加加食品集团股份有限公司 2015 年度财务决算报告
加加食品集团股份有限公司
2015 年度财务决算报告
2015 年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”） 根据有关法律法
规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算
管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济
指标基本符合预期。现就 2015 年财务情况拟成《2015 年度财务决算报告》。内
容如下：
一、2015年度财务报表的审计情况
公司 2015 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度公司的经营成果和现
金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将
出具标准无保留意见的审计报告。
二、2015年度财务决算情况
（一）资产情况
2015年期末资产总额为269,707.59万元，较年初增加39,903.90万元，增幅为
17.36 %。主要资产构成及变动情况如下：
金额单位：万元
资产 2015 年末 2014 年末 增减金额 增减幅度% 占总资产比重%
流动资产：
货币资金 30,315.93 49,017.95 -18,702.02 -38.15 11.24
应收票据 1,347.97 1,363.77 -15.80 -1.16 0.50
应收账款 3,756.40 4,821.49 -1,065.09 -22.09 1.39
预付款项 10,909.11 13,640.99 -2,731.88 -20.03 4.05
应收利息 201.26 102.42 98.84 96.50 0.07
其他应收款 37.12 111.86 -74.74 -66.82 0.01
存货 26,929.30 20,544.37 6,384.93 31.08 9.98
其他流动资产 1,536.79 1,213.65 323.14 26.63 0.58
流动资产合计 75,033.88 90,816.50 -15,782.62 -17.38 27.82
非流动资产：
长期股权投资 27,400.97 21,255.06 6,145.91 28.92 10.16
固定资产 107,882.82 23,936.58 83,946.24 350.70 40.00
在建工程 47,484.39 82,295.16 -34,810.77 -42.30 17.61
工程物资 1,625.61 1,205.93 419.68 34.80 0.60
固定资产清理
无形资产 8,865.12 9,249.77 -384.65 -4.16 3.29
开发支出
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 867.80 644.69 223.11 34.61 0.32
其他非流动资产 547.00 400.00 147.00 36.75 0.20
非流动资产合计 194,673.71 138,987.19 55,686.52 40.07 72.18
资产总计 269,707.59 229,803.69 39,903.90 17.36 100.00
变动说明：
1、2015年年末流动资产为75,033.88万元，占总资产的27.82 %，较年初数减
少15,782.62万元，减幅17.38 %。原因分别是：
（1）货币资金项目期末数较年初数减少 38.15%（绝对额减少 18,702.02 万
元），主要系本期支付募投项目款及长期股权投资款。
（2）应收利息项目期末数较年初数增加 96.50%（绝对额增加 98.84 万元），
主要系截止期末募集资金利息未收回。
（3）其他应收款期末数较年初数减少 66.82%（绝对额减少 74.74 万元），
主要系加强往来管理，收回前期欠款所致。
（4）存货期末数较年初数增加 31.08 %（绝对额增加 6,384.93 万元），主要
系原材料以及半成品增加所致。
2、2015 年年末非流动资产为 194,673.71 万元，占总资产的 72.18 %，较年
初数增加 55,686.52 万元，增幅 40.07%。原因分别是：
（1）固定资产项目期末数较年初数增长 350.70%（绝对额增加 83,946.24 万
元），主要系本期部分募投项目在建工程完工转固定资产所致。
（2）在建工程项目期末数较年初数减少 42.30 %（绝对额减少 34,810.77 万
元），主要系本期部分募投项目完工转固定资产所致。
（3）工程物资项目期末数较年初数增长 34.80 %（绝对额增加 419.68 万元），
主要系本期新厂在建工程材料增加所致。
（3）递延所得税资产项目期末数较年初数增长 34.61 %（绝对额增加 223.11
万元），主要系本期收到递延收益以及确认股权激励费用所致。
（5）其他非流动资产项目期末数较年初数增长 36.75 %（绝对额增加 147.00
万元），主要系本期新增商标款所致。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为85,207.33万元，比上年期末增加29,455.09万元，
增幅52.83 %。主要负债构成及变动情况如下：
金额单位：万元
占总负债
负债 2015 年末 2014 年末 增减金额 增减幅度%
比重%
流动负债：
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短期借款 32,500.00 24,000.00 8,500.00 35.42 38.15
应付票据 5,234.00 10,028.00 -4,794.00 -47.81 6.14
应付账款 29,196.01 6,930.66 22,265.35 321.26 34.26
