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蒙发利：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-22 11:56:40
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厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年审计报告及财务报表

2016 年 4 月

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-85

审计报告

信会师报字[2016]第 113558 号

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下

简称贵公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产

负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作

还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务

状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海二 O 一六年四月二十日

审计报告第 2 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 五、（一） 728,824,740.51 737,785,132.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、（二） 1,121,297,972.60 892,636,712.33

衍生金融资产

应收票据 五、（三） 172,404.59 241,865.97

应收账款 五、（四） 313,329,886.34 321,380,844.06

预付款项 五、（五） 107,650,478.87 34,604,357.53

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 五、（六） 83,132.68 6,103,464.99

应收股利

其他应收款 五、（七） 56,579,060.76 93,897,011.14

买入返售金融资产

存货 五、（八） 402,850,818.25 361,912,482.64

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、（九） 18,680,849.64 35,641,686.98

流动资产合计 2,749,469,344.24 2,484,203,558.05

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 五、（十） 24,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 五、（十一） 714,855.62

投资性房地产

固定资产 五、（十二） 576,657,365.97 547,515,921.83

在建工程 五、（十三） 24,677,529.34 32,882,376.73

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、（十四） 268,645,038.06 156,390,517.68

开发支出

商誉 五、（十五） 92,696,011.41 40,992,747.90

长期待摊费用 五、（十六） 37,895,110.48 44,647,948.86

递延所得税资产 五、（十七） 24,413,499.09 14,412,516.35

其他非流动资产 五、（十八） 125,465,529.49 1,651,745.77

非流动资产合计 1,175,164,939.46 839,493,775.12

资产总计 3,924,634,283.70 3,323,697,333.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 1 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 五、（十九） 552,799,230.17 120,761,352.09

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五、（二十） 6,977,695.47 6,432,444.66

衍生金融负债

应付票据 五、（二十一） 156,150,527.84 142,355,712.29

应付账款 五、（二十二） 428,940,739.78 440,207,565.24

预收款项 五、（二十三） 35,429,844.75 40,091,262.04

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、（二十四） 65,538,217.31 68,647,840.55

应交税费 五、（二十五） 28,635,783.73 21,868,119.81

应付利息 五、（二十六） 345,629.72 320,626.98

应付股利 五、（二十七） 945,000.00

其他应付款 五、（二十八） 135,429,416.36 50,142,017.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五、（二十九） 40,683,861.48 89,802,133.11

其他流动负债 五、（三十） 459,150.00 1,143,776.87

流动负债合计 1,452,335,096.61 981,772,850.77

非流动负债：

长期借款 五、(三十一) 94,981,698.24 145,055,611.17

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 五、（三十二） 27,909,391.82

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 五、（十六） 15,160,050.99 14,236,442.34

其他非流动负债

非流动负债合计 138,051,141.05 159,292,053.51

负债合计 1,590,386,237.66 1,141,064,904.28

所有者权益：

股本 五、（三十三） 554,625,000.00 360,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、(三十四) 1,114,286,655.86 1,217,812,405.86

减：库存股 五、（三十五） 70,893,900.00

其他综合收益 五、（三十六） -36,922,632.88 -6,922,524.91

专项储备

盈余公积 五、（三十七） 49,911,040.05 49,911,040.05

一般风险准备

未分配利润 五、（三十八） 701,577,688.17 557,968,739.91

归属于母公司所有者权益合计 2,312,583,851.20 2,178,769,660.91

少数股东权益 21,664,194.84 3,862,767.98

所有者权益合计 2,334,248,046.04 2,182,632,428.89

负债和所有者权益总计 3,924,634,283.70 3,323,697,333.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 2 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 246,036,756.17 458,243,753.16

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,121,297,972.60 892,636,712.33

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十五（一） 319,640,552.07 237,430,133.10

预付款项 3,784,726.51 655,165.99

应收利息 19,534.25 5,881,506.85

应收股利 300,000,000.00

其他应收款 十五（二） 127,389,626.85 102,753,951.51

存货 7,745,810.89 8,931,975.85

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,738,633.36 30,055,923.34

流动资产合计 1,831,653,612.70 2,036,589,122.13

非流动资产：

可供出售金融资产 24,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十五（三） 975,667,232.21 966,697,553.63

投资性房地产

固定资产 43,096,195.57 47,147,372.96

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 146,075,662.52 25,417,915.75

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,518,413.01 1,431,171.89

其他非流动资产

非流动资产合计 1,193,357,503.31 1,041,694,014.23

资产总计 3,025,011,116.01 3,078,283,136.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 3 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 61,172,930.66 15,966,306.09

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

6,447,760.00 5,748,310.00

负债

衍生金融负债

应付票据 159,446,888.01 142,906,529.75

应付账款 492,694,803.89 614,432,703.95

预收款项 18,613,799.73 15,895,780.16

应付职工薪酬 5,876,675.11 5,857,470.84

应交税费 3,008,684.92 7,497,547.89

应付利息 81,939.90

应付股利 945,000.00

其他应付款 409,209,924.89 377,300,308.22

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,157,416,467.21 1,185,686,896.80

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 1,157,416,467.21 1,185,686,896.80

所有者权益：

股本 554,625,000.00 360,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,104,802,171.02 1,208,327,921.02

减：库存股 70,893,900.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,911,040.05 49,911,040.05

未分配利润 229,150,337.73 274,357,278.49

所有者权益合计 1,867,594,648.80 1,892,596,239.56

负债和所有者权益总计 3,025,011,116.01 3,078,283,136.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 4 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,830,727,191.13 2,811,257,799.43

其中：营业收入 五、（三十九） 2,830,727,191.13 2,811,257,799.43

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,694,824,980.58 2,691,410,664.56

其中：营业成本 五、（三十九） 1,890,656,480.10 1,906,173,445.32

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、（四十） 16,362,745.69 15,473,229.79

销售费用 五、（四十一） 445,499,391.62 489,578,815.73

管理费用 五、（四十二） 361,294,225.52 290,684,476.50

财务费用 五、（四十三） -22,128,668.98 -10,940,097.13

资产减值损失 五、（四十四） 3,140,806.63 440,794.35

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十五） -1,883,990.54 -28,697,594.30

投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十六） 62,373,060.19 56,321,905.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 196,391,280.20 147,471,446.31

加：营业外收入 五、（四十七） 14,251,036.21 18,573,632.10

其中：非流动资产处置利得 3,399,897.51 57,450.08

减：营业外支出 五、（四十八） 2,842,767.30 2,357,099.26

其中：非流动资产处置损失 1,495,157.90 1,768,211.81

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 207,799,549.11 163,687,979.15

减：所得税费用 五、（四十九） 25,751,926.92 24,992,178.03

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 182,047,622.19 138,695,801.12

归属于母公司所有者的净利润 180,553,948.26 140,218,107.14

少数股东损益 1,493,673.93 -1,522,306.02

六、其他综合收益的税后净额 -30,000,107.97 -3,209,209.24

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -30,000,107.97 -3,209,209.24

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -30,000,107.97 -3,209,209.24

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 -30,000,107.97 -3,209,209.24

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 152,047,514.22 135,486,591.88

归属于母公司所有者的综合收益总额 150,553,840.29 137,008,897.90

归属于少数股东的综合收益总额 1,493,673.93 -1,522,306.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.26

（二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 5 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十五、（四） 1,791,170,275.18 1,517,676,842.25

减：营业成本 十五、（四） 1,739,411,495.20 1,439,357,101.27

营业税金及附加 2,686,775.02 2,269,012.09

销售费用 38,499,098.53 48,438,211.72

管理费用 95,539,405.42 66,470,573.28

财务费用 -28,925,520.16 -11,153,631.87

资产减值损失 -260,992.58 -1,715,200.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,038,189.73 -26,102,991.78

投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） 44,060,489.64 344,831,513.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） -13,757,686.34 292,739,298.23

加：营业外收入 5,104,549.44 9,888,911.00

其中：非流动资产处置利得 26,477.07 1,986.80

减：营业外支出 788,161.95 109,777.30

其中：非流动资产处置损失 32,664.21 16,277.30

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,441,298.85 302,518,431.93

减：所得税费用 -1,179,358.09 1,022,162.99

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,261,940.76 301,496,268.94

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -8,261,940.76 301,496,268.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 6 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,958,535,563.08 2,896,810,447.42

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增

加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 349,163,994.21 197,430,956.73

收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 13,258,987.09 23,928,243.87

经营活动现金流入小计 3,320,958,544.38 3,118,169,648.02

购买商品、接受劳务支付的现金 1,973,369,638.92 1,822,704,850.82

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 575,743,222.70 542,782,383.24

支付的各项税费 214,320,450.15 179,763,097.52

支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 415,563,866.48 430,363,649.23

经营活动现金流出小计 3,178,997,178.25 2,975,613,980.81

经营活动产生的现金流量净额 141,961,366.13 142,555,667.21

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 372,000,000.00

取得投资收益收到的现金 60,826,576.90 56,321,208.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,909,673.40 510,625.41

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十八） 2,589,500,298.91 1,672,065,305.19

投资活动现金流入小计 2,669,236,549.21 2,100,897,139.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 216,741,513.55 245,885,137.25

投资支付的现金 381,325,106.18 476,555,709.64

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,733,357.91

支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十八） 2,270,790,719.78 1,660,915,028.42

投资活动现金流出小计 2,891,590,697.42 2,383,355,875.31

投资活动产生的现金流量净额 -222,354,148.21 -282,458,736.12

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 71,838,900.00 2,250,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,250,000.00

取得借款收到的现金 644,097,551.98 186,804,928.97

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 804,516.39

筹资活动现金流入小计 715,936,451.98 189,859,445.36

偿还债务支付的现金 317,060,086.89 273,718,972.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,643,348.61 38,299,141.87

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,031,824.67

筹资活动现金流出小计 365,735,260.17 312,018,114.78

筹资活动产生的现金流量净额 350,201,191.81 -122,158,669.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,596,805.97 -2,687,989.22

五、现金及现金等价物净增加额 294,405,215.70 -264,749,727.55

加：期初现金及现金等价物余额 329,646,303.99 594,396,031.54

六、期末现金及现金等价物余额 五、（四十九） 624,051,519.69 329,646,303.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 7 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,693,462,395.54 1,479,103,869.44

收到的税费返还 340,030,024.00 182,262,630.64

收到其他与经营活动有关的现金 9,369,111.38 334,700,919.38

经营活动现金流入小计 2,042,861,530.92 1,996,067,419.46

购买商品、接受劳务支付的现金 2,053,662,494.47 1,492,029,718.71

支付给职工以及为职工支付的现金 54,991,182.33 49,478,423.88

支付的各项税费 9,861,871.81 3,852,738.11

支付其他与经营活动有关的现金 120,228,594.59 82,233,355.01

经营活动现金流出小计 2,238,744,143.20 1,627,594,235.71

经营活动产生的现金流量净额 -195,882,612.28 368,473,183.75

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 341,874,057.54 44,831,513.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 257,368.94 27,618.29

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,582,679,761.41 1,443,016,780.82

投资活动现金流入小计 2,924,811,187.89 1,487,875,912.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,548,166.30 2,576,321.15

