系，及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络对公司的相关报道，

及时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，公司董事会各专门委员会积极履行职责，为董事会提供了有效的决策咨询、参谋作用，进一步提高了董事会

运作的规范性和决策的有效性。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.战略委员会履职情况

报告期内，战略委员会认真分析、研究企业当前实际情况与面临的发展环境，总结评估企业“十二五”发展战略实施情况，

积极推动“十三五”发展战略制定，提升战略的科学性和指导性；对2015年度投资计划进行研究并提出建议。

2.审计委员会履职情况

报告期内，审计委员会共召开8次会议，主要开展了以下工作：（1）指导和督促公司内部审计制度的实施；（2）审核

公司的财务报告和审计监察部提交的内部审计报告；（3）对公司聘任年审机构进行了审核；（4）对年度报告审计工作时间

安排进行了审核；（5）与年审会计师进行沟通，听取年审会计师初审结果，并就重要事项进行了讨论；（6）对公司计提2014

年资产减值准备事项进行审核。

3.薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，薪酬与考核委员根据公司实际情况，对公司薪酬政策进行评估并结合实际提出完善建议；结合高级管理人员

履职情况和工作绩效，对公司2014年度高级管理人员薪酬方案进行了审核。

4.提名委员会履职情况

报告期内，提名委员会根据公司实际，对公司增补独立董事候选人资格进行了审核，并向董事会进行了提名。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责有关考评制度建立健全和对高级管理人员的绩效考核。公司高级管理人员对董

事会负责，接受董事会的考核、奖惩。报告期内，公司未实施股权激励。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

43.64%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

53.38%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

定性标准 ①以下任意情况可视为重大缺陷的判断标 ①非财务报告内部控制重大缺陷的迹

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

准：a.存在公司董事、监事和高级管理人象包括：a. 负面消息导致（国家级）

员的舞弊行为。b.由外部审计或监管部门政府部门或监管机构的高度关注或开

发现的当期财务报告存在重大错报的情展调查，或者引起公众媒体极大关注并

况。c.审计委员会和审计部对公司的对外呼吁采取行动，或者在国际上造成不良

财务报告和财务报告内部控制监督无效。影响。b.严重损害与大客户或潜在大客

②以下任意情况可视为重要缺陷的判断标户的关系且无法修复，在客户关系上形

准：a.未依照公认会计准则选择和应用会成普遍的负面评价，严重威胁到未来客

计政策。b.未建立反舞弊程序和控制措户关系成长。c. 对价格变动、服务质

施、对于非常规或特殊交易的账务处理没量等主要因素发生强烈的客户投诉意

有建立相应的控制机制或没有实施且没有见，失去合同和订单的签订。d. 失去

相应的补偿性控制。c.对于期末财务报告重大客户或潜在客户。e. 严重损害整

过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合体员工的工作积极性，将引发大规模罢

理保证编制的财务报表达到真实、准确的工，或导致企业文化、企业凝聚力遭受

目标。严重破坏。f.员工的管理能力和专业技

能普遍地大幅度落后于企业发展需求。

g.重大业务的失误，情况失控并给企业

存亡带来重大影响。h. 受缺陷影响的

部门/单位无法达成其所有重要的关键

营运目标或业绩指标。②非财务报告内

部控制重要缺陷的迹象包括：a. 负面

消息在整个主营业务领域内流传，或者

被全国性媒体报道。b.损害与大客户或

潜在大客户的关系，或者在客户关系上

形成大量的负面评价，威胁到未来客户

关系成长。c.对价格变动、服务质量等

主要因素发生一般的客户投诉意见，能

够通过协商挽救合同和订单的签订。d.

失去有较大业务量的客户或潜在客户。

e. 较大程度损害整体员工的工作积极

性，消极、懒散而大大降低工作效率，

对企业文化、企业凝聚力产生重要不利

影响。f. 员工的管理能力和专业技能在

某些重要领域大幅度落后于企业发展

需求。g. 企业失去部分业务能力，情

况需要付出较大的代价才能得以控制，

但对企业存亡无重大影响。h. 受缺陷

影响的部门/单位无法达成其部分的关

键营运目标或业绩指标。③非财务报告

内部控制一般缺陷是指除上述重大、重

要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

①重大缺陷：a.造成归属上市公司的年度 ①重大缺陷：a. 对企业声誉和品牌造

税后净利润减少 5%及以上。b.对现金流产成重大损害，需要 1 年以上时间恢复声

定量标准

生不利影响（现金收入减少或者现金支出誉。b. 严重违反法规，导致监管机构

增加）/资产损失/或有负债（如担保）大于的调查，重大的起诉，罚款金额达到

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

等于 5,000 万元。c.应回未回款超期 18 个 1,000 万元及以上。c.重大商业纠纷、

月以上，且金额大于 1 亿元。②重要缺陷：民事诉讼或索赔损失大于等于 5,000 万

a.造成归属上市公司的年度税后净利减少元。d. 生产质量事故的索赔损失达到

3%至 5%之间。b.对现金流产生不利影响 2,000 万元及以上。e. 核心专业团队和

（现金收入减少或者现金支出增加）/资产管理层 20％以上的流失，或 30％以上

损失/或有负债（如担保）损失介于 2,000 普通员工集体流失。f. 造成普遍的业务

万元至 5,000 万元之间。c.应回未回款超期 /服务中断且恢复需要超过 3 个月时间。

18 个月以上，且金额介于 5,000 万元至 1 ②重要缺陷：a.对企业声誉造成重大损

亿元之间。③一般缺陷：a.造成归属上市害，需要大于等于 6 个月且小于 1 年时

公司的年度税后净利减少 1%至 2%之间。间恢复声誉。b.一次造成 3 人及以上人

b.对现金流产生不利影响（现金收入减少员死亡，或一次造成 5 人及以上伤亡的

或者现金支出增加）/资产损失/或有负债事故。c.严重违反法规，导致监管机构

（如担保）损失介于 1,000 万元至 2,000 万的调查和重大诉讼，罚款金额介于 500

元之间。c.应回未回款超期 18 个月以上，万元至 1,000 万元之间。d. 重大商业纠

且金额介于 2,000 万元至 5,000 万元之间。纷、民事诉讼或索赔损失介于 2,000 万

元至 5,000 万元之间。e. 生产质量事故

的索赔损失介于 1,000 万元至 2,000 万

元之间。f. 核心专业团队和管理层 5％

以上 20％以下的流失，或 15％以上

30％以下普通员工流失。g. 造成重要

的业务/服务中断且恢复需要 1 个月至

3 个月时间。③一般缺陷：除上述重大、

重要缺陷之外的其他内部控制缺陷（具

体详见《2015 年度内部控制评价报

告》)。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

大连华锐重工集团股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了

有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日

内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 20 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字[2016]25030026

注册会计师姓名李岩、任仲群

审计报告正文

大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“大连重工公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合

并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是大连重工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，

并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连华锐重工集团股份有限公司

2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李岩

中国北京中国注册会计师：任仲群

二〇一六年四月二十日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：大连华锐重工集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,388,492,871.54 1,263,480,464.14

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,132,186,650.23 1,355,047,056.80

应收账款 5,800,417,057.31 6,940,697,006.48

预付款项 728,995,673.99 810,280,643.69

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 34,477,800.00

其他应收款 138,981,140.37 192,449,487.48

买入返售金融资产

存货 3,493,011,357.34 3,508,708,637.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 54,087,349.13 3,824,283.73

流动资产合计 12,770,649,899.91 14,074,487,579.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 55,888,000.00 55,888,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 19,480,465.96 22,257,446.74

投资性房地产

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 3,431,894,575.16 3,718,414,224.23

在建工程 10,820,585.17 13,488,233.92

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 469,882,681.57 480,427,145.04

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 353,306,942.26 285,847,855.63

其他非流动资产 15,663,205.41 22,353,739.17

非流动资产合计 4,356,936,455.53 4,598,676,644.73

资产总计 17,127,586,355.44 18,673,164,224.58

流动负债：

短期借款 208,282,226.96 216,811,710.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,574,834,158.10 1,779,736,203.09

应付账款 5,478,641,841.86 6,546,827,586.05

预收款项 2,149,847,143.21 2,244,461,641.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 109,279,769.68 111,596,340.50

应交税费 58,540,405.60 93,169,603.64

应付利息 257,777.78

应付股利

其他应付款 37,722,440.90 52,431,703.92

应付分保账款

保险合同准备金

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 290,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 9,617,405,764.09 11,335,034,788.61

非流动负债：

长期借款 400,000,000.00 136,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 9,348,224.81 12,553,768.47

专项应付款

预计负债 293,336,866.69 342,594,754.87

递延收益 277,045,791.64 334,122,141.32

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 979,730,883.14 825,270,664.66

负债合计 10,597,136,647.23 12,160,305,453.27

所有者权益：

股本 965,685,016.00 965,685,016.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,351,412,324.13 3,333,196,511.89

减：库存股

其他综合收益 -1,455,724.46 -1,693,366.23

专项储备 13,133,206.38

盈余公积 210,912,108.46 168,347,341.59

一般风险准备

未分配利润 1,997,811,899.37 2,038,776,664.99

归属于母公司所有者权益合计 6,537,498,829.88 6,504,312,168.24

少数股东权益 -7,049,121.67 8,546,603.07

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益合计 6,530,449,708.21 6,512,858,771.31

负债和所有者权益总计 17,127,586,355.44 18,673,164,224.58

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 758,264,015.71 881,311,450.93

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 673,686,259.70 839,663,335.78

应收账款 5,119,717,117.97 5,291,225,382.54

预付款项 771,419,093.14 564,891,645.03

应收利息

应收股利 34,477,800.00

其他应收款 1,151,565,117.77 1,553,280,181.73

存货 1,661,060,626.32 2,022,714,674.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,223,297,268.66 629,500,000.00

流动资产合计 11,393,487,299.27 11,782,586,670.63

非流动资产：

可供出售金融资产 55,888,000.00 55,888,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,192,891,819.07 1,965,668,799.85

投资性房地产

固定资产 1,759,041,497.14 1,916,281,573.06

在建工程 10,366,909.96 12,461,310.83

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

油气资产

无形资产 286,228,056.76 293,598,515.41

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 104,499,666.03 116,083,253.67

其他非流动资产 15,663,205.41 22,353,739.17

非流动资产合计 4,424,579,154.37 4,382,335,191.99

资产总计 15,818,066,453.64 16,164,921,862.62

流动负债：

短期借款 200,000,000.00 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,417,257,806.28 1,775,523,587.47

应付账款 4,194,730,061.15 5,078,455,466.59

预收款项 1,486,602,865.99 1,461,296,540.69

应付职工薪酬 104,604,369.38 108,950,591.53

应交税费 35,141,013.19 54,062,992.51

应付利息 257,777.78

应付股利

其他应付款 506,637,680.11 167,128,856.60

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 250,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 7,945,231,573.88 8,995,418,035.39

非流动负债：

长期借款 400,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 9,348,224.81 12,553,768.47

专项应付款

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

预计负债 277,362,497.39 326,259,734.94

递延收益 185,719,934.85 239,588,656.54

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 872,430,657.05 578,402,159.95

负债合计 8,817,662,230.93 9,573,820,195.34

所有者权益：

股本 965,685,016.00 965,685,016.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,388,922,909.42 4,388,922,909.42

减：库存股

其他综合收益

专项储备 3,934,272.06

盈余公积 210,912,108.46 168,347,341.59

未分配利润 1,430,949,916.77 1,068,146,400.27

所有者权益合计 7,000,404,222.71 6,591,101,667.28

负债和所有者权益总计 15,818,066,453.64 16,164,921,862.62

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 7,147,045,742.99 8,238,827,893.00

其中：营业收入 7,147,045,742.99 8,238,827,893.00

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 7,288,352,965.32 8,200,001,564.61

其中：营业成本 5,911,075,199.08 6,759,508,629.38

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 43,450,933.48 34,717,128.45

销售费用 118,113,297.44 99,648,749.35

管理费用 914,152,097.70 1,003,139,729.81

财务费用 -19,478,731.46 -9,691,806.49

资产减值损失 321,040,169.08 312,679,134.11

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

31,700,819.22 2,515,664.54

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,776,980.78 -6,670,735.46

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -109,606,403.11 41,341,992.93

加：营业外收入 148,622,728.41 60,678,132.45

其中：非流动资产处置利得 3,117,784.42 3,158,152.44

减：营业外支出 22,057,825.82 35,493,153.32

其中：非流动资产处置损失 784,681.66 9,129,207.01

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,958,499.48 66,526,972.06

减：所得税费用 10,966,265.97 60,567,095.55

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,992,233.51 5,959,876.51

归属于母公司所有者的净利润 21,879,386.57 21,980,609.83

少数股东损益 -15,887,153.06 -16,020,733.32

六、其他综合收益的税后净额 237,641.77 -2,180,274.53

归属母公司所有者的其他综合收益

237,641.77 -2,180,274.53

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）以后将重分类进损益的其他

237,641.77 -2,180,274.53

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 237,641.77 -2,180,274.53

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 6,229,875.28 3,779,601.98

归属于母公司所有者的综合收益

22,117,028.34 19,800,335.30

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -15,887,153.06 -16,020,733.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.02 0.02

