上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二 、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 113295 号
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海嘉麟杰纺织品股份有限公司（以下简称
“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：严盛辉
中国上海 二〇一六年四月二十一日
审计报告 第 2 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 88,995,742.86 205,097,171.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 112,003,693.26 141,741,003.40
预付款项 9,613,848.46 16,357,728.40
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 265,045,428.66 182,579,108.83
存货 100,942,745.50 121,630,247.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,827,426.47 36,392,508.93
流动资产合计 591,428,885.21 703,797,768.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 528,267,023.95 454,309,083.87
投资性房地产
固定资产 386,072,028.71 436,334,580.52
在建工程 9,078,277.98 2,015,671.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,937,460.31 11,217,815.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,062,500.00 9,112,500.00
递延所得税资产 10,979,354.17 2,793,607.23
其他非流动资产
非流动资产合计 950,396,645.12 915,783,257.83
资产总计 1,541,825,530.33 1,619,581,026.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 1 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 84,338,560.00 134,128,480.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,282,754.47 31,348,695.91
预收款项 3,638,194.05 5,184,291.62
应付职工薪酬 3,100,000.00
应交税费 150,526.31 113,838.05
应付利息 17,570,981.62 17,617,649.19
应付股利
其他应付款 11,677,659.18 10,171,654.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,758,675.63 198,564,609.17
非流动负债：
长期借款
应付债券 297,500,000.00 295,500,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,412,067.50 17,627,962.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 314,912,067.50 313,127,962.50
负债合计 469,670,743.13 511,692,571.67
所有者权益：
股本 832,000,000.00 832,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,073,463.00 3,073,463.00
减：库存股
其他综合收益 400,928.66
专项储备
盈余公积 48,001,953.79 48,001,953.79
未分配利润 188,678,441.75 224,813,038.15
所有者权益合计 1,072,154,787.20 1,107,888,454.94
负债和所有者权益总计 1,541,825,530.33 1,619,581,026.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 2 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 134,410,849.85 287,317,662.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (二) 130,087,622.01 131,579,732.14
预付款项 (三) 23,300,398.59 52,440,732.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 14,787,783.11 13,287,899.97
买入返售金融资产
存货 (五) 156,953,658.54 172,823,977.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (六) 38,439,398.26 46,556,653.57
流动资产合计 497,979,710.36 704,006,657.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七) 220,383,851.86 210,920,911.78
投资性房地产
固定资产 (八) 777,701,703.34 451,462,736.47
在建工程 (九) 19,241,175.07 199,115,463.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十) 49,910,485.47 50,635,520.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十一) 13,714,248.46 14,530,850.78
递延所得税资产 (十二) 29,538,380.52 29,112,018.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,110,489,844.72 955,777,500.47
资产总计 1,608,469,555.08 1,659,784,158.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 3 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十三) 124,638,240.42 185,650,973.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十四) 67,914,051.31 57,628,966.59
预收款项 (十五) 1,851,930.58 1,975,627.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十六) 5,962,853.23 2,196,203.14
应交税费 (十七) 4,596,548.02 1,424,523.88
应付利息 (十八) 17,878,249.36 17,647,023.62
应付股利
其他应付款 (十九) 14,333,755.71 22,989,814.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十) 10,210,493.74
其他流动负债
流动负债合计 247,386,122.37 289,513,132.22
非流动负债：
长期借款 (二十一) 105,693,243.24 1,010,056.60
应付债券 (二十二) 297,500,000.00 295,500,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 (二十三) 526,637.65
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 (二十四) 26,312,917.50 23,627,962.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 430,032,798.39 320,138,019.10
负债合计 677,418,920.76 609,651,151.32
所有者权益：
股本 (二十五) 832,000,000.00 832,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 2,014,627.58 2,014,627.58
减：库存股
其他综合收益 (二十七) -9,311,672.13 -7,558,218.61
专项储备
盈余公积 (二十八) 48,001,953.79 48,001,953.79
一般风险准备
未分配利润 (二十九) 41,500,226.21 152,139,748.27
归属于母公司所有者权益合计 914,205,135.45 1,026,598,111.03
少数股东权益 16,845,498.87 23,534,896.10
所有者权益合计 931,050,634.32 1,050,133,007.13
负债和所有者权益总计 1,608,469,555.08 1,659,784,158.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 4 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 548,441,891.57 759,554,613.13
减：营业成本 （四） 424,809,770.86 541,532,417.08
营业税金及附加 60,921.40 61,000.72
销售费用 49,392,066.36 55,839,870.49
管理费用 80,745,073.04 61,281,800.19
财务费用 19,011,164.73 25,275,750.78
资产减值损失 8,704,915.67 8,381,776.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 9,062,011.42 294,235.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,062,011.42 294,235.66
二、营业利润（亏损以“-”填列） -25,220,009.07 67,476,232.68
加：营业外收入 776,607.44 3,499,917.19
其中：非流动资产处置利得 82,075.31 61,875.12
减：营业外支出 11,556,941.71
其中：非流动资产处置损失 11,356,941.71
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -36,000,343.34 70,976,149.87
减：所得税费用 -8,185,746.94 9,033,815.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -27,814,596.40 61,942,334.16
五、其他综合收益的税后净额 400,928.66
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 400,928.66
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
400,928.66
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -27,413,667.74 61,942,334.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 5 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 700,825,174.66 872,609,420.31
其中：营业收入 (三十) 700,825,174.66 872,609,420.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 813,538,605.48 850,928,511.30
其中：营业成本 (三十) 557,217,158.07 618,574,036.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十一) 1,189,852.27 1,132,814.41
销售费用 (三十二) 95,508,223.70 112,242,054.86
管理费用 (三十三) 135,090,445.52 90,918,956.00
财务费用 (三十四) 24,523,021.85 26,512,641.29
资产减值损失 (三十五) 9,904.07 1,548,008.66
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (三十六) 9,062,011.42 294,235.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,062,011.42 294,235.66
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -103,651,419.40 21,975,144.67
加：营业外收入 (三十七) 5,106,724.68 4,178,328.80
其中：非流动资产处置利得 375,261.10 61,875.12
减：营业外支出 (三十八) 11,984,958.96 5,102.55
其中：非流动资产处置损失 11,760,350.05 2,104.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -110,529,653.68 26,148,370.92
减：所得税费用 (三十九) 195,378.87 2,626,882.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -110,725,032.55 23,521,488.23
归属于母公司所有者的净利润 -102,319,522.06 27,629,741.22
少数股东损益 -8,405,510.49 -4,108,252.99
六、其他综合收益的税后净额 -1,290,207.74 -2,481,832.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,753,453.52 -2,184,545.14
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,753,453.52 -2,184,545.14
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
400,928.66
收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -2,154,382.18 -2,184,545.14
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 463,245.78 -297,287.71
七、综合收益总额 -112,015,240.29 21,039,655.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 -104,072,975.58 25,445,196.08
归属于少数股东的综合收益总额 -7,942,264.71 -4,405,540.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.12 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） -0.12 0.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
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现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 581,270,841.88 733,853,670.52
收到的税费返还 51,198,956.10 57,440,817.54
收到其他与经营活动有关的现金 5,737,234.31 14,270,921.53
经营活动现金流入小计 638,207,032.29 805,565,409.59
购买商品、接受劳务支付的现金 404,869,823.22 523,984,946.32
支付给职工以及为职工支付的现金 62,118,032.04 59,784,351.36
支付的各项税费 4,254,902.56 17,718,863.14
支付其他与经营活动有关的现金 160,545,005.26 216,096,061.69
经营活动现金流出小计 631,787,763.08 817,584,222.51
经营活动产生的现金流量净额 6,419,269.21 -12,018,812.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 30,000,000.00 550,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 905,378.01 564,804.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,905,378.01 550,564,804.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,026,595.67 8,174,166.34
投资支付的现金 764,272,930.14