预收款项 6,787.05 4,962.61 1,824.44 36.76 7.97
应付职工薪酬 1,475.43 1,327.95 147.48 11.11 1.73
应交税费 2,724.96 2,993.27 -268.31 -8.96 3.20
应付利息 45.84 47.20 -1.36 -2.88 0.05
其他应付款 4,391.76 3,210.55 1,181.21 36.79 5.15
其他流动负债
流动负债合计 82,355.05 53,500.24 28,854.81 53.93 96.65
递延收益 2,852.28 2,252.00 600.28 26.66 3.35
非流动负债：
长期借款
非流动负债合计 2,852.28 2,252.00 600.28 26.66 3.35
负债合计 85,207.33 55,752.24 29,455.09 52.83 100.00
变动说明：
1、2015年年末流动负债为82,355.05万元，占总负债的96.65%，较年初数增
加28,854.81万元，增幅53.93 %。原因分别是：
（1）短期借款项目期末数较年初数增长 35.42%（绝对额增加 8,500.00 万元），
主要系本期信用贷款增加所致。
（2）应付票据期末数较年初数减少 47.81%（绝对额减少 4,794.00 万元），
主要系本期预付大宗原材料款采用银行承兑汇票方式减少所致。
（3）应付账款项目期末数较年初数增长 321.26%（绝对额增加 22,265.35 万
元），主要系本期应付募投项目款增加所致。
（4）预收账款项目期末数较年初数增长 36.76%（绝对额增加 1,824.44 万元），
主要系预收客户货款增加所致。
（5）其他应付款项目期末数较年初数增长 36.79 %（绝对额增加 1,181.21
万元），主要系保证金、未支付股权款及未结算费用增加所致。
2、2015 年年末非流动负债为 2,852.28 万元，较年初数增加 600.28 万元,增
幅 26.66 %。
（三）所有者权益情况
2015年末所有者权益为184,500.26万元，较年初数增加10,448.81万元，增幅
6.00 %，主要所有者权益构成及变动情况如下：
单位：万元
占总所有
所有者权益 2015 年末 2014 年末 增减金额 增减幅度%
者权益比
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重%
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 115,200.00 46,080.00 69,120.00 150.00 62.44
资本公积 20,963.20 89,758.56 -68,795.36 -76.64 11.36
盈余公积 8,615.05 7,318.75 1,296.30 17.71 4.67
未分配利润 39,722.01 30,894.14 8,827.87 28.57 21.53
归属于母公司所有者权益合计 184,500.26 174,051.45 10,448.81 6.00 100.00
所有者权益合计 184,500.26 174,051.45 10,448.81 6.00 100.00
变动说明：
1、实收资本（或股本）项目期末数较年初数增长 150.00%（绝对额增加
69,120.00 万元），主要系 2015 年 9 月以 2014 年底总股本 46,080 万股为基数，以
资本公积金按每 10 股转增 15 股，每股面值 1 元，共转增 69,120 万股所致。
2、资本公积期末数较年初数减少 76.64 %（绝对额减少 68,795.36 万元），主
要系以资本公积金转增股本所致。
3、盈余公积期末数较年初数增长 17.71 %（绝对额增加 1,296.30 万元），主
要系计提盈余公积增加所做。
4、未分配利润上年结转30,894.14万元，本期实现净利润14,732.18万元，提
取盈余公积1,296.30万元，分配2014年度股利4,608.00万元，年末可供上市公司股
东分配的利润为39,722.01万元。
5、本年政府补助、投资收益等非经营性收益 5,260.57 万元，非经营性支出
83.89 万元，扣除所得税后非经营性损益为 3,882.51 万元，扣除非经营性损益后
的净利润为 10,849.67 万元。
6、本年基本每股收益 0.13 元，扣除非经营性损益基本每股收益 0.09 元。
（四）经营情况
2015 年实现营业收入 175,500.87 万元，较年初数增加 4.17%；实现净利润
14,732.18 万元，比上年增加 10.86% 。
单位:万元
项目 2015 年实际 2014 年实际 增减额 增长率%
一、营业总收入 175,500.87 168,475.06 7,025.81 4.17
其中：主营业务收入 175,103.40 168,388.36 6,715.04 3.99
其他业务收入 397.47 86.70 310.77 358.44
二、营业总成本 157,527.94 151,314.49 6,213.45 4.11
其中:营业成本 125,800.42 117,974.19 7,826.23 6.63
其中：主营业务成本 125,436.85 117,917.93 7,518.92 6.38
其他业务成本 363.57 56.26 307.31 546.23
营业税金及附加 566.99 847.03 -280.04 -33.06
销售费用 18,827.00 23,249.94 -4,422.94 -19.02
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管理费用 10,058.46 8,891.87 1,166.59 13.12
财务费用 937.36 151.63 785.73 518.19
资产减值损失 1,337.71 199.83 1,137.88 569.42
