中飞股份：审计报告_股票频道

哈尔滨中飞新技术股份有限公司

审计报告

天职业字 [2016]1163 号

审计报告 1

2015 年度财务报表 3

2015 年度财务报表附注 15

审计报告

天职业字[2016]1163 号

哈尔滨中飞新技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的哈尔滨中飞新技术股份有限公司（以下简称“中飞股份”）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、

股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中飞股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职

业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在

进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的

审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，中飞股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

中飞股份 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况，2015 年度的经营成果和现金流量及

合并经营成果和合并现金流量。

中国注册会计师：王世海

中国北京

二○一六年四月二十日

中国注册会计师：王君

合并资产负债表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末余额期初余额附注编号

流动资产

货币资金 61,121,746.60 51,303,897.78 六、1

△结算备付金

△拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 800,000.00 8,000,000.00 六、2

应收账款 38,743,991.26 28,472,605.37 六、3

预付款项 1,346,975.38 6,441,631.35 六、4

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 - 6,175.00 六、5

△买入返售金融资产

存货 51,364,385.24 28,560,191.20 六、6

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 - -

流动资产合计 153,377,098.48 122,784,500.70

非流动资产

△发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 85,028,591.31 75,455,917.34 六、7

在建工程 285,119,440.66 238,199,675.66 六、8

工程物资 47,714.03 1,265,919.14 六、9

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,427,548.78 31,248,614.10 六、10

开发支出 - -

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 8,153,389.24 8,222,476.58 六、11

其他非流动资产 17,234,386.86 24,915,914.51 六、12

非流动资产合计 426,011,070.88 379,308,517.33

资产总计 579,388,169.36 502,093,018.03

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

合并资产负债表（续）

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末余额期初余额附注编号

流动负债

短期借款 - 42,000,000.00 六、13

△向中央银行借款

△吸收存款及同业存款

△拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 24,331,651.58 30,125,306.92 六、14

应付账款 29,225,851.63 27,740,759.17 六、15

预收款项 340,921.72 400,323.75 六、16

△卖出回购金融资产款

△应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,543,141.56 2,295,848.20 六、17

应交税费 -9,161,584.01 -12,033,978.17 六、18

应付利息 81,270.93 341,220.01 六、19

应付股利

其他应付款 12,221,342.35 11,215,177.25 六、20

△应付分保账款

△保险合同准备金

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 59,582,595.76 102,084,657.13

非流动负债

长期借款 36,800,000.00 106,500,000.00 六、21

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 51,397,360.90 52,957,233.32 六、22

递延所得税负债 217,110.59 256,693.04 六、11

其他非流动负债

非流动负债合计 88,414,471.49 159,713,926.36

负债合计 147,997,067.25 261,798,583.49

所有者权益

股本 45,375,000.00 34,025,000.00 六、23

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 210,779,148.97 60,095,448.97 六、24

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 15,267,915.33 12,934,513.88 六、25

△一般风险准备

未分配利润 159,969,037.81 133,239,471.69 六、26

归属于母公司所有者权益合计 431,391,102.11 240,294,434.54

少数股东权益

所有者权益合计 431,391,102.11 240,294,434.54

负债及所有者权益合计 579,388,169.36 502,093,018.03

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

合并利润表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入 129,178,866.34 157,253,982.25

其中: 营业收入 129,178,866.34 157,253,982.25 六、27

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本 103,137,654.54 115,891,778.15

其中:营业成本 74,933,551.84 90,314,040.57 六、27

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险合同准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

营业税金及附加 262,561.88 554,845.60 六、28

销售费用 3,043,686.06 3,632,575.51 六、29

管理费用 21,780,036.09 18,533,069.66 六、30

财务费用 2,289,248.53 2,059,568.64 六、31

资产减值损失 828,570.14 797,678.17 六、32

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益

其中:对联营企业和合营

企业的投资收益

△汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,041,211.80 41,362,204.10

加: 营业外收入 9,124,462.38 1,610,000.00 六、33

其中:非流动资产处置利得 237,023.96

减：营业外支出 - 15,803.01 六、34

其中:非流动资产处置损失 15,720.48

四、利润总额（亏损总额以“－”号

35,165,674.18 42,956,401.09

填列）

减：所得税费用 6,102,706.61 6,944,817.84 六、35

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,062,967.57 36,011,583.25

其中:被合并方在合并前实

现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 29,062,967.57 36,011,583.25

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收

- -

益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的

- -

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

(二) 以后将重分类进损益的其

- -

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 29,062,967.57 36,011,583.25

归属于母公司所有者的综合收

29,062,967.57 36,011,583.25

益总额

归属于少数股东的综合收益总

- -

额

八、每股收益

(一) 基本每股收益 0.7321 1.0584 十六、1

(二) 稀释每股收益 0.7321 1.0584 十六、1

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

合并现金流量表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 124,493,675.79 149,131,009.90

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 18,318,439.90 17,239,358.81 六、36

经营活动现金流入小计 142,812,115.69 166,370,368.71

购买商品、接受劳务支付的现金 86,106,004.71 76,079,321.51

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 15,061,128.77 13,919,796.38

支付的各项税费 8,619,404.79 15,469,341.13

支付其他与经营活动有关的现金 16,518,263.00 22,958,656.86 六、36

经营活动现金流出小计 126,304,801.27 128,427,115.88

经营活动产生的现金流量净额 16,507,314.42 37,943,252.83 六、37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

272,444.66 20,000.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 272,444.66 20,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

49,491,601.50 64,183,059.94

产支付的现金

投资支付的现金

△质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 49,491,601.50 64,183,059.94

投资活动产生的现金流量净额 -49,219,156.84 -64,163,059.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 171,306,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款收到的现金 56,800,000.00 158,500,000.00

△发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 9,578,000.00 六、36

筹资活动现金流入小计 228,106,000.00 168,078,000.00

偿还债务支付的现金 168,500,000.00 130,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,024,616.47 13,187,166.34

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6,503,551.14 六、36

筹资活动现金流出小计 183,028,167.61 143,187,166.34

筹资活动产生的现金流量净额 45,077,832.39 24,890,833.66

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 12,365,989.97 -1,328,973.45 六、37

加：期初现金及现金等价物的余额 44,138,249.67 45,467,223.12 六、37

六、期末现金及现金等价物余额 56,504,239.64 44,138,249.67 六、37

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

合并股东权益变动表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位:元

本期金额

归属于母公司所有者权益

其他权益工

具 △

其

项目一

减：他专少数股所有者权益

般

股本资本公积库存综项盈余公积未分配利润东权益合计

优永其风

股合储

先续他险

收备

股债准

益

备

一、上年年末

60,095,448.97 133,239,471.69

余额 34,025,000.00 12,934,513.88 240,294,434.54

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合 -

并

其他 -

二、本年年初

- 60,095,448.97 - - - - 133,239,471.69 -

余额 34,025,000.00 12,934,513.88 240,294,434.54

三、本年增减

变动金额（减

- - - - 2,333,401.45 - 26,729,566.12 -

少以“-”号 11,350,000.00 150,683,700.00 191,096,667.57

填列）

（一）综合收

29,062,967.57 29,062,967.57

益总额

（二）所有者

投入和减少 - - - - - - - -

11,350,000.00 150,683,700.00 162,033,700.00

资本

1.所有者投

入的普通股 11,350,000.00 150,683,700.00 162,033,700.00

2.其他权益

工具持有者 -

投入资本

3.股份支付

计入股东权 -

益的金额

4.其他 -

（三）利润分

- - - - - - 2,333,401.45 - -2,333,401.45 - -

配

1.提取盈余

2,333,401.45 -2,333,401.45 -

公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者

（或股东）的

分配

4.其他 -

（四）所有者

权益内部结 - - - - - - - - - - -

转

1.资本公积

转增资本（或 -

股本）

2.盈余公积

转增资本（或 -

股本）

3.盈余公积

弥补亏损

4.结转重新

计量设定受

益计划净负

债或净资产

所产生的变

动

5.其他 -

(五)专项储

备提取和使 - - - - - - - - - - -

用

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他

四、本年年末

- - - - - 159,969,037.81 -

余额 45,375,000.00 210,779,148.97 15,267,915.33 431,391,102.11

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

合并股东权益变动表(续)

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位:元

上期金额

归属于母公司所有者权益

其他权益

工具 △ 少

其

一数

项目减：他专所有者权益

般股

股本资本公积库存综项盈余公积未分配利润合计

优永风东

其股合储

先续险权

他收备

股债准益

益

备

一、上年年

60,095,448.97 - 9,914,587.80

末余额 34,025,000.00 100,247,814.52 204,282,851.29

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企 -

业合并

其他 -

二、本年年

- 60,095,448.97 - - - 9,914,587.80 - -

初余额 34,025,000.00 100,247,814.52 204,282,851.29

三、本年增

减变动金

额（减少以 - - - - - - 3,019,926.08 - 32,991,657.17 - 36,011,583.25

“-”号填

列）

（一）综合

36,011,583.25 36,011,583.25

收益总额

（二）所有

者投入和 - - - - - - - - - - -

减少资本

1.所有者

投入的普 -

通股

2.其他权

益工具持

有者投入

资本

3.股份支

付计入股

东权益的

金额

4.其他 -

（三）利润

- - - - - 3,019,926.08 - -3,019,926.08 - -

分配

1.提取盈

3,019,926.08 -3,019,926.08 -

余公积

2.提取一

般风险准 -

备

3.对所有

者（或股 -

东）的分配

4.其他 -

（四）所有

者权益内 - - - - - - - - - - -

部结转

1.资本公

积转增资

本（或股

本）

2.盈余公

积转增资

本（或股

本）

3.盈余公

积弥补亏 -

损

4.结转重

新计量设

定受益计

划净负债 -

或净资产

所产生的

变动

5.其他 -

(五)专项

储备提取 - - - - - - - - - - -

和使用

1.本年提

取

2.本年使

用

（六）其他

四、本年年

- 60,095,448.97 - - - - -

末余额 34,025,000.00 12,934,513.88 133,239,471.69 240,294,434.54

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

资产负债表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末余额期初余额附注编号

流动资产

货币资金 50,431,284.68 45,435,172.98

△结算备付金

△拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 800,000.00 8,000,000.00

应收账款 33,762,472.03 26,635,388.94 十五、1

预付款项 1,080,658.31 5,913,852.12

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 - 6,175.00 十五、2

△买入返售金融资产

存货 46,064,246.45 24,486,474.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 -

流动资产合计 132,138,661.47 110,477,063.13

非流动资产

△发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 10,000,000.00 5,000,000.00 十五、3

