公司代码：601928 公司简称：凤凰传媒
江苏凤凰出版传媒股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
江苏凤凰出版传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：包括公司总部及下辖 87 家子分公司
涉及的子分公司包括:
1 江苏人民出版社有限公司
2 江苏凤凰科学技术出版社有限公司
3 江苏凤凰教育出版社有限公司
4 江苏凤凰少年儿童出版社有限公司
5 江苏凤凰美术出版社有限公司
6 江苏凤凰出版社有限公司
7 江苏凤凰文艺出版社有限公司
8 译林出版社有限公司
9 江苏凤凰电子音像出版社有限公司
10 江苏凤凰数字传媒有限公司
11 江苏凤凰教育发展有限公司
12 江苏凤凰职业教育图书有限公司
13 南京新华书店有限责任公司
14 南京凤凰新华书店有限责任公司
15 镇江新华书店有限责任公司
16 常州新华书店有限责任公司
17 无锡新华书店有限责任公司
18 苏州新华书店有限责任公司
19 南通新华书店有限责任公司
20 泰州新华书店有限责任公司
21 扬州新华书店有限责任公司
22 盐城新华书店有限责任公司
23 淮安新华书店有限责任公司
24 宿迁新华书店有限责任公司
25 连云港新华书店有限责任公司
26 徐州新华书店有限责任公司
27 南京江宁新华书店有限责任公司
28 南京浦口新华书店有限责任公司
29 南京六合新华书店有限责任公司
30 溧水新华书店有限责任公司
31 高淳新华书店有限责任公司
32 江阴新华书店有限责任公司
33 宜兴新华书店有限责任公司
34 丰县新华书店有限责任公司
35 沛县新华书店有限责任公司
36 睢宁新华书店有限责任公司
37 邳州新华书店有限责任公司
38 新沂新华书店有限责任公司
39 苏州新华书店有限责任公司吴江分公司
40 常熟新华书店有限责任公司
41 张家港新华书店有限责任公司
42 太仓新华书店有限责任公司
43 昆山新华书店有限责任公司
44 海安新华书店有限责任公司
45 如皋新华书店有限责任公司
46 如东新华书店有限责任公司
47 通州新华书店有限责任公司
48 海门新华书店有限责任公司
49 启东新华书店有限责任公司
50 赣榆新华书店有限责任公司
51 东海新华书店有限责任公司
52 灌云新华书店有限责任公司
53 灌南新华书店有限责任公司
54 淮安淮阴新华书店有限责任公司
55 涟水新华书店有限责任公司
56 淮安市淮安区新华书店有限责任公司
57 洪泽新华书店有限责任公司
58 盱眙新华书店有限责任公司
59 金湖新华书店有限责任公司
60 响水新华书店有限责任公司
61 滨海新华书店有限责任公司
62 阜宁新华书店有限责任公司
63 射阳新华书店有限责任公司
64 建湖新华书店有限责任公司
65 大丰新华书店有限责任公司
66 东台新华书店有限责任公司
67 仪征新华书店有限责任公司
68 高邮新华书店有限责任公司
69 宝应新华书店有限责任公司
70 丹阳新华书店有限责任公司
71 句容新华书店有限责任公司
72 扬中新华书店有限责任公司
73 兴化新华书店有限责任公司
74 靖江新华书店有限责任公司
75 泰兴新华书店有限责任公司
76 姜堰新华书店有限责任公司
77 沭阳新华书店有限责任公司
78 泗阳新华书店有限责任公司
79 泗洪新华书店有限责任公司
80 江苏凤凰新华印务有限公司
81 江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司
82 江苏凤凰盐城印刷有限公司
83 海南凤凰新华发行有限责任公司
84 文昌新华书店有限责任公司
85 海口琼山新华书店有限公司
86 海口新华书店有限公司
87 凤凰传奇影业有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93.25
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 87.70
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
股份公司涵盖10个内控流程：包括公司层面控制、人力资源、信息系统、合同管理、财务报告、
费用管理、资产管理、资金管理、工程项目、采购管理流程；
子公司主要涵盖 12 个内控流程：编务管理、印务管理、影视剧制作与发行销售管理、销售管理、
