郑州华晶金刚石股份有限公司
审 计 报 告
亚会 A 审字（2016）0182 号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二○一六年四月二十日
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
亚会 A 审字（2016）0182 号
郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“豫金刚石”）财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表
及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是豫金刚石管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
1
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
我们认为，豫金刚石财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了豫金刚石 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流
量。
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:杨文杰
中国注册会计师：崔玉强
中国北京 二○一六年四月二十日
2
合并资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注六 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 505,186,248.25 388,368,087.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 96,788,583.15 36,075,742.59
应收账款 3 306,097,241.71 292,513,895.84
预付款项 4 40,992,885.88 49,972,499.14
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 5 30,470,487.43 113,223,046.74
存货 6 255,447,236.45 246,513,171.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 7 10,000,000.00
流动资产合计 1,244,982,682.87 1,126,666,443.93
非流动资产：
可供出售金融资产 8 1,928,000.00 1,928,000.00
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 9 64,915,334.58 66,150,000.00
投资性房地产 -
固定资产 10 1,428,977,306.19 1,302,614,545.18
在建工程 11 497,675,607.37 236,324,260.07
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 12 73,945,294.27 75,214,978.39
开发支出 -
商誉 13 -
长期待摊费用 14 3,785,237.42 6,206,751.78
递延所得税资产 15 9,883,527.63 9,715,260.96
其他非流动资产 16 50,916,698.79 4,587,522.20
非流动资产合计 2,132,027,006.25 1,702,741,318.58
资产总计 3,377,009,689.12 2,829,407,762.51
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人： 张超伟
3
合并资产负债表(续)
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注六 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 18 787,000,432.00 718,871,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19 295,515,720.00 222,457,742.00
应付账款 20 75,048,566.91 71,353,350.27
预收款项 21 17,379,141.80 22,367,487.65
应付职工薪酬 22 22,631,292.86 17,364,191.31
应交税费 23 14,434,676.49 6,161,113.31
应付利息 24 1,383,257.44 1,800,371.97
应付股利 -
其他应付款 25 35,943,685.68 30,893,960.79
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 26 58,150,000.00 59,900,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 1,307,486,773.18 1,151,169,417.30
非流动负债：
长期借款 27 1,700,000.00 109,850,000.00
应付债券 -
其中：优先股
永续债
长期应付款 -
长期应付职工薪酬
专项应付款 -
预计负债 -
递延收益 28 23,419,194.36 23,693,363.88
递延所得税负债 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 25,119,194.36 133,543,363.88
负债合计 1,332,605,967.54 1,284,712,781.18
所有者权益：
股本 29 678,120,274.00 608,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 30 700,580,815.99 373,381,930.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31 65,064,077.39 57,810,729.99
一般风险准备
未分配利润 32 505,705,069.07 420,044,299.85
归属于母公司所有者权益合计 1,949,470,236.45 1,459,236,960.30
少数股东权益 94,933,485.13 85,458,021.03
所有者权益合计 2,044,403,721.58 1,544,694,981.33
负债和所有者权益合计 3,377,009,689.12 2,829,407,762.51
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人： 张超伟
4
资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注十三 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 323,204,254.89 335,441,091.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 78,227,644.15 33,381,172.60
应收账款 1 189,284,320.76 237,655,407.85
预付款项 22,075,998.99 21,331,247.62
应收利息
应收股利
其他应收款 2 29,015,502.84 104,395,516.40
存货 141,961,437.37 128,653,646.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 783,769,159.00 860,858,082.75
非流动资产：
可供出售金融资产 1,928,000.00 1,928,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 778,453,494.29 494,167,537.80
投资性房地产
固定资产 1,074,439,465.16 1,026,045,658.38
在建工程 322,724,637.25 106,271,103.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,775,797.30 23,354,271.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,708,124.03 2,578,820.85
其他非流动资产 46,978,100.00 1,414,524.39
非流动资产合计 2,249,007,618.03 1,655,759,917.03
资产总计 3,032,776,777.03 2,516,617,999.78
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人： 张超伟 会计机构负责人：张超伟
5
资产负债表（续）
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十三 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 687,000,000.00 637,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 218,013,110.00 157,355,000.00
应付账款 52,067,108.10 51,547,902.97
预收款项 3,885,764.33 12,405,608.83
应付职工薪酬 15,987,724.94 12,297,619.13
应交税费 12,650,287.46 5,407,018.85
应付利息 965,302.73 1,213,625.88
应付股利
其他应付款 36,057,446.11 34,797,824.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 58,150,000.00 59,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,084,776,743.67 971,924,599.95
非流动负债：
长期借款 1,700,000.00 59,850,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,933,333.25 15,033,333.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,633,333.25 74,883,333.29
负债合计 1,100,410,076.92 1,046,807,933.24
所有者权益：
股本 678,120,274.00 608,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 722,939,994.18 395,741,108.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,064,077.39 57,810,729.99
未分配利润 466,242,354.54 408,258,227.90
所有者权益合计 1,932,366,700.11 1,469,810,066.54
负债和所有者权益合计 3,032,776,777.03 2,516,617,999.78
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人： 张超伟 会计机构负责人：张超伟
6
合并利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、营业总收入 763,212,111.07 637,596,256.87
其中：营业收入 33 763,212,111.07 637,596,256.87
二、营业总成本 633,533,538.20 574,840,966.61
其中：营业成本 33 493,267,582.50 420,475,957.48
营业税金及附加 34 3,915,661.43 3,287,824.31
销售费用 35 23,371,020.42 15,391,098.72
管理费用 36 72,883,673.11 70,227,194.16
财务费用 37 37,884,661.46 54,900,906.86
资产减值损失 38 2,210,939.28 10,557,985.08
加：公允价值变动收益
投资收益 39 -1,234,665.42 3,309,907.08
其中：对联营和合营企业的投资收益
三、营业利润 128,443,907.45 66,065,197.34
加：营业外收入 40 2,598,837.11 7,294,377.38
其中：非流动资产处置利得 70,828.66
减：营业外支出 41 28,621.25 98,225.66
其中：非流动资产处置损失 94,865.96
四、利润总额 131,014,123.31 73,261,349.06
减：所得税费用 42 21,328,542.59 12,570,159.28
五、净利润 109,685,580.72 60,691,189.78
归属于母公司所有者的净利润 100,210,116.62 61,324,735.36
少数股东损益 9,475,464.10 -633,545.58
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2 、 权 益 法 下 在 被 投 资单 位 不 能 重 分类 进 损 益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 109,685,580.72 60,691,189.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 100,210,116.62 61,324,735.36
归属于少数股东的综合收益总额 9,475,464.10 -633,545.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1558 0.1009
（二）稀释每股收益 0.1558 0.1009
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人： 张超伟 会计机构负责人：张超伟
7
利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十三 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 4 389,995,463.98 405,593,473.41
减：营业成本 4 223,346,010.76 261,086,695.88
营业税金及附加 3,746,946.98 3,216,195.72
销售费用 10,830,777.54 7,552,927.90
管理费用 37,675,495.95 35,168,247.97
财务费用 34,185,978.48 46,944,769.71
资产减值损失 -5,804,645.45 6,431,337.74
加：公允价值变动收益
投资收益 5 -824,043.51 -620,920.57
其中：对联营和合营企业的投资收益 -824,043.51
二、营业利润 85,190,856.21 44,572,377.92
加：营业外收入 1,271,986.17 2,865,193.68
其中：非流动资产处置利得 48,589.85
减：营业外支出 10,000.00 4,569.33
其中：非流动资产处置损失 3,162.29
三、利润总额 86,452,842.38 47,433,002.27
减：所得税费用 13,919,368.34 8,380,690.61
四、净利润 72,533,474.04 39,052,311.66
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 72,533,474.04 39,052,311.66
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
8
合并现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 563,158,349.49 504,941,134.89
收到的税费返还 1,442,670.49 850,705.10
收到的其他与经营活动有关的现金 42 44,938,102.84 14,142,847.35
经营活动现金流入小计 609,539,122.82 519,934,687.34
购买商品接受劳务支付的现金 269,456,265.97 248,380,530.56
支付给职工以及为职工支付的现金 90,536,678.63 89,739,976.86
支付的各项税费 52,131,375.69 43,034,705.02
支付的其他与经营活动有关的现金 42 40,787,110.20 16,393,304.44
经营活动现金流出小计 452,911,430.49 397,548,516.88
经营活动产生的现金流量净额 156,627,692.33 122,386,170.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 68,850,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 218,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 68,850,000.00 218,000.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 480,315,218.52 206,045,335.51
投资支付的现金 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付的其他与投资活动有关的现金 42 3,711,698.72
投资活动现金流出小计 480,315,218.52 209,757,034.23
投资活动产生的现金流量净额 -411,465,218.52 -209,539,034.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 399,299,994.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,114,449,286.00 1,065,278,560.00
发行债券收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 42 32,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,513,749,280.68 1,097,778,560.00
偿还债务支付的现金 1,158,000,800.00 949,445,380.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 69,896,629.22 66,378,057.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 42 1,980,835.15 6,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,229,878,264.37 1,021,823,437.40
筹资活动产生的现金流量净额 283,871,016.31 75,955,122.60
四、 汇率变动产生的现金流量净额 -81,874.61 -431,188.37
五、 现金及现金等价物净增加额 28,951,615.51 -11,628,929.54
加：期初现金及现金等价物余额 211,765,345.74 223,394,275.28
六、 期末现金及现金等价物余额 240,716,961.25 211,765,345.74
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人： 张超伟 会计机构负责人：张超伟
9
现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015 年度 2014 年度
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,610,160.69 301,741,530.28
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 32,359,328.26 40,336,232.63
经营活动现金流入小计 339,969,488.95 342,077,762.91
购买商品、接受劳务支付的现金 87,503,123.95 86,246,175.11
支付给职工以及为职工支付的现金 55,860,733.89 59,671,731.06
支付的各项税费 40,691,013.66 38,385,712.10
支付其他与经营活动有关的现金 14,378,502.09 11,402,192.92
经营活动现金流出小计 198,433,373.59 195,705,811.19
经营活动产生的现金流量净额 141,536,115.36 146,371,951.72