投资支付的现金 254,800,000.00 240,786,315.07

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,250,000,000.00 1,602,015,028.42

投资活动现金流出小计 2,641,348,166.30 1,845,377,664.64

投资活动产生的现金流量净额 283,463,021.59 -357,501,752.25

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 71,838,900.00

取得借款收到的现金 19,564,638.94 42,092,278.28

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 109,769.44 804,516.39

筹资活动现金流入小计 91,513,308.38 42,896,794.67

偿还债务支付的现金 35,530,945.03 176,125,972.19

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,185,367.32 29,166,477.46

支付其他与筹资活动有关的现金 2,031,824.67

筹资活动现金流出小计 73,748,137.02 205,292,449.65

筹资活动产生的现金流量净额 17,765,171.36 -162,395,654.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 513,182.25 431,506.86

五、现金及现金等价物净增加额 105,858,762.92 -150,992,716.62

加：期初现金及现金等价物余额 87,228,724.74 238,221,441.36

六、期末现金及现金等价物余额 193,087,487.66 87,228,724.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 储备 险准备

一、上年年末余额 360,000,000.00 1,217,812,405.86 -6,922,524.91 49,911,040.05 557,968,739.91 3,862,767.98 2,182,632,428.89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 360,000,000.00 1,217,812,405.86 -6,922,524.91 49,911,040.05 557,968,739.91 3,862,767.98 2,182,632,428.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 194,625,000.00 -103,525,750.00 70,893,900.00 -30,000,107.97 143,608,948.26 17,801,426.86 151,615,617.15

（一）综合收益总额 -30,000,107.97 180,553,948.26 1,493,673.93 152,047,514.22

（二）所有者投入和减少资本 9,750,000.00 81,349,250.00 70,893,900.00 16,307,752.93 36,513,102.93

1．股东投入的普通股 9,750,000.00 62,088,900.00 70,893,900.00 945,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 19,260,350.00 19,260,350.00

4．其他 16,307,752.93 16,307,752.93

（三）利润分配 -36,945,000.00 -36,945,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -36,945,000.00 -36,945,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转 184,875,000.00 -184,875,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 184,875,000.00 -184,875,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 554,625,000.00 1,114,286,655.86 70,893,900.00 -36,922,632.88 49,911,040.05 701,577,688.17 21,664,194.84 2,334,248,046.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 9 页

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 储备 险准备

一、上年年末余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 -3,713,315.67 19,761,413.16 471,900,259.66 8,762,034.70 2,076,014,763.45

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 -3,713,315.67 19,761,413.16 471,900,259.66 8,762,034.70 2,076,014,763.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,000,000.00 -121,491,965.74 -3,209,209.24 30,149,626.89 86,068,480.25 -4,899,266.72 106,617,665.44

（一）综合收益总额 -3,209,209.24 140,218,107.14 -1,522,306.02 135,486,591.88

（二）所有者投入和减少资本 -1,491,965.74 -3,376,960.70 -4,868,926.44

1．股东投入的普通股 2,250,000.00 2,250,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -1,491,965.74 -5,626,960.70 -7,118,926.44

（三）利润分配 30,149,626.89 -54,149,626.89 -24,000,000.00

1．提取盈余公积 30,149,626.89 -30,149,626.89

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转 120,000,000.00 -120,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,000.00 -120,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,000,000.00 1,217,812,405.86 -6,922,524.91 49,911,040.05 557,968,739.91 3,862,767.98 2,182,632,428.89

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 10 页

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目 其他权益工具 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益

一、上年年末余额 360,000,000.00 1,208,327,921.02 49,911,040.05 274,357,278.49 1,892,596,239.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 360,000,000.00 1,208,327,921.02 49,911,040.05 274,357,278.49 1,892,596,239.56

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 194,625,000.00 -103,525,750.00 70,893,900.00 -45,206,940.76 -25,001,590.76

（一）综合收益总额 -8,261,940.76 -8,261,940.76

（二）所有者投入和减少资本 9,750,000.00 81,349,250.00 70,893,900.00 20,205,350.00

1．股东投入的普通股 9,750,000.00 62,088,900.00 70,893,900.00 945,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 19,260,350.00 19,260,350.00

4．其他

（三）利润分配 -36,945,000.00 -36,945,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -36,945,000.00 -36,945,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 184,875,000.00 -184,875,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 184,875,000.00 -184,875,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 554,625,000.00 1,104,802,171.02 70,893,900.00 49,911,040.05 229,150,337.73 1,867,594,648.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 11 页

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所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目 其他权益工具 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益

一、上年年末余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,761,413.16 27,010,636.44 1,615,099,970.62

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,761,413.16 27,010,636.44 1,615,099,970.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,000,000.00 -120,000,000.00 30,149,626.89 247,346,642.05 277,496,268.94

（一）综合收益总额 301,496,268.94 301,496,268.94

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 30,149,626.89 -54,149,626.89 -24,000,000.00

1．提取盈余公积 30,149,626.89 -30,149,626.89

2．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 120,000,000.00 -120,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,000.00 -120,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,000,000.00 1,208,327,921.02 49,911,040.05 274,357,278.49 1,892,596,239.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 12 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

二〇 一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年

由自然人邹剑寒、李五令等 14 位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限公

司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

91350200260060034P。2011 年 9 月公司在深圳证券交易所上市，所属行业为专用设

备制造业。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 55,462.5 万股，注册资本为

55,462.5 万元，注册地：福建省厦门市，总部地址：厦门市思明区前埔路 168 号。

本公司主要经营活动为：研发、销售一类医疗器械、保健器具、康复理疗器具（不

含假肢、矫形器（辅助器具）等须经前置审批许可的项目）、健身器材、美容器具、

家居产品；开发、生产、加工、销售电子按摩器材及其相关材料；座、靠、垫制品；

低压电器配件；日用五金制品、电子产品、模具、家具、家电、化工原料（需经前

置许可项目除外）、聚氨酯泡棉制品及其提供技术转让、咨询、服务；经营本企业自

产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另

附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。未涉及

前置许可的其他经营项目。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门

的许可后方可经营）。

本财务报表已经公司全体董事于 2016 年 4 月 20 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

厦门蒙发利电子有限公司

漳州蒙发利实业有限公司

厦门蒙发利健康科技有限公司

广州呼博士空气净化科技有限公司

深圳蒙发利科技有限公司

厦门宝利源健康科技有限公司

厦门康城健康家居产品有限公司

财务报表附注第 1 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

漳州康城家居用品有限公司

厦门蒙发利营销有限公司

北京蒙发利贸易有限公司

广州蒙发利健身器材研发有限公司

上海蒙发利保健器材有限公司

深圳蒙发利贸易有限公司

西安蒙发利智能科技有限公司

河北蒙发利电子科技有限公司

日本 FUJIMEDIC 股份有限公司

漳州蒙发利创新科技有限公司

深圳蒙发利设计开发有限公司

厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司

厦门呼博士空气净化科技有限公司

蒙发利(香港)有限公司

COZZIA USA.LLC

台湾奥佳华国际有限公司

OGAWA WORLD BERHAD

OGAWA USA Inc

SVAGO MANUFACTURING Inc

HEALTHY WORLD LIFESTYLE SDN BHD

OGAWA CARE SERVICES SDN BHD

OGAWA HEALTH-CARE PTE. LTD.

OGAWA HEALTH-CARE (KL) SDN BHD

MORWELL SDN BHD

OGAWA (SHANGHAI) HEALTH-CARE EQUIPMENT CO. LTD

OGAWA HEALTH CARE INTERNATIONAL

OGAWA INTERNATIONAL LIMITED

OGAWAWORLD PHILIPPINES, INC.

O-HEALTHCARE SOLUTION PHIL., INC.

OGAWA VIETNAM SDN BHD

HEALTH SOLUTION COMPANY LIMITED

OGAWA VIETNAM COMPANY LIMITED

财务报表附注第 2 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

棨泰健康科技股份有限公司

Comfort Enterprise (Fareast) Holding Co.,Limited

Comfort Enterprise (Germany) Verwaltungsgesellschaft mbH

Comfort Enterprise (Germany) Holdings GmbH & Co. KG

Comfort Enterprise (Germany) GmbH

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

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2015 年度

财务报表附注

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日上月月末的的外汇汇率作为折算汇率将外币金额折

合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

（1） 应收款项余额前五名

（2） 余额超过人民币 1,000 万元的应收款项

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，除应收出口退税外，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

关联方欠款和应收出口退税 个别认定法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

（1）应收账款

账 龄 提取比例

3 个月以内（含 3 个月） 0%

4-6 个月（含 6 个月） 5%

7-12 个月（含 12 个月） 20%

1-2 年（含 2 年） 50%

2 年以上 100%

（2）其他应收款

账 龄 提取比例

1 年以内（含 1 年） 5%

1-2 年（含 2 年） 20%

2-3 年（含 3 年） 40%

3 年以上 100%

对于关联方欠款和应收出口退税：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已

发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计

入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，不计提坏账准备。

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由对于属于特定对象的应收款项（如债务人所在地区处

于政治、经济动荡地区；有明确证据表明难以收回等）的应收款项。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。商场租赁

的押金及其他押金单独进行减值测试，将其归入单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、

委托加工物资等。

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2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

财务报表附注第 13 页

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3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

财务报表附注第 14 页

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财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第 15 页

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财务报表附注

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 平均年限法 10-20 5-10 9.50-4.50

机器设备 平均年限法 1-12 5-10 95.00-7.50

运输设备 平均年限法 1-5 5-10 95.00-18.00

电子设备 平均年限法 1-20 5-10 95.00-4.50

其他设备 平均年限法 2-10 5-10 47.5-9.00

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第 16 页

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财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第 17 页

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 按土地使用权证载明年限 土地使用权期限

计算机软件 5年 预计使用寿命

商标使用权 10 年、20 年 预计商标有效年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第 18 页

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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减

值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括修缮改造支出、咨询费、预付长期租赁费用等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销

财务报表附注第 19 页

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(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十四) 应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

财务报表附注第 20 页

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(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结

算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并

解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则

本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项

时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可

行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作

出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和

所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相

关成本或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注第 21 页

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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非

可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条

件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的

服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的

变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未

确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工

具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原

权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

（1）确认和计量原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）具体收入确认时点及计量方法

出口销售业务：出口销售在相应货物报关出口后确认收入。

国内销售业务：当公司在将相应产品的货权移交给买方，并得到买方的确认后，公

司确认销售收入的实现。

提供劳务业务：劳务完成后并向客户收取相应费用确认收入。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

财务报表附注第 22 页

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2、 确认时点

公司在收到或者确认可以收到政府时，确认政府补助。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注第 23 页

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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(二十九) 回购本公司股份

会计处理

未达到限制性票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，借记“其他应付款

——限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的

限制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数

量相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积

——股本溢价”科目。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

17%

为应交增值税

财务报表附注第 24 页

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税 种 计税依据 税率

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%

企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%

说明：

1、 增值税：公司出口产品销售收入实行“免、抵、退政策”，公司产品退税率主要

为 17%、13%、11%、9%和 5%。公司境外子公司适用当地税收相关规定。

2、 本公司 2015 年按 25%计缴企业所得税。公司境外子公司适用当地税收相关规

定，适用企业所得税税率在 16.5%至 30%之间。

(二) 税收优惠

漳州蒙发利实业有限公司和厦门蒙发利电子有限公司已被认定为高新技术企业，

2015 年企业所得税率为 15%。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 689,146.12 478,734.91

