上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-112
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1 公司概况
上海中技投资控股股份有限公司（以下简称本公司）原名上海澄海企业发展股份有限公司，为境内
公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1988 年 8 月 1 日由上海华
成无线电厂与香港新科创力有限公司共同投资成立。1992 年 4 月 30 日，本公司经上海市经济贸易
委员会沪经企（1992）293 号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限
公司。统一社会信用代码为 913100006072187512。本公司股票于 1993 年 3 月 4 日在上海证券交易
所上市交易。
2013 年 12 月 11 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海澄海企业发展股份有限公
司向颜静刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1564 号）文件，核准本
公司向颜静刚等 73 名自然人及 8 家机构非公开发行股份人民币普通股（A 股）217,270,741 股购买
相关资产。 2013 年 12 月 18 日，本公司完成此次发行股份购买资产的变更验资，并于 2013 年 12
月 23 日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司变更登记手续，公司股本由人民币
87,207,283 元变更为人民币 304,478,024 元。
2013 年 12 月 31 日，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）79,343,363 股，募集发行股份购买资
产的配套资金，公司股本由人民币 304,478,024 元变更为人民币 383,821,387 元。2014 年 1 月 2 日，
本公司完成此次定向增发的变更验资，并于 2014 年 1 月 10 日完成在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司变更登记手续，于 2014 年 1 月 15 日完成工商登记变更手续。
经公司 2013 年第四次临时股东大会审议通过，公司名称由“上海澄海企业发展股份有限公司”变
更为“上海中技投资控股股份有限公司”，公司法定代表人由鲍崇宪变更为鲍玉洁。本公司已于 2014
年 1 月 15 日完成工商登记变更手续。
经公司第八届董事会第一次会议审议通过，公司法定代表人由鲍玉洁变更为朱建舟。本公司已于
2014 年 2 月 17 日完成工商登记变更手续。
2014 年 4 月 21 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过本公司 2013 年度关于资本公积转增股
本方案，以公司现有总股本 383,821,387 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。转增
后公司股本由人民币 383,821,387 元变更为人民币 575,732,081 元，同时审议通过了对公司住所、经
营范围等进行变更，公司住所由上海市余姚路 317 号变更为上海市虹口区广粤路 437 号 2 幢。本公
司于 2014 年 5 月 9 日完成工商登记变更手续，于 2014 年 5 月 16 日完成在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司变更登记手续。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司股本为人民币 575,732,081 元。
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2015 年度财务报表附注
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1 公司基本情况（续）
1.1 公司概况（续）
本公司经营范围为实业投资，销售建筑材料，新型桩型专业领域内的“四技”服务，商务咨询（除
经纪），自有设备租赁，自有房屋租赁，国内贸易（除专项规定），普通道路货物运输代理，仓
储服务，装卸服务，房地产开发、经营及相关的物业管理、城市基础设施建设及运营，生产电子
类产品及相关电子零部件，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。本财务报告的批准报出日：2016 年 4 月 19 日。
1.2 本年度合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司全称
1 上海中技桩业股份有限公司
1-1 上海中技资源有限公司
1-1-1 江西中技资源有限公司
1-2 天津中技桩业有限公司
1-2-1 山东中技桩业有限公司
1-3 天津津滨中技桩业有限公司
1-4 上海大禺预制构件有限公司
1-5 江苏中技桩业有限公司
1-5-1 南通中技桩业有限公司
1-5-2 淮安中技建业有限公司
1-6 湖北中技桩业有限公司
1-6-1 湖南中技桩业有限公司
1-6-2 河南中技桩业有限公司
1-7 安徽中技桩业有限公司
2 上海中盛房地产有限公司
2-1 上海海鸟投资有限公司
3 上海海鸟房地产开发有限公司
4 上海海鸟建设开发有限公司
5 上海海鸟给排水工程有限公司
6 上海澄申商贸有限公司
7 上海中技投资管理有限公司（原名上海澄源商贸有限公司）
8 上海中技物流有限公司
9 中技投资控股（香港）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7、合并范围的变更”和 “8、在其他主体中的
权益的披露”。
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2 财务报表编制方法
鉴于本公司定向发行股份控股合并上海中技桩业股份有限公司（以下简称中技桩业）的重大资产重
组事项已于 2013 年 12 月 23 日实施完成，本财务报表具体编制方法为：
2.1 颜静刚等 73 名自然人及 8 家机构以其拥有的中技桩业 92.95%股权为对价认购本公司定向增发的
217,270,741 股股份，从而持有本公司 71.36%的股权，取得本公司的控制权，本次交易行为构成反
向购买。由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部 2009 年 3 月 13 日发
布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）和
《企业会计准则第 20 号—企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制财务报表时，按照购买法
的原则进行处理，确认商誉。
2.2 中技桩业的资产、负债在并入财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认和计量；本公司的可
辨认资产、负债在并入财务报表时，以其在合并日确定的公允价值进行合并，合并成本大于可辨认
净资产公允价值的份额体现为商誉。
2.3 财务报表中的权益性工具的金额与权益结构反映的是合并后本公司的权益结构（即发行在外的权益
性证券数量和种类），包括本公司本次为了合并中技桩业而发行的权益以及合并完成后非公开发行
的权益。
2.4 财务报表中的少数股东权益：除本公司原有的少数股东权益外，本次交易中中技桩业部分股东未将
其持有的中技桩业的股份转换为本公司的股份，该部分股东享有的权益份额在财务报表中作为少数
股东权益列示，其享有的权益份额仍仅限于按中技桩业合并前净资产账面价值计算应享有的份额。
3 财务报表的编制基础
3.1 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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4 重要会计政策和会计估计
4.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
4.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.3 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
4.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.6 合并财务报表的编制方法
4.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动。
4.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
判断。
4.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.4 投资性主体（续）
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所
间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
4.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务
报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有
少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的
情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.5 合并程序（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4.6.6 特殊交易会计处理
4.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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4.6 合并财务报表的编制方法（续）
4.6.6 特殊交易会计处理（续）
4.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
4.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
4.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
4.7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
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4.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
4.7.2 共同经营参与方的会计处理（续）
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
4.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
4.9 外币业务和外币报表折算
4.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
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4.9 外币业务和外币报表折算（续）
4.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
4.10 金融工具
4.10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.10.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
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4.10 金融工具（续）
4.10.2 金融资产的分类（续）
3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
4.10.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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4.10 金融工具（续）
4.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣
除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4.10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.10 金融工具（续）
4.10.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
4.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价
值得以恢复，也不予转回。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.11 应收款项
4.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项期末余额 5%以上的单项应收款项或者期
末余额前五位的应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值
方法 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
4.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：合并范围内关联方组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
组合 3：个别认定组合 以应收款项的内容为信用风险特征划分组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合 2：合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
组合 3：个别认定组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1~2 年（含 2 年） 20 20
2~3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
4.11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，计提坏账准备
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4.12 存货
4.12.1 存货的类别
存货包括原材料、备品备件、库存商品、发出商品、低值易耗品和委托加工物资等，按成本与可
变现净值孰低列示。
4.12.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
产能力下按照一定方法分配的制造费用。
4.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.12.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
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4.13 划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；
3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4） 该项转让将在一年内完成。
4.14 长期股权投资
4.14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.14 长期股权投资（续）
4.14.3 后续计量及损益确认方法
4.14.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
4.14.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损
益，并对其余部分采用权益法核算。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.14 长期股权投资（续）
4.14.3 后续计量及损益确认方法（续）
4.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
4.14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
4.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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4.15 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物 5、10、20、40 5 2.375、4.75、9.50、19.00
土地使用权 50 5 1.90
4.16 固定资产
4.16.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.16.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 5、10、20 5 4.75、9.50、19.00
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输工具 平均年限法 5 5 19.00
办公设备 平均年限法 5 5 19.00
4.16.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价
值。融资租入固定资产的折旧方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输工具 平均年限法 5 5 19.00
办公设备 平均年限法 5 5 19.00
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4.17 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
4.18 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
4.19 无形资产
4.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间
合理分配的，全部作为房屋建筑物。专利权按法律规定的有效年限 10 年、20 年摊销。非专利技
术自取得之月起按 20 年摊销。软件自取得之月起按 5 年、10 年摊销。
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4.19 无形资产（续）
4.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试（续）
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 房地产权证规定的有效期限
专利权 10 年、20 年 专利证书规定的可使用年限
非专利技术 20 年 参照专利证书规定的可使用年限
软件 5 年、10 年 可使用年限
4.19.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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4.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
4.22 职工薪酬
4.22.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
4.22.2 离职后福利
4.22.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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4.22 职工薪酬（续）
4.22.2 离职后福利（续）
4.22.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）确定应当计入当期损益的金额；
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时；
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.22.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.22 职工薪酬（续）
4.22.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本；
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
4.23 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.24 股份支付及权益工具
4.24.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
4.24.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
4.25 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
4.25.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
结合本公司业务具体流程及相关经济行为列示如下：
当本公司将商品运至客户指定或产品销售合同规定的地点，且经客户现场对数量和质量验收确认
后，本公司已将商品所有权的重要风险和报酬转移给购买方，不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也无法对已发出的商品实施有效控制；表明收入的金额能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入企业，上述行为发生时，相关商品的成本均已发生且能可靠计量，确认营业收入。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.25 收入确认（续）
4.25.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
4.25.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4.26 政府补助
4.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.27 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
4.28 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4.28.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4.28.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