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 68,850,000.00
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 - 210,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 68,850,000.00 210,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 318,094,759.90 95,975,214.40
投资支付的现金 285,110,000.00 100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 603,204,759.90 96,075,214.40
投资活动产生的现金流量净额 -534,354,759.90 -95,865,214.40
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 399,299,994.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 847,000,000.00 890,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,246,299,994.68 890,000,000.00
偿还债务支付的现金 856,900,000.00 853,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,837,352.02 57,711,703.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,980,835.15
筹资活动现金流出小计 915,718,187.17 910,961,703.79
筹资活动产生的现金流量净额 330,581,807.51 -20,961,703.79
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 873.81
五、 现金及现金等价物净增加额 -62,236,837.03 29,545,907.34
加：期初现金及现金等价物余额 205,441,091.92 175,895,184.58
六、 期末现金及现金等价物余额 143,204,254.89 205,441,091.92
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
10
合并股东权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 年 金 额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 准备
一、上年年末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 57,810,729.99 420,044,299.85 85,458,021.03 1,544,694,981.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 373,381,930.46 57,810,729.99 420,044,299.85 85,458,021.03 1,544,694,981.33
三、本期增减变动金额 70,120,274.00 327,198,885.53 7,253,347.40 85,660,769.22 9,475,464.10 499,708,740.25
（一）综合收益总额 100,210,116.62 9,475,464.10 109,685,580.72
（二）股东投入和减少资本 70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
1.股东投入的普通股 70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他
（三）利润分配 7,253,347.40 -14,549,347.40 -7,296,000.00
1.提取盈余公积 7,253,347.40 -7,253,347.40
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -7,296,000.00 -7,296,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -
四、本期期末余额 678,120,274.00 700,580,815.99 65,064,077.39 505,705,069.07 94,933,485.13 2,044,403,721.58
法定代表人： 郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
11
合并股东权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
本 年 金 额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 准备
一、上年年末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 373,381,930.46 53,905,498.82 372,352,795.66 86,091,566.61 1,493,731,791.55
三、本期增减变动金额 3,905,231.17 47,691,504.19 -633,545.58 50,963,189.78
（一）综合收益总额 61,324,735.36 -633,545.58 60,691,189.78
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,905,231.17 -13,633,231.17 -9,728,000.00
1.提取盈余公积 3,905,231.17 -3,905,231.17
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -9,728,000.00 -9,728,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 608,000,000.00 373,381,930.46 57,810,729.99 420,044,299.85 85,458,021.03 1,544,694,981.33
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
12
股东权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 年 金 额
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 57,810,729.99 408,258,227.90 1,469,810,066.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 395,741,108.65 57,810,729.99 408,258,227.90 1,469,810,066.54
三、本期增减变动金额 70,120,274.00 327,198,885.53 7,253,347.40 57,984,126.64 462,556,633.57
（一）综合收益总额 72,533,474.04 72,533,474.04
（二）股东投入和减少资本 70,120,274.00 - - - 327,198,885.53 397,319,159.53
1.股东投入的普通股 70,120,274.00 327,198,885.53 397,319,159.53
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他
（三）利润分配 7,253,347.40 -14,549,347.40 -7,296,000.00
1.提取盈余公积 7,253,347.40 -7,253,347.40
2.对股东的分配 -7,296,000.00 -7,296,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -
四、本期期末余额 678,120,274.00 722,939,994.18 65,064,077.39 466,242,354.54 1,932,366,700.11
法定代表人： 郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
13
股东权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元
本 年 金 额
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 608,000,000.00 395,741,108.65 53,905,498.82 383,300,689.04 1,440,947,296.51
三、本期增减变动金额 3,905,231.17 24,957,538.86 28,862,770.03
（一）综合收益总额 39,052,311.66 39,052,311.66
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,905,231.17 -13,633,231.17 -9,728,000.00
1.提取盈余公积 3,905,231.17 -3,905,231.17
2.对股东的分配 -9,728,000.00 -9,728,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -461,541.63 -461,541.63
四、本期期末余额 608,000,000.00 395,741,108.65 57,810,729.99 408,258,227.90 1,469,810,066.54
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
14
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在郑州华晶金刚石有
限公司基础上改制设立的股份有限公司，郑州华晶金刚石有限公司成立于 2004 年，是由河南
华晶超硬材料股份有限公司、郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。
公司 2004 年 12 月 24 日取得了郑州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》并正式成
立。
根据本公司 2008 年 3 月 6 日召开的股东会决议，河南华晶超硬材料股份有限公司、河南
安顺投资管理有限公司对本公司进行增资，增加注册资本人民币 10,000,000.00 元，增资后的
注册资本为人民币 60,000,000.00 元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司验证并出
具了豫鸿会验字【2008】第 005 号验资报告。
根据 2008 年 6 月 26 日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司创立大会暨第一次股东大会
决议，郑州华晶金刚石有限公司股东以其在郑州华晶金刚石有限公司中享有的权益认购暨折
合成变更后本公司发起人股份，郑州华晶金刚石有限公司整体变更为郑州华晶金刚石股份有
限公司。中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第 06017 号验资报告。2008 年 6
月 29 日，本公司取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134 号《企业法人营业执
照》，注册资本为人民币 90,000,000.00 元。
根据本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投
资有限公司、王驾宇于 2008 年 9 月 4 日对本公司进行增资，中勤万信会计师事务所为此出具
了（2008）中勤验字第 09022 号验资报告。本公司于 2008 年 9 月 8 日取得郑州市工商行政
管理局核发的 410199100013134 号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 114,000,000.00
元，股份总数 114,000,000.00 份（每股面值 1 元）。
根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许
可【2010】267 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 38,000,000.00 股，于
2010 年 3 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 152,000,000.00
元。上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并出具了（2010）中勤验字第 03005
15
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
号验资报告。本公司于 2010 年 6 月 2 日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134
号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 152,000,000.00 元，股份总数 152,000,000.00 份
（每股面值 1 元）。
根据 2011 年 3 月 18 日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年度股东大会决议，公
司以现有总股本 152,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，中
勤万信会计师事务所为此出具了（2011）中勤验字第 06040 号验资报告，变更后的股本为人
民币 304,000,000.00 元。
根据 2012 年 4 月 18 日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司 2011 年度股东大会决议，公
司以现有总股本 304,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，亚
太（集团）会计师事务所有限公司为此出具了亚会验字【2012】020 号验资报告，变更后的股
本为人民币 608,000,000.00 元。本公司于 2012 年 11 月 14 日取得郑州市工商行政管理局核发
的 410199100013134 号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 608,000,000.00 元，股
份总数 608,000,000.00 份（每股面值 1 元）。
根据公司 2014 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管
理委员会证监许可【2015】771 号文核准，公司非公开发行股票 70,120,274 股，于 2015 年 6
月 5 日完成，非公开发行后注册资本变更为人民币 678,120,274.00 元。上述增资业经亚太（集
团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 A 验字（2015）007 号验资报告。
本公司于 2015 年 7 月 6 日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134 号《企业法人
营业执照》，注册资本为人民币 678,120,274.00 元，股份总数 678,120,274.00 份（每股面值 1
元）。法定代表人：郭留希。
（二）行业性质
公司属非金属矿物制品业。
（三）注册地址、经营范围
公司注册地址和总部地址：郑州市高新开发区冬青街 24 号。
经营范围：人造金刚石及其设备、原辅材料、制品的研发、生产和销售；人造金刚石相
关技术、材料、设备、制品的研究、开发和技术转让；经营本企业自产产品及相关技术的进
16
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
出口业务；（法律、法规禁止的，不得经营，应经审批的，未获批准前不得经营）。
（四）主要产品
公司主营人造金刚石及制品。
（五）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 20 日决议批准。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 11 户，具体包括：郑州人造金刚石及制品工程技术
研究中心有限公司、华晶精密制造股份有限公司、河南省豫星华晶微钻有限公司、河南华茂
新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公
司、焦作华晶钻石有限公司、郑州汇金超硬材料有限公司、华晶（上海）珠宝有限公司、济
源华晶电气有限公司、郑州华晶新能源科技有限公司。详见“附注八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，没有减少，增加郑州华晶新
能源科技有限公司。
本期新纳入合并范围的子公司
公司名称 变更原因
郑州华晶新能源科技有限公司 投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编报基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指
南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有
关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
17
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年
12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带
的法律责任。
（二）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单
位均以人民币元表示。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或
发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资
本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取
得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购
买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高
于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性
控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财
务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制
权之日起不再纳入合并范围。
3、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其
采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债
的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价
值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公
司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间
的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公
允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负
债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东损益的份额，在合并利润表
的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
5、在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条
件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表列示。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（九）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入
其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用
市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交
易价格来测试估值技术的有效性。
5、金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
