深圳丹邦科技股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2016]6088 号
目录
审计报告 2
2015 年度财务报表 4
2015 年度财务报表附注 15
1
审计报告
天职业字[2016]6088 号
深圳丹邦科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳丹邦科技股份有限公司（以下简称“丹邦科技公司”）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、
股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丹邦科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，丹邦科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了丹邦科技公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经营成
果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
[此页无正文]
中国注册会计师： 屈先富
中国北京
二○一六年四月二十日
中国注册会计师： 綦东钰
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并资产负债表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 292,956,734.71 259,238,816.67 六、1
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 269,355,656.98 211,713,477.47 六、2
预付款项 74,384,201.04 285,163,213.60 六、3
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,938,265.07 28,777,462.93 六、4
买入返售金融资产
存货 24,742,322.97 28,226,041.35 六、5
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,074,783.42 81,689,910.36 六、6
流动资产合计 740,451,964.19 894,808,922.38
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 957,688,133.13 771,173,861.31 六、7
在建工程 542,047,569.81 438,432,935.90 六、8
工程物资 295,083.63 266,618.63 六、9
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,694,982.21 131,708,167.09 六、10
开发支出 16,579,866.60 六、11
商誉
长期待摊费用 939,769.65 989,890.70 六、12
递延所得税资产 4,999,494.16 4,631,720.99 六、13
其他非流动资产
非流动资产合计 1,646,244,899.19 1,347,203,194.62
资 产 总 计 2,386,696,863.38 2,242,012,117.00
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 410,000,000.00 200,000,000.00 六、14
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,656,503.28 44,092,596.91 六、15
预收款项 5,111,125.83 4,093,921.82 六、16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,514,584.32 11,062,320.47 六、17
应交税费 1,952,463.56 8,659,194.19 六、18
应付利息 1,157,899.99 1,067,277.78 六、19
应付股利
其他应付款 3,056,289.94 3,102,678.81 六、20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 467,448,866.92 272,077,989.98
非流动负债
长期借款 250,000,000.00 360,000,000.00 六、21
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,808,066.36 16,975,317.76 六、22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 267,808,066.36 376,975,317.76
负 债 合 计 735,256,933.28 649,053,307.74
股东权益
股本 182,640,000.00 182,640,000.00 六、23
其他权益工具
资本公积 1,077,269,628.85 1,077,269,628.85 六、24
减:库存股
其他综合收益 -2,590,129.56 -3,333,711.07 六、25
专项储备
盈余公积 39,693,933.95 36,088,428.99 六、26
一般风险准备
未分配利润 354,426,496.86 300,294,462.49 六、27
归属于母公司股东权益合计 1,651,439,930.10 1,592,958,809.26
少数股东权益
股东权益合计 1,651,439,930.10 1,592,958,809.26
负债及股东权益合计 2,386,696,863.38 2,242,012,117.00
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并利润表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 419,038,000.40 502,091,225.51
其中: 营业收入 419,038,000.40 502,091,225.51 六、28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 350,715,320.32 403,665,754.20
其中:营业成本 262,703,158.58 298,208,104.34 六、28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,148,831.79 42,386.40 六、29
销售费用 10,070,359.97 8,444,209.87 六、30
管理费用 66,894,237.94 73,386,429.45 六、31
财务费用 2,962,341.93 17,167,888.13 六、32
资产减值损失 4,936,390.11 6,416,736.01 六、33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,322,680.08 98,425,471.31
加: 营业外收入 7,476,092.71 11,445,217.87 六、34
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 16,535.98 2,539.46 六、35
其中:非流动资产处置损失 15,269.63 2,539.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 75,782,236.81 109,868,149.72
减：所得税费用 8,912,697.48 18,934,452.34 六、36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,869,539.33 90,933,697.38
归属于母公司股东的净利润 66,869,539.33 90,933,697.38
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 743,581.51 -2,167,808.78
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 743,581.51 -2,167,808.78
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 743,581.51 -2,167,808.78
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 743,581.51 -2,167,808.78
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 67,613,120.84 88,765,888.60
归属于母公司股东的综合收益总额 67,613,120.84 88,765,888.60
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.37 0.50
(二) 稀释每股收益 0.37 0.50
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并现金流量表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 346,847,604.73 381,736,999.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 74,491,715.70 8,981,116.30
收到其他与经营活动有关的现金 6,906,660.53 11,985,061.96 六、37
经营活动现金流入小计 428,245,980.96 402,703,177.44
购买商品、接受劳务支付的现金 252,505,479.10 213,974,427.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 77,111,145.50 84,973,145.72
支付的各项税费 30,730,719.82 18,944,676.13
支付其他与经营活动有关的现金 27,341,310.72 45,472,363.83 六、37
经营活动现金流出小计 387,688,655.14 363,364,613.44
经营活动产生的现金流量净额 40,557,325.82 39,338,564.00 六、41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,409,907.50 7,317,848.80 六、37
投资活动现金流入小计 6,409,907.50 7,317,848.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,214,558.70 365,921,926.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,681,271.59 六、37
投资活动现金流出小计 70,214,558.70 372,603,197.69
投资活动产生的现金流量净额 -63,804,651.20 -365,285,348.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 410,000,000.00 290,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 六、37
筹资活动现金流入小计 413,000,000.00 290,000,000.00
偿还债务支付的现金 310,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,415,600.75 37,447,728.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 356,415,600.75 247,447,728.88
筹资活动产生的现金流量净额 56,584,399.25 42,552,271.12
四、汇率变动对现金的影响 2,052,338.17 -1,895,439.49
五、现金及现金等价物净增加额 35,389,412.04 -285,289,953.26
加：期初现金及现金等价物的余额 252,891,072.67 538,181,025.93
六、期末现金及现金等价物余额 288,280,484.71 252,891,072.67 六、41
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并股东权益变动表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 少
减：
项 目 具 专 一 数
优 永 库 股东权益合计
股本 其 资本公积 其他综合收益 项 盈余公积 般 未分配利润 股
先 续 存
他 储 风 东
股 债 股
备 险 权
一、上年年末余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 -3,333,711.07 36,088,428.99 准 300,294,462.49 益 1,592,958,809.26
加：会计政策变更 备
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 -3,333,711.07 36,088,428.99 300,294,462.49 1,592,958,809.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 743,581.51 3,605,504.96 54,132,034.37 58,481,120.84
（一）综合收益总额 743,581.51 66,869,539.33 67,613,120.84
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,605,504.96 -12,737,504.96 -9,132,000.00
1.提取盈余公积 3,605,504.96 -3,605,504.96
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -9,132,000.00 -9,132,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 -2,590,129.56 39,693,933.95 354,426,496.86 1,651,439,930.10
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人： 任琥 会计机构负责人：曹利娟
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并股东权益变动表(续)
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 少
具 一 数
项 目 减： 专 般
优 永 股 股东权益合计
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 项 盈余公积 风 未分配利润
先 续 东
他 股 储 险 权
股 债 准
备 益
备