投资性房地产

固定资产 74,473,284.91 64,666,507.70

在建工程 283,783,863.06 238,199,675.66

工程物资 47,714.03 1,265,919.14

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,355,269.54 31,156,163.94

开发支出 -

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 8,010,041.28 8,155,898.35

其他非流动资产 10,587,946.36 22,972,560.51

非流动资产合计 417,258,119.18 371,416,725.30

资产总计 549,396,780.65 481,893,788.43

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

资产负债表（续）

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：

元

项目期末余额期初余额附注编号

流动负债

短期借款 - 42,000,000.00

△向中央银行借款

△吸收存款及同业存款

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

△拆入资金

应付票据 24,331,651.58 30,125,306.92

应付账款 31,163,200.69 25,339,191.13

预收款项 209,260.52 400,323.75

△卖出回购金融资产款

△应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,805,342.48 1,546,838.92

应交税费 -9,832,727.30 -12,170,485.33

应付利息 70,400.00 341,220.01

应付股利

其他应付款 11,201,879.00 11,131,879.00

△应付分保账款

△保险合同准备金

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 58,949,006.97 98,714,274.40

非流动负债

长期借款 30,000,000.00 106,500,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 51,397,360.90 52,957,233.32

递延所得税负债 217,110.59 256,693.04

其他非流动负债

非流动负债合计 81,614,471.49 159,713,926.36

负债合计 140,563,478.46 258,428,200.76

所有者权益

股本 45,375,000.00 34,025,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 210,779,148.97 60,095,448.97

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 15,267,915.33 12,934,513.88

一般风险准备

未分配利润 137,411,237.89 116,410,624.82

所有者权益合计 408,833,302.19 223,465,587.67

负债及所有者权益合计 549,396,780.65 481,893,788.43

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

利润表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入

108,306,682.51 138,194,701.36

其中: 营业收入十五、4

108,306,682.51 138,194,701.36

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本 89,700,026.27

104,332,184.07

其中:营业成本 64,948,426.12 82,313,742.17 十五、4

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险合同准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

营业税金及附加 - 353,817.25

销售费用 2,537,305.02 3,057,398.65

管理费用 19,242,705.66 15,740,329.78

财务费用 2,352,256.73 2,068,924.60

资产减值损失 619,332.74 797,971.62

加：公允价值变动收益（损失以“－”

- -

号填列）

投资收益

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

△汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,606,656.24 33,862,517.29

加: 营业外收入 8,903,776.38 1,330,000.00

其中:非流动资产处置利得 237,023.96

减：营业外支出 - 82.53

其中:非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,510,432.62 35,192,434.76

减：所得税费用 4,176,418.10 4,993,173.99

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,334,014.52 30,199,260.77

六、其他综合收益的税后净额 - -

(一) 以后不能重分类进损益的其他综

- -

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合

- -

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

七、综合收益总额 23,334,014.52 30,199,260.77

八、每股收益

(一) 基本每股收益

(二) 稀释每股收益

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

现金流量表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 109,468,897.66 128,377,802.93

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 17,029,478.41 13,944,959.26

经营活动现金流入小计 126,498,376.07 142,322,762.19

购买商品、接受劳务支付的现金 80,818,768.20 73,601,121.18

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 10,372,133.28 9,172,340.82

支付的各项税费 4,548,396.43 11,495,599.40

支付其他与经营活动有关的现金 15,409,365.11 19,073,820.28

经营活动现金流出小计 111,148,663.02 113,342,881.68

经营活动产生的现金流量净额 15,349,713.05 28,979,880.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

272,444.66

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 272,444.66 -

购建固定资产、无形资产和其他长

41,380,443.92 57,891,238.16

期资产支付的现金

投资支付的现金 5,000,000.00

△质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 46,380,443.92 57,891,238.16

投资活动产生的现金流量净额 -46,107,999.26 -57,891,238.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 171,306,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 158,500,000.00

△发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 - 9,578,000.00

筹资活动现金流入小计 221,306,000.00 168,078,000.00

偿还债务支付的现金 168,500,000.00 130,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7,999,909.80 13,187,166.34

现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6,503,551.14

筹资活动现金流出小计 183,003,460.94 143,187,166.34

筹资活动产生的现金流量净额 38,302,539.06 24,890,833.66

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 7,544,252.85 -4,020,523.99

加：期初现金及现金等价物的余额 38,269,524.87 42,290,048.86

六、期末现金及现金等价物余额 45,813,777.72 38,269,524.87

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

股东权益变动表

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位：元

本期金额

其他权益

工具 △

其

一

减：他专

项目般

股本资本公积库存综项盈余公积未分配利润所有者权益合计

优永其风

股合储

先续他险

收备

股债准

益

备

一、上

年年末 60,095,448.97 116,410,624.82 223,465,587.67

34,025,000.00 12,934,513.88

余额

加：会

计政策 -

变更

前

期差错 -

更正

其

他

二、本

年年初 - 60,095,448.97 - - - - 116,410,624.82 223,465,587.67

34,025,000.00 12,934,513.88

余额

三、本

年增减

变动金

额（减 - - - - 2,333,401.45 - 21,000,613.07 185,367,714.52

11,350,000.00 150,683,700.00

少以

“-”号

填列）

（一）

综合收 23,334,014.52 23,334,014.52

益总额

（二）

所有者

投入和 - - - - - - - 162,033,700.00

11,350,000.00 150,683,700.00

减少资

本

1.所有

者投入

162,033,700.00

的普通 11,350,000.00 150,683,700.00

股

2.其他

权益工

具持有 -

者投入

资本

3.股份

支付计 -

入股东

权益的

金额

4.其他 -

（三）

利润分 - - - - - - 2,333,401.45 - -2,333,401.45 -

配

1.提取

盈余公 2,333,401.45 -2,333,401.45 -

积

2.提取

一般风 -

险准备

3.对所

有者

（或股 -

东）的

分配

4.其他 -

（四）

所有者

- - - - - - - - - -

权益内

部结转

1.资本

公积转

增资本

（或股

本）

2.盈余

公积转

增资本 -

（或股

本）

3.盈余

公积弥 -

补亏损

4.结转

重新计

量设定

受益计

划净负 -

债或净

资产所

产生的

变动

5.其他 -

(五)

专项储

- - - - - - - - - -

备提取

和使用

1.本年

提取

2.本年 -

使用

（六）

其他

四、本

年年末 - - - - - 137,411,237.89 408,833,302.19

45,375,000.00 210,779,148.97 15,267,915.33

余额

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

股东权益变动表（续）

编制单位：哈尔滨中飞新技术股份有限公司 2015 年度金额单位：元

上期金额

其他权益工具

其 △

他一

减：专

项目永综般所有者权益合

股本优其资本公积库存项盈余公积未分配利润

续合风计

先他股储

债收险

股备

益准

备

一、上年

60,095,448.97 9,914,587.80 89,231,290.13

年末余额 34,025,000.00 193,266,326.90

加：会计

政策变更

前期

差错更正

其他 -

二、本年

- 60,095,448.97 - - 9,914,587.80 - 89,231,290.13

年初余额 34,025,000.00 - 193,266,326.90

三、本年

增减变动

金额（减 - - - - - 3,019,926.08 - 27,179,334.69 30,199,260.77

少以“-”