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事项。
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
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损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产
负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未
减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组
合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公
司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。根据以前
年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收款项实际损失率作为基础，结合现时
情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。该组合按账龄分
析法计提坏账准备的比例具体如下：
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账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
此外，本公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料。
2、发出存货的计价方法：采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价
减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
4、存货的盘存制度：永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法：采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一
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控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的
账面价值份额。
2、后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益
计入当期损益。
②权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权
投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有
或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
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本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价
值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
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的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资
进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。减值准备一经计
提，不予转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
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2、固定资产折旧
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定资产折旧（除压机生产线外的固定资产）以预计使用年限在预留 3%的残值后采用平
均年限法计算，压机生产线残值按 10%计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折旧率。
固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3% 4.85
机器设备 5-15 10%、3% 19.40-6.00
运输工具 5 3% 19.40
电子设备及其他 5 3% 19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于
技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准
备。
公司期末对固定资产逐项进行检查，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计
提减值准备，减值准备一经计提，不予转回。
（十四）在建工程
1、在建工程的类别
本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于
其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
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（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
① 资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。
3、暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
4、借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）无形资产及研发支出
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现
在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许
使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
4、无形资产减值准备的计提
资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资
产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经
不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）商誉
非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值的份额的差额，确认为商誉。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内
平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工
缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
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（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（二十一）股份支付
1、股份支付的种类
（1）股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股
份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他
资产义务的交易。
（2）以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以
公司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
2、权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公
允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内
的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十二）收入确认原则
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
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效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计
算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
3、确认提供劳务收入的依据
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同
或协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预
计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预
计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务
成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生
的劳务成本确认为当期费用。
（二十三）政府补助
1、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
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（1）只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公
司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异
相应的递延所得税资产。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
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2、确认递延所得税负债的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的应纳税暂时性差异，除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转
回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所
得税负债。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计
量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重
新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
（二十五）利润分配
根据国家有关法律、法规的要求及本公司《章程》的规定，各年度的税后利润按照下列
顺序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取 10%法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金，具体比例由股东大会决定；
4、分配普通股股利。由董事会提出预分方案，经股东大会决定，分配股利。
（二十六）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
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计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其
影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的
重要会计估计和关键假设列示如下：
1、商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
2、开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
3、未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的估价是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计
未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。
4、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
5、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
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其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
6、可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
7、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
8、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
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计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
9、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
3、前期会计差错更正
无
五、主要税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 6%、17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关
于认定河南省 2014 年度第二批高新技术企业的通知》（豫科【2015】30 号），公司通过河南省
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科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，
有效期三年，2015 年度企业所得税适用税率 15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关
于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2015】18 号），公司的全资子公
司华晶精密制造股份有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、
河南省地方税务局的高新技术企业认定，有效期三年，2015 年度企业所得税适用税率 15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件（豫
科【2013】205 号），公司的控股子公司河南省豫星华晶微钻有限公司通过河南省科学技术厅、
河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，有效期三年，
2015 年度企业所得税适用税率 15%。
六、合并会计报表重要项目注释
1、货币资金
（1）余额
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 218,872.41 78,041.15
人民币 218,872.41 78,041.15
美元
银行存款 240,498,088.84 211,687,304.59
人民币 231,448,400.34 211,687,273.14
美元 1,393,631.96 6.4936 9,049,688.50 5.14 6.1190 31.45
其他货币资金 264,469,287.00 176,602,742.00
人民币 247,502,610.00 176,602,742.00
美元 1,320,000.00 6.4936 8,571,552.00
新加坡元 1,830,000.00 4.5875 8,395,125.00
合计 505,186,248.25 388,368,087.74
（2）2015 年 12 月 31 日银行承兑汇票保证金 247,502,610.00 元，信用证保证金
16,966,677.00 元，定期存单 100,000,000.00 元。
（3）无其他使用受限的货币资金。
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2、应收票据
（1）余额
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 96,788,583.15 36,075,742.59
商业承兑汇票
合计 96,788,583.15 36,075,742.59
（2）2015 年 12 月 31 日应收票据余额较 2014 年 12 月 31 日增加 60,712,840.56 元，增长
168.29%，主要系本期较多的采用银行承兑汇票收款结算所致。
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在用于质押的票据。
（4）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票
据。
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 60,726,822.33
商业承兑汇票 528,851.96
合 计 61,255,674.29
（5）截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（6）应收票据账户余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、应收账款
项 目 期末数 期初数
应收账款 328,251,254.00 310,862,767.94
坏账准备 22,154,012.29 18,348,872.10
应收账款净额 306,097,241.71 292,513,895.84
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 328,251,254.00 100.00% 22,154,012.29 6.75%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款 328,251,254.00 100.00% 22,154,012.29 6.75%
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组合 2：本公司合并范围内的关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 328,251,254.00 100.00% 22,154,012.29 6.75%
期初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收帐款 310,862,767.94 100.00% 18,348,872.10 5.90%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款 310,862,767.94 100.00% 18,348,872.10 5.90%
组合 2：本公司合并范围内的关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 310,862,767.94 100.00% 18,348,872.10 5.90%
应收账款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过 100 万元的
应收账款；
②组合计提坏账准备的应收账款
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款会同单项金额不重大的应收账款按账龄
划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的
实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款确认依据为单项金额不重大但个别信
用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账款，按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况，单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 291,443,197.23 88.79% 14,572,159.87 5.00%
1-2 年 28,224,618.83 8.59% 4,233,692.83 15.00%
2-3 年 4,751,492.50 1.45% 1,425,447.75 30.00%