（二）稀释每股收益 0.02 0.02

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 4,230,267,064.84 4,565,469,811.13

减：营业成本 3,252,584,631.60 3,585,062,601.78

营业税金及附加 23,990,823.53 13,398,139.59

销售费用 26,512,179.22 2,962,612.98

管理费用 597,399,633.12 720,761,861.53

财务费用 -5,830,639.41 -9,870,136.19

资产减值损失 20,203,485.61 40,284,519.38

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填

78,750,819.22 67,435,664.54

列）

其中：对联营企业和合营企

-2,776,980.78 -6,670,735.46

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 394,157,770.39 280,305,876.60

加：营业外收入 97,390,104.30 34,464,657.47

其中：非流动资产处置利得 2,032,530.49 2,024,961.10

减：营业外支出 8,554,677.18 34,406,513.98

其中：非流动资产处置损失 747,843.55 4,745,760.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

482,993,197.51 280,364,020.09

列）

减：所得税费用 57,345,528.82 40,346,584.21

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 425,647,668.69 240,017,435.88

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 425,647,668.69 240,017,435.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）稀释每股收益

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,419,457,929.80 7,877,507,617.91

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 364,803,884.74 225,590,874.35

收到其他与经营活动有关的现金 407,944,789.02 611,633,350.12

经营活动现金流入小计 8,192,206,603.56 8,714,731,842.38

购买商品、接受劳务支付的现金 6,014,069,979.66 7,097,354,566.38

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

825,047,220.92 760,265,286.18

金

支付的各项税费 518,873,454.67 353,367,120.60

支付其他与经营活动有关的现金 796,012,300.48 836,687,813.41

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动现金流出小计 8,154,002,955.73 9,047,674,786.57

经营活动产生的现金流量净额 38,203,647.83 -332,942,944.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 9,186,400.00

处置固定资产、无形资产和其他

1,006,316.97 352,989.04

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,006,316.97 9,539,389.04

购建固定资产、无形资产和其他

22,904,381.16 43,825,793.89

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 22,904,381.16 43,825,793.89

投资活动产生的现金流量净额 -21,898,064.19 -34,286,404.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 990,327,606.00 416,596,860.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 6,330,990.00 18,849,610.00

筹资活动现金流入小计 996,658,596.00 435,446,470.00

偿还债务支付的现金 835,173,796.79 250,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

47,605,533.20 60,476,278.18

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 882,779,329.99 310,476,278.18

筹资活动产生的现金流量净额 113,879,266.01 124,970,191.82

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17,549,033.59 1,047,383.18

影响

五、现金及现金等价物净增加额 147,733,883.24 -241,211,774.04

加：期初现金及现金等价物余额 579,708,366.32 820,920,140.36

六、期末现金及现金等价物余额 727,442,249.56 579,708,366.32

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,482,007,824.71 3,218,404,905.69

收到的税费返还 23,863,806.26

收到其他与经营活动有关的现金 2,439,083,137.60 1,790,192,835.21

经营活动现金流入小计 5,921,090,962.31 5,032,461,547.16

购买商品、接受劳务支付的现金 3,073,274,098.58 3,255,674,821.07

支付给职工以及为职工支付的现

404,982,531.47 517,196,223.83

金

支付的各项税费 301,394,751.86 122,881,458.68

支付其他与经营活动有关的现金 1,825,217,731.31 977,373,495.91

经营活动现金流出小计 5,604,869,113.22 4,873,125,999.49

经营活动产生的现金流量净额 316,221,849.09 159,335,547.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 17,660,000.00 74,106,400.00

处置固定资产、无形资产和其他

775,262.80 423,054.54

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 676,698,968.59 551,547,779.39

投资活动现金流入小计 695,134,231.39 626,077,233.93

购建固定资产、无形资产和其他

15,616,422.07 31,363,967.33

长期资产支付的现金

投资支付的现金 230,000,000.00 296,870,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,202,500,000.00 629,500,000.00

投资活动现金流出小计 1,448,116,422.07 957,733,967.33

投资活动产生的现金流量净额 -752,982,190.68 -331,656,733.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 800,000,000.00 300,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,330,990.00 13,849,610.00

筹资活动现金流入小计 801,330,990.00 313,849,610.00

偿还债务支付的现金 350,000,000.00 210,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

37,889,227.31 48,618,855.12

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 387,889,227.31 258,618,855.12

筹资活动产生的现金流量净额 413,441,762.69 55,230,754.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,508.84

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -23,318,578.90 -117,088,922.01

加：期初现金及现金等价物余额 216,796,896.53 333,885,818.54

六、期末现金及现金等价物余额 193,478,317.63 216,796,896.53

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

965,68 3,333,1 2,038,7 6,512,8

-1,693,3 168,347 8,546,6

一、上年期末余额 5,016. 96,511. 76,664. 58,771.

66.23 ,341.59 03.07

00 89 99 31

加：会计政策

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

965,68 3,333,1 2,038,7 6,512,8

-1,693,3 168,347 8,546,6

二、本年期初余额 5,016. 96,511. 76,664. 58,771.

66.23 ,341.59 03.07

00 89 99 31

三、本期增减变动

18,215, 237,641 13,133, 42,564, -40,964, -15,595, 17,590,

金额（减少以“－”

812.24 .77 206.38 766.87 765.62 724.74 936.90

号填列）

（一）综合收益总 237,641 21,879, -15,887, 6,229,8

额 .77 386.57 153.06 75.28

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

42,564, -62,844, -20,279,

（三）利润分配

766.87 152.19 385.32

42,564, -42,564,

1．提取盈余公积

766.87 766.87

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -20,279, -20,279,

股东）的分配 385.32 385.32

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

13,133, 291,428 13,424,

（五）专项储备

206.38 .32 634.70

22,414, 330,187 22,744,

1．本期提取

518.91 .50 706.41

-9,281,3 -38,759. -9,320,0

2．本期使用

12.53 18 71.71

18,215, 18,215,

（六）其他

812.24 812.24

965,68 3,351,4 1,997,8 6,530,4

-1,455,7 13,133, 210,912 -7,049,1

四、本期期末余额 5,016. 12,324. 11,899. 49,708.

24.46 206.38 ,108.46 21.67

00 13 37 21

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

965,68 3,333,1 2,077,4 6,545,7

486,908 144,345 24,567,

一、上年期末余额 5,016. 96,511. 95,820. 77,191.

.30 ,598.00 336.39

00 89 55 13

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

965,68 3,333,1 2,077,4 6,545,7

486,908 144,345 24,567,

二、本年期初余额 5,016. 96,511. 95,820. 77,191.

.30 ,598.00 336.39

00 89 55 13

三、本期增减变动

-2,180,2 24,001, -38,719, -16,020 -32,918,

金额（减少以“－”

74.53 743.59 155.56 ,733.32 419.82

号填列）

（一）综合收益总 -2,180,2 21,980, -16,020 3,779,6

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

额 74.53 609.83 ,733.32 01.98

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

24,001, -60,699, -36,698,

（三）利润分配

743.59 765.39 021.80

24,001, -24,001,

1．提取盈余公积

743.59 743.59

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -36,698, -36,698,

股东）的分配 021.80 021.80

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

965,68 3,333,1 2,038,7 6,512,8

-1,693,3 168,347 8,546,6

四、本期期末余额 5,016. 96,511. 76,664. 58,771.

66.23 ,341.59 03.07

00 89 99 31

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,068,1

965,685, 4,388,922 168,347,3 6,591,101

一、上年期末余额 46,400.

016.00 ,909.42 41.59 ,667.28

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,068,1

965,685, 4,388,922 168,347,3 6,591,101

二、本年期初余额 46,400.

016.00 ,909.42 41.59 ,667.28

三、本期增减变动

3,934,272 42,564,76 362,803 409,302,5

金额（减少以“－”

.06 6.87 ,516.50 55.43

号填列）

（一）综合收益总 425,647 425,647,6

额 ,668.69 68.69

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

42,564,76 -62,844, -20,279,3

（三）利润分配

6.87 152.19 85.32

42,564,76 -42,564,

1．提取盈余公积

6.87 766.87

2．对所有者（或 -20,279, -20,279,3

股东）的分配 385.32 85.32

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

3,934,272 3,934,272

（五）专项储备

.06 .06

6,524,311 6,524,311

1．本期提取

.15 .15

-2,590,03 -2,590,03

2．本期使用

9.09 9.09

（六）其他

1,430,9

965,685, 4,388,922 3,934,272 210,912,1 7,000,404

四、本期期末余额 49,916.

016.00 ,909.42 .06 08.46 ,222.71

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

965,685, 4,388,922 144,345,5 888,828 6,387,782

一、上年期末余额

016.00 ,909.42 98.00 ,729.78 ,253.20

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

965,685, 4,388,922 144,345,5 888,828 6,387,782

二、本年期初余额

016.00 ,909.42 98.00 ,729.78 ,253.20

三、本期增减变动

24,001,74 179,317 203,319,4

金额（减少以“－”

3.59 ,670.49 14.08

号填列）

（一）综合收益总 240,017 240,017,4

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

额 ,435.88 35.88

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

24,001,74 -60,699, -36,698,0

（三）利润分配

3.59 765.39 21.80

24,001,74 -24,001,

1．提取盈余公积

3.59 743.59

2．对所有者（或 -36,698, -36,698,0

股东）的分配 021.80 21.80

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,068,1

965,685, 4,388,922 168,347,3 6,591,101

四、本期期末余额 46,400.

016.00 ,909.42 41.59 ,667.28

法定代表人：宋甲晶主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：陆朝昌

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

大连华锐重工集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身系成立于1993

年2月18日的大连重工集团重型铸钢厂。经大连市人民政府国有资产监督管理委员会批准，

2007年3月整体变更为股份有限公司，更名为大连华锐重工铸钢股份有限公司。经中国证券

监督管理委员会批准，2008年1月本公司公开发行人民币普通股A股于深圳证券交易所上市。

2011年11月23日，本公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连华锐重工铸钢股份有

限公司向大连重工起重集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】1884号）

文件，核准本公司向大连重工起重集团有限公司发行215,193,341股股份购买相关资产。本

公司发行股份购买资产新增股份215,193,341股于2011年12月19日在中国证券登记结算有限

责任公司深圳分公司登记确认，并于2011年12月27日在深圳证券交易所上市。

本公司办公地址及总部所在地为大连市西岗区八一路169号。企业法人营业执照注册号：

2102001103996。营业期限为50年。本公司及子公司主要从事冶金机械、起重机械、港口机

械、散料装卸机械等产品的设计制造、安装调试，以及兆瓦级风力发电核心部件、大型船用

曲轴、核电站用起重设备、隧道掘进设备、大型高端铸锻件等产品的生产制造及技术开发，

货物进出口，机电设备安装工程等，属于产品制造行业。

截止2015年12月31日，本公司累计发行股本总数965,685,016股，详见附注六、29股本。

本公司经营范围包括：机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属

结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处理及热处理；机电设备零件及制造、

协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；铸钢

件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、

安装、调试；铸造工艺及材料技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产

开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技术开发、咨询；计算机应用；房屋

建筑工程施工；机电设备安装工程（特业部分限下属企业在许可范围内）***。

本公司母公司是：大连重工起重集团有限公司。

集团最终母公司是：大连装备投资集团有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月20日决议批准。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的权

益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露

规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年

12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事冶金机械、起重机械、港口机械、散料装卸机械等经营。本

公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”等各项描述。关

于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司根据其经营所处的

主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币、本公司之境外子公司大连华锐重工印度私

人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为其记账本位币。本公司之

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

境外子公司大连重工国际贸易香港有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人

民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11

“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失

控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率

折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润

分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作

为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经

营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第

22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的

期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供

出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的

公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，

在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本

与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损

益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，

在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明

应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合除纳入合并范围内的关联方往来款、备用金、押金、保证金以外应收款项。

特定款项组合纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目计提方法

账龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务

账龄组合状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏

账准备。

对纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款，

特定款项组合

除有确凿证据表明无法回收外，不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 3 3

1-2 年 5 5

2-3 年 20 20

3-4 年 50 50

4 年以上 100 100

注：公司按合同进行客户管理，所以期末报表应收账款和预收账款存在同一客户不同合

同双方挂账情况，在计提坏账准备时，以同一客户应收账款与预收账款对冲后的净额计提。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。（导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：与对方存在争议

或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项；等等）

④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的账面价值。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法或个别认定法计价。钢材以计划成本核算，对钢材的计划成本和实际成