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 64,495,000.00 97,091,250.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,521,595.67 869,538,346.48
投资活动产生的现金流量净额 -47,616,217.66 -318,973,541.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 143,338,560.00 266,526,700.00
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,122,140.00
筹资活动现金流入小计 143,338,560.00 568,648,840.00
偿还债务支付的现金 193,128,480.00 212,398,220.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,866,667.57 36,193,950.81
支付其他与筹资活动有关的现金 2,122,140.00 18,150,000.00
筹资活动现金流出小计 230,117,287.57 266,742,170.81
筹资活动产生的现金流量净额 -86,778,727.57 301,906,669.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,874,246.99 -3,500,266.86
五、现金及现金等价物净增加额 -116,101,429.03 -32,585,952.33
加：期初现金及现金等价物余额 205,097,171.89 237,683,124.22
六、期末现金及现金等价物余额 88,995,742.86 205,097,171.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注三十七 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 728,062,893.46 863,036,872.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,198,956.10 57,619,593.62
收到其他与经营活动有关的现金 (四十)1 7,126,249.01 15,074,459.31
经营活动现金流入小计 786,388,098.57 935,730,925.83
购买商品、接受劳务支付的现金 420,927,798.23 537,033,164.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 221,131,139.61 179,386,196.16
支付的各项税费 22,453,794.15 37,126,073.04
支付其他与经营活动有关的现金 (四十)2 120,455,710.58 112,262,125.08
经营活动现金流出小计 784,968,442.57 865,807,558.42
经营活动产生的现金流量净额 1,419,656.00 69,923,367.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 30,000,000.00 550,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,681,750.07 616,571.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十)3 3,318,000.00 14,000,000.00
投资活动现金流入小计 35,999,750.07 564,616,571.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 204,491,601.55 234,657,295.38
投资支付的现金 764,272,930.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十)4 8,000,000.00
投资活动现金流出小计 212,491,601.55 998,930,225.52
投资活动产生的现金流量净额 -176,491,851.48 -434,313,653.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,000.00 27,731,768.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000.00 27,731,768.31
取得借款收到的现金 298,457,738.91 327,882,153.87
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十)5 837,692.70 2,122,140.00
筹资活动现金流入小计 299,300,431.61 657,736,062.18
偿还债务支付的现金 244,887,846.43 253,764,518.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,067,833.54 38,813,212.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十)6 8,343,016.15 18,150,000.00
筹资活动现金流出小计 296,298,696.12 310,727,730.35
筹资活动产生的现金流量净额 3,001,735.49 347,008,331.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,942,770.88 -2,908,444.45
五、现金及现金等价物净增加额 -159,127,689.11 -20,290,398.99
加：期初现金及现金等价物余额 287,317,662.81 307,608,061.80
六、期末现金及现金等价物余额 128,189,973.70 287,317,662.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 832,000,000.00 3,073,463.00 48,001,953.79 224,813,038.15 1,107,888,454.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 832,000,000.00 3,073,463.00 48,001,953.79 224,813,038.15 1,107,888,454.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 400,928.66 -36,134,596.40 -35,733,667.74
（一）综合收益总额 400,928.66 -27,814,596.40 -27,413,667.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,320,000.00 -8,320,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -8,320,000.00 -8,320,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 832,000,000.00 3,073,463.00 400,928.66 48,001,953.79 188,678,441.75 1,072,154,787.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 416,000,000.00 335,873,463.00 41,807,720.37 285,544,937.41 1,079,226,120.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 416,000,000.00 335,873,463.00 41,807,720.37 285,544,937.41 1,079,226,120.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 416,000,000.00 -332,800,000.00 6,194,233.42 -60,731,899.26 28,662,334.16
（一）综合收益总额 61,942,334.16 61,942,334.16
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,194,233.42 -39,474,233.42 -33,280,000.00
1．提取盈余公积 6,194,233.42 -6,194,233.42
2．对所有者（或股东）的分配 -33,280,000.00 -33,280,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 416,000,000.00 -332,800,000.00 -83,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 332,800,000.00 -332,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 83,200,000.00 -83,200,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 832,000,000.00 3,073,463.00 48,001,953.79 224,813,038.15 1,107,888,454.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 10 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 832,000,000.00 2,014,627.58 -7,558,218.61 48,001,953.79 152,139,748.27 23,534,896.10 1,050,133,007.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 832,000,000.00 2,014,627.58 -7,558,218.61 48,001,953.79 152,139,748.27 23,534,896.10 1,050,133,007.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,753,453.52 -110,639,522.06 -6,689,397.23 -119,082,372.81
（一）综合收益总额 -1,753,453.52 -102,319,522.06 -7,942,264.71 -112,015,240.29
（二）所有者投入和减少资本 1,252,867.48 1,252,867.48
1．股东投入的普通股 5,000.00 5,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,247,867.48 1,247,867.48
（三）利润分配 -8,320,000.00 -8,320,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,320,000.00 -8,320,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 832,000,000.00 2,014,627.58 -9,311,672.13 48,001,953.79 41,500,226.21 16,845,498.87 931,050,634.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 11 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 416,000,000.00 335,940,445.35 -5,373,673.47 41,807,720.37 247,184,240.47 -917,149.28 1,034,641,583.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 416,000,000.00 335,940,445.35 -5,373,673.47 41,807,720.37 247,184,240.47 -917,149.28 1,034,641,583.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 416,000,000.00 -333,925,817.77 -2,184,545.14 6,194,233.42 -95,044,492.20 24,452,045.38 15,491,423.69
（一）综合收益总额 -2,184,545.14 27,629,741.22 -4,405,540.70 21,039,655.38
（二）所有者投入和减少资本 -1,125,817.77 28,857,586.08 27,731,768.31
1．股东投入的普通股 28,857,586.08 28,857,586.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,125,817.77 -1,125,817.77
（三）利润分配 6,194,233.42 -39,474,233.42 -33,280,000.00
1．提取盈余公积 6,194,233.42 -6,194,233.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,280,000.00 -33,280,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 416,000,000.00 -332,800,000.00 -83,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 332,800,000.00 -332,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 83,200,000.00 -83,200,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 832,000,000.00 2,014,627.58 -7,558,218.61 48,001,953.79 152,139,748.27 23,534,896.10 1,050,133,007.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟国 主管会计工作负责人：高建 会计机构负责人：朱颖
报表 第 12 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 3 月，
经商务部《关于同意上海嘉麟杰纺织品有限公司变更为外商投资股份有限公司的批
复》（商务部商资批[2008]253 号）批准，由香港嘉乐进出口有限公司、日本兼松纤
维株式会社、株式会社日阪制作所、天津泰达科技风险投资股份有限公司、上海约
利商贸有限公司、湖南九合投资有限公司、厦门朴实投资顾问有限公司和上海裕复
企业管理咨询有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司的母公司为上海国骏
投资有限公司，本公司的实际控制人为黄伟国。公司的企业法人营业执照统一社会
信用代码：913100006074274061。2010 年 10 月 15 日在深圳证券交易所上市。所属
行业为纺织业。
根据本公司 2009 年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许
可[2010]1228 号文《关于核准上海嘉麟杰纺织品股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，本公司 2010 年度向社会公开发行新股 52,000,000 股。每股发行价为人
民币 10.90 元，共募集资金 566,800,000.00 元，扣除本公司为发行 A 股所支付的中
介 费 、 信 息 披 露 费 等 费 用 人 民 币 33,785,040.00 元 ， 实 际 筹 集 资 金 为 人 民 币
533,014,960.00 元。
根据本公司2013年3月18日召开的2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司
以2012年末总股本208,000,000.00元为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积
向全体股东转增股份总额208,000,000股，每股面值1元，共计增加股本208,000,000.00
元，并于2013年4月实施。转增后，注册资本增至人民币416,000,000.00元。
根据本公司2014年3月10日召开的2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司
以2013年末总股本416,000,000.00元为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股
2股，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。每股面值1元，共计增加股本
208,000,000.00元，并于2013年4月实施。转增后，注册资本增至人民币832,000,000.00
元。
财务报表附注 第 1 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 83,200 万股，公司注册资本为
83,200 万元，经营范围为：高档织物面料的织染及后整理加工，服装服饰产品、特
种纺织品的生产和销售，纺织纤维、天然纤维、纺织品、服装服饰及辅料、鞋帽、
日用百货的批发和进出口业务，纺织机器设备的经营性租赁。本公司母公司为上海
国骏投资有限公司，本公司的实际控制人为黄伟国。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 21 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海乐菱时装有限公司
上海嘉麟杰服饰有限公司
上海嘉麟杰运动用品有限公司
SCT 日本株式会社
连云港冠麟服饰有限公司
Super.Natural Europe Ltd.