3-4 年 3,809,481.70 1.16% 1,904,740.85 50.00%
4-5 年 22,463.74 0.01% 17,970.99 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 328,251,254.00 100.00% 22,154,012.29 6.75%
期初数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 294,874,862.01 94.85% 14,743,743.09 5.00%
1-2 年 7,973,713.17 2.57% 1,196,056.97 15.00%
2-3 年 7,990,121.77 2.57% 2,397,036.54 30.00%
3-4 年 24,070.99 0.01% 12,035.50 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 310,862,767.94 100.00% 18,348,872.10 5.90%
（3）截止 2015 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况
已计提 占应收账款
单位名称 金额 坏账准备 总额的比例
元亨机械服务（郑州）有限公司 17,668,412.80 883,420.64 5.38%
河南银旺商贸有限公司 13,049,073.44 652,453.67 3.98%
Trenker Technology Group Asia Ltd 12,356,295.41 1,085,353.97 3.76%
江苏锋菱超硬工具有限公司 6,681,463.46 334,073.17 2.04%
郑州宏拓超硬材料制品有限公司 6,658,107.32 332,905.37 2.03%
合计 56,413,352.43 3,288,206.82 17.19%
（4）2015 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
（5）本期无坏账准备转回情况。
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（6）本期实际核销的应收账款为 10,734.00 元。
4、预付款项
（1）余额
期末数 期初数
账 龄
余额 比例 余额 比例
1 年以内 37,373,684.02 91.17% 49,359,279.96 98.77%
1-2 年 3,353,732.61 8.18% 330,734.96 0.66%
2-3 年 144,800.00 0.35% 276,354.97 0.56%
3 年以上 120,669.25 0.30% 6,129.25 0.01%
合 计 40,992,885.88 100.00% 49,972,499.14 100.00%
（2）截止 2015 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况
占预付款项 期末未结算
单位名称 金额 年限
总额的比例 原因
故城县华宝合金有限公司 28.45% 11,664,271.90 1 年以内 预付材料款
河南祥昇铝业有限公司 16.11% 6,605,717.25 1 年以内 预付货款
天通吉成机器技术有限公司 11.71% 4,800,000.00 1 年以内 预付货款
柘城县双赢超硬材料有限公司 8.58% 3,515,433.22 1 年以内 预付货款
焦作正恒实业有限公司 6.92% 2,836,226.59 1至2年 预付材料款
合 计 71.77% 29,421,648.96
（3）2015 年 12 月 31 日预付款项余额中，无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
5、其他应收款
项 目 期末数 期初数
其他应收款 35,888,943.65 120,246,437.87
坏账准备 5,418,456.22 7,023,391.13
其他应收款净额 30,470,487.43 113,223,046.74
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 35,888,943.65 100.00% 5,418,456.22 15.10%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
的其他应收款 35,888,943.65 100.00% 5,418,456.22 15.10%
组合 2：本公司合并范围内的关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 35,888,943.65 100.00% 5,418,456.22 15.10%
期初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 120,246,437.87 100.00% 7,023,391.13 5.84%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
的其他应收款 120,246,437.87 100.00% 7,023,391.13 5.84%
组合 2：本公司合并范围内的关联方
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 120,246,437.87 100.00% 7,023,391.13 5.84%
其他应收款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100 万元
的其他应收款；
②按组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额重大单独测试未发生减值的其他应收款会同单项金额不重大的其他应收款按
账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的其他应收款
组合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年
应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确认依据为单项金额不重大但个别
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，按账龄分析法计提
的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 14,757,211.12 41.12% 737,860.57 5.00%
1-2 年 11,060,368.40 30.82% 1,659,055.26 15.00%
2-3 年 10,070,708.33 28.06% 3,021,212.49 30.00%
3-4 年 655.80 0.00% 327.90 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 35,888,943.65 100.00% 5,418,456.22 15.10%
期初数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 110,146,406.66 91.60% 5,507,320.34 5.00%
1-2 年 10,092,923.80 8.39% 1,513,938.57 15.00%
2-3 年 7,107.41 0.01% 2,132.22 30.00%
3-4 年 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 120,246,437.87 100.00% 7,023,391.13 5.84%
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末数 期初数
股权转让款 68,850,000.00
联营企业资金往来 27,827,000.00 45,941,000.00
定期存单利息 869,444.45 2,117,500.00
员工借款 973,014.70 1,854,934.23
退税款 1,135,783.16 345,592.62
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 期末数 期初数
代垫个人五险一金 192,725.50 312,653.77
单位往来 2,600,000.00 200,000.00
其他 2,290,975.84 624,757.25
合计 35,888,943.65 120,246,437.87
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应 坏账准备
单位名称 款项性质 金额 账龄 收款总额 期末余额
的比例
7,350,000.00 1 年以内 367,500.00
新安县洛新新材料产业园 联营企业资金
10,477,000.00 1至2年 1,571,550.00
开发有限公司 往来 77.54%
10,000,000.00 2至3年 3,000,000.00
台钻科技（郑州）有限公司 单位往来 2,300,000.00 1 年以内 6.41% 115,000.00
洛阳银行郑州分行 定期存单利息 869,444.45 1 年以内 2.42% 43,472.22
出口退税 退税款 569,845.45 1 年以内 1.59% 28,492.27
水电气退税 退税款 565,937.71 1 年以内 1.58% 28,296.89
合计 32,132,227.61 89.54% 5,154,311.38
（5）2015 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（6）2015 年 12 月 31 日的其他应收款余额较 2014 年 12 月 31 日减少 84,357,494.22 元，
下降 70.15%，主要系上期股权转让款本期收回所致。
6、存货
（1）存货按类别列示：
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 59,310,076.97 10,525,573.74 48,784,503.23 60,754,739.64 10,525,573.74 50,229,165.90
在产品 60,994,056.35 60,994,056.35 68,558,535.03 68,558,535.03
产成品 136,484,505.46 639,212.24 135,845,293.22 119,393,590.40 639,212.24 118,754,378.16
周转材料 9,823,383.65 9,823,383.65 8,971,092.79 8,971,092.79
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
合 计 266,612,022.43 11,164,785.98 255,447,236.45 257,677,957.86 11,164,785.98 246,513,171.88
（2）存货跌价准备
期初账面余 本期减少
存货种类 本期计提额 期末账面余额
额 转回 转销
原材料 10,525,573.74 10,525,573.74
产成品 639,212.24 639,212.24
合 计 11,164,785.98 11,164,785.98
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价 无转回
产成品 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价 无转回
合 计
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
短期固定收益理财产品 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
说明：公司以结构性理财存款质押办理银行承兑汇票 10,000,000.00 元。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
按公允价值计量
按成本计量 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
合 计 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 本期 本期 本期 本期 现金
期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 增加 减少 红利
例(%)
桐柏华鑫矿
业有限公司 1,928,000.00 1,928,000.00 10%
合 计 1,928,000.00 1,928,000.00
说明：对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。
9、长期股权投资
本期增减变动
减值
期初 追 减 其他 宣告发 准备
被投资单位 其他 计提 期末余额
余额 加 少 权益法确认的 综合 放现金 其 期末
权益 减值
投 投 投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 调整 利润
新安县洛新
新材料产业
66,150,000.00 -1,234,665.42 64,915,334.58
园开发有限
公司
合计 66,150,000.00 -1,234,665.42 64,915,334.58
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值合计
1．期初余额 172,514,669.96 1,419,335,633.79 10,605,123.72 19,947,387.47 1,622,402,814.94
2．本期增加金额 9,810,900.00 236,190,727.40 688,504.87 1,750,054.80 248,440,187.07
购置 8,553,904.81 688,504.87 516,024.99 9,758,434.67
在建工程转入 9,810,900.00 227,636,822.59 1,234,029.81 238,681,752.40
企业合并增加
股东投入
融资租入
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
融资租出
其他转出
4．期末余额 182,325,569.96 1,655,526,361.19 11,293,628.59 21,697,442.27 1,870,843,002.01
二、累计折旧
1．期初余额 31,516,950.29 270,318,052.00 6,294,750.43 9,435,693.06 317,565,445.78
2．本期增加金额 8,610,352.20 109,259,491.16 1,270,990.84 2,936,591.86 122,077,426.06
计提 8,610,352.20 109,259,491.16 1,270,990.84 2,936,591.86 122,077,426.06
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4．期末余额 40,127,302.49 379,577,543.16 7,565,741.27 12,372,284.92 439,642,871.84
三、减值准备
1．期初余额 2,222,823.98 2,222,823.98
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4．期末余额 2,222,823.98 2,222,823.98
四、账面价值合计
1．期末账面价值 142,198,267.47 1,273,725,994.05 3,727,887.32 9,325,157.35 1,428,977,306.19
2．期初账面价值 140,997,719.67 1,146,794,757.81 4,310,373.29 10,511,694.41 1,302,614,545.18
公司 2015 年度计提折旧额 122,077,426.06 元，2015 年度由在建工程转入固定资产
原值为 238,681,752.40 元。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，五号厂房、六号厂房、子公司华晶精密制造股份有限
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
公司厂房产权证书尚在办理中。
（3）期末固定资产抵押情况见本附注六、27 长期借款。
11、在建工程
（1）余额明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
金刚石合成设备改造项
目 56,271,103.84 56,271,103.84
新材料产业园区 51,369,037.07 51,369,037.07 50,000,000.00 50,000,000.00
大单晶扩产项目 267,047,907.86 267,047,907.86
室外高压供电工程 41,129.49 41,129.49 1,275,159.30 1,275,159.30
树脂金刚石切割线 509,897.21 509,897.21 383,305.56 383,305.56
光伏产业专用微米钻石
线项目 149,557,969.63 149,557,969.63 88,873,705.20 88,873,705.20
焦作华晶车间和办公楼 10,169,164.42 10,169,164.42 10,418,335.22 10,418,335.22
大单晶合成设备 18,980,501.69 18,980,501.69 20,948,890.04 20,948,890.04
安装工程（车间生产线） 8,153,760.91 8,153,760.91
合计 497,675,607.37 497,675,607.37 236,324,260.07 236,324,260.07
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资本化
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
累计金额
大单晶扩产项目 267,047,907.86 4,940,999.74
金刚石合成设备改造
项目 56,271,103.84 76,178,325.31 132,449,429.15 1,252,847.92
光伏产业专用微米钻
石线项目 88,873,705.20 136,403,230.32 75,718,965.89 7,224,143.34
合计 145,144,809.04 479,629,463.49 208,168,395.04 13,417,991.00
续上表
53
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
本期
其中：本期利 工程投
利息 预算数（万 工程 资金
项目名称 息资本化金 期末数 入占预
资本 元） 进度 来源
额 算比例
化率
自有资金
大单晶扩产项目 4,940,999.74 5.76% 267,047,907.86 100,800.00 24.72% 24.72% 和借款
金刚石合成设备 自有资金
改造项目 596,872.30 6.22% 15,326.00 86.42% 100.00% 和借款
光伏产业专用微 募集资金
米钻石线项目 7,224,143.34 6.10% 149,557,969.63 36,200.00 94.17% 94.17% 和借款
合计 12,762,015.38 416,605,877.49 152,326.00
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，公司在建工程未发生减值迹象，未计提减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,766,236.18 2,052,866.79 90,300.00 17,643,500.00 80,552,902.97
2.本期增加金额 229,396.71 2,800.00 232,196.71
(1)购置
(2)内部研发 229,396.71 2,800.00 232,196.71
(3)企业合并增加
(4)股东投入
(5)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 60,766,236.18 2,282,263.50 93,100.00 17,643,500.00 80,785,099.68
二、累计摊销
1.期初余额 4,528,976.49 765,687.97 43,260.12 5,337,924.58
2.本期增加金额 1,283,054.28 209,796.55 9,030.00 1,501,880.83
(1)计提 1,283,054.28 209,796.55 9,030.00 1,501,880.83
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 5,812,030.77 975,484.52 52,290.12 6,839,805.41
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 54,954,205.41 1,306,778.98 40,809.88 17,643,500.00 73,945,294.27
2.期初账面价值 56,237,259.69 1,287,178.82 47,039.88 17,643,500.00 75,214,978.39