号填列）

（一）综

合收益总 30,199,260.77 30,199,260.77

额

（二）所

有者投入

- - - - - - - - -

和减少资 -

本

1.所有者

投入的普 -

通股

2.其他权

益工具持

有者投入

资本

3.股份支

付计入股

东权益的

金额

4.其他 -

（三）利

- - - - - 3,019,926.08 - -3,019,926.08 -

润分配 -

1.提取盈

3,019,926.08 -3,019,926.08 -

余公积

2.提取一

般风险准 -

备

3.对所有

者（或股

东）的分

配

4.其他 -

（四）所

有者权益 - - - - - - - - -

内部结转

1.资本公

积转增资

本（或股

本）

2.盈余公

积转增资

本（或股

本）

3.盈余公

积弥补亏 -

损

4.结转重

新计量设

定受益计

划净负债 -

或净资产

所产生的

变动

5.其他 -

(五)专

项储备提 - - - - - - - - -

取和使用

1.本年提

取

2.本年使

用

（六）其

他

四、本年

- 60,095,448.97 - - -

年末余额 34,025,000.00 - 12,934,513.88 116,410,624.82 223,465,587.67

法定代表人：杨志峰主管会计工作负责人：杨志峰会计机构负责人：赵玉丹

哈尔滨中飞新技术股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

哈尔滨中飞新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由哈尔滨中飞新技

术有限公司（以下简称“中飞有限”）于 2010 年 11 月 3 日整体变更设立的股份有限公司。公

司营业执照注册号 230199100062745；公司类型：股份有限公司(上市)；公司地址：哈尔滨经

济技术开发区哈平路集中区机电配套基地锦州路东侧；法定代表人：杨志峰；注册资本：肆仟

伍佰叁拾柒万伍仟元整；营业期限：长期。

（一）历史延革

1.中飞有限设立情况

2006 年 7 月 10 日，王春雨、韩忠健、周静、王珏等人召开中飞有限（筹）第一届股东会，

审议通过了公司章程。

2006 年 7 月 12 日，开元会计师事务所出具黑开元会事验字[2006]029 号《验资报告》：截

至 2006 年 7 月 12 日，公司（筹）已收到全体股东投入的注册资本金 200 万元，全部为货币资

金。

2006 年 7 月 18 日，王春雨、韩忠健、周静、王珏 4 位自然人申请设立中飞有限，注册资

本及实收资本为 200 万元。

2006 年 7 月 19 日，哈尔滨市工商行政管理局开发区分局颁发了注册号为 2301992000989

（1-1）的《企业法人营业执照》，中飞有限成立。

中飞有限设立时，公司股权结构如下表：

序号股东姓名出资额（万元）占注册资本比例（%）

1 王春雨 60.00 30.00

2 韩忠健 60.00 30.00

3 周静 40.00 20.00

4 王珏 40.00 20.00

合计 200.00 100.00

2.中飞有限股权转让情况

2010 年 3 月 18 日，经中飞有限股东会全体股东审议通过，周静、韩忠健、王春雨将全部

或部分股权转让给杨志峰、李念奎等 6 人，其他股东放弃优先受让权。

2010 年 3 月 31 日，中飞有限取得了哈尔滨市工商行政管理局开发分局颁发的注册号为

230199100062745（1-1）的《企业法人营业执照》。

本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：

序号股东姓名出资额（万元）出资比例（%）

1 杨志峰 98.40 49.20

2 王珏 56.00 28.00

3 王春雨 9.60 4.80

4 韩忠健 9.60 4.80

5 李念奎 9.60 4.80

6 刘士平 9.60 4.80

7 王桂香 4.80 2.40

8 朱莹 2.40 1.20

合计 200.00 100.00

3.中飞有限整体变更设立股份公司情况

根据 2010 年 10 月 1 日中飞有限股东会决议，由中飞有限各股东作为发起人，依据《公司

法》的有关规定由有限责任公司整体变更为股份有限公司，即以中飞有限截至 2010 年 6 月 30

日经审计的净资产人民币 2746.04 万元为基础，将其中的 2500 万元折为股本，整体变更设立

股份公司，净资产大于股本的部分 246.04 万元计入股份公司资本公积。

2010 年 9 月 25 日，利安达会计师事务所有限责任公司出具利安达验字[2010]第 1101－2

号《验资报告》，对本次整体变更的出资情况进行了验证。

2010 年 11 月 3 日，哈尔滨市工商行政管理局开发分局颁发了注册号为 230199100062745

（1-1）的《企业法人营业执照》，注册资本及实收资本为人民币 2500 万元。

整体变更完成后，公司的股权结构如下：

序号股东名称持股数量（万股）持股比例（%）

1 杨志峰 1,230.00 49.20

2 王珏 700.00 28.00

序号股东名称持股数量（万股）持股比例（%）

3 王春雨 120.00 4.80

4 韩忠健 120.00 4.80

5 李念奎 120.00 4.80

6 刘士平 120.00 4.80

7 王桂香 60.00 2.40

8 朱莹 30.00 1.20

合计 2,500.00 100.00

4.股份公司增资情况

（1）2011 年 5 月增资

为扩大公司经营规划及经营管理需要，2011 年 4 月 2 日，中飞股份召开股东大会，全体股

东一致决议通过公司向股东、内部管理人员及核心技术骨干等 44 名特定对象增发 222 万股，

每股 3 元，注册资本由 2500 万元增至 2722 万元。同时，中飞股份按股东大会决议确定的内容

分别与 44 名特定对象签订《增资协议书》。

2011 年 5 月 11 日，利安达上海分所出具利安达验字[2011]第 M1105 号《验资报告》，对本

次增资情况进行了验证。

2011 年 5 月 17 日，中飞股份取得了哈尔滨市工商行政管理局开发分局颁发的注册号为

230199100062745（1－1）的《企业法人营业执照》，注册资本人人民币 2722 万元。

本次增资完成后，公司股本结构如下：

增资前增资股份增资后

序号股东姓名

股份（万股）持股比例（%）（万股）股份（万股）持股比例（%）

1 杨志峰 1,230.00 49.20 10.00 1,240.00 45.55

2 王珏 700.00 28.00 5.00 705.00 25.90

3 李念奎 120.00 4.80 10.00 130.00 4.78

4 王春雨 120.00 4.80 5.00 125.00 4.59

5 韩忠健 120.00 4.80 5.00 125.00 4.59

6 刘士平 120.00 4.80 5.00 125.00 4.59

7 王桂香 60.00 2.40 5.00 65.00 2.39

8 龚涛 45.00 45.00 1.65

9 朱莹 30.00 1.20 5.00 35.00 1.29

10 张晓洁 25.00 25.00 0.92

11 李伦 20.00 20.00 0.73

增资前增资股份增资后

序号股东姓名

股份（万股）持股比例（%）（万股）股份（万股）持股比例（%）

12 易敬 20.00 20.00 0.73

13 马勇 10.00 10.00 0.37

14 崔英为 8.00 8.00 0.29

15 高树增 5.00 5.00 0.18

16 张春波 5.00 5.00 0.18

17 李海兵 5.00 5.00 0.18

18 冯玉兰 2.50 2.50 0.09

19 潘平英 2.50 2.50 0.09

20 赵玉丹 2.00 2.00 0.07

21 孙顶志 2.00 2.00 0.07

22 张勇 2.00 2.00 0.07

23 王宏杰 2.00 2.00 0.07

24 周烔成 2.00 2.00 0.07

25 张尔刚 1.50 1.50 0.06

26 潘蕊 1.50 1.50 0.06

27 李宏宇 1.00 1.00 0.04

28 岳洪滨 1.00 1.00 0.04

29 王琳 1.00 1.00 0.04

30 范长龙 1.00 1.00 0.04

31 宋丽娜 0.50 0.50 0.02

32 刘宏丽 0.50 0.50 0.02

33 王启晨 0.50 0.50 0.02

34 潘宝军 0.50 0.50 0.02

35 潘宝坤 0.50 0.50 0.02

36 孙宝辉 0.50 0.50 0.02

37 孙宝金 0.50 0.50 0.02

38 刘鹏飞 0.50 0.50 0.02

39 任海峰 0.50 0.50 0.02

40 李莉 0.50 0.50 0.02

41 潘峰 0.50 0.50 0.02

42 蒲海滨 0.50 0.50 0.02

43 权刚刚 0.50 0.50 0.02

44 党超 0.50 0.50 0.02

增资前增资股份增资后

序号股东姓名

股份（万股）持股比例（%）（万股）股份（万股）持股比例（%）

合计 2,500.00 100.00 222.00 2,722.00 100.00

（2）2011 年 9 月增资

2011 年 8 月 15 日，中飞股份召开股东大会，全体股东一致决议通过公司向深圳市创新投

资集团有限公司（以下简称“深创投”）、黑龙江红土科力创业投资有限公司（以下简称“红土

科力”）、高新投资发展有限公司（以下简称“高新投资”）三家投资机构增发 680.50 万股，每

股 8.82 元，注册资本由 2722 万元增至 3402.5 万元。

投资机构增资情况如下为：

序号股东姓名增资股份（股）

1 高新投资 3,062,250

2 深创投 2,268,333

3 红土科力 1,474,417

合计 6,805,000

2011 年 8 月 22 日，利安达上海分所出具利安达验字[2011]第 M1109 号《验资报告》，对本

次增资情况进行了验证。

2011 年 9 月 1 日，中飞股份取得了哈尔滨市工商行政管理局开发分局颁发了注册号为

230199100062745（1－1）的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 3402.5 万元。

本次增资完成后，公司股本结构如下：

序号股东姓名股份（万股）持股比例（%）

1 杨志峰 1,240.00 36.4438

2 王珏 705.00 20.7201

3 高新投资 306.23 9.0001

4 深创投 226.83 6.6666

5 红土科力 147.44 4.3333

6 李念奎 130.00 3.8207

7 王春雨 125.00 3.6738

8 韩忠健 125.00 3.6738

9 刘士平 125.00 3.6738

10 王桂香 65.00 1.9104

序号股东姓名股份（万股）持股比例（%）

11 龚涛 45.00 1.3226

12 朱莹 35.00 1.0287

13 张晓洁 25.00 0.7348

14 李伦 20.00 0.5878

15 易敬 20.00 0.5878

16 马勇 10.00 0.2939

17 崔英为 8.00 0.2351

18 高树增 5.00 0.1470

19 张春波 5.00 0.1470

20 李海兵 5.00 0.1470

21 冯玉兰 2.50 0.0735

22 潘平英 2.50 0.0735

23 赵玉丹 2.00 0.0588

24 孙顶志 2.00 0.0588

25 张勇 2.00 0.0588

26 王宏杰 2.00 0.0588

27 周烔成 2.00 0.0588

28 张尔刚 1.50 0.0441

29 潘蕊 1.50 0.0441

30 李宏宇 1.00 0.0294

31 岳洪滨 1.00 0.0294

32 王琳 1.00 0.0294

33 范长龙 1.00 0.0294

34 宋丽娜 0.50 0.0147

35 刘宏丽 0.50 0.0147

36 王启晨 0.50 0.0147

37 潘宝军 0.50 0.0147

38 潘宝坤 0.50 0.0147

39 孙宝辉 0.50 0.0147

40 孙宝金 0.50 0.0147

41 刘鹏飞 0.50 0.0147

42 任海峰 0.50 0.0147

43 李莉 0.50 0.0147

44 潘峰 0.50 0.0147

序号股东姓名股份（万股）持股比例（%）

45 蒲海滨 0.50 0.0147

46 权刚刚 0.50 0.0147

47 党超 0.50 0.0147

合计 3,402.50 100.00

（二）公司发行股票情况

2015 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1179 号”文核准，本公

司公开发行 1135 万股人民币普通股，本次发行采用网下向股票配售对象询价配售（以下简称

“网下配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，其

中网下配售 113.5 万股，网上定价发行 1021.5 万股，发行价格为 17.56 元/股。

经深圳证券交易所《关于哈尔滨中飞新技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市

的通知》（深证上[2015]318 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业

板上市，股票简称“中飞股份”，股票代码“300489”。本公司首次公开发行的 1135 万股股票

于 2015 年 7 月 1 日起上市交易。

2015 年 9 月 1 日，中飞股份取得了哈尔滨市工商行政管理局开发分局颁发了注册号为

230199100062745 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 4537.5 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司股本结构如下：

序号股东姓名股份（万股）持股比例%（%）

一、有限售条件的流通股 3,402.50 74.9862

1 杨志峰 1,240.00 27.3278

2 王珏 705.00 15.5372

3 高新投资 306.23 6.7488

4 深创投 226.83 4.9991

5 红土科力 147.44 3.2494

6 李念奎 130.00 2.8650

7 王春雨 125.00 2.7548

8 韩忠健 125.00 2.7548

9 刘士平 125.00 2.7548

10 王桂香 65.00 1.4325

11 龚涛 45.00 0.9917

12 朱莹 35.00 0.7713

13 张晓洁 25.00 0.5510

14 李伦 20.00 0.4408

序号股东姓名股份（万股）持股比例%（%）

15 易敬 20.00 0.4408

16 马勇 10.00 0.2204

17 崔英为 8.00 0.1763

18 高树增 5.00 0.1102

19 张春波 5.00 0.1102

20 李海兵 5.00 0.1102

21 冯玉兰 2.50 0.0551

22 潘平英 2.50 0.0551

23 赵玉丹 2.00 0.0441

24 孙顶志 2.00 0.0441

25 张勇 2.00 0.0441

26 王宏杰 2.00 0.0441

27 周烔成 2.00 0.0441

28 张尔刚 1.50 0.0331

29 潘蕊 1.50 0.0331

30 李宏宇 1.00 0.0220

31 岳洪滨 1.00 0.0220

32 王琳 1.00 0.0220

33 范长龙 1.00 0.0220

34 宋丽娜 0.50 0.0110

35 刘宏丽 0.50 0.0110

36 王启晨 0.50 0.0110

37 潘宝军 0.50 0.0110

38 潘宝坤 0.50 0.0110

39 孙宝辉 0.50 0.0110

40 孙宝金 0.50 0.0110

41 刘鹏飞 0.50 0.0110

42 任海峰 0.50 0.0110

43 李莉 0.50 0.0110

44 潘峰 0.50 0.0110

45 蒲海滨 0.50 0.0110

46 权刚刚 0.50 0.0110

47 党超 0.50 0.0110

二、无限售条件的流通股 1,135.00 25.0138

序号股东姓名股份（万股）持股比例%（%）

其中：社会公众 A 股股东 1,135.00 25.0138

合计 4,537.50 100.00

（三）公司实际控制人

公司控股股东和实际控制人为杨志峰，持有公司 27.3278%的股份，现任公司董事长。

（四）公司所处行业

公司所处行业为有色金属压延加工业的子行业铝合金加工行业。

（五）公司经营范围及主要产品

经营范围：铝、镁加工产品的生产和销售及其技术开发和技术服务；机械加工；生产、销

售：机械设备、电子产品。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司业务按照类别的不同，可分为制造类业务、贸易类业务及少量的受托加工业务；公司