湖北嘉麟杰纺织品有限公司
湖北嘉麟杰服饰有限公司
上海嘉麟杰企业发展有限公司
CHALLENGE TEXTILE U.S.,LLC
CHALLENGE APPARELS LIMITED
上海嘉艋投资管理中心（有限合伙）
上海巴麟投资管理有限责任公司
郑州嘉麟杰有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
财务报表附注 第 2 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
财务报表附注 第 3 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
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后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
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股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进
行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
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现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
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形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
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输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额 10%以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以
帐龄为组合计提坏帐准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
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1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以
帐龄为组合计提坏帐准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价
不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
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按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
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净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处
理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
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除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10.00 4.50
机器设备 10 10.00 9.00
运输设备 5 10.00 18.00
其他设备 5 10.00 18.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
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达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按产权证上载明使用年限
商标使用权 2 年 4 个月－10 年 按商品许可使用年限或商标注册剩余年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费用及债券发行担保费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
本公司长期待摊费用-装修摊销年限为 2-3 年；债券发行担保费摊销年限为 3
年。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司主要产品为功能性化纤面料、羊毛制品等高档织物面料，以及国际高档
运动品牌成衣，出口外销比重较高。
根据《企业会计准则》，在符合以下条件后确认销售收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体确认流程如下：
根据客户的订购意向，公司销售部门将订购意向交与生产技术部门，由其生
成产品工艺单，并汇同财务部门编制用纱计划单、加以辅料成本、人工成本
等，作为核价基础，综合考虑市场因素、订单工艺要求、订单数量等因素，
以成本加成原则，制定销售单价，作为销售部门与客户商谈最终定价的依
据，并签订正式订单和销售合同，约定产品名称、数量及交货时间等。
生产计划部门根据产品工艺单、用纱计划单等，汇同仓储部门、采购部门根
据计划的原材料品种及数量库存情况进行采购，并与供应商签订采购合同。
采购原材料后，交与生产部门，由生产部门安排生产加工。
生产完成并检验后，根据客户发货通知，由进出口部和销售部联系货运代理
公司，办妥订仓事宜。仓储部门进行配货，编制装箱单。财务部与进出口部
根据装箱单开具发票、核销单和出口报关单据。通知货运代理公司提货、报
关、发运，并取得运输提单。财务部根据与客户签订的合同条款，根据货运
公司出厂提单、发票、装箱单、出口报关单据以及运输提单等确认销售收
入。
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公司对客户的销售采用信用证和 T/T 形式收款。对于采用信用证收款的客
户，在信用证到期后收款；对于采用 T/T 收款方式的客户，在提交发票、提
单等收款凭据后，一般在不超过 45 天内通过电汇收款。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与
资产相关的政府补助；除与资产相关之外的政府补助为与收益相关的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的：若政府文件明确了补助所针对的特定
项目的，根据该特定项目形成资产的支出金额和计入费用的支出金额相应划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；若政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
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限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
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按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本期公司无重要会计政策变更事项。
2、 重要会计估计变更
本期公司无重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25
注：海外子公司企业所得税遵循当地税收政策执行。
(二) 税收优惠及批文
财务报表附注 第 23 页
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公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地
方税务局联合颁发的证书编号为 GR201531000065 的《高新技术企业证书》。根据《中
华人民共和国企业所得税法》及《实施细则》，公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日止，享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金
人民币 92,385.94 164,949.51
美元 7,945.00 6.4936 51,591.65 4,020.00 6.1190 24,598.38
欧元 3,660.00 7.0952 25,968.43 3,660.00 7.4556 27,287.50
港币 170.00 0.8378 142.43
日元 632,291.64 0.053884 34,070.30 1,785,025.00 0.051398 91,747.07
英镑 300.00 9.6159 2,884.77 300.00 9.5437 2,863.11
巴基斯坦卢比 533,668.00 0.0619 33,034.05 2,134,416 0.06087 129,922.83
小计 240,077.57 441,368.40
银行存款
人民币 46,952,872.20 148,878,987.01
美元 9,789,286.12 6.4936 63,567,708.35 13,231,672.91 6.1190 80,964,606.56
日元 165,776,294.00 0.053875 8,931,198.07 216,431,281.00 0.051398 11,118,291.48
英镑 5.01 9.6168 48.18 5.01 9.5437 47.81
欧元 585,049.58 7.0952 4,151,043.78 840,234.22 7.4556 6,264,450.25
瑞士法郎 32,747.97 6.4018 209,645.95 6,297.37 6.2715 39,493.97
巴基斯坦卢比 167,338,542.00 0.0619 10,358,255.75 650,733,323.00 0.06087 39,610,417.33
小计 134,170,772.28 286,876,294.41
合 计 134,410,849.85 287,317,662.81
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款或通知存款 6,220,876.15
合 计 6,220,876.15
财务报表附注 第 25 页
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(二) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
136,980,883.11 100.00 6,893,261.10 5.03 130,087,622.01 138,562,481.21 100.00 6,982,749.07 5.04 131,579,732.14
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合 计 136,980,883.11 100.00 6,893,261.10 130,087,622.01 138,562,481.21 100.00 6,982,749.07 131,579,732.14
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面金额 账面金额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（％） （％）
1 年以内（含 1 年） 136,096,543.14 99.35 6,804,827.10 137,785,514.10 99.44 6,889,275.71
1-2 年（含 2 年） 884,339.97 0.65 88,434.00 619,200.64 0.45 61,920.07
2-3 年（含 3 年） 157,766.47 0.11 31,553.29
合 计 136,980,883.11 100.00 6,893,261.10 138,562,481.21 100.00 6,982,749.07
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
ICEBREAKER NZ LTD 60,459,811.58 44.14 3,022,990.58
PACIFIC TEXTILE
22,891,385.01 16.71 1,144,569.25
SOURCING INC
POLARTEC,LLC 12,453,862.64 9.09 622,693.13
STEFANEL SPA 5,332,374.58 3.89 266,618.73
YINA INTERNATIONAL
3,357,360.49 2.45 167,868.02
TRADING CO.
