安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
安徽山河药用辅料股份有限公司
2015 年年度报告
2016-008
2016 年 04 月
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人朱堂东及会计机构负责人(会计主
管人员)张燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司 2015 年年度报告涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司存在主要原材料价格波动的
风险、募投项目产能扩大引致的市场销售风险、经营管理风险等，敬请广大投
资者注意投资风险。详细内容见“第四节 管理层讨论与分析”之“九、公司未来
发展的展望”中公司可能面对的风险因素。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 46，400，000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
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目录
\l - _Toc300000084 第一节 重要提示、目录和释义............................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................9
第三节 公司业务概要......................................................................................................................16
第四节 管理层讨论与分析..............................................................................................................28
第五节 重要事项..............................................................................................................................53
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................59
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................59
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................60
第九节 公司治理..............................................................................................................................67
第十节 财务报告..............................................................................................................................73
第十一节 备查文件目录................................................................................................................179
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、山河药辅 指 安徽山河药用辅料股份有限公司
合肥山河医药科技有限公司，原名安徽山河医药科技有限公司，成立
合肥山河 指
于 2010 年 2 月，系发行人全资子公司
股东大会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司董事会
监事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司监事会
复星医药产业 指 上海复星医药产业发展有限公司，系发行人第二大股东
国元股权投资有限公司，为国元证券股份有限公司全资子公司，系发
国元直投 指
行人股东之一
兴皖创投 指 安徽兴皖创业投资有限公司，发行人股东之一
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》、本章程 指 《安徽山河药用辅料股份有限公司章程》
国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
保荐机构 指 国元证券股份有限公司
会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师事务所 指 安徽天禾律师事务所
报告期、本期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
生产药品和调配处方所使用的赋形剂和附加剂，是除活性成分以外，
在安全性方面进行了合理评估并且包含在药物制剂中的物质。药用辅
药用辅料 指
料除了赋形、充当载体、提高稳定性外，还具有增溶、助溶、缓控释
等重要功能，是可能影响药品质量、安全性和有效性的重要成分
根据药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具
制剂 指 有一定规格的药剂。常用的剂型有片剂、丸剂、散剂、注射剂、酊剂、
溶液剂、浸膏剂、软膏剂等
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 山河药辅 股票代码 300452
公司的中文名称 安徽山河药用辅料股份有限公司
公司的中文简称 山河药辅
公司的外文名称（如有） ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SUNHERE
公司的法定代表人 尹正龙
注册地址 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 号
注册地址的邮政编码 232007
办公地址 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 号
办公地址的邮政编码 232007
公司国际互联网网址 http://www.shanhe01.com
电子信箱 sunhere@shanhe01.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡浩 周欠
安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2
联系地址
号山河药辅董秘办 号山河药辅董秘办
电话 0554-2796116 0554-2796116
传真 0554-2796150 0554-2796150
电子信箱 huh@shanhe01.com zhouqian@shanhe01.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 合肥市马鞍山南路世纪阳光大厦 19—21 层
签字会计师姓名 方长顺、张婕、徐斌
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
安徽省合肥市梅山路 18 号安 2015 年 5 月 15 日至 2018 年
国元证券股份有限公司 朱焱武、李洲峰
徽国际金融中心 A 座 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 258,919,172.48 239,393,819.37 8.16% 212,890,537.63
归属于上市公司股东的净利润
44,272,969.65 34,932,453.37 26.74% 35,020,385.44
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
38,893,283.54 30,193,737.42 28.81% 33,403,364.84
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
42,657,407.59 36,827,621.21 15.83% 25,889,314.23
（元）
基本每股收益（元/股） 1.07 1.00 7.00% 1.01
稀释每股收益（元/股） 1.07 1.00 7.00% 1.01
加权平均净资产收益率 15.73% 21.56% -5.83% 26.01%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
资产总额（元） 458,062,181.66 266,394,385.36 71.95% 233,578,579.21
归属于上市公司股东的净资产
363,199,124.43 177,200,154.78 104.97% 149,227,701.41
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 67,944,628.93 64,150,207.68 57,252,548.09 69,571,787.78
归属于上市公司股东的净利润 9,879,874.90 10,530,885.40 10,481,598.46 13,380,610.89
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归属于上市公司股东的扣除非经
9,828,628.77 10,255,605.61 6,871,597.31 11,937,451.85
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 2,277,710.39 15,789,248.96 4,464,884.59 20,125,563.65
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-321,209.68 -33,006.08 -104,308.86
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,400,545.81 5,466,678.32 2,277,625.13
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,228,321.49 116,245.25
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,384.86 25,042.45 -270,939.09
减：所得税影响额 949,356.37 836,243.99 285,356.58
合计 5,379,686.11 4,738,715.95 1,617,020.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
山河药辅自2001年4月成立以来，一直专注于药用辅料的研发、生产和销售。公司目前有21种药用辅
料注册批件、产品有40余个规格，主要产品涵盖填充剂、黏合剂、崩解剂、润滑剂、包衣材料等常用口服
固体制剂类药用辅料。其中：微晶纤维素、羟丙纤维素、羟丙甲纤维素、羧甲淀粉钠、硬脂酸镁和薄膜包
衣粉先后被评定为安徽省高新技术产品，“立崩”牌羧甲淀粉钠先后获得淮南市知名产品、安徽省名牌产品
和“2014中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”称号，微晶纤维素、硬脂酸镁和薄膜包衣粉产品被评定
为淮南市知名产品，并有多个产品列入《中国高新技术产品出口目录》。公司客户主要为制药企业，产品
还可用于保健品及食品行业。公司拥有安徽省食品药品监督管理局颁发的《药品生产许可证》及食品添加
剂（二氧化硅、微晶纤维素、硬脂酸镁和羟丙甲纤维素）之《全国工业产品生产许可证》。
（一）公司主要产品及其用途如下：
产品名称 产 品 用 途 简 介
微晶纤维素 本产品用作固体制剂的粘合剂、稀释剂、填充剂、崩解剂、助流剂等，
使用量一般为5%～20%；既可用于湿法制粒工艺，又可用于干法直接压片工
艺，用于直接压片使用量一般为10%～30%；同时，具有良好的崩解作用，
为口腔速崩片的基本辅料。
本产品也可在食品工业中用作抗结块剂、分散剂、黏结剂。
硬脂酸镁 本产品具有润滑、抗粘、助流等作用，用作片剂、胶囊剂的润滑剂、抗
粘剂，使用量一般为0.25%～2.0%。
羧甲淀粉钠 本产品主要用作固体制剂的崩解剂和黏合剂以及液体制剂的助悬剂。作
崩解剂优于淀粉和羧甲基纤维素钠，一般用量为2%～6%。
本产品也可在食品工业中用作增稠剂和乳化稳定剂。
羟丙甲纤维素 本产品的低黏度型号可用固体制剂的黏合剂和崩解剂，也可用于缓释或
控释片剂的致孔道剂。
本产品的高黏度型号可用于制备骨架缓释片、亲水凝胶骨架缓释片的阻
滞剂和控释剂，还是混悬型液体制剂的良好的助悬剂，同时，利用本品遇水
溶胀形成凝胶的特性还可制备水凝胶栓剂及胃内黏附制剂。
本产品在食品工业中可用作增稠剂、乳化剂、稳定剂。
低取代羟丙纤维 本产品主要用作片剂的黏合剂，特别是不易成型的原料，加入本品后易
素 于成型，并改善片剂的型性、脆性和疏散性，提高片剂的硬度，加快片剂的
崩解。本品还可用于小剂量西药或中草药片剂，作为崩解剂有利于促进药物
崩解。
薄膜包衣粉 本产品是各种成分经过科学合理的配伍且充分混合的预混剂，使用时用
适宜的溶剂溶解后，喷施于片剂上而成为薄膜包衣片。根据在人体中溶解、
崩解、分散的不同部位和特性，可以分为胃溶膜、肠溶膜、口溶膜、缓释膜
和缓控释膜等；根据素片的要求，又可以划分为普通型、防潮型、速溶型和
高附着型等。
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羧甲基纤维素钠 本产品具有黏合、助悬、增稠、乳化、缓释等作用，可用作液体助悬剂、
增稠剂和乳化剂；其在半固体制剂中用作凝胶基质，在片剂等固体制剂用作
黏合剂、崩解剂、缓释材料。
本产品在食品工业中也广泛用作增稠剂和稳定剂。
糊精 本产品主要用作药物制剂的粘合剂、填充剂、增稠剂和乳化稳定剂。
玉米淀粉 本产品常作固体制剂的填充剂。其可压性差，吸湿而不潮解，遇水膨胀，
不宜单独使用，常与糖粉或糊精合用，以增加片剂的硬度。
二氧化硅 本产品主要用作药物制剂的崩解剂，对药物有较大的吸附力，亲水性强，
有利于药物的吸收。本品还可用作助流剂，使用量一般为0.15～3%。本产品
对油类、浸膏类药物特别适宜，用其配制，具有很好的流动性和可压性，不
易出现流动不畅或粘冲现象。
预胶化淀粉 本产品可用于粉末直接压片，用作片剂粘合剂、崩解剂；也可用作湿法
造粒粘合剂、填充剂，使用量一般为5～20%；还可用作胶囊填充剂。
交联羧甲基纤维 本产品主要用作固体制剂的崩解剂。其特点是可压性好、崩解力强；作
素钠 片剂的崩解剂时既适合于湿法制粒压片工艺，也适宜于干法直接压片工艺。
聚维酮K30 本产品在液体药剂中具有助悬、增稠、胶体保护作用，在固体制剂中，
作为颗粒剂、片剂的黏合剂，利用其既溶于水又溶于乙醇的特点，用其乙醇
溶液作为黏合剂，可用于对水敏感的药物及泡腾片颗粒的制备；还可作为固
体分散体、缓释及成膜材料。
交联聚维酮 本产品主要用作片剂的崩解剂，也可用作丸剂、颗粒剂、硬胶囊剂的崩
解剂和填充剂。用本品制得的片剂崩解时限和溶出效果不会经时而变；颗粒
的松密度随主药用量的增加而降低，但密度改变不明显。用本品作崩解剂压
得的片剂硬度大，外观光洁美观，崩解时限短，溶出速率高；本品还可作澄
清剂、吸附剂、着色稳定剂和胶体稳定剂。
本产品在食品等工业中主要作澄清剂，用以吸附去除酶类、蛋白质等。
（二）公司主要经营模式
1、采购模式
公司制定了严格的合格供应商的选择标准，由公司向国内主要原材料等物料供应商发出采购需求要约，
根据供应商的反馈，公司从产品质量、价格、售后服务、付款方式等方面进行综合评价，并通过现场审计
后选定2～5家合格供应商。其中，对主要原材料、粗品供应商资格的现场审计重点包括生产资质、原材料
质量、生产控制和现场管理等方面。
物资供应部门主要依据每月生产计划并结合仓库最低安全库存数量，制订月度采购计划。实际采购时，
按照公司物资采购管理制度规定的权限和流程，区分采购物资的重要性和价值量分别以下方式进行采购：
（1）集中采购：公司对生产中耗用的大宗及主要原材料、辅料粗品实施集中采购，根据生产计划定
时、定量向选定的供应商采购，以确保原材料、粗品的质量和供货渠道的稳定，尽可能降低采购成本。
（2）询价采购：公司对合同价值相对较低的标准化货物或服务实施简易程序的询价采购。即通过
对3家及以上供货商的咨询报价情况，比价确定供应商。
（3）一般采购：对集中采购及询价采购以外的其他物料，公司物资供应部根据部门申购单，采取逐
单比价、议价的方式进行。
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2、生产模式
公司生产部根据年度经营计划制订本年生产计划并分解到月度。每月初，根据营销部门的销售计划，
拟定具体的月度生产计划，经公司计划会议平衡后确定月度生产计划，并向生产车间下达生产指令。公司
严格按药用辅料GMP标准进行生产管理，生产过程按工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、
卫生清洁操作规程等实施产品质量控制，以保证产品质量有效、稳定、均一。同时，生产过程中，质量保
证部专职质检员和车间技术员均按要求参与生产过程管理。
3、销售模式
公司产品的主要销售模式为直接销售，仅有少量采取经销商分销模式。具体如下：
（1）直接销售模式：由公司营销部门直接将药用辅料产品销售给下游企业，主要为医药制剂生产企
业，以及个别食品加工企业等。公司通过专业化的技术支持和技术服务，在为客户提供产品的同时，提供
与其制剂产品相匹配的辅料处方及技术解决方案；公司还通过组织学术交流会和新产品推广会等方式，增
进客户对药用辅料的认知，熟悉药用辅料的性能、特点和用途，并帮助客户实现产品价值，从而提升客户
忠诚度。
（2）经销商分销模式：由公司与经销商签订分销业务合同，将药用辅料产品卖断给经销商，经销商
只能在指定的区域范围内进行销售。公司采取这一模式的销售占比较小且销售规模不大。
公司直销收入与经销收入的结算方式相同。通常，公司对客户采用先款（或银行承兑汇票）后货方式
进行销售，但对于信誉好、长期合作的客户经评估后给予一定账期。
（三）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司整体经营业绩继续保持稳定增长，全年完成营业收入2.59亿元，同比增长8.16%；完成
税金2884.84万元，同比增长13.42%；完成净利润4427.30万元，同比增长26.74%。
报告期内，公司业绩保持增长的主要原因是公司主营产品销售持续增长；另一方面，公司积极推行精
细化管理，提升管控效能，减少费用成本；同时部分较高盈利产品销量提升（如：微晶纤维素系列产品）。
（四）公司所处行业情况
在全球药用辅料领域，欧、美、日等发达国家或地区走在前列。我国药用辅料行业的发展起步较晚，
从上世纪80年代开始，口服固体制剂药用辅料的研究才得到重视，整个行业经历了从无到有、从小到大的
发展历程。从行业发展来看，药用辅料已经成为制约我国医药制剂发展的瓶颈，加大对药用辅料的研究和
应用力度，鼓励和促进药用辅料行业的健康快速发展，已成为国家医药行业主管部门、专业科研机构和企
业界的共识。新型药用辅料的研究开发已被列入国家重点支持的高新技术领域、当前优先发展的高技术产
业化重点领域和产业结构调整鼓励类目录。新型药用辅料有着广阔的市场前景。公司现处国内口服固体制
剂药用辅料生产企业领先地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
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固定资产 无
无形资产 无
在建工程 期末较期初增长 93.16%，主要系新型药用辅料技术改造项目投入增加所致。
货币资金 期末较期初增长 127.59%，主要系收到募集资金所致。
其他流动资产 期末较期初新增 12000.00 万元，主要系购买理财产品增加所致。
应收账款 期末较期初增长 36.52%，主要系销售增长所致。
其他应收款 期末较期初减少 95.42%，主要系 IPO 申报中介费减少所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、截止2015年12月31日，公司拥有土地使用情况如下：
序号 使用权证号 土地位置 面积 用途 权利期限 使用权人 账面原值 取得方式
1 淮国用 开发区永 11,327.36M 工业 至2056年 公司 168.45 出让
（2009）第 兴路西侧 2 5月28日 万元
020071
2 淮国用 开发区永 7,938.37M2 工业 至2056年 公司 118.06 出让
（2009）第 兴路西侧 5月28日 万元
020072
3 淮国用 大通区淮 71,415.00M 工业 至2061年 公司 2,512.96万 出让
（2012）第 南经济技 2 12月29日 元
020005号 术开发区
河滨路北
侧
2,截至2015年12月31日，公司拥有注册商标的具体情况如下：
序号 注册商标 注册证号 核定使用商品类别 有效期限
1 7699948 （第5类）原料药；人用药；中药成药；自2011.1.28
片剂；胶丸；药用锭剂；消毒剂；矿物 至2021.1.27
食品添加剂
2 5661339 （第5类）人用药；片剂；胶丸；原料 自2009.11.21
药；药用辅料；中西药制剂；消毒剂；至2019.11.20
药用锭剂
3 6029069 （第5类）原料药；药用化学制剂；片 自2010.1.28
剂；胶丸；人用药；药用辅料；中西药 至2020.1.27
制剂；药用锭剂
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4 3138037 （第5类）原料药；医药用锭剂；药用 自2013.6.7
锭剂；药用化学制剂 至2023.6.6
5 5021029 （第5类）原料药；药用化学制剂；片 自2009.4.28
剂；胶丸 至2019.4.27
6 6029068 （第5类）原料药；药用化学制剂；片 自2010.1.28
剂；胶丸；人用药；药用辅料；中西药 至2020.1.27
制剂；药用锭剂
7 241143 （第5类）中西成药 自2006.1.15
至2016.1.14
8 5945129 （第5类）人用药；片剂；胶丸；原料 自2010.1.14
药；药用辅料；中西药制剂；消毒剂；至2020.1.13
药用锭剂
9 9920411 （第5类）原料药；药用化学制剂；片 自2012.11.7
剂；胶丸；人用药；医药制剂；药用锭 至2022.11.6
剂；消毒剂；中药成份；除霉化学制剂
10 9920448 （第5类）原料药；药用化学制剂；片 自2012.11.7
剂；胶丸；人用药；医药制剂；药用锭 至2022.11.6
剂；消毒剂；中药成份；除霉化学制剂
3,截至2015年12月31日，公司已取得6个专利及25个非专利技术构成了公司现有的核心技术。除处于中试生
产的部分技术外，公司的核心技术均广泛应用于主营业务及主要产品，构成了主营业务收入的主要来源。
序 技术名称 成熟阶段 技术来源 技术领先
号 程度
1 崩 解 剂 羧 甲 淀 粉 钠 的 制 成功应用 由山河有限原股东上海众伟生 国内领先
备方法 化有限公司以专有技术出资投
入，系消化吸收再创新的发明专
利，专利号ZL200610088064.7
2 羧甲淀粉钠的制备方法 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 号 国内领先
ZL201210024160.0
3 一 种 高 粘 型 羧 甲 淀 粉 钠 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
的制备方法 201210302901.7
4 喷雾干燥型微晶纤维素 成功应用 自主创新 国内领先
5 高可压性微晶纤维素 成功应用 自主创新 国内领先
6 混 合 克 拉 维 酸 钾 原 料 用 成功应用 自主创新 国内领先
微晶纤维素的制备方法
7 人 造 胶 原 蛋 白 肠 衣 用 微 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
晶纤维素的制备方法 201210032315.5
8 食 品 增 稠 剂 用 微 晶 纤 维 成功应用 自主创新 国内领先
素的制备方法
13
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
9 牙 膏 用 微 晶 纤 维 素 的 制 中试生产 自主创新 国内领先
备方法
10 一 种 制 备 羟 丙 纤 维 素 的 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 号 国内领先
方法 ZL201010240195.9
11 一 种 超 低 粘 羟 丙 基 甲 纤 中试生产 自主创新 国内领先
维素醚的制备方法
12 溶 剂 法 由 羧 甲 基 纤 维 素 成功应用 自主创新 国内领先
钠制备药用辅料交联羧
甲基纤维素钠的方法
13 木 纤 维 制 备 药 用 辅 料 交 成功应用 自主创新 国内领先
联羧甲基纤维素钠的方
法
14 一 种 制 备 交 联 聚 维 酮 的 成功应用 自主创新 国内领先
方法
15 硬 脂 酸 镁 提 高 其 比 容 和 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 号 国内领先
白度的制备方法 ZL201010255611.2
16 一 种 硬 脂 酸 镁 的 制 备 方 中试生产 自 主 创 新 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
法 201310525505.5
17 药 用 辅 料 薄 膜 包 衣 材 料 成功应用 自 主 创 新 , 发 明 专 利 号 国内领先
的制备方法 ZL201010247441.3
18 肠 溶 型 水 分 散 体 包 衣 材 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 号 国内领先
料的制备方法 ZL201210024157.9
19 物理混合法由蔗糖、淀粉 中试生产 自主创新 国内领先
制备药用辅料药用微丸
丸芯的方法
20 物 理 混 合 法 由 微 晶 纤 维 中试生产 自主创新 国内领先
素、淀粉制备药用辅料药
用微丸丸芯的方法
21 物 理 法 制 备 药 用 辅 料 高 成功应用 自主创新 国内领先
粘度预胶化淀粉
22 一 种 制 备 醋 酸 羟 丙 甲 纤 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
维素琥珀酸酯的方法 201310525503.6
23 一 种 泡 腾 片 用 预 混 辅 料 中试生产 自主创新 国内领先
的制备方法