制造类产品包括铝合金模锻件和机加工件；贸易类产品主要分为铝棒材、铝管材、铝型材和铝

板材等，公司产品主要用于核能领域。

（六）公司财务报告已于 2016 年 4 月 20 日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一

般规定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的

资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，

转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者

小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股

权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会

计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当

调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

（八）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有

至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他

金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费

用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金

额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方

法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为

投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按

实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣

告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止

确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将

收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所

转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两

项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，

与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市

场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易

价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独

进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预

计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计

损失一并转出计入减值损失。

（九）应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元及以上的应

单项金额重大的判断依据或金额标准收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元

及以上的其他应收款。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，根据企业历

账龄分析法组合

史经验确定按照应收款项期末余额账龄对其未来现金流量进行预计

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

（2）账龄分析法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00

2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00

3－4 年（含 4 年） 40.00 40.00

4－5 年（含 5 年） 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相

单项计提坏账准备的理由

似性和相关性进行组合的应收款项单独进行减值测试

坏账准备的计提方法结合以前年度应收款项损失率确认减值损失

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在途物资、低值易耗品、库存

商品、在产品、发出商品、委托加工物资及半成品等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值

的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生

产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约

定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别

确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次摊销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十一）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的

账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有

者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合

并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不

公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法

核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利

润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权

投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及

会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进

行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期

股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务

的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值

并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应

的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售

股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，

确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其

它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本

法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十二）固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计

年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法

计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5.00 4.75

机器设备年限平均法 8-10 5.00 9.50-11.88

运输工具年限平均法 4 5.00 23.75

其他设备年限平均法 4-5 和 20 5.00 19.00-23.75 和 4.75

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资

产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎

相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁

收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资

产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低

者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十三）在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调

整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

（十四）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费

用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十五）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 46-50

专有技术 5.5

软件 5

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段

的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性

和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有

针对性和形成成果的可能性较大等特点。

（十六）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工

薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当

地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老

保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本

公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

（十七）收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实

施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

结合本公司各类产品风险报酬转移时点及其判断依据，收入确认的具体原则如下：

（1）本公司向客户发出各类商品并收取价款或者取得收取价款的凭证（收货回执）后确

认收入。具体流程如下：

①公司与客户进行商务洽谈，确定产品质量要求和技术标准，与客户签订销售合同。

②公司产品的交付通过第三方物流供应商运输，物流供应商提交保证金，出现破损、丢失

由物流公司全价赔偿。

③仓库发出商品时，生成一式三联的销售出库单和运输委托单，由物流公司签名确认并带

走其中一联；在货物抵到客户处时，物流公司将其中一联运输委托单交给客户签收。公司销

售部业务员通过电话与客户确定货物签收，并传真接收收货回执后传给财务部，财务部根据销

售确认的收货回执确认销售收入并进行账务处理。

④物流公司将客户签收的运输委托单返还给公司，同时与公司结清运输费用。

（2）本公司向委托方交付受托加工产品并收取价款或者取得收取价款的凭证（收货回执）

后确认收入。

2. 提供劳务

本公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可

靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够

可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经

发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认

让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（十八）政府补助

1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助

文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分

为与收益相关的政府补助。

2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助，公司自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内

平均分配，分次计入以后各期的损益。

3. 政府补助的确认时点

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

4.政府补助的核算方法

（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用

状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结

束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期

的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得

时直接计入当期损益。

（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（十九）递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该

资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十）经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实

际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期

间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费

用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用

实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

（一）公司适用的主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税销售货物或提供应税劳务 17.00

房产税从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.20

城市维护建设税应缴流转税税额 7.00

教育费附加应缴流转税税额 3.00

地方教育费附加应缴流转税税额 2.00

企业所得税应纳税所得额 15.00、25.00

注：本公司适用企业所得税税率 15%，子公司适用企业所得税税率 25%。

（二）重要税收优惠政策及其依据

2014 年 8 月 5 日，公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、

黑龙江省地方税务局复审，继续被认定为高新技术企业（有效期三年，即 2014 年－2016 年），

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，公司自 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12

月 31 日止，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

本公司本期内未发生会计政策变更事项。

2.会计估计的变更

本公司本期内未发生会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司本期内未发生前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2014年12月31日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年

度。

1.货币资金

（1）分类列示

项目期末余额期初余额

现金 22,116.08 3,957.76

银行存款 48,933,612.54 36,237,118.33

其他货币资金 12,166,017.98 15,062,821.69

合计 61,121,746.60 51,303,897.78

（2）其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金，其中不能随时支付（3个月后到期）

的金额为4,617,506.96元。

2.应收票据

（1）分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 800,000.00 8,000,000.00

商业承兑汇票

合计 800,000.00 8,000,000.00

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票 11,935,922.88

合计 11,935,922.88

注：应收票据期末余额较期初余额减少90.00%，主要系应收票据到期收回所致。

（3）公司期末无已质押的应收票据。

（4）公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

3.应收账款

（1）分类列示

期末余额

类别

金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额

类别

金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）

组合：账龄分析法 41,057,708.39 100.00 2,313,717.13 5.64

组合小计 41,057,708.39 100.00 2,313,717.13 5.64

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合计 41,057,708.39 100.00 2,313,717.13 5.64

接上表：

期初余额

类别

金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合：账龄分析法 29,989,268.21 100.00 1,516,662.84 5.06

组合小计 29,989,268.21 100.00 1,516,662.84 5.06

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合计 29,989,268.21 100.00 1,516,662.84 5.06

注：应收账款期末余额较期初余额增加36.91%，主要原因为本期实现的销售款项尚未回笼

所致。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 36,671,755.82 1,833,587.80 5.00

1-2 年（含 2 年） 4,017,611.84 401,761.18 10.00

2-3 年（含 3 年） 344,840.73 68,968.15 20.00

3-4 年（含 4 年） 23,500.00 9,400.00 40.00

合计 41,057,708.39 2,313,717.13

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目本期发生额

实际核销的应收账款 31,840.85

本期重要的应收账款核销情况

单位名称核销金额款项性质核销原因是否因关联交易产生

奥托博克（中国）工业有限公司 31,840.85 销项税金损失无法收回否

合计 31,840.85

注：公司本期发生销售退回业务，其中增值税销项税额由于无法开具红字专用发票导致因

此确认的应收款项确实无法收回。经公司管理层批准，予以核销。

（4）期末应收账款金额前五名情况

单位名称金额比例（%）账龄款项内容是否关联

中核（天津）科技发展有限公司 9,166,503.15 22.33 1 年以内货款否

天津市弘湖通用机械科技有限公司 6,408,737.00 15.61 1 年以内货款否

中核（天津）机械有限公司 4,531,937.30 11.04 1 年以内货款否

汉沽农场兴达机械配件厂 3,692,745.51 8.99 1-2 年货款否

天津市弘湖机电科技有限公司 2,850,000.00 6.94 1 年以内货款否

合计 26,649,922.96 64.91

4.预付款项

（1）按账龄列示

账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1,067,200.44 79.23 3,929,572.65 61.00

1-2 年（含 2 年） 238,400.00 17.70 1,150,000.00 17.85

2-3 年（含 3 年） 812,058.70 12.61

3 年以上 41,374.94 3.07 550,000.00 8.54

合计 1,346,975.38 100.00 6,441,631.35 100.00

（2）期末账龄超过一年的重要预付款项情况

单位名称与本公司关系期末账面余额账龄未结算原因

上海润言投资咨询有限公司非关联方 110,000.00 1-2 年尚未提供服务

徐兴述非关联方 128,400.00 1-2 年尚未摊销的租金

合计 238,400.00

（3）预付款项金额前五名情况

占预付款项

单位名称与本公司关系期末金额账龄

总额的比例（%）

内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司非关联方 486,867.82 1 年以内 36.15

广西南南铝加工有限公司非关联方 202,745.24 1 年以内 15.05

徐兴述非关联方 128,400.00 1-2 年 9.53

上海润言投资咨询有限公司非关联方 110,000.00 1-2 年 8.17

哈尔滨市平房区电业局非关联方 91,583.69 1 年以内 6.80

合计 1,019,596.75 75.70

注：预付款项期末余额较期初余额减少79.09%，主要系公司预付材料款结算所致。

5.其他应收款

（1）分类列示

期末余额期初余额

类别占总额坏账坏账准备占总额坏账坏账准备

金额金额

比例（%）准备计提比例（%）比例（%）准备计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

组合：账龄分析法 6,500.00 100.00 325.00 5.00

组合小计 6,500.00 100.00 325.00 5.00

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 6,500.00 100.00 325.00 5.00

（2）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末余额期初余额

押金 6,500.00

合计 6,500.00

6.存货

（1）分类列示

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 30,715,258.64 30,715,258.64 10,866,104.11 10,866,104.11

原材料 9,023,414.01 9,023,414.01 3,267,246.95 3,267,246.95

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品 5,662,886.52 5,662,886.52 8,651,632.37 8,651,632.37

发出商品 2,243,451.12 2,243,451.12 2,548,513.64 2,548,513.64

低值易耗品 2,042,112.28 2,042,112.28 1,839,862.24 1,839,862.24

半成品 1,277,578.21 1,277,578.21 1,219,343.96 1,219,343.96

在途物资 399,684.46 399,684.46 167,487.93 167,487.93

合计 51,364,385.24 51,364,385.24 28,560,191.20 28,560,191.20

注：1.存货期末余额较期初余额增加79.85%，主要原因系公司根据客户销售合同及订货计

划储备的产成品及原材料增加所致。

2.本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

7.固定资产

（1）分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 85,417,334.92 15,780,113.28 708,414.00 100,489,034.20