合 计 104,494,794.30 76.28 5,224,739.71
3、 期末数中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
普澜特复合面料（上海）有限公司 联营企业 281,700.66 0.21
合 计 281,700.66 0.21
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(三) 预付账款
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 23,181,598.59 99.49 51,953,976.78 99.07
1-2 年（含 2 年） 118,800.00 0.51 486,755.33 0.93
合 计 23,300,398.59 100.00 52,440,732.11 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
江西省建工集团有限责任公
1,541,612.69 6.62
司
田岛刺绣机械（中国）有限公
1,530,000.00 6.57
司
江苏盛虹石化集团有限公司 1,143,166.23 4.91
上海市电力公司金山供电局 957,411.88 4.11
BRUCKNER AFTER SALES
851,424.00 3.65
GMBH &CO KG
合 计 6,023,614.80 25.86
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
15,669,612.07 100.00 881,828.96 5.63 14,787,783.11 14,070,336.89 100.00 782,436.92 5.56 13,287,899.97
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 15,669,612.07 100.00 881,828.96 14,787,783.11 14,070,336.89 100.00 782,436.92 13,287,899.97
财务报表附注 第 29 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面金额 账面金额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（％） （％）
1 年以内
14,505,576.39 92.58 725,278.79 13,278,161.18 94.37 663,908.06
（含 1 年）
1-2 年（含 2 年） 1,110,169.68 7.08 111,016.97 716,897.50 5.10 71,689.75
2-3 年（含 3 年） 2,166.00 0.01 433.20 500.00 0.00 100.00
3-4 年（含 4 年） 56,078.21 0.40 28,039.11
4-5 年（含 5 年） 33,000.00 0.21 26,400.00
5 年以上 18,700.00 0.12 18,700.00 18,700.00 0.13 18,700.00
合 计 15,669,612.07 100.00 881,828.96 14,070,336.89 100.00 782,436.92
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海溢达洋实业
设备订制保证金 4,000,000.00 1 年以内 25.53 200,000.00
有限公司
沈阳上和品盛贸
往来款 1,664,500.00 1 年以内 10.62 83,225.00
易有限公司
西安伙伴户外用
往来款 1,532,443.00 1 年以内 9.78 76,622.15
品有限公司
上海电影艺术发
中国房租押金 861,745.95 1 年以内 5.50 43,087.30
展有限公司
ピーオーリアル
日本房租押金 696,251.41 1 年以内 4.44 34,812.57
エステート
合计 8,754,940.36 55.87 437,747.02
3、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 30 页
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4、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
Masood Textile Mills Limited 联营企业 273,080.00 1.74
合 计 273,080.00 1.74
(五) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,504,698.16 35,504,698.16 41,523,570.75 41,523,570.75
周转材料 222,710.91 222,710.91 222,710.91 222,710.91
在产品 31,403,557.63 31,403,557.63 41,621,181.34 41,621,181.34
库存商品 89,822,691.84 89,822,691.84 89,456,514.38 89,456,514.38
合 计 156,953,658.54 156,953,658.54 172,823,977.38 172,823,977.38
(六) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
持有至到期投资 30,000,000.00
待抵扣进项税 30,575,962.57 14,467,744.04
预缴企业所得税 7,863,435.69 2,088,909.53
合 计 38,439,398.26 46,556,653.57
持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
普澜特复合面料（上
11,212,140.98 -851,234.47 400,928.66 10,761,835.17
海）有限公司
上海皿鎏软件有限
28,392,840.66 -464,716.53 27,928,124.13
公司
MASOOD
171,315,930.14 10,377,962.42 181,693,892.56
TEXTILE MILLS
合 计 210,920,911.78 9,062,011.42 400,928.66 220,383,851.86
财务报表附注 第 32 页
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(八) 固定资产
固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 融资租入 合计
1．账面原值
（1）年初余额 336,593,754.43 388,928,659.81 13,195,790.52 20,268,759.33 758,986,964.09
（2）本期增加金额 253,958,104.67 120,975,256.73 2,382,505.54 11,352,984.85 837,692.70 389,506,544.49
—购置 3,518,257.59 40,761,533.84 2,382,505.54 3,976,908.63 837,692.70 51,476,898.30
—在建工程转入 250,439,847.08 80,213,722.89 7,376,076.22 338,029,646.19
（3）本期减少金额 9,308,277.69 24,821,270.98 2,892,161.86 1,383,066.32 38,404,776.85
—处置或报废 9,308,277.69 24,821,270.98 2,892,161.86 1,383,066.32 38,404,776.85
（4）期末余额 581,243,581.41 485,082,645.56 12,686,134.20 30,238,677.86 837,692.70 1,110,088,731.73
2．累计折旧
（1）年初余额 68,000,935.89 220,603,880.03 7,409,385.54 11,510,026.16 307,524,227.62
（2）本期增加金额 15,040,020.94 31,072,153.64 1,559,154.54 2,136,226.15 60,342.97 49,867,898.24
—计提 15,040,020.94 31,072,153.64 1,559,154.54 2,136,226.15 60,342.97 49,867,898.24
（3）本期减少金额 3,345,183.94 19,146,810.15 1,623,869.24 889,234.14 25,005,097.47
—处置或报废 3,345,183.94 19,146,810.15 1,623,869.24 889,234.14 25,005,097.47
79,695,772.89 232,529,223.52 7,344,670.84 60,342.97 332,387,028.39
（4）期末余额
12,757,018.17
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 501,547,808.52 252,553,422.04 5,341,463.36 17,481,659.69 777,349.73 777,701,703.34
（2）年初账面价值 268,592,818.54 168,324,779.78 5,786,404.98 8,758,733.17 451,462,736.47
本期折旧额 49,867,898.24 元。
期末用于抵押的固定资产账面原值为 247,884,152.02 元。
财务报表附注 第 33 页
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(九) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高档织物面料及
服装生产研发基 10,162,897.09 10,162,897.09 183,861,371.86 183,861,371.86
地
高科技户外功能
性羊毛纬编织面 2,174,439.64 2,174,439.64 1,470,085.49 1,470,085.49
料技术
锅炉煤改气工程 4,211,002.73 4,211,002.73
装修工程 2,147,250.00 2,147,250.00
ERP 软件 545,585.61 545,585.61 545,585.61 545,585.61
竹山服装生产基
701,509.43 701,509.43
地
巴基斯坦服装生
12,536,910.82 12,536,910.82
产基地
合 计 19,241,175.07 19,241,175.07 199,115,463.21 199,115,463.21
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2、重大在建工程项目变动情况
工程累计
本期转入 本期其他 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 资金来源
固定资产金额 减少金额
算比例(%) （%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
高档织物面料及服 金融机构借
37,116 万元 183,861,371.86 127,229,015.63 300,927,490.40 10,162,897.09 82.59 95.00 4,555,796.65 4,555,796.65 5.64
装生产研发基地 款及其他
高科技户外功能性
羊毛纬编织面料技 1,470,085.49 704,354.15 2,174,439.64 其他
术
锅炉煤改气工程 4,211,002.73 4,211,002.73 其他
装修工程 2,147,250.00 2,147,250.00 其他
ERP 软件 545,585.61 545,585.61 其他
竹山服装生产基地 701,509.43 19,605,693.75 20,307,203.18 其他
巴基斯坦服装生产
12,536,910.82 4,258,041.79 16,794,952.61 其他
基地
合 计 199,115,463.21 158,155,358.05 338,029,646.19 19,241,175.07
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(十) 无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 商标使用权 特许经营权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 53,684,949.47 210,020.33 623,082.35 54,518,052.15
（2）本期增加金额 35,372.44 435,897.44 471,269.88
—购置 35,372.44 435,897.44 471,269.88
—内部研发
（3）本期减少金额 8,100.00 8,100.00
—处置
