浙江中坚科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
目 录
一、内部控制鉴证报告 1-2 页
二、关于公司内部控制自我评价报告 3-15 页
内部控制鉴证报告
（2016）京会兴内鉴字第 05000003 号
浙江中坚科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的浙江中坚科技股份有限公司（以下简称贵公司）
管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2015年12月31日与财务报表相关
的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司随2015年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，
不得用于其它目的。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等
五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及相关规定对2015年12月
31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
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地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82254549 电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82254549 E-mail：xhcpas@xhcpas.com
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴
证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我
们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们
认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相
关规定于2015年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
附件：浙江中坚科技股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 韩景利
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月二十日 杨金山
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浙江中坚科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
浙江中坚科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
一、公司概况
（一）公司基本情况
浙江中坚科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由永康市中坚工具制造有限公
司整体变更设立的股份有限公司。永康市中坚工具制造有限公司由永康市博大电器有限公司
和吴明根共同投资设立，于 1997 年 12 月 10 日领取永康市工商行政管理局颁发的注册号为
25507680-8 号的《企业法人营业执照》。公司设立时的注册资本为 380.00 万元人民币，其中永
康市博大电器有限公司以土地使用权及房屋建筑物出资 278.30 万元，占注册资本 73.20%；吴
明根以存货和机器设备出资 101.70 万元，占注册资本 26.80%。上述出资业经永康会计师事务
所出具的永会师验字（97）第 310 号验资报告验证。
2003 年 5 月 31 日，经股东会决议，浙江博大电器集团有限公司以货币方式出资人民币 278.30
万元规范原土地使用权及房屋建筑物 278.30 万元出资。上述出资方式变更业经永康天正会计
师事务所有限公司出具的永天会核字（2003）第 362 号变更出资方式审核报告审核。
2004 年 8 月 10 日，经股东会决议，浙江博大电器集团有限公司将其在永康市中坚工具制
造有限公司所持股权共计人民币 278.30 万元转让给赵爱娱。转让完成后各股东出资情况及股
权结构分别为：吴明根出资 101.70 万元，占注册资本 26.80%；赵爱娱出资 278.30 万元，占注
册资本 73.20%。
2005 年 11 月 7 日，经股东会决议，同意公司注册资本由 380.00 万元增加至 3,260.00 万元。
其中：吴明根增加出资 1,854.30 万元，出资额变更为 1,956.00 万元，持股比例变更为 60%；赵
爱娱增加出资 1,025.70 万元，出资额变更为 1,304.00 万元，持股比例变更为 40%。上述出资业
经永康金诚联合会计师事务所永金会验字（2005）第 110 号验资报告验证。
2009 年 5 月 20 日，经股东会决议，股东吴明根、赵爱娱将其持有的公司股权转让给永康
市中坚机电有限公司，本次股权转让完成后各股东出资情况及股权结构为：吴明根出资 240.00
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万元，占注册资本 7.36%；赵爱娱出资 160.00 万元，占注册资本 4.91%；永康市中坚机电有限
公司出资 2,860.00 万元，占注册资本 87.73%。
2009 年 7 月 6 日，经永康市工商行政管理局核准，股东永康市中坚机电有限公司名称变更
为中坚机电集团有限公司。
2010 年 11 月 30 日，经股东会决议，中坚机电集团有限公司将 114.10 万元股权以 365.12 万
元转让给吴展；将 114.10 万元股权以 365.12 万元转让给吴晨璐；将 130.40 万元股权以 417.28
万元转让给李卫峰；将 65.20 万元股权以 208.64 万元的价格转让给杨海岳。本次股权转让完成
后各股东出资情况及股权结构分别为：中坚机电集团有限公司出资 2,436.20 万元，占注册资本
74.73%；吴明根出资 240.00 万元，占注册资本 7.36%；赵爱娱出资 160.00 万元，占注册资本 4.91%；
吴晨璐出资 114.10 万元，占注册资本的 3.50%；吴展出资 114.10 万元，占注册资本的 3.50%；
李卫峰出资 130.40 万元，占注册资本 4.00%；杨海岳出资 65.20 万元，占注册资本 2.00%。
2010 年 12 月 3 日，经股东会决议，同意吸收漳州市笑天投资管理有限公司为新股东。中
坚机电集团有限公司将其持有的 195.60 万元股权以 1,255.752 万元的价格转让给漳州市笑天投
资管理有限公司。本次股权转让完成后各股东出资情况及股权结构分别为：中坚机电集团有
限公司出资 2,240.60 万元，占注册资本 68.73%；吴明根出资 240.00 万元，占注册资本 7.36%，