一、上年年末余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 -1,165,902.29 28,876,663.36 221,869,090.74 1,509,489,480.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 -1,165,902.29 28,876,663.36 221,869,090.74 1,509,489,480.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,167,808.78 7,211,765.63 78,425,371.75 83,469,328.60
（一）综合收益总额 -2,167,808.78 90,933,697.38 88,765,888.60
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,211,765.63 -12,508,325.63 -5,296,560.00
1.提取盈余公积 7,211,765.63 -7,211,765.63
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -5,296,560.00 -5,296,560.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
5.其他
净资产所产生的变动
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 -3,333,711.07 36,088,428.99 300,294,462.49 1,592,958,809.26
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人： 任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司资产负债表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 169,110,195.62 180,984,157.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 198,096,269.75 155,370,691.15 十四、1
预付款项 16,282,996.03 4,982,683.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 246,343,874.57 125,529,063.41 十四、2
买入返售金融资产
存货 16,463,145.30 24,688,502.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,489,191.15 8,356,440.77
流动资产合计 650,785,672.42 499,911,538.78
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98 十四、3
投资性房地产
固定资产 322,051,929.39 310,043,487.80
在建工程 28,941,969.00 70,423,297.66
工程物资 295,083.63 176,234.11
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,752,531.61 40,385,968.86
开发支出 2,867,552.75
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,826,489.92 1,472,393.61
其他非流动资产
非流动资产合计 1,460,900,664.28 1,490,666,490.02
资 产 总 计 2,111,686,336.70 1,990,578,028.80
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：曹利娟
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 410,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
拆入资金
应付票据
应付账款 6,675,655.62 12,455,368.42
预收款项 1,193,749.48 795,849.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,709,235.34 5,259,625.11
应交税费 1,078,374.44 2,177,928.53
应付利息 968,844.43 693,944.44
应付股利
其他应付款 996,128.25 1,440,076.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 424,621,987.56 222,822,792.67
非流动负债
长期借款 50,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,843,941.04 3,457,877.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,843,941.04 163,457,877.60
负 债 合 计 480,465,928.60 386,280,670.27
股东权益
股本 182,640,000.00 182,640,000.00
其他权益工具
资本公积 1,077,269,628.85 1,077,269,628.85
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,693,933.95 36,088,428.99
一般风险准备
未分配利润 331,616,845.30 308,299,300.69
股东权益合计 1,631,220,408.10 1,604,297,358.53
负债及股东权益合计 2,111,686,336.70 1,990,578,028.80
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人： 任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司利润表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 212,482,586.23 283,939,262.80
其中: 营业收入 212,482,586.23 283,939,262.80 十四、4
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 177,256,543.04 205,385,180.00
其中:营业成本 114,432,673.68 147,705,871.07 十四、4
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,148,831.79 42,386.40
销售费用 2,148,620.76 3,001,615.65
管理费用 38,244,036.30 38,249,315.68
财务费用 17,127,150.94 17,401,785.22
资产减值损失 2,155,229.57 -1,015,794.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,226,043.19 78,554,082.80
加: 营业外收入 5,500,613.81 5,212,162.20
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 15,269.63 2,539.46
其中:非流动资产处置损失 15,269.63 2,539.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,711,387.37 83,763,705.54
减：所得税费用 4,656,337.80 11,646,049.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,055,049.57 72,117,656.26
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 36,055,049.57 72,117,656.26
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司现金流量表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位：
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,544,362.87 268,430,675.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,318,239.43 4,270,309.06
收到其他与经营活动有关的现金 5,640,533.36 5,111,571.50
经营活动现金流入小计 186,503,135.66 277,812,556.28
购买商品、接受劳务支付的现金 71,368,266.08 116,894,866.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,317,784.38 44,608,789.86
支付的各项税费 11,849,737.52 14,338,884.06
支付其他与经营活动有关的现金 140,213,700.93 49,274,990.14
经营活动现金流出小计 261,749,488.91 225,117,530.16
经营活动产生的现金流量净额 -75,246,353.25 52,695,026.12 十四、5
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,506,841.18 30,096,939.77
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,506,841.18 30,096,939.77
投资活动产生的现金流量净额 -6,506,841.18 -30,096,939.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 410,000,000.00 290,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 413,000,000.00 290,000,000.00
偿还债务支付的现金 310,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,532,100.71 23,821,062.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 343,532,100.71 233,821,062.16
筹资活动产生的现金流量净额 69,467,899.29 56,178,937.84
四、汇率变动对现金的影响 411,333.76 -662,845.55
五、现金及现金等价物净增加额 -11,873,961.38 78,114,178.64
加：期初现金及现金等价物的余额 180,984,157.00 102,869,978.36
六、期末现金及现金等价物余额 169,110,195.62 180,984,157.00 十四、5
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
股东权益变动表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益 其他综合 专 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优 工具 其 减： 收益 项储 一
一、上年年末余额 182,640,000.00 先 续 他 1,077,269,628.85 库 备 36,088,428.99 般 308,299,300.69 1,604,297,358.53
加：会计政策变更 股 债 存 风
股 险
前期差错更正
准
其他
备
二、本年年初余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 36,088,428.99 308,299,300.69 1,604,297,358.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,605,504.96 23,317,544.61 26,923,049.57
（一）综合收益总额 36,055,049.57 36,055,049.57
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,605,504.96 -12,737,504.96
1.提取盈余公积 3,605,504.96 -3,605,504.96
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -9,132,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 39,693,933.95 331,616,845.30 1,631,220,408.10
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人： 任琥 会计机构负责人：曹利娟
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股东权益变动表(续)
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 其 专 一般 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优 永 其 库存 他综 项 风险准
一、上年年末余额 182,640,000.00 先 续 他 1,077,269,628.85 股 合收 储 28,876,663.36 备 248,689,970.06 1,537,476,262.27
加：会计政策变更 股 债 益 备
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 28,876,663.36 248,689,970.06 1,537,476,262.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 7,211,765.63 59,609,330.63 66,821,096.26
填列） 72,117,656.26 72,117,656.26
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,211,765.63 -12,508,325.63 -5,296,560.00
1.提取盈余公积 7,211,765.63 -7,211,765.63
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -5,296,560.00 -5,296,560.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 182,640,000.00 1,077,269,628.85 36,088,428.99 308,299,300.69 1,604,297,358.53
公司法定代表人： 刘萍 主管会计工作负责人： 任琥 会计机构负责人：曹利娟
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
深圳丹邦科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