银行存款 712,319,337.15 730,127,591.11

其他货币资金 15,816,257.24 7,178,806.39

合 计 728,824,740.51 737,785,132.41

其中：存放在境外的款项总额 250,347,703.40 80,312,697.48

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

信用证保证金 3,982,501.04

远期结汇保证金 7,151,769.05 2,996,556.11

合 计 11,134,270.09 2,996,556.11

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期

1,121,297,972.60 892,636,712.33

损益的金融资产

财务报表附注第 25 页

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项目 期末余额 年初余额

其中：债券工具投资

权益工具投资

其他 1,121,297,972.60 892,636,712.33

合计 1,121,297,972.60 892,636,712.33

说明：其他为公司购买的保本型银行理财产品。

(三) 应收票据

应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 172,404.59 162,513.00

其他 79,352.97

合计 172,404.59 241,865.97

说明：截止至 2015 年 12 月 31 日已背书未到期的应收票据为 80,877,035.40 元。

财务报表附注第 26 页

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(四) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） 例（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

319,311,882.40 100.00 5,981,996.06 1.87 313,329,886.34 327,325,057.94 100.00 5,944,213.88 1.82 321,380,844.06

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 319,311,882.40 / 5,981,996.06 / 313,329,886.34 327,325,057.94 / 5,944,213.88 / 321,380,844.06

财务报表附注第 27 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

3 个月以内 304,696,169.46

4-6 个月 3,937,187.09 196,859.36 5.00%

7-12 个月 5,424,076.40 1,084,815.28 20.00%

1 年以内小计 314,057,432.95 1,281,674.64 0.41%

1至2年 1,108,256.06 554,128.03 50.00%

2 年以上 4,146,193.39 4,146,193.39 100.00%

合计 319,311,882.40 5,981,996.06 1.87%

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 37,782.18 元。

3、 本期无核销应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 124,174,527.99 元，占应收

账款期末余额合计数的比例 38.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

0 元。

5、 其他说明：

期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 105,663,950.60 98.16 32,613,455.86 94.25

1至2年 1,005,705.56 0.93 785,466.99 2.27

2至3年 93,269.97 0.09 692,713.74 2.00

3 年以上 887,552.74 0.82 512,720.94 1.48

合计 107,650,478.87 100.00 34,604,357.53 100.00

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 71,248,716.16 元，

占预付款项期末余额合计数的比例 66.19%。

3、 其他说明：

期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

(六) 应收利息

应收利息分类

项目 期末余额 年初余额

定期存款利息 83,132.68 6,103,464.99

合计 83,132.68 6,103,464.99

财务报表附注第 29 页

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(七) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 计提

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 比例 金额 金额 比例

（%） （%）

（%） （%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 21,232,310.24 30.91 21,232,310.24 64,528,195.27 62.02 64,528,195.27

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 41,141,810.38 59.90 12,104,583.89 29.42 29,037,226.49 34,742,211.59 33.38 10,155,400.49 29.23 24,586,811.10

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 6,309,524.03 9.19 6,309,524.03 4,782,004.77 4.60 4,782,004.77

的其他应收款

合计 68,683,644.65 100.00 12,104,583.89 56,579,060.76 104,052,411.63 100.00 10,155,400.49 93,897,011.14

财务报表附注第 30 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

应收退税款，公司确信

应收出口退税 21,232,310.24

能收回

合计 21,232,310.24

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 21,852,662.91 1,092,633.15 5.00%

1至2年 8,467,544.46 1,693,508.89 20.00%

2至3年 2,505,268.60 1,002,107.44 40.00%

3 年以上 8,316,334.41 8,316,334.41 100.00%

合计 41,141,810.38 12,104,583.89

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,949,183.40 元。

3、 本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 59,787.19

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

应收出口退税 21,232,310.24 64,528,195.27

押金 37,482,929.15 30,250,945.17

备用金 966,073.39 1,151,293.14

往来款及其他 9,002,331.87 8,121,978.05

合计 68,683,644.65 104,052,411.63

财务报表附注第 31 页

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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

应收出口退税 应收出口退税 21,232,310.24 1 年以内 30.91

厦门市思明区人民政府

土地款押金 8,190,000.00 1 年以内 11.92

办公室

非关联方 预付货款转入 1,208,999.23 3 年以上 1.76 1,208,999.23

1 年以内 1103.47

TUEN MUN TOWN 1-2 年 985,239.93

押金 1,182,546.86 1.72 380,490.39

PLAZA PH.1 2-3 年 21,360.52

3 年以上 174,843.05

KUANG YU METAL 1 年以内 483,300.12

押金 1,057,802.04 1.54 139,065.39

WORKING CO.,LTD 1-2 年 574,501.92

合计 / 32,871,658.37 / 47.85 1,728,555.01

6、 其他说明：

期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

(八) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 116,296,636.35 2,945,445.25 113,351,191.10 101,664,241.91 2,267,135.83 99,397,106.08

在途物资 3,430,678.61 3,430,678.61 6,286,390.07 6,286,390.07

委托加工物资 3,156,622.78 3,156,622.78 6,842,363.36 6,842,363.36

在产品 51,176,580.20 51,176,580.20 82,224,484.95 82,224,484.95

库存商品 240,492,240.09 8,756,494.53 231,735,745.56 173,740,350.42 6,578,212.24 167,162,138.18

合计 414,552,758.03 11,701,939.78 402,850,818.25 370,757,830.71 8,845,348.07 361,912,482.64

财务报表附注第 32 页

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2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 年初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,267,135.83 678,309.42 2,945,445.25

在途物资

委托加工物资

在产品

库存商品 6,578,212.24 2,178,889.09 606.80 8,756,494.53

合 计 8,845,348.07 2,857,198.51 606.80 11,701,939.78

(九) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣进项费及预缴税金 18,680,849.64 35,641,686.98

合计 18,680,849.64 35,641,686.98

说明：年初购买银行理财产品金额已重述，详见以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

财务报表附注第 33 页

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(十) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 24,000,000.00 24,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

其中：按成本计量 24,000,000.00 24,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

合 计 24,000,000.00 24,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 本期现金红利

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

厦门商汇联合投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

厦门市民合投资集团公司 3,000,000.00 3,000,000.00

好慷来（厦门）信息技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

合 计 1,000,000.00 23,000,000.00 24,000,000.00

财务报表附注第 34 页

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(十一) 长期股权投资

本期增减变动

年初 本期计提 减值准备

被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额

余额 追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

联营企业

深圳眠虫科技有限公司 1,300,000.00 -585,144.38 714,855.62

合计 1,300,000.00 -585,144.38 714,855.62

财务报表附注第 35 页

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(十二) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 汇率折算差异 其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 511,100,497.03 132,009,348.77 38,518,092.92 32,442,087.23 -415,309.17 20,900,162.40 734,554,879.18

（2）本期增加金额 60,426,232.23 11,306,495.41 2,931,878.69 8,419,523.20 68,272.47 4,934,646.47 88,087,048.47

—购置 21,996,888.86 9,911,495.41 2,759,518.75 7,482,650.50 68,272.47 4,934,646.47 47,153,472.46

—在建工程转入 38,429,343.37 1,395,000.00 39,824,343.37

—企业合并增加 172,359.94 936,872.70 1,109,232.64

（3）本期减少金额 2,734,281.58 9,892,714.81 3,875,111.19 1,135,403.32 2,346,291.54 1,121,227.68 21,105,030.12

—处置或报废 2,734,281.58 9,892,714.81 3,875,111.19 1,135,403.32 2,346,291.54 1,121,227.68 21,105,030.12

（4）期末余额 568,792,447.68 133,423,129.37 37,574,860.42 39,726,207.11 -2,693,328.24 24,713,581.19 801,536,897.53

2．累计折旧

（1）年初余额 83,630,449.41 47,569,543.57 25,295,506.97 20,084,693.58 -1,569,810.62 12,028,574.44 187,038,957.35

（2）本期增加金额 30,157,249.54 12,121,956.15 5,309,001.18 5,348,869.13 8,348.84 2,636,153.95 55,581,578.79

—计提 30,157,249.54 12,121,956.15 4,680,344.89 4,981,890.32 645.24 2,636,153.95 54,578,240.09

—企业合并增加 172,359.94 223,543.65 395,903.59

—其他增加 456,296.35 143,435.16 7,703.60 607,435.11

（3）本期减少金额 2,543,909.20 6,465,554.14 1,226,323.25 762,652.49 5,990,370.77 752,194.73 17,741,004.58

—处置或报废 2,543,909.20 6,465,554.14 1,226,323.25 762,652.49 5,990,370.77 752,194.73 17,741,004.58

（4）期末余额 111,243,789.75 53,225,945.58 29,378,184.90 24,670,910.22 -7,551,832.55 13,912,533.66 224,879,531.56

财务报表附注第 36 页

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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 汇率折算差异 其他 合计

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 457,548,657.93 80,197,183.79 8,196,675.52 15,055,296.89 4,858,504.31 10,801,047.53 576,657,365.97

（2）年初账面价值 427,470,047.62 84,439,805.20 13,222,585.95 12,357,393.65 1,154,501.45 8,871,587.96 547,515,921.83

2、 其他说明

本期用于借款抵押的固定资产原值为 401,981,741.84 元，净值为 341,532,613.75 元，其中：

① 厦门蒙发利健康科技有限公司用于借款抵押的房屋及建筑物原值为 103,848,315.89 元，净值为 91,666,189.35 元；

② 厦门蒙发利电子有限公司用于借款抵押的房屋及建筑物原值为 45,532,521.24 元，净值为 34,547,645.92 元；

③ 漳州蒙发利实业有限公司用于借款抵押的房屋及建筑物原值为 93,057,469.42 元，净值为 64,083,540.83 元；

④ OGAWA WORLD BERHAD 用于长期借款抵押的房屋及建筑物原值为 159,543,435.29 元，净值为 151,235,237.65 元。

财务报表附注第 37 页

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(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

漳州蒙发利 4 号厂房工程 11,952,147.74 11,952,147.74

漳州蒙发利 5 号厂房工程 11,948,961.74 11,948,961.74

按摩居室电器生产基地 293,536.50 293,536.50

漳州蒙发利 16 号厂房工程 245,300.00 245,300.00 221,270.00 221,270.00

支电梯设备安装 155,555.56 155,555.56

漳州蒙发利厂区 8 号厂房工程 81,195.11 81,195.11

OGAWA 仓库建设工程 832.69 832.69 9,395,475.62 9,395,475.62

漳州蒙发利 13 号办公楼工程 1,968,163.90 1,968,163.90

漳州蒙发利 14 号厂房工程 4,305,203.62 4,305,203.62

漳州蒙发利 15 号厂房工程 2,637,888.86 2,637,888.86

漳州蒙发利 17 号厂房工程 3,242,663.21 3,242,663.21

漳州蒙发利 18 号厂房工程 3,557,987.58 3,557,987.58

漳州蒙发利 19 号厂房工程 3,406,534.48 3,406,534.48

漳州蒙发利配电室工程 787,313.95 787,313.95

漳州蒙发利 4 号厂房工程 36,825.50 36,825.50

漳州蒙发利 5 号厂房工程 36,825.50 36,825.50

其他项目 3,286,224.51 3,286,224.51

合计 24,677,529.34 24,677,529.34 32,882,376.73 32,882,376.73

财务报表附注第 38 页

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2、 重要的在建工程项目本期变动情况

其中：本

本期转入固定资 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 期利息资 资金来源

产金额 减少金额 占预算比例 进度 累计金额 资本化率

本化金额

漳州蒙发利 4 号厂房工程 19,000,000.00 36,825.50 11,915,322.24 11,952,147.74 62.91% 62.91% 自筹