赵爱娱出资 160.00 万元，占注册资本 4.91%；吴晨璐出资 114.10 万元，占注册资本 3.50%；吴
展出资 114.10 万元，占注册资本 3.50%；李卫峰出资 130.40 万元，占注册资本 4.00%；杨海岳
出资 65.20 万元，占注册资本 2.00%；漳州市笑天投资管理有限公司出资 195.60 万元，占注册
资本 6.00%。
2010 年 12 月 15 日，经股东会决议，公司以 2010 年 9 月 30 日为基准日，采用整体变更方
式设立股份有限公司。整体变更后，公司股本总额为人民币 66,000,000.00 元，每股面值人民币
1 元，折合股份总数 66,000,000 股，其中：中坚机电集团有限公司持有 45,361,800 股，持股比例
为 68.73%；吴明根持有 4,857,600 股，持股比例为 7.36%；赵爱娱持有 3,240,600 股，持股比例为
4.91%；漳州市笑天投资管理有限公司持有 3,960,000 股，持股比例为 6.00%；吴晨璐持有 2,310,000
股，持股比例为 3.50%；吴展持有 2,310,000 股，持股比例为 3.50%；李卫峰持有 2,640,000 股，
持股比例为 4.00%；杨海岳持有 1,320,000 股，持股比例为 2.00%。上述出资情况业经北京兴华
会计师事务所有限责任公司出具的（2010）京会兴验字第 5-011 号验资报告验证。
2010 年 12 月 28 日领取注册号为 330784000053483 的《企业法人营业执照》，公司名称变更
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为浙江中坚科技股份有限公司。
2015 年 6 月 24 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1368 号文批复，公司首次公
开发行人民币普通股 22,000,000.00 股，每股面值 1 元，并于 2015 年 12 月 9 日在中小板上市，
股票简称“中坚科技”，股票代码“002779”，发行后总股本 88,000,000.00 股。截至 2015 年 12
月 31 日，公司股本总额为 88,000,000.00 股，其中有限售条件股份 66,000,000.00 股，占总股本的
75.00%，无限售条件股份 22,000,000.00 股，占总股本的 25.00%。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本为 8,800.00 万元。股东持有股份及持股比例如下：
股东名称 股份数量（股） 持股比例（%）
中坚机电集团有限公司 45,361,800.00 51.55
吴明根 4,857,600.00 5.52
漳州市笑天投资管理有限公司 3,960,000.00 4.50
赵爱娱 3,240,600.00 3.68
李卫峰 2,640,000.00 3.00
吴晨璐 2,310,000.00 2.63
吴展 2,310,000.00 2.63
杨海岳 1,320,000.00 1.50
社会公众股 22,000,000.00 25.00
合计 88,000,000.00 100.00
公司住所：永康市经济开发区名园南大道 10 号。
法定代表人：吴明根
（二）公司组织构架
公司基本组织架构：公司的最高权力机构为股东大会，董事会为常设决策和管理机构，
监事会是公司的监督机构。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计
委员会。总经理由董事会聘任，负责公司日常经营和管理。股东大会、董事会、监事会和总
经理按照《公司章程》的规定，严格履行各自职权。
截止2015年12月31日，公司各部门设置及组织构架情况如下：
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（三）公司行业性质和经营范围
公司是一家主要经营园林机械产品的高新技术企业，成立以来一直致力成为一家国际领
先的园林机械公司。公司主要从事油锯、割灌机、绿篱修剪机、坐骑式草坪割草机等园林机
械及便携式数码发电机等以汽油机为核心部件产品的研发、设计、制造及销售。
公司目前是国内最大园林机械产品出口商之一，产品覆盖欧洲和北美地区等园林机械主
要消费区域，主要产品油锯出口数量及金额排名行业前列。公司与世界知名园林机械制造商
GGP、SANDRIGARDEN、世界知名连锁超市 HOMEDEPOT、OBI、KINGFISHER、ALDI 等，世界知
名进口商 EINHELL、GUDE、STURM 等各类型客户建立了长期稳定的业务合作关系。
（四）公司主要产品
公司主要产品为油锯、绿篱机、割灌机、割草机等，主要应用于园林绿化（草坪修剪、
草坪整理、枝桠削片整理）、家庭庭院养护作业（锯枝、修剪）及伐木造材等领域；便携式数
码发电机则主要应用于家庭备用电源、野营、医疗、急救等场所。
二、公司内部控制的目的和遵循的原则
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（一）公司内部控制的目的
1、建立符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督
机制，保证公司生产经营目标的实现。
2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司
各项业务活动的正常、有序、高效运行。
3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。
4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
5、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、
完整。
6、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制遵循的原则
1、内部控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》等相关文件的要
求和公司的实际情况。
2、内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制
的权力。
3、内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过
程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4、内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划
分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和
完善。
按照公司发展战略目标和业务模式，公司设置了各业务管理职能部门，制定了相应的管
理制度和岗位职责，采取了有力的控制措施，促进公司健康发展。
三、公司内部控制制度建立健全
（一）控制环境