深圳丹邦科技股份有限公司（以下简称公司或本公司)前身深圳丹邦科技有限公司（以下
简称丹邦有限公司)系经深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2001]0523 号文件批准，
由深圳市丹侬科技发展有限公司（以下简称丹侬发展)和自然人益关寿设立，于 2001 年 11 月
20 日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 440301502019128 的《企业法人营业执
照》。丹邦有限公司以 2008 年 12 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2009 年 6 月 5
日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为 440301502019128 的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1373 号文核准，本公司向社会公众公开发行
人民币普通股（A 股)股票 4,000 万股，公司股票已于 2011 年 9 月 20 日在深圳证券交易所挂牌
交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1153 号文核准，公司非公开发行不超过 5,289
万股新股。公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）2,264 万股，每
股面值人民币 1.00 元，每股实际发行价格为人民币 26.50 元，募集资金总额为人民币 59,996
万元（含发行费用）。
公司现有注册资本 18,264 万元，股份总数 18,264 万股（每股面值 1 元)。其中，无限售
条件的流通股份：A 股 182,640,000 股。
注册地址：深圳市南山区高新园朗山一路丹邦科技大楼。
公司所处行业：电子元件制造行业。
本公司母公司为：深圳丹邦投资集团有限公司。
经营范围：开发、生产经营柔性覆合铜板、液晶聚合导体材料、高频柔性电路、柔性电路
封装基板、高精密集成电路、新型电子元器件，提供自产产品技术咨询服务，经营进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 20 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司将广东丹邦科技有限公司、丹邦科技（香港）
有限公司两家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注八之说明。
二、财务报表的编制基础
15
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（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在能
保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置
成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（五）企业合并
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
16
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
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处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际
利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
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和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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应收账款金额在 500 万元以上（含）且占应收账款账面余额
单项金额重大的判断依据或金额标准 10%以上（含）的款项；其他应收款金额在 10 万元以上（含）
且占其他应收款账面余额 10%以上（含）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合 合并范围内关联方应收款项、应收出口退税款以及海关设备进口保证金。
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
个别认定法组合
差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有产成品、自制半成品、在产品、原材料、周转材料(包括包装
物和低值易耗品)等。
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2.发出存货的计价方法
原材料采用先进先出法，产成品、自制半成品采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十二）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-38 10.00 2.37-4.50
机械设备 10 10.00 9.00
检测设备 5 10.00 18.00
运输工具 5 10.00 18.00
办公电子设备 5 10.00 18.00
其他设备 5 10.00 18.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十四）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备
（十五）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
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用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 15-20
软件 5
其他 20
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：研究开发项目已经董事会或管理层批准，并有计划地着手收集相关资料及调查，
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这一阶段不会形成阶段性成果，未来是否能形成成果具有不确定性。
开发阶段：进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（十七） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公
司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1. 短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2. 辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
3. 设定提存计划
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公司在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（十九）收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益。
3. 政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4. 政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%
注：本公司子公司丹邦香港适用 16.50%的利得税。
（二）税收优惠及批文
1．企业所得税
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2015 年 6 月 19 日，本公司取得了由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201544200374）,认定本公司为高新技术企业，有效期三年(自 2015 年 6 月 19 日至 2018 年 6
月 19 日)，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，企业所得税减按 15.00%的税率征收。
根据《深圳市南山区地方税务局税务事项通知书》（深地税南受执[2016]4687 号）文件，
公司于 2016 年 4 月 13 日完成了汇算清缴期“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税
率征收企业所得税”的备案登记，本公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，企业所得税
税率减按 15%执行。
2015 年 10 月 10 日，本公司子公司广东丹邦取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201544006124）,认定本公司为高新技术企业，有效期三年(自 2015 年 10 月 10 日至 2018 年
10 月 10 日)，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，企业所得税减按 15.00%的税率征收。
根据《东莞市国家税务局松山湖税务分局税务事项通知书》（松山湖国税税通[2016]1463
号）文件，公司于 2016 年 4 月 1 日完成了汇算清缴期“国家需要重点扶持的高新技术企业减
按 15%的税率征收企业所得税”的备案登记，本公司子公司广东丹邦 2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日，企业所得税税率减按 15%执行。
2. 增值税
根据国家税务总局《关于印发〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉(试
行)的通知》(国税发〔2002〕11 号)及财政部国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免
抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7 号)，本公司外销一般贸易实行免抵退税收优惠，转厂贸
易免征增值税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1. 会计政策的变更
本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。
2. 会计估计的变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
3. 前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，上期指 2014 年度，本期
指 2015 年度。母公司同。
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
1. 货币资金
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
现金 41,847.72 68,349.30
银行存款 288,238,636.99 252,822,723.37
其他货币资金 4,676,250.00 6,347,744.00
合计 292,956,734.71 259,238,816.67
（2）其他货币资金主要系信用证保证金及保函保证金。
（3）期末存放在境外的款项总额 15,303,703.56 元。
（4）期末所有权受限制的货币资金详见本财务报表附注六、40 所有权受到限制的资产之
说明。
2. 应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 283,771,597.50 100.00 14,415,940.52 5.08
小计 283,771,597.50 100.00 14,415,940.52 5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 283,771,597.50 100.00 14,415,940.52 5.08
（续上表）
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 223,192,386.05 100.00 11,478,908.58 5.14
小计 223,192,386.05 100.00 11,478,908.58 5.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
合计 223,192,386.05 100.00 11,478,908.58 5.14
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
1 年以内(含 1 年) 281,794,738.09 99.30 14,089,736.90 5.00 221,391,799.75 99.20 11,069,589.99 5.00
1-2 年(含 2 年) 1,334,271.02 0.47 133,427.10 10.00 654,286.51 0.29 65,428.65 10.00
2-3 年(含 3 年) 642,588.39 0.23 192,776.52 30.00 1,146,299.79 0.51 343,889.94 30.00
合计 283,771,597.50 100.00 14,415,940.52 223,192,386.05 100.00 11,478,908.58
（3）本报告期末未发现需单独计提减值的应收账款。
（4）期末应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 金额 年限
关系 比例(%) 期末余额
第一名 非关联方 63,345,400.28 1 年以内 22.32 3,167,270.01
第二名 非关联方 42,283,633.29 1 年以内 14.90 2,114,181.66
第三名 非关联方 30,179,386.65 1 年以内 10.64 1,508,969.33
第四名 非关联方 19,507,392.26 1 年以内 6.87 975,369.61
第五名 非关联方 19,192,055.19 1 年以内 6.76 959,602.76
合计 174,507,867.67 61.49 8,725,393.37
（5）期末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）期末应收账款余额中无应收关联方款项。
3. 预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 8,799,092.44 11.83 166,924,394.10 58.54
1-2 年(含 2 年) 63,066,016.32 84.78 118,238,819.50 41.46
2-3 年(含 3 年) 2,519,092.28 3.39
合计 74,384,201.04 100.00 285,163,213.60 100.00
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
（2）期末预付款项金额前五名情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