本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成

本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对

于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的

产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合

并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-40 3、5 2-5

机器设备年限平均法 5-25 3、5 4-19

运输设备年限平均法 6-10 3、5 10-16

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公设备及其他年限平均法 3-5 3、5 19-32

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

100

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额在其预

计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业

101

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存

在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达

到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

102

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）产品质量保证

指公司在销售产品或提供劳务后，对客户提供的一种质量承诺。在约定期内，若产品或

劳务在正常使用过程中出现质量等相关属于正常范围的问题，公司负有更换产品、免费或只

收成本价进行修理等责任。为此，公司在符合预计负债确认条件的情况下，于销售成立时确

认预计负债。

（3）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

20、收入

（1）商品销售收入

商品销售收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

①符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现

时间：

a.采用预收款方式销售商品，通常应在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确

认为负债。对于合同约定销售的商品需安装调试并检验合格后结算的，应在取得购货方出具

的验收证明后确认收入。

b.采用售后租回方式销售商品，收到的款项应确认为负债；售价与资产账面价值之间的

差额，应当采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认

定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的。销售的商品按售价确认收入，并按账

103

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

面价值结转成本。

c.采用交款提货方式销售商品，购买方已根据销售方开出的发票账单支付货款，并取得

卖方开出的提货单，销售方应当确认收入。

②销售收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同

或协议价款不公允的除外。

③销售商品发生现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额；发生

商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。

④已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让或售销退回的，在发生时冲减当期销

售商品收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报

出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报

表的相关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目。

发生销售折让或销售退回时，取得经购销双方确认的折让或退货证明，经生产部门、质

量管理部门、营销管理部门、财务部门确认后冲减当期销售收入。

⑤本公司各单位承揽的内部委托合同按照上述规定确认收入，同一法人内部单位通过“内

部主营业务收入”、“内部其他业务收入”科目核算，同时开具相应的结算发票，并在开具发

票当月交予委托单位入账。资产负债表日应保证双方挂账一致。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日采用完工百分比法确认

提供的劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，

但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

104

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得

额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

105

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

106

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

24、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本公司本年度无会计政策变更。

（2）会计估计变更

本公司本年度无会计估计变更。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

107

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收

入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造

合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性

时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入

和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成

本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估

应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

108

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

对金融工具的公允价值产生影响。

（6）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（7）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

109

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（11）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这

些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理

假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用

及负债余额。

（12）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、未决诉

讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很

可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的

最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在

进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按17%、13%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许

增值税

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。（详见下表）

各纳税主体适用的企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率

大连华锐重工集团股份有限公司 15%

大连华锐重工铸钢有限公司 25%

大连华锐重工铸业有限公司 25%

110

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

大连华锐重工推进器有限公司 25%

唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有限公司 25%

大连华锐重工（宁德）有限责任公司 25%

大连大重风电技术服务有限公司 25%

鞍山大重机电设备服务有限公司 25%

大连华锐重工冶金设备制造有限公司 15%

大连华锐重工特种备件制造有限公司 15%

大连华锐重工数控设备有限公司 25%

大连华锐重工起重机有限公司 15%

大连重工机电设备成套有限公司 25%

大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 15%

大连华锐特种传动设备有限公司 15%

大连华锐重工国际贸易有限公司 25%

大连大重机电安装工程有限公司 25%

大连华锐船用曲轴有限公司 25%

大连海威发展投资有限责任公司 25%

2、税收优惠及批文

（1）本公司的子公司大连华锐重工起重机有限公司于2013年11月11日取得高新技术

企业证书，证书编号为GF201321200019，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。

（2）本公司的子公司大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司于2013年11月11日取得高新

技术企业证书，证书编号为GF201321200052，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所

得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。

（3）本公司的子公司大连华锐重工特种备件制造有限公司于2013年11月11日取得高新

技术企业证书，证书编号为GF201321200035，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所

得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。

（4）本公司的子公司大连华锐特种传动设备有限公司于2013年11月11日取得高新技术

企业证书，证书编号为GF201321200014，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。

（5）本公司的子公司大连华锐重工冶金设备制造有限公司于2014年9月29日取得高新技

111

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

术企业证书，证书编号为GF201421200023，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得

税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。

（ 6 ）本公司于 2015 年 9 月 21 日取得高新技术企业认定证书，证书编号为

GR201521200160，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行

15％的企业所得税税率。

3、其他说明

大连华锐重工德国有限公司源于当地的应纳税所得额，根据德国现行法律、解释公告和

惯例，适用当地税率；大连华锐重工印度私人有限公司源于当地的应纳税所得额，根据印度

现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率；大连重工国际贸易香港有限公司源于当地的应

纳税所得额，根据香港现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1

日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金 1,836.36 7,836.74

银行存款 727,440,413.20 579,700,529.58

其他货币资金 661,050,621.98 683,772,097.82

合计 1,388,492,871.54 1,263,480,464.14

其中：存放在境外的款项总额 8,376,227.72 6,757,442.22

（1）年末其他货币资金 661,050,621.98 元，其中 655,168,570.31 元为银行承兑汇票

保证金，5,682,051.67 元为保函保证金，200,000.00 元为外经贸局要求企业在银行专户留存

的资金。

（2）于 2015 年 12 月 31 日，使用受到限制的货币资金为人民币 661,050,621.98 元（2014

年 12 月 31 日：人民币 683,772,097.82 元）。

（3）年末存放在境外的货币资金转回不受限制。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票 666,966,517.15 973,682,401.03

112

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目年末余额年初余额

商业承兑汇票 465,220,133.08 381,364,655.77

合计 1,132,186,650.23 1,355,047,056.80

（2）年末已质押的应收票据情况

项目年末已质押金额

银行承兑汇票 347,666,390.00

商业承兑汇票 80,558,533.50

合计 428,224,923.50

注：票据质押主要是拆票质押给银行作为拆票保证金开具银行承兑汇票。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票 981,478,598.13

商业承兑汇票 94,101,330.41

合计 1,075,579,928.54

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

45,585,228.53 0.65 28,912,464.02 63.43 16,672,764.51

收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

6,832,191,159.66 97.67 1,048,446,866.86 15.35 5,783,744,292.80

收款项

其中：账龄组合 6,832,191,159.66 97.67 1,048,446,866.86 15.35 5,783,744,292.80

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

117,113,145.16 1.68 117,113,145.16 100.00

应收款项

合计 6,994,889,533.35 100.00 1,194,472,476.04 17.08 5,800,417,057.31

（续）

113

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

60,924,264.13 0.78 60,924,264.13 100.00

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

7,685,320,529.89 98.28 744,623,523.41 9.69 6,940,697,006.48

准备的应收款项

其中：账龄组合 7,685,320,529.89 98.28 744,623,523.41 9.69 6,940,697,006.48

单项金额不重大但单独计提坏

73,844,558.82 0.94 73,844,558.82 100.00

账准备的应收款项

合计 7,820,089,352.84 100.00 879,392,346.36 11.25 6,940,697,006.48

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

山西海鑫国际钢铁有限公司 24,744,272.89 24,744,272.89 100% 根据损失风险程度认定

重庆钢铁股份有限公司 20,840,955.64 4,168,191.13 20% 根据损失风险程度认定

合计 45,585,228.53 28,912,464.02 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,853,554,984.37 78,360,497.76 2.75

1至2年 1,648,723,118.86 81,742,753.62 4.96

2至3年 1,334,521,960.73 266,518,175.28 19.97

3至4年 733,653,648.66 365,146,620.35 49.77

4 年以上 261,737,447.04 256,678,819.85 98.07

合计 6,832,191,159.66 1,048,446,866.86 15.35

注：组合确定的依据详见附注四、9（2）。

③年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款前五名

114

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

根据损失风险程

湖南溆浦江兴有限责任公司 8,796,000.00 8,796,000.00 100.00

度认定

根据损失风险程

府谷县镁业集团有限责任公司 7,825,910.00 7,825,910.00 100.00

度认定

根据损失风险程

大连弘达冶金成套设备有限公司 7,824,113.00 7,824,113.00 100.00

度认定

根据损失风险程

唐山长城钢铁集团荣信钢铁有限公司 6,367,000.00 6,367,000.00 100.00

度认定

根据损失风险程

新疆伊力特煤化工有限责任公司 6,184,000.00 6,184,000.00 100.00

度认定

合计 36,997,023.00 36,997,023.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 371,592,079.29 元；本年收回或转回坏账准备金额 56,511,949.61

元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

应收账款

单位名称转回或收回金额收回方式

中国水电建设集团新能源开发有限责任公其中 4,500,000.00 元通过电汇方式回收、

20,695,851.24

司其余款项抹账

其中 7,742,070.00 元通过电汇方式回收、

华能中电威海风力发电有限公司 15,484,140.00

其余款项作为赔偿金抹账

邯郸钢铁集团有限责任公司 3,475,000.00 抹账

乌海市广纳煤焦化有限公司 3,298,582.47 承兑汇票

日照钢铁有限公司 3,250,000.00 承兑汇票

合计 46,203,573.71

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,676,435,831.93

元，占应收账款年末余额合计数的比例为 23.96%，相应计提的坏账准备汇总金额为

377,821,937.56 元。

115

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

款项占应收账款年末余额合坏账准备

单位名称年末余额账龄

性质计数的比例（%）年末余额

华锐风电科技（集团）股份有

货款 1,037,017,971.75 4 年以内 14.83 353,308,986.83

限公司及其子公司

陕西新元洁能有限公司货款 192,249,443.75 2 年以内 2.75 9,591,006.19

中国成达工程有限公司货款 152,752,100.00 2 年以内 2.18 6,300,511.00

INOX WIND LTD. INDIA 货款 152,079,342.39 1 年以内 2.17 4,562,380.27

北京京城新能源有限公司货款 142,336,974.04 4 年以内 2.03 4,059,053.27

合计 — 1,676,435,831.93 — 23.96 377,821,937.56

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款

金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失

应收账款债权转让 200,000,000.00

合计 200,000,000.00

注：2015 年 12 月，公司将全资子公司大连重工机电设备成套有限公司对华锐风电科

技（集团）股份有限公司的 2 亿元应收账款债权转让给大连重工起重集团有限公司用以

抵偿大连重工起重集团有限公司通过浦发银行向本公司提供的 2 亿元委托贷款。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额年初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 605,098,401.52 83.00 691,004,228.22 85.28

1至2年 86,260,404.65 11.83 49,255,796.30 6.08

2至3年 8,670,906.21 1.19 53,747,960.94 6.63

3 年以上 28,965,961.61 3.98 16,272,658.23 2.01

合计 728,995,673.99 100.00 810,280,643.69 100.00

（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项前三名

款项占预付账款年末余额合

单位名称年末余额未收回原因

性质计数的比例（%）

上海科大重工集团有限公司货款 15,897,100.00 2.18 合同期内

116

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

款项占预付账款年末余额合

单位名称年末余额未收回原因

性质计数的比例（%）

武汉重型机床集团有限公司货款 13,560,000.00 1.86 合同期内

NSK（CHINA）TRADING CO.,LTD 货款 12,546,994.42 1.72 合同期内

合计 — 42,004,094.42 5.76

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 121,846,965.96 元，占

预付账款年末余额合计数的比例为 16.72%。

占预付账款年末余额合

单位名称款项性质年末余额账龄

计数的比例（%）

合肥合意环保科技工程有限公司货款 41,398,000.00 2 年以内 5.68

内蒙古包钢钢联股份有限公司货款 26,362,292.45 2 年以内 3.62

上海川丰机电科技发展有限公司货款 21,878,400.00 1 年以内 3.00

上海科大重工集团有限公司货款 17,497,100.00 2 年以内 2.40

上海三友宝发环保工程技术有限公司货款 14,711,173.51 2 年以内 2.02

合计 — 121,846,965.96 16.72

5、应收股利

被投资单位年末余额年初余额

华信汇通集团有限公司 15,332,000.00

华信信托股份有限公司 19,145,800.00

合计 34,477,800.00

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

143,481,637.21 99.80 4,500,496.84 3.14 138,981,140.37

他应收款

117

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：账龄组合 13,482,728.83 9.38 4,500,496.84 33.38 8,982,231.99

特定款项组合 129,998,908.38 90.42 129,998,908.38

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

290,703.00 0.20 290,703.00 100.00

其他应收款

合计 143,772,340.21 100.00 4,791,199.84 3.33 138,981,140.37

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

193,413,356.06 99.85 963,868.58 0.50 192,449,487.48

准备的其他应收款

其中：账龄组合 21,803,292.84 11.26 963,868.58 4.42 20,839,424.26

特定款项组合 171,610,063.22 88.59 171,610,063.22

单项金额不重大但单独计提坏

290,703.00 0.15 290,703.00 100.00

账准备的其他应收款

合计 193,704,059.06 100.00 1,254,571.58 0.65 192,449,487.48

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 7,292,346.90 218,760.06 3.00

1至2年 25,161.50 2,908.08 11.56

2至3年 2,357,989.66 471,597.93 20.00

3至4年

118

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

4 年以上 3,807,230.77 3,807,230.77 100.00

合计 13,482,728.83 4,500,496.84 33.38

注：组合确定的依据详见附注四、9（2）。

②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

大连德克尔机电设备有限公司 250,000.00 250,000.00 100% 根据损失风险程度认定

湖南溆浦江兴有限责任公司 40,703.00 40,703.00 100% 根据损失风险程度认定

290,703.00 290,703.00

合计 — —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 3,536,628.26 元；无收回或转回坏账准备金额。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