投资收益 2,485.12 131.68 2,353.44 1787.24
三、营业利润 20,458.05 17,292.25 3,165.80 18.31
加：营业外收入 290.30 688.08 -397.78 -57.81
减：营业外支出 83.89 31.54 52.35 165.98
四、利润总额 20,664.46 17,948.79 2,715.67 15.13
减：所得税费用 5,932.29 4,659.77 1,272.52 27.31
五、净利润 14,732.17 13,289.02 1,443.15 10.86
变动说明：
1、营业收入项目本年数较上年同期数增长 4.17 %（绝对额增加 7,025.81 万
元），主要系大力推进植物油的销售所致。
2、营业成本项目本年数较上年同期数增长 6.63 %（绝对额增加 7,826.23 万
元），主要系植物油销售增长所致。
3、营业税金及附加项目本年数较上年同期数减少 33.06%（绝对额减少 280.04
万元），主要系受本期内应交增值税减少导致城建税等附加税减少所致。
4、销售费用项目本年数较上年同期数减少 19.02%（绝对额减少 4,422.94 万
元），主要系广告费减少所致。
5、管理费用项目本年数较上年同期数增长 13.12 %（绝对额增加 1,166.59
万元），主要系股权激励费用、修理费及税费增加所致。
6、财务费用项目本年数较上年同期数增长 518.19%（绝对额增加 785.73 万
元），主要系本期募集资金余额减少，利息收入减少及本期增加信用贷款利息支
出增加所致。
7、资产减值损失项目本年数较上年同期数增长 569.42%（绝对额增加
1,137.88 万元），主要系对合营企业计提长期股权投资减值准备所致。
8、投资收益项目本年数较上年同期数增长 1787.24 %（绝对额增加 2,353.44
万元），主要系本期新增对合兴基金、长沙云厨按照权益法确认投资收益所致。
9、营业外收入项目本年数较上年同期数减少 57.81%（绝对额减少 397.78
万元），主要系本期收到政府补助减少所致。
10、营业外支出项目本年数较上年同期数增长 165.98%（绝对额增加 52.35
万元），主要系本期捐赠支出增加所致。
（五）现金流量情况
2015 年公司现金流量简表如下：
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单位:万元
项目 2015 年末 2014 年末 增减金额 增减率%
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,289.89 194,446.52 11,843.37 6.09
收到其他与经营活动有关的现金 2,522.89 4,897.30 -2,374.41 -48.48
购买商品、接受劳务支付的现金 146,039.43 124,053.09 21,986.34 17.72
支付给职工以及为职工支付的现金 12,459.56 11,470.21 989.35 8.63
支付的各项税费 12,837.49 15,194.10 -2,356.61 -15.51
支付其他与经营活动有关的现金 19,226.88 22,270.78 -3,043.90 -13.67
经营活动产生的现金流量净额 18,249.42 26,355.64 -8,106.22 -30.76
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 416.17 358.98 57.19 15.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
145.40 4.68 140.72 3,006.84
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,138.00 3,412.00 7,726.00 226.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
33,951.56 19,180.31 14,771.25 77.01
支付的现金
投资支付的现金 4,850.00 21,150.00 -16,300.00 -77.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 - 500.00 -500.00 -100.00
投资活动产生的现金流量净额 -27,101.99 -37,054.65 9,952.66 -26.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,500.00 24,830.42 7,669.58 30.89
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金 24,000.00 830.42 23,169.58 2,790.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,111.24 14,805.28 -8,694.04 -58.72
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额 2,388.76 9,194.72 -6,805.96 -74.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,463.82 -1,504.29 -4,959.53 329.69
加：期初现金及现金等价物余额 36,709.55 38,213.84 -1,504.29 -3.94
六、期末现金及现金等价物余额 30,245.73 36,709.55 -6,463.82 -17.61
变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额项目本年数较上年同期数减少30.76%（绝