第一名 非关联方 61,361,860.73 2 年以内 设备款
第二名 非关联方 3,149,142.50 1 年以内 材料款
第三名 非关联方 2,400,000.00 3 年以内 技术服务费
第四名 非关联方 694,144.62 1 年以内 材料款
第五名 非关联方 542,720.00 1 年以内 材料款
合计 68,147,867.85
（3）期末，预付款项余额中无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他
关联方款项。
4. 其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 1,184,500.50 7.30 289,414.44 24.43
个别认定法组合 15,043,179.01 92.70
小计 16,227,679.51 100.00 289,414.44 1.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 16,227,679.51 100.00 289,414.44 1.78
（续上表）
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 1,459,638.64 5.05 148,520.41 10.18
个别认定法组合 27,466,344.70 94.95
小计 28,925,983.34 100.00 148,520.41 0.51
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 28,925,983.34 100.00 148,520.41 0.51
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
1 年以内(含 1 年) 178,311.83 15.05 8,915.59 5.00 726,486.72 49.77 36,324.34 5.00
1-2 年(含 2 年) 294,956.75 24.90 29,495.68 10.00 625,884.75 42.88 62,588.48 10.00
2-3 年(含 3 年) 623,964.75 52.68 187,189.43 30.00 20,130.00 1.38 6,039.00 30.00
3-4 年(含 4 年) 20,000.00 1.69 10,000.00 50.00 87,137.17 5.97 43,568.59 50.00
4-5 年(含 5 年) 67,267.17 5.68 53,813.74 80.00
合计 1,184,500.50 100.00 289,414.44 1,459,638.64 100.00 148,520.41
（3）组合中，采用个别法计提坏账准备的其他应收款
内容 账面余额 坏帐准备
应收出口退税款 15,043,179.01
合计 15,043,179.01
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
应收出口退税款 15,043,179.01 20,242,834.65
进口设备海关保证金 7,223,510.05
代付电费 557,898.51 851,560.68
专项基金 257,485.00 257,485.00
员工借款 233,186.44 194,684.80
押金 135,930.55 155,908.16
合计 16,227,679.51 28,925,983.34
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
应收出口退税款 出口退税款 15,043,179.01 1 年以内 92.70
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
中太建设集团股份有限公司 代付电费 431,381.54 3 年以内 2.66 100,709.55
东莞市财政局墙体材料专项
专项基金 242,910.00 3 年以内 1.50 72,873.00
基金代收专户
莫珊洁 员工借款 56,000.00 1 年以内 0.35 2,800.00
熊武 员工借款 50,000.00 2 年以内 0.31 5,000.00
合计 15,823,470.55 97.52 181,382.55
（6）期末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（7）期末其他应收款余额中应收关联方款项详见本财务报表附注十、关联方关系及其交
易的说明。
5. 存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 跌价 账面 跌价
账面余额 账面价值 账面价值
准备 余额 准备
原材料 13,454,227.98 13,454,227.98 8,967,854.55 8,967,854.55
在产品 5,406,660.78 5,406,660.78 11,155,088.71 11,155,088.71
产成品 3,908,118.85 3,908,118.85 3,149,258.46 3,149,258.46
自制半成品 327,101.39 327,101.39 3,333,283.01 3,333,283.01
周转材料 1,646,213.97 1,646,213.97 1,620,556.62 1,620,556.62
合计 24,742,322.97 24,742,322.97 28,226,041.35 28,226,041.35
（2）本公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在报告期内，
存货无跌价迹象，未计提存货跌价准备。
6. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 55,728,341.80 81,689,910.36
预缴企业所得税 7,346,441.62
合计 63,074,783.42 81,689,910.36
7. 固定资产
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（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值小计 1,045,922,107.79 259,119,586.88 149,493.76 1,304,892,200.91
其中：房屋及建筑物 328,602,970.23 171,461,101.29 500,064,071.52
机械设备 691,686,423.33 81,857,924.59 773,544,347.92
检测设备 14,153,917.97 2,153,517.41 32,400.00 16,275,035.38
运输工具 1,782,614.77 2,029,142.00 3,811,756.77
办公电子设备 8,604,512.39 1,596,679.37 117,093.76 10,084,098.00
其他设备 1,091,669.10 21,222.22 1,112,891.32
二、累计折旧小计 274,748,246.48 72,590,045.38 134,224.08 347,204,067.78
其中：房屋及建筑物 36,923,637.84 11,374,328.74 48,297,966.58
机械设备 225,742,944.80 57,920,825.26 283,663,770.06
检测设备 6,572,472.81 1,765,217.85 29,160.00 8,308,530.66
运输工具 612,425.92 285,050.36 897,476.28
办公电子设备 4,018,932.74 1,239,382.67 105,064.08 5,153,251.33
其他设备 877,832.37 5,240.50 883,072.87
三、账面净值小计 771,173,861.31 957,688,133.13
其中：房屋及建筑物 291,679,332.39 451,766,104.94
机械设备 465,943,478.53 489,880,577.86
检测设备 7,581,445.16 7,966,504.72
运输工具 1,170,188.85 2,914,280.49
办公电子设备 4,585,579.65 4,930,846.67
其他设备 213,836.73 229,818.45
四、减值准备小计
其中：房屋及建筑物
机械设备
检测设备
运输工具
办公电子设备
其他设备
五、账面价值合计 771,173,861.31 957,688,133.13
其中：房屋及建筑物 291,679,332.39 451,766,104.94
机械设备 465,943,478.53 489,880,577.86
检测设备 7,581,445.16 7,966,504.72
运输工具 1,170,188.85 2,914,280.49
办公电子设备 4,585,579.65 4,930,846.67
其他设备 213,836.73 229,818.45
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
（2）经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
房屋及建筑物 8,673,617.75
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 356,592,137.12 正在办理中
（4）期末固定资产未发现减值迹象，未计提固定资产减值准备。
（5）本期固定资产累计折旧增加额中，计提的折旧金额为 72,590,045.38 元；本期由在
建工程转入的固定资产原值为 250,112,569.68 元。
8. 在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
COF 生产线 28,941,969.00 28,941,969.00 69,702,944.66 69,702,944.66
PI 膜生产线 513,105,600.81 513,105,600.81 238,410,442.92 238,410,442.92
办公楼及厂房 130,319,548.32 130,319,548.32
合计 542,047,569.81 542,047,569.81 438,432,935.90 438,432,935.90
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计
本期 本期转入 其他 投入占预
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 算的比例
（%）
COF 生产线 81,049,130.45 69,702,944.66 4,839,661.90 45,600,637.56 91.97
PI 膜生产线 600,000,000.00 238,410,442.92 313,941,701.25 39,246,543.36 92.06
办公楼及厂房 173,000,000.00 130,319,548.32 35,045,829.77 165,265,388.76 99,989.33 95.59
合计 438,432,935.90 353,827,192.92 250,112,569.68 99,989.33
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 化率（%）
COF 生产线 自有资金 28,941,969.00
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累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 化率（%）
PI 膜生产线 自有资金 513,105,600.81
办公楼及厂房 33,929,889.00 12,699,222.26 6.35 自有资金+借款
合计 33,929,889.00 12,699,222.26 542,047,569.81
（3）期末，在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
9. 工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用设备 295,083.63 266,618.63
合计 295,083.63 266,618.63
10. 无形资产
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值小计 168,893,695.23 29,088,009.24 29,088,009.24 168,893,695.23
土地使用权 40,325,978.35 40,325,978.35
专利权 64,037,137.28 29,088,009.24 93,125,146.52
软件 217,969.30 217,969.30
其他 64,312,610.30 29,088,009.24 35,224,601.06
二、累计摊销小计 32,110,083.34 10,884,859.89 2,871,675.01 40,123,268.22
土地使用权 3,944,982.83 866,831.53 4,811,814.36
专利权 23,323,171.11 8,054,889.78 31,378,060.89
软件 209,353.97 3,829.08 213,183.05
其他 4,632,575.43 1,959,309.50 2,871,675.01 3,720,209.92
三、账面净值小计 136,783,611.89 128,770,427.01
土地使用权 36,380,995.52 35,514,163.99
专利权 40,713,966.17 61,747,085.63
软件 8,615.33 4,786.25
其他 59,680,034.87 31,504,391.14
四、减值准备小计 5,075,444.80 5,075,444.80
土地使用权
专利权 5,075,444.80 5,075,444.80
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
软件
其他
五、账面价值合计 131,708,167.09 123,694,982.21
土地使用权 36,380,995.52 35,514,163.99
专利权 35,638,521.37 56,671,640.83
软件 8,615.33 4,786.25
其他 59,680,034.87 31,504,391.14
注1：其他系公司内部研发形成的已向国家知识产权局提交申请尚未获得批准的发明专利。
注 2：本期摊销额 8,013,184.88 元。
（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 25,115,481.99 25,115,481.99
开发支出 16,579,866.60 16,579,866.60
合计 41,695,348.59 25,115,481.99 16,579,866.60
（3）其他说明
1）未办妥产权证书的无形资产的情况说明
专利权
项目 期末账面原值 期末账面价值 未办妥的原因
类型
介电复合物、埋入式电容膜及埋入式电容膜的制备方法 发明专利 5,120,713.89 4,395,279.42 专利申请受理中
一种各向异性导电胶的添加剂及其制备方法 发明专利 5,530,062.43 4,746,636.92 专利申请受理中
用于制备钡金属茂合物的原料及钡金属茂合物的制备方法 发明专利 4,662,017.62 4,234,666.01 专利申请受理中
钽源前驱体及其制备方法和 TaN 薄膜电阻的制备方法 发明专利 4,712,494.78 4,300,151.49 专利申请受理中
