浙江中坚科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
一、公司概况
（一）公司基本情况
浙江中坚科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由永康市中
坚工具制造有限公司整体变更设立的股份有限公司。永康市中坚工具制造有限公
司由永康市博大电器有限公司和吴明根共同投资设立，于 1997 年 12 月 10 日领取
永康市工商行政管理局颁发的注册号为 25507680-8 号的《企业法人营业执照》。公
司设立时的注册资本为 380.00 万元人民币，其中永康市博大电器有限公司以土地
使用权及房屋建筑物出资 278.30 万元，占注册资本 73.20%；吴明根以存货和机器
设备出资 101.70 万元，占注册资本 26.80%。上述出资业经永康会计师事务所出具
的永会师验字（97）第 310 号验资报告验证。
2003 年 5 月 31 日，经股东会决议，浙江博大电器集团有限公司以货币方式出
资人民币 278.30 万元规范原土地使用权及房屋建筑物 278.30 万元出资。上述出资
方式变更业经永康天正会计师事务所有限公司出具的永天会核字（2003）第 362
号变更出资方式审核报告审核。
2004 年 8 月 10 日，经股东会决议，浙江博大电器集团有限公司将其在永康市
中坚工具制造有限公司所持股权共计人民币 278.30 万元转让给赵爱娱。转让完成
后各股东出资情况及股权结构分别为：吴明根出资 101.70 万元，占注册资本 26.80%；
赵爱娱出资 278.30 万元，占注册资本 73.20%。
2005 年 11 月 7 日，经股东会决议，同意公司注册资本由 380.00 万元增加至
3,260.00 万元。其中：吴明根增加出资 1,854.30 万元，出资额变更为 1,956.00 万元，
持股比例变更为 60%；赵爱娱增加出资 1,025.70 万元，出资额变更为 1,304.00 万
元，持股比例变更为 40%。上述出资业经永康金诚联合会计师事务所永金会验字
（2005）第 110 号验资报告验证。
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2009 年 5 月 20 日，经股东会决议，股东吴明根、赵爱娱将其持有的公司股权
转让给永康市中坚机电有限公司，本次股权转让完成后各股东出资情况及股权结
构为：吴明根出资 240.00 万元，占注册资本 7.36%；赵爱娱出资 160.00 万元，占
注册资本 4.91%；永康市中坚机电有限公司出资 2,860.00 万元，占注册资本 87.73%。
2009 年 7 月 6 日，经永康市工商行政管理局核准，股东永康市中坚机电有限
公司名称变更为中坚机电集团有限公司。
2010 年 11 月 30 日，经股东会决议，中坚机电集团有限公司将 114.10 万元股
权以 365.12 万元转让给吴展；将 114.10 万元股权以 365.12 万元转让给吴晨璐；将
130.40 万元股权以 417.28 万元转让给李卫峰；将 65.20 万元股权以 208.64 万元的
价格转让给杨海岳。本次股权转让完成后各股东出资情况及股权结构分别为：中
坚机电集团有限公司出资 2,436.20 万元，占注册资本 74.73%；吴明根出资 240.00
万元，占注册资本 7.36%；赵爱娱出资 160.00 万元，占注册资本 4.91%；吴晨璐出
资 114.10 万元，占注册资本的 3.50%；吴展出资 114.10 万元，占注册资本的 3.50%；
李卫峰出资 130.40 万元，占注册资本 4.00%；杨海岳出资 65.20 万元，占注册资本
2.00%。
2010 年 12 月 3 日，经股东会决议，同意吸收漳州市笑天投资管理有限公司为
新股东。中坚机电集团有限公司将其持有的 195.60 万元股权以 1,255.752 万元的价
格转让给漳州市笑天投资管理有限公司。本次股权转让完成后各股东出资情况及
股权结构分别为：中坚机电集团有限公司出资 2,240.60 万元，占注册资本 68.73%；
吴明根出资 240.00 万元，占注册资本 7.36%，赵爱娱出资 160.00 万元，占注册资
本 4.91%；吴晨璐出资 114.10 万元，占注册资本 3.50%；吴展出资 114.10 万元，
占注册资本 3.50%；李卫峰出资 130.40 万元，占注册资本 4.00%；杨海岳出资 65.20
万元，占注册资本 2.00%；漳州市笑天投资管理有限公司出资 195.60 万元，占注
册资本 6.00%。
2010 年 12 月 15 日，经股东会决议，公司以 2010 年 9 月 30 日为基准日，采
用整体变更方式设立股份有限公司。整体变更后，公司股本总额为人民币
66,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，折合股份总数 66,000,000 股，其中：中
坚机电集团有限公司持有 45,361,800 股，持股比例为 68.73%；吴明根持有 4,857,600
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股，持股比例为 7.36%；赵爱娱持有 3,240,600 股，持股比例为 4.91%；漳州市笑
天投资管理有限公司持有 3,960,000 股，持股比例为 6.00%；吴晨璐持有 2,310,000
股，持股比例为 3.50%；吴展持有 2,310,000 股，持股比例为 3.50%；李卫峰持有
2,640,000 股，持股比例为 4.00%；杨海岳持有 1,320,000 股，持股比例为 2.00%。
上述出资情况业经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的（2010）京会兴验
字第 5-011 号验资报告验证。
2010 年 12 月 28 日领取注册号为 330784000053483 的《企业法人营业执照》，
公司名称变更为浙江中坚科技股份有限公司。
2015 年 6 月 24 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1368 号文批复，
公司首次公开发行人民币普通股 22,000,000.00 股，每股面值 1 元，并于 2015 年
12 月 9 日在中小板上市，股票简称“中坚科技”，股票代码“002779”，发行后总
股本 88,000,000.00 股。截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本总额为 88,000,000.00
股，其中有限售条件股份 66,000,000.00 股，占总股本的 75.00%，无限售条件股份