4.29 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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5 税项
5.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额或劳务收入乘以
增值税 17%、6%
适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
上海中技桩业股份有限公司 15%
上海大禺预制构件有限公司 15%
5.2 税收优惠
5.2.1 中技桩业取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税
务局颁发的签发日期为 2014 年 9 月 4 日的编号为 GR201431000223 号《高新技术企业证书》，有
效期为 3 年。
根据上海市虹口区国家税务局 2015 年 1 月 30 号出具的编号为沪地税虹七[2015]000001《企业所得
税优惠事先备案结果通知书》，中技桩业自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受高新技术
企业减按 15%的优惠税率征收企业所得税。
5.2.2 中技桩业下属二级公司上海大禺预制构件有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财
政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的签发日期为 2014 年 10 月 23 日的编号为
GR201431000969 号《高新技术企业证书》，有效期为 3 年。
根据上海市青浦区国家税务局 2015 年 3 月 18 日出具的编号为沪地税青九[2015]000004《企业所得
税优惠事先备案结果通知书》，上海大禺预制构件有限公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日享受高新技术企业减按 15%的优惠税率征收企业所得税。
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6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金 87,685.14 550,722.27
银行存款 965,194,704.81 166,147,587.36
其他货币资金 803,011,946.16 1,146,003,190.14
合计 1,768,294,336.11 1,312,701,499.77
其中：存放在境外的总额 - -
6.1.1 其他货币资金明细
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
国内信用证保证金 2,000,000.00 2,003,190.14
定期存单 86,010,000.00 196,000,000.00
银行承兑汇票保证金 715,001,946.16 948,000,000.00
合计 803,011,946.16 1,146,003,190.14
6.1.2 用于担保的资产：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
定期存单 85,010,000.00 50,000,000.00
截止 2015 年 12 月 31 日，中技桩业以 2,000 万元的定期存款质押给银行作为 1,900 万元短期借款（附
注 6.22）的担保。
截止 2015 年 12 月 31 日，中技桩业以 1,500 万元的定期存款质押给银行作为 27,000.00 万元短期借
款（附注 6.22）的担保。
截止 2015 年 12 月 31 日，中技桩业下属二级公司上海中技资源有限公司以 1 万元的定期存款质押给
银行作为 0.90 万元短期借款（附注 6.22）的担保。
截止 2015 年 12 月 31 日，中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公司以 5,000 万元的定期存款质
押给银行作为 4,780 万元短期借款（附注 6.22）的担保。
6.1.3 其他原因造成所有权受到限制的资产：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
3 个月以上到期银行承兑汇票保证金 82,000,000.00 369,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.2 应收票据
6.2.1 应收票据分类列示：
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 259,192,094.07 197,692,318.94
商业承兑汇票 23,231,554.92 73,400,000.00
合计 282,423,648.99 271,092,318.94
6.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 320,740,701.96 -
商业承兑汇票 - -
合计 320,740,701.96 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3 应收账款
6.3.1 应收账款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1：账龄组合 418,341,301.03 85.01 46,906,005.09 11.21 371,435,295.94
组合 2：合并范围内关
- - - - -
联方组合
组合 3：个别认定组合 73,788,147.37 14.99 - - 73,788,147.37
组合小计 492,129,448.40 100.00 46,906,005.09 445,223,443.31
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 492,129,448.40 100.00 46,906,005.09 445,223,443.31
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1：账龄组合 594,842,730.85 100.00 43,366,878.75 7.29 551,475,852.10
组合 2：合并范围内关
- - - - -
联方组合
组合 3：个别认定组合 - - - - -
组合小计 594,842,730.85 100.00 43,366,878.75 551,475,852.10
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 594,842,730.85 100.00 43,366,878.75 551,475,852.10
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3 应收账款（续）
6.3.1 应收账款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 314,842,960.34 15,742,148.03 5.00
1~2 年 80,510,975.90 16,102,195.18 20.00
2~3 年 15,851,405.89 7,925,702.98 50.00
3 年以上 7,135,958.90 7,135,958.90 100.00
合计 418,341,301.03 46,906,005.09
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 522,603,034.29 26,130,151.70 5.00
1~2 年 64,577,989.55 12,915,597.91 20.00
2~3 年 6,681,155.75 3,340,577.88 50.00
3 年以上 980,551.26 980,551.26 100.00
合计 594,842,730.85 43,366,878.75
组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
内容
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
对同一主体存在相应债务，
合 并 层 面 同时存 在 债
73,788,147.37 - - 应收账款收回不存在坏账风
权债务的外部单位
险，不计提坏账准备。
6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,444,719.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,822,928.66 元。
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.3 应收账款（续）
6.3.3 本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 82,664.00
6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
与本公司的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的
关系 期末余额
比例（%）
1 年以内、
第一名 客户 19,955,045.19 4.05 432,156.98
1-2 年
1 年以内、
第二名 客户 19,288,298.68 3.92 1,675,790.80
1-2 年
1 年以内、
第三名 客户 18,079,600.95 3.67 1,457,040.55
1-2 年
1 年以内、
第四名 客户 15,667,432.17 3.18 1,273,694.16
1-2 年
1 年以内、
第五名 客户 10,374,487.00 2.11 519,156.47
1-2 年
合计 83,364,863.99 16.93 5,357,838.96
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6.4 预付款项
6.4.1 预付账款按账龄列示：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 210,546,294.91 67.62 256,669,567.06 76.58
1~2 年 48,762,605.97 15.66 29,941,671.37 8.93
2~3 年 18,376,312.88 5.90 43,542,723.33 12.99
3 年以上 33,678,897.92 10.82 5,011,703.86 1.50
合计 311,364,111.68 100.00 335,165,665.62 100.00
6.4.2 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 1 年以内 1 年以上 合计 未偿还原因
如皋市石庄镇人民政府 - 9,726,984.00 9,726,984.00 预付土地款
上海畅昊贸易有限公司 160,000.00 9,261,544.57 9,421,544.57 预付材料款
新华通讯社上海分社 - 9,344,444.45 9,344,444.45 预付广告集中采购款
河南起重机器有限公司 - 5,066,780.38 5,066,780.38 预付设备款
合计 160,000.00 33,399,753.40 33,559,753.40
6.4.3 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
与本公司的
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
第一名 供应商 27,462,032.82 1 年以内 预付桩款
第二名 供应商 21,468,932.51 1 年以内 预付桩款
第三名 供应商 14,539,841.50 1 年以内 预付桩款
第四名 供应商 14,397,505.53 1 年以内 预付桩款
第五名 供应商 14,051,502.97 1 年以内 预付桩款
合计 91,919,815.33
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.5 应收利息
6.5.1 应收利息分类列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
定期存款 1,018,583.76 984,459.16
票据保证金存款 5,676,256.36 7,501,024.19
合计 6,694,840.12 8,485,483.35
6.6 应收股利
6.6.1 应收股利情况：
单位名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
浙江中技桩业有限公司 - 73,908,592.97
营口中技建业有限公司 - 27,329,502.08
丹阳中技桩业有限公司 - 43,555,104.71
合计 - 144,793,199.76
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.7 其他应收款
6.7.1 其他应收款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 299,009,593.32 90.22 32,775,462.20 10.96 266,234,131.12
组合 2：合并范围
- - - - -
内关联方组合
组合 3：个别认定
32,405,189.86 9.78 - - 32,405,189.86
组合
组合小计 331,414,783.18 100.00 32,775,462.20 298,639,320.98
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
合计 331,414,783.18 100.00 32,775,462.20 298,639,320.98
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 281,869,841.65 72.14 20,180,015.78 7.16 261,689,825.87
组合 2：合并范围
- - - - -
内关联方组合
组合 3：个别认定
108,845,809.11 27.86 - - 108,845,809.11
组合
组合小计 390,715,650.76 100.00 20,180,015.78 370,535,634.98
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
合计 390,715,650.76 100.00 20,180,015.78 370,535,634.98
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.7 其他应收款（续）
6.7.1 其他应收款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 241,146,161.50 12,057,308.06 5.00
1~2 年 36,761,004.15 7,352,200.83 20.00
2~3 年 15,472,948.75 7,736,474.39 50.00
3 年以上 5,629,478.92 5,629,478.92 100.00
合计 299,009,593.32 32,775,462.20
2014 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 252,719,073.52 12,635,953.68 5.00
1~2 年 24,625,632.36 4,925,126.48 20.00
2~3 年 3,812,400.33 1,906,200.18 50.00
3 年以上 712,735.44 712,735.44 100.00
合计 281,869,841.65 20,180,015.78
组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
内容
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
对同一主体存在相应债务，
合并层面同时存在债权
32,405,189.86 - - 应收账款收回不存在坏账风
债务的外部单位
险，不计提坏账准备。
2014 年 12 月 31 日
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
期末股权转让款尾款在协议
上海盈浩建筑材料有限
108,845,809.11 - - 约定的付款期限内，坏账风
公司
险小，不计提坏账准备
6.7.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 15,944,674.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,340,628.12 元。
47
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.7 其他应收款（续）
6.7.3 本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,599.65
6.7.4 其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 224,191,529.31 211,983,605.23
股权转让款 - 109,145,809.11
应向客户收取的运费 92,658,389.10 46,728,592.19
保证金及押金 11,060,934.04 9,066,880.04
与拟非公开发行相关的前期支出 - 7,914,139.67
备用金 320,851.60 523,531.12
其他 3,183,079.13 5,353,093.40
合计 331,414,783.18 390,715,650.76
6.7.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例（%）
武汉枭龙汽车技术有限公司 往来款 50,467,986.11 1 年以内 15.23 2,523,399.31
南通丰瑞建材有限公司 往来款 19,114,167.77 1 年以内 5.77 955,708.39
镇江瑞达建材有限公司 往来款 19,005,233.52 1 年以内 5.73 950,261.68
芜湖锦宏建材有限公司 往来款 18,481,776.72 1 年以内 5.58 924,088.84
滨州卓信建材有限公司 往来款 17,209,455.28 1 年以内 5.19 860,472.76
合计 124,278,619.40 37.50 6,213,930.98
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.8 存货
6.8.1 存货分类列示：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,475,743.37 - 14,475,743.37 20,385,541.99 - 20,385,541.99
备品备件 2,153,103.93 - 2,153,103.93 2,848,397.00 - 2,848,397.00
库存商品 101,994,761.15 - 101,994,761.15 131,946,725.70 - 131,946,725.70
委托加工物资 5,391,314.05 - 5,391,314.05 6,611,302.28 - 6,611,302.28
发出商品 - - - 3,635,024.51 - 3,635,024.51
低值易耗品 11,369.06 - 11,369.06 11,369.06 - 11,369.06
合计 124,026,291.56 - 124,026,291.56 165,438,360.54 - 165,438,360.54
6.8.2 存货跌价准备：无。
6.9 一年内到期的非流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
递延收益-未实现售后租回损益 1,186,226.45 4,282,098.96
6.10 可供出售金融资产
6.10.1 可供出售金融资产情况：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 21,250,000.000 - 21,250,000.000 - - -
按成本计量的 21,250,000.000 - 21,250,000.000 - - -
6.10.2 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 2014 年 本期 本期 2015 年 2014 年 本期 本期 2015 年 单位持股
金分红
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 比例（%）
上海融开融资租赁有限公司 - 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - - - - 5.00 -
江苏宝贝金融信息服务有限公司 - 18,750,000.00 - 18,750,000.00 - - - - 3.00 -
合计 - 21,250,000.00 - 21,250,000.00 - - - - -
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6.11 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提 期末余额
减少投资 其他 期末余额
资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润 减值准备
联营企业：
江苏中技新型建材有限公司 24,953,310.26 - - -3,966,799.58 - - - - - 20,986,510.68 -
安徽中桩物流有限公司 43,572,089.76 - -43,572,089.76 - - - - - - - -
合计 68,525,400.02 - -43,572,089.76 -3,966,799.58 - - - - - 20,986,510.68 -
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6.12 投资性房地产
6.12.1 采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,071,245,745.89 368,176,508.91 1,439,422,254.80
2.本期增加金额 65,159,055.58 - 65,159,055.58
（1）外购 - - -
（2）固定资产\在建工程\无形资产转入 15,850,782.50 - 15,850,782.50
（3）售后租回转入 49,308,273.08 - 49,308,273.08
（4）其他增加 - - -
3.本期减少金额 61,750,640.23 - 61,750,640.23
（1）处置 - - -
（2）转固定资产 3,311,921.29 - 3,311,921.29
（3）售后租回转出 57,871,110.94 - 57,871,110.94
（4）其他转出 567,608.00 - 567,608.00