漳州蒙发利 5 号厂房工程 19,000,000.00 36,825.50 11,912,136.24 11,948,961.74 62.89% 62.89% 自筹

漳州蒙发利 13 号办公楼工程 2,737,780.00 1,968,163.90 834,083.21 2,802,247.11 102.35% 100.00% 自筹

漳州蒙发利 14 号厂房工程 5,500,517.00 4,305,203.62 1,681,685.20 5,986,888.82 108.84% 100.00% 自筹

漳州蒙发利 15 号厂房工程 2,913,272.00 2,637,888.86 889,999.95 3,527,888.81 121.10% 100.00% 自筹

漳州蒙发利 17 号厂房工程 4,798,945.00 3,242,663.21 1,466,491.28 4,709,154.49 98.13% 100.00% 自筹

漳州蒙发利 18 号厂房工程 4,358,318.00 3,557,987.58 1,332,424.28 4,890,411.86 112.21% 100.00% 自筹

漳州蒙发利 19 号厂房工程 4,078,836.00 3,406,534.48 1,247,162.58 4,653,697.06 114.09% 100.00% 自筹

自筹、金融

OGAWA 仓库建设工程 19,387,701.15 9,395,475.62 8,816,263.42 18,210,906.35 832.69 93.93% 100．00%

机构贷款

合计 81,775,369.15 28,587,568.27 40,095,568.40 44,781,194.50 23,901,942.17

财务报表附注第 39 页

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(十四)无形资产

项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 合计

1．账面原值

（1）年初余额 100,800,783.58 64,963,788.92 7,254,141.74 173,018,714.24

（2）本期增加金额 123,550,000.00 9,815,320.46 43,468.13 133,408,788.59

—购置 123,550,000.00 123,550,000.00

—内部研发

—企业合并增加 9,815,320.46 43,468.13 9,858,788.59

（3）本期减少金额 14,157,038.57 127,910.00 14,284,948.57

—处置 12,988,916.25 127,910.00 13,116,826.25

—汇率折算差异 1,168,122.32 1,168,122.32

（4）期末余额 210,193,745.01 74,779,109.38 7,169,699.87 292,142,554.26

2．累计摊销

（1）年初余额 9,378,639.79 3,833,945.58 3,415,611.19 16,628,196.56

（2）本期增加金额 3,762,789.64 3,506,897.81 1,153,868.29 8,423,555.74

—计提 3,762,789.64 3,506,897.81 1,153,868.29 8,423,555.74

（3）本期减少金额 1,408,967.04 145,269.06 1,554,236.10

—处置 1,408,967.04 145,269.06 1,554,236.10

（4）期末余额 11,732,462.39 7,340,843.39 4,424,210.42 23,497,516.20

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 198,461,282.62 67,438,265.99 2,745,489.45 268,645,038.06

（2）年初账面价值 91,422,143.79 61,129,843.34 3,838,530.55 156,390,517.68

其他说明:

本期用于借款抵押的土地使用权原值为 22,932,246.41 元，净值为 19,532,023.96 元，

其中：

①厦门蒙发利健康科技有限公司用于借款抵押的土地使用权原值为 6,847,525.49 元，

净值为 6,255,603.81 元；

财务报表附注第 40 页

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2015 年度

财务报表附注

②厦门蒙发利电子有限公司用于借款抵押的土地使用权原值为 10,835,587.40 元，净

值为 8,996,141.91 元；

③漳州蒙发利实业有限公司用于借款抵押的土地使用权原值为 5,249,133.52 元，净

值为 4,280,278.24 元。

(十五) 商誉

商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

的事项 企业合并形成的 汇率折算差异 处置 汇率折算差异

OGAWA WORLD BERHAD 40,973,552.96 7,388,154.85 33,585,398.11

棨泰健康科技股份有限公司 57,384,579.78 1,651,410.06 59,035,989.84

Comfort Enterprise (Fareast)

56,168.59 2,721.57 58,890.16

Holding Co.,Limited

其他 19,194.94 3,461.64 15,733.30

合计 40,992,747.90 57,440,748.37 1,654,131.63 7,391,616.49 92,696,011.41

(十六)长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

修缮改造支出 27,762,822.98 23,484,172.68 23,570,232.54 425,321.29 27,251,441.83

预付长期租赁费用 8,570,234.10 2,459,981.05 6,110,253.05

模具费用 6,549,750.65 3,642,307.64 2,907,443.01

其 他 1,765,141.13 618,585.75 757,754.29 1,625,972.59

合计 44,647,948.86 24,102,758.43 30,430,275.52 425,321.29 37,895,110.48

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 15,522,506.00 3,330,664.77 24,127,648.67 5,700,957.13

内部交易未实现利润 12,610,498.16 3,152,624.54 12,201,227.28 3,050,306.82

可抵扣亏损 46,547,718.62 11,636,929.66 6,178,734.08 1,544,683.52

公允价值变动 5,247,187.40 1,311,796.85 6,432,444.66 1,608,111.17

财务报表附注第 41 页

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期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

收入确认 2,339,430.55 527,135.92 8,384,110.84 2,096,027.71

其他 18,977,133.78 4,454,347.35 2,767,528.24 691,882.06

合计 101,244,474.51 24,413,499.09 60,091,693.77 14,691,968.41

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税

性差异 负债 性差异 负债

非同一控制企业合并资产评估增

63,781,106.51 15,160,050.99 56,945,769.36 14,236,442.34

值

可供出售金融资产公允价值变动 1,117,808.22 279,452.06

合计 63,781,106.51 15,160,050.99 58,063,577.58 14,515,894.40

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末 年初

抵销后递延所得 抵销后递延所得

项 目 递延所得税资产 递延所得税资产

税资产或负债 税资产或负债

和负债互抵金额 和负债互抵金额

余额 余额

递延所得税资产 24,413,499.09 279,452.06 14,412,516.35

递延所得税负债 15,160,050.99 279,452.06 14,236,442.34

4、 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 3,555,388.60 983,421.12

可抵扣亏损 79,416,827.24 68,195,569.84

合计 82,972,215.84 69,178,990.96

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，部分子公司未将上述可

抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产。

财务报表附注第 42 页

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5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 期末余额 年初余额 备注

2015 970,265.27

2016 8,012,345.49 8,012,345.49

2017 25,680,602.86 25,680,602.86

2018 6,750,130.04 6,750,130.04

2019 19,507,242.15 26,782,226.18

2020 19,466,506.70

合计 79,416,827.24 68,195,569.84

(十八)其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

收购 MEDISANA 股权款 125,225,106.18

预付购买设备款 240,423.31 1,651,745.77

合计 125,465,529.49 1,651,745.77

其他说明：收购 MEDISANA 事项详见本附注“十三、（三）”。

(十九)短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

抵押借款 13,413,232.22

保证借款 475,666,664.85 104,795,046.00

信用借款 63,719,333.10 15,966,306.09

合计 552,799,230.17 120,761,352.09

抵押借款中：棨泰健康科技股份有限公司短期借款 8,386,552.22 元，被抵押的资产

详情见本附注“五、（一）货币资金：信用证保证金”。

GAWA HEALTH CARE INTERNATIONAL (HK) LIMITED 短期借款

5,026,680.00 元，被抵押的固定资产详情见本附注“五、（十一）固定

资产”说明④。

保证借款中：蒙发利（香港）有限公司短期借款 454,051,940.85 元，担保方为厦门

蒙发利科技（集团）股份有限公司。

OGAWA HEALTH CARE INTERNATIONAL (HK) LIMITED 短期借款

21,614,724.00 元，担保方为厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司。

财务报表附注第 43 页

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(二十) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 期末余额 年初余额

交易性金融负债 6,977,695.47 6,432,444.66

其中：衍生金融负债 6,977,695.47 6,432,444.66

合计 6,977,695.47 6,432,444.66

(二十一)应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 156,150,527.84 142,355,712.29

合计 156,150,527.84 142,355,712.29

(二十二) 应付账款

1、 应付账款列示：

项目 期末余额 年初余额

一年以内 394,440,477.96 431,789,616.39

一年以上 34,500,261.82 8,417,948.85

合计 428,940,739.78 440,207,565.24

2、 账龄超过一年的重要应付账款：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

福建大舟建筑工程有限公司翔安分公司 1,219,055.00 应付工程款

合计 1,219,055.00 /

(二十三)预收款项

1、 预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

一年以内 28,182,533.15 39,974,870.63

一年以上 7,247,311.60 116,391.41

合 计 35,429,844.75 40,091,262.04

2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末数中无预收关联方款项。

财务报表附注第 44 页

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(二十四)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 67,543,485.39 546,625,432.04 549,422,030.90 64,746,886.53

离职后福利-设定提存计划 1,039,726.48 26,566,809.04 26,815,204.74 791,330.78

辞退福利 64,628.68 2,550,981.62 2,615,610.30

一年内到期的其他福利

合计 68,647,840.55 575,743,222.70 578,852,845.94 65,538,217.31

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 67,447,589.53 503,574,529.84 506,456,445.15 64,565,674.22

（2）职工福利费 11,000.52 17,647,482.56 17,646,126.24 12,356.84

（3）社会保险费 68,326.64 13,497,453.96 13,516,374.79 49,405.81

其中：医疗保险费 67,966.40 11,088,648.95 11,107,454.40 49,160.95

工伤保险费 1,092,765.22 1,092,765.22

生育保险费 360.24 1,316,039.79 1,316,155.17 244.86

（4）住房公积金 594.70 10,750,545.66 10,742,290.70 8,849.66

（5）工会经费和职工教育经费 15,974.00 1,017,746.65 923,120.65 110,600.00

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

其他 137,673.37 137,673.37

合计 67,543,485.39 546,625,432.04 549,422,030.90 64,746,886.53

3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,039,726.48 24,833,732.39 25,082,128.09 791,330.78

失业保险费 1,733,076.65 1,733,076.65

企业年金缴费

合计 1,039,726.48 26,566,809.04 26,815,204.74 791,330.78

财务报表附注第 45 页

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(二十五)应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 14,577,616.12 6,051,917.75