24 一 种 分 散 片 用 预 混 辅 料 中试生产 自主创新 国内领先
的制备方法
25 一 种 直 接 压 片 复 合 辅 料 中试生产 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
及其制备方法 201310525504
26 一 种 高 含 量 羟 丙 纤 维 素 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
的制备方法 201410410916.4
27 硅 化 微 晶 纤 维 素 复 合 辅 中试生产 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
料的制备方法 201410484152.3
14
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
28 一 种 药 用 蔗 糖 丸 芯 及 其 中试生产 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
制备方法 201410512084.7
29 一 种 微 晶 纤 维 素 的 制 备 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
方法 201510388260.5
30 一 种 药 用 可 溶 性 淀 粉 制 中试生产 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
备方法 201510592520.0
31 一 种 表 面 改 性 微 晶 纤 维 成功应用 自 主 创 新 ， 发 明 专 利 申 请 号 国内领先
素及其制备方法 201510677548.4
4, 公司拥有安徽省食品药品监督管理局颁发的《药品生产许可证》（编号：皖20160019）及食品添加剂（二
氧化硅、微晶纤维素、硬脂酸镁和羟丙甲纤维素）之《全国工业产品生产许可证》。截止至2015年12月31
日，累计取得21种药用辅料注册批件,情况如下：
序号 药用辅料名称 批准文号 执行质量标准
1 聚维酮K30 皖药准字F20110005 《中国药典》2015年版
2 微晶纤维素 皖药准字F20120002 《中国药典》2015年版
3 羟丙纤维素/低取代羟丙纤 皖药准字F20120005 《中国药典》2015年版
维素
4 预胶化淀粉 皖药准字F20120004 《中国药典》2015年版
5 硬脂酸镁 皖药准字F20120001 《中国药典》2015年版
6 羧甲淀粉钠 皖药准字F20120003 《中国药典》2015年版
7 玉米淀粉 皖药准字F20070002 《中国药典》2015年版
8 羟丙甲纤维素 皖药准字F20070003 《中国药典》2015年版
9 糊精 皖药准字F20070004 《中国药典》2015年版
10 十二烷基硫酸钠 皖药准字F20070005 《中国药典》2015年版
11 倍他环糊精 皖药准字F20080007 《中国药典》2015年版
12 胃溶型薄膜包衣粉 皖药准字F20080004 皖Q/WS-002-2003-2015修订
13 肠溶型薄膜包衣粉 皖药准字F20080005 皖Q/WS-002-2003-2015修订
14 羧甲纤维素钠 皖药准字F20080006 《中国药典》2015年版
15 聚丙烯酸树脂Ⅱ 皖药准字F20090001 《中国药典》2015年版
16 聚丙烯酸树脂Ⅲ 皖药准字F20090002 《中国药典》2015年版
17 聚丙烯酸树脂Ⅳ 皖药准字F20090003 《中国药典》2015年版
18 二氧化硅 皖药准字F20100001 《中国药典》2015年版
19 交联羧甲纤维素钠 皖药准字F20110004 《中国药典》2015年版
20 交联聚维酮 皖药准字F20110006 《中国药典》2015年版
21 蔗糖丸芯 皖药准字F20130001 《中国药典》2015年版
5,公司为高新技术企业，再授予时间2015年6月，有效期3年，企业所得税享受15%税率优惠。
15
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年我国经济下行压力依然很大，GDP同比增长6.9%，1990年以来首次跌破7%，我国经济正处于增
长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期的“三期叠加”的特定阶段。医药经济形势也不容乐
观, 当年增速只有9.0%,十三年来首次跌破10%。药品监管新政频发，媒体称为监管风暴年，包括:2015年版
《中国药典》12月1日正式实施、新版GMP大限已过、全面实施低价招标导致部分药品企业难于正常运行，
出台了：改革药品医疗器械审评审批制度、药品上市许可持有人制度试点、开展仿制药质量和疗效一致性
评价、化学药品注册分类改革、药物临床试验数据核查等；国家药监总局毕局长在全国食药监大会上指出：
“制药工业粗放型发展的阶段已經过去了，是到了正本清源，回归其高科技产业本来面目的时候了”。国家
一系列的政策表明，总局正加速推进药品监管改革创新,利用政策叠加效用解决历史遗留问题,药品质量监
管政策正由传统的发现问题后追查转向飞行检查、专项整治等更加严格的主动监管行为,随着改革的推进,
必将加速行业重新洗牌，行业竞争格局或将发生根本变化。
我市药监部门多次来企业进行跟踪检查和飞行检查执行《药用辅料生产质量管理规范》的情况,制药企
业更是加大了现场质量审计的力度,全年共有130家(2014年113家)来公司进行质量审计。 中检院继续加大
了药用辅料评价性抽检工作力度，我公司硬脂酸镁多个批号在市场上被抽检。随着监管部门对药用辅料行
业的监管力度加大以及下游制药企业对药用辅料质量重视程度的提高，公司转型升级的紧迫性越发强烈。
公司管理层围绕年初制定的经营目标，对内强化管理，对外积极开拓市场，2015年实现营业收入2.59
亿元，同比增长8.16%；累计完成税收总额2884.84万元，同比增长13.42%；实现归属于公司普通股股东的
净利润4427.30万元，同比增长26.74%。
报告期内，公司完成的主要工作如下：
（1）成功在深交所挂牌上市
3月27日公司IPO顺利通过中国证监会发审会 , 5月15日在深交所成功挂牌上市，从2009年初公司筹备
上市以来,经历了六年的艰辛工作和不懈努力，公司成功地进入资本市场，为公司今后快速发展打下了坚实
基础。
（2）继续强化企业管理，推动创新和改革
公司继续将“强管理、促升级”作为2015年的工作主题,持续推行卓越绩效管理模式，开展了两次卓越绩
效管理自评, 各部门对自评中存在的问题进行了整改，促进了相关工作的改善和提升，公司综合管理水平
得到进一步提升。
成立了市场部，加强市场策化和调研；努力简化流程和审批程序，提高信息化手段，提高工作效率。
（3）继续加强安全生产管理工作
2015年,公司进一步强化安全生产管理, 全年安全生产和环保无事故,创造了良好的生产经营环境。完善
安全标准化建设，严格贯彻、执行危险作业审批和应急演练等相关制度；开展安全培训1100人次,比上一年
增加40%；安全隐患整改率、三级安全教育率、特种设备操作及特殊工种人员持证上岗率均达到100%；开
展了新老厂区一系列项目的安全、环保和职业健康的评价和验收工作,使公司安全生产处于合法合规状态。
（4）技术创新和技术改造取得进展
报告期内，公司完成了高新技术企业换证，获一项科技进步三等奖，一项发明专利，取得省科技厅重
大科技项目支持，全年完成12个技术课题攻关，保障了新版药典平稳实施。截止报告期末公司共拥有授权
专利6项，全部为发明专利。
报告期内，公司实施了年产2000吨的硬脂酸镁线的技术改造和年产100吨的丸芯改造工作,开工实施了
琥珀酸酯、二氧化硅线的改造建设,新区的二期工程设计规划工作如期进行。
16
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（5）报告期内公司获得了以下荣誉
被中国医药企业家组委会授予“2015中国制药行业品牌服务商”的称号；经商务部、国务院国资委授权，
中国化学制药工业协会依据《中国制药行业企业信用评价指标体系》并通过第三方信用评价机构评定公司
为AAA级别信用企业；公司被中国化学制药工业协会协同中国医药商业协会等五家单位评选为 “中国化学
制药行业药用辅料优秀企业品牌”单位，微晶纤维素被评定为 “2015中国化学制药行业药用辅料优秀产品品
牌”； 被慧聪网评为“十佳药用辅料品牌”单位；被安徽省企业联合会、安徽省信用协会授予“2014安徽省诚
信企业”单位；被安徽省科技厅授予“安徽省院士工作站”单位；被安徽省国税局、地税局评为“2012-2013年
度A级别纳税信用等级”单位；“高溶胀型羧甲淀粉纳”产品获得安徽省首批“安徽工业精品”称号；获得了第
五届“淮南市市长质量奖”。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 258,919,172.48 100% 239,393,819.37 100% 8.16%
分行业
医药制造业 258,518,204.48 99.85% 239,077,169.37 99.87% -0.02%
场地出租收入 400,968.00 0.15% 316,650.00 0.13% 0.02%
分产品
纤维素及其衍生物
112,915,447.59 43.61% 108,010,877.71 45.12% -1.51%
类产品
淀粉及其衍生物类
59,712,139.28 23.06% 53,958,444.80 22.54% 0.52%
产品
无机盐类产品 26,550,737.92 10.25% 26,252,826.70 10.97% -0.72%
其它类产品 59,339,879.69 22.92% 50,855,020.16 21.24% 1.68%
场地出租收入 400,968.00 0.16% 316,650.00 0.13% 0.03%
分地区
华东地区 94,237,276.67 36.40% 86,152,406.74 35.99% 0.41%
华南地区 52,848,845.94 20.41% 46,228,534.54 19.31% 1.10%
华北东北 42,445,663.47 16.39% 44,907,652.46 18.76% -2.37%
17
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
华中地区 28,195,963.12 10.89% 26,882,781.08 11.23% -0.34%
西南西北 27,439,218.62 10.60% 23,740,201.18 9.91% 0.69%
海外地区 13,752,204.66 5.31% 11,482,243.37 4.80% 0.51%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 258,518,204.48 169,000,650.16 34.63% 8.13% 3.92% 2.63%
分产品
微晶纤维素系列
59,095,820.17 31,556,356.79 46.60% 9.21% -2.96% 4.20%
产品
分地区
华东地区 94,237,276.67 59,992,149.95 36.34% 9.39% 7.85% 0.91%
华南地区 52,848,845.94 32,928,611.16 37.69% 14.32% 5.15% 5.43%
华北东北 42,445,663.47 28,402,913.33 33.08% -5.48% -9.86% 3.25%
华中地区 28,195,963.12 19,203,462.32 31.89% 4.88% 2.55% 1.55%
西南西北 27,439,218.62 17,637,550.30 35.72% 15.58% 12.88% 1.54%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 吨 14,152,691.34 13,908,215.49 1.76%
医药制造业 生产量 吨 14,130,069.93 14,139,616.56 -0.07%
库存量 吨 854,947.51 930,993.05 -8.17%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
医药制造业 直接材料 122,914,545.01 72.73% 124,456,314.54 76.53% -3.80%
医药制造业 直接人工 11,443,684.27 6.77% 8,493,703.92 5.22% 1.55%
医药制造业 能源及动力 16,316,462.40 9.66% 14,225,979.59 8.75% 0.91%
医药制造业 制造费用 18,325,958.48 10.84% 15,443,478.27 9.50% 1.34%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 31,948,861.18
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.33%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 9,534,188.40 3.68%
2 第二名 5,862,642.85 2.26%
3 第三名 5,829,059.58 2.25%
4 第四名 5,673,633.76 2.19%
5 第五名 5,049,336.59 1.95%
合计 -- 31,948,861.18 12.33%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 50,387,605.80
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.98%
公司前 5 名供应商资料
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 12,083,901.50 5.99%
2 第二名 12,060,771.50 5.98%
3 第三名 10,164,558.75 5.04%
4 第四名 8,714,603.75 4.32%
5 第五名 7,364,070.30 3.65%
合计 -- 50,387,605.80 24.98%
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 21,592,105.88 19,812,251.26 8.98%
管理费用 21,176,744.91 19,724,043.21 7.37%
主要系利息收入增加，汇兑损益减少
财务费用 -604,250.75 -156,844.52 -285.25%
所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司不断加大研发投入，共投入研发经费733.78万元，占母公司营业收入3.06%。报告期内，取得了1项发明专利
授权，申请了3项发明专利已受理。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2015 年 2014 年 2013 年
研发人员数量（人） 66 61 53
研发人员数量占比 12.84% 12.27% 12.35%
研发投入金额（元） 7,337,763.99 6,979,763.96 6,598,542.15
研发投入占营业收入比例 2.83% 2.92% 3.10%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 222,899,778.15 191,988,096.16 16.10%
经营活动现金流出小计 180,242,370.56 155,160,474.95 16.17%
经营活动产生的现金流量净
42,657,407.59 36,827,621.21 15.83%
额
投资活动现金流入小计 242,578,202.89 22,560,867.80 975.22%
投资活动现金流出小计 366,870,157.85 32,665,362.31 1,023.12%
投资活动产生的现金流量净
-124,291,954.96 -10,104,494.51 -1,130.07%
额
筹资活动现金流入小计 155,559,200.00
筹资活动现金流出小计 12,681,841.00 9,333,216.67 35.88%
筹资活动产生的现金流量净
142,877,359.00 -9,333,216.67 1,630.85%
额
现金及现金等价物净增加额 61,242,811.63 17,389,910.03 252.17%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少11,418.75万元，下降1,130.07%，主要系利用闲置资金购买保本型银行理财
产品增加所致
2、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加15,221.06万元，增长 1,630.85%，主要系收到IPO募集资金所致。
3、现金及现金等价物净额较去年同期增加4385.29万元，增长252.17%，主要系本期筹资活动净额增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 109,241,165.6 23.85% 47,998,354.04 18.02% 5.83%
21
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
7
应收账款 22,973,377.45 5.02% 16,828,361.87 6.32% -1.30%
存货 14,888,187.70 3.25% 15,826,371.28 5.94% -2.69%
121,375,384.4
固定资产 26.50% 120,712,674.93 45.31% -18.81%
2
在建工程 3,923,070.86 0.86% 2,030,982.15 0.76% 0.10%
120,000,000.0
其他流动资产 26.20% 26.20%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
募集资金
专户中的
活期存款
首次公开
2015 14,868.6 9,594.2 9,594.2 0 0 0.00% 5,274.4 及其项下 0
发行股票
的定期存
款、理财产
品
合计 -- 14,868.6 9,594.2 9,594.2 0 0 0.00% 5,274.4 -- 0
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]713 号文《关于核准安徽山河药用辅
料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称公司）于 2015 年 5 月向社
会公开发行人民币普通股（A 股）1,160 万股，每股发行价为人民币 14.96 元，应募集资金总额为人民币 17,353.60 万元，
根据有关规定扣除发行费用人民币 2,485.00 万元后，实际募集资金金额为人民币 14,868.60 万元。该募集资金已于 2015 年
5 月到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]2512 号《验资报告》验证。公司
对募集资金采取了专户存储管理。（二）募集资金使用及结余情况截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计直接投入募集资金项
目金额 9,594.20 万元，其中包括募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 9,394.37
万元。募集资金专用账户利息净收入 29.25 万元，募集资金专户、有保本承诺的理财产品、定期存款 2015 年 12 月 31 日余
额合计为 5,303.66 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
年产 7100 吨新型药
用辅料生产线扩建 否 12,610 12,610 263.5 9,090.92 72.09% 1,077.39 1,077.39 是 否
项目
新型药用辅料技术
改造项目（硬脂酸镁
否 2,105.5 2,105.5 325.62 503.28 23.91% 136.56 136.56 是 否
和二氧化硅生产线
改造）
药用辅料工程技术
否 153.1 153.1 0 0 0.00% 0 0是 否
研究中心建设项目
承诺投资项目小计 -- 14,868.6 14,868.6 589.12 9,594.2 -- -- 1,213.95 1,213.95 -- --
超募资金投向
不适用 否 0 0 0 0 0.00% 0 0
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
归还银行贷款（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
合计 -- 14,868.6 14,868.6 589.12 9,594.2 -- -- 1,213.95 1,213.95 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
公司于 2015 年 5 月 26 日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置
先期投入及置换情
换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换公司前期已投入募投项目的自筹资金
况
9,394.37 万元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
募集资金专户中的活期存款及其项下的定期存款、理财产品
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
药用辅料技
术研发、转
让、质询、
服务；药用
辅料、食用
添加剂、药
包材、精细
化工产品
（除危险
品）的销售；
合肥山河医 自营和代理
19,781,600.0
药科技有限 子公司 各类商品及 5000000 9,717,400.00 8,484,900.00 2,238,329.41 1,678,264.31
0
公司 技术的进出
口业务（国
家限定和禁
止的除外）；
房屋租赁。
（依法须经
批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
公司始终秉承“与员工一起成长、与客户携手发展、与社会共同分享”的经营理念，坚持内生式增长、
外延式扩张、整合式发展并举的发展战略，积极捕捉行业发展趋势，追踪国内外前沿技术，努力实现关键
技术和重大产品的创新，不断优化产业和产品结构，以转变发展方式推动药用辅料产业转型升级，促进产
业由大到强，全面提升公司经营业绩，将公司打造成 “专业、综合、高端”的行业领跑者。
（二）公司2016年度经营计划
2016年公司以“转型升级、提质增效”为工作主题，在发展观念上更加注重环境友好、高质量的增长和
创新,主动求新求变,适应外部环境。调整产品结构，注重主营业务的增长,完善管理体系，促进市场向高端
转移 ；注重发展模式的转变,利用资本的杠杆扩大规模。提高产品质量和工作质量， 促进有效益(经济效
益和社会效益)的规模增长，强化责任意识。
1、继续做好大客户营销工作，重点关注国内销售100强的企业,外资或合资企业,国内成长性较好的企
业，列出客户清单,资源重点倾斜。更加重视前置营销工作，2016年是我国开展仿制药一致性评价的启动年,
大部分处方工艺研究将在今年开始,对于能不能让客户使用我们的辅料这是关键的一年；要加快科研院所出
差走访的频次,更加重视制药企业研发部门的走访和交流,技术中心要有技术支持和服务的长期规划，安排
重点力量配合营销部门做好客户在使用辅料中的支持工作。
2、推行药用辅料国际GMP认证，建立更加健全的质量保障体系，力争年底通过国际药用辅料GMP认
证(EXCiPACT标准)；杜绝重大质量事故发生和药监部门市场抽查不合格问题出现；产品内控一次合格率
98%以上；通过强化现场管理和班组建设提升产品质量，降低生产成本。
3、继续推行清洁生产模式，在加强安全管理的同时强化环保管理，推行建立完善的EHS体系。
4、注重管理人员特别是中高层领导的能力培养和素质提升,加强人才梯队建设。
5、加快外延式发展，提升公司核心竞争力。
紧密围绕公司发展战略，积极寻找和储备适合公司发展战略的目标企业，通过并购等方式提升公司市
场地位和核心竞争力。
（三）可能面对的风险
（1）行业竞争的规范化进程风险
我国药用辅料行业起步晚，行业集中度不高、结构欠合理，缺乏专业性强的药用辅料生产企业。业内
生产企业普遍规模小、品种少、技术含量低。同时，由于各地方对药用辅料企业的准入标准不一致，导致
一些化工、食品类企业也不同程度地涉足药用辅料市场，产品竞争主要集中在中、低端市场，导致行业竞
争的规范性不足。这将直接影响到药用辅料产品的质量及其安全性、稳定性，不利于整个行业的持续健康
发展。
由于药用辅料的质量直接关系到药品安全，近年来国家药监部门已经开始重视并加强对药用辅料行业
的监督管理。随着监管部门对药用辅料市场的整顿，以及药用辅料相关管理制度和标准的建设和完善，整
个行业管理将日趋严格，行业竞争也将逐步走向规范、有序。就本行业的发展现状看，行业的监管和规范
发展仍需要经过一段历程，本公司仍将在一些常用或传统药用辅料领域与其他众多非专业性生产厂家展开
竞争。因此，药用辅料行业规范化进程时间长短和不确定性将会对公司的未来发展造成一定影响。
（2）主要原材料价格波动的风险
公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸。
这些原材价格近年来出现一定幅度的波动，且从未来较长时期看，资源性农林产品的价格将呈稳步上涨趋
26
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
势。因此，上述原材料成本的大幅提高会在很大程度上降低公司产品的毛利率水平，公司现有主要产品面
临原材料价格波动导致的利润率下降的风险。同时，原材料价格的波动不利于公司的成本控制，其价格的
持续上涨还将给公司带来流动资金的压力。
（3）未来传统或低端药用辅料市场增长放缓，市场需求升级的挑战
近些年，我国不断加大医疗卫生体制改革力度，扩大了药品保障受益群体和受益程度，促进了医药产
业的持续快速增长，但同时形成了以价格竞争为主的医疗机构药品采购机制。一些药剂生产企业为降低生
产成本，主要使用传统、中低端和较低价格的药用辅料，带动了传统和中低端药用辅料市场的增长。未来
随着我国医药卫生体制改革的深入，特别是农村合作医疗保险的普及和药物招投标制度的调整和完善，传
统或低端药用辅料市场的增长将会放缓，同时，医药产业自身的结构调整和产业升级，将带动药用辅料的
需求不断向中高端和新型药用辅料转移。
如果本公司不能及时开发生产出符合市场需求的中高端或新型药用辅料，并扩大中高端或新型药用辅
料的产销规模，将对本公司主营业务收入的持续较快增长造成较大影响。
（4）募投项目产能扩大引致的市场销售风险
公司IPO募集资金投资项目产品扩产幅度较大，项目建成并达产后，公司微晶纤维素的设计年生产能
