证券代码：002556 证券简称：辉隆股份 公告编号：2016-010
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
安徽辉隆农资集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合安徽辉隆农
资集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司审计委员会和内审部
门结合公司经营特点和实际情况，对公司2015年度内部控制及运行情
况进行了全面的检查，对评价报告基准日2015年12月31日的内部控制
有效性进行自我评价。
一、重要声明
公司按照相关法律、法规的规定，建立了相对完整的法人治理结
构和组织架构，设立了股东大会、董事会、监事会和经理层，制定了
相应的议事规则。股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的经营
决策机构，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。“三会一层”之间权责分明、
各司其职、相互制衡，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个
良好的内部环境。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
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财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子
公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、
人力资源、内部控制、财务管理、内部审计、购销存业务、生产管理、
资产管理、工程项目、关联交易、募集资金、对外担保、委托贷款、
重大投资、信息披露、投资理财等。重点关注的高风险领域主要包括：
购销存业务、关联交易、募集资金、对外担保、生产管理、委托贷款、
重大投资、投资理财、信息披露等。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合自身实际情况，建立了一
套较为完善的内部控制管理制度，涵盖了采购、生产、销售、投资、
财务管理、内部审计规范、固定资产管理、人力资源管理、信息披露
管理、对外担保、关联交易等方面，基本覆盖了公司各经营管理环节，
有效组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，内部控制缺陷可能导致或
导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该项缺陷单
独或连同其他缺陷可能导致财务错报金额超过营业收入的1％则认定
为重大错报；如果超过营业收入0.5%但小于1%，则认定为重要错报，
其余为一般错报。考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，内部控制缺
陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该项缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务错报金额超过资产
总额的1％则认定为重大错报；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则
认定为重要错报；其余为一般错报。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）公司财务报告重大缺陷的迹象包括：
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① 董事、监事和高级管理人员的任何舞弊；
② 公司更正已公布的财务报告；
③ 注册会计师发现而公司内部控制运行过程中并未发现的当
期财务报告存在重大错报；
④ 审计委员会和内部审计机构对公司对外财务报告和财务报
告内部控制的监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
① 未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
② 未建立反舞弊程序和控制措施；
③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷是指未构成上述重大缺陷、重要缺陷标
准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
由于内部控制缺陷导致公司直接财产损失在500万元（含）以上，
已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响的，公司将其
定性为重大缺陷；由于内部控制缺陷导致公司直接财产损失在50万元
（含）至500万元，受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披
露造成负面影响的，公司将其定性为重要缺陷；由于内部控制缺陷导
致公司直接财产损失在50万元以下，受到省级以下政府部门处罚但未
对公司定期报告披露造成负面影响的，公司将其定性为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素
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确定。以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
① 违反国家法律法规或规范性文件；
② 重大决策程序不科学；
③ 严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑤ 重大或重要缺陷不能得到整改；
⑥ 其他对公司负面影响重大的情形。
（2）其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
安徽辉隆农资集团股份有限公司
董事会
二〇一六年四月二十日
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