（2）本期摊销额 1,501,880.83 元。
（3）本公司使用寿命不确定的无形资产的判断依据：本公司拥有批量合成金刚石大单晶
的专有技术，本公司认为在可预见的将来该专有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益
流入，故其使用寿命是不确定的。
（4）截止 2015 年 12 月 31 日，公司无形资产未发生减值情形，未计提减值准备。
13、商誉
（1）余额
本期增加 本期减少 期末
被投资单位 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他 减值准备
郑州人造金刚石及
制品工程技术研究 2,368,097.38 2,368,097.38 2,368,097.38
中心有限公司
（2）公司 2008 年度预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司
未来独立产生的现金流量为负数，因此，公司 2008 年度对商誉全额计提了减值准备。
14、长期待摊费用
其他 其他减少
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
减少额 的原因
装修费 6,206,751.78 309,000.00 2,730,514.36 3,785,237.42
合计 6,206,751.78 309,000.00 2,730,514.36 3,785,237.42
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 37,943,407.14 6,526,514.23 38,759,873.19 5,929,826.02
内部交易未实现利润 4,673,923.96 710,885.24 9,455,937.04 1,622,999.39
可抵扣亏损 10,584,512.63 2,646,128.16 9,602,900.17 2,162,435.55
合计 53,201,843.73 9,883,527.63 57,818,710.40 9,715,260.96
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,499,934.60 1,011,736.73
资产减值准备 754,167.83 376,371.14
合计 2,254,102.43 1,388,107.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2020 1,952,791.49
2019 2,476,695.49 2,476,695.49
2018 1,535,772.51 1,535,772.51
2017 34,478.91 34,478.91
合计 5,999,738.40 4,046,946.91
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的工程款、设备及土地款 50,916,698.79 4,587,522.20
合 计 50,916,698.79 4,587,522.20
17、资产减值准备
（1）资产减值准备明细
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销 其他减少
坏账准备：
应收账款 18,348,872.10 3,815,874.19 10,734.00 22,154,012.29
其他应收款 7,023,391.13 -1,604,934.91 5,418,456.22
存货跌价准备 11,164,785.98 11,164,785.98
固定资产减值准备 2,222,823.98 2,222,823.98
商誉减值准备 2,368,097.38 2,368,097.38
合计 41,127,970.57 2,210,939.28 10,734.00 43,328,175.85
18、短期借款
（1）借款类别
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 人民币 外币金额 汇率 人民币
质押借款
人民币
美元
抵押借款
人民币
美元
保证借款 637,000,432.00 418,871,200.00
人民币 607,000,000.00 389,500,000.00
美元 4,620,000.00 6.4936 30,000,432.00 4,800,000.00 6.1190 29,371,200.00
信用借款 150,000,000.00 300,000,000.00
人民币 150,000,000.00 300,000,000.00
美元
合计 4,620,000.00 6.4936 787,000,432.00 4,800,000.00 6.1190 718,871,200.00
（2）资产负债表日后已偿还金额 361,939,760.00 元。
（3）无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据
（1）余额
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 267,502,610.00 195,102,742.00
商业承兑汇票 28,013,110.00 27,355,000.00
合计 295,515,720.00 222,457,742.00
（2）2015 年 12 月 31 日应付票据余额较 2014 年 12 月 31 日增加 73,057,978.00 元，增长
32.84%，主要系本期银行承兑汇票付款增加所致。
（3）公司应付票据全部于下一会计期间到期。
（4）无本期末已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款的账龄分析如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 56,146,675.69 74.81% 62,210,418.14 87.19%
1－2 年 13,493,719.13 17.98% 5,169,157.22 7.24%
2－3 年 2,471,211.96 3.29% 1,791,856.26 2.51%
3 年以上 2,936,960.13 3.92% 2,181,918.65 3.06%
合 计 75,048,566.91 100.00% 71,353,350.27 100.00%
（2）2015 年 12 月 31 日应付账款余额中，无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位款项。
（3）账龄超过 1 年的前五名应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的原因
北京盛宏伟业金刚石辅助材料厂 3,755,104.16 叶腊石 未到合同付款期
佛山市顺德区盈通硬质合金有限公司 1,782,052.60 顶锤款 未到合同付款期
北京博源粉末冶金有限公司 1,512,444.51 金属粉 未到合同付款期
河南省万里建设发展有限公司 1,085,179.00 工程款 质保金
湖北昌利超硬材料有限公司 1,042,071.08 石墨粉 未到合同付款期
合 计 9,176,851.35
21、预收款项
（1）预收款项的账龄分析如下：
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,663,590.20 90.13% 21,544,161.77 96.32%
1－2 年 1,646,443.67 9.47% 628,588.20 2.81%
2－3 年 21,661.00 0.13% 72,566.18 0.32%
3 年以上 47,446.93 0.27% 122,171.50 0.55%
合计 17,379,141.80 100.00% 22,367,487.65 100.00%
（2）账龄超过 1 年的重要预收账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的原因
湖北昌利超硬材料有限公司 472,784.19 货款 未发货
浙江团结进出口有限公司 460,435.00 货款 未发货
合 计 933,219.19
（3）2015 年 12 月 31 日预收款项余额中，无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 17,362,406.43 91,772,179.60 86,820,550.93 22,314,035.10
离职后福利-设定提存计划 1,784.88 4,286,055.53 3,970,582.65 317,257.76
短期辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 17,364,191.31 96,058,235.13 90,791,133.58 22,631,292.86
（2）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和
补贴 11,339,129.75 85,159,284.26 81,483,804.13 15,014,609.88
（2）职工福利费 1,310,133.06 1,310,133.06
（3）社会保险费 181,383.31 2,099,847.73 2,029,624.90 251,606.14
其中：①医疗保险费 1,503,741.27 1,446,548.76 57,192.51
②工伤保险费 181,383.31 408,733.40 402,631.79 187,484.92
③生育保险费 187,373.06 180,444.35 6,928.71
（4）住房公积金 50,350.00 1,107,758.00 1,079,096.00 79,012.00
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（5）工会经费和职工教育
经费 5,791,543.37 2,095,156.55 917,892.84 6,968,807.08
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合 计 17,362,406.43 91,772,179.60 86,820,550.93 22,314,035.10
（3）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险费 1,784.88 3,952,591.51 3,642,963.98 311,412.41
失业保险费 333,464.02 327,618.67 5,845.35
合 计 1,784.88 4,286,055.53 3,970,582.65 317,257.76
应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。
（4）2015 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额中，工资在 2016 年发放。
23、应交税费
（1）余额
类别 期末数 期初数
增值税 5,695,559.39 -681,381.18
企业所得税 6,890,325.01 5,718,792.36
土地使用税 361,470.61 241,470.61
房产税 406,799.74 424,872.56
代扣个人所得税 234,181.91 205,336.12
城市维护建设税 493,698.24 147,013.32
教育费附加 211,584.96 63,005.71
地方教育费附加 141,056.63 42,003.81
合计 14,434,676.49 6,161,113.31
（2）应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。
（3）2015 年 12 月 31 日应交税费余额较 2014 年 12 月 31 日增加 8,273,563.18 元，增长
133.29%，主要系应缴增值税增加所致。
24、应付利息
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 人民币 外币金额 汇率 人民币
短期借款应付利息 1,272,853.31 1,496,589.69
人民币 890,862.29 1,040,697.76
美元 58,825.77 6.4936 381,991.02 74,504.32 6.1190 455,891.93
长期借款应付利息 110,404.13 303,782.28
人民币 110,404.13 303,782.28
美元
合计 58,825.77 6.4936 1,383,257.44 74,504.32 6.1190 1,800,371.97
25、其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款情况
项 目 期末数 期初数
往来款 32,327,835.55 27,852,720.70
房屋租赁费 217,000.00 833,360.85
押金及保证金 379,000.92 476,100.92
其他 3,019,849.21 1,731,778.32
合 计 35,943,685.68 30,893,960.79
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
债权人名称 期末金额 性质或内容 未偿还的原因
焦作新区投资集团有限公司 26,000,000.00 借款 尚未偿还
截止报告出具日，公司欠焦作新区投资集团有限公司的款项尚未偿还。
（3）按账龄列示的其他应付款情况
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,459,010.80 26.32% 4,401,980.28 14.25%
1－2 年 115,887.48 0.32% 26,215,742.89 84.86%
2－3 年 26,117,349.78 72.66% 86,582.00 0.28%
3 年以上 251,437.62 0.70% 189,655.62 0.61%
合计 35,943,685.68 100.00% 30,893,960.79 100.00%
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（4）其他应付款 2015 年 12 月 31 日余额中，无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位款项。
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 58,150,000.00 59,900,000.00
合计 58,150,000.00 59,900,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币
本币金额
金额
交通银行铁道支行 2012-6-8 2016-3-20 人民币 基准利率上浮 2% 1,650,000.00
交通银行铁道支行 2012-6-8 2016-9-20 人民币 基准利率上浮 2% 1,700,000.00
交通银行铁道支行 2012-6-26 2016-4-1 人民币 基准利率上浮 2% 8,300,000.00
交通银行铁道支行 2012-6-26 2016-12-22 人民币 基准利率上浮 2% 8,500,000.00
交通银行铁道支行 2012-7-26 2016-4-1 人民币 6.37% 20,000,000.00
交通银行铁道支行 2012-7-26 2016-12-22 人民币 6.37% 18,000,000.00
合计 58,150,000.00
（3）资产负债表日后已偿还的金额 1,650,000.00 元。
27、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 1,700,000.00 67,290,000.00
保证借款 42,560,000.00
信用借款
合计 1,700,000.00 109,850,000.00
（2）金额前五名的长期借款
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期末数
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率 外币
日 日 本币金额
金额
基准利率上
交通银行铁道支行 2012-6-8 2017-3-20 人民币 浮 2% 1,700,000.00
合计 1,700,000.00
（3）公司用于抵押的机器设备原值 240,380,709.73 元，评估原值 369,573,900.30 元，
评估净值为 362,653,934.40 元。
28、递延收益
（1）余额
形成原
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因
外贸出口基地服务平台项
目资金 1,776,000.00 222,000.00 1,554,000.00 见注 1
技术中心创新能力项目 5,639,330.51 794,519.52 4,844,810.99 见注 2
超硬材料及制品研发与检
测技术平台建设项目 444,700.08 17,649.96 427,050.12 见注 3
产业振兴和技术改造项目 15,033,333.29 1,100,000.04 13,933,333.25 见注 4
利用大缸径压机合成高品
级大单晶研发及产业化 800,000.00 1,860,000.00 2,660,000.00 见注 5
合计 23,693,363.88 1,860,000.00 2,134,169.52 23,419,194.36
（2） 与政府补助相关的递延收益
本年计入营
本年新增补 其他 与资产相关
负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额
助金额 变动 /收益相关
额
外贸出口基地服务平台项目资金 1,776,000.00 222,000.00 1,554,000.00 与资产相关
技术中心创新能力项目 5,639,330.51 794,519.52 4,844,810.99 与资产相关
超硬材料及制品研发与检测技术
444,700.08 17,649.96 427,050.12 与资产相关
平台建设项目
产业振兴和技术改造项目 15,033,333.29 1,100,000.04 13,933,333.25 与资产相关
利用大缸径压机合成高品级大单
800,000.00 1,860,000.00 2,660,000.00 与资产相关
晶研发及产业化项目
合计 23,693,363.88 1,860,000.00 2,134,169.52 23,419,194.36
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
注 1：根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的 2010 年外贸出口基地
服务平台项目资金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局 2,220,000.00 元。
注 2：根据河南华晶超硬材料股份有限公司与郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心
签订的《联合共建研发机构协议书》，2010 年根据郑州市财政局郑财办预【2010】207 号收到
河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项 4,000,000.00 元。2011 年
根据河南省财政厅豫财建【2011】186 号收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中
心创新能力项目款项 4,000,000.00 元。
注 3：根据科学技术部国科发财【2011】513 号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的
480,000.00 元超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金。
注 4：根据豫财建【2012】270 号文件，收到河南省财政厅拨付的的产业振兴和技术改造
项目补贴 16,500,000.00 元。
注 5：根据豫发改高技函【2014】66 号文件和焦财预【2014】206 号文件，收到焦作市
财政局拨付的河南省高技术产业发展项目经费 800,000.00 元。根据焦工信【2015】56 号文件，
收到焦作市城乡一体化示范区财政局拨付的河南省先进制造业专项引导资金 1,860,000.00 元。
29、股本
（1）股本增减变动情况表：
本期变动增减(+,-)
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 608,000,000.00 70,120,274.00 70,120,274.00 678,120,274.00
截止 2015 年 12 月 31 日，股本总数为 678,120,274.00 股，其中：有限售条件股份为
72,370,258.00 股，占股份总数的 10.67%，无限售条件股份为 605,750,016.00 股，占股份总数
的 89.33%。
（2）本期股本增加原因：根据公司 2014 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的
规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】771 号文核准，公司非公开发行股票
70,120,274.00 股，募集资金总额 408,099,994.68 元，扣除发行费用 10,780,835.15 元，募集资