应收出口退税 60,261,669.78 91,587,896.10

往来款 13,773,431.83 22,093,995.84

保证金 52,038,450.87 54,286,259.80

押金 1,954,803.74 7,826,827.12

备用金 15,743,983.99 17,909,080.20

合计 143,772,340.21 193,704,059.06

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的

年末余额

比例（%）

青海盐湖镁业有限公司履约保证金 5,760,000.00 3-4 年 4.01

瓦房店轴承股份有限公司往来款 5,251,518.08 1 年以内 3.65 157,545.54

营口港务股份有限公司实业发展

投标保证金 4,669,183.40 1 年以内 3.25

分公司

119

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

占其他应收款年

坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的

年末余额

比例（%）

大连海关保证金 4,196,559.21 2 年以内 2.92

哈尔滨电机厂交直流电机有限责

往来款 3,269,230.77 4 年以上 2.27 3,269,230.77

任公司

合计 — 23,146,491.46 — 16.10 3,426,776.31

7、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 749,549,855.50 1,525,167.42 748,024,688.08

在产品 1,455,467,731.53 29,532,621.07 1,425,935,110.46

库存商品 1,028,147,150.11 10,014,789.73 1,018,132,360.38

建造合同形成的已完工未结算资产 300,919,198.42 300,919,198.42

合计 3,534,083,935.56 41,072,578.22 3,493,011,357.34

（续）

年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,233,590,723.61 32,366,208.52 1,201,224,515.09

在产品 1,426,323,083.02 30,175,993.34 1,396,147,089.68

库存商品 914,206,005.23 2,868,972.47 911,337,032.76

建造合同形成的已完工未结算资产

合计 3,574,119,811.86 65,411,174.33 3,508,708,637.53

（2）存货跌价准备

本年增加金额本年减少金额

项目年初余额年末余额

计提其他转回或转销其他

120

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

原材料 32,366,208.52 6,623,341.59 31,652,350.02 5,812,032.67 1,525,167.42

在产品 30,175,993.34 16,432,768.74 17,076,141.01 29,532,621.07

库存商品 2,868,972.47 17,854,238.04 1,677,814.99 9,030,605.79 10,014,789.73

合计 65,411,174.33 40,910,348.37 50,406,306.02 14,842,638.46 41,072,578.22

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

本年转回存货跌价本年转销存货跌价

项目计提存货跌价准备的具体依据

准备的原因准备的原因

生产再利用、退换

原材料按照成本高于可变现净值的差额计提

货

在产品按照成本高于可变现净值的差额计提生产再利用实现销售

库存商品按照成本高于可变现净值的差额计提实现销售

（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 534,803,959.00

累计已确认毛利 9,415,239.42

减：预计损失

已办理结算的金额 243,300,000.00

建造合同形成的已完工未结算资产 300,919,198.42

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预缴营业税 295,202.94

预缴所得税 20,502,130.50

待抵扣进项税 33,290,015.69 3,824,283.73

合计 54,087,349.13 3,824,283.73

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值

121

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

准备准备

可供出售权益工具 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00

其中：按成本计量的 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00

合计 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单

本年现金

被投资单位本年本年年本年本年年位持股比例

年初年末红利

增加减少初增加减少末（%）

华信汇通集团

22,850,000.00 22,850,000.00 1.16 15,332,000.00

有限公司

华信信托股份

33,038,000.00 33,038,000.00 0.93 19,145,800.00

有限公司

合计 55,888,000.00 55,888,000.00 — 34,477,800.00

10、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收其他权益

追加投资减少投资

投资损益益调整变动

一、合营企业

二、联营企业

大连国通电气有限公司 22,257,446.74 -2,776,980.78

小计 22,257,446.74 -2,776,980.78

合计 22,257,446.74 -2,776,980.78

（续）

本年增减变动

减值准备年

被投资单位宣告发放现金股年末余额

计提减值准备其他末余额

利或利润

一、合营企业

二、联营企业

大连国通电气有限公司 19,480,465.96

122

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

小计 19,480,465.96

合计 19,480,465.96

11、固定资产

（1）固定资产情况

办公设备

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

及其他

一、账面原值

1、年初余额

2,641,287,887.68 3,391,170,935.32 80,442,538.02 112,936,154.76 6,225,837,515.78

2、本年增加金额

2,933,497.03 47,699,188.42 6,321,075.60 2,506,743.38 59,460,504.43

（1）购置 507,926.77 507,926.77

（2）在建工程转入

2,933,497.03 23,046,644.86 6,321,075.60 1,998,816.61 34,300,034.10

（3）库存商品转入

24,652,543.56 24,652,543.56

3、本年减少金额

5,331,343.52 10,173,476.42 276,484.76 15,781,304.70

处置或报废

5,331,343.52 10,173,476.42 276,484.76 15,781,304.70

4、年末余额

2,644,221,384.71 3,433,538,780.22 76,590,137.20 115,166,413.38 6,269,516,715.51

二、累计折旧

1、年初余额

785,053,637.28 1,588,650,258.63 36,129,078.74 96,378,575.44 2,506,211,550.09

2、本年增加金额

101,120,949.60 221,531,352.41 7,113,935.76 5,326,737.69 335,092,975.46

计提 101,120,949.60 221,531,352.41 7,113,935.76 5,326,737.69 335,092,975.46

3、本年减少金额

1,382,493.92 4,497,001.33 260,632.54 6,140,127.79

处置或报废

1,382,493.92 4,497,001.33 260,632.54 6,140,127.79

4、年末余额

886,174,586.88 1,808,799,117.12 38,746,013.17 101,444,680.59 2,835,164,397.76

三、减值准备

123

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

办公设备

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

及其他

1、年初余额

1,211,741.46 1,211,741.46

2、本年增加金额

1,246,001.13 1,246,001.13

计提

1,246,001.13 1,246,001.13

3、本年减少金额

4、年末余额

2,457,742.59 2,457,742.59

四、账面价值

1、年末账面价值

1,758,046,797.83 1,622,281,920.51 37,844,124.03 13,721,732.79 3,431,894,575.16

2、年初账面价值

1,856,234,250.40 1,801,308,935.23 44,313,459.28 16,557,579.32 3,718,414,224.23

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备 10,988,785.14 5,467,911.56 2,457,742.59 3,063,130.99

合计 10,988,785.14 5,467,911.56 2,457,742.59 3,063,130.99

12、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大型球墨铸铁件扩

246,153.84 246,153.84

能改造项目

泉水基地打砂喷漆

5,624,444.44 5,624,444.44

厂房建设项目

风电产业化项目 777,777.78 777,777.78

福伊特轨道交通项 5,290,818.60 5,290,818.60

124

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

目扩容改造

其他 5,529,766.57 5,529,766.57 6,839,857.86 6,839,857.86

合计 10,820,585.17 10,820,585.17 13,488,233.92 13,488,233.92

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年增加本年转入固定资本年其他

项目名称预算数年初余额年末余额

金额产金额减少金额

大型球墨铸铁件扩能改造项目 251,000,000.00 246,153.84 2,064,023.08 2,310,176.92

泉水基地打砂喷漆厂房建设项目 26,900,000.00 5,624,444.44 134,296.00 5,758,740.44

风电产业化项目 805,259,202.26 777,777.78 777,777.78

福伊特轨道交通项目扩容改造 25,870,000.00 5,290,818.60 5,290,818.60

船用低速柴油机半组合曲轴国产

400,000,000.00 676,861.55 676,861.55

化项目二期工程

其他 6,839,857.86 23,466,386.12 24,776,477.41 5,529,766.57

合计 13,488,233.92 31,632,385.35 34,300,034.10 10,820,585.17

（续）

工程累计投入

工程利息资本化累其中：本年利息资本年利息资

工程名称占预算比例资金来源

进度（%）计金额本化金额本化率（%）

（%）

大型球墨铸铁件扩

100.00 100.00 13,529,566.24 贷款和自筹

能改造项目

泉水基地打砂喷漆

100.00 100.00 自筹

厂房建设项目

风电产业化项目 100.00 100.00 自筹

福伊特轨道交通项

20.45 20.45 自筹

目扩容改造

船用低速柴油机半

组合曲轴国产化项 69.33 69.33 21,707,525.27 贷款和自筹

目二期工程

125

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程累计投入

工程利息资本化累其中：本年利息资本年利息资

工程名称占预算比例资金来源

进度（%）计金额本化金额本化率（%）

（%）

其他自筹

合计 35,237,091.51

13、无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1、年初余额 547,148,767.22 2,660,000.00 7,872,901.76 557,681,668.98

2、本年增加金额 73,585.40 1,479,035.65 1,552,621.05

购置 73,585.40 1,479,035.65 1,552,621.05

3、本年减少金额

4、年末余额 547,148,767.22 2,660,000.00 7,946,487.16 1,479,035.65 559,234,290.03

二、累计摊销

1、年初余额 72,711,677.97 1,202,358.32 3,340,487.65 77,254,523.94

2、本年增加金额 11,132,366.45 247,878.96 667,537.95 49,301.16 12,097,084.52

计提 11,132,366.45 247,878.96 667,537.95 49,301.16 12,097,084.52

3、本年减少金额

4、年末余额 83,844,044.42 1,450,237.28 4,008,025.60 49,301.16 89,351,608.46

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 463,304,722.80 1,209,762.72 3,938,461.56 1,429,734.49 469,882,681.57

2、年初账面价值 474,437,089.25 1,457,641.68 4,532,414.11 480,427,145.04

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

126

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额年初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

资产减值准备 1,201,953,779.66 246,363,858.04 921,548,371.35 182,365,418.49

预提产品返修费用 44,000,000.00 6,600,000.00 84,735,370.14 12,710,305.52

递延收益 185,755,234.85 27,863,285.23 239,738,156.54 35,960,723.48

预提产品质量保证 179,554,664.15 26,933,199.62 196,604,479.12 29,490,671.87

预提法律诉讼赔偿 53,628,203.31 8,084,967.06 51,434,138.61 7,715,120.79

预计合同亏损 10,037,800.00 2,364,670.00 9,820,767.00 2,380,130.05

可抵扣亏损 120,547,889.54 23,030,206.75 41,258,502.03 6,208,557.86

内部交易未实现利润 85,298,757.70 12,794,813.66 78,691,963.38 11,803,794.51

固定资产暂时性差异 3,774,626.30 566,193.94 3,774,626.30 566,193.94

其他 6,667,394.71 1,055,228.77

合计 1,891,218,350.22 355,656,423.07 1,627,606,374.47 289,200,916.51

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额年初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

售后租回递延损失 15,663,205.41 2,349,480.81 22,353,739.17 3,353,060.88

合计 15,663,205.41 2,349,480.81 22,353,739.17 3,353,060.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和

项目资产或负债年初余

债年末互抵金额或负债年末余额负债年初互抵金额

额

递延所得税资产 2,349,480.81 353,306,942.26 3,353,060.88 285,847,855.63

递延所得税负债 2,349,480.81 3,353,060.88

（4）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 40,840,217.03 25,721,462.38

可抵扣亏损 603,601,472.76 417,649,090.91

合计 644,441,689.79 443,370,553.29

127

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

注：由于本公司子公司大连华锐船用曲轴有限公司及大连华锐重工铸钢有限公司等未来

能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对上述暂时性差异没有确认递延所得税资

产。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额备注

2015 14,062,531.70

2016 15,761,654.27 15,761,654.27

2017 118,696,959.64 118,696,959.64

2018 111,114,388.36 111,114,388.36

2019 158,013,556.94 158,013,556.94

2020 200,014,913.55

合计 603,601,472.76 417,649,090.91

15、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

售后租回递延损失 15,663,205.41 22,353,739.17

合计 15,663,205.41 22,353,739.17

16、短期借款

（1）短期借款分类

项目年末余额年初余额

保证借款 8,282,226.96 116,811,710.00

信用借款 200,000,000.00 100,000,000.00

合计 208,282,226.96 216,811,710.00

（2）短期借款说明

①本公司于 2015 年 12 月 30 日从中国民生银行股份有限公司大连分行取得的信用借款

20,000 万元，年利率为 3.8715%，到期日为 2016 年 12 月 30 日。

②本公司的子公司大连华锐重工国际贸易有限公司于 2015 年 5 月 4 日从中国建设银行

股份有限公司大连星海广场支行签订了编号 29C122215001JK 贸易融资额度合同，2015 年

5 月 4 日在此合同项下双方签订了出口融资业务协议：以与国外客户相关出口订单项下的业

务取得银行信用借款 116.73 万欧元（折合人民币 828.22 万元）,合同到期日为 2016 年 4 月

28 日。

128

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

17、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票 9,332.74

银行承兑汇票 1,574,824,825.36 1,779,736,203.09

1,574,834,158.10 1,779,736,203.09

合计

注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。

18、应付账款

（1）应付账款列示

项目年末余额年初余额

材料款 4,503,921,559.12 5,337,219,290.01

货款 623,300,924.68 882,502,716.09

工程款 314,695,210.54 306,730,277.96

修理费 11,180,113.54 10,036,264.78

技术服务费 16,008,574.29 988,506.37

运费及其他费用 9,535,459.69 9,350,530.84

合计 5,478,641,841.86 6,546,827,586.05

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目年末余额未偿还或结转的原因

石家庄新华能源环保科技股份有限公司 29,241,967.00 合同未完成

新疆升晟股份有限公司 28,495,715.40 合同未完成

上海三友宝发环保工程技术有限公司 21,789,040.00 合同未完成

大连欣和重工有限公司 17,492,045.38 合同未完成

秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司 16,198,413.41 合同未完成

合计 113,217,181.19

19、预收款项

（1）预收款项列示

项目年末余额年初余额

货款 2,149,043,199.15 2,243,741,093.55

加工费-热处理 803,944.06 720,547.86

合计 2,149,847,143.21 2,244,461,641.41

129

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目年末余额未偿还或结转的原因

唐山宝业实业集团有限公司 75,380,000.00 项目暂停

Vale Malaysia Manufacturing Sdn. Bh 54,243,195.97 项目未结算

唐山首钢宝业钢铁有限公司 53,500,000.00 项目暂停

宁夏宝塔联合化工有限公司 52,651,634.66 项目暂停

FORMOSA HEAVY INDUSTRIES CORP 25,442,376.50 项目未结算

合计 261,217,207.13

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬 107,658,848.45 746,510,527.56 748,095,149.99 106,074,226.02