22,000,000.00 股，占总股本的 25.00%。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本为 8,800.00 万元。股东持有股份及持股比
例如下：
股东名称 股份数量（股） 持股比例（%）
中坚机电集团有限公司 45,361,800.00 51.55
吴明根 4,857,600.00 5.52
漳州市笑天投资管理有限公司 3,960,000.00 4.50
赵爱娱 3,240,600.00 3.68
李卫峰 2,640,000.00 3.00
吴晨璐 2,310,000.00 2.63
吴展 2,310,000.00 2.63
杨海岳 1,320,000.00 1.50
社会公众股 22,000,000.00 25.00
合计 88,000,000.00 100.00
公司住所：永康市经济开发区名园南大道 10 号。
法定代表人：吴明根
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（二）公司组织构架
公司基本组织架构：公司的最高权力机构为股东大会，董事会为常设决策和
管理机构，监事会是公司的监督机构。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪
酬与考核委员会、审计委员会。总经理由董事会聘任，负责公司日常经营和管理。
股东大会、董事会、监事会和总经理按照《公司章程》的规定，严格履行各自职
权。
截止2015年12月31日，公司各部门设置及组织构架情况如下：
（三）公司行业性质和经营范围
公司是一家主要经营园林机械产品的高新技术企业，成立以来一直致力成为
一家国际领先的园林机械公司。公司主要从事油锯、割灌机、绿篱修剪机、坐骑
式草坪割草机等园林机械及便携式数码发电机等以汽油机为核心部件产品的研发、
设计、制造及销售。
公司目前是国内最大园林机械产品出口商之一，产品覆盖欧洲和北美地区等
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园林机械主要消费区域，主要产品油锯出口数量及金额排名行业前列。公司与世
界知名园林机械制造商 GGP、SANDRIGARDEN、世界知名连锁超市 HOMEDEPOT、
OBI、KINGFISHER、ALDI 等，世界知名进口商 EINHELL、GUDE、STURM 等
各类型客户建立了长期稳定的业务合作关系。
（四）公司主要产品
公司主要产品为油锯、绿篱机、割灌机、割草机等，主要应用于园林绿化（草
坪修剪、草坪整理、枝桠削片整理）、家庭庭院养护作业（锯枝、修剪）及伐木造
材等领域；便携式数码发电机则主要应用于家庭备用电源、野营、医疗、急救等
场所。
二、公司内部控制的目的和遵循的原则
（一）公司内部控制的目的
1、建立符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行
机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。
2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，
保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。
3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。
4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
5、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司
资产的安全、完整。
6、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制遵循的原则
1、内部控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》等相
关文件的要求和公司的实际情况。
2、内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超
越内部控制的权力。
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3、内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对
业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4、内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权
限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、
相互制约、相互监督。
5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，
不断修订和完善。
按照公司发展战略目标和业务模式，公司设置了各业务管理职能部门，制定
了相应的管理制度和岗位职责，采取了有力的控制措施，促进公司健康发展。
三、公司内部控制制度建立健全
（一）控制环境
1、企业文化
公司一贯重视对诚信和道德价值观念的营造和保持，建立了《员工手册》等
一系列内部规范，强化对员工的人生观、价值观的教育与考核，并通过一定的考
评及奖罚制度促进全体员工的正确的行为理念，公司高层管理人员以身作则，促
进上述观念多渠道、全方位地得到有效贯彻落实。
2、对胜任能力的重视
公司作为高新技术企业，需要大量的高级管理人员和高级技术人员，管理层
每年根据业务发展的需要，招聘专业对口的优秀大学毕业生，以优厚的待遇吸引、
留住各类人才，并给员工提供学习、接受再教育的机会。公司还根据实际工作的
需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，并对优秀者给予奖励，调动
员工的业务学习积极性使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、机构设置及权责分配情况
公司建立并及时完善了组织架构，各部门、各岗位有明确的工作目标、职责
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和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立了专门负责监
督检查的内部审计部门，保证相关控制制度的贯彻实施。公司建立了有效的质量
监控与改进制度，确保公司生产经营活动能够有序进行，董事会及高级管理人员
下达的指令能够被严格执行。
4、治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身