力将由项目建设前的2,000吨提高到7,000吨，羟丙纤维素的设计年生产能力将由项目建设前的400吨增加到
1,500吨，硬脂酸镁的设计年生产能力将由项目建设前的1,200吨提高到2,000吨，分别新增交联聚维酮、交
联羧甲基纤维素钠和二氧化硅设计年生产能力300吨、300吨和2,000吨，可能出现产能扩张后，由于市场环
境突变或行业竞争加剧等不可预测性因素变动，以及公司销售渠道、营销网络无法形成有力支撑而导致的
新增产品销售风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
此次调研的有关情况详见公司于 2015
年 11 月 6 日登载于深圳证券交易所
2015 年 11 月 06 日 实地调研 机构
网站互动平台上的《 2015 年 11 月 6
日投资者关系活动记录表》
此次调研的有关情况详见公司于 2015
年 12 月 11 日登载于深圳证券交易所
2015 年 12 月 11 日 实地调研 机构
网站互动平台上的《 2015 年 12 月 11
日投资者关系活动记录表》
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司二届十一次董事会、2014年年度股东大会会议审议通过，公司以2014年末总股本3,480.00万股为基
数，向2014年底登记在册全体股东按每10股派发现金股利2.00元（含税），共计派发现金股利696.00万元。
该现金股利已于2015年4月上旬支付完毕。本次利润分配全部采用现金分红形式，不少于2014年实现的可
供分配利润的20%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 46,400,000
现金分红总额（元）（含税） 9,280,000.00
可分配利润（元） 44,272,969.65
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2015 年度利润分配预案为：以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 46，400，000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利人民币 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 剩余未分利润结转以后年
度。本议案尚需提交公司 2015 年度股东大会审议。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2015年度利润分配预案：以公司2015年12月31日总股本46，400，000股为基数，向全体股东每10 股
派发现金红利人民币2.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股, 剩
余未分利润结转以后年度。本议案尚需提交公司2015年度股东大会审议。
2、2014年度利润分配方案：以2014年12月31日总股本3,480.00万股为基数，向全体股东按每10股派发
现金股利2.00元（含税），共计派发现金股利696.00万元，已于2015年4月上旬支付完毕。
3、2013年度利润分配方案：以2013年12月31日总股本3,480.00万股为基数，向全体股东按每10股派发
现金股利2.00元（含税），共计派发现金股利696.00万元，已于2014年4月底前支付完毕。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 9,280,000.00 44,272,969.65 20.96% 0.00 0.00%
2014 年 6,960,000.00 34,932,453.37 19.92% 0.00 0.00%
2013 年 6,960,000.00 35,020,385.44 19.87% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
一、股份限售
承诺：1，自
公司股票上
股份限售承
市之日起 36
股份限售承 诺：36 个月；
个月内，本人
诺、股份减持 2015 年 05 月 股份减持承
首次公开发行或再融资时所作承诺 尹正龙 不转让或委 正常履行
承诺、稳定股 15 日 诺：2 年；稳
托他人管理
价承诺 定股价承诺：
所持有的公
3年
司公开发行
股票前已发
行的股份，也
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
不由公司回
购该部分股
份。公司上市
后 6 个月内如
公司股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价（如其间遇
除权除息的，
该发行价作
相应调整。下
同），或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，本
人所持公司
股份的禁售
期限自动延
长 6 个月。,2、
上述股份禁
售期届满后，
本人在担任
公司董事、监
事或高级管
理人员期间
每年转让的
股份不超过
本人所持有
公司股份总
数的 25%；离
职后半年内，
不转让本人
所持有的公
司股份；且禁
售期满后两
年内减持的，
减持价格不
低于发行价。
3、本人同意
相关证券登
记结算机构
采取一切必
要的措施将
30
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
本人所持公
司股份依法
锁定。4、本
人现持有的
公司股份不
存在权属争
议，亦不存在
被质押、冻结
或其他权利
行使受到限
制的情形。5、
本人不会因
职务变更、离
职等原因而
拒绝履行上
述承诺。6、
本人违反前
述承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
向公司股东
和社会公众
投资者道歉，
同时因违反
承诺所获得
的收益归公
司所有，若给
投资者造成
直接损失，本
人将依法赔
偿损失。二、
股份限售承
诺：本人所持
安徽山河药
用辅料股份
有限公司（以
下简称“山河
药辅”）股票
锁定期届满
后二年内，在
不丧失山河
药辅控股股
东和实际控
31
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
制人地位、不
违反本人已
作出的相关
承诺的前提
下，本人存在
对所持山河
药辅股票实
施有限减持
的可能性，但
届时的减持
幅度和价格
将以此为限：
(1)在本人所
持山河药辅
股票锁定期
届满后的二
年内，减持额
度将不超过
山河药辅股
份总数的
5%，且减持后
的本人持股
比例不低于
20%；(2)减持
价格将不低
于股票首次
公开发行价
格（若发生除
权除息事项
的，减持价格
作相应调
整）。本人所
持山河药辅
股票在锁定
期满后两年
内减持的，将
提前 3 个交易
日公告减持
计划，减持将
通过以下方
式依法进行：
（1）持有山
河药辅的股
票预计未来
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一个月内公
开出售的数
量不超过山
河药辅股份
总数 1%的，
将通过证券
交易所集中
竞价交易系
统转让所持
股份；（2）持
有山河药辅
的股票预计
未来一个月
内公开出售
的数量超过
山河药辅股
份总数 1%
的，将通过证
券交易所大
宗交易系统
转让所持股
份。本人不会
因职务变更、
离职等原因
而拒绝履行
上述承诺。若
本人违反前
述承诺,本人
将通过公司
在证监会指
定报刊上向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，同
时所获得的
减持收益归
山河药辅所
有, 若给投资
者造成直接
损失，本人将
依法赔偿损
失。三、稳定
股价承诺：1、
本人将严格
33
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
按照《稳定股
价预案》之规
定全面且有
效地履行本
人在《稳定股
价预案》项下
的各项义务
和责任。2、
本人将极力
敦促安徽山
河药用辅料
股份有限公
司及其他相
关方严格按
照《稳定股价
预案》之规定
全面且有效
地履行其在
《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任。如发行
人未遵守承
诺，本人将督
促公司履行
承诺，提议召
开相关董事
会会议或股
东大会会议
并对有关议
案投赞成票。
3、如本人未
能履行《稳定
股价预案》项
下的各项义
务和责任的，
将在证监会
指定报刊上
公开说明未
采取增持股
票措施的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
34
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资者道歉，并
将在前述事
项发生之日
起停止在公
司领取股东
分红及超出
当地上年度
最低工资标
准的薪酬和
津贴，同时本
人持有的公
司股份将不
得转让，直至
本人完全履
行为止。4、
如发行人未
遵守《稳定股
价预案》项下
的各项义务
和责任的，本
人将督促公
司履行承诺，
提议召开相
关董事会会
议或股东大
会会议，并对
有关议案投
赞成票。
一、股份限售
承诺：1、本
公司自山河
药辅股票上
市之日起三
十六个月内，
不转让或者 股份限售承
股份限售承
复星医药产 委托他人管 2015 年 05 月 诺：36 个月；
诺、股份减持 正常履行
业 理本次发行 15 日 股份减持承
承诺
前本公司持 诺：2 年
有的山河药
辅股份，也不
由山河药辅
回购该部分
股份。2、本
公司同意相
35
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
关证券登记
结算机构采
取一切必要
的措施将本
公司所持山
河药辅股票
依法锁定。3、
本公司所持
有的山河药
辅股份不存
在权属争议，
亦不存在被
质押、冻结或
其他权利行
使受到限制
的情形。4、
本公司因违
反上述承诺
所获得的收
益归山河药
辅所有，若给
投资者造成
直接损失，本
公司将依法
赔偿损失。
二、股份限售
承诺：本公司
所持安徽山
河药用辅料
股份有限公
司（以下简称
“山河药
辅”）股票锁
定期届满后
二年内，在不
违反本公司
已作出的相
关承诺的前
提下，本公司
存在对所持
山河药辅股
票实施减持
的可能性，届
时的减持幅
36
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度和价格如
下：（1）在本
公司所持山
河药辅股票
锁定期届满
后的第一年
内，减持数量
将不超过所
持山河药辅
股份总数的
60%；（2）在
本公司所持
山河药辅股
票锁定期届
满后的第二
年内，可减持
全部剩余所
持山河药辅
股份；（3）减
持价格不低
于山河药辅
上年末经审
计的每股净
资产（若发生
除权除息等
事项的，作相
应调整）的 1.3
倍。本公司所
持山河药辅
股票在锁定
期满后两年
内减持的，将
提前 3 个交易
日公告减持
计划，减持将
通过深圳证
券交易所以
竞价交易、大
宗交易、协议
转让或其他
证券监管部
门认可方式
依法进行。本
公司违反前
37
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
述承诺所获
得的减持收
益归山河药
辅所有。
自公司股票
上市之日起
18 个月内，
不转让或者
委托他人管
理本公司持
股份限售承 2015 年 05 月
国元直投 有的山河药 18 个月 正常履行
诺 15 日
辅公开发行
股票前已发
行的股份，也
不由山河药
辅回购上述
股份。
一、股份限售
承诺：1，自
公司股票上
市之日起 36
个月内，本人
不转让或委
托他人管理
所持有的公
司公开发行
股票前已发
行的股份，也
不由公司回
股份限售承
购该部分股
股份限售承 2015 年 05 月 诺：36 个月；
刘涛 份。公司上市 正常履行
诺 15 日 稳定股价承
后 6 个月内如
诺：3 年
公司股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价（如其间遇
除权除息的，
该发行价作
相应调整。下
同），或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，本
38
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
人所持公司
股份的禁售
期限自动延
长 6 个月。,2、
上述股份禁
售期届满后，
本人在担任
公司董事、监
事或高级管
理人员期间
每年转让的
股份不超过
本人所持有
公司股份总
数的 25%；离
职后半年内，
不转让本人
所持有的公
司股份；且禁
售期满后两
年内减持的，
减持价格不
低于发行价。
3、本人同意
相关证券登
记结算机构
采取一切必
要的措施将
本人所持公
司股份依法
锁定。4、本
人现持有的
公司股份不
存在权属争
议，亦不存在
被质押、冻结
或其他权利
行使受到限
制的情形。5、
本人不会因
职务变更、离
职等原因而
拒绝履行上
述承诺。6、
39
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
本人违反前
述承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
向公司股东
和社会公众
投资者道歉，
同时因违反
承诺所获得
的收益归公
司所有，若给
投资者造成
直接损失，本
人将依法赔
偿损失。二、
稳定股价承
诺：1、本人
将严格按照
《稳定股价
预案》之规定
全面且有效
地履行本人
在《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任。2、本
人将极力敦
促安徽山河
药用辅料股
份有限公司
及其他相关
方严格按照
《稳定股价
预案》之规定
全面且有效
地履行其在
《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任。如发行
人未遵守承
诺，本人将督
促公司履行
40
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
承诺，提议召
开相关董事
会会议或股
东大会会议
并对有关议
案投赞成票。
3、如本人未
能履行《稳定
股价预案》项
下的各项义
务和责任的，
将在证监会
指定报刊上
公开说明未
采取增持股
票措施的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，并
将在前述事
项发生之日
起停止在公
司领取股东
分红及超出
当地上年度
最低工资标
准的薪酬和
津贴，同时本
人持有的公
司股份将不
得转让，直至
本人完全履
行为止。4、
如发行人未
遵守《稳定股
价预案》项下
的各项义务
和责任的，本
人将督促公
司履行承诺，
提议召开相
关董事会会
议或股东大
41
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
会会议，并对
有关议案投
赞成票。
一、股份限售
承诺：自公司
股票上市之
日起 36 个
月内，不转让
或者委托他
人管理本人
直接或间接
持有的山河
药辅公开发
行股票前已
发行的股份，
也不由山河
药辅回购上
述股份。山河
药辅上市后
6 个月内如
公司股票价
格连续 20
股份限售承
潘立生、朱堂 股份限售承 个交易日的
2015 年 05 月 诺：36 个月；
东、余伟、胡 诺、稳定股价 收盘价（如因 正常履行
15 日 稳定股价承
浩、宋道才 的承诺 派息、送股、
诺：3 年
资本公积金
转增股本、增
发新股等原
因除权、除息
的，则须按照
深圳证券交
易所的有关
规定进行调
整，下同）均
低于发行价，
或者上市后
6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
所持山河药
辅的股票的
锁定期限自
动延长 6 个
月。上述承诺
42
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
期满后，本人
在担任山河
药辅董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
股份不超过
本人直接或
间接持有的
山河药辅股
份总数的百
分之二十五；
若今后从山
河药辅离职，
离职后半年
内，不转让本
人直接或间
接持有的山
河药辅股份。
在上述承诺
履行期间，本
人职务变更、
离职等原因
不影响本承
诺的效力。
二、稳定股价
的承诺：1、
本人将严格
按照《稳定股
价预案》之规
定全面且有
效地履行本
公司在《稳定
股价预案》项
下的各项义
务和责任。2、
本人将极力
敦促安徽山
河药用辅料
股份有限公
司及其他相
关方严格按
照《稳定股价
预案》之规定
43
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
全面且有效
地履行其在
《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任。3、如
本人未能履
行《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任的，将在
证监会指定
报刊上公开
说明未采取
增持股票措
施的具体原
因并向公司
股东和社会
公众投资者
道歉，并将在
前述事项发
生之日起停
止在公司领
取股东分红
及超出当地
上年度最低
工资标准的
薪酬和津贴，
同时本人持
有的公司股
份将不得转
让，直至本人
完全履行为
止。
自公司股票
上市之日起
12 个月内，
不转让或者
股份限售承 委托他人管 2015 年 05 月
其他股东 12 个月 正常履行
诺 理本公司持 15 日
有的山河药
辅公开发行
股票前已发
行的股份，也
44
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
不由山河药
辅回购上述
股份。
1、本人将严
格按照《稳定
股价预案》之
规定全面且
有效地履行
本公司在《稳
定股价预案》
项下的各项
义务和责任。
2、本人将极
力敦促安徽
山河药用辅
料股份有限
公司及其他
相关方严格
按照《稳定股
价预案》之规
定全面且有
效地履行其
在《稳定股价
稳定股价的 2015 年 05 月
陶峰 预案》项下的 3年 正常履行
承诺 15 日
各项义务和
责任。3、如
本人未能履
行《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任的，将在
证监会指定
报刊上公开
说明未采取
增持股票措
施的具体原
因并向公司
股东和社会
公众投资者
道歉，并将在
前述事项发
生之日起停
止在公司领
取股东分红
45
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
及超出当地
上年度最低
工资标准的
薪酬和津贴，
同时本人持
有的公司股
份将不得转
让，直至本人
完全履行为
止。
1、本公司将
严格按照《稳
定股价预案》
之规定全面
且有效地履
行本公司在
《稳定股价
预案》项下的
各项义务和
责任。2、本
公司将极力
敦促其他相
关方严格按
照《稳定股价
预案》之规定
全面且有效
稳定股价的 地履行其在 2015 年 05 月
公司 3年 正常履行
承诺 《稳定股价 15 日
预案》项下的
各项义务和
责任。3、若
本公司未能
履行《稳定股
价预案》规定
的各项义务
或责任的，公
司将在股东
大会及证监
会指定报刊
上公开说明
未履行的具
体原因并向
股东和社会
公众投资者
46
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
道歉；具备继
续履行条件
的，公司将在
限期内继续
履行。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
47
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 7
境内会计师事务所注册会计师姓名 方长顺、张婕、徐斌
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
48
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
49
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
招商银行 2015 年 2015 年
银行理财 保本浮动
淮南洞山 否 200 01 月 19 01 月 26 200 0 0.19 0.19 0.19
产品 收益
支行 日 日
农业银行 2015 年 2015 年
银行理财 保本浮动
淮南开发 否 300 01 月 14 02 月 17 300 0 1.12 1.12 1.12
产品 收益
区支行 日 日
招商银行 2015 年 2015 年
银行理财 保本浮动
淮南洞山 否 200 02 月 27 03 月 06 200 0 0.18 0.18 0.18
产品 收益
支行 日 日
2015 年 2015 年
浦发银行 银行理财 保本浮动
否 500 04 月 15 07 月 15 500 0 6.19 6.19 6.19
淮南分行 产品 收益
日 日
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 600 04 月 15 06 月 12 600 0 3.24 3.24 3.24
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 500 06 月 01 09 月 01 500 0 5.17 5.17 5.17
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
农业银行
2015 年 2015 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 1,500 05 月 28 08 月 26 1,500 0 14.42 14.42 14.42
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 9,500 06 月 15 09 月 11 9,500 0 93.91 93.91 93.91
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行 2015 年 2015 年
银行理财 保本浮动
股份有限 否 500 08 月 03 11 月 02 500 0 4.92 4.92 4.92
产品 收益
公司淮南 日 日
50
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
分行
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 9,500 09 月 21 12 月 21 9,500 0 88.82 88.82 88.82
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 500 09 月 14 12 月 14 500 0 4.67 4.67 4.67
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
农业银行
2015 年 2016 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 1,500 09 月 17 03 月 18 0 0 23.45 00
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行
2015 年 2016 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 500 11 月 23 02 月 23 0 0 4.98 00
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行
2015 年 2016 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 500 12 月 21 03 月 22 0 0 5.1 00
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
交通银行
2015 年 2016 年
股份有限 银行理财 保本浮动
否 9,500 12 月 28 03 月 29 0 0 96.98 00
公司淮南 产品 收益
日 日
分行
合计 35,800 -- -- -- 23,800 0 353.34 222.83 --
委托理财资金来源 暂时闲置自有资金及暂时闲置募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
2015 年 05 月 26 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
2015 年 06 月 11 日
日期（如有)
公司计划在未来 1 年内继续使用暂时闲置募集资金 2000 万元及在未来 2 年内继续使用暂时
未来是否还有委托理财计划
闲置自有资金 1300 万元进行委托理财，将在履行必要程序后实施。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
51
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
十九、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
52
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
34,800,00 34,800,00
一、有限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 870,000 2.50% 0 0 0 0 0 870,000 1.87%
33,930,00 33,930,00
3、其他内资持股 97.50% 0 0 0 0 0 73.13%
0 0
其中：境内法人持股 7,830,000 22.50% 0 0 0 0 0 7,830,000 16.88%
26,100,00 26,100,00
境内自然人持股 75.00% 0 0 0 0 0 56.25%
0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
11,600,00 11,600,00 11,600,00
二、无限售条件股份 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
11,600,00 11,600,00 11,600,00
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
34,800,00 11,600,00 11,600,00 46,400,00
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年5月15日公开发行新股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