一种柔性基板弯折设备及方法 发明专利 4,666,328.78 4,238,581.97 专利申请受理中
一种多芯片嵌入式的柔性电路板及其制造方法 发明专利 5,187,662.08 4,733,741.65 专利申请受理中
具有弯折多芯片封装的柔性电路基板及其制造方法 发明专利 5,345,321.48 4,855,333.68 专利申请受理中
合计 35,224,601.06 31,504,391.14
2) 期末已有账面价值 31,988,848.51 元的无形资产用于抵押担保。
11. 开发支出
（1）明细情况
项目 期初余额 本期 本期减少 期末
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增加 计入 确认为 余额
当期损益 无形资产
超薄芯片的柔性封装技术 1,827,665.11 1,827,665.11
半加成法制作微细线路技术 1,039,887.64 1,039,887.64
聚酰亚胺碳化膜的制备及工艺研究报告 5,830,486.36 5,830,486.36
TPI(热塑性聚酰亚胺）制备碳化 3,746,384.24 3,746,384.24
微细凹印涂布法中聚酰亚胺膜厚的控制技术研究 2,439,862.94 2,439,862.94
一种聚酰亚胺薄膜表面粗化液制备方法 1,695,580.31 1,695,580.31
合计 16,579,866.60 16,579,866.60
（2）开发支出期末较期初增加，主要系当期新增的满足资本化条件的研发项目增加所致。
12. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
土地租赁费 989,890.70 50,121.05 939,769.65
合计 989,890.70 50,121.05 939,769.65
13. 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 1,924,950.34 1,631,248.53
无形资产减值准备 403,333.86 454,174.80
递延收益 2,671,209.96 2,546,297.66
合计 4,999,494.16 4,631,720.99
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 12,833,002.22 10,874,990.12
无形资产减值准备 2,688,892.41 3,027,831.98
递延收益 17,808,066.36 16,975,317.76
合计 33,329,960.99 30,878,139.86
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2016 111,215.05 4,807,085.76
2017 9,612,998.40
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年份 期末余额 期初余额
2018 37,471.50 26,247,017.19
2019 8,262,947.70 8,411,634.25
2020 3,881,777.88
合计 12,293,412.13 49,078,735.60
14. 短期借款
（1）按借款条件分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 410,000,000.00 200,000,000.00
合计 410,000,000.00 200,000,000.00
（2）具体说明：
2015 年 2 月 4 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《额度借款合同》，
借款额度为 160,000,000.00 元，借款额度有效期间自 2015 年 2 月 4 日至 2016 年 2 月 3 日；
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司使用额度内借款 160,000,000.00 元。
2015 年 8 月 31 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行签订了《流动资金
借款合同》，借款额度为 80,000,000.00 元，借款期限为一年。
2015 年 2 月 4 日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信合同》，综
合授信额度为 80,000,000.00 元，额度使用期限自 2015 年 5 月 11 日至 2016 年 5 月 5 日；2015
年 5 月 13 日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了流动资金贷款合同，借款金额
为 80,000,000.00 元，借款期限为 1 年，贷款利率为浮动利率。
2015 年 3 月 5 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信合同》，
综合授信额度为 90,000,000.00 元，额度使用期限自 2015 年 3 月 5 日至 2016 年 3 月 5 日；2015
年 3 月 10 日、3 月 17 日、3 月 23 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行分别签订
了三份单笔借款额度为 30,000,000.00 元的《流动资金贷款借款合同》，借款期限为一年。
与上述借款相关的关联方担保情况详见本附注十、关联方关系及其交易之说明。
15. 应付账款
（1）明细情况
账龄 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 35,841,655.93 36,405,505.55
1-2年(含2年) 2,479,035.55 6,716,561.73
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账龄 期末余额 期初余额
2-3年(含3年) 335,811.80 970,529.63
合计 38,656,503.28 44,092,596.91
（2）应付账款期末余额主要系应付货款及设备款。
（3）期末，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
（4）期末账龄超过 1 年的大额应付账款主要系应付设备尾款及质保金。
16. 预收款项
（1）明细情况
账龄 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 2,766,281.67 2,343,902.20
1-2年(含2年) 940,250.12 1,750,019.62
2-3年(含3年) 1,404,594.04
合计 5,111,125.83 4,093,921.82
（2）预收账款期末余额主要系预收货款。
（3）期末，无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
17. 应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 11,062,320.47 67,518,235.61 71,065,971.76 7,514,584.32
离职后福利中的设定提存计划负债 6,028,221.40 6,028,221.40
辞退福利中将于资产负债表日后十
二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提
存计划条件的负债
合 计 11,062,320.47 73,546,457.01 77,094,193.16 7,514,584.32
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,988,070.47 62,819,559.81 66,402,777.71 7,404,852.57
二、职工福利费 1,875,634.73 1,875,634.73
三、社会保险费 1,276,800.82 1,276,800.82
其中：1．医疗保险费 815,341.36 815,341.36
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项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
2．工伤保险费 263,330.05 263,330.05
3．生育保险费 198,129.41 198,129.41
四、住房公积金 74,250.00 1,546,240.25 1,510,758.50 109,731.75
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 11,062,320.47 67,518,235.61 71,065,971.76 7,514,584.32
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 5,606,408.73
失业养老保险 421,812.67
合计 6,028,221.40
（4）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（5）本公司当月计提的薪酬于次月 20 日前发放。
18. 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 8,487,352.10
房产税 974,314.80 68,707.44
土地使用税 53,457.62 53,457.62
营业税 9,900.00 9,450.00
城建税 520,712.76 661.50
教育费附加 371,937.69 472.50
个人所得税 22,140.69 39,093.03
合计 1,952,463.56 8,659,194.19
19. 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 445,722.23 749,340.19
短期借款应付利息 712,177.76 317,937.59
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项目 期末余额 期初余额
合计 1,157,899.99 1,067,277.78
20. 其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
预提水、电、气等费用 2,064,757.74 2,489,858.00
押金保证金 150,000.00 150,000.00
应付暂收款 91,594.39 115,286.25
认证及绿化费 43,750.00 43,750.00
快递、运费等 586,475.66 236,661.00
维修费 18,250.00 7,157.20
其他 101,462.15 59,966.36
合计 3,056,289.94 3,102,678.81
（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市兴联兴餐饮实业有限公司 150,000.00 押金
（3）期末其他应付款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
（4）期末其他应付款余额中无应付关联方单位款项。
（5）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
广东电网公司东莞供电局 电费 1,302,488.30
广东电网公司深圳供电局 电费 593,048.75
天创佳国际运输公司 运费 418,890.00
合计 2,314,427.05
21. 长期借款
（1）按借款条件分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 200,000,000.00 290,000,000.00
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借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 70,000,000.00
合计 250,000,000.00 360,000,000.00
（2）大额长期借款情况
单位：万元
借款 借款 币 年利率 期末数 期初数
贷款单位
起始日 到期日 种 (%) 原币金额 本币金额 原币金额 本币金额
中国建设银行
2012.6.27 2018.6.26 RMB 浮动 5,000.00 5,000.00 7,000.00 7,000.00
深圳科苑支行
中国建设银行
2013.9.10 2018.9.9 RMB 6.72 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
深圳科苑支行
中国民生银行
股份有限公司 2014.6.26 2017.6.26 RMB 浮动 9,000.00 9,000.00
深圳分行
（3）其他说明
2012 年 5 月 23 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《固定资产贷
款合同》，借款金额 80,000,000.00 元，借款期限为 6 年，本期已偿还本金 20,000,000.00 元，
累计偿还 30,000,000.00 元。
2013 年 9 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《固定资产贷
款合同》，借款金额 400,000,000.00 元，借款期限为 5 年，同日将广东丹邦位于广东省东莞市
松山湖科技产业园区北部工业城土地使用权作为抵押物，与中国建设银行股份有限公司深圳市
分行签订了编号为抵借 2013 固 0337 南山《抵押合同》。已取得 200,000,000.00 元的贷款。
与上述借款相关的关联方担保情况详见本财务报表附注十、关联方关系及其交易之说明。
22. 递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
FPC 挠性线路板污水处
623,283.84 36,118.12 587,165.72 政府补助
理改扩建工程拨款
02 专项课题经费 16,352,033.92 2,131,133.28 14,220,900.64 政府补助
技术中心建设项目 3,000,000.00 3,000,000.00 政府补助
合计 16,975,317.76 3,000,000.00 2,167,251.40 17,808,066.36
（2）政府补助情况
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本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
FPC 挠性线路板污水处
623,283.84 36,118.12 587,165.72 与资产相关
理改扩建工程拨款
02 专项课题经费 16,352,033.92 2,131,133.28 14,220,900.64 与资产相关
技术中心建设项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
合计 16,975,317.76 3,000,000.00 2,167,251.40 17,808,066.36
23. 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 合计
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 182,640,000.00 182,640,000.00