二、离职后福利-设定提存计划 4,057.81 65,293,131.22 65,297,189.03

三、辞退福利 3,933,138.92 3,205,543.66 3,933,138.92 3,205,543.66

四、一年内到期的其他福利 295.32 7,721,447.66 7,721,742.98

合计 111,596,340.50 822,730,650.10 825,047,220.92 109,279,769.68

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 104,011,656.83 584,121,462.65 587,669,509.41 100,463,610.07

2、职工福利费 46,720,326.79 46,720,326.79

3、社会保险费 1,890.07 31,106,379.01 31,108,269.08

其中：医疗保险费 1,708.55 27,908,226.32 27,909,934.87

工伤保险费 138.83 2,501,544.92 2,501,683.75

生育保险费 42.69 696,607.77 696,650.46

4、住房公积金 5,339.25 66,319,420.99 66,324,760.24

5、工会经费和职工教育经费 3,639,962.30 18,242,938.12 16,272,284.47 5,610,615.95

合计 107,658,848.45 746,510,527.56 748,095,149.99 106,074,226.02

（3）设定提存计划列示

130

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险 3,844.25 61,849,506.39 61,853,350.64

2、失业保险费 213.56 3,443,624.83 3,443,838.39

合计 4,057.81 65,293,131.22 65,297,189.03

21、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 34,892,836.83 53,765,522.29

营业税 2,022,844.76 1,776,591.33

企业所得税 12,007,359.52 24,536,985.30

城市维护建设税 3,181,418.64 6,947,770.03

教育费附加 1,336,793.69 2,963,014.62

土地使用税 896,101.51

其他税费 4,203,050.65 3,179,720.07

合计 58,540,405.60 93,169,603.64

22、应付利息

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 257,777.78

合计 257,777.78

23、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

往来款 22,480,900.80 16,515,219.76

保证金及押金 3,915,393.95 23,451,030.32

河道费 2,517,950.74 8,487,089.61

代扣款项 984,994.82 2,451,897.46

其他 7,823,200.59 1,526,466.77

合计 37,722,440.90 52,431,703.92

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

131

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目年末余额未偿还或结转的原因

大连市人民政府行政服务中心 2,517,950.74 缓交河道费

江苏恒发重型机械有限公司 586,208.00 合同期内

日照钢铁有限公司 500,000.00 保证金

大连双迎运输服务有限公司 492,000.00 合同期内

岭东核电有限公司 473,911.72 合同期内

合计 4,570,070.46

24、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1 年内到期的长期借款（附注六、25） 290,000,000.00

其中：信用借款 250,000,000.00

保证借款 40,000,000.00

合计 290,000,000.00

25、长期借款

项目年末余额年初余额

抵押借款 400,000,000.00

保证借款 176,000,000.00

信用借款 250,000,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 290,000,000.00

合计 400,000,000.00 136,000,000.00

（1）长期借款明细

年末数年初数

借款借款利率

贷款单位币种外币外币

起始日终止日（%）本币金额本币金额

金额金额

中国进出口

银行辽宁省 2015-9-22 2017-9-15 2.90 RMB 400,000,000.00

分行

合计 400,000,000.00

（2）长期借款说明：

132

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年公司以账面价值 270,732,310.76 元，评估值为 590,549,000.00 元的房地产作为

抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得借款 400,000,000.00 元，贷款起止日从 2015 年 9

月 22 日到 2017 年 9 月 15 日，贷款利率 2.90%。

26、长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 9,348,224.81 12,553,768.47

三、其他长期福利

合计 9,348,224.81 12,553,768.47

27、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼 53,628,203.31 51,434,138.61 未决诉讼损失

产品质量保证 179,554,664.15 196,604,479.12 计提或冲减的质量保证金

产品返修费用 44,000,000.00 84,735,370.14 计提或冲减的产品返修费

待执行的亏损合同 10,037,800.00 9,820,767.00 预计合同成本大于合同收入

其他 6,116,199.23 主要为本期终止合同预计对供应商的赔付额

合计 293,336,866.69 342,594,754.87

28、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助 334,122,141.32 9,351,223.00 66,427,572.68 277,045,791.64

合计 334,122,141.32 9,351,223.00 66,427,572.68 277,045,791.64 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助本年计入营业其他与资产相关/

负债项目年初余额年末余额

金额外收入金额变动与收益相关

6-8MW 大型海上风力发电

齿轮箱 20,000,000.00 16,861,606.72 3,138,393.28 与收益相关

1.5 兆瓦变速恒频风力发电

机组 61,402,000.00 11,163,999.96 50,238,000.04 与资产相关

西郊工业园补贴款 106,372,840.00 7,598,060.04 98,774,779.96 与资产相关

首台（套）技术设备推广 3,000,000.00 2,310,000.00 5,310,000.00 与收益相关

133

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

资金

海外研发团队 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

大中型球铁件技改补助 32,533,984.80 4,577,669.20 27,956,315.60 与资产相关

AP1000 核环吊制造技术 3,986,901.54 3,986,901.54 与收益相关

大功率风电增速机试验检

测能力完善项目 19,600,000.00 2,940,000.00 16,660,000.00 与资产相关

船用低速柴油机半组合曲

轴国产化扩能改造项目 29,830,000.00 1,569,999.56 28,260,000.44 与资产相关

深水半潜式起重辅管船基

本设计技术研究经费 3,208,611.00 102,294.00 1,323,749.73 1,987,155.27 与资产相关

6MW 风电齿轮箱技术开发 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

1 万吨全功能装船机设计

开发 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

大型推进器项目建设 20,880,000.00 870,000.00 20,010,000.00 与资产相关

大型铸钢件技术改造 7,739,999.98 860,000.04 6,879,999.94 与资产相关

船用曲轴项目补助资金 4,500,000.00 600,000.00 3,900,000.00 与资产相关

产业技术创新项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关

大规模 PLC 系统研发及应

用 300,000.00 200,000.00 500,000.00 与收益相关

CAP1400 核主泵铸造壳体

研制 3,400,000.00 5,000,000.00 215,759.19 8,184,240.81 与资产相关

高功率密度大功率风电齿

轮箱均载研发项目补助 1,000,000.00 120,000.00 880,000.00 与资产相关

博士后项目 320,000.00 120,000.00 120,000.00 320,000.00 与资产相关

专家补助 149,500.00 114,200.00 35,300.00 与收益相关

工信部两化融合专项资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关

技能大师工作室建设项目

补助资金 200,000.00 85,393.70 114,606.30 与资产相关

失业保险稳岗补助等其他 10,233.00 10,233.00 与收益相关

风电传动及控制工程 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关

海洋工程装备科研项目 1,605,000.00 900,000.00 2,505,000.00 与资产相关

国家科技支撑计划项目 2,002,000.00 2,002,000.00 与资产相关

大连市 MIE 项目经费 291,304.00 208,696.00 500,000.00 与资产相关

航标船机械防摇布标项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关

信息化建设专项 200,000.00 200,000.00 与资产相关

合计 334,122,141.32 9,351,223.00 66,427,572.68 277,045,791.64

134

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

29、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目年初余额发行公积金年末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 965,685,016.00 965,685,016.00

注： 2015 年 9 月 22 日，大连重工起重集团有限公司将其持有的本公司无限售条件流

通股 7,000 万股（占公司总股本的 7.25%）质押给华泰联合证券有限责任公司。该部分质押

股票用于为大连重工起重集团有限公司本年发行可交换债券的债券持有人交换股份和对本

次债券的本息偿付提供担保，质押期限自 2015 年 9 月 21 日起至大连重工起重集团有限公

司及华泰证券办理解除质押登记手续之日止。

截至 2015 年 12 月 31 日，大连重工起重集团有限公司共持有本公司 593,483,083 股股

份，占公司总股本的 61.46%；其中已累计质押本公司股份 70,000,000 股，占其持有公司股

份总数的 11.79%，占公司总股本的 7.25%。

30、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价 3,324,476,323.05 3,324,476,323.05

其他资本公积 8,720,188.84 18,215,812.24 26,936,001.08

合计 3,333,196,511.89 18,215,812.24 3,351,412,324.13

注：本年增加资本公积 18,215,812.24 元，为公司子公司大连华锐重工冶金设备制造有

限公司结余的政策性搬迁补偿款。

31、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计入

年初本年税后归年末

项目其他综合收减：所得税后归属

余额所得税前属于少余额

益当期转入税费用于母公司

发生额数股东

损益

一、以后不能重分

类进损益的其他

综合收益

二、以后将重分类

进损益的其他综 -1,693,366.23 237,641.77 237,641.77 -1,455,724.46

合收益

其中：外币财务报

-1,693,366.23 237,641.77 237,641.77 -1,455,724.46

表折算差额

135

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本年发生金额

减：前期计入

年初本年税后归年末

项目其他综合收减：所得税后归属

余额所得税前属于少余额

益当期转入税费用于母公司

发生额数股东

损益

其他综合收益合

-1,693,366.23 237,641.77 237,641.77 -1,455,724.46

计

32、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费 22,414,518.91 9,281,312.53 13,133,206.38

合计 22,414,518.91 9,281,312.53 13,133,206.38

33、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 133,830,350.79 42,564,766.87 176,395,117.66

任意盈余公积 34,516,990.80 34,516,990.80

合计 168,347,341.59 42,564,766.87 210,912,108.46

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润 2,038,776,664.99 2,077,495,820.55

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 2,038,776,664.99 2,077,495,820.55

加：本年归属于母公司股东的净利润 21,879,386.57 21,980,609.83

减：提取法定盈余公积 42,564,766.87 24,001,743.59

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 20,279,385.32 36,698,021.80

136

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目本年上年

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 1,997,811,899.37 2,038,776,664.99

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 6,957,700,841.75 5,779,159,665.70 8,013,929,383.12 6,590,952,504.90

其他业务 189,344,901.24 131,915,533.38 224,898,509.88 168,556,124.48

合计 7,147,045,742.99 5,911,075,199.08 8,238,827,893.00 6,759,508,629.38

（2）主营业务（分产品）

本年发生数上年发生数

产品

营业收入营业成本营业收入营业成本

综合类机械 1,610,936,827.48 1,103,224,871.99 1,659,543,984.06 1,193,872,051.45

冶金机械 1,638,254,627.14 1,599,151,600.41 2,089,437,768.81 1,892,769,805.41

起重机械 552,194,856.81 409,383,576.15 763,736,233.17 618,572,903.30

装卸机械 923,890,750.73 787,346,248.25 1,343,508,932.76 1,150,338,515.42

港口机械 965,502,558.29 755,323,630.76 742,814,799.86 499,280,777.34

船用设备 283,347,621.37 309,667,138.32 193,300,455.89 228,559,668.41

数控切割设备 25,699,027.41 23,913,889.60 38,374,887.57 32,959,687.18

配件 949,254,343.48 780,410,839.58 1,160,903,532.41 960,522,333.56

其它 8,620,229.04 10,737,870.64 22,308,788.59 14,076,762.83

合计 6,957,700,841.75 5,779,159,665.70 8,013,929,383.12 6,590,952,504.90

36、营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税 9,014,401.87 10,367,870.21

城市维护建设税 20,084,413.09 14,204,091.97

教育费附加 8,614,882.69 6,081,645.98

地方教育费 5,737,235.83 4,059,585.73

其他 3,934.56

合计 43,450,933.48 34,717,128.45

137

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬 53,640,007.50 46,491,290.17