53
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]713号文《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1,160万股，并于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目 股份变动前 股份变动后 变动比例
基本每股收益EPS(元/股) 1.27 1.07 -15.75%
稀释每股收益EPS(元/股) 1.27 1.07 -15.75%
每股净资产BV(元/股) 6.16 7.83 27.11%
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2018 年 5 月 15
尹正龙 12,384,778 0 0 12,384,778 首发限售
日
2018 年 5 月 15
复星医药产业 6,960,000 0 0 6,960,000 首发限售
日
2018 年 5 月 15
刘 涛 3,801,269 0 0 3,801,269 首发限售
日
2018 年 5 月 15
潘立生 919,662 0 0 919,662 首发限售
日
2016 年 11 月 15
国元直投 870,000 0 0 870,000 首发限售
日
2016 年 5 月 15
兴皖创投 870,000 0 0 870,000 首发限售
日
2016 年 5 月 15
应志明 700,351 0 0 700,351 首发限售
日
2016 年 5 月 15
田玉成 613,108 0 0 613,108 首发限售
日
2016 年 5 月 15
徐金虎 613,108 0 0 613,108 首发限售
日
孙钟浩 613,108 0 0 613,108 首发限售 2016 年 5 月 15
54
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
日
2016 年 5 月 15
其他限售股东 6,454,616 0 0 6,454,616 首发限售 日或 2018 年 5 月
15 日
合计 34,800,000 0 0 34,800,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2015 年 05 月 05 2015 年 05 月 15
普通股(A 股) 14.96 1,160 1,160
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]713号文《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1,160万股，并于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
8,659 前上一月末普通 8,660 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
55
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
12,384,77 12,384,77
尹正龙 境内自然人 26.69% 0 0
8 8
复星医药产业 境内非国有法人 15.00% 6,960,000 0 6,960,000 0
刘 涛 境内自然人 8.19% 3,801,269 0 3,801,269 0 质押 1,940,000
潘立生 境内自然人 1.98% 919,662 0 919,662 0
国元直投 境内非国有法人 1.88% 870,000 0 870,000 0
兴皖创投 国有法人 1.88% 870,000 0 870,000 0
应志明 境内自然人 1.51% 700,351 0 700,351 0
田玉成 境内自然人 1.32% 613,108 0 613,108 0
徐金虎 境内自然人 1.32% 613,108 0 613,108 0
孙钟浩 境内自然人 1.32% 613,108 0 613,108 0 质押 575,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 4）
上述股东关联关系或一致行动的说
无
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张厥后 150,000 人民币普通股 150,000
杨晓明 105,866 人民币普通股 105,866
施胜国 84,329 人民币普通股 84,329
刘晓丹 80,000 人民币普通股 80,000
平安信托有限责任公司－平安财富*
72,800 人民币普通股 72,800
大岩量化对冲集合资金信托
毛樟英 71,700 人民币普通股 71,700
郎贤军 55,970 人民币普通股 55,970
韩涛 54,376 人民币普通股 54,376
中国对外经济贸易信托有限公司－
安进 1 号大岩对冲集合资金信托计 53,500 人民币普通股 53,500
划
郁震方 51,800 人民币普通股 51,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司未知上述股东之间以及上述股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
56
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
名股东之间关联关系或一致行动的 是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明（如
无
有）（参见注 5）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
尹正龙 中国 否
主要职业及职务 现任本公司董事长兼总经理、合肥山河执行董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
尹正龙 中国 否
主要职业及职务 现任本公司董事长兼总经理、合肥山河执行董事
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
57
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/单位负责
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
人
实业投资，医药行业投资，
2001 年 11 月 27
上海复星医药产业发展有限公司 汪诚 225,330.80 万元 从事货物及技术的进出口
日
业务。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
58
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
59
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2009 年 2018 年
董事长、 12,384,77 12,384,77
尹正龙 现任 男 51 08 月 02 08 月 02 0 0 0
总经理 8 8
日 日
2009 年 2018 年
董事，副
朱堂东 现任 男 53 08 月 02 08 月 02 490,486 0 0 0 490,486
总
日 日
2009 年 2018 年
董事，副
潘立生 现任 男 46 08 月 02 08 月 02 919,662 0 0 0 919,662
总
日 日
2009 年 2018 年
余伟 总工程师 现任 男 53 08 月 02 08 月 02 490,486 0 0 0 490,486
日 日
2012 年 2018 年
宋道才 副总 现任 男 47 12 月 21 08 月 02 24,524 0 0 0 24,524
日 日
2009 年 2018 年
董事，董
胡浩 现任 男 47 08 月 02 08 月 02 245,243 0 0 0 245,243
秘
日 日
2015 年 2018 年
刘路 董事 现任 女 44 08 月 03 08 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
陶峰 董事 现任 男 45 02 月 25 08 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2018 年
安广实 独立董事 现任 男 54 08 月 28 08 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
陈俊 独立董事 现任 男 39 08 月 03 08 月 02 0 0 0 0 0
日 日
李健 独立董事 现任 男 48 2015 年 2018 年 0 0 0 0 0
60
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
08 月 03 08 月 02
日 日
2011 年 2018 年
监事会主
郑新阳 现任 男 66 04 月 29 08 月 02 0 0 0 0 0
席
日 日
2009 年 2016 年
李远辉 监事 现任 男 42 08 月 02 08 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2011 年 2018 年
杨志远 监事 现任 男 46 08 月 19 08 月 02 0 0 0 0 0
日 日
14,555,17 14,555,17
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0
9 9
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 08 月 03
刘涛 董事 任期满离任
日
2015 年 08 月 03
余伟 董事 任期满离任
日
2015 年 02 月 01
倪小伟 董事 离任 主动离职
日
2015 年 08 月 03
周建平 独立董事 任期满离任
日
2016 年 08 月 03
宋民宪 独立董事 任期满离任
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
1、尹正龙先生：现任本公司董事长兼总经理、合肥山河执行董事。毕业于安徽中医学院药学专业，
本科学历，高级工程师。1989年8月至1997年9月，先后任淮南市第五制药厂技术员、技术科长、副总工程
师、总工程师；1997年9月至2001年4月，先后任淮南山河药业有限公司副总经理、总工程师；2001年至今，
任山河有限和山河药辅董事长兼总经理。目前担任全国药用辅料专业委员会副主任委员、安徽省战略性新
兴产业领军人才、安徽省产学研联合专家库成员、淮南市药学会常务理事、淮南市药学会专家库成员，淮
南市政协委员、淮南市工商联副主席、淮南市科协常委、安徽省科协委员、安徽理工大学和安徽中医药大
学外聘教授。尹正龙先生系公司发明专利“崩解剂羧甲淀粉钠的制备方法”的发明人之一，个人获“高溶胀型
羧甲淀粉钠制备技术及应用项目”淮南市科技进步奖二等奖。
2、朱堂东先生：现任本公司董事兼副总经理、财务负责人、工会主席。毕业于安徽理工大学会计
61
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
学专业，大专学历，MBA研修班毕业。1981年1月至1987年2月，任淮南农场奶牛二场统计员；1987年2月
至1997年9月，任淮南第五制药厂会计副科长；1997年9月至2001年4月，历任淮南山河药业有限公司会计、
财务科长、清欠办主任；2001年4月至今，历任山河有限和山河药辅财务经理、办公室主任、总经理助理、
副总经理兼工会主席、机关支部书记、财务负责人。
3、潘立生先生：现任本公司董事兼副总经理。毕业于中国药科大学药学专业，大专学历，MBA研
修班毕业。1992年8月至1997年9月，任淮南市第五制药厂技术员；1997年9月至2001年3月，历任淮南市第
五制药厂、淮南山河药业有限公司技术员、业务员；2001年4月至2005年4月，任山河有限营销部经理；2005
年5月至2007年12月，任山河有限总经理助理兼营销部经理；2008年1月至今，任山河有限和山河药辅副总
经理。
4、胡浩先生：现任本公司董事、董事会秘书。毕业于安徽大学化学专业，本科学历，工程师。1990
年-1994年，任淮化集团有限公司试剂分厂实验室主任；1994年至1998年，任淮化集团有限公司化工制品分
厂工艺员兼工段长；1998年至2000年，任淮化集团有限公司化工设计研究院设计员；2000年至2005年，任
新加坡高科技公司工程师助理；2006年至2007年，任山河有限质保部化验室主任；2007年至2009年，任山
河有限营销部外贸经理；2009年8月至今，任山河药辅董事会秘书。
5、 陶峰先生：现任本公司董事，硕士研究生学历。2000年至2004年，历任上海复星医药（集团）
股份有限公司（时名“上海复星实业股份有限公司”）投资部投资经理、医药流通事业部项目经理、办公室
副主任等；2004年至2006年，任中国华源生命产业公司流通事业部总经理助理、华源大药房有限公司总经
理；2006年至2009年，历任上海复星医药（集团）股份有限公司办公室主任、董事长助理、战略规划部总
监等；2009年至2013年底，任上海复星高科技（集团）有限公司战略发展部副总经理；2014年，任上海复
星医药（集团）股份有限公司投资总部常务副总经理；2015年起，任上海复星医药（集团）股份有限公司
投资总部总经理,任湖南时代阳光制药有限公司董事、湖南汉森制药股份有限公司董事、承德颈复康药业集
团有限公司董事、重庆普施康科技发展有限公司董事、安吉创新科技有限公司董事。
6、刘路女士：现任本公司董事。毕业于南开大学植物学专业，研究生学历，高级工程师，现任安徽
省高新技术产业投资公司副总经理。1997年7月至1998年7月，任河北大学生物系教研人员；1998年7月至
1998年12月，任深圳市帝通实业有限公司技术支持人员；1999年1月至2008年11月，历任深圳市水务集团
有限公司水质检测员、生物检测室主任；2008年11月至2015年3月，历任安徽省创业投资有限公司总经理
助理、副总经理；现任安徽兴皖创业投资有限公司、安徽丰收投资有限公司、安徽皖投新辉光电科技有限
公司、安徽省信息产业投资控股有限公司、安徽国安创业投资有限公司董事；2015年3月至今，任安徽省
高新技术产业投资公司副总经理。
7、安广实先生：现任本公司独立董事，研究生学历、教授、注册会计师、注册资产评估师。现任安
徽财经大学会计学院教授、硕士生导师、会计研发中心主任、中国内部审计准则委员会委员、中国内部审
计协会理事、安徽省内部审计协会常务理事，合肥市审计学会副会长。现同时担任安徽德力日用玻璃股份
有限公司、安徽水利开发股份有限公司、安徽凤形耐磨材料股份有限公司、合肥泰禾光电科技股份有限公
司独立董事。
8、李健先生：现任本公司独立董事。硕士，高级律师，安徽省人大地方立法咨询专家库成员，安徽
农业大学客座教授，安徽省律师协会常务理事、合肥仲裁委员会仲裁员，安徽健友律师事务所主任。现同
时担任科大讯飞股份有限公司独立董事，安徽六国华工股份有限公司独立董事。
9、 陈俊先生：现任本公司独立董事。会计学博士，浙江大学工商管理（会计学）博士后，美国德
克萨斯大学Austin分校、香港中文大学、香港理工大学、香港城市大学访问学者。曾任安徽财经大学讲师，
浙江大学管理学院会计学讲师；现任浙江大学管理学院会计与财务管理系副教授、硕士研究生导师，兼任
杭州市职业经理人发展研究会常务理事、浙江大学全球创业研究中心研究员。
（二）监事会成员
62
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、郑新阳先生：现任本公司监事会主席，大专学历。1972年3月至1993年6月，历任淮南第二制药厂
（淮南味精厂）核算员、安全员、统计员、设备管理员、企管科科长、车间和机关第二党支部书记；1993
年7月至1995年10月，历任淮南抗生素药厂计财处处长、仓库主任；1995年11月至2003年3月，历任淮南医
药集团有限公司企管处副处长、处长、总经理助理，山河有限董事、淮南新欣医药公司董事兼办公室主任；
2003年3月至2010年8月，历任淮南佳盟药业有限公司副总经理兼企划部经理、办公室主任，公司党委委员、
纪委书记；2010年8月至2011年4月，任山河药辅高级顾问；2011年4月至今，任山河药辅监事会主席。
2、杨志远先生：现任本公司监事，本科学历，高级会计师。1992年至2003年1月，历任山东新华制
药股份有限公司财务处成本会计、科长、副处长；2003年1月至2010年1月，任中美淄博新华—百利高制药
有限公司副总经理；2010年1月至今，任上海复星医药（集团）股份有限公司财务部副总经理、投资总部
副总经理兼财务总监，上海复星平耀投资管理有限公司财务总监。现任海南亚洲制药股份有限公司、湖南
时代阳光制药有限公司的董事，河南羚锐制药股份有限公司、山东金城医药化工股份有限公司、青岛亨达
股份有限公司、山东圆友重工科技有限公司和安吉创新科技有限公司的监事。
3、李远辉先生：现任本公司监事，高中学历。1996年至2002年，任淮南市山河药业有限公司操作工、
班长；2003年至2006年，任淮南佳盟药业有限公司车间质检员；2006年至今，历任山河有限和山河药辅质
检员、班长、设备工程部设备员、安全环保部专职安全员、车间副主任，其中2009年8月至今，任山河药
辅监事。
（三）高级管理人员
1、尹正龙先生，总经理，简历见“（一）董事会成员”。
2、朱堂东先生，副总经理，简历见“（一）董事会成员”。
3、潘立生先生，副总经理，简历见“（一）董事会成员”。
4、胡浩先生，董事会秘书，简历见“（一）董事会成员”。
5、余伟先生：现任本公司总工程师、质量授权人。毕业于淮南教育学院生物学专业，大专学历，高
级工程师，安徽省战略性新兴产业领军人才。1985年8月至1990年8月工作于淮南市抗生素药厂；1990年8
月至1992年8月，学习于淮南市教育学院生物专业；1992年8月至1998年8月，任职淮南市抗生素药厂（微
生物研究所），从事新产品中试、菌种研究等工作；1998年8月至2001年12月，在安徽杰明生物制剂有限
公司从事生产管理工作；2001年12月至2003年12月，任山河有限质保部经理；2004年1月至2005年12月，
任山河有限研发部经理；2006年1月至2007年12月，任山河有限副总工程师兼技术中心主任；2008年1月至
2010年12月，任山河有限和山河药辅总工程师兼技术中心主任；2011年1月至今，任山河药辅总工程师、
质量授权人，系公司发明专利“崩解剂羧甲淀粉钠的制备方法”的发明人之一，2011年1月淮南市科技进步奖
二等奖获得者、淮南市首批“1133研发创新团队”带头人。先后参与主持的项目包括：新型药用辅料二氧化
硅、交联羧甲基纤维素钠、交联聚维酮、聚维酮K30、羧甲淀粉钠等新产品开发及产业化项目，先后发表
《成功研制新型药用辅料崩解剂》和《粉末直接压片更新传统压片技术》等多篇论文或文章。
6、宋道才先生：现任本公司副总经理。大专学历，工程师，执业药师。1991年至1997年，任淮南第
五制药厂车间技术员、技术主任；1997年至2001年，任淮南山河药业有限公司车间主任；2001年至2006年，
历任淮南佳盟药业有限公司技术员、车间主任、生产部经理、质保部经理、总经理助理、副总经理；2006
年至2008年，任职于永龙（南洋）集团公司；2008年至今，历任山河有限和山河药辅车间主任、生产部经
理、生产总监、副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
陶峰 上海复星医药（集团）股份有限公司 投资总部总 2015 年 01 月 否
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
经理 01 日
财务部副总
经理、投资总 2010 年 01 月
杨志远 上海复星医药（集团）股份有限公司 否
部副总经理 01 日
兼财务总监，
刘路 安徽兴皖创业投资有限公司 董事 否
在股东单位任 上海复星医药（集团）股份有限公司持有公司股份 6960000 股，占公司股本的 15%，是公司的第二大股东。
职情况的说明 安徽兴皖创业投资有限公司持有公司股份 870000 股，占公司股本的 1.88%，是公司的第六大股东。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
湖南时代阳光制药有限公司、湖南汉森制
药股份有限公司、承德颈复康药业集团有
陶峰 董事 否
限公司、重庆普施康科技发展有限公司、
安吉创新科技有限公司
海南亚洲制药股份有限公司、湖南时代阳
光制药有限公司、河南羚锐制药股份有限 董事或监事
杨志远 公司、山东金城医药化工股份有限公司、 （详见“（二） 否
青岛亨达股份有限公司、山东圆友重工科 监事会成员）
技有限公司和安吉创新科技有限公司
安徽丰收投资有限公司、安徽皖投新辉光
董事或副总
电科技有限公司、安徽省信息产业投资控
刘路 经理（“（一） 否
股有限公司、安徽国安创业投资有限公
董事会成员）
司、安徽省高新技术产业投资公司
全国药用辅料专业委员会、淮南市药学会
常务理事、副
常务理事、淮南市药学会专家库成员，淮
主席或外聘
尹正龙 南市政协委员、淮南市工商联副主席、淮 否
教授（“（一）
南市科协常委、安徽省科协委员、安徽理
董事会成员）
工大学和安徽中医药大学外聘教授
在其他单位任
-
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董监高报酬的决策程序 根据《公司章程》规定，公司董事、监事的报
酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由
董事会决定。相关议案分别经董事会、监事会、
64
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
股东大会审议通过后实施。
董监高报酬的确定依据 根据公司实际情况，结合行业状况，制定具体
方案并实施。
董监高报酬的实际支付情况 公司独立董事津贴、高级管理人员的基本薪酬
已按月支付，公司高管一定比例薪酬按照考核
方案年终绩效考核后发放。在本公司任职的董、
监事以其在公司的管理职务和工作岗位领取报
酬,不以董事或监事身份领取报酬, 其余董、监
事不在公司领取报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
尹正龙 董事长，总经理 男 51 现任 20.96 否
朱堂东 董事、副总经理 男 53 现任 16.74 否
潘立生 董事、副总经理 男 46 现任 15.83 否
宋道才 副总经理 男 47 现任 15.02 否
余伟 总工程师 男 53 现任 15.65 否
胡浩 董事会秘书 男 47 现任 8.24 否
郑新阳 监事会主席 男 66 现任 3.65 否
李远辉 职工代表监事 男 42 现任 5.78 否
杨志远 监事 男 46 现任 0是
陶峰 董事 男 45 现任 0是
宋民宪 独立董事 男 62 离任 1.4 否
周建平 独立董事 男 56 离任 1.4 否
安广实 独立董事 男 54 现任 2.9 否
刘路 董事 女 44 现任 0是
李健 独立董事 男 48 现任 1.5 否
陈俊 独立董事 男 39 现任 1.5 否
刘涛 董事 男 52 离任 0否
余伟 董事 男 53 离任 0否
倪小伟 董事 男 53 离任 0是
合计 -- -- -- -- 110.57 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
65
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 514
主要子公司在职员工的数量（人） 3
在职员工的数量合计（人） 517
当期领取薪酬员工总人数（人） 517
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 316
销售人员 77
技术人员 66
财务人员 8
行政人员 50
合计 517
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 4
本科 58
大专 103
大专以下 352
合计 517
2、薪酬政策
公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技术与专业化能力的差别化对待，根据
不同类别岗位制定相应的薪酬等级体系，在每个薪酬等级体系内根据其技术能力、专业化能力水平确定对
应的薪酬。
3、培训计划
公司各部门根据自身情况，经过需求调查以及往年的培训结果反馈，编制各部门年度培训计划，并报
人力资源部备案。公司人力资源部每年根据需求制定对相关岗位人员的年度培训计划，报公司批准后执行。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有
关法律法规等的要求，结合公司实际情况，进一步完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控
制制度，持续深入开展公司治理活动，不断规范公司运作，提高公司治理水平。公司修订了《公司章程》、
《安徽山河药用辅料股份有限公司股东投票计票制度》等文件，形成了以股东大会、董事会、监事会及管
理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度。 截至本报告期末，
公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。
（一） 关于股东和股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地
召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权
利。
报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出
具法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等
地位，充分行使自己的权力。
报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并
持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股
东大会。
按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均按照相应的权限审批后交
由股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，没有
超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，未损害公司及其他股东的利益。公司不存在控股股
东占用公司资金的现象，亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在
业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三） 关于董事和董事会
公司第三届董事会设董事9名，独立董事3名，超过董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符合法律、法