金净额 397,319,159.53 元，其中新增股本 70,120,274.00 元，资本公积 327,198,885.53 元。
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 354,726,130.46 327,198,885.53 681,925,015.99
其他资本公积 18,655,800.00 18,655,800.00
合计 373,381,930.46 327,198,885.53 700,580,815.99
本期资本公积增加原因详见财务报表附注六 29、股本
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 57,810,729.99 7,253,347.40 65,064,077.39
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 57,810,729.99 7,253,347.40 65,064,077.39
32、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 420,044,299.85 372,352,795.66
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 420,044,299.85 372,352,795.66
加：本期归属于母公司所有者的
净利润 100,210,116.62 61,324,735.36
减：提取法定盈余公积 7,253,347.40 3,905,231.17 10%
提取任意盈余公积金
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,296,000.00 9,728,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 505,705,069.07 420,044,299.85
其中：子公司当年提取的盈余公
积归属于母公司的金额 2,276,383.45 1,668,800.98
根据 2015 年 5 月 12 日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司 2014 年度股东大会决议，以
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
公司 2014 年 12 月 31 日总股本 60,800.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.12
元（含税），合计派发现金 7,296,000.00 元。
33、营业收入、营业成本
（1）按主营业务与其他业务列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 577,452,548.54 486,686,997.96
其他业务收入 185,759,562.53 150,909,258.91
营业收入合计 763,212,111.07 637,596,256.87
主营业务成本 313,593,717.60 299,688,512.42
其他业务成本 179,673,864.90 120,787,445.06
营业成本合计 493,267,582.50 420,475,957.48
（2）主营业务（分内销外销）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 420,526,124.79 249,537,862.12 396,119,794.99 261,989,028.89
外销 156,926,423.75 64,055,855.48 90,567,202.97 37,699,483.53
合计 577,452,548.54 313,593,717.60 486,686,997.96 299,688,512.42
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超硬材料 494,493,490.84 266,807,675.51 425,576,002.21 268,513,139.95
超硬材料制品 82,959,057.70 46,786,042.09 61,110,995.75 31,175,372.47
合计 577,452,548.54 313,593,717.60 486,686,997.96 299,688,512.42
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
占公司全部营业
客户名称 主营业务收入金额
收入的比例
郑州豪钻金刚石销售有限公司 50,002,419.77 6.55%
河南银旺商贸有限公司 35,781,606.33 4.69%
洛阳艾美尔金刚石有限公司 22,513,790.30 2.95%
元亨机械服务（郑州）有限公司 21,171,187.58 2.77%
SHOH KOH TRADING CO.,LTD 12,604,316.76 1.65%
合计 142,073,320.74 18.61%
34、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 29,310.22
城市维护建设税 2,267,038.20 1,917,897.52
教育费附加 971,587.81 821,956.06
地方教育费附加 647,725.20 547,970.73
合计 3,915,661.43 3,287,824.31
（2）营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。
35、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 12,972,854.18 10,694,943.77
运输邮寄费 1,706,436.67 1,341,392.19
广告宣传费 2,861,549.83 1,012,754.99
差旅费 1,506,754.13 790,506.76
业务招待费 1,684,100.57 702,773.26
燃油费 596,469.95 277,082.54
固定资产折旧 112,736.07 117,477.51
其他 1,930,119.02 454,167.70
合计 23,371,020.42 15,391,098.72
销售费用 2015 年度较 2014 年度增加 7,979,921.70 元，增长 51.85%，主要系本期销售人
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
员薪酬及广告宣传费增加所致。
36、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 17,572,494.92 16,255,358.29
研发支出 30,416,364.32 28,915,930.28
固定资产折旧 4,323,921.02 4,505,760.74
无形资产摊销 1,501,880.83 1,657,707.23
装修费摊销 238,510.76 1,524,915.11
税金 3,921,727.66 3,349,101.27
修理费 1,525,272.21 1,612,316.15
业务招待费 2,681,431.30 1,586,556.55
燃油费 1,142,498.94 1,256,411.76
办公费 823,191.82 855,218.50
中介费/代理费 1,831,722.17 2,496,120.91
其他 6,904,657.16 6,211,797.37
合计 72,883,673.11 70,227,194.16
37、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 62,418,161.16 62,997,759.32
减：利息资本化 12,778,393.69 3,044,174.86
减：利息收入 8,143,292.08 7,326,410.18
汇兑损益 -4,806,290.61 620,350.56
手续费及其他 1,194,476.68 1,653,382.02
合计 37,884,661.46 54,900,906.86
利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率见
本附注六、11 在建工程。
财务费用 2015 年度较 2014 年度减少 17,016,245.4 元，下降 30.99%，主要系利息资本化
增加和汇兑损益减少所致。
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
38、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,210,939.28 10,557,985.08
存货跌价损失
固定资产减值损失
合计 2,210,939.28 10,557,985.08
资产减值损失 2015 年度较 2014 年度减少 8,347,045.80 元，下降 79.06%，主要系其他应
收款减少所致。
39、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,234,665.42
处置长期股权投资产生的投资收益 1,688,052.61
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 1,621,854.47
其他
合 计 -1,234,665.42 3,309,907.08
40、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 2,494,169.52 7,166,069.52 2,494,169.52
非流动资产处置收益 70,828.66
其中：固定资产处置利得 70,828.66
无形资产处置利得
其他 104,667.59 57,479.20 104,667.59
合计 2,598,837.11 7,294,377.38 2,598,837.11
政府补助明细列示如下：
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目名称 本期发生额 上期发生额 /与收益相
关
2012 年产业振兴和技术改造项目 1,100,000.04 1,100,000.04 与资产相关
2010 年外贸出口基地服务平台项目 222,000.00 222,000.00 与资产相关
技术中心创新能力项目 794,519.52 794,519.52 与资产相关
超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目 17,649.96 17,649.96 与资产相关
专利资助费 109,500.00 76,200.00 与收益相关
2012 年度郑州市市长质量奖 1,000,000.00 与收益相关
2013 年度科技创新优秀企业知识产权专项奖 53,000.00 与收益相关
博士后经费 4,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 37,900.00 188,000.00 与收益相关
郑州市 2014 年第一批科技计划项目经费 600,000.00 与收益相关
高新技术企业资助 10,000.00 与收益相关
2012 年规上企业申报奖励 40,000.00 与收益相关
2013 年度中小企业发展专项资助 300,000.00 与收益相关
2013 年度科技企业扶持资金 300,000.00 与收益相关
第三批科技经费 50,000.00 与收益相关
项目进度奖 200,000.00 与收益相关
支持中小企业发展和管理奖励 2,032,300.00 与收益相关
2013 年度先进单位奖励 178,400.00 与收益相关
2014 年知识产权资助和高校合作科技经费 20,000.00 与收益相关
2014 年度科技创新优秀企业 10,000.00 与收益相关
2014 年上半年商务补助 62,600.00 与收益相关
郑州市财政局奖励 20,000.00 与收益相关
郑州市经开区财政局补助 100,000.00 与收益相关
合计 2,494,169,52 7,166,069.52
营业外收入 2015 年度较 2014 年度减少 4,695,540.27 元，下降 64.37%，主要系政府补助
减少所致。
41、营业外支出
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 94,865.96
其中：固定资产处置损失 94,865.96
无形资产处置损失
对外捐赠 12,000.00 12,000.00
其他 16,621.25 3,359.70 16,621.25
合计 28,621.25 98,225.66 28,621.25
营业外支出 2015 年度较 2014 年度减少 69,604.41 元，下降 70.86%，主要系处置固定资
产损失减少所致。
42、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,496,809.26 13,596,937.15
递延所得税费用 -168,266.67 -1,026,777.87
合计 21,328,542.59 12,570,159.28
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额
利润总额 131,014,123.31
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 19,652,118.50
某些子公司适用不同税率的影响 -901,435.46
对以前期间当期所得税的调整 220,748.86
权益法核算的合营企业和联营企业损益 185,199.82
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 3,076,518.93
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 865,994.57
税法规定的额外可扣除费用的纳税影响（以“-”填列） -1,828,788.89
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额
内部交易未实现损益的抵消影响 58,186.26
其他
所得税费用 21,328,542.59
（3）所得税费用 2015 年度较 2014 年度增加 8,758,383.31 元，增长 69.68%，主要系母公
司和控股子公司河南省豫星华晶微钻有限公司当期所得税费用增加所致。
43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
关联方资金往来 23,452,000.00
收到的拨款转入 2,220,000.00 5,831,900.00
银行存款利息收入 9,391,343.27 7,113,800.76
其他 9,874,759.57 1,197,146.59
合计 44,938,102.84 14,142,847.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 19,185,609.67 15,679,934.20
支付的其他款项 21,601,500.53 713,370.24
合计 40,787,110.20 16,393,304.44
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
不再纳入合并范围的原子公司的期末货币资金 3,711,698.72
合计 3,711,698.72
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
质押定期存单* 32,500,000.00
合计 32,500,000.00
*本公司为控股子公司河南省豫星华晶微钻有限公司借款质押的保证金到期。
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
非公开发行费用 1,980,835.15
专项借款其他费用 6,000,000.00
合计 1,980,835.15 6,000,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,685,580.72 60,691,189.78
加：资产减值准备 2,210,939.28 10,557,985.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 122,077,426.06 103,099,302.34
无形资产摊销 1,501,880.83 1,657,707.23
长期待摊费用摊销 2,730,514.36 3,967,311.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”填列） 22,389.13
固定资产报废损失（收益以“－”填列） 1,648.17
公允价值变动损失（收益以“－”填列）
财务费用（收益以“－”填列） 51,548,141.61 60,940,236.13
投资损失（收益以“－”填列） 1,234,665.42 -3,309,907.08
递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -168,266.67 -1,026,777.87
递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（增加以“－”填列） -8,934,064.57 -40,126,889.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -58,223,935.02 -46,504,783.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） -67,035,189.69 -27,583,241.17
经营活动产生的现金流量净额 156,627,692.33 122,386,170.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
73
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 240,716,961.25 211,765,345.74
减：现金的期初余额 211,765,345.74 223,394,275.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,951,615.51 -11,628,929.54
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：新安县洛新新材料产业园开发有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,711,698.72
其中：新安县洛新新材料产业园开发有限公司 3,711,698.72
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等
价物 68,850,000.00
其中：新安县洛新新材料产业园开发有限公司 68,850,000.00
处置子公司收到的现金净额 68,850,000.00 -3,711,698.72
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 240,716,961.25 211,765,345.74
其中：库存现金 218,872.41 78,041.15
可随时用于支付的银行存款 240,498,088.84 211,687,304.59
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 240,716,961.25 211,765,345.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等
价物
74
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 505,186,248.25
减：使用受到限制的存款 264,469,287.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 240,716,961.25
说明：使用受到限制的存款为保证金。
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
期末折算
项 目 期末外币余额 折算汇率
人民币余额
货币资金
其中：美元 2,713,631.96 6.4936 17,621,240.50
新加坡元 1,830,000.00 4.5875 8,395,125.00
应收账款
其中：美元 15,714,957.24 6.4936 102,046,646.32
短期借款
其中：美元 4,620,000.00 6.4936 30,000,432.00
应付账款
其中：美元 575,442.54 6.4936 3,736,693.68
应付利息
其中：美元 58,825.77 6.4936 381,991.02
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
（三）本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
本期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
本期新设 1 个子公司，详见本附注二、合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