存货管理、人力资源、信息系统、资金管理、资产管理、财务报告、合同管理以及费用管理流程。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
政策风险、公司治理风险、战略目标达成风险、人力资源规划风险、财务风险、出版业务管理风险、
图书发行营销风险、数字出版技术发展风险、采购风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《关于开展凤凰传媒2015年度内控自评工作的通知》等文件，组
织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并报表税前利润 ≥5% 3.3%～5% ≤3.3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司声誉：在世界范围内对公司声誉造成无法弥补的损害；
安全：导致多位职工或公民死亡；
营运：无法达到全部业务目标或关键绩效指标；因违规导致业务运行终止；在时间、
人力或成本方面严重超出预算；
环境：无法弥补的灾难性环境损害；大规模的公民法律诉讼。
重要缺陷 公司声誉：在全国范围内对公司声誉造成重大的损害；
安全：导致一位职工或公民死亡；
营运：无法达到部分业务目标或关键绩效指标；受到监管机构的业务运行限制；在
时间、人力或成本方面较大幅度超出预算；
环境：对环境造成中等影响；出现大规模投诉事件，需要进行重大补救。
一般缺陷 公司声誉：在特定区域（如公司所在地），对公司声誉造成损害；
安全：严重影响职工或公民健康；
营运：减慢业务运作； 受到法规惩罚或罚款等；在时间、人力或成本方面超出预
算；
环境：对环境造成中等影响； 出现少量投诉事件，需要进行补救。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 失 500 万 直 接 财 产 损 失 10 万
直接财产损失 1000 万元
(含)~1000 万元或受到国 (含)~500 万 元或受到省
直接财产损失金 及以上，或已经对外正式
家政府部门处罚但未对公 级（含）以下政府部门处
额 披露并对公司定期报告披
司定期报告披露造成负面 罚但未对公司定期报告披
露造成负面影响
影响 露造成负面影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司声誉：在世界范围内对公司声誉造成无法弥补的损害；
安全：导致多位职工或公民死亡；
营运：无法达到全部业务目标或关键绩效指标；因违规导致业务运行终止；在时间、
人力或成本方面严重超出预算；
环境：无法弥补的灾难性环境损害；大规模的公民法律诉讼。
重要缺陷 公司声誉：在全国范围内对公司声誉造成重大的损害；
安全：导致一位职工或公民死亡；
营运：无法达到部分业务目标或关键绩效指标；受到监管机构的业务运行限制；在
时间、人力或成本方面较大幅度超出预算；
环境：对环境造成中等影响；出现大规模投诉事件，需要进行重大补救。
一般缺陷 公司声誉：在特定区域（如公司所在地），对公司声誉造成损害；
安全：严重影响职工或公民健康；
营运：减慢业务运作；受到法规惩罚或罚款等；在时间、人力或成本方面超出预算；
环境：对环境造成中等影响；出现少量投诉事件，需要进行补救。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
在第一轮自评结束后，公司内控评价小组即与各被评价单位和管理层进行了沟通和汇报。各被评价
单位管理层高度重视，认真制定了整改计划，明确了责任部门和整改期限，积极落实整改工作。对于尚
未整改完成的缺陷，各被评价单位均已按照整改计划正在积极落实之中。公司采取的整改措施主要包括：
落实整改责任，完善内控制度，加强内控宣传与培训，实施问责与绩效考核，强化日常检查监督和跟踪
落实，注重内控执行证据管理。2016 年公司计划将内控体系建设进一步推广至全公司内尚未实施的部
分控股子公司，并对控制框架进行持续优化，进一步规范内部控制自我评价工作，完善内部控制制度，
强化内部控制监督检查，以促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）： 张建康
江苏凤凰出版传媒股份有限公司
2016年4月15日
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