4.期末余额 1,074,654,161.24 368,176,508.91 1,442,830,670.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 62,406,454.34 19,471,945.30 81,878,399.64
2.本期增加金额 48,032,272.08 7,365,884.06 55,398,156.14
（1）计提或摊销 48,032,272.08 7,365,884.06 55,398,156.14
（2）固定资产\无形资产转入 - - -
3.本期减少金额 4,729,064.89 - 4,729,064.89
（1）处置 - - -
（2）转固定资产 3,090,231.80 - 3,090,231.80
（3）售后租回转出 1,638,833.09 - 1,638,833.09
（4）其他转出 - - -
4.期末余额 105,709,661.53 26,837,829.36 132,547,490.89
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 968,944,499.71 341,338,679.55 1,310,283,179.26
2.期初账面价值 1,008,839,291.55 348,704,563.61 1,357,543,855.16
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.12 投资性房地产（续）
6.12.2 通过融资租赁租入的投资性房地产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 67,013,682.39 1,795,426.20 - 65,218,256.19
6.12.3 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 10,154.57 万元（原值 11,157.13
万元）的房屋建筑物作为 27,000.00 万元短期借款（附注 6.22）的抵押物。
6.12.4 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 9,086.27 万元（原值 9,770.95 万
元）的土地使用权作为 4,000.00 万元短期借款（附注 6.22）的抵押物。
6.12.5 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 1,085.17 万元（原值 1,177.40 万
元）的土地使用权作为 2,800.00 万元应付票据（附注 6.23）的抵押物。
6.12.6 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 6,481.44 万元（原值 7,083.54 万
元）的土地使用权作为 1,520.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）及 900.00 万元长期借款
（附注 6.32）的抵押物。
6.12.7 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 1,177.78 万元（原值 1,336.49 万
元）的房屋建筑物作为 1,474.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）及 1,996.00 万元长期借
款（附注 6.32）的抵押物。
6.12.8 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 4,374.82 万元（原值 4,721.03 万
元）的土地使用权作为 1,474.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）及 1,996.00 万元长期借
款（附注 6.32）的抵押物。
6.12.9 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 6,795.54 万元（原值 7,287.96 万
元）的土地使用权作为 4,600.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）的抵押物。
6.12.10 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 3,119.36 万元（原值 3,530.99
万元）的房屋建筑物作为 8,250.00 万元一年内到期的长期应付款（附注 6.31）及 1,750.00 万元长
期应付款（附注 6.33）的抵押物。
6.12.11 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 2,221.48 万元（原值 2,402.88
万元）的土地使用权作为 8,250.00 万元一年内到期的长期应付款（附注 6.31）及 1,750.00 万元长
期应付款（附注 6.33）的抵押物。
6.12.12 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 6,133.09 万元（原值 6,739.66
万元）的房屋建筑物作为史文俊个人借款的抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.13 固定资产
6.13.1 固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 305,613,702.29 793,070,576.22 31,713,139.74 20,625,401.74 1,151,022,819.99
2.本期增加金额 4,878,182.76 142,932,004.58 26,119.66 311,767.15 148,148,074.15
（1）购置 730,855.13 52,378,056.15 26,119.66 164,690.57 53,299,721.51
（2）投资性房地产/在建工程
4,147,327.63 9,871,523.04 - 9,015.06 14,027,865.73
转入
（3）售后租回转入 - 80,682,425.39 - 138,061.52 80,820,486.91
3.本期减少金额 2,138,213.17 115,443,419.08 3,213,083.83 887,456.76 121,682,172.84
（1）处置或报废 112,082.53 1,623,635.25 3,213,083.83 727,474.89 5,676,276.50
（2）转入投资性房地产 2,026,130.64 - - - 2,026,130.64
（3）售后租回转出 - 109,316,562.43 - 159,981.87 109,476,544.30
（4）其他减少 - 4,503,221.40 - - 4,503,221.40
4.期末余额 308,353,671.88 820,559,161.72 28,526,175.57 20,049,712.13 1,177,488,721.30
二、累计折旧
1.期初余额 39,614,028.90 175,246,917.69 17,525,338.88 10,957,108.60 243,343,394.07
2.本期增加金额 18,711,431.87 94,786,123.78 6,002,949.57 3,602,219.99 123,102,725.21
（1）计提 15,621,200.07 76,602,413.89 6,002,949.57 3,602,219.99 101,828,783.52
（2）新增 3,090,231.80 18,183,709.89 - - 21,273,941.69
3.本期减少金额 13,116.46 24,693,389.06 2,470,335.81 599,242.13 27,776,083.46
（1）处置或报废 13,116.46 1,457,923.19 2,470,335.81 596,708.76 4,538,084.22
（2）转入投资性房地产 - - - - -
（3）售后租回转出 - 22,374,997.13 - 2,533.37 22,377,530.50
（4）其他减少 - 860,468.74 - - 860,468.74
4.期末余额 58,312,344.31 245,339,652.41 21,057,952.64 13,960,086.46 338,670,035.82
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）其他转出 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 250,041,327.57 575,219,509.31 7,468,222.93 6,089,625.67 838,818,685.48
2.期初账面价值 265,999,673.39 617,823,658.53 14,187,800.86 9,668,293.14 907,679,425.92
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.13 固定资产（续）
6.13.2 通过融资租赁租入的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 112,977,016.08 6,444,948.80 - 106,532,067.28
办公设备 138,061.52 8,885.72 - 129,175.80
合计 113,115,077.60 6,453,834.52 - 106,661,243.08
6.13.3 通过经营租赁租出的固定资产：
项目 账面价值
机器设备 434,041,451.60
运输工具 3,678,844.47
办公设备 2,883,598.89
合计 440,603,894.96
6.13.4 截至 2015 年 12 月 31 日止，固定资产中净值约为 1,959.13 万元（原值 2,109.43 万元）的房
屋建筑物作为 966.02 万元短期借款（附注 6.22）的抵押物。
6.13.5 截至 2015 年 12 月 31 日止，固定资产中净值约为 14,713.36 万元（原值 17,551.74 万元）的
房屋建筑物作为 6,990.00 万元短期借款（附注 6.22）及 5,000.00 万元一年内到期的长期借款（附
注 6.31）的抵押物。
6.13.6 截至 2015 年 12 月 31 日止，固定资产中净值约为 6,056.45 万元（原值 9,463.45 万元）的机
器设备作为 5,000.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）的抵押物。
6.13.7 截至 2015 年 12 月 31 日止，固定资产中净值约为 5,302.83 万元（原值 7,540.93 万元）的机
器设备作为 2,800.00 万元应付票据（附注 6.23）的抵押物。
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6.14 在建工程
6.14.1 在建工程情况：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
天津滨海生产基地 82,748,902.65 - 82,748,902.65 79,668,979.32 - 79,668,979.32
湖北武汉生产基地 60,377,238.60 - 60,377,238.60 58,278,935.34 - 58,278,935.34
安徽芜湖生产基地 30,143,723.34 - 30,143,723.34 19,639,581.00 - 19,639,581.00
江苏镇江生产基地 10,438,259.15 - 10,438,259.15 94,266,145.80 - 94,266,145.80
江苏南通生产基地 85,981,172.43 - 85,981,172.43 81,555,191.74 - 81,555,191.74
湖南益阳生产基地 44,653,249.66 - 44,653,249.66 29,831,276.88 - 29,831,276.88
河南许昌生产基地 37,853,155.85 - 37,853,155.85 27,400,882.84 - 27,400,882.84
矿区周边道路建设 67,006,838.00 - 67,006,838.00 67,006,838.00 - 67,006,838.00
SAP 项目 - - - 10,435,312.77 - 10,435,312.77
其他在建生产基地 - - - 233,235.24 - 233,235.24
其他 499,017.10 - 499,017.10 400,641.21 - 400,641.21
合计 419,701,556.78 - 419,701,556.78 468,717,020.14 - 468,717,020.14
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.14 在建工程（续）
6.14.2 重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定 工程累计 本期利息
预算数 本期其他减少 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 期初余额 本期增加金额 资产\投资性 期末余额 投入占预 工程进度 资本化率 资金来源
（万元） 金额 累计金额 资本化金额
房地产金额 算比例（%） （%）
天津滨海生产基地 27,573.00 79,668,979.32 3,079,923.33 - - 82,748,902.65 30.01 在建中 152,404.38 - - 募集资金
湖北武汉生产基地 7,000.00 58,278,935.34 2,700,474.36 602,171.10 - 60,377,238.60 86.25 在建中 7,147,884.15 2,422,044.00 7.53 自筹
安徽芜湖生产基地 3,254.56 19,639,581.00 10,504,142.34 - - 30,143,723.34 92.62 在建中 5,169,740.91 3,327,382.07 5.80 自筹
江苏镇江生产基地 1,744.20 94,266,145.80 13,523,086.79 14,151,218.44 83,199,755.00 10,438,259.15 59.85 在建中 423,272.21 - - 自筹
江苏南通生产基地 9,649.62 81,555,191.74 4,425,980.69 - - 85,981,172.43 89.10 在建中 9,918,419.68 2,059,612.15 7.19 自筹
湖南益阳生产基地 6,200.00 29,831,276.88 14,907,171.76 85,198.98 - 44,653,249.66 72.02 在建中 5,687,928.76 2,926,855.75 6.46 自筹
河南许昌生产基地 4,244.12 27,400,882.84 10,452,273.01 - - 37,853,155.85 89.19 在建中 11,453,151.13 3,808,950.01 7.54 自筹
矿区周边道路建设 6,708.64 67,006,838.00 - - - 67,006,838.00 99.88 待验收 - - - 自筹
SAP 项目 - 10,435,312.77 - 10,431,832.77 3,480.00 - - - - -
合计 468,083,143.69 59,593,052.28 25,270,421.29 83,203,235.00 419,202,539.68 39,952,801.22 14,544,843.98
6.14.3 截至 2015 年 12 月 31 日止，在建工程中账面价值约为 5,093.69 万元作为 2,994.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）及 2,896.00 万元长期借款（附注
6.32）的抵押物。
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6.15 工程物资
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
待安装设备 - 4,806,213.63
机加工设备 - 699,055.71
合计 - 5,505,269.34
6.16 无形资产
6.16.1 无形资产情况：
项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 118,542,663.03 21,583,655.81 9,794,563.23 49,543,472.35 199,464,354.42
2.本期增加金额 - - 10,431,832.77 - 10,431,832.77
(1)购置 - - 10,431,832.77 - 10,431,832.77
(2)内部研发 - - - - -
(3)其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - 4,307.67 - 4,307.67
(1)处置 - - - - -
(2)转入投资性房地产 - - - - -
(3)其他减少 - - 4,307.67 - 4,307.67
4.期末余额 118,542,663.03 21,583,655.81 20,222,088.33 49,543,472.35 209,891,879.52
二、累计摊销
1.期初余额 8,995,573.28 561,599.22 3,480,544.78 1,760,088.30 14,797,805.58
2.本期增加金额 2,412,947.76 1,745,959.45 2,155,130.66 2,990,288.72 9,304,326.59
(1)计提 2,412,947.76 1,745,959.45 2,155,130.66 2,990,288.72 9,304,326.59
(2)其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - 4,307.67 - 4,307.67
(1)处置 - - - - -
(2)转入投资性房地产 - - - - -
(3)其他减少 - - 4,307.67 - 4,307.67
4.期末余额 11,408,521.04 2,307,558.67 5,631,367.77 4,750,377.02 24,097,824.50
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 107,134,141.99 19,276,097.14 14,590,720.56 44,793,095.33 185,794,055.02
2.期初账面价值 109,547,089.75 21,022,056.59 6,314,018.45 47,783,384.05 184,666,548.84
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6.16 无形资产（续）
6.16.1 无形资产情况：（续）
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：33.67%。
6.16.2 截至 2015 年 12 月 31 日止，无形资产中净值约为 2,838.23 万元（原值 3,205.58 万元）的土地使
用权作为 6,990.00 万元短期借款（附注 6.22）及 5,000.00 万元一年内到期的长期借款（附注 6.31）的
抵押物。
6.17 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2014 年 2015 年
项目 确认为无形 转入当期
12 月 31 日 内部开发支出 其他 12 月 31 日
资产 损益
新产品研发 17,930,611.92 8,912,760.71 - - 3,403,777.44 23,439,595.19
新设备研发 37,535.00 8,644,957.53 - - 8,644,957.53 37,535.00
新工艺研发 8,433,097.15 31,102.60 - - - 8,464,199.75
合计 26,401,244.07 17,588,820.84 - - 12,048,734.97 31,941,329.94
6.17.1 重要项目情况说明：
项目名称 资本化开始时点 资本化的具体依据 期末研发进度
本项目采用预制桩作为土壤源耦合地源热
泵地埋管系统的载体，降低了地源热泵系
统的建造成本，缩短了施工周期。同时，
建 筑 桩 基 础 浅层 地 热 采用桩基础作为地源热泵地埋管系统载
2014 年 7 月 结项阶段
能应用研究 体，能够将地源热泵技术与建筑桩基础有
效结合。既降低造价，也有利于地源热泵
这种新型建筑绿色能源技术的推广，推动
建筑节能和绿色建筑技术的进步。
本项目采用一种为满足较低支挡结构要求
而设计的一种桩型，其结构外形类似于双 T
预 制 π 形 钢 筋混 凝 土 形，受力性能优良，即考虑的挡土截面要
2015 年 2 月 测试阶段
支护桩应用技术研究 求也考虑抗弯性能的截面高度要求，既很
好的保证了力学性能和挡土性能要求，同
时又兼顾了桩与桩之间的紧密贴合要求。
本项目采用免压蒸技术，此技术减少了高
压蒸养环节，不需要制作特大、特长的蒸
研 发 一 种 高 耐久 性 预
压釜，节省投资，降低桩产品生产中的蒸 专利正在申请
应 力 离 心 混 凝土 桩 的 2013 年 3 月
气养护能耗，节约能源、减少温室气体排 办理
制备方法
放，符合低碳经济的要求，同时也有利于
桩产品混凝土的耐久性的提高。
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6.18 商誉
6.18.1 商誉账面原值：
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成 处置
反向购买形成的商誉 532,583,711.73 - - 532,583,711.73
6.18.2 2013 年本公司发行股份购买资产形成的商誉，是因中技桩业 92.95%资产的评估价值远高
于重组前上市公司公允价值所致。本公司认为承受商誉的资产组应是中技桩业的整体资产及其盈
利能力。
6.18.3 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
2013 年本公司发行股份购买资产形成的商誉，是因中技桩业 92.95%资产的评估价值远高于重组前
上市公司公允价值所致。本公司认为承受商誉的资产组应是中技桩业的整体资产及其盈利能力。
本公司将承受商誉的资产组进一步细分，具体到中技桩业合并范围内的各单体公司。除处于建设
中的中技桩业下属二级公司天津津滨中技桩业有限公司及位于天津滨海新区的中技桩业下属二级
公司天津中技桩业有限公司（以下简称天津中技）之外，其余承受商誉分摊的各单体公司 2015 年
度经营情况良好，当期均实现盈利。
天津中技受京津冀协调发展的政策影响、北京举行庆祝反法西斯战争胜利 70 周年阅兵等相关庆祝
活动以及 8.12 天津港重大化工爆炸事件及北辰区化工厂爆炸事件等影响，致使 2015 年开工量不
足、合同执行延期或停滞。天津中技管理层预测在未来国家和地区措施的正面激励以及公司的各
项努力下，2016 年将恢复正常生产，预计实现盈利。
因此本公司认为反向购买形成的商誉期末不存在减值迹象，无需计提减值准备。
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6.19 长期待摊费用