1.人民币普通股 182,640,000.00 182,640,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 182,640,000.00 182,640,000.00
24. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,077,269,628.85 1,077,269,628.85
合计 1,077,269,628.85 1,077,269,628.85
25. 其他综合收益
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本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 所得 税后归属 税后归属于 期末余额
增加 减少 说 于母公司 少数股东
一、以后不能重分类金损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
-3,333,711.07 743,581.51 -2,590,129.56
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -3,333,711.07 743,581.51 -2,590,129.56
合计 -3,333,711.07 743,581.51 -2,590,129.56
26. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,088,428.99 3,605,504.96 39,693,933.95
合计 36,088,428.99 3,605,504.96 39,693,933.95
注：盈余公积增加系根据公司章程规定，按母公司本年度实现净利润的10%提取法定盈余
公积。
27. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 300,294,462.49 221,869,090.74
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 300,294,462.49 221,869,090.74
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项目 本期金额 上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,869,539.33 90,933,697.38
减：提取法定盈余公积 3,605,504.96 7,211,765.63
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,132,000.00 5,296,560.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 354,426,496.86 300,294,462.49
注：根据公司 2015 年 4 月 21 日第二届董事会第三十四次会议审议通过的利润分配预案, 以
公司截止 2014 年 12 月 31 日股本总额 18,264 万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利
人民币 0.50 元（含税），共计分配现金红利 9,132,000.00 元。
28. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 415,036,204.36 499,552,851.47
其他业务收入 4,001,796.04 2,538,374.04
合计 419,038,000.40 502,091,225.51
主营业务成本 261,743,798.31 297,670,147.19
其他业务成本 959,360.27 537,957.15
合计 262,703,158.58 298,208,104.34
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元件制造行业 415,036,204.36 261,743,798.31 499,552,851.47 297,670,147.19
合计 415,036,204.36 261,743,798.31 499,552,851.47 297,670,147.19
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
FPC 78,942,309.84 54,157,556.21 98,186,228.39 62,926,619.70
COF 柔性封装基板 223,173,916.11 137,227,529.25 277,200,493.92 159,457,123.85
COF 产品 112,919,978.41 70,358,712.85 124,166,129.16 75,286,403.64
合计 415,036,204.36 261,743,798.31 499,552,851.47 297,670,147.19
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 3,500,517.78 2,312,203.00 4,066,215.81 2,464,097.17
日本 269,675,168.19 168,016,775.33 317,252,402.77 183,434,106.79
中国香港 47,163,598.95 31,227,676.93 57,590,915.28 37,154,962.79
东南亚 54,149,871.36 35,036,905.80 67,239,620.62 42,107,435.63
欧美 40,547,048.08 25,150,236.25 53,403,696.99 32,509,544.81
合计 415,036,204.36 261,743,797.31 499,552,851.47 297,670,147.19
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
第一名 127,253,022.28 30.37
第二名 109,063,109.20 26.03
第三名 48,434,195.20 11.56
第四名 23,850,233.62 5.69
第五名 13,727,122.17 3.28
合计 322,327,682.47 76.93
29. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 39,600.00 37,800.00
见本财务报表附注四税项
城市维护建设税 1,813,718.56 2,696.40
之说明
教育费附加 1,295,513.23 1,890.00
合计 3,148,831.79 42,386.40
30. 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 4,066,648.13 4,011,596.66
快递费、运输费 5,142,064.44 2,952,900.05
办公、房租、水电费 535,046.05 668,224.90
差旅费 309,319.35 672,023.05
其他费用 17,282.00 139,465.21
合计 10,070,359.97 8,444,209.87
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31. 管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发支出 25,115,481.99 31,434,016.91
工资薪酬 17,305,020.05 20,306,864.20
折旧 3,566,399.23 3,193,469.19
无形资产摊销 7,598,491.25 6,920,445.13
办公费、水电费 4,275,582.91 4,245,649.56
咨询及中介费 1,034,911.40 639,574.35
税金 3,512,584.61 1,464,258.45
维修保养、物业清洁费 1,802,158.85 1,899,567.22
快递费、运输费、出车费等 890,784.78 169,100.84
差旅费 476,747.32 1,298,698.81
业务招待费 499,366.36 536,784.47
其他 559,162.01 586,396.55
非公开发行费用 257,547.18 691,603.77
合计 66,894,237.94 73,386,429.45
32. 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 24,675,000.70 18,727,761.65
减：利息收入 981,709.95 2,629,310.76
汇兑损益 -20,876,947.57 894,488.84
手续费 145,998.75 174,948.40
合计 2,962,341.93 17,167,888.13
33. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 4,936,390.11 6,416,736.01
合计 4,936,390.11 6,416,736.01
34. 营业外收入
（1）按项目列示
49
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,386,251.40 11,445,217.87 7,386,251.40
其他 89,841.31 89,841.31
合计 7,476,092.71 11,445,217.87 7,476,092.71
（2）本期政府补助情况
与资产相关/
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
与收益相关
市经贸信息委关于 2015 年度市战略新兴发展
产业应用示范项目贷款贴息 4,800,000.00 专项资金产业应用示范及产业服务项目资助 与收益相关
计划公示的通知
深圳市经贸信息委《 关于 2013 年战略新兴
产业发展专项资金第六批互联网产业发展专
2013 年企业技术改造贷款贴息 3,172,100.00 项资金电子商务服务规模资助扶持计划及企 与收益相关
业技术改造贷款贴息资助项目（第二批）公
示的通知》
深经贸信息预算字【2014】100 号，市经贸信
2013 年深圳市产业技术进步资
1,402,500.00 息委、市财政委关于下达 2013 年深圳市产业 与收益相关
金贷款贴息
技术进步资金贷款贴息项目计划的通知
柔性封装基板材料核心技术研
4,754,151.20 《国家科技重大专项课题任务合同书》 与收益相关
发与产业化课题经费
关于拨付 2015 年外经贸发展专项资金（鼓励
2015 年外经贸发展专项资金 380,000.00 承接国际服务外包和技术出口事项）的拨付 与收益相关
通知
递延收益分摊 2,167,251.40 2,089,466.67 与资产相关的政府补助分摊转入 与资产相关
深圳市市场监督管理《关于公布 2015 年深圳
专利资助费 39,000.00 27,000.00 与收益相关
市专利申请资助周转金拨款款名单的通知》
合计 7,386,251.40 11,445,217.87
35. 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 15,269.63 2,539.46 15,269.63
其中：固定资产处置损失 15,269.63 2,539.46 15,269.63
无形资产处置损失
2．公益性捐赠支出
3．其他 1,266.35 1,266.35
合计 16,535.98 2,539.46 16,535.98
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36. 所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 8,912,697.48 18,934,452.34
其中：当期所得税 9,280,470.65 22,409,251.33
递延所得税 -367,773.17 -3,474,798.99
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 75,782,236.81 109,868,149.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 11,367,335.52 16,476,044.57
某些子公司适用不同税率的影响 75,025.38 2,202,197.46
对以前期间当期所得税的调整 25,095.00 81,224.65
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 -3,229,986.81 174,985.66
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 675,228.39
所得税费用合计 8,912,697.48 18,934,452.34
37. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,219,000.00 9,355,751.20
利息收入 981,709.95 2,629,310.76
往来款 654,408.13
其他 51,542.45
合计 6,906,660.53 11,985,061.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 13,461,644.62
51
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 本期金额 上期金额
付现销售费用 5,385,925.44 4,414,714.97
付现管理费用 21,808,120.18 27,421,055.84
手续费及其他 147,265.10 174,948.40
合计 27,341,310.72 45,472,363.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
进口设备海关保证金 6,409,907.50
政府补助 2,217,848.80
保函保证金 5,100,000.00
合计 6,409,907.50 7,317,848.80
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
设备信用证保证金
保函保证金
海关设备进口保证金 6,681,271.59
合计 6,681,271.59
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与资产相关政府补助 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
38. 现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 66,869,539.33 90,933,697.38
加：资产减值准备 4,936,390.11 6,416,736.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,590,045.38 71,998,732.50
无形资产摊销 8,013,184.88 7,175,546.27
长期待摊费用摊销 50,121.05 12,530.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 15,269.63 2,539.46
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项目 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,347,762.54 20,623,201.14