河南郑州出 人造金刚石下游 投资
华晶精密制造股份有限公司 国内 99.35 0.65
口加工区 制品及设备 设立
河南郑州出 投资
河南省豫星华晶微钻有限公司 国内 人造金刚石微粉 51
口加工区 设立
郑州人造金刚石及制品工程技术 河南郑州 人造金刚石及制 投资
国内 100
研究中心有限公司 高新区 品的研究开发 设立
河南华茂新材料科技开发有限公 金刚石工具的 投资
国内 河南新安县 90 10
司 研发和销售等 设立
超硬材料及制
河南郑州 投资
郑州华晶超硬材料销售有限公司 国内 品的销售及售 100
高新区 设立
后服务；进出口
人造金刚石线 投资
洛阳华发超硬材料制品有限公司 国内 河南新安县 90
等的生产、销售 设立
人造金刚石大
单晶及人造金 投资
焦作华晶钻石有限公司 国内 河南焦作市 51
刚石制品的生 设立
产与销售
金刚石粉等的
批发零售、货物 投资
*郑州汇金超硬材料有限公司 国内 河南郑州 51
或技术的进出 设立
口业务
珠宝首饰的 投资
华晶（上海）珠宝有限公司 国内 上海市 100
销售等 设立
电气、电缆等 投资
**济源华晶电气有限公司 国内 河南济源市 99
的销售 设立
***郑州华晶新能源科技有限公 河南郑州 电子信息技术 投资
国内 70
司 高新区 服务等 设立
*郑州汇金超硬材料有限公司为河南省豫星华晶微钻有限公司的全资子公司；**济源华晶
电气有限公司为郑州华晶超硬材料销售有限公司的控股子公司；***郑州华晶新能源科技有限
76
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
公司于 2015 年 11 月 18 日成立，注册资本 1000 万元，其中郑州华晶金刚石股份有限公司认
缴 700 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，尚未出资。子公司的持股比例与表决权比例一致。
2、重要的非全资子公司
少数股 少数股东 本期向少
本期归属于少 期末累计少数
子公司名称 东持股 持有表决 数股东支
数股东损益 股东权益
比例 权比例 付股利
河南省豫星华晶微钻
有限公司 49% 49% 9,281,201.26 59,442,598.50
焦作华晶钻石有限公
司 49% 49% 547,227.11 31,411,795.99
3、重要的非全资子公司信息
河南省豫星华晶微钻有限公司 焦作华晶钻石有限公司
项目
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额
流动资产 271,874,861.00 200,622,779.23 10,788,167.20 7,885,015.55
非流动资产 25,623,780.45 29,563,360.49 100,174,045.94 88,972,588.01
资产合计 297,498,641.45 230,186,139.72 110,962,213.14 96,857,603.56
流动负债 176,187,215.94 127,815,941.27 44,196,507.05 33,068,687.50
非流动负债 2,660,000.00 800,000.00
负债合计 176,187,215.94 127,815,941.27 46,856,507.05 33,868,687.50
营业收入 195,742,116.38 85,767.682.49 15,129,515.51 12,292,884.95
净利润 18,941,227.06 -3,706,662.00 1,116,790.03 3,316,490.10
综合收益总额 18,941,227.06 -3,706,662.00 1,116,790.03 3,316,490.10
经营活动现金流量 2,962,651.10 5,605,796.92 4,364,358.51 5,467,905.57
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
无
（三）在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要 业务性
注册地 营企业投资的会
名称 经营地 质 直接 间接 计处理方法
①对合营企业投资
无
②对联营企业投资
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
新安县洛新新材料产业园 河南新安 新材料技
国内 32.70 16.30
开发有限公司 县 术开发 权益法核算
在联营企业的持股比例与表决权比例一致
九、关联方关系及交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对
注册资 母公司对 本企业
母公司名 关联 法人 业务 本企业的
注册地址 本（万 本企业的 最终控
关系 代表 性质 表决权比
称 元） 持股比例 制方
例
河南华晶
郑州市高新
超硬材料 母公 其他
技术开发区 郭留希 30000 36.37% 36.37% 郭留希
股份有限 司 服务业
冬青街 55 号
公司
本公司的最终控制方郭留希通过河南华晶超硬材料股份有限公司间接持有公司 36.37%的
股份，直接持有公司 10.34%的股份，合计持有公司 46.71%股份。
（二）本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、（一）在子公司的权益。
（三）本公司的合营企业和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（三）在合营安排或联营企业中的权益。
（四）本公司的其他关联方情况
与公司 经济性 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
关系 质类型 表人
河南远发信 计算机软件开发、销售及技术
郑州市华山路 121 同一实际 有限责任
息技术有限 咨询服务；通讯设备、办公机 郭留希
号 控制人 公司
公司 具的销售；互联网信息服务
河南远发房
郑州市高新区冬 同一实际控制 有限责任公
地产开发有 房地产开发、经营（凭证） 王红艳
青街 12 号 人 司
限公司
郑州高新科
技企业加速 郑州高新区冬青 企业加速器开发、服务；超硬 同一实际 有限责任公
郭留希
器开发有限 街 55 号 材料制品的研发、生产及销售 控制人 司
公司
林木、木本饲料和草木饲料的
河南世纪天 郑州高新开发区 培育和种植；林产品的采集；
同一实际 有限责任公
缘生态科技 冬青街 12 号 1#B 生态农、林资源的投资与综合 彭杰
控制人 司
有限公司 座六层 B 型 74 号 服务；生态农、林企业的收购
与整合；可再生资源的投资与
78
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
与公司 经济性 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
关系 质类型 表人
配套服务；农林水利基础设施
建设与服务；生态旅游的投资
与配套服务
林木、木本饲料和草本饲料的
世纪天缘（洛 洛阳市洛龙区开 培育和种植；林产品的采集；
同一实际 有限责任公
阳）生态科技元大道 258 号 1 幢 生态农、林资源的服务；可再 彭杰
控制人 司
有限公司 世贸中心 21-A 生能源服务；农林水利基础设
施建设与服务；生态旅游服务
信阳世纪天 木本饲料研发、苗木培育、种
息县城关镇王竹 同一实际 有限责任公
缘生态科技 植、销售及相关技术咨询服务 彭杰
园（息县林场） 控制人 司
有限公司 与实验。
农业种植及农产品销售；农产
品技术开发及服务（国家限制
禁止经营的除外）；以自有资金
山东天瑞生
东营市河口区河 投资；水利工程。（以上经营事 同一实际 有限责任公
态农业有限 彭杰
庆路 179 号 项涉及法律法规规定需报批 控制人 司
公司
的，凭批准证书经营）(依法须
经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动)。
郑州市银融 郑州高新区冬 能源投资，投资信息咨询（金
有限责任公
投资有限公 青街 12 号 618 融、证劵、期货除外），企业管 关联法人 郑秀芝
司
司 室 理咨询，企业策划
郑州冬青企 郑州高新区冬
业管理中心 青街 55 号 C5-8 企业管理咨询；信息咨询 高管关联 普通合伙 张凯
（普通合伙） 栋二层
赵清国 — — 副董事长 自然人 —
刘永奇 — — 董事、总经理 自然人 —
董事、副总经
杨晋中 — — 自然人 —
理、总工程师
董事、副总经
李国选 — — 自然人 —
理
董事、副总经
张超伟 — — 自然人 —
理、财务总监
王莉婷 — — 独立董事 自然人 —
张凌 — — 独立董事 自然人 —
胡滨 — — 独立董事 自然人 —
张召 — — 股东、监事 自然人 —
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
与公司 经济性 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
关系 质类型 表人
刘广利 — — 监事 自然人 —
李素芬 — — 监事 自然人 —
董事会秘书、
张凯 — — 自然人 —
副总经理
（五）关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务情况
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
式及决策程序
河南世纪天缘生态科技有限
技术咨询服务 市场价 26,000.00
公司
（2）采购商品、接受劳务情况
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
式及决策程序
河南远发信息技术有限公司 网站维护宣传 市场价 6,980.00 7,480.00
河南远发信息技术有限公司 广告宣传 市场价 118,760.00
（3）关联方租赁情况
租赁费定 本期确认的租赁 上期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
价依据 费 租赁费
郑州高新科技企业加 郑州华晶金刚石股
原辅材料车间 市场价格 167,000.00 167,000.00
速器开发有限公司 份有限公司
河南华晶超硬材料股 郑州华晶金刚石股
办公楼 市场价格 50,000.00 50,000.00
份有限公司 份有限公司
关联租赁的情况说明：2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日本公司承租河南华晶的办公
楼，每年租金 50,000.00 元；2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日本公司承租郑州高新科技
企业加速器开发有限公司的原辅材料车间，每年租金 167,000.00 元。
（4）关联方担保情况
当期保证 最高额保证 担保是否已
担保方 被担保方 保证期限
金额 金额 履行完毕
河南华晶超硬材 郑州华晶金刚石 主债务期限届满之
57,000,000.00 300,000,000.00 否
料股份有限公司 股份有限公司 日起 2 年
80
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
郭留希、郑秀芝、 郑州华晶金刚石 主债务期限届满
327,000,000.00 否
郑东亮 股份有限公司 之日起 2 年
河南华晶超硬材 郑州华晶金刚石 主债务期限届满
88,013,110.00 140,000,000.00 否
料股份有限公司 股份有限公司 之日起 2 年
郭留希、河南华晶
郑州华晶金刚石 主债务期限届满
超硬材料股份有 80,000,000.00 80,000,000.00 否
股份有限公司 之日起 2 年
限公司
河南华晶超硬材 郑州华晶金刚石 主债务期限届满
80,000,000.00 100,000,000.00 否
料股份有限公司 股份有限公司 之日起 2 年
河南华晶超硬材 郑州华晶金刚石 主债务期限届满
50,000,000.00 50,000,000.00 否
料股份有限公司 股份有限公司 之日起 2 年
郭留希、河南华晶
郑州华晶金刚石 主债务期限届满
超硬材料股份有 150,000,000.00 242,000,000.00 否
股份有限公司 之日起 2 年
限公司
郭留希、河南华晶
郑州华晶金刚石 主债务期限届满
超硬材料股份有 70,000,000.00 300,000,000.00 否
股份有限公司 之日起 2 年
限公司
郑州华晶金刚石 河南省豫星华晶 主债务期限届满
30,000,432.00 33,000,000.00 否
股份有限公司 微钻有限公司 之日起 2 年
郑州华晶金刚石 河南省豫星华晶 主债务期限届满
20,000,000.00 40,000,000.00 否
股份有限公司 微钻有限公司 之日起 2 年
郑州华晶金刚石 河南省豫星华晶 主债务期限届满
19,000,000.00 20,000,000.00 否
股份有限公司 微钻有限公司 之日起 2 年
郑州华晶金刚石
华晶精密制造股 主债务期限届满
股份有限公司、刘 20,000,000.00 20,000,000.00 否
份有限公司 之日起 2 年
永奇、张艳萍
新安县洛新新材 河南华茂新材料
主债务期限届满
料产业园开发有 科技开发有限公 10,973,900.00 10,973,900.00 否
之日起 2 年
限公司 司
郑州华晶金刚石 华晶精密制造股 主债务期限届满
130,000,000.00 180,000,000.00 是
股份有限公司 份有限公司 之日起 2 年
郭留希、郑秀芝、
郑州华晶金刚石 主债务期限届满 110,000,000.0
河南华晶超硬材 57,000,000.00 是
股份有限公司 之日起 2 年 0
料股份有限公司
河南华晶超硬材 郑州华晶金刚石 主债务期限届满
87,355,000.00 120,000,000.00 是
料股份有限公司 股份有限公司 之日起 2 年
81
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
郑州华晶金刚石 主债务期限届满
郭留希 80,000,000.00 80,000,000.00 是
股份有限公司 之日起 2 年
河南华晶超硬材 郑州华晶金刚石 主债务期限届满 70,000,000.0
70,000,000.00 是
料股份有限公司 股份有限公司 之日起 2 年 0
郭留希、河南华晶
郑州华晶金刚石 主债务期限届满 242,000,000.0
超硬材料股份有 70,000,000.00 是
股份有限公司 之日起 2 年 0
限公司
郑州华晶金刚石 河南省豫星华晶 主债务期限届满
29,371,200.00 33,000,000.00 是
股份有限公司 微钻有限公司 之日起 2 年
郑州华晶金刚石 河南省豫星华晶 主债务期限届满
20,000,000.00 20,000,000.00 是
股份有限公司 微钻有限公司 之日起 2 年
郑州华晶金刚石 河南省豫星华晶 主债务期限届满
20,000,000.00 40,000,000.00 是
股份有限公司 微钻有限公司 之日起 2 年
郑州华晶金刚石
华晶精密制造股 主债务期限届满
股份有限公司、刘 20,000,000.00 20,000,000.00 是
份有限公司 之日起 2 年
永奇、张艳萍
郑州华晶金刚石 华晶精密制造股 主债务期限届满 180,000,000.0
50,000,000.00 是
股份有限公司 份有限公司 之日起 2 年 0
新安县洛新新材 河南华茂新材料
主债务期限届满
料产业园开发有 科技开发有限公 10,973,900.00 10,973,900.00 是
之日起 2 年
限公司 司
（5）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,920,416.68 1,720,865.84
（六）关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应 新安县洛新新材料产
27,827,000.00 4,939,050.00 45,941,000.00 3,297,050.00
收款 业园开发有限公司
其他应 河南远发信息技术有
409,100.00 20,455.00
收款 限公司
其他应 郑州高新科技企业加
167,000.00
付款 速器开发有限公司
82
郑州华晶金刚石股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期末数 期初数
项目名
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应 河南华晶超硬材料股
50,000.00
付款 份有限公司
十、承诺事项及或有事项
1、资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
对外投资承诺 64,250,000.00 54,850,000.00
其中：华晶（上海）珠宝有限公司 49,800,000.00 49,900,000.00
济源华晶电气有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00
郑州华晶新能源科技有限公司 7,000,000.00
华晶天盛（北京）投资有限公司* 2,500,000.00
*华晶天盛（北京）投资有限公司于 2015 年 10 月 15 日成立，统一社会信用代码
91110105MA0018P03C，法定代表人张天楚，注册资本 5000 万元，由郑州华晶金刚石股份有
限公司认缴 250 万元，持股比例为 5%，截止 2015 年 12 月 31 日，尚未出资。
2、截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
3、截止 2015 年 12 月 31 日，公司无其他需要披露的重大财务承诺。
十一、资产负债表日后事项
1、 定向增发
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）创业板发行审核委员会于 2016 年 3
月 30 日对郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行股票事宜进行了审核。
根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。发行价格不低于定价基准日前一
交易日股票交易均价的 90%，为 8.71 元/股。公司在收到中国证监会非公开发行股票的批复后
6 个月内，若上述价格高于本次股票发行期首日前一个交易日公司股票交易均价的百分之七
十，则向本次非公开发行的发行对象发出《缴款通知书》，公司启动本次非公开发行股票发行
工作；反之，若上述价格低于本次股票发行期首日前一个交易日公司股票交易均价的百分之
七十，则不向本次非公开发行的发行对象发出《缴款通知书》，公司不启动本次非公开发行股
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
票发行工作。本次非公开发行股票数量为不超过 526,750,862 股。
2、 期后借款
截止报告出具日，新增银行借款 252,000,000.00 元。
（1）2016 年 1 月 6 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向华夏银行股份有限公司借款
50,000,000.00 元，借款期限 2016.1.6—2017.1.6，借款利率 5.27%。
（2）2016 年 1 月 11 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向华夏银行股份有限公司借款
20,000,000.00 元，借款期限 2016.1.11—2017.1.11，借款利率 5.27%。
（3）2016 年 2 月 19 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向交通银行铁道支行借款
20,000,000.00 元，借款期限 2016.2.19—2017.2.19，借款利率 4.785%。
（4）2016 年 3 月 22 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向中国银行股份有限公司郑州高
新技术开发区支行借款 25,000,000.00 元，借款期限 2016.3.22—2017.3.22，借款利率 4.35%。
（5）2016 年 3 月 24 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向招商银行股份有限公司郑州分
行借款 50,000,000.00 元，借款期限 2016.3.24—2017.3.24，借款利率 4.35%。
（6）2016 年 3 月 24 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向交通银行铁道支行借款
40,000,000.00 元，借款期限 2016.3.24—2017.3.24，借款利率 4.785%。
（7）2016 年 3 月 17 日，郑州华晶金刚石股份有限公司向洛阳银行股份有限公司郑州分
行 27,000,000.00 元，借款期限 2016.3.17—2017.4.16，借款利率 5.655%。
（8）2016 年 3 月 21 日，华晶精密制造股份有限公司向中原银行农业路支行借款
20,000,000.00 元，借款期限 2016.3.21—2017.3.20，借款利率 5.22%。
3、 融资租赁
2016 年 3 月 25 日，郑州华晶金刚石股份有限公司以售后回租方式向珠江金融租赁有限公
司融资，取得融资租赁本金 120,000,000.00 元，融资期限 2016.3.25—2019.3.25，利率 6.4125%。
4、 截止报告出具日，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、截止 2015 年 12 月 31 日，公司控股股东河南华晶超硬材料股份有限公司累计质押其