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015 年 12 月 31 日
厂区外道路 560,632.20 - 234,836.56 - 325,795.64
租金 339,266.61 - 272,066.61 - 67,200.00
租入固定资产改良支出 130,495.54 - 130,495.54 - -
装修费 822,865.84 - 211,846.64 - 611,019.20
合计 1,853,260.19 - 849,245.35 - 1,004,014.84
6.20 递延所得税资产/递延所得税负债
6.20.1 未经抵销的递延所得税资产：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 76,540,812.64 15,752,327.12 63,017,631.57 12,851,364.02
可抵扣亏损 22,558,982.94 5,639,745.74 3,073,569.41 768,392.35
已计提未支付职工薪酬 - - 3,573,491.98 536,023.80
未摊销递延收益 31,126,282.78 7,781,570.71 44,986,952.26 11,246,738.07
未实现内部销售损益 6,623,882.41 1,562,614.11 7,565,724.73 1,790,600.18
合计 136,849,960.77 30,736,257.68 122,217,369.95 27,193,118.42
6.20.2 未经抵销的递延所得税负债：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
购买日投资性房地产
4,341,768.95 1,085,442.24 4,555,443.38 1,138,860.85
公允价值大于账面价值
购买日固定资产
110,953.60 27,738.40 166,430.40 41,607.60
公允价值大于账面价值
合计 4,452,722.55 1,113,180.64 4,721,873.78 1,180,468.45
60
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6.20 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.20.3 未确认递延所得税资产明细：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
坏账准备 3,140,654.65 529,262.96
可抵扣亏损 101,073,690.26 57,384,264.74
合计 104,214,344.91 57,913,527.70
6.20.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 备注
2015 年 - 6,147,273.19 -
2016 年 4,482,661.43 4,482,661.43 -
2017 年 4,260,568.77 4,641,244.11 -
2018 年 23,683,154.23 23,692,214.43 -
2019 年 17,811,802.58 18,420,871.58 -
2020 年 50,835,503.25 - -
合计 101,073,690.26 57,384,264.74
6.21 其他非流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
递延收益-未实现售后租回损益 12,114,290.48 29,026,757.38
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6.22 短期借款
6.22.1 短期借款分类：
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
信用借款 817,129,800.00 1,053,739,800.00
质押借款 66,809,000.00 48,000,000.00
抵押借款 449,560,200.00 339,660,200.00
保证借款 200,000,000.00 480,000,000.00
合计 1,533,499,000.00 1,921,400,000.00
6.22.2 本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。
6.22.3 本报告期末质押借款中，借款 4,780.00 万元由中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公
司以所持有的 5,000.00 万元定期存单提供质押担保。
6.22.4 本报告期末质押借款中，借款 1,900.00 万元由中技桩业以所持有的 2,000.00 万元定期存单
提供质押担保。
6.22.5 本报告期末质押借款中，借款 0.90 万元由中技桩业下属二级公司上海中技资源有限公司
以所持有的 1.00 万元定期存单提供质押担保。
6.22.6 本报告期末抵押借款中，借款 27,000.00 万元由本公司以其所属的房屋建筑物提供抵押担
保，上述房屋建筑物账面价值约为 10,154.57 万元（原值 11,157.13 万元），评估价值合计为 8,953.00
万元；并且由中技桩业以所持有的 1,500.00 万元定期存单提供质押担保；同时本公司及颜静刚、
梁秀红 2 位自然人提供最高额 30,000.00 万元连带责任保证担保。
6.22.7 本报告期末抵押借款中，借款 966.02 万元由本公司以其所属的房屋建筑物提供最高额
966.02 万元抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为 1,959.13 万元（原值 2,109.43 万元），评
估价值为 1,193.28 万元；同时由本公司提供连带责任保证担保。
6.22.8 本报告期末抵押借款中，借款 6,000.00 万元由上海乐欣贝房地产有限公司以其所属的房屋
建筑物提供抵押担保，抵押物价值为 8,985.00 万元；同时由本公司、颜静刚、丁麟提供最高额
6,000.00 万元连带责任保证担保。
6.22.9 本报告期末抵押借款中，借款 1,000.00 万元由中技桩业下属三级公司山东中技桩业有限公
司以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权的账面价值约为 1,582.11 万元（原值
1,687.48 万元），评估价值为 1,621.63 万元；同时由本公司提供 1,000.00 万元连带责任保证担保。
6.22.10 本报告期末抵押借款中，借款 3,000.00 万元由中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限
公司以其所属的土地使用权提供最高额 6,000.00 万元抵押担保，该土地使用权账面价值约为
7,504.16 万元（原值 8,083.47 万元），评估价值为 8,144.50 万元；同时由中技桩业提供最高额
6,000.00 万元保证担保。
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6.22 短期借款（续）
6.22.11 本报告期末抵押借款中，借款 6,990.00 万元由中技桩业下属二级公司天津中技桩业有限
公司以其所属的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为
14,713.36 万元（原值 17,551.74 万元），土地使用权账面价值约为 2,838.23 万元（原值 3,205.58
万元），评估价值合计为 10,887.00 万元；同时由中技桩业提供最高额 9,500.00 万元连带责任保
证担保。
6.22.12 本报告期末保证借款中，借款 7,000.00 万元由本公司、上海中技企业集团有限公司及自
然人颜静刚、梁秀红提供最高额 30,000.00 万元连带责任保证担保。
6.22.13 本报告期末保证借款中，借款 5,000.00 万元由本公司及自然人颜静刚提供最高额 5,500.00
万元连带责任保证担保。
6.22.14 本报告期末保证借款中，借款 500.00 万元由武汉信用担保（集团）股份有限公司提供 50.00
万元保证金质押担保及 2,000.00 万元连带责任保证担保，同时由本公司及自然人颜静刚为武汉
信用担保（集团）股份有限公司提供最高额 2,000.00 万元反担保。
6.22.15 本报告期末保证借款中，借款 3,500.00 万元由江苏兴邦物流有限公司、丹阳中技桩业有
限公司、本公司、中技桩业及中技桩业下属三级公司淮安中技建业有限公司与南通中技桩业有
限公司提供最高额 3,500.00 万元连带责任保证担保。
6.22.16 本报告期末保证借款中，借款 3,000.00 万元由丹阳中技桩业有限公司、本公司及中技桩
业提供 3,000.00 万元连带责任保证担保。
6.22.17 本报告期末保证借款中，借款 1,000.00 万元由中技桩业提供最高额 2,500.00 万元连带责
任保证担保、自然人颜静刚及胡蕊提供连带责任保证担保。
63
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.23 应付票据
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 34,276,271.25 -
国内信用证 10,000,000.00 37,500,000.00
银行承兑汇票 759,000,000.00 1,277,000,000.00
合计 803,276,271.25 1,314,500,000.00
6.23.1 本报告期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
6.23.2 本报告期末应付票据中 800.00 万元银行承兑汇票由武汉信用担保（集团）股份有限公司提供
80.00 万元保证金质押担保及 800.00 万元连带责任保证担保，同时由本公司及自然人颜静刚为武汉信
用担保（集团）股份有限公司提供最高额 800.00 万元反担保。
6.23.3 本报告期末应付票据中 2,800.00 万元银行承兑汇票由中技桩业下属三级公司南通中技桩业有限
公司以其所属的机器设备及土地使用权提供抵押担保，上述机器设备账面价值约为 5,302.83 万元（原
值 7,540.93 万元），评估价值为 3,519.62 万元，土地使用权账面价值约为 1,085.17 万元（原值 1,177.40
万元），评估价值为 1,340.00 万元；并由本公司提供最高额 7,300.00 万元连带责任保证担保以及中技
桩业提供最高额 14,300.00 万元连带责任保证担保。
6.24 应付账款
6.24.1 应付账款列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以内 192,877,812.47 212,610,918.06
1~2 年 95,738,822.30 20,737,799.87
2~3 年 19,104,211.93 7,711,062.35
3 年以上 10,981,400.97 1,019,673.81
合计 318,702,247.67 242,079,454.09
6.24.2 账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 1 年以内 1 年以上 合计 未偿还或结转的原因
常熟市龙腾特种钢有限公司 - 18,436,909.06 18,436,909.06 尚未结算
沈阳北方建设股份有限公司 - 8,615,732.36 8,615,732.36 尚未结算
南京坤垚混凝土预制构件有限公司 - 7,743,735.88 7,743,735.88 尚未结算
湖口县建筑工程公司 - 6,597,814.00 6,597,814.00 尚未结算
合计 - 41,394,191.30 41,394,191.30
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.25 预收款项
6.25.1 预收账款列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收货款 39,776,329.85 23,466,829.67
6.25.2 账龄超过 1 年的重要预收账款：无。
6.26 应付职工薪酬
6.26.1 应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,946,061.31 76,130,681.92 73,287,268.80 11,789,474.43
二、离职后福利-设定提存计划 345,236.16 6,628,376.05 6,276,094.56 697,517.65
三、辞退福利 - 2,276,969.11 2,276,969.11 -
合计 9,291,297.47 85,036,027.08 81,840,332.47 12,486,992.08
6.26.2 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 8,352,974.87 66,757,962.18 64,109,675.06 11,001,261.99
2.职工福利费 18,318.87 2,985,600.86 2,963,271.86 40,647.87
3.社会保险费 302,675.36 4,233,173.18 4,108,166.63 427,681.91
其中：(1).医疗保险费 134,764.05 2,503,634.45 2,408,891.15 229,507.35
(2).工伤保险费 18,548.63 482,310.32 464,442.77 36,416.18
(3).生育保险费 10,885.28 211,377.74 198,970.04 23,292.98
(4).综合保险 - 732,214.67 732,214.67 -
(5).意外伤害保险 - 4,907.62 4,907.62 -
(6).大病保险 2.00 288.00 288.00 2.00
(7).残疾人就业保障金 138,475.40 297,792.38 297,804.38 138,463.40
(8).企业欠薪保障金 - 648.00 648.00 -
4.住房公积金 79,743.36 1,606,686.70 1,504,254.50 182,175.56
5.工会经费和职工教育经费 192,348.85 547,259.00 601,900.75 137,707.10
合计 8,946,061.31 76,130,681.92 73,287,268.80 11,789,474.43
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.26 应付职工薪酬（续）
6.26.3 设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 323,831.69 6,196,545.13 5,869,681.10 650,695.72
2.失业保险费 21,404.47 431,830.92 406,413.46 46,821.93
合计 345,236.16 6,628,376.05 6,276,094.56 697,517.65
6.27 应交税费
税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 35,171,675.00 35,185,892.73
营业税 2,816,657.65 775,644.30
企业所得税 30,772,739.39 17,753,928.07
个人所得税 168,215.56 244,361.97
城市维护建设税 1,171,076.24 1,123,400.72
教育费附加 1,052,654.92 967,658.28
房产税 1,761,915.93 1,555,346.63
印花税 1,908,082.90 1,217,378.90
土地使用税 5,226,349.03 1,146,691.23
其他 497,725.23 845,231.26
合计 80,547,091.85 60,815,534.09
6.28 应付利息
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 1,093,722.95 874,669.35
短期借款应付利息 2,428,993.35 4,740,788.06
合计 3,522,716.30 5,615,457.41
6.29 应付股利
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中技桩业 2015 年度分配普通股股利 13,425,844.52 -
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.30 其他应付款
6.30.1 按款项性质列示其他应付款：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资金拆借款 454,201,511.21 49,729,681.86
往来款 61,291,415.16 11,997,393.57
待结算运费 41,927,475.55 39,096,029.51
未支付费用 8,873,855.56 8,258,063.35
保证金及押金 4,338,979.42 3,389,563.75
个人社保费 695,114.72 638,820.01
工会经费 19,133.00 25,728.94
其他 2,164,828.77 3,571,272.93
合计 573,512,313.39 116,706,553.92
6.30.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 1 年以内 1 年以上 合计 未偿还或结转的原因
史文俊 - 7,414,704.09 7,414,704.09 诉讼中
星子县煜达贸易有限公司 - 5,624,243.54 5,624,243.54 尚未结算
合计 - 13,038,947.63 13,038,947.63
6.30.3 本报告期末其他应付款中，本公司向中安融金（深圳）商业保理有限公司资金拆借 20,000.00
万元，由上海中技企业集团有限公司及自然人颜静刚为本金和利息提供不可撤销的连带责任保证担
保。
6.30.4 本报告期末其他应付款中，本公司向上海掌福资产管理有限公司资金拆借 11,150.00 万元，由
自然人颜静刚、梁秀红提供不可撤销的连带责任保证担保。
6.30.5 本报告期末其他应付款中，本公司向上海喆泽资产管理有限公司资金拆借 11,600.00 万元，由
自然人颜静刚、梁秀红提供不可撤销的连带责任保证担保。
6.30.6 本报告期末其他应付款中，中技桩业向上海掌福资产管理有限公司资金拆借 1,830.00 万元，
由自然人颜静刚提供不可撤销的连带责任保证担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.31 一年内到期的非流动负债
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 137,940,000.00 165,250,000.00
一年内到期的长期应付款 208,311,246.11 65,190,948.32
一年内到期的未实现售后租回损益 9,539.64 76,818.96
一年内摊销的递延收益（政府补助） 17,855,824.28 18,622,232.60
合计 364,116,610.03 249,139,999.88
6.31.1 本报告期末一年内到期的长期借款中，借款 5,000.00 万元由中技桩业下属二级公司天津中
技桩业有限公司以其所拥有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑
物账面价值约为 14,713.36 万元（原值 17,551.74 万元），土地使用权账面价值约为 2,838.23 万元
（原值 3,205.58 万元），评估价值合计为 10,887.00 万元；机器设备账面价值约为 6,056.45 万元（原
值 9,463.45 万元），评估价值为 6,560.38 万元；并由中技桩业提供最高额 16,500.00 万元连带责任
保证担保。
6.31.2 本报告期末一年内到期的长期借款中，借款 1,520.00 万元由中技桩业下属二级公司湖北中
技桩业有限公司以其所属的土地使用权及在建工程提供抵押担保，上述土地使用权账面价值约为
6,481.44 万元（原值 7,083.54 万元）,评估价值为 9,976.14 万元；在建工程账面价值约为 4,422.22
万元，评估价值为 3,051.12 万元；并由中技桩业提供最高额 18,000.00 万元连带责任保证担保。
6.31.3 本报告期末一年内到期的长期借款中，借款 1,474.00 万元由中技桩业下属三级公司湖南中
技桩业有限公司以其所属的房屋建筑物、在建工程及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物
账面价值约为 1,177.78 万元（原值 1,336.49 万元），在建工程账面价值约为 671.47 万元，评估价
值合计为 1,225.00 万元；土地使用权账面价值约为 4,374.82 万元（原值 4,721.03 万元）；并由本
公司提供最高额 14,000.00 万元连带责任保证担保，中技桩业提供最高额 11,500.00 万元连带责任
保证担保。
6.31.4 本报告期末一年内到期的长期借款中，借款 2,000.00 万元由中技桩业下属二级公司安徽中
技桩业有限公司以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权账面价值约为 1,216.78 万元
（原值 1,310.72 万元），评估价值 1,329.95 万元，并由中技桩业及自然人颜静刚、梁秀红提供最
高额 2,000.00 万元连带责任保证担保。
6.31.5 本报告期末一年内到期的长期借款中，借款 2,600.00 万元由中技桩业下属三级公司河南中
技桩业有限公司以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权账面价值约为 5,578.76 万元
（原值 5,977.24 万元），评估价值 6,024.04 万元；并由中技桩业提供最高额 15,000.00 万元连带责
任保证担保。
6.31.6 本报告期末一年内到期的长期借款中，借款 200.00 万元由本公司及自然人颜静刚、梁秀红
提供最高额 4,900.00 万元保证担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.31 一年内到期的非流动负债（续）
6.31.7 本报告期末一年内到期的长期应付款中 7,000.00 万元系中技桩业下属二级公司江苏中技桩
业有限公司（以下简称江苏中技）向中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司借款，本公司
对上述借款提供连带责任保证担保、江苏中技以其持有的淮安中技建业有限公司 100%股权、南通
中技桩业有限公司 100%股权和江苏中技新型建材有限公司 40%股权提供质押担保。
6.31.8 本报告期末一年内到期的长期应付款中 8,250.00 万元系中技桩业下属二级公司江苏中技桩
业有限公司（以下简称江苏中技）于 2015 年 1 月与中国长城资产管理公司上海办事处签订债权转
让协议，中技桩业将其对江苏中技 10,000.00 万元的债权转让给中国长城资产管理公司上海办事
处，本公司及中技桩业作为共同债务人对上述债权转让承担连带责任，中技桩业以其持有的江苏
中技 100%股权提供质押担保、江苏中技以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权账面
