2015 年度内部控制自我评价报告
广东广州日报传媒股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司存在财务报告内部控制重大缺陷。董事
会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广东广
州日报传媒股份有限公司本部、广东广州日报传媒股份有限公司
印务分公司、广州日报报业经营有限公司、广州羊城地铁报业有
限责任公司、广州先锋报业有限公司、广州大洋广告有限公司、
广州大洋传媒有限公司、广州广报社区报有限公司、广州广报数
据科技有限责任公司、广州日报新媒体有限公司、广州市交互式
信息网络有限公司、广州广游信息服务有限公司、上海广娱网络
科技有限公司、上海香榭丽广告传媒有限公司（以下简称“香榭
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丽”）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的92.47%，税前利润总额合计占公司合并财务报表税前利润总额
的96.27%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 发展战略管
理、公司管理层面、销售业务、采购业务、预算管理、财务管理、
生产管理、存货管理、投资管理、固定资产管理、资金运营管理、
人力资源管理、合同管理、信息系统管理等；重点关注的高风险
领域主要包括市场竞争风险，原材料波动风险，需求下滑风险、
合同管理风险、投资风险和销售管理风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《公司
法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司相关制度、流程、指
引等文件规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定财务报告内部控制缺陷的定量标准是根据缺陷对
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财务报表的影响程度确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质 项目 缺陷影响
资产总额潜在错报 错报金额≥0.5%
重大缺陷
税前利润总额潜在错报 错报金额≥5%
资产总额潜在错报 0.25%≤错报金额＜0.5%
重要缺陷
税前利润总额潜在错报 2.5%≤错报金额＜5%
资产总额潜在错报 错报金额＜0.25%
一般缺陷
税前利润总额潜在错报 错报金额＜2.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大
缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报
告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
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②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定非财务报告内部控制缺陷的定量标准是根据缺陷
可能造成财产损失金额确定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质 损失金额
重大缺陷 损失金额≥800万元
重要缺陷 500万元≤损失金额＜800万元
一般缺陷 损失金额＜500万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响
程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加
大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、
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或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺
陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或
严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺
陷。
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大
缺陷：
（1）重大决策程序不科学；
（2）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整
改；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（4）管理人员违反公司相关规章制度越权审批，造成相应
损失；
（5)其他对公司影响重大的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
存在财务报告内部控制缺陷如下：
缺陷1.营业收入及应收账款的确认问题。
公司子公司香榭丽在未取得相关必要单据并严格审核的前
提下，即在相关经济利益流入存在不确定的情况下，确认了部分
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营业收入及应收账款，不符合《企业会计准则》及公司会计政策
的相关规定，上述缺陷影响财务报表中营业收入及应收账款存在
及准确性的认定。
整改情况：公司在编制2015年度财务报表时已对这些可能存
在的事项予以关注，对营业收入及应收账款进行了相应调整。
整改计划：2016年公司将督促子公司香榭丽严格按照《企业
会计准则》及公司会计政策的相关规定，加强对营业收入及应收
账款的会计核算管理，确保营业收入及应收账款的准确性。
缺陷2.应收账款的管理问题。
公司子公司香榭丽未能对赊销客户的资信情况进行详细评
估，且定期对账制度执行不到位，部分应收账款的可收回性存在
不确定性。上述缺陷影响财务报表中应收账款及资产减值的准确
性。
整改情况：公司在编制2015年度财务报表时已对这些可能存
在的事项予以关注，对应收账款坏账准备及资产减值损失进行了
相应调整。
整改计划：2016年公司加强对应收款项的管理，督促子公司
香榭丽：（1）按照客户信用评定标准、方法和流程，严格控制赊
销额度；（2）严格执行对账制度，确保应收账款的准确性；（3）
继续催收应收账款，加快回款进度；（4）通过法律途径维护公司
债权利益。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已基于子公司香榭丽
的持续经营能力存在不确定性对公司2015年度财务报表出具了
带强调事项段的无保留意见审计报告。
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董事会
2016年04月20日
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