消费税 31,799.16

营业税 26,550.00 26,550.00

企业所得税 10,200,851.11 12,956,603.58

个人所得税 1,462,795.18 1,667,662.16

城市维护建设税 775,558.19 573,013.94

房产税 405,269.73

教育费附加 727,081.15 466,113.89

土地使用税 186,494.00

印花税 217,790.21 107,591.80

其他 23,978.88 18,666.69

合计 28,635,783.73 21,868,119.81

(二十六)应付利息

项目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

短期借款应付利息 345,629.72 320,626.98

合计 345,629.72 320,626.98

(二十七)应付股利

项目 期末余额 年初余额

普通股股利 945,000.00

合计 945,000.00

(二十八)其他应付款

1、 按账龄列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

一年以内 129,004,051.23 48,086,582.21

一年以上 6,425,365.13 2,055,434.92

合 计 135,429,416.36 50,142,017.13

财务报表附注第 46 页

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2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、期末余额中无欠关联方款项。

4、期末数中无账龄超过一年的重要其他应付款。

(二十九)一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 40,683,861.48 89,802,133.11

合 计 40,683,861.48 89,802,133.11

其他说明：借款 40,683,861.48 元被抵押的固定资产详情见附注“五、（十一）固定

资产”说明④

(三十)其他流动负债

项目 期末余额 年初余额

应付经销商销售返利 459,150.00 1,143,776.87

合计 459,150.00 1,143,776.87

(三十一)长期借款

长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

保证借款 67,786,560.53

抵押借款 27,195,137.71 145,055,611.17

合计 94,981,698.24 145,055,611.17

长期借款分类的说明：保证借款中：蒙发利（香港）有限公司长期借款 67,786,560.53

元，担保方为厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司；抵押借款中：OGAWA HEALTH

CARE INTERNATIONAL (HK) LIMITED 长期借款 27,195,137.71 元，被抵押的固定

资产详情见本附注“五、（十一）固定资产”说明④

(三十二)长期应付款

项目 期末余额 年初余额

Cedar Holding GnmH 27,909,391.82

合计 27,909,391.82

财务报表附注第 47 页

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其他说明：蒙发利(香港)有限公司向 Cedar Holding GnmH 借款 3,933,577.80 欧元，

年利率 2%, 起息日为 2015 年 12 月 30 日。

财务报表附注第 48 页

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(三十三)股本

本次变动增（+）减（－）

项目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 360,000,000.00 9,750,000.00 184,875,000.00 194,625,000.00 554,625,000.00

股本变动情况说明：

1、2015 年 3 月 2 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》以及《关于<提请

股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜>的议案》；董事会被授权确定限制性股票授予日及在公司及激励对象符合条件时向

激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜； 2015 年 3 月 9 日，公司分别召开了第三届董事会第十次会议和第

三届监事会第八次会议，审议并通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向激励对象定向发行 980 万股限制性股票，实际

认购数量 965 万股，变更后的股本总额为 369,650,000.00 股。上述资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出

具“信会计师报字[2015]第 111211 号”验资报告。

2、2015 年 6 月 8 日，公司召开第三届董事会第十二会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整限制性股票授予数量及授

予价格的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票》。经调整，董事会同意向魏罡先生授予相应额度的限制性股票 20 万股调整为 30 万

股，实际认购数量 30 万股，变更后的股本总额为 554,775,000.00 股。上述资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并

由其出具“信会计师报字[2015]第 114493 号”验资报告。

3、2015 年 12 月 1 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司激励对象崔洪海先生

因个人原因离职已不符合激励条件，同意公司根据《公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》等相关规定，对其持有尚未解锁的 15 万

股限制性股票进行回购注销处理。回购注销处理后公司总股本将由目前的 554,775,000 股减少至 554,625,000 股。上述情况已经立信会计

师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具“信会计师报字[2016]第 111609 号”验资报告。

财务报表附注第 49 页

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(三十四)资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价

1,217,485,164.99 62,675,900.00 185,462,000.00 1,094,699,064.99

（股本溢价）

其他资本公积 327,240.87 19,260,350.00 19,587,590.87

合计 1,217,812,405.86 81,936,250.00 185,462,000.00 1,114,286,655.86

本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期增加中：62,675,900.00 元系公司向激励对象定向发行限制性股票溢价部分；

19,260,350.00 元系公司发行限制性股票本期分摊的股权激励成本。

2、本期减少中：184,875,000.00 元系公司资本公积转增股本金额；587,000.00 元系

公司回购激励对象崔洪海先生股票冲减资本公积。

(三十五)库存股

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

具有回购义务限

72,575,900.00 1,682,000.00 70,893,900.00

制性股票

合计 72,575,900.00 1,682,000.00 70,893,900.00

说明：

1、2015 年 3 月 9 日，公司首次授予 60 名激励对象共计认购 9,650,000 股。本次授予

限制性股票授予价格 7.37 元，库存股增加 71,120,900.00 元。

2、2015 年 6 月 8 日魏罡先生的股票限购期已满，并且满足股权激励计划的全部授予

条件。根据股东大会的授权同意授予魏罡公司限制性股票 300,000 股，本次授予限制

性股票授予价格 7.37 元调整为 4.85 元，库存股增加 1,455,000.00 元。

3、2015 年 12 月 1 日，公司激励计划中激励对象崔洪海先生因个人原因离职，不再

满足成为激励对象的条件，公司同意按照相关规定以人民币 73.70 万元对 150,000 股

限制性股票回购并注销，约 4.91 元/股，库存股减少 737,000.00 元。

4、根据公司 2014 年年度权益分派方案向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元

（含税），即应分配给限制性股票持有者（按可行权权益工具数量进行的估计）的现

金股利为 945,000.00 元，库存股减少 945,000.00 元。

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

(三十六)其他综合收益

本期发生金额

项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额

发生额 合收益当期转入损益 税费用 公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -6,922,524.91 -30,000,107.97 -30,000,107.97 -36,922,632.88

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -6,922,524.91 -30,000,107.97 -30,000,107.97 -36,922,632.88

其他综合收益合计 -6,922,524.91 -30,000,107.97 -30,000,107.97 -36,922,632.88

财务报表附注第 51 页

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(三十七)盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 49,911,040.05 49,911,040.05

合计 49,911,040.05 49,911,040.05

(三十八)未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 557,968,739.91 471,900,259.66

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 557,968,739.91 471,900,259.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润 180,553,948.26 140,218,107.14

减：提取法定盈余公积 30,149,626.89

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 36,945,000.00 24,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 701,577,688.17 557,968,739.91

(三十九)营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,752,104,810.59 1,829,438,470.89 2,729,832,289.37 1,843,438,031.57

其他业务 78,622,380.54 61,218,009.21 81,425,510.06 62,735,413.75

合计 2,830,727,191.13 1,890,656,480.10 2,811,257,799.43 1,906,173,445.32

(四十)营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 8,542,837.30 8,070,222.55

教育费附加 7,768,301.16 6,869,895.47

其他 51,607.23 533,111.77

合计 16,362,745.69 15,473,229.79

财务报表附注第 52 页

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(四十一)销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用支出 127,956,725.94 136,317,291.23

租赁及物业费 91,406,999.20 93,289,475.47

广告及宣传及促销费用 38,259,083.42 62,544,319.45

佣金 32,552,522.10 43,437,391.85

运输费 25,329,189.35 31,413,725.23

出口通关费 16,533,207.59 16,614,107.71

装修费 16,396,384.25 14,582,662.77

折旧 13,873,322.15 6,886,359.80

劳务及顾问费 10,266,077.88 4,695,103.91

差旅费 9,619,233.26 8,705,066.72

股权激励费用 2,429,071.43

其他 60,877,575.05 71,093,311.59

合计 445,499,391.62 489,578,815.73

(四十二)管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用支出 154,760,391.09 140,427,434.54

开模及加工费 45,384,397.10 26,510,047.44

折旧费 23,331,220.59 22,174,421.16

研发领用材料支出 19,882,628.88 17,099,061.72

劳务及顾问费 16,351,595.54 12,164,253.60

租赁及物业费 11,084,081.30 6,591,226.67

无形资产摊销 8,668,997.67 6,591,226.67

税金 8,342,493.94 8,230,826.36

修理费 6,838,916.58 6,313,801.79

差旅费 5,719,553.71 4,476,515.69

股权激励费用 16,831,278.57

其他费用 44,098,670.55 40,105,660.86

合计 361,294,225.52 290,684,476.50

财务报表附注第 53 页

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(四十三) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 11,824,122.54 14,175,630.64

减：利息收入 12,687,303.64 27,415,314.53

汇兑损益 -28,815,784.86 -1,201,043.90

其他 7,550,296.98 3,500,630.66

合计 -22,128,668.98 -10,940,097.13

(四十四)资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 1,960,667.73 229,538.94

存货跌价损失 1,180,138.90 211,255.41

合计 3,140,806.63 440,794.35

(四十五)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -545,250.81 -29,294,405.26

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,338,739.73 596,810.96

合计 -1,883,990.54 -28,697,594.30

(四十六)投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -585,144.38

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

62,958,204.57 56,321,905.74

产取得的投资收益

合 计 62,373,060.19 56,321,905.74

(四十七)营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,399,897.51 57,450.08 3,399,897.51

其中：固定资产处置利得 103,561.83 57,450.08 103,561.83

无形资产处置利得 3,296,335.68 3,296,335.68

财务报表附注第 54 页

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财务报表附注

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

政府补助 7,964,775.13 15,544,646.25 7,964,775.13

盘盈利得 47,957.41 47,957.41

违约金罚款收入 421,800.94 367,556.20 421,800.94

无法支付的款项 742,240.33

其他 2,416,605.22 1,861,739.24 2,416,605.22

合计 14,251,036.21 18,573,632.10 14,251,036.21

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

出口信用保险补贴 2,855,366.20 6,047,674.00 与收益相关

漳州台商投资区财政局补贴款 1,620,969.00 与收益相关

社保补差（劳动就业管理中心） 544,427.49 207,063.60 与收益相关

海西创业英才奖励金款 400,000.00 与收益相关

标准化工作资助款 375,000.00 与收益相关

科技政策定额扶持资金 300,000.00 与收益相关

财政局重点出口企业扶持资金 300,000.00 与收益相关

厦门市技术改造专项资金补贴 200,000.00 与收益相关

收厦门经济和信息化局专项资金（厦门市

200,000.00 与收益相关

财政局）

2015 品牌生产发展扶持资金 190,000.00 与收益相关

厦门市财政局融资贴息款 168,900.00 与收益相关

知识产权局国家优势企业培育资金 100,000.00 与收益相关

劳务协作奖励 76,100.00 120,100.00 与收益相关

其他 634,012.44 817,557.10 与收益相关

两税奖励金（土地使用税房产税） 3,693,277.55 与收益相关

呼吸系统感染性疾病室内环境病源控制经

1,100,000.00 与收益相关

费补贴

中国驰名商标奖励 1,000,000.00 与收益相关

涉外发展服务补贴 900,000.00 与收益相关

支持中小企业发展和管理补贴 588,974.00 与收益相关

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

厦门市质量技术监督局奖励（行业标准） 350,000.00 与收益相关

中国驰名商标奖励 300,000.00 与收益相关

2013 年度重点出口产品结构优化项目奖励 300,000.00 与收益相关

纳税大户奖励 120,000.00 与收益相关

合计 7.964,775.13 15,544,646.25 /

(四十八)营业外支出

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,495,157.90 1,768,211.81 1,495,157.90