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -367,773.17 -3,474,798.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,483,718.38 -10,491,825.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,802,981.65 -160,751,077.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,577,950.66 16,893,283.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,557,325.82 39,338,564.00
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 288,280,484.71 252,891,072.67
减：现金的期初余额 252,891,072.67 538,181,025.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,389,412.04 -285,289,953.26
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 288,280,484.71 252,891,072.67
其中：1.库存现金 41,847.72 68,349.30
2.可随时用于支付的银行存款 288,238,636.99 252,822,723.37
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 288,280,484.71 252,891,072.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
期末，货币资金中4,676,250.00元信用证保证金及保函保证金使用受限。
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39. 外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 106,184,374.42
其中：美元 15,046,341.73 6.4936 97,704,924.66
港币 314,868.62 0.83778 263,790.63
日元 152,494,833.00 0.053875 8,215,659.13
应收账款 266,646,335.63
其中：美元 41,062,944.38 6.4936 266,646,335.63
应付账款 1,562,815.91
其中：美元 186,591.86 6.4936 1,211,652.90
港币 366,434.86 0.83778 306,991.80
日元 819,883.33 0.053875 44,171.21
合计 374,393,525.96
（2）合并范围内丹邦香港的记账本位币为港币，期末报表折算方法为：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率或即期汇率的近似汇率折算。外币财务报表折算产生的差额在合并报表润表-其他综合
收益。
40. 所有权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,676,250.00 信用证保证金及保函保证金
无形资产 31,988,848.51 抵押借款
合计 36,665,098.51
七、合并范围的变动
本年度公司合并范围未发生变动。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
本公司的构成
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
广东丹邦科技有限公司(以下
东莞市 东莞市 制造业 100.00 100.00 新设
简称“广东丹邦”)
丹邦科技（香港）有限公司（以
香港 香港 商业 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
下简称“丹邦香港”）
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公
司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目 持有至 贷款和 可供出售
其变动计入当期损 合计
到期投资 应收款项 金融资产
益的金融资产
货币资金 292,956,734.71 292,956,734.71
应收账款 269,355,656.98 269,355,656.98
其他应收款 15,938,265.07 15,938,265.07
其他流动资产 63,074,783.42 63,074,783.42
合计 641,325,440.18 641,325,440.18
接上表：
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目 持有至 贷款和 可供出售
变动计入当期损益的 合计
到期投资 应收款项 金融资产
金融资产
货币资金 259,238,816.67 259,238,816.67
应收账款 211,713,477.47 211,713,477.47
其他应收款 28,777,462.93 28,777,462.93
其他流动资产 81,689,910.36 81,689,910.36
合计 581,419,667.43 581,419,667.43
55
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00
应付账款 38,656,503.28 38,656,503.28
应付利息 1,157,899.99 1,157,899.99
其他应付款 3,056,289.94 3,056,289.94
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 702,870,693.21 702,870,693.21
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 44,092,596.91 44,092,596.91
应付利息 1,067,277.78 1,067,277.78
其他应付款 3,102,678.81 3,102,678.81
长期借款 360,000,000.00 360,000,000.00
合计 608,262,553.50 608,262,553.50
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。同时基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客
户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 61.49%。
56
深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有
提供可能令本公司承受信用风险的担保。
3.流动风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金
正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保
持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率
风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率
风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时
考虑对冲重大利率风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于境
外市场，销售业务以美元为主结算，对国外销售业务约占主营业务的 95%以上，对国外销售业
务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交
易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。 相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、
应收账款、预收账款、应付账款等。
截止 2015 年 12 月 31 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示详见六、39.外币货币性
项目所述。
十、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
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母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
投资兴办实业、
深圳丹邦投资
功能性高分子
集团有限公司
民营企业 深圳 刘萍 材料及其他材 90,000,000.00
(以下简称丹邦
料的技术开发
投资集团)
与销售
（续上表）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳丹邦投资集团
有限公司(以下简称 30.18 30.18 刘萍 72984849-5
丹邦投资集团)
注：刘萍持有丹邦投资集团 100.00%的股份，系本公司最终控制方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
谭芸 最终控制方之配偶 /
深圳典邦科技有限公司(以下简称典邦科技) 同一控股股东 66850437-2
广东东邦科技有限公司(以下简称东邦科技) 关联方(与公司同一最终控制方) 68249525-7
4. 关联方交易
（1）销售商品和提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联交 关联方定价方 占同类交易 占同类交易
关联方
易内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
典邦科技 水电费 协议定价 77,764.39 9.97 81,128.52 9.88
东邦科技 水电费 协议定价 701,916.50 90.03 730,156.54 90.12
合计 779,680.89 100.00 811,285.06 100.00
（2）关联租赁情况
公司出租情况
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出租方 租赁收益 年度确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 定价依据 收益
本公司 典邦科技 厂房 2011.6.1 2025.5.31 协议定价 240,000.00
本公司 东邦科技 厂房 2011.6.1 2015.5.31 协议定价 480,000.00
本公司 丹邦投资集团 厂房 2013.11.1 2028.10.31 协议定价 36,000.00
合计 756,000.00
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
丹邦投资集团 本公司 160,000,000.00 2015.2.4 2018.2.3 否
刘萍 本公司 160,000,000.00 2015.2.4 2018.2.3 否
刘萍 本公司 100,000,000.00 2015.8.31 2018.8.31 否
丹邦投资集团 本公司 80,000,000.00 2015.5.13 2018.5.13 否
刘萍 本公司 80,000,000.00 2015.5.13 2018.5.13 否
刘萍 本公司 90,000,000.00 2015.3.10 2018.3.23 否
丹邦投资集团 本公司 400,000,000.00 2013.9.17 2018.9.17 否
5. 关联方应收应付款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 东邦科技 25,650.38 1,282.52 341,556.40 17,077.82
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。
2. 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无需披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
根据公司 2016 年 4 月 20 日第三届董事会第七次会议通过的决议，2015 年度公司利润分配
方案为：以公司截止 2015 年 12 月 31 日股本总额 182,640,000.00 股为基数，拟向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 0.37 元（含税），共计派发 6,757,680.00 元，同时拟以资本公积
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向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 365,280,000.00 股。此分配预案
待股东大会审议通过。
根据公司 2016 年 4 月 20 日第三届董事会第七次会议通过审议通过的《关于注销全资子公
司丹邦科技(香港)有限公司的议案》，同意注销全资子公司丹邦香港。
2016 年 2 月 23 日，关于非公开发行股票募集资金投资项目试生产的公告，公司非公开发
行股票募集资金投资项目 “微电子级高性能聚酰亚胺研发与产业化项目” 日前安装调试完毕，
并连续 48 小时投料试生产成功。
十三、其他重要事项
1．债务重组
本公司本报告期内无需要披露的债务重组事项。
2. 非货币性资产交换
本公司本报告期内无需要披露的非货币性资产交换事项。
3. 租赁
经营租赁出租人租出资产情况：
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋及建筑物 8,673,617.75 8,925,068.97
合计 8,673,617.75 8,925,068.97
十四、母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 68,051,822.15 33.75 3,565,264.03 5.24
个别认定法组合 133,609,711.63 66.25
小计 201,661,533.78 100.00 3,565,264.03 1.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
合计 201,661,533.78 100.00 3,565,264.03 1.77
（续上表）
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 58,779,934.09 37.05 3,258,285.98 5.54
个别认定法组合 99,849,043.04 62.95
小计 158,628,977.13 100.00 3,258,285.98 2.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 158,628,977.13 100.00 3,258,285.98 2.05
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%） 比例（%） 提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 67,368,717.34 99.00 3,368,435.87 5.00 56,979,347.79 96.94 2,848,967.39 5.00