1、企业文化
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公司一贯重视对诚信和道德价值观念的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列内部
规范，强化对员工的人生观、价值观的教育与考核，并通过一定的考评及奖罚制度促进全体
员工的正确的行为理念，公司高层管理人员以身作则，促进上述观念多渠道、全方位地得到
有效贯彻落实。
2、对胜任能力的重视
公司作为高新技术企业，需要大量的高级管理人员和高级技术人员，管理层每年根据业
务发展的需要，招聘专业对口的优秀大学毕业生，以优厚的待遇吸引、留住各类人才，并给
员工提供学习、接受再教育的机会。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形
式的后期培训教育，并对优秀者给予奖励，调动员工的业务学习积极性使员工们都能胜任目
前所处的工作岗位。
3、机构设置及权责分配情况
公司建立并及时完善了组织架构，各部门、各岗位有明确的工作目标、职责和权限，建
立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立了专门负责监督检查的内部审计部门，
保证相关控制制度的贯彻实施。公司建立了有效的质量监控与改进制度，确保公司生产经营
活动能够有序进行，董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
4、治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在
审计委员会的支持下，监督公司会计政策制定执行情况，公司内部、外部的审计工作和结果
落实情况，并对发现的内部控制的薄弱环节及违规事件及时进行处理，强化治理层的监督作
用。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行
是否有效。
5、管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计
委员会对其实施有效地监督。管理层始终坚持用制度管理企业的理念，强调事前控制，公司
稳步发展，重视员工在企业内部控制中的作用，对内部控制包括信息技术控制、信息管理人
员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时纠正
并作出了适当处理。
6、内部审计
公司设置了独立的内部审计人员，并制定了《内部审计制度》，规定内审人员业务上接受
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审计委员会指导，向分管领导汇报工作，对董事会负责。公司对内部审计机构的人员设置、
职责和权限、审计工作程序、奖罚等作了规定。内部审计机构独立监督和客观评价公司的经
营活动、财务收支的真实、合法和效益，加强内部控制和风险管理，为实现经济目标提供保
证和咨询服务。
7、人力资源政策与实务
公司已制定了健全的人力资源管理制度，并成立了薪酬和考核委员会，对人员录用、员
工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细的规定，并建
立了完善的绩效考核体系，做到公平、公正、公开。
（二）风险评估过程
公司建立了有效的风险评估过程，根据战略目标及发展思路，成立了战略委员会。委员
会结合行业特点和不同发展阶段的业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息进行风险
识别和风险分析，及时调整风险应对策略做到准确识别内部风险和外部风险，公司针对识别
的风险，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险
的有效控制。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事
件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。
（三）信息系统与沟通
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，结合实际情况和计算
机信息技术的应用建立与本公司经营管理业务相适应的信息化控制流程，提高业务处理效率，
减少和消除人为操纵因素，同时对计算机信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输
出、文件储存与保管、网络安全等方面进行控制，保证信息系统的安全。公司也提供了适当
的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司内部管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通，员工能够有效地履行其职责，
与客户、供应商、监管者和其他外部人士有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适
当的进一步行动。同时，公司通过审计委员会的运作及时了解各部门的生产经营情况，从而
与有关部门和人员交流并提出改进的建议。
（四）控制程序
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营
业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监
控。财务部门建立了适当的保护措施，较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当
的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
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为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、
责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统
控制等。
1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的
各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个
人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包
括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽
核、授权批准与监督检查等。
3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关
凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关
记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