规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》等要求开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤
勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略与投资委员会、薪酬与考
核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。
各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。
报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规、学习其他上市公司的违法违
规案例，切实提高履行董事职责的能力。
（四） 关于监事和监事会
公司第三届监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事
能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
联交易、财务状况以及董事和高管人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司监事参加相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高履行监事职责的能力
（五） 关于绩效评价与激励约束机制
公司建立并逐步完善公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行
基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
（六）关于公司与投资者
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等要求，真实、准确、
及时、公平、完整地披露有关信息。公司指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关
系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站，《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及《证
券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时公司设立投
资者电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多
种形式。作为公众公司，在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关
系管理工作，以提高公司信息透明度，保障全体股东的合法权益。
（七）内部审计制度的建立和执行情况
为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业
内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了
贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落
实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。
公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度
的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息及披露正常等。审计委员会下设独立的
审计部，审计部直接对审计委员会负责及报告工作。
（八） 关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通与交流，实现股
东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
报告期内，公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东为自然人，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独
立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2014 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2015 年 02 月 10 日
2015 年第一次临时
临时股东大会 100.00% 2015 年 02 月 25 日
股东大会
2015 年第二次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 60.33% 2015 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日
股东大会 m.cn
2015 年第三次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 66.72% 2015 年 08 月 03 日 2015 年 08 月 03 日
股东大会 m.cn
2015 年第四次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 48.35% 2015 年 09 月 14 日 2015 年 09 月 14 日
股东大会 m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
李健 4 3 1 0 0否
安广实 10 7 3 0 0否
陈俊 4 3 1 0 0否
宋民宪 6 4 2 0 0否
周建平 6 4 2 0 0否
独立董事列席股东大会次数 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
69
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3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立
董事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经
营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、委托理财等事项
发表了独立、公正的意见，对公司财务与生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督制度，维护公司
和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会履职情况：报告期内，审计委员会严格依照公司《董事会审计委员会工作细则》，认真审
阅每季度公司审计部门提交的审计报告，审计委员会和审计部门对公司现金管理、存货及其他重大事项进
行审计核查，持续关注公司募集资金存放与使用情况以及募投项目进展情况，勤勉尽责。审计委员会与审
计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，对公司财务报表进行审阅，并与审计机构沟通审计过程
中发现的问题。同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价，建议续聘。
2、薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，薪酬与考核委员会严格依照《公司章程》、《董事会薪酬与
考核委员会工作细则》等相关规定，认真履行职责，对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行了
审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符合公司的薪酬管理
规定。
3、战略投资委员会履职情况：报告期内，战略投资委员会依照相关法规及公司《董事会战略委员会工作
细则》的相关规定，积极履行职责，根据公司实际情况及市场形势及时进行战略规划研究，对公司重大投
资事项进行了充分的讨论与论证，并报董事会审议，为公司持续稳定发展提出了有效建议和意见。
4、提名委员会履职情况：报告期内，提名委员会依照相关法规及公司《提名委员会工作细则》的相关规
定，积极履行职责，对公司董事会换届提名履行了应尽职责，对公司第三届董事会董事候选人和总经理候
选人进行了审查，对公司副总经理、总工程师、财务负责人、董事会秘书人选进行了审查。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
按照公司董事会审议通过《公司高管薪酬考核方案》，公司高级管理人员实行基本薪酬和绩效薪酬相结合
的薪酬制度。对此，公司建立了完善的高级管理人员的绩效考核与激励约束机制。公司每年度对高级管理
人员开展工作述职活动以及绩效考核，根据年终考核给予其相应年薪和年终奖激励。
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九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日
内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
范或发现交并财务报告中的重大错报。如：出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
①董事、监事和管理层对财务报告构成重 其他情形按影响程度分别确定为重要
大影响的舞弊行为；②对已经公告的财务 缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民主决策
报告出现重大差错而进行的差错更正；③ 程序；②公司决策程序不科学；③违犯
定性标准
公司内部控制体系未发现的当期财务报告 国家法律、法规；④高级管理人员或关
的重大错报；重要缺陷：内部控制缺陷导 键岗位技术人员严重流失；⑤内部控制
致财务报告中虽然未达到或超过重要水 评价的结果特别是重大或重要缺陷未
平、但仍引起董事会和管理层重视的错报。得到整改。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的
内部控制缺陷。
重大缺陷：错报≥销售收入总额的 5%，错 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，
报≥资产总额的 5%；重要缺陷：销售收入 以涉及金额大小为标准，造成直接财
总额 2%≤错报﹤销售收入总额 5%，资产 产损失占公司资产总额 2% 的为重大
定量标准
总额 2%≤错报﹤资产总额 5%；一般缺陷：缺陷，造成直接财产损失占公司资产总
错报﹤销售收入总额的 2%，错报﹤资产总 额 1%的为重要缺陷，其余为一般缺
额的 2%。 陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，山河药辅根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2015 年
12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 标准意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 20 日
审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 会审字[2016] 1755 号
注册会计师姓名 方长顺、张婕、徐斌
审计报告正文
安徽山河药用辅料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称山河药辅）财务报表，包
括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山河药辅管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山河药辅财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了山河药辅2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
73
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 109,241,165.67 47,998,354.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,990,371.03 28,705,778.82
应收账款 22,973,377.45 16,828,361.87
预付款项 463,372.90 2,188,780.37
74
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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 70,250.00 1,534,260.60
买入返售金融资产
存货 14,888,187.70 15,826,371.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 120,000,000.00
流动资产合计 301,626,724.75 113,081,906.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 121,375,384.42 120,712,674.93
在建工程 3,923,070.86 2,030,982.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,519,025.64 26,090,195.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,570,167.77 4,478,625.90
其他非流动资产 1,047,808.22
非流动资产合计 156,435,456.91 153,312,478.38
资产总计 458,062,181.66 266,394,385.36
流动负债：
75
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短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,818,961.50 25,175,474.54
应付账款 26,418,835.95 21,071,077.56
预收款项 2,139,436.76 1,771,432.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,468,054.97 1,756,681.18
应交税费 4,312,579.49 3,756,102.97
应付利息
应付股利
其他应付款 7,028,500.82 7,029,827.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 65,186,369.49 60,560,597.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 500,000.00
预计负债
76
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递延收益 29,176,687.74 28,633,633.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,676,687.74 28,633,633.55
负债合计 94,863,057.23 89,194,230.58
所有者权益：
股本 46,400,000.00 34,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 159,302,949.30 22,216,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,567,926.21 14,308,455.68
一般风险准备
未分配利润 138,928,248.92 105,874,749.80
归属于母公司所有者权益合计 363,199,124.43 177,200,154.78
少数股东权益
所有者权益合计 363,199,124.43 177,200,154.78
负债和所有者权益总计 458,062,181.66 266,394,385.36
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：朱堂东 会计机构负责人：张燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 106,886,521.41 46,873,326.97
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,054,750.25 27,832,486.76
应收账款 21,860,221.62 15,918,483.20
预付款项 392,079.28 1,795,539.87
77
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应收利息
应收股利
其他应收款 70,250.00 1,534,260.60
存货 14,703,326.93 15,592,656.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 120,000,000.00
流动资产合计 295,967,149.49 109,546,753.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产 117,402,260.79 116,671,589.18
在建工程 3,923,070.86 2,030,982.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,519,025.64 26,090,195.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,554,855.88 4,466,256.11
其他非流动资产 1,047,808.22
非流动资产合计 157,447,021.39 154,259,022.84
资产总计 453,414,170.88 263,805,776.70
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,818,961.50 25,175,474.54
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应付账款 25,752,760.54 20,674,760.75
预收款项 1,922,010.16 1,525,384.93
应付职工薪酬 3,443,534.97 1,743,643.18
应交税费 4,057,503.74 3,623,913.83
应付利息
应付股利
其他应付款 7,028,500.82 7,035,459.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 64,023,271.73 59,778,637.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 500,000.00
预计负债
递延收益 29,176,687.74 28,633,633.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,676,687.74 28,633,633.55
负债合计 93,699,959.47 88,412,270.63
所有者权益：
股本 46,400,000.00 34,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 159,302,949.30 22,216,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
79
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盈余公积 18,567,926.21 14,308,455.68
未分配利润 135,443,335.90 104,068,101.09
所有者权益合计 359,714,211.41 175,393,506.07
负债和所有者权益总计 453,414,170.88 263,805,776.70
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 258,919,172.48 239,393,819.37
其中：营业收入 258,919,172.48 239,393,819.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 213,440,970.17 204,195,893.81
其中：营业成本 169,218,124.66 162,781,573.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,998,866.21 1,793,342.12
销售费用 21,592,105.88 19,812,251.26
管理费用 21,176,744.91 19,724,043.21
财务费用 -604,250.75 -156,844.52
资产减值损失 59,379.26 241,528.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,228,321.49 116,245.25
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,706,523.80 35,314,170.81
80
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加：营业外收入 4,436,037.68 5,614,420.61
其中：非流动资产处置利得 7,607.01 57,579.84
减：营业外支出 335,316.69 155,705.92
其中：非流动资产处置损失 328,816.69 90,585.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,807,244.79 40,772,885.50
减：所得税费用 7,534,275.14 5,840,432.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,272,969.65 34,932,453.37
归属于母公司所有者的净利润 44,272,969.65 34,932,453.37
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 44,272,969.65 34,932,453.37
归属于母公司所有者的综合收益
44,272,969.65 34,932,453.37
总额
81
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归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.07 1.00
（二）稀释每股收益 1.07 1.00
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：朱堂东 会计机构负责人：张燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 239,443,752.50 226,641,219.85
减：营业成本 153,673,596.87 152,532,256.54
营业税金及附加 1,908,709.66 1,725,743.10
销售费用 20,252,911.12 18,924,092.19
管理费用 20,923,335.73 19,433,804.79
财务费用 -602,284.65 -157,599.14
资产减值损失 47,610.87 208,094.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,228,321.49 116,245.25
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,468,194.39 34,091,073.49
加：营业外收入 4,436,037.68 5,614,420.61
其中：非流动资产处置利得 7,607.01 57,579.84
减：营业外支出 335,316.69 155,705.92
其中：非流动资产处置损失 328,816.69 90,585.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,568,915.38 39,549,788.18
列）
减：所得税费用 6,974,210.04 5,534,137.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,594,705.34 34,015,651.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
82
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1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 42,594,705.34 34,015,651.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.02 0.98
（二）稀释每股收益 1.02 0.98
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,696,117.29 186,580,730.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
83
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处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,203,660.86 5,407,365.85
经营活动现金流入小计 222,899,778.15 191,988,096.16
购买商品、接受劳务支付的现金 102,207,593.78 85,228,091.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,384,971.19 25,224,999.50
金
支付的各项税费 26,324,873.21 23,063,753.51