的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策制定执行情况，公司内部、
外部的审计工作和结果落实情况，并对发现的内部控制的薄弱环节及违规事件及
时进行处理，强化治理层的监督作用。治理层的职责还包括了监督用于复核内部
控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
5、管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董
事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层始终坚持用制度管理企业的理念，
强调事前控制，公司稳步发展，重视员工在企业内部控制中的作用，对内部控制
包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有
关内部控制弱点及违规事件报告都及时纠正并作出了适当处理。
6、内部审计
公司设置了独立的内部审计人员，并制定了《内部审计制度》，规定内审人员
业务上接受审计委员会指导，向分管领导汇报工作，对董事会负责。公司对内部
审计机构的人员设置、职责和权限、审计工作程序、奖罚等作了规定。内部审计
机构独立监督和客观评价公司的经营活动、财务收支的真实、合法和效益，加强
内部控制和风险管理，为实现经济目标提供保证和咨询服务。
7、人力资源政策与实务
公司已制定了健全的人力资源管理制度，并成立了薪酬和考核委员会，对人
员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进
行了详细的规定，并建立了完善的绩效考核体系，做到公平、公正、公开。
（二）风险评估过程
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公司建立了有效的风险评估过程，根据战略目标及发展思路，成立了战略委
员会。委员会结合行业特点和不同发展阶段的业务拓展情况，持续收集与风险变
化相关的信息进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略做到准确识别内
部风险和外部风险，公司针对识别的风险，综合运用风险规避、风险降低、风险
分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。同时，公司建立了突
发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理
的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。
（三）信息系统与沟通
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，结合实际
情况和计算机信息技术的应用建立与本公司经营管理业务相适应的信息化控制流
程，提高业务处理效率，减少和消除人为操纵因素，同时对计算机信息系统开发
与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面进行
控制，保证信息系统的安全。公司也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系
统的正常、有效运行。
公司内部管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通，员工能够有效地
履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士有效沟通，使管理层面对
各种变化能够及时采取适当的进一步行动。同时，公司通过审计委员会的运作及
时了解各部门的生产经营情况，从而与有关部门和人员交流并提出改进的建议。
（四）控制程序
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，
并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施，较合理地保证对资
产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定
期核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽
查控制、电子信息系统控制等。
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1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，
单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授
权范围内办理经济业务。
2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分
离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。
不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录
与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及
时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。
各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并
且将记录同相应的分录独立比较。
4、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权人员对财产的直接接触，采
取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
5、独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和
账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的
真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
6、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，公
司在财务、采购、库存管理等部门使用金蝶财务软件管理系统，在电子信息系统
开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（五）对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在
履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度