4、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
5、独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、
物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续
的完备程度进行审查、考核。
6、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，公司在财务、
采购、库存管理等部门使用金蝶财务软件管理系统，在电子信息系统开发与维护、数据输入
与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（五）对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗
位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证
实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管
机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
四、公司主要内部控制制度的实施情况
（一）基本控制制度
1、完善了法人治理结构。
公司严格按照《公司法》等相关法律法规，完善股东大会、董事会、监事会、管理层制
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度，并制定相应的议事规则、工作细则和工作制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与
经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
公司董事会由 9 名成员组成，其中独立董事 3 名。董事会下设审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会、战略决策委员会。另外还设立了审计部，对审计委员会负责。公司监事
会由 3 名成员组成，其中包括 1 名职工监事。
公司治理结构相关的具体制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《董事会战略委员
会工作规则》、《董事会提名委员会工作规则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬
与考核委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《内部审计制度》、《财
务管理制度》、《预算管理制度》、《筹资管理制度》、《人力资源政策》等。形成了比较系统的
治理框架文件，为完善公司内部控制制度打下了良好的基础。
2、日常管理方面
以公司基本制度为基础，制定了涵盖财务管理、生产管理、销售、采购、对外投资等一
系列管理制度，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。
公司股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务，公司
股东大会的召开严格按照《公司章程》规定和程序进行，及时披露相关信息，董事会、监事
会能够独立运作，客观公正地行使表决权，确保所有股东的利益。
3、人力资源管理方面
公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其
职业道德与专业用途能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营
指导思想和企业文化相同的员工提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能
得到切实执行。
4、高级管理人员考评及激励情况
公司对高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司董事会按年度对公
司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的奖惩安排。
公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的年度考核奖金制。
5、岗位责任制
公司建立健全了各职能部门的岗位责任制度，明确了各部门的职能定位和员工的岗位职
责，能够合理下达和分解目标任务，使公司员工办事有标准，工作有监督。同时，岗位责任
也是公司进行目标管理与绩效考核的重要依据和前提。
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（二）重要控制活动
1、货币资金管理
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务
的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂
行条例》和财政部《企业内部控制具体规范第 1 号——货币资金》，明确了现金的使用范围及
办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了
银行存款的结算程序。公司总经理根据所属各部门申报的资金使用计划核定其资金额度。公
司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
2、筹资管理
公司已制定了《筹资管理制度》，根据日常生产经营的需要合理确定了筹资规模和筹资结
构，选择恰当的筹资方式，以控制经营风险和降低资金成本。针对筹集资金的管理和使用，
公司已制定了筹集资金使用制度，对筹集资金的存放、使用和监督作了详细有效的规定，公
司筹措的资金没有背离原计划使用的情况。筹资活动的确认、计量和报告符合国家统一的会
计准则制度的规定，筹资业务符合国家法律法规。
3、采购与付款管理
公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，制定了《采购业务管理制
度》，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记
录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施，使采购与付款
手续齐备，过程合规、程序规范。
采购计划依据成本中心提供的计划与客户合同实施，并随时根据资源限制与客户需求情
况进行灵活的调整。
对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。
4、存货管理
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《存货管理制度》，能对实物资产的
验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，存货管理控制流程清晰严密，存货管理原则及程序
明确规范；存货的确认、计量和报告符合会计准则的规定。
5、销售与收款管理