其中：房屋、建筑物 42,085,510.22 42,085,510.22

机器设备 18,267,649.35 15,149,707.98 33,417,357.33

运输工具 2,474,036.19 67,913.33 708,414.00 1,833,535.52

办公设备 157,443.16 41,452.99 198,896.15

其他 22,432,696.00 521,038.98 22,953,734.98

本期新增本期计提

二、累计折旧合计 9,961,417.58 6,172,018.61 672,993.30 15,460,442.89

其中：房屋、建筑物 1,888,011.73 2,011,482.50 3,899,494.23

机器设备 5,453,053.16 2,602,764.12 8,055,817.28

运输工具 1,903,733.85 215,725.04 672,993.30 1,446,465.59

办公设备 68,596.51 30,455.09 99,051.60

其他 648,022.33 1,311,591.86 1,959,614.19

三、固定资产减值准备累计金额合计

其中：房屋、建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

其他

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、固定资产账面价值合计 75,455,917.34 85,028,591.31

其中：房屋、建筑物 40,197,498.49 38,186,015.99

机器设备 12,814,596.19 25,361,540.05

运输工具 570,302.34 387,069.93

办公设备 88,846.65 99,844.55

其他 21,784,673.67 20,994,120.79

注：本期由在建工程转入固定资产原价为13,433,877.18元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目固定资产净值未办妥产权证书原因

食堂及宿舍 14,674,665.98 尚未办理竣工验收手续

办公楼 12,951,801.73 尚未办理竣工验收手续

技术中心 5,391,774.19 尚未办理竣工验收手续

门卫房 437,874.44 尚未办理竣工验收手续

合计 33,456,116.34

（3）固定资产抵押情况详见本财务报表附注六、21和六、38。

8.在建工程

（1）按项目列示

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面净值账面余额账面净值

准备准备

核燃料加工专用设备用高性能铝合

283,783,863.06 283,783,863.06 238,199,675.66 238,199,675.66

金材料产业化项目

铝合金零部件机械加工项目（一期） 1,335,577.60 1,335,577.60

合计 285,119,440.66 285,119,440.66 238,199,675.66 238,199,675.66

（2）重要在建工程项目变化情况

工程累计

本期转入其他

项目名称预算数期初余额本期增加投入占预算

固定资产额减少额

的比例（%）

核燃料加工专用设备用高性

414,960,000.00 238,199,675.66 59,028,175.58 13,433,877.18 10,111.00 89.89

能铝合金材料产业化项目

工程累计

本期转入其他

项目名称预算数期初余额本期增加投入占预算

固定资产额减少额

的比例（%）

铝合金零部件机械加工项目

35,080,000.00 1,335,577.60 3.81

（一期）

合计 238,199,675.66 60,363,753.18 13,433,877.18 10,111.00

接上表：

工程累计利息其中：本期利息本期利息

项目名称资金来源期末余额

进度（%）资本化金额资本化金额资本化率（%）

核燃料加工专用设备用高性自有资金、政府补

85.22 22,999,052.72 5,007,901.91 7.68 283,783,863.06

能铝合金材料产业化项目助资金、银行借款

铝合金零部件机械加工项目自有资金、

3.81 35,577.60 35,577.60 5.23 1,335,577.60

（一期）银行借款

合计 23,034,630.32 5,043,479.51 285,119,440.66

（3）在建工程抵押情况详见本财务报表附注六、21和六、38。

9.工程物资

项目期末余额期初余额

专用材料 47,714.03

专用设备 1,265,919.14

合计 47,714.03 1,265,919.14

注：工程物资期末余额较期初余额减少96.23%，系待安装生产设备开始安装转入在建工程

所致，专用材料余额主要为电缆。

10.无形资产

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 34,347,126.08 34,347,126.08

1.土地使用权 33,636,750.00 33,636,750.00

2.专利技术 242,000.00 242,000.00

3.软件 468,376.08 468,376.08

二、累计摊销额合计 3,098,511.98 821,065.32 3,919,577.30

1.土地使用权 2,773,597.57 683,390.16 3,456,987.73

2.专利技术 128,333.10 43,999.92 172,333.02

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3.软件 196,581.31 93,675.24 290,256.55

三、无形资产减值准备累计金额合计

1.土地使用权

2.专利技术

3.软件

四、无形资产账面价值合计 31,248,614.10 30,427,548.78

1.土地使用权 30,863,152.43 30,179,762.27

2.专利技术 113,666.90 69,666.98

3.软件 271,794.77 178,119.53

注：无形资产抵押情况详见本财务报表附注六、38。

11.递延所得税资产及递延所得税负债

（1）未抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 2,313,717.13 378,137.88 1,516,987.84 237,704.74

内部交易未实现利润 262,588.87 65,647.22 164,747.37 41,186.84

递延收益 51,397,360.90 7,709,604.14 52,957,233.32 7,943,585.00

合计 53,973,666.90 8,153,389.24 54,638,968.53 8,222,476.58

（2）未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除 1,447,403.93 217,110.59 1,711,286.96 256,693.04

合计 1,447,403.93 217,110.59 1,711,286.96 256,693.04

12.其他非流动资产

（1）其他非流动资产明细

项目期末余额期初余额

长期资产预付款 17,234,386.86 24,915,914.51

合计 17,234,386.86 24,915,914.51

（2）长期资产预付款按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 11,763,560.75 68.26 18,061,703.22 72.49

1-2年 2,773,650.00 16.09 6,072,309.29 24.37

2-3年 2,212,676.11 12.84 469,310.00 1.88

3年以上 484,500.00 2.81 312,592.00 1.26

合计 17,234,386.86 100.00 24,915,914.51 100.00

（3）长期资产预付款金额前五名单位情况：

单位名称与本公司关系金额账龄

宝鸡金台工业基地非关联方 6,094,551.00 1 年以内

2,074,100.00 1 年以内

哈尔滨东轻机电工程有限责任公司非关联方

2,370,400.00 1-2 年

200,000.00 1 年以内

山东省济宁市恒兴金属结构有限公司黑龙江分公司非关联方

1,213,319.11 2-3 年

哈尔滨之星汽车有限公司非关联方 1,237,000.00 1 年以内

500,000.00 2-3 年

大连英佛斯热能科技有限公司非关联方

304,500.00 3 年以上

合计 13,993,870.11

注：其他非流动资产期末余额较期初余额减少30.83%，主要系公司预付设备款结算所致。

13.短期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款 5,000,000.00

保证借款 37,000,000.00

合计 42,000,000.00

14.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 24,331,651.58 30,125,306.92

票据种类期末余额期初余额

合计 24,331,651.58 30,125,306.92

15.应付账款

（1）按账龄列示

账龄期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 17,198,590.39 25,366,795.85

1 年以上 12,027,261.24 2,373,963.32

合计 29,225,851.63 27,740,759.17

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

太原重工股份有限公司 6,641,000.00 未到结算期

东北轻合金有限责任公司北京铝镁材销售分公司 1,278,168.72 由于货物质量问题，未结清货款

河南森源电气股份有限公司 644,000.00 待工程最终决算时，一次性结清

中国重型机械研究院有限公司 520,000.00 待工程最终决算时，一次性结清

深圳南利装饰工程公司 472,632.86 待工程最终决算时，一次性结清

合计 9,555,801.58

16.预收款项

账龄期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 340,921.72 390,824.25

1 年以上 9,499.50

合计 340,921.72 400,323.75

17.应付职工薪酬

（1）分类列示

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

短期薪酬 2,295,294.05 18,582,534.21 18,334,686.70 2,543,141.56

离职后福利中的设定提存计划负债 554.15 2,044,594.11 2,045,148.26

合计 2,295,848.20 20,627,128.32 20,379,834.96 2,543,141.56

（2）短期薪酬

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,970,584.30 14,034,189.38 14,055,913.40 1,948,860.28

二、职工福利费 2,297,987.28 2,297,987.28

三、社会保险费 -37,889.80 855,351.68 873,502.64 -56,040.76

其中：1．医疗保险费 -37,889.80 715,380.19 733,531.15 -56,040.76

2．工伤保险费 88,899.65 88,899.65

3．生育保险费 51,071.84 51,071.84

四、住房公积金 757,691.00 757,691.00

五、工会经费和职工教育经费 362,599.55 623,983.05 336,260.56 650,322.04

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 13,331.82 13,331.82

合计 2,295,294.05 18,582,534.21 18,334,686.70 2,543,141.56

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

项目本期缴费金额期末应付未付金额

基本养老保险 1,905,209.85

失业保险 139,938.41

合计 2,045,148.26

18.应交税费

税费项目期末余额期初余额

企业所得税 1,627,945.32 592,857.56

增值税 -10,928,082.01 -10,523,331.00

代扣代缴个人所得税 83,312.48 -2,169,316.00

土地使用税 4,320.00 4,320.00

教育费附加 7,395.72

其他 43,524.48 61,491.27

合计 -9,161,584.01 -12,033,978.17

注：增值税负数余额系购置长期资产形成的待抵扣增值税进项税额；其他中主要包括房产

税、城建税等税费。

19.应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 81,270.93 249,920.01

短期借款应付利息 91,300.00

合计 81,270.93 341,220.01

注：期末无已逾期未支付的利息。

20.其他应付款

（1）账龄分析

账龄期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 1,119,463.35 263,298.25

1 年以上 11,101,879.00 10,951,879.00

合计 12,221,342.35 11,215,177.25

（2）按性质列示

款项性质期末余额期初余额

借款 10,900,000.00 10,900,000.00

往来款 1,321,342.35 315,177.25

合计 12,221,342.35 11,215,177.25

（3）期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

哈尔滨经济技术开发区管理委员会财政局 10,900,000.00 未到偿还期

合计 10,900,000.00

注：哈尔滨经济技术开发区为支持辖区企业发展和公司项目建设，2011 年 4 月 16 日向

公司提供的无息借款，待所建项目竣工验收时偿还借款。

21.长期借款

借款条件类别期末余额期初余额利率区间

抵押借款 36,800,000.00 106,500,000.00 5.23%-7.68%

合计 36,800,000.00 106,500,000.00

注：1.本公司向上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行借款2,000万元，期限为2014

年4月15日至2017年3月1日，以平房区哈南工业新城南城第五大道与南城二路西北侧厂房（在

建）作抵押，同时由杨志峰、李念奎作为连带责任保证人。截至2015年12月31日止，尚未偿还

1500万元，无一年内到期的长期借款。

2.本公司向上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行借款1,500万元，期限为2014年6月

25日至2017年12月25日，以平房区哈南工业新城南城第五大道与南城二路西北侧厂房（在建）

作抵押，同时由杨志峰、李念奎作为连带责任保证人。截至2015年12月31日止，尚未偿还1500

万元，无一年内到期的长期借款。

3.本公司子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司向金台区农村信用社借款680万元，期限为

2015年11月26日至2017年11月25日，以机器设备作抵押，截至2015年12月31日止，尚未偿还680

万元，无一年内到期的长期借款。

22.递延收益

（1）分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 52,957,233.32 1,559,872.42 51,397,360.90