价值约为 1,563.36 万元（原值 1,690.12 万元），评估价值为 2,257.00 万元、中技桩业下属三级公
司淮安中技建业有限公司以其所属的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物账
面价值约为 3,119.36 万元（原值 3,530.99 万元），评估价值为 2,094.00 万元；土地使用权账面价
值约为 658.12 万元（原值 712.76 万元），评估价值为 733.00 万元。
6.32 长期借款
6.32.1 长期借款分类：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 28,960,000.00 126,710,000.00
保证借款 71,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 35,000,000.00 -
合计 134,960,000.00 171,710,000.00
6.32.2 本报告期末抵押借款中，借款 900.00 万元由中技桩业下属二级公司湖北中技桩业有限公司
以其所属的土地使用权及在建工程提供抵押担保，上述土地使用权账面价值约为 6,481.44 万元（原
值 7,083.54 万元）,评估价值为 9,976.14 万元；在建工程账面价值约为 4,422.22 万元，评估价值为
3,051.12 万元；并由中技桩业提供最高额 18,000.00 万元连带责任保证担保。
6.32.3 本报告期末抵押借款中，借款 1,996.00 万元由中技桩业下属三级公司湖南中技桩业有限公
司以其所属的房屋建筑物、在建工程及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为
1,177.78 万元（原值 1,336.49 万元），在建工程账面价值约为 671.47 万元，评估价值合计为 1,225.00
万元；土地使用权账面价值约为 4,374.82 万元（原值 4,721.03 万元）；并由本公司提供最高额
14,000.00 万元连带责任保证担保，中技桩业提供最高额 11,500.00 万元连带责任保证担保。
6.32.4 本报告期末保证借款中，借款 2,500.00 万元由中技桩业及自然人颜静刚、梁秀红提供最高
额 2,000.00 万元连带责任保证担保。
6.32.5 本报告期末保证借款中，借款 4,600.00 万元由本公司及自然人颜静刚、梁秀红提供最高额
4,900.00 万元保证担保。
6.32.6 本公司长期借款的实际利率区间为 4.75%-7.80% 。
69
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.33 长期应付款
6.33.1 按款项性质列示长期应付款：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 - 70,000,000.00
质押借款 17,500,000.00 -
应付融资租赁款 81,266,275.18 34,378,464.01
合计 98,766,275.18 104,378,464.01
6.33.2 本报告期末长期应付款中应付融资租赁款 1,171.49 万元系中技桩业下属二级公司安徽中技
桩业有限公司（以下简称安徽中技）于 2014 年 12 月与中建投租赁有限责任公司（以下简称中建
投公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，中建投公司同意向安徽中技购买租赁物并租回
给安徽中技使用，安徽中技同意向中建投公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租
回行为由本公司提供不可撤销的连带责任保证担保。
6.33.3 本报告期末长期应付款中应付融资租赁款 2,738.91 万元系中技桩业下属二级公司山东中技
桩业有限公司（以下简称山东中技）于 2015 年 9 月与青岛城乡建设融资租赁有限公司（以下简称
青岛城乡建设公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，青岛城乡建设公司同意向山东中技
购买租赁物并租回给山东中技使用，山东中技同意向青岛城乡建设公司承租租赁物并支付租金及
其他应付款项。该售后租回行为由本公司及自然人颜静刚、梁秀红提供连带责任保证担保。
6.33.4 本报告期末长期应付款中应付融资租赁款 4,216.23 万元系中技桩业于 2015 年 7 月与河北省
金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，根据合同约定，河北省金融租赁有限公司同意向中技
桩业购买租赁物并租回给中技桩业使用，中技桩业同意向河北省金融租赁有限公司承租租赁物并
支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司及自然人颜静刚提供连带责任保证担保。
6.33.5 本报告期末长期应付款中质押借款 1,750.00 万元系中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有
限公司（以下简称江苏中技）于 2015 年 1 月与中国长城资产管理公司上海办事处签订债权转让协
议，中技桩业将其对江苏中技 10,000.00 万元的债权转让给中国长城资产管理公司上海办事处，本
公司及中技桩业作为共同债务人对上述债权转让承担连带责任，中技桩业以其持有的江苏中技
100%股权提供质押担保、江苏中技以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权账面价值
约为 1,563.36 万元（原值 1,690.12 万元），评估价值为 2,257.00 万元、中技桩业下属三级公司淮
安中技建业有限公司以其所属的房产及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为
3,119.36 万元（原值 3,530.99 万元），评估价值为 2,094.00 万元；土地使用权账面价值约为 658.12
万元（原值 712.76 万元），评估价值为 733.00 万元。
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6.34 递延收益
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 79,339,401.43 - 16,954,857.36 62,384,544.07 政府补助
未实现售后租回 固定资产售后租
288,072.11 - 73,313.59 214,758.52
损益 回
合计 79,627,473.54 - 17,028,170.95 62,599,302.59
6.34.1 涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
新型节能建材推 与资产相
79,339,401.43 - -17,788,545.00 833,687.64 62,384,544.07
广项目补贴 关
6.35 股本
2014 年 本次变动增减（+、-） 2015 年
项目
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
股份总数 575,732,081 - - - - - 575,732,081
6.35.1 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司注册资本和股本均为人民币 57,573.21 万元，与本公司《营
业执照》和章程等法律文件一致。
6.36 资本公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
股本溢价 1,113,054,984.81 9,639,600.20 - 1,122,694,585.01
6.36.1 本期增加 9,639,600.20 元系报告期内本公司大股东颜静刚补足中技桩业 2014 年度累计未实现的
利润承诺额。
71
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6.37 盈余公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 68,622,101.12 9,308,182.25 - 77,930,283.37
6.38 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 604,982,714.27 490,487,399.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 604,982,714.27 490,487,399.03
加：本期归属于公司所有者的净利润 122,487,521.84 134,798,505.33
减：提取法定盈余公积 9,308,182.25 20,303,190.09
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 718,162,053.86 604,982,714.27
6.39 营业收入及营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,372,059,798.62 913,564,498.12 2,194,319,845.75 1,825,948,403.19
其他业务 469,001,759.21 401,348,010.74 628,948,766.29 400,842,754.74
合计 1,841,061,557.83 1,314,912,508.86 2,823,268,612.04 2,226,791,157.93
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6.40 营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
营业税 3,666,373.84 1,925,665.25
城市维护建设税 4,846,777.23 5,538,039.12
教育费附加 3,924,911.44 4,684,510.25
房产税 2,799,933.53 -
土地使用税 8,127,771.61 -
综合规费 - 409,052.93
其他 8,640.00 94,206.91
合计 23,374,407.65 12,651,474.46
6.41 销售费用
项目 2015 年度 2014 年度
运输费 7,253,827.36 13,469,862.04
职工薪酬 27,100,274.60 46,432,836.24
业务招待费 7,975,617.79 19,709,656.60
汽车费 2,745,141.68 7,811,055.55
办公费 723,942.77 1,881,400.85
租赁费 14,400.00 486,435.67
差旅费 383,826.20 1,822,225.54
业务宣传费 4,685,115.69 849,504.14
折旧费 248,478.55 412,653.98
会议费 50,079.89 580,553.50
销售服务费 1,057,500.00 616,981.00
其他 969,682.56 1,194,630.58
合计 53,207,887.09 95,267,795.69
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6.42 管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
研发支出 12,048,734.97 11,950,906.80
职工薪酬 35,404,753.08 54,317,161.73
办公费 2,448,564.49 5,400,898.92
中介服务费 19,664,677.80 12,321,254.74
业务招待费 2,002,481.31 6,167,603.72
税费 5,348,150.51 15,671,316.45
汽车费 1,326,998.27 3,981,169.36
折旧费 19,393,792.57 16,155,819.24
差旅费 2,084,210.28 2,682,690.05
无形资产摊销 3,650,028.34 6,404,385.63
长期待摊费用摊销 357,210.55 882,309.85
租赁费 7,964,179.86 3,594,265.82
会议费 72,390.80 474,358.61
技术服务费 739,919.82 981,706.29
低值易耗品摊销 6,366.81 127,216.88
环境保护费 209,580.00 167,706.00
修理费 509,509.95 918,043.33
运输费 436,453.95 413,636.88
信息披露费 216,892.45 943,396.21
其他 3,359,019.76 3,930,276.85
合计 117,243,915.57 147,486,123.36
6.43 财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 166,669,795.66 155,093,177.30
减：利息收入 23,211,941.39 22,951,553.32
利息净支出/（净收入） 143,457,854.27 132,141,623.98
加：汇兑净损失/（净收益） - -
加：手续费 2,018,257.21 2,552,517.39
加：融资手续费 13,259,314.82 13,990,148.30
合计 158,735,426.30 148,684,289.67
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6.44 资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 16,225,836.41 25,038,460.13
6.45 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -3,966,799.58 -4,789,941.03
处置长期股权投资产生的投资收益 787,921.04 4,269,301.90
合计 -3,178,878.54 -520,639.13
6.46 营业外收入
6.46.1 营业外收入明细：
计入当年非经常
项目 2015 年度 2014 年度
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 252,501.19 396,856.60 252,501.19
其中：固定资产处理利得 252,501.19 396,856.60 252,501.19
政府补助 26,141,096.64 26,291,614.07 26,141,096.64
罚款收入 1,008.63 59,204.51 1,008.63
债务重组利得 - 9,555,061.40 -
其他 217,627.69 108,928.91 217,627.69
合计 26,612,234.15 36,411,665.49 26,612,234.15
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6.46 营业外收入（续）
6.46.2 计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/收益相关
高新技术奖励 17,788,545.00 18,622,327.57 与资产相关
地方扶持奖励 3,883,002.00 7,207,743.50 与收益相关
地方财政返还 3,116,720.00 305,000.00 与收益相关
其他政府补助 1,352,829.64 156,543.00 与收益相关
合计 26,141,096.64 26,291,614.07
6.47 营业外支出
计入当年非经常性
项目 2015 年度 2014 年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 188,373.23 1,362,376.25 188,373.23
其中：固定资产处置损失 188,373.23 1,362,376.25 188,373.23
对外捐赠 116,000.00 382,500.00 116,000.00
罚款支出 541,260.64 - 541,260.64
赔偿支出 170,000.00 53,752.00 170,000.00
违约金 - 2,902,929.18 -
其他 231,704.94 218,085.52 231,704.94
合计 1,247,338.81 4,919,642.95 1,247,338.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.48 所得税费用
6.48.1 所得税费用明细：
项目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 50,364,332.46 45,627,043.41
递延所得税费用 -3,610,427.07 7,362,209.19
合计 46,753,905.39 52,989,252.60
6.48.2 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2015 年度
利润总额 179,547,592.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,932,138.90
子公司适用不同税率的影响 4,037,509.17
调整以前期间所得税的影响 153,622.60
非应税收入的影响 -466,276.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,738,799.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,601.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,361,115.48
前期留底亏损税务认定差异影响 -1,402.50
所得税费用 46,753,905.39
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.49 现金流量表项目注释（单位：万元）
6.49.1 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2015 年度 2014 年度
资金往来流入 259,161.56 6,637.36
保证金收回 - 1,074.58
利息收入 2,500.26 2,295.16
收到的政府补助 801.77 768.54
其他 10.50 16.79
合计 262,474.09 10,792.43
6.49.2 支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2015 年度 2014 年度
新产品研发 1,204.87 1,195.09
运输费 769.03 1,388.35
车辆费用 407.21 1,179.22
中介服务费 1,176.47 1,232.13
业务招待费 997.81 2,587.73
代垫运费 4,529.84 2,921.33
办公费 322.41 783.73
差旅费 246.80 450.49
广告及宣传费 468.51 84.95
租赁费 795.23 429.59
财务手续费 201.83 255.25
资金往来 255,292.51 18,722.42
其他 1,814.50 968.22
合计 268,227.02 32,198.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.49 现金流量表项目注释（单位：万元）（续）
6.49.3 收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 2015 年度 2014 年度
收回拟收购武汉枭龙汽车技术有限
14,500.00 -
公司部分或全部股权投资保证金
6.49.4 支付的其他与投资活动有关的现金：
项目 2015 年度 2014 年度
支付拟收购武汉枭龙汽车技术有限
14,500.00 -
公司部分或全部股权投资保证金
6.49.5 收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 2015 年度 2014 年度
票据贴现 - 3,000.00
资金拆借 215,250.00 -
收到售后回租业务款项 13,000.00 5,000.00
股东资金借款 32,718.00 83,380.00
票据保证金 32,430.00 -
用于质押的定期存单 3,000.00 -
合计 296,398.00 91,380.00
6.49.6 支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 2015 年度 2014 年度
支付融资租赁款项 7,417.50 3,473.14
票据保证金 3,700.00 25,313.89
资金拆借 170,670.00 -
上期已贴现票据本期到期兑付 - 21,800.00
股东资金借款 28,393.00 54,680.73
用于质押的定期存单 1,500.00 3,000.00
合计 211,680.50 108,267.76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.50 现金流量表补充资料
6.50.1 现金流量表补充资料：
项目 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 132,793,687.36 145,331,441.61
加：资产减值准备 16,225,836.41 25,038,460.13
固定资产折旧和投资性房地产折旧与摊销 157,166,341.22 149,258,472.99
无形资产摊销 8,000,417.03 8,078,572.13
长期待摊费用摊销 849,245.35 1,305,412.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-63,940.30 820,388.56
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 958.23 145,131.09
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 180,139,207.53 169,083,325.60
投资损失（收益以“-”号填列） 3,178,878.54 520,639.13
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,543,139.26 7,691,770.52
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -67,287.81 -149,523.47
存货的减少（增加以“-”号填列） 41,694,654.64 53,676,564.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 134,296,604.40 -6,485,582.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -424,997,767.85 -185,925,232.08