公司已制定了比较可行的销售政策和《销售管理制度》，对定价原则、信用标准和条件、
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收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
销售部门对可能形成坏账的应收账款，报告财务部，由财务部对产生坏账的原因、责任
进行审查，并作备查登记，做到账销案存。已核销坏账又收回的及时入账，防止形成账外款。
6、成本费用管理
公司已建立了成本费用控制系统和预算体系，制定了《成本费用管理制度》，能做好成本
费用管理和预算的各项基础工作，明确了成本、费用的开支标准，同时要求定期进行成本费
用分析，及时向管理层提供决策信息。
7、资产管理
公司在《公司章程》中明确规定：股东大会对公司转让、受让重大资产作出决议。在《总
经理工作细则》、《股东大会议事规则》中规定：占公司最近经审计的净资产总额 15%以上比例
的对内投资（主要指对公司内部的固定资产投资、无形资产投资和技术改造），被收购、出售
资产相关的净利润或亏损（按最近一期的财务报表或评估报告）占公司最近经审计净利润的
5%以上，收购、出售资产导致公司主营业务变更，委托经营或与他人共同经营占公司最近经
审计净资产总额 10%以上比例的财产的决策事项或合同，应报董事会或股东大会批准。
公司制定了《工程项目管理制度》、《固定资产管理制度》、《存货管理制度》、《无形资产
管理制度》、《财物盘点制度》，对资产的投资论证、固定资产的购置、修建、保管、维修、更
新、清理等管理程序进行规范，确保公司资产的安全完整，提高资产管理效率。
8、投资管理
为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，公司在《公司章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《风险投资管理制度》等制度中
明确规定了股东大会、董事会、董事长、总经理对对外投资的决策权限和决策程序。并制定
了《对外投资管理办法》，对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等
环节进行管理。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
9、担保管理
公司在《公司章程》中明确规定：股东大会对公司向其他企业担保作出决议。在《对外
担保管理制度》中，严格规定了对外担保的审批权限和审批程序，对担保原则、担保标准和
条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了
解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免或减少可能发生的损失。
10、信息披露管理
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公司建立了较严格的信息披露制度，已按照《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规
及《证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》的有关要求，明确了公司信
息披露的基本规则、内容、程序、披露流程、披露权限和责任的划分以及相应的保密措施。
11、会计系统与财务报告
根据按照《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规及其
补充规定的要求，公司已制定、完善了《财务管理制度》、《成本费用管理制度》、《财务报表
的编制与披露制度》、《会计岗位职责及岗位分工》、《财务软件管理制度及岗位责职》等制度，
明确规定了重要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；
明确了会计人员的岗位职责；制订了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时
送交会计部门记录及归档；制定了各项资产的管理制度，如资产减值准备提取制度；建立了
健全的会计电算化的内部控制制度，能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息。
五、公司内部控制制度执行有效性自我评价
（一）公司主要内部控制制度的执行情况
自 2010 年 12 月公司完成股份制改造至今，通过制定和有效实施内控制度，基本能够适应
公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务
活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够为公司
内部规章制度的贯彻执行提供保障并保护公司资产的安全、完整。
公司管理层认为：公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了完整、合理的
内部控制，总体上保证了公司经营活动的正常运作，在一定程度上降低了管理风险，为今后
的发展打下了良好的制度保障基础。
（二）存在的问题
随着公司业务的不断拓展，公司员工增加，岗位设置细化，公司的各项规章制度也不断
的完善和充实，各级管理人员对于新的管理制度有一个适应过程，需要强化全体员工的内部
控制管理意识及实际执行能力。公司正处于高速发展的阶段，如果对资金的筹措与管理能力
和对成本的控制能力等不能随着公司业务规模的扩展而加强，将会导致公司未来盈利能力不
能达到预期目标，公司必须在治理能力及各项内部控制方面不断完善和提高，以保证公司发
展的需求。
（三）解决方案与内控制度建设计划
对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高：
1、进一步加强内部控制的执行力度，并按照监管机构的要求，不断补充、完善内控制度。
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2、加强董事、监事及其他高管人员的法律法规意识，建立勤勉尽责、规范运作的长效机
制。
3、进一步加强风险管控体系的建立健全，不断提高公司的抗风险能力和管理水平。
4、强化对各级人员，特别是各级管理人员的内部控制制度的学习、培训工作，增强公司
的监督、控制能力。
5、不断加强独立董事和各专业委员会在内控方面的监督作用，充分发挥其独立性和专业
性。
6、进一步强化内部审计工作，加强对财务收支及会计核算的独立稽核力度，及时发现并
解决公司经营和会计核算中存在的问题，防范和化解公司各项风险，提高公司的抗风险能力。
综上所述，本公司认为根据财政部《企业内部控制基本规范》，本公司内部控制于 2015 年
12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制，在所有重大方面是有效
的。
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二〇一六年四月二十日
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