合计 52,957,233.32 1,559,872.42 51,397,360.90

（2）政府补助情况

本期新增本期计入营业其他与资产相关/

项目期初余额期末余额

补助金额外收入金额变动与收益相关

中小企业发展专项资金 145,833.32 87,500.00 58,333.32 与资产相关

固定资产补贴（哈尔滨经济技术开发区

9,063,400.00 9,063,400.00 与资产相关

管理委员会）

第二批新型工业化发展资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关

能源自主创新项目 27,520,000.00 27,520,000.00 与资产相关

产业项目贷款贴息 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

省发展高新技术产业专项资金整合支持

4,000,000.00 1,322,372.42 2,677,627.58 与收益相关

重点产业项目资金

哈尔滨市财政局新型工业专项发展资金 8,600,000.00 8,600,000.00 与资产相关

工信委拨款：2013 年第三批工业发展 978,000.00 978,000.00 与资产相关

本期新增本期计入营业其他与资产相关/

项目期初余额期末余额

补助金额外收入金额变动与收益相关

资金计划（贷款贴息）

哈尔滨市科技局拨入 2014 年市第一批

150,000.00 150,000.00 与收益相关

应用技术研究与开发资金

合计 52,957,233.32 1,559,872.42 51,397,360.90

注：1.2010年7月20日，根据《省财政厅关于下达2010年国家中小企业发展专项资金指标

的通知》（黑财指（企）[2010]210号），黑龙江省财政厅以《XX机用系列高性能铝合金材料产

业化项目》为项目，预算总投资30,000,000.00元，项目建设期为2010年1月至2011年6月，核

拨专项经费700,000.00元，公司于2010年8月10日收到该笔资金，形成了与资产相关的政府补

助，本期公司按受益期分摊确认损益87,500.00元，累计已确认641,666.68元。

2.2010年12月8日，公司与哈尔滨经济技术开发区管理委员会签订了“核燃料加工专用设

备用高性能铝合金材料产业化项目”的固定资产投资补贴协议，初步约定补贴额为

16,878,000.00元（最终以财政局核算为准），以货币资金方式分期支付。公司于2011年6月21

日、7月12日收到5,063,400.00元（按照协议约定公司取得土地使用证后预付补贴款的30%）、

于2012年11月21日收到4,000,000.00元的固定资产投资补贴，形成了与资产相关的政府补助，

公司待该项目建成后按受益期分摊收益。

3.2011年8月26日哈尔滨市工业和信息化委员会和哈尔滨市财政局下发关于下达2011年第

二批新型工业化发展资金计划的通知（哈工信发[2011]100号），无偿资助“哈尔滨中飞新技术

股份有限公司核燃料加工专用设备用高性能铝合金材料产业化项目”500,000.00元的扶持资金。

公司于2011年9月27日收到该笔资金，形成了与资产相关的政府补助，公司待该项目建成后按

受益期分摊收益。

4.2011年9月23日黑龙江省发展和改革委员会下达能源自主创新和能源装备2011年中央预

算内投资计划的通知（黑发改投资[2011]1634号），拨付哈尔滨中飞新技术股份有限公司“核

燃料加工专用设备用高性能铝合金材料产业化项目”中央预算内投资补助资金27,520,000.00

元。公司于2011年11月28日收到该笔资金，形成了与资产相关的政府补助，公司待该项目建成

后按受益期分摊收益。

5.2012年12月21日哈尔滨市财政局下达关于2012年市级财源建设资金产业项目贷款贴息

指标的通知（哈财财源预[2012]519号），拨付哈尔滨中飞新技术股份有限公司“核燃料加工专

用设备用高性能铝合金材料产业化项目”贷款贴息资金2,000,000.00元。公司于2012年12月31

日收到该笔资金，形成了与资产相关的政府补助，公司待该项目建成后按受益期分摊收益。

6.2013年6月9日黑龙江省财政厅下达2012年度省发展高新技术产业专项资金整合支持重

点产业项目资金指标注的通知（黑财指（企业）[2013]180号），拨付哈尔滨中飞新技术股份有

限公司“核燃料加工专用设备用高性能铝合金材料产业化项目”研发补贴5,000,000.00元。公

司于2013年6月26日、10月31日分两次共计收到5,000,000.00元，形成了与收益相关的政府补

助。2015年发生相关费用支出1,322,372.42元，因此确认损益1,322,372.42元。截止2015年12

月31日，尚未结转的递延收益为2,677,627.58元。

7.2014年7月28日哈尔滨经济技术开发区财政局拨付哈尔滨中飞新技术股份有限公司新兴

工业专项发展资金8,600,000.00元用于“核燃料加工专用设备用高性能铝合金材料产业化建设

项目”。公司于2014年6月4日分别收到4,600,000.00元和4,000,000.00元，形成了与资产相关

的政府补助，公司待该项目建成后按受益期分摊收益。

8.2013年12月30日哈尔滨市工业和信息化委员会与哈尔滨市财政局下达关于2013年第三

批工业发展资金计划的通知（哈工信发[2013]109号），拨付哈尔滨中飞新技术股份有限公司“核

燃料加工专用设备用高性能铝合金材料产业化项目”贷款贴息978,000.00元。公司于2014年3

月12日收到978,000.00元，形成了与资产相关的政府补助，公司待该项目建成后按受益期分摊

收益。

9.2014年6月11日哈尔滨市科学技术局和哈尔滨市财政局下达关于2014年哈尔滨市第一批

科技计划项目经费的通知（哈科联[2014]3号），拨付哈尔滨中飞新技术股份有限公司“核燃料

设备用高性能铝合金材料研制”补贴款300,000.00元。公司于2014年6月18日收到300,000.00

元，形成了与收益相关的政府补助，2015年发生相关费用支出150,000.00元，因此确认损益

150,000.00元。截止2015年12月31日，该项政府补助已全部转入营业外收入。

23.股本

本期增减变动（+、-）

项目期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他合计

一、有限售条件股份 34,025,000.00 34,025,000.00

1.国家持股

2.国有法人持股 3,062,250.00 3,062,250.00

3.其他内资持股 30,962,750.00 30,962,750.00

其中：境内法人持股 3,742,750.00 3,742,750.00

境内自然人持股 27,220,000.00 27,220,000.00

4.境外持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 11,350,000.00 11,350,000.00 11,350,000.00

1.人民币普通股 11,350,000.00 11,350,000.00 11,350,000.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计 34,025,000.00 11,350,000.00 11,350,000.00 45,375,000.00

注：本期股本增加系公司公开发行股票 11,350,000.00 股所致，具体详见本财务报告一、

（二）。

24.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 60,095,448.97 150,683,700.00 210,779,148.97

合计 60,095,448.97 150,683,700.00 210,779,148.97

注：本期资本公积增加主要系公司2015年发行股票11,350,000.00股，每股面值1元，发行

价格17.56元，扣除发行费用37,272,300.00元后，形成股本溢价150,683,700.00元。

25.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 12,934,513.88 2,333,401.45 15,267,915.33

合计 12,934,513.88 2,333,401.45 15,267,915.33

26.未分配利润

项目本期金额上期金额

上期期末未分配利润 133,239,471.69 100,247,814.52

期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 133,239,471.69 100,247,814.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,062,967.57 36,011,583.25

减：提取法定盈余公积 2,333,401.45 3,019,926.08

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 159,969,037.81 133,239,471.69

27. 营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 128,926,044.87 156,733,768.51