重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正
控制运行中产生的偏差。
四、公司主要内部控制制度的实施情况
（一）基本控制制度
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1、完善了法人治理结构。
公司严格按照《公司法》等相关法律法规，完善股东大会、董事会、监事会、
管理层制度，并制定相应的议事规则、工作细则和工作制度，形成权力机构、决
策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协
调运作的法人治理结构。
公司董事会由 9 名成员组成，其中独立董事 3 名。董事会下设审计委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会、战略决策委员会。另外还设立了审计部，对审
计委员会负责。公司监事会由 3 名成员组成，其中包括 1 名职工监事。
公司治理结构相关的具体制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细
则》、《董事会战略委员会工作规则》、《董事会提名委员会工作规则》、《董事会审
计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《总经理工作细则》、
《关联交易管理制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《预算管理制度》、《筹
资管理制度》、《人力资源政策》等。形成了比较系统的治理框架文件，为完善公
司内部控制制度打下了良好的基础。
2、日常管理方面
以公司基本制度为基础，制定了涵盖财务管理、生产管理、销售、采购、对
外投资等一系列管理制度，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。
公司股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和
义务，公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定和程序进行，及时披露相
关信息，董事会、监事会能够独立运作，客观公正地行使表决权，确保所有股东
的利益。
3、人力资源管理方面
公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员
工时重视其职业道德与专业用途能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向
和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工提拔或安排到重要、关键
岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。
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4、高级管理人员考评及激励情况
公司对高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司董事会
按年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并根据考评结果决
定下一年度的奖惩安排。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的年
度考核奖金制。
5、岗位责任制
公司建立健全了各职能部门的岗位责任制度，明确了各部门的职能定位和员
工的岗位职责，能够合理下达和分解目标任务，使公司员工办事有标准，工作有
监督。同时，岗位责任也是公司进行目标管理与绩效考核的重要依据和前提。
（二）重要控制活动
1、货币资金管理
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货
币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已
按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《企业内部控制具体规范第 1 号——货
币资金》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国
人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司总经理
根据所属各部门申报的资金使用计划核定其资金额度。公司没有影响货币资金安
全的重大不适当之处。
2、筹资管理
公司已制定了《筹资管理制度》，根据日常生产经营的需要合理确定了筹资规
模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，以控制经营风险和降低资金成本。针对筹
集资金的管理和使用，公司已制定了筹集资金使用制度，对筹集资金的存放、使
用和监督作了详细有效的规定，公司筹措的资金没有背离原计划使用的情况。筹
资活动的确认、计量和报告符合国家统一的会计准则制度的规定，筹资业务符合
国家法律法规。
3、采购与付款管理
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公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，制定了《采购
业务管理制度》，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、
采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相
互制约要求与措施，使采购与付款手续齐备，过程合规、程序规范。
采购计划依据成本中心提供的计划与客户合同实施，并随时根据资源限制与
客户需求情况进行灵活的调整。
对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批
准。
4、存货管理
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《存货管理制度》，能对
实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责
分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，存货管理控制流
程清晰严密，存货管理原则及程序明确规范；存货的确认、计量和报告符合会计
准则的规定。
5、销售与收款管理
公司已制定了比较可行的销售政策和《销售管理制度》，对定价原则、信用标
准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了