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 245,673,695.49 368,389,840.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,651,294,336.11 893,701,499.77
减：现金的期初余额 893,701,499.77 933,309,149.23
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 757,592,836.34 -39,607,649.46
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6.50 现金流量表补充资料（续）
6.50.2 本期收到的处置子公司的现金净额：
项目 2015 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：江苏兴邦物流有限公司 10,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,189.20
其中：江苏兴邦物流有限公司 27,189.20
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 115,380,000.00
处置子公司收到的现金净额 125,352,810.80
6.50.3 现金和现金等价物的构成：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金 1,651,294,336.11 893,701,499.77
其中：库存现金 87,685.14 550,722.27
可随时用于支付的银行存款 965,194,704.81 166,147,587.36
可随时用于支付的其他货币资金 686,011,946.16 727,003,190.14
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,651,294,336.11 893,701,499.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
- -
和现金等价物
6.50.4 不涉及现金收支交易内容说明
本报告期内本公司销售商品收到的银行承兑汇票及商业承兑汇票背书转让的金额为 84,072.12 万
元。
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6.51 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 167,010,000.00 3 个月以上到期银行承兑汇票保证金、借款质押担保
投资性房地产 506,295,269.35 借款抵押担保、银行承兑汇票抵押担保
固定资产 280,317,606.04 借款抵押担保、银行承兑汇票抵押担保
在建工程 50,936,880.00 借款抵押担保
无形资产 28,382,254.32 借款抵押担保
合计 1,032,942,009.71
7 合并范围的变更
7.1 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
7.2 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
7.3 反向购买
本期未发生反向购买。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 合并范围的变更（续）
7.4 处置子公司
7.4.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
处置价款与处置投 丧失控制权之 与原子公司股
股权处置 丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值
子公司 资对应的合并财务 日剩余股权公 权投资相关的
股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的 权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余
价款 报表层面享有该子 允价值的确定 其他综合收益
名称 比例（%） 置方式 的时点 确定依据 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利
公司净资产份额的 方法及主要假 转入投资损益
（万元） 比例 账面价值 公允价值 得或损失
差额 设 的金额
江苏兴邦物流有限 2015 年 1 月
1,000 100 转让 完成工商变更 360,010.80 - - - - - -
公司 21 日
83
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成：
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1 上海中技桩业股份有限公司 上海市虹口区 上海市虹口区 制造业 94.49 - 重大资产重组置入
1-1 上海中技资源有限公司 上海市虹口区 上海市虹口区 贸易 - 100 设立
1-1-1 江西中技资源有限公司 江西省九江市 江西省九江市 加工贸易 - 80 设立
1-2 天津中技桩业有限公司 天津市宁河县 天津市宁河县 制造业 - 100 设立
1-2-1 山东中技桩业有限公司 山东省滨州市 山东省滨州市 制造业 - 100 设立
1-3 天津津滨中技桩业有限公司 天津市滨海新区 天津市滨海新区 制造业 - 100 设立
1-4 上海大禺预制构件有限公司 上海市青浦区 上海市青浦区 制造业 - 100 非同一控制下企业合并
1-5 江苏中技桩业有限公司 江苏省镇江新区 江苏省镇江新区 制造业 - 100 设立
1-5-1 南通中技桩业有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 制造业 - 100 设立
1-5-2 淮安中技建业有限公司 江苏省淮安市 江苏省淮安市 制造业 - 100 设立
1-6 湖北中技桩业有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 制造业 - 100 设立
1-6-1 湖南中技桩业有限公司 湖南省益阳市 湖南省益阳市 制造业 - 100 设立
1-6-2 河南中技桩业有限公司 河南省许昌市 河南省许昌市 制造业 - 100 设立
1-7 安徽中技桩业有限公司 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 制造业 - 100 设立
2 上海中盛房地产有限公司 上海市长宁区 上海市长宁区 房地产 90 - 同一控制下企业合并
2-1 上海海鸟投资有限公司 上海市杨浦区 上海市杨浦区 实业投资 10 81 同一控制下企业合并
3 上海海鸟房地产开发有限公司 上海市静安区 上海市静安区 房地产 90 9 设立
4 上海海鸟建设开发有限公司 上海市杨浦区 上海市杨浦区 房地产 90 9.10 设立
5 上海海鸟给排水工程有限公司 上海市金山区 上海市金山区 水务处理 90 9 设立
6 上海澄申商贸有限公司 上海市杨浦区 上海市杨浦区 贸易 100 - 设立
7 上海中技投资管理有限公司 上海市虹口区 上海市虹口区 贸易 100 - 设立
8 上海中技物流有限公司 上海市杨浦区 上海市杨浦区 物流 100 - 设立
9 中技投资控股（香港）有限公司 中国香港 中国香港 投资 100 - 设立
上海澄源商贸有限公司于 2015 年 8 月更名为上海中技投资管理有限公司。
本公司无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
8.1.2 重要的非全资子公司：
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海中技桩业股份有限公司 5.51% 10,319,997.61 13,425,844.52 96,083,180.55
本公司无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
84
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.1 在子公司中的权益（续）
8.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海中技桩业股份
2,907,877,787.67 2,659,846,844.22 5,567,724,631.89 3,527,602,673.85 296,325,577.77 3,823,928,251.62 3,155,783,173.17 2,878,424,830.10 6,034,208,003.27 3,878,328,228.05 355,715,937.55 4,234,044,165.60
有限公司
2015 年度 2014 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海中技桩业股份
1,830,892,247.11 187,267,186.48 187,267,186.48 419,895,252.42 2,820,534,112.43 192,036,117.28 192,036,117.28 360,133,250.80
有限公司
85
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露（续）
8.2 在合营安排或联营企业中的权益
8.2.1 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 20,986,510.68 68,525,400.02
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -3,966,799.58 -4,789,941.03
其他综合收益 - -
综合收益总额 -3,966,799.58 -4,789,941.03
9 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司从事风险管理的
目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投
资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
本公司的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账
款、其他应付款、长期借款等。
9.1 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本
公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余
额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
86
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 与金融工具相关的风险（续）
9.2 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
9.2.1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司目前固定利率借款占外部借款的 79.09%。在其他变量不变的假设
下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
9.3 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金及现金等价物以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 1,533,499,000.00 - - - 1,533,499,000.00
应付票据 803,276,271.25 - - - 803,276,271.25
应付账款 318,702,247.67 - - - 318,702,247.67
应付利息 3,522,716.30 - - - 3,522,716.30
其他应付款 573,512,313.39 - - - 573,512,313.39
长期借款 137,940,000.00 124,960,000.00 10,000,000.00 - 272,900,000.00
长期应付款 208,311,246.11 72,407,584.96 26,358,690.22 - 307,077,521.29
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上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1 本公司的控制方情况
控制方对本公司 控制方对本公司的
控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）
颜静刚 - - - 31.76 31.76
本公司最终控制方是： 颜静刚 。
10.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：8.1。
10.3 本公司联营企业情况
联营企业名称 与本公司关系
江苏中技新型建材有限公司 持股 40%的联营企业
10.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
朱建舟 本公司董事长
梁秀红 本公司控制方配偶
吕彦东 本公司关键管理人员
仲思思 本公司关键管理人员配偶
蔡文明 本公司董事
上海中技企业集团有限公司 受同一方控制
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况
10.5.1 关联租赁情况
10.5.1.1 本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海中技企业集团有限公司 车辆 644,883.96 534,301.89
10.5.2 关联担保情况
10.5.2.1 关联方借款担保情况：
担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
100,000,000.00 2015-03-17 2018-03-16
95,000,000.00 2015-03-16 2018-03-18
45,000,000.00 2015-03-20 2018-03-22
颜静刚、梁秀红、 否
上海中技桩业股份有限公司
上海中技投资控股股份有限公司 3,000,000.00 2015-04-17 2018-04-19
27,000,000.00 2015-07-20 2018-01-19
48,000,000.00 2015-01-06 2019-01-05
70,000,000.00 2015-08-08 2018-08-10
70,000,000.00 2015-08-08 2018-08-14
39,990,000.00 2015-10-10 2018-10-10
60,000,000.00 2015-10-14 2018-10-14
60,000,000.00 2015-11-09 2018-11-10
100,000,000.00 2015-11-20 2018-05-25
上海中技投资控股股份有限公司 上海中技桩业股份有限公司 否
60,000,000.00 2015-02-02 2018-02-08
60,000,000.00 2015-02-02 2018-02-08
80,000,000.00 2015-02-02 2018-02-08
50,000,000.00 2015-02-02 2018-02-08
50,000,000.00 2015-04-16 2018-04-15
45,000,000.00 2015-06-17 2019-06-17
颜静刚、梁秀红、
上海中技投资控股股份有限公司、 上海中技桩业股份有限公司 70,000,000.00 2015-07-17 2018-01-16 否
上海中技企业集团有限公司
40,000,000.00 2015-09-30 2018-12-31
颜静刚、 否
上海中技桩业股份有限公司
上海中技投资控股股份有限公司 10,000,000.00 2015-09-30 2018-12-31
颜静刚、 60,000,000.00 2015-03-10 2018-03-10 否
上海中技桩业股份有限公司
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司 、 50,000,000.00 2015-11-19 2018-11-13 否
湖南中技桩业有限公司
上海中技投资控股股份有限公司
6,800,000.00 2015-08-04 2018-08-19
上海中技投资控股股份有限公司 湖南中技桩业有限公司 5,000,000.00 2015-08-04 2018-09-21 否
5,000,000.00 2015-08-04 2018-11-04
上海中技桩业股份有限公司 34,700,000.00 2013-02-04 2019-12-31 否
湖南中技桩业有限公司
上海中技投资控股股份有限公司
89
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.2 关联担保情况（续）
10.5.2.1 关联方借款担保情况：（续）
担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
上海中技桩业股份有限公司 河南中技桩业有限公司 10,000,000.00 2015-01-04 2018-01-04 否
上海中技桩业股份有限公司 河南中技桩业有限公司 26,000,000.00 2012-09-24 2018-12-31 否
上海中技桩业股份有限公司 安徽中技桩业有限公司 30,000,000.00 2015-02-15 2018-02-15 否
上海中技桩业股份有限公司、 10,000,000.00 2015-02-12 2018-02-12 否
安徽中技桩业有限公司
颜静刚
上海中技桩业股份有限公司、 45,000,000.00 2012-10-15 2020-01-07 否
安徽中技桩业有限公司
颜静刚、梁秀红
上海中技桩业股份有限公司、 16,500,000.00 2015-04-07 2018-07-08 否
江苏中技桩业有限公司
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司、 23,500,000.00 2015-04-07 2018-07-27 否
江苏中技桩业有限公司
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司、
上海中技投资控股股份有限公司、 35,000,000.00 2015-07-14 2018-08-18 否
江苏中技桩业有限公司
南通中技桩业有限公司、
淮安中技建业有限公司
上海中技桩业股份有限公司、 30,000,000.00 2015-08-26 2018-08-25 否
江苏中技桩业有限公司
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技投资控股股份有限公司 山东中技桩业有限公司 10,000,000.00 2015-11-16 2018-10-15 否
5,000,000.00 2015-07-27 2018-01-15
上海中技桩业股份有限公司 上海大禺预制构件有限公司 否
5,000,000.00 2015-05-11 2018-05-10
20,000,000.00 2015-03-30 2018-03-28
上海中技桩业股份有限公司 天津中技桩业有限公司 30,000,000.00 2015-03-30 2018-06-29 否
19,900,000.00 2015-03-30 2018-09-15
上海中技桩业股份有限公司 天津中技桩业有限公司 50,000,000.00 2011-01-14 2018-12-19 否
上海中技桩业股份有限公司 湖北中技桩业有限公司 24,200,000.00 2012-07-06 2019-07-19 否
90
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.2 关联担保情况（续）
10.5.2.2 关联方票据担保情况：
担保方 被担保方 票据金额（万元） 票据到期日
上海中技投资控股股份有限公司 山东中技桩业有限公司 2,000.00 2016-06-16
上海中技投资控股股份有限公司 山东中技桩业有限公司 1,000.00 2016-03-07
上海中技桩业股份有限公司、
南通中技桩业有限公司 4,000.00 2016-04-21
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司、
湖南中技桩业有限公司 4,000.00 2016-05-26
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司、
湖南中技桩业有限公司 1,000.00 2016-06-23
上海中技投资控股股份有限公司
91
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.2 关联担保情况（续）
10.5.2.3 关联方为其他事项担保情况
10.5.2.3.1 中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公司（以下简称安徽中技）于 2014 年 12 月与中
建投租赁有限责任公司（以下简称中建投公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，中建投公司
同意向安徽中技购买租赁物并租回给安徽中技使用，安徽中技同意向中建投公司承租租赁物并支付租
金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司提供不可撤销的连带责任保证担保。
10.5.2.3.2 中技桩业下属二级公司山东中技桩业有限公司（以下简称山东中技）于 2015 年 9 月与青岛
城乡建设融资租赁有限公司（以下简称青岛城乡建设公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，
青岛城乡建设公司同意向山东中技购买租赁物并租回给山东中技使用，山东中技同意向青岛城乡建设
公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司及自然人颜静刚、梁秀红提供
连带责任保证担保。
10.5.2.3.3 中技桩业于 2015 年 7 月与河北省金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，根据合同约定，
河北省金融租赁有限公司同意向中技桩业购买租赁物并租回给中技桩业使用，中技桩业同意向河北省
金融租赁有限公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司及自然人颜静刚
提供连带责任保证担保。
10.5.2.3.4 中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称江苏中技）向中国华融资产管理
股份有限公司江苏省分公司借款 7,000.00 万元，本公司对上述借款提供连带责任保证担保。
10.5.2.3.5 中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称江苏中技）于 2015 年 1 月与中国
长城资产管理公司上海办事处签订债权转让协议，中技桩业将其对江苏中技 10,000.00 万元的债权转
让给中国长城资产管理公司上海办事处，本公司及中技桩业作为共同债务人对上述债权转让承担连带
责任。
10.5.2.3.6 本报告期末其他应付款中，本公司向中安融金（深圳）商业保理有限公司资金拆借 20,000.00
万元，由上海中技企业集团有限公司及自然人颜静刚为本金和利息提供不可撤销的连带责任保证担