持有的本公司股份 155,400,000 股用于融资，占本公司总股本的 22.92%，占其持有本公司股
份总数的 63.02%；截止 2015 年 12 月 31 日，公司实际控制人郭留希先生累计质押其直接持
有的本公司股份 70,120,000 股用于融资，占本公司总股本的 10.3403%，占其直接持有本公司
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
股份总数的 99.9996%。
2、截止 2015 年 12 月 31 日，公司无其他需要披露的重要事项。
十三、母公司会计报表重要项目注释
1、应收账款
项 目 期末数 期初数
应收账款 200,595,024.51 250,084,206.24
坏账准备 11,310,703.75 12,428,798.39
应收账款净额 189,284,320.76 237,655,407.85
（1） 应收账款按种类披露
期末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收帐款 200,595,024.51 100.00% 11,310,703.75 5.64%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准
备的应收账款 168,512,144.90 84.01% 11,310,703.75 6.71%
组合 2：本公司合并范围内的关
联方 32,082,879.61 15.99%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 200,595,024.51 100.00% 11,310,703.75 5.64%
期初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收帐款 250,084,206.24 100.00% 12,428,798.39 4.97%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准
备的应收账款
234,494,343.35 93.77% 12,428,798.39 5.30%
组合 2：本公司合并范围内的关
联方 15,589,862.89 6.23%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 250,084,206.24 100.00% 12,428,798.39 4.97%
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
应收账款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过 100 万元的
应收账款；
②按组合计提坏账准备的应收账款
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款会同单项金额不重大的应收账款按账龄
划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的
实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款确认依据为单项金额不重大但个别信
用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账款，按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况，单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1 年以内 162,171,888.95 80.85% 7,348,085.87 4.53%
1-2 年 29,979,282.86 14.95% 2,644,946.98 8.82%
2-3 年 7,745,580.16 3.86% 965,752.51 12.47%
3-4 年 688,998.80 0.34% 344,499.40 50.00%
4-5 年 9,273.74 0.00% 7,418.99 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 200,595,024.51 100.00% 11,310,703.75 5.64%
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1 年以内 240,233,722.35 96.06% 11,428,151.09 4.76%
1-2 年 9,122,731.37 3.65% 780,535.34 8.56%
2-3 年 718,821.53 0.29% 215,646.46 30.00%
3-4 年 8,930.99 0.00% 4,465.50 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 250,084,206.24 100.00% 12,428,798.39 4.97%
（3）截止 2015 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
占应收账
已计提
单位名称 金额 年限 款总额的
坏账准备
比例
8,578,613.47 1 年以内
河南省豫星华晶微钻有限公司 12,274,659.03 1至2年 12.65%
4,526,405.14 2至3年
河南银旺商贸有限公司 13,049,073.44 1 年以内 652,453.67 6.51%
江苏锋菱超硬工具有限公司 6,681,463.46 1 年以内 334,073.17 3.33%
郑州宏拓超硬材料制品有限公司 6,658,107.32 1 年以内 332,905.37 3.32%
江苏博尔凯特金属制品有限公司 6,000,053.04 1 年以内 300,002.65 2.99%
合计 57,768,374.90 1,619,434.86 28.80%
（4）2015 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
2、其他应收款
项 目 期末数 期初数
其他应收款 29,092,292.67 109,158,857.04
坏账准备 76,789.83 4,763,340.64
其他应收款净额 29,015,502.84 104,395,516.40
（1） 其他应收款按种类披露
期末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 29,092,292.67 100.00% 76,789.83 0.26%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款 1,434,235.59 4.93% 76,789.83 5.35%
组合 2：本公司合并范围内的关联
方 27,658,057.08 95.07%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 29,092,292.67 100.00% 76,789.83 0.26%
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 109,158,857.04 100.00% 4,763,340.64 4.36%
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款 95,245,089.85 87.25% 4,763,340.64 5.00%
组合 2：本公司合并范围内的关联
方 13,913,767.19 12.75%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 109,158,857.04 100.00% 4,763,340.64 4.36%
其他应收款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100 万元
的其他应收款；
②按组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额重大单独测试未发生减值的其他应收款会同单项金额不重大的其他应收款按
账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的其他应收款
组合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年
应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确认依据为单项金额不重大但个别
信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，按账龄分析法计提
的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1 年以内 22,535,344.13 77.46% 69,172.75 0.31%
1-2 年 1,046,948.54 3.60% 7,617.08 0.73%
2-3 年 3,160,000.00 10.86%
3-4 年 2,350,000.00 8.08%
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
4-5 年
5 年以上
合计 29,092,292.67 100.00% 76,789.83 0.26%
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1 年以内 97,443,882.56 89.27% 4,762,007.79 4.89%
1-2 年 4,711,022.87 4.32% 147.37 0.00%
2-3 年 7,003,951.61 6.42% 1,185.48 0.02%
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 109,158,857.04 100.00% 4,763,340.64 4.36%
（2） 截止 2015 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 金额 年限
总额的比例 期末余额
10,000,000.00 1 年以内
河南华茂新材料科 往来款 996,168.00 1至2年 56.74%
技开发有限公司 3,160,000.00 2至3年
2,350,000.00 3至4年
郑州华晶超硬材料
往来款 8,953,705.83 1 年以内 30.78%
销售有限公司
焦作华晶钻石有限
往来款 2,198,183.25 1 年以内 7.56%
公司
定期存单
洛阳银行郑州分行 869,444.45 1 年以内 2.99% 43,472.22
利息
河南沃蓝环保科技
往来款 122,500.00 1 年以内 0.42% 6,125.00
有限公司
合计 28,650,001.53 98.49% 49,597.22
（4）2015 年 12 月 31 日其他应收款余额较 2014 年 12 月 31 日减少 80,066,564.37 元，下
降 73.35%，主要系上期子公司股权转让款本期收回所致。
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（5）2015 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）余额
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
在被投
在被投 在被投资单位持
资单位 本期计 本期
资单位 股比例与表决权 减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 提减值 现金
持股比 比例不一致的说 准备
比例 准备 红利
例(%) 明
(%)
郑州人造金刚石及制品工
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 100% 100%
程技术研究中心有限公司
华晶精密制造股份有限公
成本法 505,010,000.00 220,000,000.00 285,010,000.00 505,010,000.00 99.35% 99.35%
司
河南省豫星华晶微钻有限
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 51% 51%
公司
郑州华晶超硬材料销售有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
限公司
河南华茂新材料科技开发
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90% 90%
有限公司
洛阳华发超硬材料制品有
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90% 90%
限公司
焦作华晶钻石有限公司 成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 51% 51%
华晶（上海）珠宝有限公司 成本法 200,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 100% 100%
新安县洛新新材料产业园
权益法 113,000,000.00 43,067,537.80 -824,043.51 42,243,494.29 32.70% 32.70%
开发有限公司
合计 564,100,000.00 494,167,537.80 284,285,956.49 778,453,494.29
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
4、营业收入、营业成本
（1）按主营业务和其他业务列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 352,974,716.52 339,506,830.47
其他业务收入 37,020,747.46 66,086,642.94
营业收入合计 389,995,463.98 405,593,473.41
主营业务成本 190,155,857.20 219,164,451.64
其他业务成本 33,190,153.56 41,922,244.24
营业成本合计 223,346,010.76 261,086,695.88
（2）主营业务（分内销外销）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 332,912,169.85 186,665,799.20 316,913,780.56 206,939,158.08
外销 20,062,546.67 3,490,058.00 22,593,049.91 12,225,293.56
合计 352,974,716.52 190,155,857.20 339,506,830.47 219,164,451.64
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超硬材料 352,974,716.52 190,155,857.20 339,506,830.47 219,164,451.64
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 主营业务收入金额
收入的比例
郑州豪钻金刚石销售有限公司 44,488,603.95 11.41%
河南银旺商贸有限公司 35,781,606.33 9.17%
洛阳艾美尔金刚石有限公司 22,513,790.30 5.77%
深圳市康泰盛世珠宝有限公司 12,126,815.91 3.11%
郑州宏拓超硬材料制品有限公司 9,346,701.58 2.40%
合计 124,257,518.07 31.86%
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -824,043.51 -620,920.57
合 计 -824,043.51 -620,920.57
6、母公司现金流量表补充资料
（1）母公司现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,533,474.04 39,052,311.66
加：资产减值准备 -5,804,645.45 6,431,337.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,480,318.50 78,336,155.49
无形资产摊销 622,779.47 620,294.13
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”填列） -45,427.56
固定资产报废损失（收益以“－”填列）
公允价值变动损失（收益以“－”填列）
财务费用（收益以“－”填列） 44,019,178.52 52,152,900.28
投资损失（收益以“－”填列） 824,043.51 620,920.57
递延所得税资产减少（增加以“－”填列） 870,696.82 -964,700.66
递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（增加以“－”填列） -13,307,791.01 -30,957,662.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） 12,059,930.89 -6,295,018.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） -59,761,869.93 -25,079,159.56
其他* 32,500,000.00
经营活动产生的现金流量净额 141,536,115.36 146,371,951.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,204,254.89 205,441,091.92
减：现金的期初余额 205,441,091.92 175,895,184.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,236,837.03 29,545,907.34
其他*为子公司借款质押的保证金到期。
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
见本附注二、合并财务报表范围
（3）母公司现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 143,204,254.89 205,441,091.92
其中：库存现金 12,023.00 14,759.01
可随时用于支付的银行存款 143,192,231.89 205,426,332.91
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 143,204,254.89 205,441,091.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金或现金等价物
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），公司非经常性损益列示如下：
序号 项 目 本期发生额 说明
1 非流动性资产处置损益
2 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
序号 项 目 本期发生额 说明
3 计入当期损益的政府补助 2,494,169.52
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
5 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
12 益
13 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易行金融负债和可供出售金融资产取
14 得的投资收益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
17 动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
18 整对当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 76,046.34
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目*
小计 2,570,215.86
减：所得税影响数 228,346.55
少数股东权益影响额 20,022.64
合计 2,321,846.67
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2015 年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
2、净资产收益率及每股收益
本年数
报告期利润 每股收益
加权平均净资
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.88% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.75% 0.15 0.15
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
郑州华晶金刚石股份有限公司
二〇一六年四月二十日
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