（4）期末余额 53,684,949.47 237,292.77 623,082.35 435,897.44 54,981,222.03
2．累计摊销
（1）年初余额 3,742,271.63 15,643.92 124,616.44 3,882,531.99
（2）本期增加金额 1,073,698.92 5,167.09 97,139.34 20,299.22 1,196,304.57
—计提 1,073,698.92 5,167.09 97,139.34 20,299.22 1,196,304.57
（3）本期减少金额 8,100.00 8,100.00
（4）期末余额 4,815,970.55 12,711.01 221,755.78 20,299.22 5,070,736.56
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 48,868,978.92 224,581.76 401,326.57 415,598.22 49,910,485.47
（2）年初账面价值 49,942,677.84 194,376.41 498,465.91 50,635,520.16
(十一) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 5,418,350.78 5,577,632.64 2,400,805.25 8,595,178.17
道具 75,427.35 18,857.06 56,570.29
企业债券发行担保费 9,112,500.00 4,050,000.00 5,062,500.00
合 计 14,530,850.78 5,653,059.99 6,469,662.31 13,714,248.46
财务报表附注 第 36 页
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(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,775,090.06 1,092,778.05 7,765,185.99 1,283,339.09
可抵扣亏损 131,683,753.69 28,334,265.36 111,023,849.14 27,755,962.29
可结转的税款
284,313.36 111,337.11 185,691.24 72,716.69
抵减
合 计 139,743,157.11 29,538,380.52 118,974,726.37 29,112,018.07
(十三) 短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 22,000,000.00 134,128,480.00
保证借款 35,000,000.00 51,522,493.27
抵押借款 5,299,680.42
出口贸易融资 62,338,560.00
合 计 124,638,240.42 185,650,973.27
(十四) 应付账款
应付账款列示
期末余额 年初余额
67,914,051.31 57,628,966.59
(十五) 预收账款
预收款项情况
期末余额 年初余额
1,851,930.58 1,975,627.19
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(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,066,143.48 204,199,683.86 200,490,250.36 5,775,576.98
离职后福利-设定提存计划 130,059.66 25,912,873.54 25,855,656.95 187,276.25
合 计 2,196,203.14 230,112,557.40 226,345,907.31 5,962,853.23
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,763,285.37 180,443,517.45 176,839,732.86 5,367,069.96
（2）职工福利费 2,340.72 4,344,095.62 4,343,954.05 2,482.29
（3）社会保险费 78,003.99 13,169,233.13 13,089,542.70 157,694.42
其中：医疗保险费 72,942.30 11,841,079.16 11,760,695.76 153,325.70
工伤保险费 5,061.69 525,440.19 526,133.16 4,368.72
生育保险费 802,713.78 802,713.78
（4）住房公积金 4,297,330.50 4,297,330.50
（5）工会经费和职工教育经费 222,513.40 1,945,507.16 1,919,690.25 248,330.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合 计 2,066,143.48 204,199,683.86 200,490,250.36 5,775,576.98
3、 设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 117,859.97 24,498,025.31 24,439,121.66 176,763.62
失业保险费 12,199.69 1,414,848.23 1,416,535.29 10,512.63
合计 130,059.66 25,912,873.54 25,855,656.95 187,276.25
财务报表附注 第 38 页
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(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,645,848.42 1,324,748.51
日本消费税 489,582.22 -203,287.53
城建税 19,305.35 15,723.89
企业所得税 512,861.44 54,881.15
个人所得税 307,028.69 137,173.44
房产税 525,873.95
土地使用税 917,888.00
印花税 90,116.06 24,744.00
教育费附加 74,296.18 59,577.11
河道管理费 13,747.71 10,963.31
合 计 4,596,548.02 1,424,523.88
(十八) 应付利息
其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 16,875,000.00 16,875,000.00
短期借款利息 846,355.59 772,023.62
长期借款利息 156,893.77
合计 17,878,249.36 17,647,023.62
(十九) 其他应付款
其他应付款情况
期末余额 年初余额
14,333,755.71 22,989,814.53
(二十) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
长期应付款-应付融资租赁款 210,493.74
合 计 10,210,493.74
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一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
上海农商银行江 基准利率上
2015-2-10 2016-12-20 人民币 10,000,000.00
浦支行 浮 5%
合计 10,000,000.00
(二十一) 长期借款
1、长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 873,744.75 1,010,056.60
保证、抵押借款 104,819,498.49
合计 105,693,243.24 1,010,056.60
2、长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
群馬銀行 2014.12.25 2017.12.25 日元 2.10 60,340.00 87,125.22
三菱東京 UFJ 銀
2014.1.6 2021.1.6 日元 1.29 390,055.00 445,900.28
行
三菱東京 UFJ 銀
2014.6.30 2021.6.30 日元 1.14 423,349.75 477,031.10
行
上海农商银行江 基准利率上
2015.2.10 2019.12.20 人民币 104,819,498.49
浦支行 浮 5%
合计 105,693,243.24 1,010,056.60
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(二十二) 应付债券
1、 应付债券明细
项 目 期末余额 年初余额
企业债 297,500,000.00 295,500,000.00
合 计 297,500,000.00 295,500,000.00
2、 应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
14 嘉杰债 100.00 2014-3-19 3+2 年 300,000,000.00 295,500,000.00 -2,000,000.00 297,500,000.00
合 计 / / / 300,000,000.00 295,500,000.00 -2,000,000.00 297,500,000.00
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(二十三)长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 526,637.65
合 计 526,637.65
(二十四) 递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
节能技改专项资金 648,912.50 130,195.00 518,717.50 注
污染治理补助经费 1,600,000.00 320,000.00 1,280,000.00 注
针织圆机羊毛面料产品开
330,000.00 60,000.00 270,000.00 注
发研究
自动化仓库技术改造项目 71,050.00 14,700.00 56,350.00 注
技改项目专项资金 14,978,000.00 -309,000.00 15,287,000.00 注
保障性住房专项拔款 6,000,000.00 1,300,000.00 316,250.00 6,983,750.00 注
配套工程建设资金 2,018,000.00 100,900.00 1,917,100.00
合 计 23,627,962.50 3,318,000.00 633,045.00 26,312,917.50 /
注：节能技改专项资金系 2008 年收到上海市经济和信息委员会拨付的 2008 年第二
批节能技改项目专项资金 459,450.00 元；2009 年收到上海市金山区亭林镇财经事务
中心拨付的锅炉改造补贴 120,000.00 元、市级财政收付中心拨付的节能减排资金
82,500.00 元；2010 年收到 2007-2009 年节能技改项目专项资金 460,000.00 元、2010
年收到财政拨付的锅炉变频自控及染缸绝热保温节能改造资金 180,000.00 元；本年
摊销 130,195.00 元，累计摊销 783,232.50 元；
污染治理补助经费系 2008 年收到上海市环境保护局拨付的 2008 年污染治理项目补
助经费 300,00.00 元；2010 年收到市级财政收付中心拨付的染源废气项目补助
2,900,000.00 元；本年摊销 320,000.00 元，累计摊销 1,920,000.00 元；
针织圆机羊毛面料产品开发研究系 2009 年收到上海企业技术中心拨付的科技创新
项目资金 600,000.00 元；本年摊销 60,000.00 元，累计摊销 330,000.00 元；
自 动 化 仓 库 技 术 改 造 项 目 系 2010 年 收 到 金 山 区 工 业 企 业 技 术 改 造 项 目 补 贴
147,000.00 元；本年摊销 14,700.00 元，累计摊销 110,650.00 元；
技改项目专项资金系 2012 年收到上海市金山区财政局拨付的 2011 年度市级重点技
改项目市级资金 4,910,000.00 元、2012 年度国家技改项目资金 4,800,000.00 元和上
海 市 国 库 收 付 中 心 零 余 额 专 户 拨 付 的 2012 年 度 上 海 市 重 点 技 改 专 项 资 金
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2,880,000.00 元、2013 年上海市金山区财政局拨付的市级技改配套资金 7,360,000.00
元；本年度，由于部分项目终止实施，公司已向上海市金山区发展与改革委员会申
请，将项目对应收到的 2012 年度国家技改项目资金 4,800,000.00 元和上海市国库收
付中心零余额专户拨付的 2012 年度上海市重点技改专项资金 2,880,000.00 元将予以
退回。本年冲回原摊销部分 1,536,000.00 元，摊销 1,227,000.00 元，累计摊销
4,663,000.00 元。
保障性住房专项拨款系 2014 年收到湖北嘉鱼县财政局拨付的 2014 年中央财政城镇