对额减少8,106.22万元），主要系采购原材料增加所致。
2、投资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增加26.86%（绝对额
增加9,952.66万元,），主要系本年收回定期存款以及支付长期股权投资款所致所
致。
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3、筹资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数减少 74.02%（绝对额
减少 6,805.96 万元），主要系本期到期偿还短期借款所致。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
财务指标 各项指标 2015 年 2014 年 增减幅度 2013 年
流动比率 0.91 1.70 -0.79 3.08
速动比率 0.58 1.29 -0.71 2.55
偿债能力 资产负债率% 31.59 24.26 7.33 17.67
每股经营活动现金流量（元） 0.16 0.57 -0.41 0.56
利息保障倍数（倍） 14.76 16.56 -1.80
存货周转率（次） 5.30 5.92 -0.62 6.81
营运能力 应收账款周转率（次） 40.92 51.33 -10.41 91.97
总资产周转率（次） 0.70 0.76 -0.06 0.84
营业利润率% 11.66 10.26 1.40 11.94
盈利能力 净资产收益率% 8.22 7.62 0.60 9.4
销售毛利率% 28.32 29.98 -1.66 27.22
变动说明：
1、偿债能力指标
报告期，因为采购原材料增加以及资本公积转增股本，使每股经营活动现金
流量减少到0.16元。期内支付股权投资款4,500.00万元，短期借款增加8,500.00万
元，应付工程款增加20,187.72万元，负债比率增加，使流动比率下降至0.91，比
上年同期下降0.79；速动比率达到0.58，比上年同期下降0.71；资产负债率为
31.59%，比上年同期增加了7.33%，报告期资金量可以保证公司正常生产经营需
要以及一定的偿债能力。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为 5.30 次，比上年同期减少 0.62 次，主要为今年库存
比上年增加；应收账款周转率为 40.92，比上年同期减少 10.41 ，因为系继续存
在大客户信用额度、超市回款账期长；总资产周转率与上年基本一致。
3、获利能力指标
2015年度，本报告期内公司坚持差异化经营，继续推广“面条鲜”等高毛利单
品，调整优化产品结构，各项生产、经营业务有序进行。同时加强植物油的销售，
故销售毛利率略有下降，但因增加投资收益，控制销售费用，故营业利润率有所
上升，实现基本每股收益0.13元，比上年（可比口径）基本每股收益0.12元增加
0.01元；净资产收益率较上年上升了0.60%，主要因报告期净利润比同期上升所
致；销售综合毛利率28.32%，比同期下降1.66%，主要系植物油毛利率下降所致。
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(七) 预算执行情况
单位：万元
预算完
项目 2015 年本年实际 2015 年初年初预算 增减额
成率%
一、营业收入 175,500.87 199,154.19 -23,653.32 88.12%
其中：主营业务收入 175,103.40 199,154.19 -24,050.79 87.92%
其他业务收入 562.06 562.06
二、营业总成本 157,527.94 178,876.17 -21,348.23 88.07%
其中：营业成本 125,800.42 145,823.45 -20,023.03 86.27%
其中：主营业务成本 125,436.84 145,823.45 -20,386.61 86.02%
其他业务成本 528.16 528.16
营业税金及附加 566.99 992.22 -425.23 57.14%
销售费用 18,827.00 21,924.78 -3,097.78 85.87%
管理费用 10,058.46 8,931.26 1,127.20 112.62%
财务费用 937.36 1,204.45 -267.09 77.82%
资产减值损失 1,337.71 1,337.71
投资收益 2,485.12 500 1,985.12 497.02%
三、营业利润 20,458.05 20,778.02 -319.97 98.46%
加：营业外收入 290.30 500.00 -209.70 58.06%
减：营业外支出 83.89 10 73.89 838.90%
四、利润总额 20,664.46 21,268.02 -603.56 97.16%
减：所得税费用 5,932.29 5,317.00 615.29 111.57%
五、净利润 14,732.18 15,951.01 -1,218.83 92.36%
变动说明：
2015 年度，预算执行情况仍属正常，实现营业收入 175,500.87 万元，完成
年初预算 199,154.19 万元的 88.12%，主要系散装味精销售未完成所致；实现归
属于股东的净利润 14,732.18 万元，完成年初预算 15,951.01 万元的 92.36%，主
要系管理费用略有超标所致。
总之，2015 年度公司经营活动基本执行了年度经营计划的思路，调结构、
打基础，销售毛利额略有下降，减少销售费用投入，净利润有所增加，故公司资
产安全、质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，具有成长性。
加加食品集团股份有限公司
2016年4月20日
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