证券代码：002682 证券简称：龙洲股份 公告编号：2016－028
福建龙洲运输股份有限公司
2015年度内部控制评价公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
福建龙洲运输股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合福建龙
洲运输股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司
已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公
司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控
制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、客运板块、货运物流
板块、商贸板块、汽车销售维修板块、油气销售板块、其他业务板块，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务包括:汽车旅客运输业务、客运站经营
业务、道路货物运输业务、汽车及配件销售业务、汽车维修业务、油
品销售业务。
纳入评价范围的事项包括：（1）公司治理层面：公司的组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等内部控制环境；（2）
业务流程层面：财务管理、投资管理、招标采购管理、资金管理、资
产管理、客运管理、运务管理、稽查管理、安全生产管理、增值税管
理、合同管理、配件采购管理、存货管理、维修管理、租赁管理、信
2
息系统管理、内部信息传递、全面预算管理等控制活动，既包含了公
司与分子公司层面，又包含了业务层面财务报告类与非财务报告类。
重点关注的高风险领域主要包括：安全生产风险防范和安全监管
执行过程中的风险、债权资金安全管理、存货管理、高铁对客运道路
运输市场份额冲击的风险、油品价格波动风险、对被投资单位的风险
管控等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价的程序和方法
内部控制评价方法严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制
评价办法规定的程序执行，按照内部控制体系评价的基本原则和“以
风险为导向”的内部控制评价基本方法，确定公司内部控制体系评价
的基本程序，公司内部控制评价的基本程序包括：制定评价工作方案、
组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编
制评价报告等环节。
评价过程中，为确保评价方法的适当性及证据的充分性，我们采
用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和
比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系、《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受等因素，
区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，研究确定了
适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司根据下列风险矩阵图，分析每个失效控制点所对应风险发生的严
重性和可能性，来认定内部控制缺陷的等级。
3
公司风险矩阵图风险发生可能性
高 中 低
风 险 高 重大缺陷 重大缺陷 重要缺陷
的 严
中 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
重性
低 一般缺陷 一般缺陷 一般缺陷
公司内部控制缺陷包括财务报告内部控制缺陷和非财务报告内
部控制缺陷，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司分别按照定性标准和定量标准来确定财务报告内部控制的
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
⑴定性标准
重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理
可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，该缺
陷认定为重大缺陷。出现下列迹象的，认定为财务报告内部控制存在
重大缺陷：
①业务对战略、目标实现的影响程度；
②风险在业务单位的分散程度；
③业务单位重要科目潜在的固有风险；
④业务流程和财务报告的集中化程度；
⑤以前年度测试的情况，包括以前年度内部控制测试和内外
部审计结果；
⑥公司层面及信息系统总体控制测试结果；
⑦治理层、经理层的变动（特别是财务部门）；
⑧当年度新增业务单位（新设、资产收购、重组兼并等）；
⑨欺诈导致错报的可能性；
⑩会计核算的复杂程度；
业务流程和内部控制在各单位的相似程度；
4
业务单位是否有重大未记录负债；
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重
要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报，该缺陷认定为重
要缺陷。
一般缺陷：
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
⑵定量标准
潜在错报金额≧利润总额的 5% 确定为重大缺陷；
利润总额的 3% ≤潜在错报金额＜利润总额的 5%确定为重要缺
陷；
潜在错报金额＜利润总额的 3%确定为一般缺陷；
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
出现以下迹象的，认定为非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
①违犯国家法律、法规，使公司遭受严重损失；
②内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发
现财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控
制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
5
至该报告披露日止，本公司不存在可能对投资者理解内部控制评
价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部
控制信息。
福建龙洲运输股份有限公司董事会
二○一六年四月二十二日
6
首页
微信公众号
证券之星APP