保。
10.5.2.3.7 本报告期末其他应付款中，本公司向上海掌福资产管理有限公司资金拆借 11,150.00 万元，
由自然人颜静刚、梁秀红提供不可撤销的连带责任保证担保。
10.5.2.3.8 本报告期末其他应付款中，本公司向上海喆泽资产管理有限公司资金拆借 11,600.00 万元，
由自然人颜静刚、梁秀红提供不可撤销的连带责任保证担保。
10.5.2.3.9 本报告期末其他应付款中，中技桩业向上海掌福资产管理有限公司资金拆借 1,830.00 万元，
由自然人颜静刚提供不可撤销的连带责任保证担保。
92
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.3 关联方资金拆借：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
2015 年 1 月至 12 月 2015 年 1 月至 12 月 按同期贷款基准利率，
颜静刚 327,180,000.00
分次借入 分次归还 本期支付利息：1,649,169.71
10.5.4 关键管理人员报酬：
项目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员报酬 1,347,000.00 1,609,500.00
10.6 关联方应收应付款项
10.6.1 应收项目
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海中技企业集团有限公司 1,126,164.93 56,308.25 449,191.57 22,459.58
其他应收款 上海中技企业集团有限公司 136,400.49 13,781.52 - -
其他应收款 江苏中技新型建材有限公司 461,968.17 71,924.86 1,800,025.41 93,435.58
10.6.2 应付项目
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 颜静刚 - 41,641,644.44
93
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项
11.1 重要承诺事项
11.1.1 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
11.1.1.1 抵押资产情况
11.1.1.1.1 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中质押借款 2,900.00 万元由中技桩业下属二级公
司安徽中技桩业有限公司以所持有的 3,000.00 万元定期存单提供质押担保，质押期限为 2015 年
2 月 15 日至 2016 年 2 月 15 日。
11.1.1.1.2 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中质押借款 1,410.00 万元由中技桩业下属二级公
司安徽中技桩业有限公司以所持有的 1,500.00 万元定期存单提供质押担保，质押期限为 2015 年
1 月 9 日至 2016 年 1 月 9 日。
11.1.1.1.3 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中质押借款 470.00 万元由中技桩业下属二级公
司安徽中技桩业有限公司以所持有的 500.00 万元定期存单提供质押担保，质押期限为 2015 年 1
月 14 日至 2016 年 1 月 14 日。
11.1.1.1.4 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中质押借款 1,900.00 万元由中技桩业以所持有的
2,000.00 万元定期存单提供质押担保，质押期限为 2015 年 8 月 28 日至 2016 年 8 月 28 日。
11.1.1.1.5 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中质押借款 0.90 万元由中技桩业下属二级公司
上海中技资源有限公司以所持有的 1.00 万元定期存单提供质押担保，质押期限为 2015 年 12 月
24 日至 2016 年 12 月 24 日。
11.1.1.1.6 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债中 7,000.00 万元由江苏中技以其
持有的淮安中技建业有限公司 100%股权和南通中技桩业有限公司 100%股权提供质押担保，质
押期限为 2014 年 8 月 19 日至 2016 年 8 月 22 日；江苏中技以其持有的江苏中技新型建材有限
公司 40%股权提供质押担保，质押期限为 2014 年 12 月 1 日至 2016 年 8 月 22 日。
11.1.1.1.7 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债及长期应付款中 10,000.00 万元
由中技桩业以其持有的江苏中技 100%股权提供质押担保，质押期限为 2015 年 1 月 28 日至 2017
年 2 月 10 日。
11.1.1.1.8 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中抵押借款 27,000.00 万元由本公司以其所属的
房屋建筑物提供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为 10,154.57 万元（原值 11,157.13 万元），
评估价值合计为 8,953.00 万元，抵押期限为 2013 年 8 月 28 日至 2018 年 8 月 27 日；并且由中
技桩业以所持有的 1,500.00 万元定期存单提供质押担保，质押期限为 2015 年 3 月 17 日至 2016
年 4 月 19 日。
11.1.1.1.9 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中抵押借款 966.02 万元由本公司以其所属的房
屋建筑物提供最高额 966.02 万元抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为 1,959.13 万元（原值
2,109.43 万元），评估价值为 1,193.28 万元，抵押期限为 2014 年 11 月 1 日至 2017 年 12 月 31
日。
94
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.1 重要承诺事项（续）
11.1.1 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（续）
11.1.1.1 抵押资产情况（续）
11.1.1.1.10 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中抵押借款 1,000.00 万元由中技桩业下属三级
公司山东中技桩业有限公司以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权的账面价值约
为 1,582.11 万元（原值 1,687.48 万元），评估价值为 1,621.63 万元，抵押期限为 2015 年 11 月
16 日至 2016 年 10 月 14 日。
11.1.1.1.11 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中抵押借款 3,000.00 万元由中技桩业下属二级
公司安徽中技桩业有限公司以其所属的土地使用权提供最高额 6,000.00 万元抵押担保，该土地
使用权账面价值约为 7,504.16 万元（原值 8,083.47 万元），评估价值为 8,144.50 万元，抵押期
限为 2015 年 2 月 13 日至 2016 年 2 月 23 日。
11.1.1.1.12 截至 2015 年 12 月 31 日止，短期借款中抵押借款 6,990.00 万元由中技桩业下属二级
公司天津中技桩业有限公司以其所属的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑
物账面价值约为 14,713.36 万元（原值 17,551.74 万元），土地使用权账面价值约为 2,838.23 万
元（原值 3,205.58 万元），评估价值合计为 10,887.00 万元，抵押期限为 2015 年 3 月 19 日至 2017
年 3 月 18 日。
11.1.1.1.13 截至 2015 年 12 月 31 日止，应付票据中 2,800.00 万元银行承兑汇票由中技桩业下属
三级公司南通中技桩业有限公司以其所属的机器设备及土地使用权提供抵押担保，上述机器设
备账面价值约为 5,302.83 万元（原值 7,540.93 万元），评估价值为 3,519.62 万元，土地使用权
账面价值约为 1,085.17 万元（原值 1,177.40 万元），评估价值为 1,340.00 万元，抵押期限为 2012
年 3 月 13 日至 2016 年 3 月 12 日。
11.1.1.1.14 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债中，借款 5,000.00 万元由中技
桩业下属二级公司天津中技桩业有限公司以其所拥有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权提
供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为 14,713.36 万元（原值 17,551.74 万元），土地使用
权账面价值约为 2,838.23 万元（原值 3,205.58 万元），评估价值合计为 10,887.00 万元；机器设
备账面价值约为 6,056.45 万元（原值 9,463.45 万元），评估价值为 6,560.38 万元，抵押期限为
2015 年 3 月 19 日至 2017 年 3 月 18 日。
11.1.1.1.15 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债及长期借款中，借款 2,420.00
万元由中技桩业下属二级公司湖北中技桩业有限公司以其所属的土地使用权及在建工程提供抵
押担保，上述土地使用权账面价值约为 6,481.44 万元（原值 7,083.54 万元）,评估价值为 9,976.14
万元；在建工程账面价值约为 4,422.22 万元，评估价值为 3,051.12 万元，抵押期限为 2012 年 7
月 2 日至 2018 年 7 月 2 日。
95
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.1 重要承诺事项（续）
11.1.1 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（续）
11.1.1.1 抵押资产情况（续）
11.1.1.1.16 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债及长期借款中，借款 3,470.00
万元由中技桩业下属三级公司湖南中技桩业有限公司以其所属的房屋建筑物、在建工程及土地
使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为 1,177.78 万元（原值 1,336.49 万元），在
建工程账面价值约为 671.47 万元，评估价值合计为 1,225.00 万元；土地使用权账面价值约为
4,374.82 万元（原值 4,721.03 万元），抵押期限为 2013 年 1 月 29 日至 2018 年 1 月 28 日。
11.1.1.1.17 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债中，借款 2,000.00 万元由中技
桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公司以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权
账面价值约为 1,216.78 万元（原值 1,310.72 万元），评估价值 1,329.95 万元，抵押期限为 2013
年 6 月 4 日至 2018 年 1 月 1 日。
11.1.1.1.18 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债中，借款 2,600.00 万元由中技
桩业下属三级公司河南中技桩业有限公司以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权
账面价值约为 5,578.76 万元（原值 5,977.24 万元），评估价值 6,024.04 万元，抵押期限为 2012
年 9 月 26 日至 2016 年 12 月 31 日。
11.1.1.1.19 截至 2015 年 12 月 31 日止，一年内到期的非流动负债及长期应付款中，10,000.00 万
元由中技桩业下属二级公司江苏中技以其所属的土地使用权提供抵押担保，该土地使用权账面
价值约为 1,563.36 万元（原值 1,690.12 万元），评估价值为 2,257.00 万元，抵押期限为 2015 年
1 月 30 日至 2019 年 1 月 30 日；中技桩业下属三级公司淮安中技建业有限公司以其所属的房产
及土地使用权提供抵押担保，上述房屋建筑物账面价值约为 3,119.36 万元（原值 3,530.99 万元），
评估价值为 2,094.00 万元；土地使用权账面价值约为 658.12 万元（原值 712.76 万元），评估价
值为 733.00 万元，抵押期限为 2015 年 1 月 30 日至 2017 年 1 月 30 日。
11.1.1.1.20 截至 2015 年 12 月 31 日止，投资性房地产中账面价值约为 6,133.09 万元（原值 6,739.66
万元）的房屋建筑物作为史文俊个人借款的抵押物。
11.1.1.2 融资租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的融资租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销融资租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 55,811,246.11 35,190,948.32
资产负债表日后第 2 年 54,907,584.96 21,370,232.18
资产负债表日后第 3 年 26,358,690.22 13,008,231.83
合计 137,077,521.29 69,569,412.33
11.1.2 除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
96
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项
11.2.1 资产负债表日存在的重要或有事项
11.2.1.1 为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.1.1.1 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司为关联方提供借款担保形成的或有负债：
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日
财务影响
70,000,000.00 2016-08-10
70,000,000.00 2016-08-14
39,990,000.00 2016-10-10
60,000,000.00 2016-10-14
60,000,000.00 2016-11-10
上海中技桩业股份有限公司 100,000,000.00 2016-05-25 连带责任保证
60,000,000.00 2016-02-08
60,000,000.00 2016-02-08
80,000,000.00 2016-02-08
50,000,000.00 2016-02-08
45,000,000.00 2017-06-17
100,000,000.00 2016-03-16
95,000,000.00 2016-03-18
45,000,000.00 2016-03-22
3,000,000.00 2016-04-19
27,000,000.00 2016-01-19
上海中技桩业股份有限公司 70,000,000.00 2016-01-16 最高额保证
50,000,000.00 2016-04-15
40,000,000.00 2016-09-26
10,000,000.00 2016-10-13
60,000,000.00 2016-03-10
48,000,000.00 2017-01-05
50,000,000.00 2016-11-13
6,800,000.00 2016-08-19
湖南中技桩业有限公司 5,000,000.00 2016-09-21 最高额保证
5,000,000.00 2016-11-04
34,700,000.00 2017-12-31
16,500,000.00 2016-07-08
江苏中技桩业有限公司 23,500,000.00 2016-07-27 最高额保证
35,000,000.00 2016-08-18
江苏中技桩业有限公司 30,000,000.00 2016-08-25 连带责任保证
山东中技桩业有限公司 10,000,000.00 2016-10-14 连带责任保证
97
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项（续）
11.2.1 资产负债表日存在的重要或有事项（续）
11.2.1.1 为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响（续）
11.2.1.1.2 截至 2015 年 12 月 31 日止，中技桩业为关联方提供借款担保形成的或有负债：
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日
财务影响
50,000,000.00 2016-11-13
湖南中技桩业有限公司 最高额保证
34,700,000.00 2017-12-31
10,000,000.00 2016-01-04
河南中技桩业有限公司 最高额保证
26,000,000.00 2016-12-31
30,000,000.00 2016-02-15
安徽中技桩业有限公司 最高额保证
45,000,000.00 2018-01-07
安徽中技桩业有限公司 10,000,000.00 2016-02-12 连带责任保证
16,500,000.00 2016-07-08
江苏中技桩业有限公司 23,500,000.00 2016-07-27 最高额保证
35,000,000.00 2016-08-18
江苏中技桩业有限公司 30,000,000.00 2016-08-25 连带责任保证
上海大禺预制构件有限公司 5,000,000.00 2016-01-15 连带责任保证
上海大禺预制构件有限公司 5,000,000.00 2016-05-10 最高额保证
20,000,000.00 2016-03-28
30,000,000.00 2016-06-29
天津中技桩业有限公司 最高额保证
19,900,000.00 2016-09-15
50,000,000.00 2016-12-19
湖北中技桩业有限公司 24,200,000.00 2017-07-19 最高额保证
98
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项（续）
11.2.1 资产负债表日存在的重要或有事项（续）
11.2.1.1 为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响（续）
11.2.1.1.3 截至 2015 年 12 月 31 日止，中技桩业下属三级公司南通中技桩业有限公司为关联方提供
借款担保形成的或有负债：
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日
财务影响
江苏中技桩业有限公司 35,000,000.00 2016-08-18 最高额保证
11.2.1.1.4 截至 2015 年 12 月 31 日止，中技桩业下属三级公司淮安中技建业有限公司为关联方提供
借款担保形成的或有负债：
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日
财务影响
江苏中技桩业有限公司 35,000,000.00 2016-08-18 最高额保证
11.2.1.2 为票据提供担保形成的或有负债及其财务影响：
担保方 被担保方 票据金额（万元） 票据到期日
上海中技投资控股股份有限公司 山东中技桩业有限公司 2,000.00 2016-06-16
上海中技投资控股股份有限公司 山东中技桩业有限公司 1,000.00 2016-03-07
上海中技桩业股份有限公司、
南通中技桩业有限公司 4,000.00 2016-04-21
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司、
湖南中技桩业有限公司 4,000.00 2016-05-26
上海中技投资控股股份有限公司
上海中技桩业股份有限公司、
湖南中技桩业有限公司 1,000.00 2016-06-23
上海中技投资控股股份有限公司
99
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项（续）
11.2.1 资产负债表日存在的重要或有事项（续）
11.2.1.3 中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公司（以下简称安徽中技）于 2014 年 12 月与中
建投租赁有限责任公司（以下简称中建投公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，中建投公
司同意向安徽中技购买租赁物并租回给安徽中技使用，安徽中技同意向中建投公司承租租赁物并支
付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司提供不可撤销的连带责任保证担保。
11.2.1.4 中技桩业下属二级公司山东中技桩业有限公司（以下简称山东中技）于 2015 年 9 月与青岛
城乡建设融资租赁有限公司（以下简称青岛城乡建设公司）签订《融资租赁合同》，根据合同约定，
青岛城乡建设公司同意向山东中技购买租赁物并租回给山东中技使用，山东中技同意向青岛城乡建
设公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司提供连带责任保证担保。
11.2.1.5 中技桩业于 2015 年 7 月与河北省金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，根据合同约定，
河北省金融租赁有限公司同意向中技桩业购买租赁物并租回给中技桩业使用，中技桩业同意向河北
省金融租赁有限公司承租租赁物并支付租金及其他应付款项。该售后租回行为由本公司提供连带责
任保证担保。
11.2.1.6 中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称江苏中技）向中国华融资产管理
股份有限公司江苏省分公司借款 7,000.00 万元，本公司对上述借款提供连带责任保证担保。
11.2.1.7 中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称江苏中技）于 2015 年 1 月与中国
长城资产管理公司上海办事处签订债权转让协议，中技桩业将其对江苏中技 10,000.00 万元的债权