其中：固定资产处置损失 1,495,157.90 1,768,211.81 1,495,157.90

对外捐赠 44,600.00 241,755.81 44,600.00

其中：公益性捐赠支出 40,000.00

其他 1,303,009.40 347,131.64 1,303,009.40

合计 2,842,767.30 2,357,099.26 2,842,767.30

(四十九)所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 36,130,969.15 39,132,282.31

递延所得税费用 -10,379,042.23 -14,140,104.28

合计 25,751,926.92 24,992,178.03

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 207,799,549.11

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 51,949,887.28

子公司适用不同税率的影响 -24,084,588.09

研发费用加计扣除 -7,351,771.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,388,331.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,197,813.28

财务报表附注第 56 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

3,047,880s.67

抵扣亏损的影响

所得税费用 25,751,926.92

(五十)现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 2,407,848.39 3,413,561.87

政府补助 7,964,775.13 15,544,646.25

其他 2,886,363.57 4,970,035.75

合 计 13,258,987.09 23,928,243.87

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

销售费用支出 284,888,389.49 342,361,992.72

管理费用支出 123,785,254.98 83,912,138.40

财务费用支出 5,556,221.91 3,500,630.66

其他 1,334,000.10 588,887.45

合 计 415,563,866.48 430,363,649.23

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

银行定期存款到期转回 2,576,915,028.42 1,655,000,000.00

银行定期存款收益 12,585,270.49 17,065,305.19

合 计 2,589,500,298.91 1,672,065,305.19

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

转存银行定期存款 2,263,638,950.73 1,660,915,028.42

支付银行远期结汇保证金 7,151,769.05

合 计 2,270,790,719.78 1,660,915,028.42

财务报表附注第 57 页

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财务报表附注

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收回银行承兑汇票保证金（净额） 804,516.39

合 计 804,516.39

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

开立保函费、承兑汇票等手续费 2,031,824.67

合 计 2,031,824.67

(五十一)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 182,047,622.19 138,695,801.12

加：资产减值准备 3,140,806.63 440,794.35

固定资产等折旧 54,578,240.09 46,384,206.52

无形资产摊销 8,423,555.74 6,264,702.74

长期待摊费用摊销 15,010,920.92 8,545,107.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1,391,596.07 1,710,761.73

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,883,990.54 28,697,594.30

财务费用（收益以“－”号填列） -863,181.10 -3,776,577.45

投资损失（收益以“－”号填列） -62,373,060.19 -56,321,905.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,000,982.74 -9,047,165.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 923,608.65 -5,092,938.68

存货的减少（增加以“－”号填列） -28,476,879.46 -18,613,292.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,501,622.36 -62,121,196.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,483,598.85 70,591,129.23

其他 19,260,350.00 -3,801,353.49

经营活动产生的现金流量净额 141,961,366.13 142,555,667.21

财务报表附注第 58 页

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补充资料 本期金额 上期金额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 624,051,519.69 329,646,303.99

减：现金的期初余额 329,646,303.99 594,396,031.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 294,405,215.70 -264,749,727.55

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 59,216,501.16

其中：棨泰健康科技股份有限公司 58,799,303.40

Comfort Enterprise (Germany) Holdings GmbH & Co. KG 19,866.56

Comfort Enterprise (Germany) Verwaltungsgesellschaft mbH 198,665.60

Comfort Enterprise (Germany) GmbH 198,665.60

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 36,483,143.25

其中：棨泰健康科技股份有限公司 36,124,835.65

Comfort Enterprise (Germany) Holdings GmbH & Co. KG 3,547.60

Comfort Enterprise (Germany) Verwaltungsgesellschaft mbH 177,380.00

Comfort Enterprise (Germany) GmbH 177,380.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 22,733,357.91

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 624,051,519.69 329,646,303.99

其中：库存现金 689,146.12 478,734.91

可随时用于支付的银行存款 618,680,386.42 324,985,318.80

可随时用于支付的其他货币资金 4,681,987.15 4,182,250.28

财务报表附注第 59 页

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财务报表附注

项 目 期末余额 年初余额

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 624,051,519.69 329,646,303.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

(五十二)所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 11,134,270.09 抵押

固定资产 341,532,613.75 抵押

无形资产 19,532,023.96 抵押

合计 372,198,907.80

(五十三)外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 25,278,241.49 6.4936 164,146,788.97

港币 3,252,595.61 0.8378 2,724,959.55

日元 135,170,288.00 0.0539 7,282,299.27

欧元 13,511,252.00 7.0952 95,865,035.19

马来西亚林吉特 8,875,876.11 1.5140 13,437,912.47

新加坡元 1,199,323.48 4.5875 5,501,896.47

越南盾 2,892,694,542.00 0.0003 836,256.84

菲律宾比索 46,849,334.96 0.1384 6,483,129.28

新台币 708,595,545.52 0.2002 141,860,961.00

应收账款

其中：美元 33,821,231.79 6.4936 219,621,550.74

日元 125,431,545.99 0.0539 6,757,624.54

财务报表附注第 60 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

新台币 43,330,194.01 0.2002 8,674,712.96

马来西亚林吉特 10,935,154.00 1.5140 16,555,622.17

预付账款

其中：美元 134,542.32 6.4936 873,664.01

新台币 5,105,937.03 0.2002 1,022,209.55

马来西亚林吉特 2,624,809.00 1.5140 3,973,912.58

其他应收款

其中：美元 148,227.00 6.4936 962,526.85

日元 8,141,631.28 0.0539 438,630.38

新台币 17,427,465.01 0.2002 3,488,981.76

马来西亚林吉特 13,072,184.68 1.5140 19,791,047.34

应付账款

其中：美元 631,986.81 6.4936 4,103,869.55

日元 65,027,004.18 0.0539 3,503,329.85

新台币 40,892,456.46 0.2002 8,186,677.45

马来西亚林吉特 3,913,456.09 1.5140 5,924,900.59

预收账款

其中：美元 3,229,553.98 6.4936 20,971,431.74

马来西亚林吉特 4,385,894.00 1.5140 6,640,162.90

其他应付款

其中：美元 396,356.53 6.4936 2,573,780.76

日元 5,126,846.05 0.0539 276,208.83

新台币 3,340,746.97 0.2002 668,818.17

马来西亚林吉特 11,690,162.00 1.5140 17,698,690.41

短期借款

其中：美元 9,500,000.00 6.4936 61,689,200.00

欧元 55,000,000.00 7.0952 390,236,000.00

新台币 54,610,112.00 0.2002 10,932,954.66

马来西亚林吉特 26,641,404.00 1.5140 40,334,595.99

一年内到期的非流动负债

其中：港币 48,561,509.56 0.8378 40,683,861.48

财务报表附注第 61 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

长期借款

欧元 9,500,000.00 7.0952 67,404,400.00

新加坡元 3,561,150.81 4.5875 16,336,779.34

马来西亚林吉特 6,598,731.29 1.5140 9,990,357.89

长期应付款

其中：美元 4,297,984.45 6.4936 27,909,391.82

其他说明：汇率统一保留小数点后四位，可能导致部分原币金额与折算汇率的

乘积不等于折算人民币金额。

2、 境外重要经营实体说明：子公司蒙发利(香港)有限公司主要经营地为香港，

记账本位币为美元；其他子公司均采用其经营地当地货币为记账本位币。

财务报表附注第 62 页

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2015 年度

财务报表附注

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日至期末 购买日至期末

股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

被购买方名称 购买日 被购买方的 被购买方的

点 本 例（%） 式 定依据

收入 净利润

2015 年 42,000 万元 2015 年 股权手续 154,029,694 10,817,665

棨泰健康科技股份有限公司 60.00 收购

8 月 21 日 新台币 9 月 30 日 变更完成 新台币 新台币

Comfort Enterprise (Germany) Holdings 2015 年 2015 年 股权手续

2.8 万欧元 100.00 收购 -50.40 欧元

GmbH & Co. KG 11 月 24 日 11 月 30 日 变更完成

Comfort Enterprise (Germany) 2015 年 2015 年 股权手续

0.28 万欧元 100.00 收购 -46.80 欧元

Verwaltungsgesellschaft mbH 11 月 24 日 11 月 30 日 变更完成

2015 年 2015 年 股权手续

Comfort Enterprise (Germany) GmbH 2.8 万欧元 100.00 收购 - 2,138.16 欧元

11 月 24 日 11 月 30 日 变更完成

财务报表附注第 63 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 合并成本及商誉

棨泰健康科技股份有 Comfort Enterprise (Germany) Comfort Enterprise (Germany) Comfort Enterprise

限公司 Holdings GmbH & Co. KG Verwaltungsgesellschaft mbH (Germany) GmbH

合并成本 单位：新台币元 单位：欧元 单位：欧元 单位：欧元

—现金 300,000,000.00 2,800.00 28,000.00 28,000.00

—或有对价的公允价值 120,000,000.00

合并成本合计 420,000,000.00 2,800.00 28,000.00 28,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 125,115,211.84 500.00 25,000.00 25,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

294,884,788.16 2,300.00 3,000.00 3,000.00

份额的金额

棨泰健康科技股份有限公司合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

1、 现金：2015 年 7 月 30 日，蒙发利香港正式收到台湾地区经济部投资审议委员会台湾经济部函同意公司全资子公司蒙发利香港收购棨

泰健康 60%股权的事宜，本次股权收购金额为 3.00 亿元新台币。香港蒙发利于 2015 年 8 月 18 日实际支付（3 亿元新台币）股权转让

款。

2、或有对价：若棨泰健康 2015 年、2016 年及 2017 年之公司净利润增长幅度分别达到 15%，即 2015 年、2016 年及 2017 年之年度实现

税后净利分别达到新台币 5,750 万元、新台币 6,613 万元以及新台币 7,604 万元，蒙发利香港将于各该年度之年度审计报告完成后十个

工作日内，向卖方股东支付总额为新台币 3,600 万元、新台币 4,200 万元以及新台币 4,200 万元之增额买卖价金。若任一年度利润未达

前述标准，但 2015 年至 2017 年三年累计净利合计达到新台币 19,967 万元，蒙发利香港应于 2017 年结算时，将过去年度未支付之增

额买卖价金差额补足。

财务报表附注第 64 页

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2015 年度

财务报表附注

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

Comfort Enterprise (Fareast) Holding Co.,Limited

棨泰健康科技股份有限公司

子公司

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 75,463,480.76 65,481,798.94 390,236.00 390,236.00

货币资金 36,124,835.65 36,124,835.65 390,236.00 390,236.00

应收款项 14,093,095.08 14,093,095.08

存货 13,641,595.05 13,641,595.05

无形资产 9,981,681.82

固定资产 713,329.06 713,329.06

长期待摊费用 422,979.25 422,979.25

递延所得税资产 485,964.85 485,964.85

负债： 34,884,447.07 33,187,561.16

应付款项 33,187,561.16 33,187,561.16

递延所得税负债 1,696,885.91

净资产 40,579,033.69 32,294,237.78 390,236.00 390,236.00

减：少数股东权益 16,231,613.48 12,917,695.11

取得的净资产 24,347,420.21 19,376,542.67 390,236.00 390,236.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：账面价值。