支付其他与经营活动有关的现金 22,324,932.38 21,643,630.60
经营活动现金流出小计 180,242,370.56 155,160,474.95
经营活动产生的现金流量净额 42,657,407.59 36,827,621.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 238,000,000.00 21,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,228,321.49 116,245.25
处置固定资产、无形资产和其他
39,830.11 184,191.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,310,051.29 1,260,430.95
投资活动现金流入小计 242,578,202.89 22,560,867.80
购建固定资产、无形资产和其他
8,870,157.85 11,665,362.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 358,000,000.00 21,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
84
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 366,870,157.85 32,665,362.31
投资活动产生的现金流量净额 -124,291,954.96 -10,104,494.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 155,559,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 155,559,200.00
偿还债务支付的现金 2,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,960,000.00 7,033,216.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,721,841.00
筹资活动现金流出小计 12,681,841.00 9,333,216.67
筹资活动产生的现金流量净额 142,877,359.00 -9,333,216.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,242,811.63 17,389,910.03
加：期初现金及现金等价物余额 47,998,354.04 30,608,444.01
六、期末现金及现金等价物余额 109,241,165.67 47,998,354.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,362,217.93 174,244,468.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,203,660.86 5,407,365.85
经营活动现金流入小计 206,565,878.79 179,651,834.17
购买商品、接受劳务支付的现金 89,569,945.58 74,950,231.45
支付给职工以及为职工支付的现 29,187,075.51 25,002,810.86
85
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金
支付的各项税费 25,168,674.34 22,245,571.03
支付其他与经营活动有关的现金 21,034,044.50 20,822,488.76
经营活动现金流出小计 164,959,739.93 143,021,102.10
经营活动产生的现金流量净额 41,606,138.86 36,630,732.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 238,000,000.00 21,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,228,321.49 116,245.25
处置固定资产、无形资产和其他
39,830.11 184,191.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,306,321.19 1,258,774.57
投资活动现金流入小计 242,574,472.79 22,559,211.42
购建固定资产、无形资产和其他
9,044,776.21 11,665,362.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 358,000,000.00 21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 367,044,776.21 32,665,362.31
投资活动产生的现金流量净额 -124,470,303.42 -10,106,150.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 155,559,200.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 155,559,200.00
偿还债务支付的现金 2,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,960,000.00 7,033,216.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,721,841.00
筹资活动现金流出小计 12,681,841.00 9,333,216.67
筹资活动产生的现金流量净额 142,877,359.00 -9,333,216.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
86
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 60,013,194.44 17,191,364.51
加：期初现金及现金等价物余额 46,873,326.97 29,681,962.46
六、期末现金及现金等价物余额 106,886,521.41 46,873,326.97
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
34,800
22,216, 14,308, 105,874 177,200
一、上年期末余额 ,000.0
949.30 455.68 ,749.80 ,154.78
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
34,800
22,216, 14,308, 105,874 177,200
二、本年期初余额 ,000.0
949.30 455.68 ,749.80 ,154.78
0
三、本期增减变动 11,600
137,086 4,259,4 33,053, 185,998
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 70.53 499.12 ,969.65
号填列） 0
（一）综合收益总 44,272, 44,272,
额 969.65 969.65
11,600
（二）所有者投入 137,086 148,686
,000.0
和减少资本 ,000.00 ,000.00
0
11,600
1．股东投入的普 137,086 148,686
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
87
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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,259,4 -11,219, -6,960,0
（三）利润分配
70.53 470.53 00.00
4,259,4 -4,259,4
1．提取盈余公积
70.53 70.53
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,960,0 -6,960,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
46,400
159,302 18,567, 138,928 363,199
四、本期期末余额 ,000.0
,949.30 926.21 ,248.92 ,124.43
0
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
34,800
一、上年期末余额 22,216, 10,906, 81,303, 149,227
,000.0
88
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
0 949.30 890.57 861.54 ,701.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
34,800
22,216, 10,906, 81,303, 149,227
二、本年期初余额 ,000.0
949.30 890.57 861.54 ,701.41
0
三、本期增减变动
3,401,5 24,570, 27,972,
金额（减少以“－”
65.11 888.26 453.37
号填列）
（一）综合收益总 34,932, 34,932,
额 453.37 453.37
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,401,5 -10,361, -6,960,0
（三）利润分配
65.11 565.11 00.00
3,401,5 -3,401,5
1．提取盈余公积
65.11 65.11
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,960,0 -6,960,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
89
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
34,800
22,216, 14,308, 105,874 177,200
四、本期期末余额 ,000.0
949.30 455.68 ,749.80 ,154.78
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
34,800,0 22,216,94 14,308,45 104,068 175,393,5
一、上年期末余额
00.00 9.30 5.68 ,101.09 06.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
34,800,0 22,216,94 14,308,45 104,068 175,393,5
二、本年期初余额
00.00 9.30 5.68 ,101.09 06.07
三、本期增减变动
11,600,0 137,086,0 4,259,470 31,375, 184,320,7
金额（减少以“－”
00.00 00.00 .53 234.81 05.34
号填列）
（一）综合收益总 42,594, 42,594,70
额 705.34 5.34
（二）所有者投入 11,600,0 137,086,0 148,686,0
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 11,600,0 137,086,0 148,686,0
通股 00.00 00.00 00.00
90
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,259,470 -11,219, -6,960,00
（三）利润分配
.53 470.53 0.00
4,259,470 -4,259,4
1．提取盈余公积
.53 70.53
2．对所有者（或 -6,960,0 -6,960,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
46,400,0 159,302,9 18,567,92 135,443 359,714,2
四、本期期末余额
00.00 49.30 6.21 ,335.90 11.41
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
34,800,0 22,216,94 10,906,89 80,414, 148,337,8
一、上年期末余额
00.00 9.30 0.57 015.11 54.98
加：会计政策
变更
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
前期差
错更正
其他
34,800,0 22,216,94 10,906,89 80,414, 148,337,8
二、本年期初余额
00.00 9.30 0.57 015.11 54.98
三、本期增减变动
3,401,565 23,654, 27,055,65
金额（减少以“－”
.11 085.98 1.09
号填列）
（一）综合收益总 34,015, 34,015,65
额 651.09 1.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,401,565 -10,361, -6,960,00
（三）利润分配
.11 565.11 0.00
3,401,565 -3,401,5
1．提取盈余公积
.11 65.11
2．对所有者（或 -6,960,0 -6,960,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
34,800,0 22,216,94 14,308,45 104,068 175,393,5
四、本期期末余额
00.00 9.30 5.68 ,101.09 06.07
三、公司基本情况
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“本公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山
河药用辅料有限公司”（以下简称“淮南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司
以及淮南市佳盟医药科技有限公司（2002年元月名称变更为“淮南佳盟药业有限公司”）共同
投资设立，成立于2001年4月，注册资本200.00万元。
2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股 1,160 万股，
并于 2015 年5月15日在深圳证券交易所上市交易，本公司注册资本变更为 4,640 万元。
公司的经营地址：安徽省淮南市经济技术开发区永兴路12号。法定代表人：尹正龙。
公司经营范围：药用辅料（凭生产许可证许可范围）的生产（有效期至2020年12月31日）；
医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本企业自产产
品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品及技术除外）；食品添加剂（二氧化硅、微晶纤维素、羟丙基甲基纤维素、硬脂酸镁）
的生产。公司的主要产品为微晶纤维素、羟丙纤维素、羟丙甲纤维素、硬脂酸镁、羧甲淀粉
钠等药用辅料。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年4月20日决议批准报出。
本公司将子公司合肥山河医药科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见
本财务报表附注九、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自2015年末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2015年12
月31日的财务状况以及2015年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
95
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现
金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以
公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两
个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
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额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认
的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 50 万元以上应收账款，10 万元以上其他应收款确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转
材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
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①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即
出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东
大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
103
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
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单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损
失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定
资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资
产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00% 2.375-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50-19.00%
办公设施 年限平均法 4-5 年 5.00% 19.00-23.75%
运输工具 年限平均法 4-10 年 5.00% 9.50-23.75%
公用设施 年限平均法 10-20 年 5.00% 4.75-9.50%
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检验仪器 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资
租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
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额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10年 法定使用权
专有技术 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。公司在每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明期使用寿命是有限的，则估计期使用寿命，
并按其使用寿命进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹
象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金
额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提的相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢
复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
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③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项无形资产进行判断，当存在减值迹象，估计当无形资产的
可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
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出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
根据不同销售模式，报告期内公司产品的收入确认原则如下：
①国内销售
A．国内销售业务流程：
现销：签订合同→确认收款→组织发货→客户签收→开具发票。
赊销：批准赊销→签订合同→组织发货→客户签收→开具发票→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认国内销售收入：
a、根据与客户签订的销售合同或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后组
织发货，取得客户签收单或确认，并开具发票；b、产品销售收入货款金额已确定，款项已收
讫或预计可以收回；c、发出产品的单位成本能够合理计算。
② 海外销售
A．海外销售业务流程：
签订合同→确认收款（部分或全款）→组织发货→报关→装船→开具发票→取得提单→
传寄提单→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认海外销售收入：
a、根据与客户签订的出口销售协议或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格
后向海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；b、产品出口收入货款金额已确定，
款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；c、出口产品的单位成本能够合理计算。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
114
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①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
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②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 租赁收入 5%
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城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 租赁收入和房产余值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
合肥山河医药科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
2015年6月，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局
联合发布的《关于公布安徽省 2015 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2015]47
号），本公司通过高新技术企业重新认定，获得高新技术企业证书，证书编号：GR201534000058。
有效期为三年。根据相关规定，本公司报告期内享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所
得税按15%税率征收。
同时，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的有关规定，
本公司报告期内为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，在按照规定据实扣除
的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
第九十六条、财政部《国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕
92号）规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾
人实际工资的100%加计扣除，本公司报告期内享受此优惠。
（2）增值税
本公司出口产品享受“免、抵、退“税收优惠政策，根据国税函[2010]64号、国税函[2010]375
号、国税函[2011]117号、国税函[2012]61号，报告期公司出口产品退税率分别为5%、9%、13%、
15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,214.88 6,122.33
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银行存款 109,239,950.79 47,992,231.71
合计 109,241,165.67 47,998,354.04
其他说明
银行存款年末余额中有为开具银行承兑汇票存入的保证金14,431,058.25元。除此之外，
年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 33,990,371.03 28,705,778.82
合计 33,990,371.03 28,705,778.82
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 24,067,838.12
合计 24,067,838.12
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
24,208,8 1,235,51 22,973,37 17,742, 913,820.0 16,828,361.