其他业务收入 252,821.47 520,213.74

合计 129,178,866.34 157,253,982.25

项目本期发生额上期发生额

主营业务成本 74,927,100.48 90,184,093.15

其他业务成本 6,451.36 129,947.42

合计 74,933,551.84 90,314,040.57

（2）主营业务（分产品）

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

1.制造类 80,205,756.85 39,292,782.54 112,788,087.67 59,576,515.43

其中：机加件 40,567,641.48 20,524,541.18 57,972,622.02 30,114,182.82

锻件 39,638,115.37 18,768,241.36 54,815,465.65 29,462,332.61

2.贸易类 39,656,461.84 32,488,389.06 37,495,709.90 28,203,150.79

3.受托加工 9,063,826.18 3,145,928.88 6,449,970.94 2,404,426.93

合计 128,926,044.87 74,927,100.48 156,733,768.51 90,184,093.15

（3）主营业务（分类别）

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

核领域 105,153,622.17 58,455,519.51 142,453,582.06 80,578,094.05

非核领域 23,772,422.70 16,471,580.97 14,280,186.45 9,605,999.10

合计 128,926,044.87 74,927,100.48 156,733,768.51 90,184,093.15

（4）主营业务（分地区）

本期金额上期金额

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

华北 77,983,246.50 45,112,894.55 124,374,228.41 69,503,261.88

西北 33,985,947.56 16,664,803.82 25,146,605.47 14,750,657.99

华中 9,607,809.78 9,020,903.24 117,224.87 83,889.51

东北 3,463,686.31 2,660,462.75 1,119,098.50 542,722.98

华东 3,868,402.15 1,453,746.90 5,976,611.26 5,303,560.79

西南 16,952.57 14,289.22

合计 128,926,044.87 74,927,100.48 156,733,768.51 90,184,093.15

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

中核（天津）机械有限公司 35,145,068.08 27.21

中核陕铀汉中机电设备制造有限公司 27,149,590.44 21.02

中核（天津）科技发展有限公司 17,315,283.89 13.40

河南嘉源铝业有限公司 9,458,670.00 7.32

天津市弘湖通用机械科技有限公司 6,316,317.10 4.89

合计 95,384,929.51 73.84

28.营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额计缴标准%

城市维护建设税 153,161.10 323,659.93 7.00

教育费附加 65,640.47 138,711.41 3.00

地方教育费附加 43,760.31 92,474.26 2.00

合计 262,561.88 554,845.60

29.销售费用

费用性质本期发生额上期发生额

运输费 1,757,224.33 2,330,322.06

职工薪酬 712,144.62 620,263.65

业务招待费、办公费 382,049.91 481,595.27

差旅费、通讯费、交通费 184,815.50 170,135.18

机物料消耗 3,137.07 20,570.21

折旧费 2,722.63 5,685.14

广告费 1,400.00 3,812.00

税费 192.00 192.00

合计 3,043,686.06 3,632,575.51

30.管理费用

费用性质本期发生额上期发生额

职工薪酬 6,639,669.56 6,432,690.95

研究与开发费 4,828,236.92 5,755,216.91

业务招待费 2,189,689.48 1,123,397.99

折旧费 2,178,457.57 899,507.29

税费 1,345,564.36 1,090,830.02

费用性质本期发生额上期发生额

无形资产摊销 821,065.32 809,298.95

差旅费、通讯费 807,975.98 484,719.57

保安服务费、物业费 766,543.15 233,929.03

车辆费、交通费、误餐费 747,228.53 624,370.50

聘请中介机构费、咨询费 453,647.91 67,096.98

办公费 325,961.75 576,953.74

董事会费 178,571.44 178,571.28

维修费、检验费、机物料消耗 143,695.71 63,525.08

租赁费 122,999.13 90,168.00

其他 230,729.28 102,793.37

合计 21,780,036.09 18,533,069.66

注：管理费用其他中主要包括专利费、上市公司会费等费用。

31.财务费用

费用性质本期发生额上期发生额

利息支出 2,721,187.88 2,473,089.20

减：利息收入 468,592.32 449,938.89

其他 36,652.97 36,418.33

合计 2,289,248.53 2,059,568.64

32.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 828,570.14 797,678.17

合计 828,570.14 797,678.17

33.营业外收入

（1）按项目列示

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

1．非流动资产处置利得小计 237,023.96 237,023.96

其中：固定资产处置利得 237,023.96 237,023.96

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

2．政府补助 8,887,438.42 1,610,000.00 8,887,438.42

合计 9,124,462.38 1,610,000.00 9,124,462.38

（2）政府补助明细

项目本期发生额上期发生额备注

XX 机用系列高性能铝合金材料产业化项目 87,500.00 87,500.00 与资产相关，注 1

见习岗位补助 87,880.00 72,500.00 与收益相关，注 2

上市补贴资金 1,500,000.00 与收益相关，注 3

省专利技术专项资金 9,000.00 20,000.00 与收益相关，注 4

省发展高新技术产业专项资金整合支持

1,322,372.42 1,000,000.00 与收益相关，注 5

重点产业项目资金

小微企业发展基金（科技计划项目经费） 150,000.00 150,000.00 与收益相关，注 6

花车制作补助 10,000.00 与收益相关，注 7

专项扶持资金 5,000,000.00 与收益相关，注 8

2015 年省科技专项资金 500,000.00 与收益相关，注 9

税收返还 40,686.00 与收益相关，注 10

金台区中小企业专项资金 50,000.00 与收益相关，注 11

工业类促进产业发展专项项目计划的通知 130,000.00 与收益相关，注 12

宝鸡市小微企业发展基金扶持项目 150,000.00 与收益相关

贷款贴息 30,000.00 与收益相关

金台区中小企业发展项目 100,000.00 与收益相关

合计 8,887,438.42 1,610,000.00

注 1：详见本财务报表附注六、22、注 1。

注 2：公司本期收到哈尔滨市财政局拨付的高校毕业生见习补贴 87,880.00 元，形成与收

益有关的政府补助，公司按费用发生时确认损益。

注 3：公司本期收到哈尔滨经济技术开发区管理委员会财政局拨付的上市补贴资金

1,500,000.00 元，形成与收益有关的政府补助，公司按费用发生时确认损益。

注 4：公司本期收到哈尔滨市科学技术局拨付的省专利专项资金 9,000.00 元，形成与收益

有关的政府补助，公司按费用发生时确认损益。

注 5：详见本财务报表附注六、22、注 6。

注 6：详见本财务报表附注六、22、注 9。

注 7：公司本期收到哈尔滨市体育局拨付的花车制作补助 10,000.00 元，形成与收益有关

的政府补助，公司按费用发生时确认损益。

注 8：公司本期收到哈尔滨市财政局拨付的专项扶持资金 5,000,000.00 元，用于补贴前期

费用支出，形成与收益有关的政府补助，公司于收到时确认损益。

注9：公司本期收到哈尔滨市科学技术局拨付的省科技专项资金500,000.00元，形成与收

益有关的政府补助，公司按费用发生时确认损益。

注 10 ：公司子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司本期收到宝鸡市财政局返还的税费

40,686.00元，形成与收益有关的政府补助，公司于收到时确认损益。

注11：公司子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司本期收到宝鸡市金台区财政局拨付的专项发

展资金50,000.00元，形成与收益有关的政府补助，公司于收到时确认损益。

注12：公司子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司收到宝鸡市财政局拨付的专项发展资金

130,000.00元，形成与收益有关的政府补助，公司于收到时确认损益。

34.营业外支出

计入当期非经

项目本期发生额上期发生额

常性损益的金额

1．非流动资产处置损失合计 15,720.48

其中：固定资产处置损失 15,720.48

2．其他 82.53

合计 15,803.01

35.所得税费用

（1）分类列示

项目本期发生额上期发生额

所得税费用 6,102,706.61 6,944,817.84

其中：当期所得税 6,073,201.72 8,079,647.76

递延所得税 29,504.89 -1,134,829.92

（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明

项目本期发生额上期发生额

利润总额 35,165,674.18 42,956,401.09

按 15%计算的所得税费用 5,274,851.13 6,443,460.16

子公司适用不同税率的影响 765,524.15 775,811.08

研发支出加计扣除 -344,616.74 -413,080.37

项目本期发生额上期发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 406,948.07 138,626.97

所得税费用合计 6,102,706.61 6,944,817.84

36.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

其他经营往来收现 3,356,633.47 3,725,662.80

收到承兑汇票保证金 7,165,648.11 12,391,257.12

财务利息收入 468,592.32 449,938.89

营业外收入－政府补贴收现部分 7,327,566.00 372,500.00

递延收益－与收益相关的政府补助收现部分 300,000.00

合计 18,318,439.90 17,239,358.81

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

其他经营往来付现 167,183.03 4,438,972.12

销售费用及管理费用 11,696,920.04 11,317,535.77

财务费用－手续费等 36,652.97 36,418.33

营业外支出-支付滞纳金 82.53

支付银行承兑汇票保证金 4,617,506.96 7,165,648.11

合计 16,518,263.00 22,958,656.86

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的与资产相关的政府补助 9,578,000.00

合计 9,578,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

与上市有关的审计费、验资费等费用 6,503,551.14

合计 6,503,551.14

37.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 29,062,967.57 36,011,583.25

加：资产减值准备 828,570.14 797,678.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,172,018.61 3,083,469.96

无形资产摊销 821,065.32 809,298.95

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-237,023.96

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,720.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,721,187.88 2,473,089.20

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 69,087.34 -1,391,522.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -39,582.45 256,693.04

存货的减少（增加以“－”号填列） -22,804,194.04 -2,375,688.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,165,766.89 -21,379,824.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,240,817.61 15,354,646.42

其他 988,268.73 4,288,109.01

经营活动产生的现金流量净额 16,507,314.42 37,943,252.83

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 56,504,239.64 44,138,249.67

减：现金的期初余额 44,138,249.67 45,467,223.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 12,365,989.97 -1,328,973.45

注：1.本期其他项金额为988,268.73元，其中：加回支付的承兑汇票保证金（3个月后到

期）2,548,141.15元；扣除递延收益结转计入的营业外收入1,559,872.42元。

2.上期其他项金额为4,288,109.01元，其中：加回支付的承兑汇票保证金（3个月后到期）

5,225,609.01元；加回收到的与收益相关计入递延收益的政府补助150,000.00元；扣除递延收

益结转计入的营业外收入1,087,500.00元。

（2）现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 56,504,239.64 44,138,249.67

其中：1.库存现金 22,116.08 3,957.76

2.可随时用于支付的银行存款 48,933,612.54 36,237,118.33

3.可随时用于支付的其他货币资金 7,548,511.02 7,897,173.58

4.可用于支付的存放中央银行款项

5.存放同业款项

6.拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 56,504,239.64 44,138,249.67

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金中未包含使用受限制现金和现金等价物。

38.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 12,166,017.98 注1

固定资产-房屋建筑物 12,951,801.73 注2

在建工程 56,020,718.53 注3

无形资产 24,896,550.00 注4

机器设备 10,460,768.05 注5

合计 116,495,856.29

注1：货币资金中的其他货币资金12,166,017.98元，为银行承兑汇票保证金，在票据到期

承兑前不可支取。

注2：本公司于2014年4月向上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行借款600万元，以

平房区哈南工业新城南城第五大道与南城二路西北侧办公楼1-4层作抵押，同时由杨志峰、李

念奎作为连带责任保证人。截至2015年12月31日止，该笔借款已全部偿还，但尚未办理解押手

续。

注3：相关资产抵押情况详见本财务报告附注六、21。

注4：本公司于2014年4月向上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行借款1,250万元，

以平房区哈南工业新城南城二路、南城第五大道西北侧土地使用权作抵押，同时由杨志峰、李

念奎作为连带责任保证人。截至2015年12月31日止，该笔借款已全部偿还，但尚未办理解押手

续。

注 5：相关资产抵押情况详见本财务报告附注六、21。

七、合并范围的变动

公司本期合并范围未变动。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益及构成详见本财务报表附注十一、3。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主

要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，

如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

期末余额

金融资产项目以公允价值计量且其变动

持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计

计入当期损益的金融资产

货币资金 61,121,746.60 61,121,746.60

应收票据 800,000.00 800,000.00

应收账款 38,743,991.26 38,743,991.26

其他应收款

合计 100,665,737.86 100,665,737.86

接上表：

金融资产项目期初余额

以公允价值计量且其变动

持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计

计入当期损益的金融资产

货币资金 51,303,897.78 51,303,897.78

应收票据 8,000,000.00 8,000,000.00

应收账款 28,472,605.37 28,472,605.37

其他应收款 6,175.00 6,175.00

合计 87,782,678.15 87,782,678.15

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

期末余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动

其他金融负债合计

计入当期损益的金融负债

短期借款

应付票据 24,331,651.58 24,331,651.58

应付账款 29,225,851.63 29,225,851.63

应付利息 81,270.93 81,270.93

其他应付款 12,221,342.35 12,221,342.35

长期借款 36,800,000.00 36,800,000.00

合计 102,660,116.49 102,660,116.49

接上表：

期初余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动

其他金融负债合计

计入当期损益的金融负债

短期借款 42,000,000.00 42,000,000.00

应付票据 30,125,306.92 30,125,306.92

应付账款 27,740,759.17 27,740,759.17

应付利息 341,220.01 341,220.01

其他应付款 11,215,177.25 11,215,177.25

长期借款 106,500,000.00 106,500,000.00

合计 217,922,463.35 217,922,463.35

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确

保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本

公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手

违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中

按照客户、地理区域进行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余

额未持有任何担保物或其他信用增级。

3.流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的

平衡，以管理其流动性风险。

本公司期末流动资产合计15,337.71万元，期末流动负债合计5,958.26万元，其比例为2.57；

期初该比例为1.20。由此分析，本公司流动性趋好且比较充足，流动性短缺的风险较小。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和其他价格风险等。