差旅费 21,630,780.26 19,673,143.46

招待费 34,983,226.65 36,238,228.37

三包损失 -23,979,050.07 -44,374,656.16

其他 31,838,333.10 41,620,743.51

合计 118,113,297.44 99,648,749.35

38、管理费用

项目本年发生额上年发生额

研究开发费 291,821,438.99 400,152,396.05

职工薪酬 351,755,969.58 337,217,194.77

资产折旧与摊销 67,041,752.47 75,194,619.69

税金 40,430,421.91 35,448,270.20

办公费 19,410,766.31 38,000,643.23

咨询费 4,832,331.01 3,386,510.94

差旅交通费 17,755,203.51 18,541,842.28

修理费 46,786,737.22 44,923,635.67

劳务费 24,428,213.64 26,415,644.43

其他 49,889,263.06 23,858,972.55

合计 914,152,097.70 1,003,139,729.81

39、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 31,298,221.18 24,048,185.38

减：利息收入 16,199,648.17 18,543,566.01

汇兑损益 -20,601,489.37 -7,318,949.11

银行手续费 11,614,681.20 8,584,954.84

折扣损益 -27,432,438.07 -17,677,269.76

138

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目本年发生额上年发生额

摊销辞退福利 1,841,941.77 1,214,838.17

合计 -19,478,731.46 -9,691,806.49

40、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 318,616,757.94 306,459,621.99

存货跌价损失 1,177,410.01 6,209,565.77

固定资产减值损失 1,246,001.13 9,946.35

合计 321,040,169.08 312,679,134.11

41、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,776,980.78 -6,670,735.46

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,477,800.00 9,186,400.00

合计 31,700,819.22 2,515,664.54

42、营业外收入

计入当期非经常性

项目本年发生额上年发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,117,784.42 3,158,152.44 3,117,784.42

其中：固定资产处置利得 3,117,784.42 3,158,152.44 3,117,784.42

债务重组利得 12,382,081.00 12,382,081.00

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 81,779,740.44 49,291,864.22 81,779,740.44

违约赔偿收入 46,934,881.58 1,939,531.46 46,934,881.58

其他利得 4,408,240.97 6,288,584.33 4,408,240.97

合计 148,622,728.41 60,678,132.45 148,622,728.41

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与

补助项目本年发生数上年发生数

收益相关

大连市科技局奖金 140,000.00 70,000.00 与收益相关

139

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

与资产相关/与

补助项目本年发生数上年发生数

收益相关

辽宁省质量技术监督局名牌产品奖 50,000.00 100,000.00 与收益相关

大连市知识产权服务中心专利资助款 33,000.00 16,500.00 与收益相关

辽宁省大连旅顺经济开发区财政局扶持资金 1,000,000.00 与收益相关

大连市财政局企业处补助 1,007,000.00 与收益相关

辽宁省引进海外先进适用技术补助 590,000.00 与收益相关

大连市财政局 2014 年工业经济增长奖励资金 1,790,000.00 与收益相关

大连市甘井子区财政局名牌奖励 100,000.00 与收益相关

大连市质量技术监督局名牌产品奖励资金 200,000.00 与收益相关

重点工业企业增产扩销奖励资金 611,000.00 与收益相关

辽宁省知识产权局专利奖奖金 500,000.00 与收益相关

甘井子国库 2013 年经济工作先进单位奖 130,000.00 与收益相关

大连市西岗区社会保障基金培训补贴资金 83,935.00 与收益相关

专利补助 108,200.00 与收益相关

大连市安监局安全事故隐患报告奖励款 38,000.00 与收益相关

国家质量监督检验检疫总局项目补助款 150,000.00 与收益相关

引进海外先进适用技术专项资金 1,190,000.00 与收益相关

市综治委社会管理综合治理先进单位奖 3,000.00 与收益相关

安全生产监督管理局安全生产目标管理考核奖 16,030.00 与收益相关

质量技术监督局标准化资助奖励款 200,000.00 与收益相关

大连市对外贸易经济合作局 2010-2011“走出去”资金 271,300.00 与收益相关

市甘井子区市场监督管理局名牌奖励款 100,000.00 与收益相关

1.5 兆瓦变速恒频风力发电机组 11,163,999.96 11,164,000.00 与资产相关

船用曲轴项目补助资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关

AP1000 核环吊制造技术补助 3,986,901.54 5,000,000.00 与收益相关

西郊工业园项目补贴款 7,598,060.04 7,598,060.00 与资产相关

深水半潜式起重辅管船基本设计技术研究经费 1,323,749.73 与资产相关

高功率密度大功率风电齿轮箱均载研发项目补助 120,000.00 与资产相关

大功率风电增速机试验检测能力完善项目 2,940,000.00 与资产相关

产业技术创新项目 500,000.00 与收益相关

6MW 风电齿轮箱技术开发 1,000,000.00 与收益相关

1 万吨全功能装船机设计开发 1,000,000.00 与收益相关

大规模 PLC 系统研发及应用 500,000.00 与收益相关

140

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

与资产相关/与

补助项目本年发生数上年发生数

收益相关

海外研发团队 5,000,000.00 与收益相关

博士后项目 120,000.00 与资产相关

6-8MW 大型海上风力发电齿轮箱 16,861,606.72 与收益相关

工信部两化融合专项资金 100,000.00 与收益相关

首台（套）技术设备推广资金 5,310,000.00 与收益相关

技能大师工作室建设项目补助资金 85,393.70 与资产相关

13 年出口信用保险扶持资金 256,900.00 与收益相关

14 年出口信用保险扶持资金 981,200.00 与收益相关

大连市西岗区国库补贴款 429,800.00 与收益相关

外经贸委局 2012 年度出口信用保险补助资金 105,100.00 与收益相关

大连市旅顺口区科技局 2015 科技项目经费 150,000.00 与收益相关

环保焦炉机械远程智能诊断系统 300,000.00 与收益相关

旅顺科技局专利补贴款 10,000.00 8,000.00 与收益相关

旅顺经济开发区财政局扶持资金 1,800,000.00 与收益相关

大连市财政局促进经济增长奖励资金 2,469,000.00 与收益相关

大连市对外贸易经济合作局补助款 20,000.00 与收益相关

科技三项费补贴 2,021,000.00 与收益相关

2015 年产业技术创新项目补助 250,000.00 与收益相关

科技局专利补贴 12,000.00 与收益相关

起重型机械股份公司国家课题专项经费 431,100.00 与收益相关

国家质量监督检验检疫总局补贴 100,000.00 与收益相关

船用低速大功率柴油机分段曲轴关键技术研究 4,750,000.00 与收益相关

曲轴关键技术研究 940,000.00 与收益相关

船用低速柴油机半组合曲轴国产化扩能改造项目 1,569,999.56 1,570,000.00 与资产相关

大连市外国专家局专家经费 150,000.00 与收益相关

大连市科学技术局补助资金 200,000.00 与收益相关

困难企业社会保险费扶持资金 750,000.00 与收益相关

大型推进器项目建设 870,000.00 870,000.00 与资产相关

搬迁补偿款 1,784,187.76 3,150,000.00 与收益相关

专家补助 114,200.00 与收益相关

大型铸钢件技术改造 860,000.04 860,000.02 与资产相关

CAP1400 核主泵铸造壳体研制 215,759.19 与收益相关

141

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

与资产相关/与

补助项目本年发生数上年发生数

收益相关

大中型球铁件技改补助 4,577,669.20 4,577,669.20 与资产相关

财政局促进工业经济增长专项资金 2,461,000.00 与收益相关

商务局鼓励外贸发展专项资金 189,200.00 与收益相关

辽宁省专利资助款 103,450.00 与收益相关

失业保险稳岗补助等其他 10,233.00 84,400.00 与收益相关

合计 81,779,740.44 49,291,864.22

43、营业外支出

计入当期非经常性损益

项目本年发生额上年发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 784,681.66 9,129,207.01 784,681.66

其中：固定资产处置损失 784,681.66 9,129,207.01 784,681.66

债务重组损失 12,876.80

罚款支出 476,190.94 495,122.01 476,190.94

预计未决诉讼损失 2,194,064.70 -11,648,740.68 2,194,064.70

赔偿金、违约金等支出 15,842,409.07 696,492.60 15,842,409.07

其他支出 2,760,479.45 36,808,195.58 2,760,479.45

合计 22,057,825.82 35,493,153.32 22,057,825.82

44、所得税费用

（1）所得税费用表

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用 78,422,681.94 76,208,977.48

递延所得税费用 -67,456,415.97 -15,641,881.93

合计 10,966,265.97 60,567,095.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额

利润总额 16,958,499.48

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,543,774.92

142

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司适用不同税率的影响 -36,222,412.29

调整以前期间所得税的影响 1,196,295.60

非应税收入的影响 -12,782,935.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,154,064.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54,750,882.93

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

其他 -1,673,404.18

所得税费用 10,966,265.97

45、其他综合收益

详见附注六、31。

46、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到政府补助 36,588,213.00 16,902,135.00

收到的利息收入 16,199,648.17 18,543,566.01

收到的保证金等 355,156,927.85 576,187,649.11

合计 407,944,789.02 611,633,350.12

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付研究开发费 40,492,517.26 114,121,490.53

支付修理费 46,786,737.22 44,923,635.67

支付办公费 19,410,766.31 38,000,643.23

支付差旅费 39,385,983.77 38,214,985.74

支付业务招待费 34,983,226.65 36,238,228.37

支付咨询费 4,832,331.01 3,386,510.94

支付手续费 11,614,681.20 8,584,954.84

支付的保证金等 598,506,057.06 553,217,364.09

合计 796,012,300.48 836,687,813.41

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

143

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目本年发生额上年发生额

收到与资产相关的政府补助 6,330,990.00 18,849,610.00

合计 6,330,990.00 18,849,610.00

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 5,992,233.51 5,959,876.51

加：资产减值准备 321,040,169.08 312,679,134.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 335,092,975.46 338,220,137.14

无形资产摊销 12,097,084.52 12,794,973.89

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

-2,333,102.76 5,971,054.57

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 20,351,599.83 25,263,023.55

投资损失（收益以“－”号填列） -31,700,819.22 -2,515,664.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,456,415.97 -15,641,881.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 14,519,870.18 -667,689,128.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,179,276,914.61 -173,760,875.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,699,986,382.46 -141,983,864.06

其他 -48,690,478.95 -32,239,729.22

经营活动产生的现金流量净额 38,203,647.83 -332,942,944.19

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

144

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

补充资料本年金额上年金额

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 727,442,249.56 579,708,366.32

减：现金的期初余额 579,708,366.32 820,920,140.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 147,733,883.24 -241,211,774.04

（2）现金及现金等价物的构成

项目年末余额年初余额

一、现金 727,442,249.56 579,708,366.32

其中：库存现金 1,836.36 7,836.74

可随时用于支付的银行存款 727,440,413.20 579,700,529.58

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 727,442,249.56 579,708,366.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

48、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金 661,050,621.98 作为票据保证金、保函保证金及外经贸局限制使用资金。

应收票据 428,224,923.50 作为质押拆票保证金质押给银行。

公司以大房权证旅单字第 201109292 至大房权证旅单字第 201109306 号

固定资产 214,875,397.25 房屋作为抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得借款 400,000,000.00

元，贷款起止日从 2015 年 9 月 22 日到 2017 年 9 月 15 日。

公司以旅顺口国用（2011）第 160401FZB 号、旅顺口国用（2011）第

160402FZB 号土地使用权作为抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得

无形资产 55,856,913.51

借款 400,000,000.00 元，贷款起止日从 2015 年 9 月 22 日到 2017 年 9 月

15 日。

145

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目年末账面价值受限原因

合计 1,360,007,856.24

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 21,434,991.74 6.4936 139,190,262.36