保障性安居工程专项资金 6,000,000.00 元、2015 年度收到湖北嘉鱼县财政局拨付的
棚户区改造和保障性工程资金 1,300,000.00 元。本年摊销 316,250.00。
配套工程建设资金系 2015 年度收到的竹山县财政局拨付的项目配套工程建设资金
2,018,000.00 元。本年摊销 100,900.00 元。
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(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件流通股份合计 31,500,000.00 31,500,000.00
无限售条件流通股份合计 800,500,000.00 800,500,000.00
合 计 832,000,000.00 832,000,000.00
(二十六) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 2,014,627.58 2,014,627.58
合 计 2,014,627.58 2,014,627.58
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(二十七) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,558,218.61 -1,290,207.74 -1,753,453.52 463,245.78 -9,311,672.13
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
400,928.66 400,928.66 400,928.66
的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -7,558,218.61 -1,691,136.40 -2,154,382.18 463,245.78 -9,712,600.79
其他综合收益合计 -7,558,218.61 -1,290,207.74 -1,753,453.52 463,245.78 -9,311,672.13
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(二十八) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,001,953.79 48,001,953.79
(二十九) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 152,139,748.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 152,139,748.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -102,319,522.06
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 8,320,000.00 0.01/股
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 41,500,226.21
(三十) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 700,795,635.58 557,217,158.07 872,609,420.31 618,574,036.08
其他业务 29,539.08
合 计 700,825,174.66 557,217,158.07 872,609,420.31 618,574,036.08
(三十一) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 56,880.00 56,880.00 5%
城建税 205,758.64 204,795.80 1%，7%
教育费附加 782,922.63 737,870.07 3%
河道管理费 144,291.00 133,268.54 1%
合 计 1,189,852.27 1,132,814.41
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(三十二)销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资薪酬 34,102,246.81 35,801,271.58
市场商业发展费 20,449,362.64 29,343,554.16
租赁费 9,208,284.76 8,309,037.41
办公费 1,630,880.99 4,804,839.59
差旅费 3,501,982.12 4,631,883.50
折旧 3,198,594.74 4,096,099.29
进出口费用 3,719,596.30 3,249,055.43
装修费 1,648,100.16 3,237,578.66
商场费用 2,920,828.36 3,207,134.76
运输费 1,779,539.67 1,796,345.05
广告宣传费 3,493,935.70 1,636,620.69
顾问费 1,285,588.39
其他 9,854,871.45 10,843,046.35
合计 95,508,223.70 112,242,054.86
(三十三)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资薪酬 48,153,271.23 33,162,065.78
研发费用 25,908,355.07 26,827,048.09
办公费 5,184,148.00 3,900,576.81
折旧 8,646,690.75 3,211,362.09
物料消耗 2,146,472.99 2,684,867.21
顾问费 7,341,900.84 2,618,747.05
差旅费 4,245,270.19 2,512,901.76
修理费 2,198,874.11 2,405,505.74
租赁费 3,615,503.49 2,023,748.03
保险费 2,920,373.86 1,957,497.47
其他 24,729,584.99 9,614,635.97
合计 135,090,445.52 90,918,956.00
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(三十四) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 30,423,262.63 23,149,069.17
减：利息收入 2,336,915.71 5,190,424.90
汇兑损益 -10,524,182.19 2,752,831.25
其他 6,960,857.12 5,801,165.77
合 计 24,523,021.85 26,512,641.29
(三十五) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 9,904.07 1,548,008.66
（三十六）投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,062,011.42 294,235.66
合 计 9,062,011.42 294,235.66
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
普澜特复合面料（上海）有限公司 -851,234.47 358,395.00
上海皿鎏软件有限公司 -464,716.53 -64,159.34
Masood Textile Mills Limited 10,377,962.42 2014 年底购买股权
合 计 9,062,011.42 294,235.66
(三十七) 营业外收入
类 别 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 375,261.10 61,875.12 375,261.10
其中：固定资产处置利得 375,261.10 61,875.12 375,261.10
政府补助 4,555,406.88 3,714,101.62 4,555,406.88
其他 176,056.70 402,352.06 176,056.70
合 计 5,106,724.68 4,178,328.80 5,106,724.68
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计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持款 3,667,417.25 622,030.10 与收益相关
产业扶持款 37,000.00 55,000.00
科技教育进步奖 80,000.00 200,000.00 与收益相关
中国出口信用保险扶持资金 107,918.31 231,726.36
专利资助费 15,000.00 70,000.00 与收益相关
职工教育培训补助 7,826.32 15,450.16 与收益相关
校企合作培养项目补贴 7,200.00 与收益相关
节能技改专项资金 130,195.00 130,195.00 与资产相关
污染治理补助经费 320,000.00 320,000.00 与资产相关
针织圆机羊毛面料产品开发
60,000.00 60,000.00 与资产相关
研究
自动化仓库技术改造项目 14,700.00 14,700.00 与资产相关
技改项目专项资金 108,150.00 1,995,000.00 与资产相关
合计 4,555,406.88 3,714,101.62
(三十八) 营业外支出
类 别 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,760,350.05 2,104.00 11,760,350.05
其中：固定资产处置损失 11,760,350.05 2,104.00 11,760,350.05
对外捐赠 208,671.07 2,998.55 208,671.07
其他 15,937.84 15,937.84
合 计 11,984,958.96 5,102.55 11,984,958.96
(三十九) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 621,741.32 10,696,927.84
递延所得税调整 -426,362.45 -8,070,045.15
合 计 195,378.87 2,626,882.69
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所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 -110,529,653.68 26,148,370.92
按适用税率计算的所得税费用 -16,579,448.06 3,922,255.64
子公司适用不同税率的影响 -4,658,737.98 -3,640,549.75
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -3,102,723.70 -3,073,700.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 770,747.03 1,429,221.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
23,765,541.58 3,989,656.09
扣亏损的影响
所得税费用 195,378.87 2,626,882.69
(四十) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 690,914.72 8,287,475.73
专项补贴、补助款 3,922,361.88 1,194,206.62
利息收入 2,336,915.71 5,190,424.90
营业外收入 176,056.70 402,352.06
合 计 7,126,249.01 15,074,459.31
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 8,104,762.46 6,576,346.50
销售及管理费用支出 111,428,022.54 104,419,114.26
财务费用－手续费支出等其他 898,316.67 1,263,665.77
营业外支出 24,608.91 2,998.55
合 计 120,455,710.58 112,262,125.08
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,318,000.00 6,000,000.00
工程保证金 8,000,000.00
合 计 3,318,000.00 14,000,000.00
4、 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还工程保证金 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00
5、 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 837,692.70