转让给中国长城资产管理公司上海办事处，本公司及中技桩业作为共同债务人对上述债权转让承担
连带责任。
11.2.1.8 本报告期末短期借款中，保证借款 500.00 万元由武汉信用担保（集团）股份有限公司提供
50.00 万元保证金质押担保及 2,000.00 万元连带责任保证担保，同时由本公司为武汉信用担保（集
团）股份有限公司提供最高额 2,000.00 万元反担保。
11.2.1.9 本报告期末应付票据中，800.00 万元银行承兑汇票由武汉信用担保（集团）股份有限公司
提供 80.00 万元保证金质押担保及 800.00 万元连带责任保证担保，同时由本公司为武汉信用担保（集
团）股份有限公司提供最高额 800.00 万元反担保。
11.2.2 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
100
上海中技投资控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项
12.1 利润分配情况
2016 年 4 月 19 日本公司第八届董事会第三十六次会议通过了 2015 年度利润分配预案，决定拟以
2015 年末股份总数 575,732,081 股为基数，按每 10 股派发现金 0.65 元（含税）向全体股东分配股
利 37,422,585.27 元，本年度不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需经本公司 2015 年
年度股东大会审议通过后实施。
12.2 2015 年 12 月，中技桩业及下属二级公司天津中技桩业有限公司（以下简称天津中技）与上海轶翔
投资管理有限公司（以下简称轶翔投资）签订了股权转让合同，合同约定：中技桩业与天津中技分
别将各自持有的天津津滨中技桩业有限公司（以下简称天津津滨）58.49%与 41.51%股权，共计 100%
股权全部转让给轶翔投资，转让价格为 2.35 亿元，股权转让基准日为 2015 年 9 月 30 日。天津津滨
2015 年末经审计的净资产为 2.25 亿元。上述股权转让已于 2016 年 1 月 25 日办妥工商登记变更手
续。
12.3 除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
13.1 分部信息
13.1.1 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
13.1.2 报告分部的财务信息：
项目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
自行生产 1,006,852,412.02 725,155,526.75 5,254,291,469.22 3,478,244,358.52
委托生产 1,268,219,667.77 1,070,886,849.06 3,481,711,583.00 2,059,075,631.43
其他 8,552,630.17 9,765,450.97 3,378,663,654.10 621,076,288.59
分部间抵消 -911,564,911.34 -892,243,328.66 -5,471,600,895.23 -2,118,092,103.19
合计 1,372,059,798.62 913,564,498.12 6,643,065,811.09 4,040,304,175.35
101
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.2 诉讼事项
13.2.1 关于本公司与史文俊一案
2012 年 9 月 27 日，本公司与史文俊签订《房地产借款抵押合同》，约定本公司向史文俊借款人
民币 3,000 万元，借款期限自 2012 年 9 月 28 日至 2012 年 12 月 27 日止，借款利率为 0.7%/月；
若本公司逾期还款，本公司除按 0.7%/月向史文俊支付逾期利息外，还应按借款金额的 0.093%/天
支付违约金。本公司将名下位于上海市国科路 80 号 1 层房产抵押给史文俊作为该笔借款的担保。
2013 年 5 月 28 日，就本公司向史文俊借款事宜，原控股股东上海东宏实业投资有限公司（以下
简称东宏实业）承诺，当本公司出现缺乏资金归还上述债务时，由东宏实业向本公司提供相应的
资金支持以偿还上述债务。
为了能尽快结清本公司与史文俊之间的借款，本公司与东宏实业就上述借款本息承担事宜达成一
致意见，并于 2014 年 5 月 9 日在上海市杨浦区签订协议，协议主要内容如下：1、截至 2014 年 5
月 9 日，公司应偿还史文俊借款本金、利息、逾期利息、违约金共计 3,954.02 万元（逾期利息和
违约金的利率按法律保护的同期银行贷款利率的 4 倍即 24%/年计算）。2、由本公司向史文俊归
还本金 3,000 万元，剩余利息、逾期利息、违约金 954.02 万元由东宏实业承担，并直接向史文俊
归还。3、东宏实业直接向史文俊归还的 954.02 万元，东宏实业不再向公司进行追偿。4、双方归
还完史文俊 3,954.02 万元后，本公司负责尽快通过合法途径解除位于上海市国科路 80 号 1 层的房
产抵押。5、东宏实业承诺，若双方向史文俊支付完毕 3,954.02 万元之后，本公司如需依司法文书
向史文俊支付的逾期利息、违约金超出已付 954.02 万元的部分，则该部分仍需由东宏实业直接向
史文俊支付，并承诺不向公司追偿。
按照上述协议约定，截至 2014 年 5 月 9 日，本公司已全部归还史文俊借款本金 3,000 万元，同时，
东宏实业已于 2014 年 5 月 9 日向史文俊支付上述借款中的利息、逾期利息、违约金合计 954.02
万元。
2014 年 6 月 3 日，本公司向上海市杨浦区人民法院递交了《起诉状》，请求判令被告史文俊协助
本公司办理上海市国科路 80 号 1 层房地产抵押登记注销手续，并且判令史文俊赔偿因延迟解除抵
押登记给本公司造成的相关损失等。
上海市杨浦区人民法院对本案进行了两次开庭审理，并于 2015 年 4 月 7 日作出(2014)杨民四(民)
初字第 3962 号《民事判决书》，判决结果：驳回原告本公司主张确认其与被告史文俊签订的《房
地产借款抵押合同》已终止，被告史文俊协助办理上海市国科路 80 号一层的房产抵押登记注销手
续及被告史文俊赔偿原告本公司损失（以人民币 3,000 万元为基数按利率 6.1%，自 2014 年 5 月
12 日至实际完成抵押登记注销手续之日止）的诉讼请求。
102
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.2 诉讼事项
13.2.1 关于本公司与史文俊一案（续）
在 2014 年 5 月 9 日前，本公司已按《房地产借款抵押合同》中相关约定计提了相应的利息及违约
金费用。考虑到结清该借款存在一定的不确定性，在 2014 年 5 月 9 日东宏实业代为偿还 954.02
万元，本公司作为债务豁免确认营业外收入时，本公司对于账面已计提的逾期利息和违约金的利
率超过法律保护的同期银行贷款利率的 4 倍即 24%/年的部分未作处理。本公司认为公司已充分考
虑到史文俊借款事项可能产生的影响，且东宏实业已作出承诺：若双方向史文俊支付完毕 3,954.02
万元之后，本公司如需依司法文书向史文俊支付的逾期利息、违约金超出已付 954.02 万元的部分，
则该部分仍需由东宏实业直接向史文俊支付，并承诺不向公司追偿”。本次诉讼不会对公司本期
利润和期后利润产生负面影响。
本公司已于 2015 年 4 月 17 日向上海市第二中级人民法院提起上诉。上海市第二中级人民法院已
于 2015 年 10 月 9 日和 2016 年 3 月 7 日两次开庭审理，目前案件仍在审理过程中。
2015 年 12 月 25 日，颜静刚承诺：如本公司因与史文俊借款纠纷事宜而被法院责令支付相关逾期
利息、违约金或者其他费用，而东宏实业未依照与本公司于 2014 年 5 月 9 日签署的《协议书》履
行依照相关司法文书所可能产生的向史文俊承担赔偿责任的情况下，颜静刚将主动代为履行相应
赔偿责任，保证本公司不遭受经济损失。如颜静刚代东宏实业承担相应责任，并不视为颜静刚放
弃向东宏实业追偿的权利。
截至本报告日，本公司位于上海市国科路 80 号 1 层房地产的抵押登记尚未解除。
103
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.2 诉讼事项（续）
13.2.2 关于本公司与钱建强一案
钱建强因借贷纠纷起诉澄海股份原实际控制人鲍崇宪，要求鲍崇宪偿还 500 万元人民币借款及相
应利息，并要求本公司及其原控股股东上海东宏实业投资有限公司（以下简称东宏实业）承担连
带责任。
2013 年 1 月 5 日，江苏省无锡市惠山区人民法院作出(2013)惠商初字第 0029 号《民事裁定书》，
裁定冻结鲍崇宪、东宏实业及本公司的银行存款 513 万元人民币或查封其他等额财产。
2014 年 1 月 15 日，本公司收到无锡市崇安区人民法院作出的（2013）崇民初字第 1000 号《民事
判决书》，判决如下：1、鲍崇宪于本判决发生法律效力之日起三日内归还钱建强借款 400 万元；
2、上海东宏实业投资有限公司、本公司对鲍崇宪不能清偿上述债务的二分之一部分承担赔偿责任。
本公司于 2014 年 1 月 28 日提出上诉。2014 年 8 月，本公司收到江苏省无锡市中级人民法院《协
助执行通知书》（（2013）锡执字第 495 号），要求扣划江苏省无锡市崇安区人民法院（2013）
崇民初字第 1000 号民事判决书确定的，本公司应支付给钱建强的全部债权至本院账户。
2014 年 9 月，本公司向无锡市中级人民法院递交了《执行异议申请书》，请求撤销（2013）锡执
字第 495 号《协助执行通知书》。
2015 年 6 月，本公司收到江苏省无锡市崇安区人民法院作出的（2014）崇民初字第 0377 号《民
事判决书》，判决如下：1、鲍崇宪于本判决发生法律效力之日起三日内向钱建强支付逾期利息（以
500 万元为基数，自 2012 年 7 月 11 日起至 2013 年 2 月 4 日止；以 400 万元为基数，自 2013 年 2
月 5 日起至款项结清之日止；均按中国人民银行公布的银行同期同类贷款基准利率计算）。2、上
海东宏实业投资有限公司、本公司对鲍崇宪不能清偿上述债务的二分之一部分承担赔偿责任。3、
驳回钱建强的其他诉讼请求。
2015 年 7 月 20 日，上述应支付给钱建强的逾期利息合计 355,000 元已支付完毕，至此该诉讼案件
已了结。
13.3 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司控股股东颜静刚持有本公司股份数量为 182,876,590 股，占公
司总股本的 31.76%，其中已质押的股份数量为 177,353,390 股，占公司总股本的 30.80%。
13.4 2015 年 10 月 18 日，经公司第八届董事会第二十九次会议审议通过，本公司面向合格投资者非公
开发行总额不超过 30 亿元的公司债券，并于 2016 年 2 月 22 日收到上海证券交易所无异议函，同
意本公司面向合格投资者非公开发行总额不超过 15 亿元的公司债券。
13.5 除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重要事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1 应收账款
14.1.1 应收账款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1：账龄组合 229,593.00 100.00 11,479.65 5.00 218,113.35
组合 2：合并范围内关
- - - - -
联方组合
组合 3：个别认定组合 - - - - -
组合小计 229,593.00 100.00 11,479.65 218,113.35
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 229,593.00 100.00 11,479.65 218,113.35
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1：账龄组合 38,510.07 100.00 1,925.50 5.00 36,584.57
组合 2：合并范围内关
- - - - -
联方组合
组合 3：个别认定组合 - - - - -
组合小计 38,510.07 100.00 1,925.50 36,584.57
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 38,510.07 100.00 1,925.50 36,584.57
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.1 应收账款（续）
14.1.1 应收账款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 229,593.00 11,479.65 5.00
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 38,510.07 1,925.50 5.00
14.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,554.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
106
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款
14.2.1 其他应收款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄组合 60,135,561.23 96.00 3,034,813.65 5.05 57,100,747.58
组合 2：合并范围内关
2,503,056.16 4.00 - - 2,503,056.16
联方组合
组合 3：个别认定组合 - - - - -
组合小计 62,638,617.39 100.00 3,034,813.65 59,603,803.74
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -
他应收款
合计 62,638,617.39 100.00 3,034,813.65 59,603,803.74
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄组合 9,523,524.68 98.28 476,176.24 5.00 9,047,348.44
组合 2：合并范围内关
166,843.37 1.72 - - 166,843.37
联方组合
组合 3：个别认定组合 - - - - -
组合小计 9,690,368.05 100.00 476,176.24 9,214,191.81
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -
他应收款
合计 9,690,368.05 100.00 476,176.24 9,214,191.81
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款（续）
14.2.1 其他应收款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
账龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
1 年以内 59,948,657.29 2,997,432.86 5.00
1~2 年 186,903.94 37,380.79 20.00
60,135,561.23 3,034,813.65
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,523,524.68 476,176.24 5.00
组合中，与合并范围内关联方的其他应收款组合：
2015 年 12 月 31 日
公司名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
上海海鸟建设开发有限公司 2,329,056.84 - -
上海中技投资管理有限公司 142,214.37 - -
中技投资控股（香港）有限公司 31,784.95 - -
合计 2,503,056.16 -
2014 年 12 月 31 日
公司名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
上海中技投资管理有限公司 142,214.37 - -
中技投资控股（香港）有限公司 24,629.00 - -
合计 166,843.37 -
108
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款（续）
14.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,558,637.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
14.2.3 其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 2,503,056.16 166,843.37
往来款 57,260,162.54 1,018,737.07
保证金及押金 2,875,398.69 288,003.44
股权转让款 - 300,000.00
与拟非公开发行相关的前期支出 - 7,914,139.67
其他 - 2,644.50
合计 62,638,617.39 9,690,368.05
14.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
武汉枭龙汽车技术有限
往来款 50,467,986.11 1 年以内 80.57 2,523,399.31
公司
武汉宣成投资发展有限
往来款 6,148,694.44 1 年以内 9.82 307,434.72
公司
上海海鸟建设开发有限 合并范围内
2,329,056.84 1 年以内 3.72 -
公司 往来款
上海鼎鼎房地产开发有
保证金及押金 1,793,299.32 1 年以内 2.86 89,664.97
限公司
新资房地产开发（上海）
保证金及押金 605,215.41 1 年以内 0.97 30,260.77
有限公司
合计 61,344,252.12 97.94 2,950,759.77
109
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.3 长期股权投资
14.3.1 长期股权投资情况表：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海海鸟房地产开发有限
4,500,000.00 - 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00
公司
上海中盛房地产有限公司 48,793,045.48 - 48,793,045.48 48,793,045.48 - 48,793,045.48
上海海鸟给排水工程有限
27,000,000.00 - 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00
公司
上海澄申商贸有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
上海中技物流有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
上海中技投资管理有限
21,800,000.00 - 21,800,000.00 500,000.00 - 500,000.00
公司
上海中技桩业股份有限
2,295,019,168.35 - 2,295,019,168.35 2,295,019,168.35 - 2,295,019,168.35
公司
上海海鸟建设开发有限
27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00 27,000,000.00 -
公司
、 合计 2,428,112,213.83 27,000,000.00 2,401,112,213.83 2,406,812,213.83 27,000,000.00 2,379,812,213.83
14.3.2 对子公司投资：
2014 年 本期 本期 2015 年 本期计提 减值准备
被投资单位
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 减值准备 期末余额
上海海鸟房地产开发有限公司 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 - -
上海中盛房地产有限公司 48,793,045.48 - - 48,793,045.48 - -
上海海鸟给排水工程有限公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 - -
上海澄申商贸有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
上海中技物流有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
上海中技投资管理有限公司 500,000.00 21,300,000.00 - 21,800,000.00 - -
上海中技桩业股份有限公司 2,295,019,168.35 - - 2,295,019,168.35 - -
上海海鸟建设开发有限公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 - 27,000,000.00
合计 2,406,812,213.83 21,300,000.00 - 2,428,112,213.83 - 27,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.4 营业收入及营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,689,231.32 7,902,052.12 2,670,404.31 4,114,655.87
其他业务 6,043,813.87 - 5,769,361.96 64,095.30
合计 12,733,045.19 7,902,052.12 8,439,766.27 4,178,751.17
15 补充资料
15.1 当期非经常性损益明细表
项目 2015 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 852,049.00 -
计入当期损益的对非金融企业收入的资金占用费 11,283,260.76 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
26,141,096.64 -
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -840,329.26 -
所得税影响额 -7,817,281.24 -
少数股东权益影响额（税后） -1,544,143.85 -
合计 28,074,652.05
15.2 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期净利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.04% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
3.89% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
111
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