合计提坏账准备的 100.00% 5.10% 100.00% 5.15%
93.12 5.67 7.45 181.93 6 87
应收账款
24,208,8 1,235,51 22,973,37 17,742, 913,820.0 16,828,361.
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.15%
93.12 5.67 7.45 181.93 6 87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 24,006,244.83 1,200,218.49 5.00%
1 年以内小计 24,006,244.83 1,200,218.49 5.00%
1至2年 109,758.10 10,975.81 10.00%
2至3年 71,273.55 14,254.71 20.00%
3 年以上 21,616.64 10,066.66 46.57%
3至4年 18,066.64 7,226.66 40.00%
4至5年 3,550.00 2,840.00 80.00%
合计 24,208,893.12 1,235,515.67 5.10%
确定该组合依据的说明：
无
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 321,695.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 坏账准备年末余
合计数的比例 额
第一名 1,417,600.00 5.86% 70,880.00
第二名 1,030,000.00 4.25% 51,500.00
第三名 854,002.43 3.53% 42,700.12
第四名 710,552.04 2.94% 35,527.60
第五名 637,617.00 2.63% 31,880.85
合 计 4,649,771.47 19.21% 232,488.57
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
121
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 463,372.90 100.00% 2,188,780.37 100.00%
合计 463,372.90 -- 2,188,780.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计
数的比例
第一名 215,397.15 46.48 %
第二名 67,340.47 14.53 %
第三名 58,100.00 12.54%
第四名 40,000.00 8.63 %
第五名 39,800.00 8.59 %
合 计 420,637.62 90.77%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
85,000.0 14,750.0 1,811,3 277,066.3 1,534,260.6
合计提坏账准备的 100.00% 17.35% 70,250.00 100.00% 15.30%
0 0 26.95 5 0
其他应收款
85,000.0 14,750.0 1,811,3 277,066.3 1,534,260.6
合计 100.00% 17.35% 70,250.00 100.00% 15.30%
0 0 26.95 5 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 15,000.00 750.00 5.00%
1 年以内小计 15,000.00 750.00 5.00%
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00%
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3 年以上 10,000.00 8,000.00 80.00%
4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00%
合计 85,000.00 14,750.00 17.35%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 262,316.35 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
中介费 1,284,150.95
备用金 173,410.00
保证金 18,000.00 240,000.00
借款 67,000.00 100,000.00
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其他 13,766.00
合计 85,000.00 1,811,326.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 借款 60,000.00 1 至 2 年 70.59% 6,000.00
第二名 投标保证金 10,000.00 4 至 5 年 11.76% 8,000.00
第三名 借款 5,000.00 1 年以内 5.88% 250.00
第四名 投标保证金 5,000.00 1 年以内 5.88% 250.00
第五名 履约保证金 3,000.00 1 年以内 3.53% 150.00
合计 -- 83,000.00 -- 97.64% 14,650.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,201,883.88 4,201,883.88 4,344,779.26 4,344,779.26
在产品 308,399.51 308,399.51 153,652.11 153,652.11
库存商品 10,377,904.31 10,377,904.31 11,327,939.91 11,327,939.91
合计 14,888,187.70 14,888,187.70 15,826,371.28 15,826,371.28
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
其他说明：
理财产品系购买的农业银行 “本利丰”理财产品1500万元，交通银行的“蕴通财富日增利”
理财产品1.05亿元。
126
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
127
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
128
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设施 公用设施 检验仪器 合计
一、账面原值：
1.期初余额 61,483,344.20 44,766,651.73 1,685,554.65 1,768,637.78 31,247,970.56 727,368.46 141,679,527.38
2.本期增加
2,646,691.68 6,584,013.60 1,390,592.91 83,267.22 579,645.50 213,589.74 11,497,800.65
金额
（1）购置 2,002,550.85 1,390,592.91 83,267.22 579,645.50 213,589.74 4,269,646.22
（2）在建
2,646,691.68 4,581,462.75 7,228,154.43
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
524,114.92 405,309.10 40,592.31 970,016.33
金额
（1）处置
376,651.66 405,309.10 40,592.31 822,553.07
或报废
（2）转入在建
147,463.26 147,463.26
工程
4.期末余额 63,444,105.76 50,934,920.02 3,076,147.56 1,812,048.90 31,999,131.26 940,958.20 152,207,311.70
二、累计折旧
1.期初余额 6,957,957.81 8,797,339.02 1,205,547.56 646,938.64 3,086,291.86 272,777.56 20,966,852.45
2.本期增加
2,995,369.15 4,065,785.47 262,113.60 362,081.15 2,563,139.24 149,642.76 10,398,131.37
金额
（1）计提 2,995,369.15 4,065,785.47 262,113.60 362,081.15 2,563,139.24 149,642.76 10,398,131.37
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3.本期减少
176,047.69 318,762.78 38,246.07 533,056.54
金额
（1）处置
158,536.39 318,762.78 38,246.07 515,545.24
或报废
（2）转入在建
17,511.30 17,511.30
工程
4.期末余额 9,777,279.27 12,544,361.71 1,467,661.16 970,773.72 5,649,431.10 422,420.32 30,831,927.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
53,666,826.49 38,390,558.31 1,608,486.40 841,275.18 26,349,700.16 518,537.88 121,375,384.42
价值
2.期初账面
54,525,386.39 35,969,312.71 480,007.09 1,121,699.14 28,161,678.70 454,590.90 120,712,674.93
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
130
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项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,758,481.09
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 7100 吨新型
药用辅料生产线 255,512.82 255,512.82
扩建项目
新型药用辅料技
3,260,802.99 3,260,802.99 1,972,669.98 1,972,669.98
术改造项目
其他零星工程 406,755.05 406,755.05 58,312.17 58,312.17
合计 3,923,070.86 3,923,070.86 2,030,982.15 2,030,982.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
7100 吨
新型药
126,100, 308,643. 49,840.5 255,512. 募股资
用辅料 72.09% 未完工
000.00 65 6 82 金
生产线
扩建项
目
新型药
21,055,0 1,972,66 6,764,02 5,475,89 3,260,80 募股资
用辅料 41.49% 未完工
00.00 9.98 7.17 4.16 2.99 金
技术改
131
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造项目
其他零 58,312.1 2,047,57 1,702,41 406,755.
其他
星工程 7 2.32 9.71 05
147,155, 2,030,98 9,120,24 7,228,15 3,923,07
合计 -- -- --
000.00 2.15 3.14 4.43 0.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,994,680.00 400,000.00 20,000.00 82,256.42 28,496,936.42
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,994,680.00 400,000.00 20,000.00 82,256.42 28,496,936.42
二、累计摊销
1.期初余额 1,960,951.04 400,000.00 17,000.24 28,789.74 2,406,741.02
2.本期增加
560,944.08 2,000.04 8,225.64 571,169.76
金额
（1）计提 560,944.08 2,000.04 8,225.64 571,169.76
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,521,895.12 400,000.00 19,000.28 37,015.38 2,977,910.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
133
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
25,472,784.88 999.72 45,241.04 25,519,025.64
价值
2.期初账面
26,033,728.96 2,999.76 53,466.68 26,090,195.40
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
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说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,250,265.67 193,664.61 1,190,886.41 183,580.87
递延收益 29,176,687.74 4,376,503.16 28,633,633.55 4,295,045.03
合计 30,426,953.41 4,570,167.77 29,824,519.96 4,478,625.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,570,167.77 4,478,625.90
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
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年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的工程款 1,047,808.22
合计 1,047,808.22
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,818,961.50 25,175,474.54
136
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合计 21,818,961.50 25,175,474.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 22,481,956.36 17,076,586.53
应付工程款 3,936,879.59 3,994,491.03
合计 26,418,835.95 21,071,077.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,139,436.76 1,771,432.93
合计 2,139,436.76 1,771,432.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,687,261.96 29,129,681.68 27,418,307.89 3,398,635.75
二、离职后福利-设定提
69,419.22 2,960,743.98 2,960,743.98 69,419.22
存计划
合计 1,756,681.18 32,090,425.66 30,379,051.87 3,468,054.97
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,641,209.45 25,751,263.47 24,039,889.68 3,352,583.24
补贴
2、职工福利费 1,729,717.31 1,729,717.31
3、社会保险费 24,927.51 1,138,050.52 1,138,050.52 24,927.51
其中：医疗保险费 16,194.79 915,780.57 915,780.57 16,194.79
工伤保险费 4,744.74 133,914.43 133,914.43 4,744.74
生育保险费 3,987.98 88,355.52 88,355.52 3,987.98
4、住房公积金 21,125.00 390,536.98 390,536.98 21,125.00
5、工会经费和职工教育
120,113.40 120,113.40
经费
合计 1,687,261.96 29,129,681.68 27,418,307.89 3,398,635.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 62,033.88 2,763,406.67 2,763,406.67 62,033.88
2、失业保险费 7,385.34 197,337.31 197,337.31 7,385.34
合计 69,419.22 2,960,743.98 2,960,743.98 69,419.22
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 1,385,318.59 1,371,602.13
营业税 3,825.00
企业所得税 2,393,300.51 1,851,444.45
个人所得税 39,231.60 36,101.95
城市维护建设税 121,006.48 121,905.34
土地使用税 91,440.76 113,730.89
教育费附加 86,433.21 87,075.24
水利基金 17,044.32 12,285.19
印花税 8,829.77 7,214.40
房产税 166,149.25 154,743.38
合计 4,312,579.49 3,756,102.97
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款 6,135,202.23 6,135,202.23
项目合作金 805,000.00 805,000.00
保证金 42,000.00 62,000.00
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其他 46,298.59 27,625.62
合计 7,028,500.82 7,029,827.85
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂借款 6,135,202.23 政府扶持上市借款
合计 6,135,202.23 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
141
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
安徽省创新创业领 专项用于领军人才
军人才特殊支持资 500,000.00 500,000.00 自主选题研究、人才
金 培养和团队建设
合计 500,000.00 500,000.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,633,633.55 1,510,000.00 966,945.81 29,176,687.74 与资产相关
合计 28,633,633.55 1,510,000.00 966,945.81 29,176,687.74 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
立崩技改项目 62,500.00 25,000.00 37,500.00 与资产相关
微晶纤维素国际
28,000.00 8,000.00 20,000.00 与资产相关
合作项目
生产智能化项目 43,750.00 15,000.00 28,750.00 与资产相关
微晶纤维素系列
120,833.33 25,000.00 95,833.33 与资产相关
技改项目
二氧化硅技改项
550,000.00 550,000.00 与资产相关
目
省级药用辅料技
164,651.26 11,162.77 153,488.49 与资产相关
术工程中心项目
新型药用辅料交
联羧甲基纤维素 400,000.00 400,000.00 与资产相关
钠产业化
交联聚维酮等新
型药用辅料研究 2,340,000.00 260,000.00 2,080,000.00 与资产相关
及产业化
新型药用辅料的
18,423,898.96 622,783.04 17,801,115.92 与资产相关
生产基地项目
新型药用辅料技
6,100,000.00 6,100,000.00 与资产相关
术改造项目
药用辅料工程技
术研究中心建设 400,000.00 400,000.00 与资产相关
项目
硅化微晶纤维素
等新型药用辅料 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
研发及产业化
新型药用辅料技
术改造项目
510,000.00 510,000.00 与资产相关
（2150805 中小
企业发展专项）
合计 28,633,633.55 1,510,000.00 966,945.81 29,176,687.74 --
其他说明：
本期新增政府补助说明
1. “硅化微晶纤维素等新型药用辅料研发及产业化”项目，根据安徽省财政厅下发的《安徽省
财政厅关于下达2015年安徽省创新型省份建设专项资金（第六批）的通知》，本公司的硅
化微晶纤维素等新型药用辅料研发及产业化项目于2015年12月收到了1,000,000.00元。
2. “新型药用辅料技术改造项目”，根据安徽省经济与信息化委会员会《关于下达2015年度省
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企业发展专项资金通知》（财企[2015]897号），本公司新型药用辅料技术技术改造项目
于2015年11月收到补助资金510,000.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 34,800,000.00 11,600,000.00 11,600,000.00 46,400,000.00
其他说明：
报告期内公司股本变动情况如下:
2015 年 5 月，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股1,160万股，发行价格 14.96
元/股，扣除承销费、保荐费和其他发行费用合计人民币 24,850,000.00后，实际募集资金
148,686,000.00元，其中计入股本11,600,000.00元，差额137,086,000.00元计入“资本公积-股本
溢价”。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 20,706,000.00 137,086,000.00 157,792,000.00
其他资本公积 1,510,949.30 1,510,949.30
合计 22,216,949.30 137,086,000.00 159,302,949.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2015 年 5 月，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股1,160万股，发行价格 14.96
元/股，扣除承销费、保荐费和其他发行费用合计人民币 24,850,000.00后，实际募集资金
148,686,000.00元，其中计入股本11,600,000.00元，差额137,086,000.00元计入“资本公积-股本
溢价”。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,308,455.68 4,259,470.53 18,567,926.21
合计 14,308,455.68 4,259,470.53 18,567,926.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 105,874,749.80 81,303,861.54
调整后期初未分配利润 105,874,749.80 81,303,861.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,272,969.65 34,932,453.37
减：提取法定盈余公积 4,259,470.53 3,401,565.11
应付普通股股利 6,960,000.00 6,960,000.00
期末未分配利润 138,928,248.92 105,874,749.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 251,327,632.70 164,207,239.26 232,590,003.07 158,015,802.07
其他业务 7,591,539.78 5,010,885.40 6,803,816.30 4,765,771.39
合计 258,919,172.48 169,218,124.66 239,393,819.37 162,781,573.46
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,048.40 15,832.50
城市维护建设税 1,154,310.37 1,036,880.59
教育费附加 824,507.44 740,629.03
合计 1,998,866.21 1,793,342.12
其他说明：
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 10,586,364.99 10,152,067.40
职工薪酬 6,530,373.93 5,524,035.43
差旅费 1,161,222.76 1,047,020.29
业务宣传费 890,378.68 709,243.10
招待费 1,281,624.40 1,258,167.30
其他 1,142,141.12 1,121,717.74
合计 21,592,105.88 19,812,251.26
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,381,286.16 5,317,178.47
折旧 2,441,462.00 2,137,524.39
技术开发费 7,337,763.99 6,979,763.96
办公费 578,766.70 632,761.23
无形资产摊销 571,169.76 571,169.76
中介机构费 473,969.28 574,326.30
税费 1,728,041.18 2,223,308.65
招待费 92,392.31 155,722.50
其他 1,571,893.53 1,132,287.95
合计 21,176,744.91 19,724,043.21
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,216.67
减：利息收入 600,051.29 310,430.95
加：汇兑损失
减：汇兑收益 155,275.51 8,569.55
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加：手续费 151,076.05 88,939.31
合计 -604,250.75 -156,844.52
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 59,379.26 241,528.28
合计 59,379.26 241,528.28
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,228,321.49 116,245.25
合计 2,228,321.49 116,245.25
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 7,607.01 57,579.84 7,607.01
其中：固定资产处置利得 7,607.01 57,579.84 7,607.01
政府补助 4,400,545.81 5,466,678.32 4,400,545.81
其他 27,884.86 90,162.45 27,884.86
合计 4,436,037.68 5,614,420.61 4,436,037.68
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
省促进产业 淮南经开区
奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
奖励 管委会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
非公企业党 淮南经开区
补助 业而获得的 是 否 2,000.00 与收益相关