1-2 年(含 2 年) 40,516.42 0.06 4,051.64 10.00 654,286.51 1.11 65,428.65 10.00
2-3 年(含 3 年) 642,588.39 0.94 192,776.52 30.00 1,146,299.79 1.95 343,889.94 30.00
合计 68,051,822.15 100.00 3,565,264.03 58,779,934.09 100.00 3,258,285.98
（3）组合中，采用个别法计提坏账准备的应收账款
内容 账面余额 坏帐准备
内部往来 133,609,711.63
合计 133,609,711.63
（4）期末应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 金额 年限
关系 比例(%) 期末余额
第一名 子公司 133,609,711.63 1 年以内 66.25
第二名 非关联方 19,192,055.19 1 年以内 9.52 959,602.76
第三名 非关联方 12,362,437.89 1 年以内 6.13 618,121.89
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与本公司 占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 金额 年限
关系 比例(%) 期末余额
第四名 非关联方 7,726,047.68 1 年以内 3.83 386,302.38
第五名 非关联方 5,382,258.74 1 年以内 2.67 269,112.94
合计 178,272,511.13 88.40 2,233,139.97
（5）期末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例（%）
丹邦香港 子公司 133,609,711.63 66.25
合计 133,609,711.63 66.25
2. 其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 311,030.93 0.13 78,501.93 25.24
个别认定法组合 246,111,345.57 99.87
小计 246,422,376.50 100.00 78,501.93 0.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 246,422,376.50 100.00 78,501.93 0.03
（续上表）
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄分析法组合 552,431.34 0.44 71,961.80 13.03
个别认定法组合 125,048,593.87 99.56
小计 125,601,025.21 100.00 71,961.80 0.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
合计 125,601,025.21 100.00 71,961.80 0.06
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%） 比例（%） 提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 153,763.76 49.44 7,688.19 5.00 443,244.17 80.24 22,162.21 5.00
1-2 年(含 2 年) 70,000.00 22.50 7,000.00 10.00 1,920.00 0.35 192.00 10.00
2-3 年(含 3 年) 30.00 20,130.00 3.64 6,039.00 30.00
3-4 年(含 4 年) 20,000.00 6.43 10,000.00 50.00 87,137.17 15.77 43,568.59 50.00
4-5 年(含 5 年) 67,267.17 21.63 53,813.74 80.00
合计 311,030.93 100.00 78,501.93 552,431.34 100.00 71,961.80
（3）组合中，采用个别法计提坏账准备的其他应收款
内容 账面余额 坏帐准备
内部往来 244,511,865.39
应收出口退税款 1,599,480.18
合计 246,111,345.57
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
内部往来 244,511,865.39 118,556,004.18
应收出口退税款 1,599,480.18 6,492,589.69
代付电费 25,650.38 341,556.40
员工借款 149,450.00 131,644.94
押金 135,930.55 79,230.00
合计 246,422,376.50 125,601,025.21
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
广东丹邦 内部往来 244,511,865.39 1 年以内 99.22
应收出口退税款 出口退税款 1,599,480.18 1 年以内 0.65
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占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
莫珊洁 员工借款 56,000.00 1 年以内 0.02 2,800.00
东邦科技 代付电费 25,650.38 1 年以内 0.01 1,282.52
熊武 员工借款 50,000.00 2 年以内 0.02 5,000.00
合计 246,242,995.95 99.92 9,082.52
（6）期末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（7）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例（%）
广东丹邦 子公司 244,511,865.39 99.22
合计 244,511,865.39 99.22
（8）其他应收款期末余额较期初增涨 96.24%，主要系与子公司往来款增加所致。
3. 长期股权投资
核算 本期 本期
被投资单位 投资成本 期初账面金额 期末账面金额
方法 增加 减少
丹邦香港 成本法 12,196,947.98 12,196,947.98 12,196,947.98
广东丹邦 成本法 1,055,968,160.00 1,055,968,160.00 1,055,968,160.00
合计 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98
（续上表）
在被投资单 在被投资单位的持 本期计提
在被投资单位的持 减值
被投资单位 位表决权比 股比例与表决权比 资产减值 现金红利
股比例（%） 准备
例（%） 例不一致的说明 准备
丹邦香港 100.00 100.00
广东丹邦 100.00 100.00
合计
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 180,547,829.54 261,547,052.39
其他业务收入 31,934,756.69 22,392,210.41
合计 212,482,586.23 283,939,262.80
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主营业务成本 100,291,401.20 127,314,077.55
其他业务成本 14,141,272.48 20,391,793.52
合计 114,432,673.68 147,705,871.07
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元件制造行业 180,547,829.54 100,291,401.20 261,547,052.39 127,314,077.55
合计 180,547,829.54 100,291,401.20 261,547,052.39 127,314,077.55
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
FPC 43,844,870.44 30,013,736.23 65,704,255.84 38,380,009.86
COF 柔性封装基板 103,710,717.10 53,451,541.69 136,864,269.94 57,866,866.95
COF 产品 32,992,242.00 16,826,123.28 58,978,526.61 31,067,200.74
合计 180,547,829.54 100,291,401.20 261,547,052.39 127,314,077.55
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 3,445,031.15 2,090,203.00 4,146,942.52 2,598,813.32
日本 98,013,186.94 55,088,565.54 124,346,374.54 59,105,609.41
中国香港 43,872,494.15 23,223,029.05 78,907,437.37 38,299,602.38
东南亚 18,492,781.63 10,073,744.80 27,554,792.41 13,758,037.93
欧美 16,724,335.67 9,815,858.81 26,591,505.55 13,552,014.51
合计 180,547,829.54 100,291,401.20 261,547,052.39 127,314,077.55
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
第一名 43,227,327.89 20.34
第二名 28,434,497.33 13.38
第三名 26,028,645.47 12.25
第四名 23,884,985.39 11.24
第五名 13,862,612.03 6.52
合计 135,438,068.11 63.73
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5. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,055,049.57 72,117,656.26
加：资产减值准备 2,155,229.57 -1,015,794.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,109,216.00 37,994,785.55
无形资产摊销 3,633,437.25 3,850,003.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,539.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,269.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,988,766.95 19,390,607.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -354,096.31 -315,471.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,225,357.30 -8,671,134.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -174,823,888.42 -22,155,627.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,250,694.79 -48,502,538.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -75,246,353.25 52,695,026.12
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 169,110,195.62 180,984,157.00
减：现金的期初余额 180,984,157.00 102,869,978.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,873,961.38 78,114,178.64
十五、补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.13 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
3.74 0.33 0.33
普通股股东的净利润
注：上述指标计算公式：
（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi
为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月
数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其
他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Skk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参
照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -15,269.63
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
7,386,251.40
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,574.96
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 7,459,556.73
减：所得税影响金额 1,118,933.51
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深圳丹邦科技股份有限公司 2015 年年度审计报告
非经常性损益明细 金额 说明
扣除所得税影响后的非经常性损益 6,340,623.22
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,340,623.22
归属于少数股东的非经常性损益
（2）报告期非经常损益明细的说明
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外，明细如下：
项目 涉及金额 说明
市经贸信息委关于 2015 年度市战略新兴发展专项资金产业应
产业应用示范项目贷款贴息 4,800,000.00
用示范及产业服务项目资助计划公示的通知
关于拨付 2015 年外经贸发展专项资金（鼓励承接国际服务外
2015 年外经贸发展专项资金 380,000.00
包和技术出口事项）的拨付通知
递延收益分摊 2,167,251.40 与资产相关的政府补助分摊转入
深圳市市场监督管理《关于公布 2015 年深圳市专利申请资助
专利资助费 39,000.00
周转金拨款款名单的通知》
合计 7,386,251.40
深圳丹邦科技股份有限公司
二〇一六年四月二十日
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