本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。因本公司借款主要采用固定利率政

策，故人民币基准利率变动风险对公司影响很小。

5.资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支

持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维

持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本发行新股或出售资产

以减低债务。本公司不受外部强制性资本要求约束。利用资本收益率监控资本。该比率按照公

司税后利润除以股本计算。由于公司本期发行股票1135万股，导致本期资本收益率（64.05%）

较上期（105.84%）有所下降。

十、公允价值

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察

和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流

量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

不以公允价值作为后续计量的金融工具：

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、借款和应

付债券。

本公司的不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差

很小。

十一、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或

两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

本公司没有母公司，实际控制人为杨志峰，持股 27.3278%。

3.本公司的子公司情况

公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质

宝鸡中飞恒力机械有限公司全资子公司有限责任宝鸡市李念奎加工制造业

接上表：

公司名称注册资本持股比例（%）表决权比例（%）组织机构代码取得方式

宝鸡中飞恒力机械有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 56714332-8 新设

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王珏大股东，持股 15.537%

高新投资大股东（国有），持股 6.749%

深创投大股东，持股 4.999%

红土科力大股东深创投的控股子公司，持股 3.249%

李念奎与大股东王珏为夫妻关系，控股 2.865%

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江东轻高新焊丝有限公司该公司总经理与实际控制人、董事长系兄弟关系

李海兵关键管理人员、股东，持股 0.1102%

高树增关键管理人员、股东，持股 0.1102%

单长智副总经理、总工程师

钟掘独立董事

张为民独立董事

王福胜独立董事

5.关联方交易

（1）本公司做为被担保方的关联担保情况

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注

杨志峰、李念奎 15,000,000.00 2014.4.15 2017.3.1 否借款

杨志峰、李念奎 15,000,000.00 2014.6.25 2017.12.25 否借款

杨志峰、李念奎 820,000.00 2015.7.13 2016.1.13 否票据

杨志峰、李念奎 2,064,960.30 2015.7.13 2016.1.13 否票据

杨志峰、李念奎 1,176,418.50 2015.7.13 2016.1.13 否票据

杨志峰、李念奎 1,000,000.00 2015.7.29 2016.1.29 否票据

杨志峰、李念奎 3,119,458.40 2015.7.29 2016.1.29 否票据

杨志峰、李念奎 777,022.22 2015.7.29 2016.1.29 否票据

杨志峰、李念奎 1,000,000.00 2015.8.12 2016.2.12 否票据

杨志峰、李念奎 1,870,473.29 2015.8.12 2016.2.12 否票据

杨志峰、李念奎 1,056,572.00 2015.8.12 2016.2.12 否票据

杨志峰、李念奎 279,846.02 2015.8.27 2016.2.27 否票据

杨志峰、李念奎 22,509.63 2015.8.27 2016.2.27 否票据

杨志峰、李念奎 558,439.09 2015.8.27 2016.2.27 否票据

杨志峰、李念奎 1,350,938.24 2015.9.18 2016.3.18 否票据

杨志峰、李念奎 956,148.81 2015.11.19 2016.5.19 否票据

杨志峰、李念奎 2,454,257.96 2015.11.19 2016.5.19 否票据

杨志峰、李念奎 632,800.00 2015.11.19 2016.5.19 否票据

杨志峰、李念奎 192,260.40 2015.11.19 2016.5.19 否票据

杨志峰、李念奎 1,834,981.40 2015.11.19 2016.5.19 否票据

杨志峰、李念奎 133,280.00 2015.11.27 2016.5.27 否票据

杨志峰、李念奎 1,177,365.00 2015.11.27 2016.5.27 否票据

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注

杨志峰、李念奎 200,000.00 2015.11.27 2016.5.27 否票据

杨志峰、李念奎 1,653,920.32 2015.10.20 2016.4.19 否票据

（2）关联方资产转让情况

本期发生额上期发生额

关联交交易关联方

关联方占同类交易占同类交易

易内容类型定价原则金额金额

金额的比例（%）金额的比例（%）

李海兵出售车辆其他市场价 90,000.00 32.37

高树增出售车辆其他市场价 90,000.00 32.37

单长智出售车辆其他市场价 90,000.00 32.37

（3）关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,720,505.95 1,710,255.96

6.关联方应付款项

关联方关联方关系期末金额期初金额

其他应付款小计 250,000.00 150,000.00

钟掘独立董事 100,000.00 50,000.00

张为民独立董事 50,000.00 50,000.00

王福胜独立董事 100,000.00 50,000.00

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截止资产负债表日，本公司没有需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

2016年4月20日，经第二届董事会第十五次会议决议，本公司以2015年12月31日总股本

4537.5万股为基数，向全体股东每10股派息1.25元（含税），送红股5股（含税），以资本公

积金向全体股东每10股转增5股。实施转送后，本公司总股本将由4537.5万股增至9075万股，

每股收益、每股净资产相应摊薄。

截止本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司没有其他需要披露的资产负债表日后

重大非调整事项。

十四、其他重要事项

借款费用

1.公司本期资本化的借款费用金额为 5,043,479.51 元。

2.公司本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率

项目资本化率（%）资本化金额

核燃料加工专用设备用高性能铝合金材料产业化项目 7.68 5,007,901.91

铝合金零部件机械加工项目（一期） 5.23 35,577.60

合计 5,043,479.51

十五、母公司财务报表项目注释

1.应收账款

（1）分类列示

期末余额

类别

金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合：账龄分析法 35,765,386.21 100.00 2,002,914.18 5.60

组合小计 35,765,386.21 100.00 2,002,914.18 5.60

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合计 35,765,386.21 100.00 2,002,914.18 5.60

接上表：

类别期初余额

金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合：账龄分析法 28,050,486.23 100.00 1,415,097.29 5.04

组合小计 28,050,486.23 100.00 1,415,097.29 5.04

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合计 28,050,486.23 100.00 1,415,097.29 5.04

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 31,872,590.10 1,593,629.51 5.00

1-2 年（含 2 年） 3,692,745.51 369,274.55 10.00

2-3 年（含 3 年） 200,050.60 40,010.12 20.00

合计 35,765,386.21 2,002,914.18 5.60

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目本期发生额

实际核销的应收账款 31,840.85

本期重要的应收账款核销情况

单位名称核销金额款项性质核销原因是否因关联交易产生

奥托博克（中国）工业有限公司 31,840.85 销项税金无法收回否

合计 31,840.85

注：公司本期发生销售退回业务，其中增值税销项税额由于无法开具红字专用发票导致因

此确认的应收款项确实无法收回。经公司管理层批准，予以核销。

（4）期末应收账款金额前五名情况

单位名称金额比例（%）账龄款项内容是否关联

中核（天津）科技发展有限公司 9,166,503.15 25.63 1 年以内货款否

天津市弘湖通用机械科技有限公司 6,408,737.00 17.92 1 年以内货款否

中核（天津）机械有限公司 4,531,937.30 12.67 1 年以内货款否

汉沽农场兴达机械配件厂 3,692,745.51 10.32 1-2 年货款否

单位名称金额比例（%）账龄款项内容是否关联

天津市弘湖机电科技有限公司 2,850,000.00 7.97 1 年以内货款否

合计 26,649,922.96 74.51

2.其他应收款

（1）分类列示

期末余额期初余额

类别占总额坏账坏账准备占总额坏账坏账准备

金额金额

比例（%）准备计提比例（%）比例（%）准备计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

组合：账龄分析法 6,500.00 100.00 325.00 5.00

组合小计 6,500.00 100.00 325.00 5.00

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 6,500.00 100.00 325.00 5.00

（2）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末余额期初余额

押金 6,500.00

合计 6,500.00

3. 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位名称期初余额

追加投资减少投资

宝鸡中飞恒力机械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 5,000,000.00 5,000,000.00

接上表：

本期增减变动

被投资单位名称

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利

宝鸡中飞恒力机械有限公司

本期增减变动

被投资单位名称

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利

合计

接上表：

本期增减变动

被投资单位名称期末余额资产减值准备

本期计提减值准备其他

宝鸡中飞恒力机械有限公司 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

注：2015年8月，公司对子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司新增投资500万元。

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 108,100,953.45 137,724,257.78

其他业务收入 205,729.06 470,443.58

合计 108,306,682.51 138,194,701.36

主营业务成本 64,948,296.21 82,192,068.14

其他业务成本 129.91 121,674.03

合计 64,948,426.12 82,313,742.17

（2）主营业务（分产品）

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

1.制造类 80,205,756.85 41,261,357.79 112,592,313.27 64,283,331.32

其中：机加件 40,567,641.48 22,493,116.43 57,776,847.62 34,820,998.71

锻件 39,638,115.37 18,768,241.36 54,815,465.65 29,462,332.61

2.贸易类 27,895,196.60 23,686,938.42 25,131,944.51 17,908,736.82

合计 108,100,953.45 64,948,296.21 137,724,257.78 82,192,068.14

（3）主营业务（分类别）

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

核领域 93,392,356.93 51,622,644.12 134,843,500.68 79,848,388.21

非核领域 14,708,596.52 13,325,652.09 2,880,757.10 2,343,679.93

合计 108,100,953.45 64,948,296.21 137,724,257.78 82,192,068.14

（4）主营业务（分地区）

本期金额上期金额

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

华北 66,221,981.26 38,280,019.16 116,764,147.03 68,773,556.04

西北 27,375,406.85 14,036,353.91 19,433,377.84 12,632,235.91

华中 9,607,809.78 9,020,903.24 117,224.87 83,889.51

东北 2,640,486.31 2,402,963.34 232,896.79 75,748.99

华东 2,238,316.68 1,193,767.34 1,176,611.25 626,637.69

西南 16,952.57 14,289.22

合计 108,100,953.45 64,948,296.21 137,724,257.78 82,192,068.14

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

中核（天津）机械有限公司 35,145,068.08 32.45

中核陕铀汉中机电设备制造有限公司 27,149,590.44 25.07

中核（天津）科技发展有限公司 17,315,283.89 15.99

河南嘉源铝业有限公司 9,458,670.00 8.73

天津市弘湖通用机械科技有限公司 6,316,317.10 5.83

合计 95,384,929.51 88.07

十六、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.6537 0.7321 0.7321

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.3510 0.5373 0.5373

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》

的要求，报告期非经常性损益情况

非经常性损益明细金额说明

（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 237,023.96

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

8,887,438.42

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 9,124,462.38

减：所得税影响金额 1,390,737.96

扣除所得税影响后的非经常性损益 7,733,724.42

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,733,724.42

归属于少数股东的非经常性损益

哈尔滨中飞新技术股份有限公司

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：2016 年 4 月 20 日日期：2016 年 4 月 20 日日期：2016 年 4 月 20 日

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