欧元 2,309,098.46 7.0952 16,383,515.39

日元 105,507,357.00 0.053875 5,684,208.86

英镑 32,185.66 9.6159 309,494.09

澳大利亚元 42.25 4.7276 199.74

卢比 605,415.59 0.0984 59,572.89

应收账款

其中：美元 68,833,133.95 6.4936 446,974,838.62

欧元 3,622,252.60 7.0952 25,700,606.65

日元 468,496.00 0.053875 25,240.22

英镑 7,448.00 9.6159 71,619.22

卢比 7,527,300.32 0.0984 740,686.35

其他应收款

其中：欧元 11,500.00 7.0952 81,594.80

卢比 4,819,346.39 0.0984 474,223.68

短期借款

其中：欧元 1,167,300.00 7.0952 8,282,226.96

应付账款

其中：美元 2,803,453.20 6.4936 18,204,503.70

欧元 634,356.15 7.0952 4,500,883.76

日元 14,400,000.00 0.053875 775,800.00

英镑 158.12 9.6159 1,520.47

澳大利亚元 752,250.54 4.7276 3,556,339.65

卢比 1,195,872.00 0.0984 117,673.80

其他应付款

其中：欧元 43,581.76 7.0952 309,221.30

（2）境外经营实体说明

146

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司主要经营地位于德国，根据其经营所处

的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工印度

私人有限公司主要经营地位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为

其记账本位币。本公司之境外子公司大连重工国际贸易香港有限公司主要经营地位于境内，

根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。

七、合并范围的变更

本公司于 2015 年 8 月 3 日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于联合

成立海威发展投资有限责任公司的议案》，2015 年 10 月 15 日，公司召开的第三届董事会第

三十一次会议审议通过了《关于投资设立海威发展投资有限责任公司方案调整的议案》，以自

有资金出资 2,000 万元在辽宁省大连市设立全资子公司大连海威发展投资有限责任公司，于

2015 年 10 月 29 日取得营业执照。截止 2015 年 12 月 31 日，大连海威发展投资有限责任公

司已收到投资款 400 万元，本报告日合并范围增加该公司，持股比例为 100%。

本公司于 2015 年 1 月 12 日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过由下属全资子

公司大连华锐重工国际贸易有限公司以自有资金在香港设立全资子公司大连重工国际贸易香

港有限公司，注册资本 200 万元港币，于 2015 年 1 月 28 日，完成在香港的注册登记。截

止 2015 年 12 月 31 日，大连重工国际贸易香港有限公司尚未收到出资款，本报告日合并范

围增加该公司，拥有表决权比例为 100%。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

大连华锐重工铸钢有限公司大连大连铸钢加工制造 100.00 设立

大连华锐重工铸业有限公司大连大连铸件加工制造 100.00 设立

推进器加工

大连华锐重工推进器有限公司大连大连 100.00 设立

制造

唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有

曹妃甸曹妃甸机电设备安装 100.00 设立

限公司

大连华锐重工（宁德）有限责任公司宁德宁德机械设备制造 100.00 设立

大连华锐重工印度私人有限公司印度印度售后服务 50.97 49.03 设立

风电相关设备技

大连大重风电技术服务有限公司大连大连 100.00 设立

术服务

147

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

机电设备安装及

鞍山大重机电设备服务有限公司鞍山鞍山 100.00 设立

修理

设备制造安装及同一控制下企

大连华锐重工冶金设备制造有限公司大连大连 100.00

修理业合并

设备制造安装及同一控制下企

大连华锐重工特种备件制造有限公司大连大连 100.00

修理业合并

设备制造安装及同一控制下企

大连华锐重工数控设备有限公司大连大连 100.00

修理业合并

设备制造安装及同一控制下企

大连华锐重工起重机有限公司大连大连 100.00

修理业合并

设备销售安装及同一控制下企

大连重工机电设备成套有限公司大连大连 100.00

技术咨询业合并

设备制造安装及同一控制下企

大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司大连大连 100.00

修理业合并

部件开发制造及同一控制下企

大连华锐特种传动设备有限公司大连大连 100.00

销售业合并

出口贸易进料加同一控制下企

大连华锐重工国际贸易有限公司大连大连 100.00

工等业合并

设备安装调试、同一控制下企

大连大重机电安装工程有限公司大连大连 100.00

修理业合并

同一控制下企

大连华锐船用曲轴有限公司大连大连设备制造 70.65

业合并

风电齿轮箱研发同一控制下企

大连华锐重工德国有限公司德国德国 100.00

及销售业合并

大连海威发展投资有限责任公司大连大连投资、咨询 100.00 设立

投资和进出口贸

大连重工国际贸易香港有限公司香港香港 100.00 设立

易

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益

子公司名称

比例（%）东的损益派的股利余额

大连华锐船用曲轴有限公司 29.35 -15,887,153.06 -7,049,121.67

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司年末余额

148

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

大连华锐船

用曲轴有限 185,237,169.47 537,933,745.95 723,170,915.42 718,928,365.27 28,260,000.44 747,188,365.71

公司

（续）

子公司年初余额

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

大连华锐

船用曲轴 161,596,574.96 565,203,676.19 726,800,251.15 531,850,649.52 165,830,000.00 697,680,649.52

有限公司

本年发生额上年发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

大连华锐船用

190,407,138.34 -54,129,993.39 -54,129,993.39 10,799,336.78 112,511,983.63 -54,585,122.04 -54,585,122.0 -46,483,952.93

曲轴有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资

注册地业务性质

名称经营地直接间接的会计处理方法

大连国通电气有限公司大连市大连市制造业 32.50 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

项目

大连国通电气有限公司大连国通电气有限公司

流动资产 64,270,673.50 69,754,207.14

非流动资产 74,750,698.13 80,165,332.09

资产合计 139,021,371.63 149,919,539.23

流动负债 50,039,311.88 51,435,599.81

非流动负债 29,042,164.51 29,999,487.92

149

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

项目

大连国通电气有限公司大连国通电气有限公司

负债合计 79,081,476.39 81,435,087.73

归属于母公司股东权益 59,939,895.24 68,484,451.50

按持股比例计算的净资产份额 19,480,465.96 22,257,446.74

对联营企业权益投资的账面价值 19,480,465.96 22,257,446.74

营业收入 10,731,753.75 -5,201,383.76

净利润 -8,544,556.26 -24,053,202.58

综合收益总额 -8,544,556.26 -24,053,202.58

本年度收到的来自合营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

公司于 2015 年 12 月 11 日召开的第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于全

资子公司拟参与投资设立有限合伙企业的议案》，同意由公司下属全资子公司大连海威发展投

资有限责任公司出资 500 万元作为有限合伙人与仨优资产管理（上海）有限公司、上海利

策近海能源科技合伙企业（有限合伙）共同设立“上海迈仑凯投资管理中心（有限合伙）”（出

资总额 1500 万元）。2015 年 12 月 21 日，上海迈仑凯投资管理中心完成工商注册登记手续

并取得了由上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核发的《营业执照》。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的

详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将

上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险

承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

150

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元

有关，除本公司的下属子公司大连华锐重工国际贸易有限公司部分交易以外币进行采购和销

售、下属子公司大连华锐重工德国有限公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业

务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日

元余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇

风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目年末数(RMB) 年初数(RMB)

现金及现金等价物

其中：美元 139,190,262.36 108,277,659.76

欧元 16,383,515.39 14,402,080.93

日元 5,684,208.86 13,890,607.19

应收账款

其中：美元 446,974,838.62 362,003,609.94

欧元 25,700,606.65 18,011,536.41

日元 25,240.22 544,982.10

应付账款

其中：美元 18,204,503.70 8,426,702.22

欧元 4,500,883.76 7,763,769.70

日元 775,800.00

短期借款

其中：美元 116,811,710.00

欧元 8,282,226.96

注：本公司密切关注汇率变动对外汇风险的影响，当汇率变动较大时，公司管理层将采

取诸如改变结算方式、降低外币性资产存量等必要措施规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上

151

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权

益的税前影响如下：

本年度(RMB) 上年度(RMB)

项目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影

对利润的影响对利润的影响

响响

美元对人民币升值 0.5% 2,839,802.99 2,839,802.99 1,725,214.28 1,725,214.28

美元对人民币贬值 0.5% -2,839,802.99 -2,839,802.99 -1,725,214.28 -1,725,214.28

欧元对人民币升值 0.5% 146,505.06 146,505.06 123,249.24 123,249.24

欧元对人民币贬值 0.5% -146,505.06 -146,505.06 -123,249.24 -123,249.24

日元对人民币升值 0.5% 24,668.25 24,668.25 72,177.95 72,177.95

日元对人民币贬值 0.5% -24,668.25 -24,668.25 -72,177.95 -72,177.95

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本

附注六 16、25)有关。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的税前影响如下：

本年度上年度

项目利率变动对股东权益的影对股东权益的影

对利润的影响对利润的影响

响响

银行借款增加 0.5% -137,919.63 -137,919.63 -120,240.93 -120,240.93

银行借款减少 0.5% 137,919.63 137,919.63 120,240.93 120,240.93

（3）其他价格风险

无。

152

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。（详见本附注六、1、3、6）

为降低信用风险，本公司成立了法律事务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行

其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户的

信用特征对其分组，此外本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确

保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风

险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素，详见

附注六、3、6。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要融资手段。2015 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借

款额度为人民币 179,944 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币 245,044 万元）。本公司 34%(2014

年 12 月 31 日：79%) 的计息债务在不足 1 年内到期。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司的母公司对本公司的表

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例（%）决权比例（%）

大连重工起重集团大连市西岗区八

制造业 220,300 万元 61.46 61.46

有限公司一路 169 号

注：本公司的最终控制方是大连装备投资集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。4、其

他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

153

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

瓦房店轴承股份有限公司最终控制方控制的公司

华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司母公司联营公司

大连装备融资租赁有限公司最终控制方联营公司

瓦房店轴承精密锻压有限责任公司最终控制方控制的公司

瓦房店轴承集团有限责任公司最终控制方控制的公司

瓦房店轴承集团精密转盘轴承有限责任公司最终控制方控制的公司

瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司最终控制方控制的公司

大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司最终控制方控制的公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

瓦房店轴承股份有限公司采购商品 43,498,486.54 47,349,507.23

瓦房店轴承精密锻压有限责任公司采购商品 778,761.79

②出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

华锐风电科技（集团）股份有限公

销售商品 6,097,692.32 38,448,777.74

司及其子公司

瓦房店轴承股份有限公司销售商品 1,796,581.20 3,287,975.31

大连装备融资租赁有限公司销售商品 27,828,632.46 126,205,128.21

瓦房店轴承集团有限责任公司销售商品 1,136,752.14

瓦房店轴承集团精密转盘轴承有限

销售商品 75,213.67 124,786.33

责任公司

大连瓦轴集团轴承装备制造有限公

销售商品 24,576.07

司

瓦房店轴承精密锻压有限责任公司销售商品 87,521.37

（2）关联租赁情况

本公司作为出租人

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

154

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

大连重工起重集团有限公司房屋 440,000.00 1,320,000.00

（3）关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

大连重工起重集团有限公司 10,000 万元 2014/09/25 2015/09/24 到期已偿还

大连重工起重集团有限公司 10,000 万元 2015/04/08 2016/04/07 已于 2015 年 12 月 26 日提前偿还

大连重工起重集团有限公司 10,000 万元 2015/05/19 2016/05/18 已于 2015 年 12 月 26 日提前偿还

（4）关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

大连重工起重集团有限公司应收债权转让 200,000,000.00

（5）关键管理人员报酬

项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬 700.54 万元 641.92 万元

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额年初余额

项目名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

瓦房店轴承股份有限公司 742,818.75 22,412.56

瓦房店轴承集团精密传动轴

50,000.00 1,500.00

承有限公司

瓦房店轴承集团精密转盘轴

88,000.00 2,640.00 156,000.00 4,680.00

承有限责任公司

瓦房店轴承精密锻压有限责

102,400.00 3,072.00

任公司

大连重工起重集团有限公司 1,208,500.00 1,208,500.00 36,255.00

华锐风电科技（集团）股份有 1,037,017,971.75 353,308,986.83 1,275,344,519.85 175,380,460.33

155

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额年初余额

项目名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

限公司及其子公司

合计 1,038,416,871.75 353,314,698.83 1,277,501,838.60 175,445,307.89

应收票据：

华锐风电科技（集团）股份有

297,690,000.00 319,000,000.00

限公司及其子公司

合计 297,690,000.00 319,000,000.00

预付款项：

瓦房店轴承股份有限公司 564,164.44 2,952,685.03

合计 564,164.44 2,952,685.03

其他应收款：

瓦房店轴承股份有限公司 5,251,518.08 157,545.54

合计 5,281,518.08 157,545.54

（2）应付项目

项目名称年末余额年初余额

应付账款：

瓦房店轴承股份有限公司 26,538,328.81 28,747,670.84

瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 1,538,754.50 1,577,603.20

合计 28,077,083.31 30,325,274.04

预收款项：

华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 97,650.00 2,015,598.72

合计 97,650.00 2,015,598.72

其他应付款：

华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 21,047.13 21,047.13

合计 21,047.13 21,047.13

十一、承诺及或有事项

156

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

项目年末余额年初余额

（1）已签约但尚未于财务报表中确认的 20,457,207.14 4,243,159.00

—购建长期资产承诺 20,457,207.14 4,243,159.00

（2）已经批准但尚未签约的重大资本承诺 1,370,000.00 6,068,000.00

—购建长期资产承诺 1,370,000.00 6,068,000.00

合计 21,827,207.14 10,311,159.00

（2）其他承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

2014 年 5 月 30 日，公司子公司大连重工机电设备成套有限公司（出卖人，以下简称成

套公司）与大连装备融资租赁有限公司（买受人，以下简称大装租赁）、双辽天威电化有限公

司（承租人，以下简称双辽天威）签署了总额 2.94 亿元融资租赁买卖合同，以 4 台 40.5MWA

电石炉和 2 台 550 吨石灰窑项目总承包为标的，开展融资租赁模式销售业务，合同约定 2014

年 11 月底设备安装完毕，具备调试条件。双辽天威的租期为 44 个月，其中宽限期 8 个月（计

息不付），宽限期后自 2015 年 2 月至 2018 年 1 月按月支付本金及利息（36 期）。

2014 年 5 月 30 日，公司与大装租赁针对上述项目签署《回购协议》，根据协议约定如双

辽天威连续或累计 3 期未按《融资租赁合同》约定向大装租赁支付租金，则协议项下回购条

件成就：公司需向大装租赁支付对应的回购价款（回购价款=剩余本金-手续费-净收益），回

购价款支付达到 50%后，公司将取得《融资租赁合同》项下的全部权益以及融资租赁物件的

所有权并同时取得前述主债权附属的相关担保权益。双辽天威项目担保包括双辽天威、四平

天威电化有限公司、李忠安夫妇、李伟夫妇的连带责任保证，双辽天威项目在建工程抵押担

保，项目土地使用权抵押担保，四平天威电石炉设备质押担保。

由于双辽天威土建资金出现短缺，2014 年 11 月 14 日三方商定四台完成调试时间延长到

2015 年 7 月 30 日结束。由此双辽天威申请将宽限期延缓至 2015 年 9 月 30 日，总租期不变，

2015 年 1 月份补充协议签订完毕。

截至目前，双辽天威在宽限期届满后至今未能按照约定向大装租赁支付租金。关于双辽

天威融资租赁违约事项各方仍在协商项目后续处置方案，鉴于该项目仍具有很大的可行性，

已销售设备的使用仍被各方看好，各方均希望项目可以继续执行并投产，暂时没有启动回购

程序。如依据《回购协议》启动回购程序，公司可以通过主张担保权益等方式获得赔偿。

157

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

十二、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于 2016 年 4 月 20 日，本公司第三届董事会召开第三十九次会议，批准 2015 年度利润