商标权无形资产评估价值：根据银信资产评估有限公司出具的银新评财字[2015]第 092 号评估报告确认。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

财务报表附注第 65 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 其他原因的合并范围变动

2015 年蒙发利(香港)有限公司投资新设子公司 Comfort Enterprise (Fareast) Holding Co.,Limited，注册资本为 10 万欧元。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

厦门蒙发利电子有限公司 厦门市 厦门市 工业 100 投资设立

漳州蒙发利实业有限公司 漳州市 漳州市 工业 100 投资设立

深圳蒙发利科技有限公司 深圳市 深圳市 工业 100 投资设立

厦门康城健康家居产品有限公司 厦门市 厦门市 工业 100 投资设立

厦门蒙发利健康科技有限公司 厦门市 厦门市 工业 100 同一控制下企业合并

蒙发利(香港)有限公司 香港 香港 服务业 100 投资设立

漳州康城家居用品有限公司 漳州市 龙海市 工业 100 投资设立

厦门宝利源健康科技有限公司 厦门市 厦门市 工业 100 投资设立

COZZIAUSA,LLC 美国 美国 商业 100 投资设立

厦门蒙发利营销有限公司 厦门 厦门市 商业 100 投资设立

日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 日本 日本 商业 51 投资设立

OGAWA WORLD BERHAD 马来西亚 马来西亚 按摩器具的设计和销售 100 非同一控制下企业合并

台湾奥佳华国际有限公司 台湾 台湾 运动器材和按摩椅销售 100 投资设立

财务报表附注第 66 页

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2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

厦门呼博士空气净化科技有限公司 厦门市 厦门市 空气净化器的销售 100 投资设立

深圳蒙发利设计开发有限公司 深圳市 深圳市 按摩类产品的设计开发 100 投资设立

漳州蒙发利创新科技有限公司 漳州市 漳州市 工业 100 投资设立

厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 厦门市 厦门市 贸易 100 投资设立

棨泰健康科技股份有限公司 台湾 台湾 运动器材和按摩椅销售 60 非同一控制下企业合并

Comfort Enterprise (Fareast)

香港 香港 贸易 100 投资设立

Holding Co.,Limited

Comfort Enterprise (Germany)

德国 德国 管理公司 100 非同一控制下企业合并

Verwaltungsgesellschaft mbH

Comfort Enterprise (Germany)

德国 德国 贸易、服务 100 非同一控制下企业合并

Holdings GmbH & Co. KG

Comfort Enterprise (Germany) GmbH 德国 德国 控股公司 100 非同一控制下企业合并

财务报表附注第 67 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 在联营企业中的权益

1、 联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或 主要经 业务

注册地 营企业投资的会

联营企业名称 营地 性质 直接 间接

计处理方法

深圳眠虫科技 智能产品设计

深圳 深圳 32.5% 权益法

有限公司 研发销售

2、 联营企业的财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 714,855.62

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -585,144.38

—综合收益总额 -585,144.38

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以

有效执行的程序。董事会通过财务部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效

性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政

策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

财务报表附注第 68 页

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2015 年度

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(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企

关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充

足，固定长期利率，满足公司各类融资需求。尽管该些方法不能使本公司完全避免

支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金

流量风险，但是管理层认为该些方法有效的降低了公司整体利率风险水平。

于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款

利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 4,782,061.12 元。管

理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）外汇风险

外汇风险，是指因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者

下降的可能性。由于本公司海外交易商品金额较大，受外汇汇率的影响较高，本公

司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，因此本公司与银行签订远

期结售汇协议和远期期权协议以达到规避外汇风险的目的。2015 年度本公司累计与

银行签订远期结售汇协议和远期期权协议按签约汇率折合人民币 3.83 亿元人民币。

于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值

或贬值 0.5%，则公司将减少或增加净利润 829,690.16 元。管理层认为 0.5%合理反映

了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

财务报表附注第 69 页

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2015 年度

财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

短期借款 552,799,230.17 552,799,230.17

长期借款 40,683,861.48 67,404,400.00 27,577,298.24 135,665,559.72

应付款项 756,251,198.32 27,909,391.82 784,160,590.14

合计 1,349,734,289.97 67,404,400.00 - 55,486,690.06 1,472,625,380.03

年初余额

项目

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

短期借款 120,761,352.09 120,761,352.09

长期借款 89,802,133.11 61,190,000.00 69,933,847.98 13,931,763.19 234,857,744.28

应付款项 673,940,333.57 673,940,333.57

合计 884,503,818.77 61,190,000.00 69,933,847.98 13,931,763.19 1,029,559,429.94

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价值

合计

价值计量 值计量 计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计

1,121,297,972.60 1,121,297,972.60

入当期损益的金融资产

指定以公允价值计量且其变动计

1,121,297,972.60 1,121,297,972.60

入当期损益的金融资产

财务报表附注第 70 页

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2015 年度

财务报表附注

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价值

合计

价值计量 值计量 计量

持续以公允价值计量的资产总额 1,121,297,972.60 1,121,297,972.60

交易性金融负债 6,977,695.47 6,977,695.47

其中：衍生金融负债 6,977,695.47 6,977,695.47

持续以公允价值计量的负债总额 6,977,695.47 6,977,695.47

(二) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（理财产品）系根据银行出

具的公允价值认定证明文件确认期末公允价值，交易性金融负债中远期外汇合约的

公允价值系根据银行对远期外汇合约的报价分析计算确定。

十、 关联方及关联交易

(一) 控制本公司的关联方情况

本公司的控股股东为自然人邹剑寒先生和李五令先生。本公司的最终控制方为自然

人邹剑寒先生和李五令先生。截止 2015 年 12 月 31 日两位股东对本公司的持股比例

和表决权比例分别为 27.84%和 27.84%。以下为报告期内两位股东持股情况：

单位：人民币万元

期末 年初

股东明细

人民币 比例（％） 人民币 比例（％）

邹剑寒 15,438.900 27.84 10,292.600 28.59

李五令 15,438.909 27.84 10,292.606 28.59

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

盛泰健康事业有限公司 子公司少数股东实际控制公司

(四) 关联交易情况

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

财务报表附注第 71 页

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2015 年度

财务报表附注

2、关联租赁情况

承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

盛泰健康事业有限公司 房屋 238,335.93

财务报表附注第 72 页

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2015 年度

财务报表附注

3、 关联担保情况

担保是否已经履

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 蒙发利（香港）有限公司 1830 万欧元 2013-10-28 2017-10-27 否（注 1）

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 蒙发利（香港）有限公司 1,380 万美元 2014-10-28 2015-10-27 是（注 2）

OGAWA HEALTH CARE

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 2,580 万港币 2014-6-26 2015-6-25 是（注 3）

INTERNATIONAL (HK) LIMITED

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 蒙发利（香港）有限公司 950 万美元 2015-8-18 2016-8-17 否（注 4）

2015-10-6、 2015-10-5、

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 蒙发利（香港）有限公司 1,950 万欧元 否（注 5）

2015-10-29 2015-10-28

OGAWA HEALTH CARE

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 2,580 万港币 2015-6-17 2016-6-16 否（注 6）

INTERNATIONAL (HK) LIMITED

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 蒙发利（香港）有限公司 2,700 万欧元 2015-12-21 2016-12-20 否（注 7）

财务报表附注第 73 页

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2015 年度

财务报表附注

注：（1）本公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请为蒙发利（香港）有

限公司开立以招商银行离岸事业部为受益人的金额为 4500 万美元的保函。蒙

发利（香港）有限公司 2014 年度分两次偿还贷款共计 1600 万美元，2015 年

度偿还贷款 800 万美元，同时将剩余贷款 2100 万美元置换成 1830 万欧元。

（2）本公司向中国工商银行厦门东区支行申请为蒙发利（香港）有限公司开

立 以 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED

(PHNOM PENH) BRANCH 为受益人的金额为 1380 万美元的保函，截止至

2015 年 12 月 31 日，担保已经履行完毕。

（3）本公司向中国工商银行厦门东区支行申请为 OGAWA HEALTH CARE

INTERNATIONAL (HK) LIMITED 开立以中国工商银行（亚洲）有限公司为受

益人的金额为 2580 万港币的保函，截止至 2015 年 12 月 31 日，担保已经履

行完毕。

（4）本公司向中国工商银行厦门东区支行申请为蒙发利（香港）有限公司开

立 以 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED

(PHNOM PENH) BRANCH 为受益人的金额为 950 万美元的保函。

（5）本公司向中国农业银行股份有限公司厦门莲前支行申请为蒙发利（香港）

有限公司开立以上海商业储蓄银行国际金融业务分行为受益人的金额为 1950

万欧元的保函。

（6）本公司向中国工商银行厦门东区支行申请为 OGAWA HEALTH CARE

INTERNATIONAL (HK) LIMITED 开立以中国工商银行（亚洲）有限公司为受

益人的金额为 2580 万港币的保函。

（7）本公司向中国银行股份有限公司厦门自贸试验区分行申请将授信额度切

分给蒙发利（香港）有限公司为其向中国银行股份有限公司开曼分行借款 2700

万欧元的提供担保。

4、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 696.40 809.96

(五) 关联方应收应付款项

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 盛泰健康事业有限公司 120,120.11

财务报表附注第 74 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(六) 关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有

关的承诺事项：

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

担保

－提供担保

蒙发利（香港）有限公司 6,480 万欧元

蒙发利（香港）有限公司 950 万美元

OGAWA HEALTH CARE

2,580 万港元

INTERNATIONAL (HK) LIMITED

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：72,575,500.00 元

公司本期行权的各项权益工具总额：0

公司本期失效的各项权益工具总额：737,000.00 元

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：

1、2015 年 3 月 9 日公司首次授予 9,650,000 股，2015 年 5 月 28 日公司实施了 2014

年年度权益分派方案后（权益分派方案：以截止 2015 年 4 月 1 日的公司总股本

369,650,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），同时

以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股），则公司首次实际授予的限制性股票为

14,475,000 股。因崔洪海先生、刘才庆先生个人原因申请离职，不再满足成为激励

对象的条件，实公司将对其已经获授但尚未解锁的全部限制性股票共 300,000 股实

施回购注销，回购注销后公司首次实际授予的限制性股票为 14,175,000 股，授予价

格为 4.85 元/股。第一次解锁自授予日起满 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24

个月内的最后一个交易日止，以 2014 年年度业绩为基数，公司 2015 年年度扣非后

净利润较 2014 年的增长率不低于 15％，可解锁数量占限制性股票数量比例 40%；

第二次解锁自预留权益的授予日起满 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月

内的最后一个交易日止，以 2014 年年度业绩为基数，公司 2016 年年度扣非后净利

润较 2014 年的增长率不低于 30％，解锁数量占限制性股票数量比例 60%。

2、2015 年 6 月 8 日魏罡先生的股票限购期已满，公司授予 300,000 股，授予价格为

4.85 元/股。第一次解锁自授予日起满 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月

内的最后一个交易日止，以 2014 年年度业绩为基数，公司 2015 年年度扣非后净利

财务报表附注第 75 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

润较 2014 年的增长率不低于 15％，可解锁数量占限制性股票数量比例 40%；第二

次解锁自预留权益的授予日起满 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的

最后一个交易日止，以 2014 年年度业绩为基数，公司 2016 年年度扣非后净利润较

2014 年的增长率不低于 30％，解锁数量占限制性股票数量比例 60%。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变