明确规定。
销售部门对可能形成坏账的应收账款，报告财务部，由财务部对产生坏账的
原因、责任进行审查，并作备查登记，做到账销案存。已核销坏账又收回的及时
入账，防止形成账外款。
6、成本费用管理
公司已建立了成本费用控制系统和预算体系，制定了《成本费用管理制度》，
能做好成本费用管理和预算的各项基础工作，明确了成本、费用的开支标准，同
时要求定期进行成本费用分析，及时向管理层提供决策信息。
7、资产管理
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公司在《公司章程》中明确规定：股东大会对公司转让、受让重大资产作出
决议。在《总经理工作细则》、《股东大会议事规则》中规定：占公司最近经审计
的净资产总额 15%以上比例的对内投资（主要指对公司内部的固定资产投资、无
形资产投资和技术改造），被收购、出售资产相关的净利润或亏损（按最近一期的
财务报表或评估报告）占公司最近经审计净利润的 5%以上，收购、出售资产导致
公司主营业务变更，委托经营或与他人共同经营占公司最近经审计净资产总额 10%
以上比例的财产的决策事项或合同，应报董事会或股东大会批准。
公司制定了《工程项目管理制度》、《固定资产管理制度》、《存货管理制度》、
《无形资产管理制度》、《财物盘点制度》，对资产的投资论证、固定资产的购置、
修建、保管、维修、更新、清理等管理程序进行规范，确保公司资产的安全完整，
提高资产管理效率。
8、投资管理
为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，公司在《公
司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《风险
投资管理制度》等制度中明确规定了股东大会、董事会、董事长、总经理对对外
投资的决策权限和决策程序。并制定了《对外投资管理办法》，对投资项目的立项、
评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节进行管理。公司没有严重偏离
公司投资政策和程序的行为。
9、担保管理
公司在《公司章程》中明确规定：股东大会对公司向其他企业担保作出决议。
在《对外担保管理制度》中，严格规定了对外担保的审批权限和审批程序，对担
保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订
立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜
在的风险，避免或减少可能发生的损失。
10、信息披露管理
公司建立了较严格的信息披露制度，已按照《公司法》、《证券法》等国家有
关法律法规及《证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》的有
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关要求，明确了公司信息披露的基本规则、内容、程序、披露流程、披露权限和
责任的划分以及相应的保密措施。
11、会计系统与财务报告
根据按照《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法
律法规及其补充规定的要求，公司已制定、完善了《财务管理制度》、《成本费用
管理制度》、《财务报表的编制与披露制度》、《会计岗位职责及岗位分工》、《财务
软件管理制度及岗位责职》等制度，明确规定了重要财务决策程序与规则；规范
了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了会计人员的岗位职责；制
订了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部门记录及
归档；制定了各项资产的管理制度，如资产减值准备提取制度；建立了健全的会
计电算化的内部控制制度，能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息。
五、公司内部控制制度执行有效性自我评价
（一）公司主要内部控制制度的执行情况
自 2010 年 12 月公司完成股份制改造至今，通过制定和有效实施内控制度，
基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保
证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制
度的贯彻执行提供保证，能够为公司内部规章制度的贯彻执行提供保障并保护公
司资产的安全、完整。
公司管理层认为：公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了完
整、合理的内部控制，总体上保证了公司经营活动的正常运作，在一定程度上降
低了管理风险，为今后的发展打下了良好的制度保障基础。
（二）存在的问题
随着公司业务的不断拓展，公司员工增加，岗位设置细化，公司的各项规章
制度也不断的完善和充实，各级管理人员对于新的管理制度有一个适应过程，需
要强化全体员工的内部控制管理意识及实际执行能力。公司正处于高速发展的阶
段，如果对资金的筹措与管理能力和对成本的控制能力等不能随着公司业务规模
的扩展而加强，将会导致公司未来盈利能力不能达到预期目标，公司必须在治理
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能力及各项内部控制方面不断完善和提高，以保证公司发展的需求。
（三）解决方案与内控制度建设计划
对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加
以改进提高：
1、进一步加强内部控制的执行力度，并按照监管机构的要求，不断补充、完
善内控制度。
2、加强董事、监事及其他高管人员的法律法规意识，建立勤勉尽责、规范运
作的长效机制。
3、进一步加强风险管控体系的建立健全，不断提高公司的抗风险能力和管理
水平。
4、强化对各级人员，特别是各级管理人员的内部控制制度的学习、培训工作，
增强公司的监督、控制能力。
5、不断加强独立董事和各专业委员会在内控方面的监督作用，充分发挥其独
立性和专业性。
6、进一步强化内部审计工作，加强对财务收支及会计核算的独立稽核力度，
及时发现并解决公司经营和会计核算中存在的问题，防范和化解公司各项风险，
提高公司的抗风险能力。
综上所述，本公司认为根据财政部《企业内部控制基本规范》，本公司内部控
制于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制，
在所有重大方面是有效的。
浙江中坚科技股份有限公司
2016 年 4 月 20 日
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