分配预案，拟以总股本 96,568.5016 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.15 元

（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。该利润分配预案尚需经公司 2015

年度股东大会审议通过后执行。

2、会计估计变更

于 2016 年 4 月 20 日，本公司第三届董事会召开第三十九次会议，为使应收款项坏账准

备的计提更加合理和规范，更加客观、公允的反映公司资产状况和经营成果，根据《企业会

计准则》等相关规定，公司拟对应收款项按账龄分析法计提坏帐准备的计提比例进行变更，

将账龄在 3-4 年的应收款项坏账计提比例由 50%变更为 30%，账龄在 4-5 年的应收款项坏账计

提比例由 100%变更为 50%，账龄在 5 年以上的应收款项坏账计提比例由 100%变更为 70%。本

次会计估计变更的影响额超过上年度定期报告净利润的 50％，需提交公司股东大会审议通过

后执行。

3、吸收合并子公司并设立分公司

于 2016 年 1 月 27 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于吸收

合并全资子公司大连华锐重工铸钢有限公司并设立分公司的议案》，公司对全资子公司大连华

锐重工铸钢有限公司实施整体吸收合并，合并完成后，大连华锐重工铸钢有限公司独立法人

资格注销，其全部资产、负债、权益均由本公司承继。同时，公司设立分公司大连华锐重工

集团股份有限公司铸钢分公司（暂定名，具体以所在地工商行政管理机构核准登记为准）。

十三、其他重要事项

分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营业

务划分为八个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源

及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为冶金和环保新型设备

业务板块、散料装卸机械设备业务板块、新能源业务板块、起重机及其他业务板块。这些报告

分部是以产品和服务划分成业务单元为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳

务分别为：

①冶金和环保新型设备业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的冶金设备；

158

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

②散料装卸机械设备业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的散料装卸及港口机

械；

③新能源业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的风电核心零部件及核电设备

等；

④起重机及其他业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的起重机产品、数控产品、

船用曲轴产品及上述产品的安装与调试。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础

与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

冶金和环保新型散料装卸机械设备起重机及其他报

项目新能源报告分部分部间抵销合计

设备报告分部报告分部告分部

主营业务收入 5,111,544,714.75 2,505,859,177.26 1,459,782,955.79 1,006,590,038.39 3,126,076,044.44 6,957,700,841.75

主营业务成本 4,989,329,953.91 1,827,225,816.97 1,237,267,031.28 845,520,554.72 3,120,183,691.18 5,779,159,665.70

资产总额 10,125,841,557.52 13,719,150,945.71 6,389,759,147.63 1,982,217,147.57 15,089,382,442.99 17,127,586,355.44

负债总额 9,547,535,992.69 7,501,978,450.50 4,535,583,188.17 1,593,943,185.05 12,581,904,169.18 10,597,136,647.23

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

5,306,027,331.75 99.27 186,310,213.78 3.51 5,119,717,117.97

账准备的应收款项

其中：账龄组合 2,490,243,754.27 46.59 186,310,213.78 7.48 2,303,933,540.49

特定款项组合 2,815,783,577.48 52.68 2,815,783,577.48

单项金额不重大但单独计提

39,174,309.03 0.73 39,174,309.03 100.00 -

坏账准备的应收款项

159

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计 5,345,201,640.78 100.00 225,484,522.81 4.22 5,119,717,117.97

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备

5,445,270,653.81 99.43 154,045,271.27 2.83 5,291,225,382.54

的应收款项

其中：账龄组合 2,657,674,523.13 48.53 154,045,271.27 5.80 2,503,629,251.86

特定款项组合 2,787,596,130.68 50.90 2,787,596,130.68

单项金额不重大但单独计提坏账准

31,186,180.52 0.57 31,186,180.52 100.00

备的应收款项

合计 5,476,456,834.33 100.00 185,231,451.79 3.38 5,291,225,382.54

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,457,536,479.00 30,067,618.63 2.06

1至2年 580,812,235.67 23,124,344.33 3.98

2至3年 279,790,989.90 30,495,746.07 10.90

3至4年 50,524,099.19 20,669,439.68 40.91

4 年以上 121,579,950.51 81,953,065.07 67.41

合计 2,490,243,754.27 186,310,213.78 7.48

注：确定该组合的依据详见附注四、9、应收款项。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

160

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本年计提坏账准备金额 47,925,437.42 元；本年收回或转回坏账准备金额 7,672,366.40

元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

应收款项

单位名称转回或收回金额收回方式

邯郸钢铁集团有限责任公司 3,475,000.00 三方抹账

河北钢铁股份有限公司 2,000,000.00 承兑票据

唐山中厚板材有限公司 600,000.00 承兑票据

国电电力发展股份有限公司大连开发区 467,566.40 电汇

国电吉林龙华长春热电一厂 400,000.00 电汇

合计 6,942,566.40

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,998,072,800.58 元，

占应收账款年末余额合计数的比例为 56.09%，相应计提的坏账准备汇总金额为 8,701,159.30

元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

1,155,590,702.13 100.00 4,025,584.36 0.35 1,151,565,117.77

他应收款

其中：账龄组合 11,026,048.85 0.95 4,025,584.36 36.51 7,000,464.49

特定款项组合 1,144,564,653.28 99.05 1,144,564,653.28

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款

合计 1,155,590,702.13 100.00 4,025,584.36 0.35 1,151,565,117.77

（续）

161

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

1,553,648,812.52 100.00 368,630.79 0.02 1,553,280,181.73

他应收款

其中：账龄组合 12,234,359.67 0.79 368,630.79 3.01 11,865,728.88

特定款项组合 1,541,414,452.85 99.21 1,541,414,452.85

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款

合计 1,553,648,812.52 100.00 368,630.79 0.02 1,553,280,181.73

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 7,211,348.08 216,330.09 3.00

1至2年 7,470.00 2,023.50 27.09

2至3年

3至4年

4 年以上 3,807,230.77 3,807,230.77 100.00

合计 11,026,048.85 4,025,584.36 36.51

注：确定该组合的依据详见附注四、9、应收款项。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 3,656,953.57 元；本年无收回或转回坏账准备。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款 1,110,729,991.68 1,506,192,306.94

投标保证金 31,968,090.79 31,630,576.72

162

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

押金 68,367.01 9,500.00

备用金及其他 12,824,252.65 15,816,428.86

合计 1,155,590,702.13 1,553,648,812.52

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

款项坏账准备

单位名称年末余额账龄末余额合计数的

性质年末余额

比例（%）

大连华锐重工铸钢有限公司往来款 314,681,804.09 1 年以内 27.23

大连华锐重工起重机有限公司往来款 230,620,810.97 1-2 年 19.96

大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司往来款 164,066,680.39 1 年以内 14.20

大连华锐重工特种备件制造有限公司往来款 94,801,834.86 1 年以内 8.20

大连华锐重工冶金设备制造有限公司往来款 90,597,975.59 1-2 年 7.84

合计 — 894,769,105.90 — 77.43

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 2,173,411,353.11 2,173,411,353.11 1,943,411,353.11 1,943,411,353.11

对联营、合营企业

19,480,465.96 19,480,465.96 22,257,446.74 22,257,446.74

投资

合计 2,192,891,819.07 2,192,891,819.07 1,965,668,799.85 1,965,668,799.85

（2）对子公司投资

本年本年计提减减值准备年

被投资单位年初余额本年增加年末余额

减少值准备末余额

大连华锐重工数控设

5,550,000.00 5,550,000.00

备有限公司

大连华锐重工冶金设

20,048,085.69 50,000,000.00 70,048,085.69

备制造有限公司

大连华锐重工特种备

54,210,945.75 54,210,945.75

件制造有限公司

163

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本年本年计提减减值准备年

被投资单位年初余额本年增加年末余额

减少值准备末余额

大连华锐船用曲轴有

142,000,000.00 142,000,000.00

限公司

大连华锐重工起重机

100,000,000.00 100,000,000.00

有限公司

大连重工机电设备成

38,526,749.45 38,526,749.45

套有限公司

大连华锐重工焦炉车

100,000,000.00 100,000,000.00

辆设备有限公司

大连华锐特种传动设

100,000,000.00 100,000,000.00

备有限公司

大连华锐重工德国有

13,266,600.00 13,266,600.00

限公司

大连华锐重工铸钢有

1,101,942,855.76 1,101,942,855.76

限公司

大连华锐重工（宁德）

50,000,000.00 50,000,000.00

有限责任公司

大连华锐重工国际贸

110,749,700.00 90,000,000.00 200,749,700.00

易有限公司

大连大重机电安装工

50,940,000.00 50,940,000.00

程有限公司

大连华锐重工印度私

1,460,792.18 1,460,792.18

人有限公司

大连华锐重工铸业有

52,715,624.28 80,000,000.00 132,715,624.28

限公司

大连大重风电技术服

2,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00

务有限公司

大连海威发展投资有

4,000,000.00 4,000,000.00

限责任公司

合计 1,943,411,353.11 230,000,000.00 2,173,411,353.11

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合收其他权益变

追加投资减少投资

资损益益调整动

一、合营企业

164

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、联营企业

大连国通电气有限公

22,257,446.74 -2,776,980.78

司

小计 22,257,446.74 -2,776,980.78

合计 22,257,446.74 -2,776,980.78

（续）

本年增减变动

减值准备年

被投资单位宣告发放现金股年末余额

计提减值准备其他末余额

利或利润

一、合营企业

二、联营企业

大连国通电气有限公司 19,480,465.96

小计 19,480,465.96

合计 19,480,465.96

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 4,043,015,714.99 3,128,483,503.21 4,392,026,290.27 3,473,765,497.72

其他业务 187,251,349.85 124,101,128.39 173,443,520.86 111,297,104.06

合计 4,230,267,064.84 3,252,584,631.60 4,565,469,811.13 3,585,062,601.78

（2）主营业务（分产品）

本年发生数上年发生数

产品

营业收入营业成本营业收入营业成本

综合类机械 1,106,541,602.02 670,104,387.64 929,710,618.50 552,468,499.72

冶金机械 461,765,667.73 467,606,227.19 522,172,541.29 518,185,931.72

起重机械 161,707,391.43 144,980,284.01 309,761,794.90 309,968,986.38

港口机械 804,929,373.44 619,096,218.85 604,270,256.75 372,981,477.37

装卸机械 678,924,802.43 506,302,672.47 958,247,280.93 816,319,720.69

配件 817,141,558.82 708,967,978.55 1,011,008,634.19 851,446,195.86

165

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其它 12,005,319.12 11,425,734.50 56,855,163.71 52,394,685.98

合计 4,043,015,714.99 3,128,483,503.21 4,392,026,290.27 3,473,765,497.72

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,776,980.78 -6,670,735.46

成本法核算的长期股权投资收益 47,050,000.00 64,920,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,477,800.00 9,186,400.00

合计 78,750,819.22 67,435,664.54

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益 2,333,102.76

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

81,779,740.44

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 12,382,081.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,194,064.70

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

166

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 56,511,949.61

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,264,043.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 183,076,852.20

所得税影响额 18,855,316.60

少数股东权益影响额（税后） 2,130,120.07

合计 162,091,415.53

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.02 0.02

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.15 -0.15 -0.15

167

大连华锐重工集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定信息披露载体公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

四、公司章程。

大连华锐重工集团股份有限公司

法定代表人：宋甲晶

2016年4月20日

168

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信