动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：19,260,350.00 元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：19,260,350.00 元

其他说明：

2015 年 3 月 9 日，公司分别召开了第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次

会议，审议并通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司首次授予

10,000,000 股，预留 800,000 股。首次授予中公司董事、副总经理魏罡先生因在本次

授予之日前 6 个月内发生减持公司股票的行为，暂缓其 200,000 股的授予；另外，

在首次授予限制性股票过程中，高兰洲先生因个人原因自愿放弃认购公司授予的全

部限制性股票计 150,000 股；其中 60 名激励对象共计认购 9,650,000 股。

2015 年 6 月 8 日魏罡先生的股票限购期已满，并且满足股权激励计划的全部授予条

件。根据股东大会的授权同意授予魏罡公司限制性股票。2015 年 5 月 28 日公司实

施了 2014 年年度权益分派方案：以截止 2015 年 4 月 1 日的公司总股本 369,650,000

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），同时以资本公积

向全体股东每 10 股转增 5 股。经调整，首次授予限制性股票 9,650,000 股调整为

19,300,000 股，本次授予限制性股票 200,000 股调整为 300,000 股，本次授予限制性

股票授予价格 7.37 元调整为 4.85 元。同时预留限制性股票 800,000 股调整为

1,200,000 股。

2015 年 12 月 1 日，公司激励计划中激励对象崔洪海先生因个人原因离职，不再满

足成为激励对象的条件，公司同意按照相关规定以人民币 73.70 万元对 15 万股限制

性股票回购并注销，约 4.91 元/股。本次回购注销完成后,公司股份总数将由

554,775,000 股变更为 554,625,000 股。

2015 年 12 月 31 日，公司激励计划中激励对象刘才庆先生因个人原因提出离职，其

离职申请获批后将不再满足成为激励对象的条件，公司将按照相关规定回购并注销

其获授的 15 万股限制性股票。本次回购注销完成后，公司限制性股票激励计划将继

续按照法规要求执行。

财务报表附注第 76 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

解锁安排：第一次解锁自授予日起满 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月

内的最后一个交易日止，以 2014 年年度业绩为基数，公司 2015 年年度扣非后净利

润较 2014 年的增长率不低于 15％，可解锁数量占限制性股票数量比例 40%；第二

次解锁自预留权益的授予日起满 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的

最后一个交易日止，以 2014 年年度业绩为基数，公司 2016 年年度扣非后净利润较

2014 年的增长率不低于 30％，解锁数量占限制性股票数量比例 60%。

(三) 以现金结算的股份支付情况

无

(四) 股份支付的修改、终止情况

无

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无

(二) 或有事项

无

十三、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利 55,495,500.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 55,495,500.00

(三) 其他资产负债表日后事项说明

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司于 2015 年 12 月 17 日召开第三届董事会第十

六次会议，审议通过了《关于与 MEDISANA AG 主要股东签署股权转让协议的议案》

及《关于向 MEDISANA AG 股东发出要约收购意向的议案》，同意公司通过在德国

注册的全资子公司蒙发利德国有限公司 Comfort Enterprise （Germany）GmbH（以

下简称“蒙发利德国”）与德国法兰克福证券交易所上市公司 MEDISANA AG（以

财务报表附注第 77 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

下简称“MEDISANA”）（证券代码：549254）的 8 名主要股东签署《股权转让协议》，

同时将依据德国证券监管法规的要求，待德国联邦金融监管局审核同意后，通过蒙

发利德国向 MEDISANA 余下未签署《股权转让协议》的股东发出自愿公开要约收

购股份的意向，自愿公开要约价格与以上主要股东协议转让价格一致,均为每股 2.80

欧元。截止至 2015 年 12 月 31 日，蒙发利德国已同 8 名主要股东签署了《股权转

让协议》并已支付股权转让款 17,649,270.80 欧元；在《要约收购申请》经过德国联

邦金融监管局审核通过后，蒙发利德国于 2016 年 2 月 1 日正式向 MEDISANA

余下未签署《股权转让协议》的股东发出要约收购意向。要约收购期间，公司根据

《德国证券收购交易法》延长了要约时间，要约接受截止日延长至 2016 年 3 月 17

日（德国法兰克福当地时间），截止 2016 年 3 月 17 日蒙发利德国完成了本次要

约收购。蒙发利德国收到 MEDISANA 股权转让及公开要约收购共计 8,920,894 股，

占 MEDISANA 发行总股份的 95.25%。MEDISANA 成为公司控股子公司。

十四、 其他重要事项

无

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收 123,927,971.46 38.75 123,927,971.46

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 195,892,068.33 61.25 179,487.72 0.09 195,712,580.61

账款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 319,820,039.79 100.00 179,487.72 319,640,552.07

财务报表附注第 78 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计

75,414,109.94 31.67 75,414,109.94

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

162,683,986.16 68.33 667,963.00 0.41 162,016,023.16

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 238,098,096.10 100.00 667,963.00 237,430,133.10

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

蒙发利（香港）有限公司 56,475,851.29 应收关联方款项，公司确信能收回

OGAWA WORLD BERHAD 52,554,768.15 应收关联方款项，公司确信能收回

日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 12,132,697.13 应收关联方款项，公司确信能收回

台湾奥佳华国际有限公司 1,056,240.10 应收关联方款项，公司确信能收回

棨泰健康科技股份有限公司 690,939.95 应收关联方款项，公司确信能收回

SVAGO MANUFACTURING Inc 366,005.27 应收关联方款项，公司确信能收回

COZZIA USA.LLC 348,819.57 应收关联方款项，公司确信能收回

厦门蒙发利营销有限公司 302,650.00 应收关联方款项，公司确信能收回

合计 123,927,971.46 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

3 个月以内（含 3 个月） 193,920,889.77

4-6 个月（含 6 个月） 1,431,653.31 71,582.67 5.00%

7-12 个月（含 12 个月） 539,525.25 107,905.05 20.00%

合计 195,892,068.33 179,487.72

财务报表附注第 79 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期转回坏账准备金额 488,475.28 元。

3、 本期无核销应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 205,421,992.65 元，占

应收账款期末余额合计数的比例 64.23%。

(二)其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额

例（%）

单项金额重大并单独计提

117,557,551.70 91.81 117,557,551.70

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

9,685,780.62 7.56 653,705.47 6.75 9,032,075.15

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

800,000.00 0.63 800,000.00

提坏账准备的其他应收款

合计 128,043,332.32 100.00 653,705.47 127,389,626.85

期初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额

例（%）

单项金额重大并单独计提

99,788,652.34 96.71 99,788,652.34

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

3,361,521.94 3.26 426,222.77 12.68 2,935,299.17

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

30,000.00 0.03 30,000.00

提坏账准备的其他应收款

财务报表附注第 80 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额

例（%）

合计 103,180,174.28 100.00 426,222.77 102,753,951.51

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位） 坏账 计提

其他应收账款 计提理由

准备 比例

蒙发利(香港)有限公司 74,886,795.36 应收关联方款项，公司确信能收回

应收出口退税 19,999,197.23 应收退税款，公司确信能收回

厦门康城健康家居用品有限公司 11,465,300.99 应收关联方款项，公司确信能收回

深圳蒙发利科技有限公司 6,198,554.86 应收关联方款项，公司确信能收回

漳州市蒙发利模具有限公司 5,000,000.00 应收关联方款项，公司确信能收回

深圳蒙发利设计开发有限公司 7,703.26 应收关联方款项，公司确信能收回

合计 117,557,551.70

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 9,442,060.30 472,103.01 5.00%

1至2年 77,647.33 15,529.47 20.00%

2至3年

3 年以上 166,072.99 166,072.99 100.00%

合计 9,685,780.62 653,705.47

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 227,482.70 元。

3、 本期无核销其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

押金 8,720,070.16 2,295,690.30

财务报表附注第 81 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

备用金 582,013.72 595,091.07

往来款 98,423,118.21 36,917,017.90

其他 318,933.00 30,000.00

应收出口退税 19,999,197.23 63,342,375.01

合计 128,043,332.32 103,180,174.28

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款 坏账

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数比例(%) 准备

应收出口退税 应收退税款 19,999,197.23 1 年以内 15.62

厦门市思明区人民政府办公室 押金 8,190,000.00 1 年以内 6.40 409,500.00

厦门商汇联合投资有限公司 往来款 800,000.00 1 年以内 0.62 40,000.00

东渡海关 保证金 256,235.37 1-2 年 0.20 51,247.07

林少伟 个人暂借款 209,117.03 1-2 年 0.16 41,823.41

合计 / 29,454,549.63 / 542,570.48

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公

975,667,232.21 975,667,232.21 966,697,553.63 966,697,553.63

司投资

合计 975,667,232.21 975,667,232.21 966,697,553.63 966,697,553.63

财务报表附注第 82 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

1、 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

厦门蒙发利电子有限公司 240,838,806.21 1,939,339.29 242,778,145.50

漳州蒙发利实业有限公司 10,373,308.53 587,678.57 10,960,987.10

深圳蒙发利科技有限公司 2,146,523.28 97,946.43 2,244,469.71

厦门康城健康家居产品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

厦门蒙发利健康科技有限公司 221,343,974.56 979,464.29 222,323,438.85

蒙发利(香港)有限公司 17,337,984.99 17,337,984.99

漳州康城家居用品有限公司 201,334,400.00 201,334,400.00

厦门宝利源健康科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

厦门蒙发利营销有限公司 191,003,500.00 2,722,910.72 193,726,410.72

日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 1,117,649.70 1,117,649.70

厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 9,461,406.36 9,461,406.36

漳州蒙发利创新科技有限公司 5,000,000.00 842,339.28 5,842,339.28

厦门呼博士空气净化科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

深圳蒙发利设计开发有限公司 1,740,000.00 1,800,000.00 3,540,000.00

合计 966,697,553.63 8,969,678.58 975,667,232.21

财务报表附注第 83 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,791,005,762.01 1,739,411,495.20 1,517,090,161.72 1,439,357,074.46

其他业务 164,513.17 586,680.53 26.81

合计 1,791,170,275.18 1,739,411,495.20 1,517,676,842.25 1,439,357,101.27

(五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

44,060,489.64 44,831,513.28

产取得的投资收益

合 计 44,060,489.64 344,831,513.28

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 1,904,739.61

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

7,964,775.13

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

61,507,009.58

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,598,514.19

小计 72,975,038.51

所得税影响额 -16,368,609.81

少数股东权益影响额 51,621.59

合计 56,658,050.29

财务报表附注第 84 页

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.03% 0.33 0.33

扣除非经常性损益后归属于公司

5.51% 0.23 0.22

普通股股东的净利润

(三) 境内外会计准则下会计数据差异

无

厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司

二〇一六年四月二十日

财务报表附注第 85 页

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