收到的定增意向金 2,122,140.00
合 计 837,692.70 2,122,140.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
企业债券发行担保费及手续费 18,150,000.00
归还定增意向金 2,122,140.00
抵押借款对应的银行存款 6,220,876.15
合 计 8,343,016.15 18,150,000.00
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -110,725,032.55 23,521,488.23
加：资产减值准备 9,904.07 1,548,008.66
固定资产等折旧 49,867,898.24 47,336,796.94
无形资产摊销 1,196,304.57 1,151,176.52
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项 目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 6,469,662.31 6,414,132.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
11,385,088.95 -59,771.12
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,899,080.44 27,401,900.42
投资损失（收益以“－”号填列） -9,062,011.42 -294,235.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -426,362.45 -7,995,460.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,870,318.84 33,071,611.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,848,747.80 -56,374,131.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,416,597.80 -5,798,149.06
其他 -633,045.00
经营活动产生的现金流量净额 1,419,656.00 69,923,367.41
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 128,189,973.70 287,317,662.81
减：现金的年初余额 287,317,662.81 307,608,061.80
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -159,127,689.11 -20,290,398.99
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 128,189,973.70 287,317,662.81
其中：库存现金 240,077.57 441,368.40
可随时用于支付的银行存款 127,949,896.13 286,876,294.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 128,189,973.70 287,317,662.81
使用受限制的现金和现金等价物 6,220,876.15
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 其他原因的合并范围变动
本期由于新设子公司增加合并范围的情况：
1、 本期新设成立上海嘉艋投资管理中心（有限合伙），公司控股比例 99%；
2、 上海嘉艋投资管理中心（有限合伙）本期新设成立上海巴麟投资管理有限责任
公司，公司持股比例 100%；
3、 上海嘉麟杰运动运品有限公司本期新设成立郑州嘉麟杰有限公司，公司持股比
例 100%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
上海乐菱时装有限公司 上海 上海 服装加工业 100.00 新设
上海嘉麟杰服饰有限公司 上海 上海 纺织业 100.00 新设
SCT 日本株式会社 日本 日本 商业贸易 74.32 新设
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
上海嘉麟杰运动用品有限
上海 上海 商业贸易 100.00 新设
公司
连云港冠麟服饰有限公司 连云港 连云港 服装加工业 100.00 新设
Super.Natural Europe
欧洲 瑞士 商业贸易 90.00 新设
Ltd.Zug
湖北嘉麟杰纺织品有限公
湖北 湖北 纺织业 100.00 新设
司
湖北嘉麟杰服饰有限公司 湖北 湖北 服装加工业 100.00 新设
上海嘉麟杰企业发展有限
上海 上海 投资管理 100.00 新设
公司
Challenge Apparels Limited 巴基斯坦 巴基斯坦 服装加工业 65.00 新设
上海嘉艋投资管理中心
上海 上海 投资管理 99.00 新设
（有限合伙）
上海巴麟投资管理有限责
上海 上海 投资管理 100.00 新设
任公司
郑州嘉麟杰有限公司 郑州 郑州 商业贸易 100.00 新设
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
CHALLENGE
APPARELS 35.00 -7,516,655.65 13,073,723.88
LIMITED
财务报表附注 第 54 页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
CHALLENGE
APPARELS 51,014,884.79 56,938,859.85 107,953,744.64 68,926,858.71 526,637.65 69,453,496.36 43,678,441.06 19,704,814.68 63,383,255.74 4,042,093.86 4,042,093.86
LIMITED
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
CHALLENGE APPARELS LIMITED 53,648,569.13 -21,476,159.00 -20,840,913.60 5,574,540.83 1,041,704.90 -2,695,344.21 -2,183,838.12 -2,408,736.73
财务报表附注 第 55 页
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 联营企业投资的
联营企业名称 性质 直接 间接
会计处理方法
普澜特复合面
料（上海）有限 上海 上海 纺织业 48.00 权益法
公司
上海皿鎏软件 软件开
上海 上海 25.87 权益法
有限公司 发
Masood Textile
巴基斯坦 巴基斯坦 纺织业 24.36 权益法
Mills Limited
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 220,383,851.86 210,920,911.78
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 9,062,011.42 294,235.65
—其他综合收益 400,928.66 13,211.65
—综合收益总额 9,462,940.08 307,447.31
八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
上海国骏投资有限公司 上海 实业投资 800.00 19.61 24.44
本公司的母公司情况的说明：
上海国骏投资有限公司系由黄伟国先生全资设立，本公司最终控制方为黄伟国先
生。
黄伟国直接持有公司 33,800,000 股，占公司总股本的 4.06%；通过上海国骏投资有
限公司间接持有公司 163,190,000 股，占公司总股本的 19.61%；通过中山证券应增
1 号资产管理计划间接持有公司 6,375,774 股，占公司总股本 0.77%。黄伟国先生共
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
计控制公司 203,365,774 股，占公司总股本的 24.44%。
(二) 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
日阪(中国)机械科技有限公司 系持有公司 8.75%股权的日本株式会社日阪
制作所全资子公司
上海嘉麟杰益鸟文化传媒有限公司 受同一控制人控制
（五）关联交易
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日阪(中国)机械科技有限公司 设备采购 3,128,800.00 7,609,000.00
普澜特复合面料（上海）有限公司 面料 1,491,901.57 1,586,159.83
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
普澜特复合面料（上海）有限公司 面料 2,646,129.63 4,268,228.12
Masood Textile Mills Limited 面料及成衣 8,000,164.75
财务报表附注 第 57 页
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2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
Super.Natural Europe Ltd 100 万美元 2014-9-30 2015-9-30 是
Super.Natural Europe Ltd 250 万美元 2013-4-17 2015-4-16 是
上海嘉麟杰运动用品有
1,000 万元 2014-5-12 2015-5-11 是
限公司
上海嘉麟杰运动用品有
1,000 万元 2014-9-18 2015-9-17 是
限公司
上海嘉麟杰运动用品有
1,000 万元 2014-5-19 2015-5-18 是
限公司
上海嘉麟杰运动用品有
1,500 万元 2015-7-6 2018-7-5 否
限公司
湖北嘉麟杰纺织品有限
8,000 万元 2015-9-17 2018-9-16 否
公司
湖北嘉麟杰纺织品有限
13,000 万元 2015-2-6 2021-12-20 否
公司
本公司作为被担保方：
上海国骏投资有限公司将其持有的本公司 4,000 万股股票进行了质押，作为中合中
小企业融资股份有限公司为本公司发行公司债券提供担保的反担保。上海国骏投资
有限公司已于 2013 年 5 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
完毕质押登记手续，质押期限从 2013 年 5 月 14 日起至解除质押为止。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
普澜特复合面料
281,700.66 14,085.03 158,052.93 7,902.65
（上海）有限公司
MASOOD
1,067,723.71 53,386.19
TEXTILE MILLS
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
MASOOD
273,080.00 13,654.00
TEXTILE MILLS
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
Masood Textile Mills Limited 16,650,918.26
日阪(中国)机械科技有限公司 312,880.00
预收账款
上海嘉麟杰益鸟文化传媒有限公司 591,009.70
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司聘请中合中小企业融资担保股份有限公司（以下简称“中合担保”）为本次公司
拟发行 3 亿元债券本金和利息的偿还提供不可撤销连带责任保证担保。经双方协
商，本公司以部分自有房产和土地使用权向中合担保抵押，作为本次担保的反担保
措施。
本次抵押的房地产为：证号为沪房地金字（2013）第 005577 号、沪房地金字（2013）
第 005199 号、沪房地金字（2013）第 005200 号以及沪房地金字（2008）第 006681
号土地使用权及相关房产。抵押期限自 2013 年 6 月 6 日起，至房地产权利人足额清
偿主债权或房地产抵押权人完全实现抵押权之日为止。
上述设定抵押的房地产及土地使用权账面原值为 247,884,152.02 元及 14,017,745.72
元。
公司子公司湖北嘉麟杰纺织品有限公司以房屋产权证号为嘉鱼县房权证鱼岳字第
00035421、00035418、00035420、00035419、00035422、00035417 号房地产和嘉
国用（2013）第 22452118、嘉国用（2013）第 22452373、嘉国用（2014）第 22450715
号土地使用权向上海农商银行杨浦支行抵押，取得最高额借款 1.3 亿，借款期限为
2015 年 2 月 10 日到 2019 年 12 月 20 日。该借款由上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日，借款余额为 114,819,498.49 元。