组织补助 管委会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2015 年省技
淮南市科技 技术更新及
术转移项目 补助 是 否 60,000.00 与收益相关
局 改造等获得
资金
的补助
奖励上市而
淮南市财政
上市奖励 奖励 给予的政府 是 否 2,600,000.00 与收益相关
局
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
淮南市商务
外贸促进奖 奖励 业而获得的 是 否 37,000.00 112,000.00 与收益相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
淮南市商务
外贸促进奖 奖励 业而获得的 是 否 64,000.00 与收益相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
2015 年中小 鼓励和扶持
淮南市商务
企业开拓资 补助 特定行业、产 是 否 72,000.00 与收益相关
局
金 业而获得的
补助（按国家
149
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级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
淮南市财政 特定行业、产
岗位技能培
国库支付中 补助 业而获得的 是 否 46,000.00 与收益相关
训补贴
心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
淮南市财政
创新型城市 技术更新及
国库支付中 奖励 是 否 101,300.00 与收益相关
建设政策奖 改造等获得
心
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
淮南市质量
市长质量奖 奖励 业而获得的 是 否 250,000.00 与收益相关
技术监督局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
创新型城市
淮南市科技 技术更新及
建设政策补 补助 是 否 101,300.00 与收益相关
局 改造等获得
助资金
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
淮南市科技
科技之星奖 奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
财政扶持奖 淮南经济开
奖励 业而获得的 是 否 1,922,000.00 与收益相关
励 发区财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2013 年度省 因研究开发、
特色产业中 淮南经济开 技术更新及
补助 是 否 400,000.00 与收益相关
小企业发展 发区财政局 改造等获得
资金 的补助
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因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口信用保 淮南市商务
补助 业而获得的 是 否 44,000.00 与收益相关
险补贴 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
淮南市知识
专利资助 补助 业而获得的 是 否 23,530.00 与收益相关
产权处
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
淮南市财政 特定行业、产
自主创新政
国库支付中 补助 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关
策兑现资金
心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
淮南市财政 特定行业、产
上规模上台
国库支付中 奖励 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
阶企业奖励
心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口增量补 淮南市商务
补助 业而获得的 是 否 40,000.00 与收益相关
贴 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
企业开拓资 淮南市商务
补助 业而获得的 是 否 63,000.00 与收益相关
金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
151
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因从事国家
鼓励和扶持
淮南经济技 特定行业、产
财政扶持奖
术开发区财 奖励 业而获得的 否 否 811,868.42 与收益相关
励
政局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
创新型省份 淮南市科学 技术更新及
补助 是 否 454,000.00 与收益相关
建设资金 技术局 改造等获得
的补助
因研究开发、
科技专项经 淮南市科学 技术更新及
补助 是 否 200,000.00 与收益相关
费 技术局 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
淮南市失业
特定行业、产
保险和就业
岗位补贴款 补助 业而获得的 是 否 110,000.00 与收益相关
服务管理中
补助（按国家
心
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
"1133"研发
淮南市科学 技术更新及
创新团队补 补助 是 否 50,000.00 与收益相关
技术局 改造等获得
助
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
淮南市财政 特定行业、产
科技进步奖 国库支付中 补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
市级名牌、卓 淮南市质量
奖励 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
越绩效奖 技术监督局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
淮南市财政 因从事国家
专利资助 补助 是 否 5,000.00 与收益相关
国库支付中 鼓励和扶持
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心 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
递延收益转
补助 业而获得的 是 是 966,945.81 951,279.90 与收益相关
入
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 4,400,545.81 5,466,678.32 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 328,816.69 90,585.92 328,816.69
其中：固定资产处置损失 328,816.69 90,585.92 328,816.69
对外捐赠 6,500.00 41,500.00 6,500.00
其他 23,620.00
合计 335,316.69 155,705.92 335,316.69
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,625,817.01 5,797,312.78
递延所得税费用 -91,541.87 43,119.35
合计 7,534,275.14 5,840,432.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
153
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 51,807,244.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,771,086.72
子公司适用不同税率的影响 223,832.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 158,887.70
递延所得税资产的影响 -91,541.87
研发费用加计扣除的影响 -527,990.35
所得税费用 7,534,275.14
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,433,600.00 4,515,398.42
往来款 242,176.00 801,804.98
其他 527,884.86 90,162.45
合计 4,203,660.86 5,407,365.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 10,586,364.99 10,152,968.30
技术开发费 4,453,888.06 4,546,083.81
往来款 92,290.55 265,557.61
差旅费 1,161,222.76 1,096,570.84
业务宣传费 890,378.68 790,173.10
招待费 1,374,016.71 1,413,889.80
中介机构费 473,969.28 574,326.30
其他费用 3,292,801.35 2,804,060.84
154
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合计 22,324,932.38 21,643,630.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 600,051.29 310,430.95
工程项目保证金 200,000.00 550,000.00
与资产相关政府补助 1,510,000.00 400,000.00
合计 2,310,051.29 1,260,430.95
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
首次公开发行直接费用 5,721,841.00
合计 5,721,841.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
155
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,272,969.65 34,932,453.37
加：资产减值准备 59,379.26 241,528.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,398,131.37 9,446,881.12
物资产折旧
无形资产摊销 571,169.76 571,169.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
321,209.68 33,006.08
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -600,051.29 -237,214.28
投资损失（收益以“－”号填列） -2,228,321.49 -116,245.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -91,541.87 43,119.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 938,183.58 386,916.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-15,865,078.08 -14,915,953.98
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
5,848,302.83 7,393,239.76
列）
其他 -966,945.81 -951,279.90
经营活动产生的现金流量净额 42,657,407.59 36,827,621.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 109,241,165.67 47,998,354.04
减：现金的期初余额 47,998,354.04 30,608,444.01
现金及现金等价物净增加额 61,242,811.63 17,389,910.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
156
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 109,241,165.67 47,998,354.04
其中：库存现金 1,214.88 6,122.33
可随时用于支付的银行存款 109,239,950.79 47,992,231.71
三、期末现金及现金等价物余额 109,241,165.67 47,998,354.04
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,431,058.25 承兑汇票保证金
合计 14,431,058.25 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 198,532.20 6.4936 1,289,207.61
欧元 3,907.50 7.0952 27,724.49
预收账款
美元 40,627.64 6.4936 262,859.24
其他说明：
157
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
158
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
159
安徽山河药用辅料股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥山河医药科
安徽省合肥市 安徽省合肥市 贸易 100.00% 新设
技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
160
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
161
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
162
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的
执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临与客户按约定结算周期结算而产生的信用风险，无因提供财务担保而面
临信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某
些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。在监控客户的信用风险时，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备；对已有客
户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、3及附注
五、5。
2．流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司的2015年末无本公司无以浮动利率计息的负债。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行
的销售所致。公司2015年度销售额约5.31%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币
计价的。
163
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（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
164
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其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九—在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏万邦生化医药股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
上海星泰医药科技有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
桂林南药股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
沈阳红旗制药有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
邯郸制药股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
重庆医药工业研究院有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
锦州奥鸿药业有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
河北万邦复临药业有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
上海朝晖药业有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
重庆药友制药有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
湖南洞庭药业股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
四川合信药业有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
江苏黄河药业股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
湖南时代阳光药业股份有限公司 本公司董事陶峰担任其董事
湖南汉森制药股份有限公司 本公司董事陶峰担任其董事
海南亚洲制药股份有限公司 本公司监事杨志远担任其董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
165
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏万邦生化医药股份有限公
药用辅料 367,143.17 229,675.20
司
桂林南药股份有限公司 药用辅料 40,854.71
沈阳红旗制药有限公司 药用辅料 9,914.53 4,957.26
邯郸制药股份有限公司 药用辅料 2,136.75 17,564.11
河北万邦复临药业有限公司 药用辅料 6,410.26 21,326.91
重庆药友制药有限责任公司 药用辅料 5,416.67 11,014.96
上海朝晖药业有限公司 药用辅料 232,803.41 5,316.25
湖南洞庭药业股份有限公司 药用辅料 24,102.56 8,666.67
四川合信药业有限责任公司 药用辅料 512.82
江苏黄河药业股份有限公司 药用辅料 522,987.62 82,824.77
湖南时代阳光药业股份有限公
药用辅料 42,393.17
司
海南亚洲制药股份有限公司 药用辅料 18,230.78
承德颈复康药业集团有限公司 药用辅料 28,376.07
淮南佳盟药业有限公司 药用辅料 319,944.46
1,272,393.63 730,179.48
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
166
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
尹正龙 750,000.00 否
尹正龙 750,000.00 否
尹正龙 1,622,863.84 否
关联担保情况说明
1、依据淮府[2009]19号文及淮南市人民政府《第14 届市人民政府第28次常务会议纪要》，淮南经济技术开发区财政局、本
公司、尹正龙签订了《借款合同》，合同约定淮南经济技术开发区财政局借给本公司3,122,863.84元（总额，无息借款），
用于本公司启动上市程序前期费用，尹正龙为本公司承担连带担保责任。
2、担保起始日为主债务合同履行期满之日起六个月内。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
167
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,105,796.16 890,954.38
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏万邦生化医药
应收账款 22,585.00 1,129.25 25,320.00 1,266.00
股份有限公司
上海朝晖药业有限
应收账款 45,900.00 2,295.00
公司
邯郸制药股份有限
应收账款 138.50 6.93 138.50 6.93
公司
重庆药友制药有限
应收账款 3,250.00 162.50
责任公司
江苏黄河药业股份
应收账款 64,280.00 3,214.00 725.68 36.28
有限公司
湖南时代阳光药业
应收账款 2,625.00 131.25
股份有限公司
135,528.50 6,776.43 29,434.18 1,471.71
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
168
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
169
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 9,280,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司本期拟进行利润分配，分配预案为公积金10转10，10派2元现金（含税），该事项仍
须经股东大会最终审议通过，除此事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
170
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,034,4 1,174,26 21,860,22 16,782, 864,340.8 15,918,483.
合计提坏账准备的 100.00% 5.10% 100.00% 5.15%
89.73 8.11 1.62 824.09 9 20
应收账款
23,034,4 1,174,26 21,860,22 16,782, 864,340.8 15,918,483.
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.15%
89.73 8.11 1.62 824.09 9 20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 22,846,239.34 1,142,218.22 5.00%
1 年以内小计 22,846,239.34 1,142,218.22 5.00%
1至2年 108,435.20 10,843.52 10.00%
2至3年 60,698.55 12,139.71 20.00%
3 年以上 19,116.64 9,066.66 47.43%
3至4年 15,566.64 6,226.66 40.00%
4至5年 3,550.00 2,840.00 80.00%
合计 23,034,489.73 1,174,268.11 5.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 309,927.22 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
172
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 坏账准备年末余
合计数的比例 额
第一名 1,400,800.00 6.08% 70,040.00
第二名 1,030,000.00 4.47% 51,500.00
第三名 802,604.93 3.48% 40,130.25
第四名 710,552.04 3.08% 35,527.60
第五名 637,617.00 2.77% 31,880.85
合 计 4,581,573.97 19.88% 229,078.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
85,000.0 100.00% 14,750.0 17.35% 70,250.00 1,811,3 100.00% 277,066.3 15.30% 1,534,260.6
合计提坏账准备的
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其他应收款 0 0 26.95 5 0
85,000.0 14,750.0 1,811,3 277,066.3 1,534,260.6
合计 100.00% 17.35% 70,250.00 100.00% 15.30%
0 0 26.95 5 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 15,000.00 750.00 5.00%
1 年以内小计 15,000.00 750.00 5.00%
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00%
3 年以上 10,000.00 8,000.00 80.00%
4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00%
合计 85,000.00 14,750.00 17.36%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 262,316.35 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
中介费 1,284,150.95
备用金 173,410.00
保证金 18,000.00 240,000.00
借款 67,000.00 100,000.00
其他 13,766.00
合计 85,000.00 1,811,326.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 借款 60,000.00 1 至 2 年 70.59% 6,000.00
第二名 投标保证金 10,000.00 4 至 5 年 11.76% 8,000.00
第三名 借款 5,000.00 1 年以内 5.88% 250.00
第四名 投标保证金 5,000.00 1 年以内 5.88% 250.00
第五名 履约保证金 3,000.00 1 年以内 3.53% 150.00
合计 -- 83,000.00 -- 97.64% 14,650.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
合肥山河医药科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 232,253,180.72 148,880,185.97 220,153,668.93 147,928,197.67
其他业务 7,190,571.78 4,793,410.90 6,487,550.92 4,604,058.87
合计 239,443,752.50 153,673,596.87 226,641,219.85 152,532,256.54
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,228,321.49 116,245.25
合计 2,228,321.49 116,245.25
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -321,209.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,400,545.81
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,228,321.49
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,384.86
减：所得税影响额 949,356.37
合计 5,379,686.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.73% 1.07 1.07
扣除非经常性损益后归属于公司
13.82% 0.94 0.94
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的2015年年度报告全文的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
179
首页
微信公众号
证券之星APP