上述抵押的房地产及土地使用权账面原值为 239,629,847.08 元及 38,145,585.75 元。
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(二) 或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日本公司无需要披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2016 年 4 月 21 日召开的公司第三届董事会第十五次会议通过的 2015 年度利润
分配预案，2015 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。上述分配预案
尚待股东大会批准。
十一、 其他重要事项说明
截止本报告批准报出日，公司控股股东上海国骏投资有限公司累计共质押其持有的
本公司股份 132,690,000 股，占公司总股本 15.95%。
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
119,018,644.80 100.00 7,014,951.54 5.89 112,003,693.26 149,579,190.93 100.00 7,838,187.53 5.24 141,741,003.40
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 119,018,644.80 100.00 7,014,951.54 112,003,693.26 149,579,190.93 100.00 7,838,187.53 141,741,003.40
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内（含 1 年） 110,549,126.75 92.89 5,527,456.34 142,394,631.24 95.20 7,119,731.56
1-2 年（含 2 年） 2,064,084.03 1.73 206,408.40 7,184,559.69 4.80 718,455.97
2-3 年（含 3 年） 6,405,434.02 5.38 1,281,086.80
合计 119,018,644.80 100.00 7,014,951.54 149,579,190.93 100.00 7,838,187.53
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
ICEBREAKER NZ LTD 60,459,811.58 50.80 3,022,990.58
POLARTEC,LLC 12,453,862.64 10.46 622,693.13
上海嘉麟杰运动用品有限公司 11,976,155.53 10.06 1,635,447.56
Super Natural Europe 6,963,396.87 5.85 348,169.84
STEFANEL SPA 5,332,374.58 4.48 266,618.73
合 计 97,185,601.20 81.65 5,895,919.84
3、 期末数中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海嘉麟杰运动用品有限公司 全资子公司 11,976,155.53 10.06
Super Natural Europe 控股子公司 6,963,396.87 5.85
Super Natural US 控股子公司 562,121.47 0.47
SCT JAPAN CO.,LTD 控股子公司 3,559,346.25 2.99
CHALLENGE APPAREL LIMITED 控股子公司 3,704,489.45 3.11
上海嘉麟杰企业发展有限公司 全资子公司 109,625.15 0.09
普澜特复合面料（上海）有限公司 联营企业 281,700.66 0.24
合 计 27,156,835.38 22.81
财务报表附注 第 62 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
285,359,441.01 100.00 20,314,012.35 7.12 265,045,428.66 193,364,969.52 100.00 10,785,860.69 5.58 182,579,108.83
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 285,359,441.01 100.00 20,314,012.35 265,045,428.66 193,364,969.52 100.00 10,785,860.69 182,579,108.83
财务报表附注 第 63 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面金额 账面金额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（％） （％）
1 年以内（含 1
176,839,235.06 61.97 8,841,961.75 171,797,951.01 88.85 8,589,897.55
年）
1-2 年（含 2 年） 102,667,505.95 35.98 10,266,750.60 21,492,240.30 11.11 2,149,224.03
2-3 年（含 3 年） 5,801,000.00 2.03 1,160,200.00
3-4 年（含 4 年） 56,078.21 0.03 28,039.11
4-5 年（含 5 年） 33,000.00 0.01 26,400.00
5 年以上 18,700.00 0.01 18,700.00 18,700.00 0.01 18,700.00
合 计 285,359,441.01 100.00 20,314,012.35 193,364,969.52 100.00 10,785,860.69
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
湖北嘉麟杰纺织品有限 1 年及 1-2
往来款 120,000,000.00 42.05 7,970,000.00
公司 年
上海嘉麟杰运动用品有 1 年及 1-3
往来款 99,200,000.00 34.76 7,830,000.00
限公司 年
CHALLENGE 1 年及 1-2
往来款 33,019,387.61 11.57 1,655,860.00
APPAREELS LIMITED 年
1 年及 1-2
Super Natural Europe 往来款 24,026,320.00 8.42 2,318,605.00
年
上海溢达洋实业有限公 设备订制保
4,000,000.00 1 年以内 1.40 200,000.00
司 证金
合计 280,245,707.61 98.20 19,974,465.00
3、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 64 页
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4、 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
湖北嘉麟杰纺织品有限公司 全资子公司 120,000,000.00 42.05
上海嘉麟杰运动用品有限公司 全资子公司 99,200,000.00 34.76
CHALLENGE APPAREELS LIMITED 控股子公司 33,019,387.61 11.57
Super Natural Europe 控股子公司 24,026,320.00 8.42
湖北嘉麟杰服饰有限公司 全资子公司 3,000,000.00 1.05
MASOOD TEXTILE MILLS 联营企业 273,080.00 0.10
合 计 279,518,787.61 97.95
财务报表附注 第 65 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 307,883,172.09 307,883,172.09 243,388,172.09 243,388,172.09
对联营、合营企业投资 220,383,851.86 220,383,851.86 210,920,911.78 210,920,911.78
合 计 528,267,023.95 528,267,023.95 454,309,083.87 454,309,083.87
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海乐菱时装有限公司 7,493,862.48 7,493,862.48
上海嘉麟杰服饰有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
SCT 日本株式会社 6,143,098.00 6,143,098.00
上海嘉麟杰运动用品有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
连云港冠麟服饰有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
Super.Natural Europe Ltd.Zug 7,259,961.61 7,259,961.61
湖北嘉麟杰纺织品有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00
湖北嘉麟杰服饰有限公司 15,000,000.00 35,000,000.00 50,000,000.00
上海嘉麟杰企业发展有限公司 2,500,000.00 29,000,000.00 31,500,000.00
Challenge Apparels Limited 39,991,250.00 39,991,250.00
上海嘉艋投资管理中心（有限合伙） 495,000.00 495,000.00
合 计 243,388,172.09 307,883,172.09
财务报表附注 第 66 页
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
普澜特复合面料
11,212,140.98 -851,234.47 400,928.66 10,761,835.17
（上海）有限公司
上海皿鎏软件有
28,392,840.66 -464,716.53 27,928,124.13
限公司
Masood Textile
171,315,930.14 10,377,962.42 181,693,892.56
Mills Limited
合计 210,920,911.78 9,062,011.42 400,928.66 220,383,851.86
(四) 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 546,334,206.07 423,007,064.63 757,446,927.69 539,496,265.88
其他业务 2,107,685.50 1,802,706.23 2,107,685.44 2,036,151.20
合 计 548,441,891.57 424,809,770.86 759,554,613.13 541,532,417.08
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财务报表附注
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,062,011.42 294,235.66
合 计 9,062,011.42 294,235.66
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）
项 目 金额 说明
（一）非流动性资产处置损益 -11,385,088.95
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统
4,555,406.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托他人投资或管理资产的损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
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2015 年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,552.21
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
（二十二）所得税的影响数 654,658.11
（二十三）少数股东损益的影响数（税后） -110,589.12
合 计 -6,334,165.29
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.56 -0.123 -0.123
扣除非经常性损益后归属于公司
-9.90 -0.115 -0.115
普通股股东的净利润
上海嘉麟杰纺织品股份有限公司
二〇一六年四月二十一日
财务报表附注 第 69 页
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