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目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表……………………………………………第 3-4 页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第 5-6 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 7-9 页
（四）母公司利润表……………………………………………第 10-11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………第 12-14 页
（六）母公司现金流量表………………………………………第 15-16 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第 17-21 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第 22-25 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 26—91 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕2-235 号
西安天和防务技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安天和防务技术股份有限公司（以下简称天和防务公
司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天和防务公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，天和防务公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了天和防务公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十日
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合 并 资 产 负 债 表
2015 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
资 产 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数
号 (或股东权益)
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 203,964,198.25 614,244,994.31 短期借款 18 100,000,000.00 50,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业
拆出资金
存放
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 拆入资金
融资产
以公允价值计量
衍生金融资产 262,645.91 且其变动计入当期 19 105,000,000.00
损益的金融负债
应收票据 2 27,518,848.95 衍生金融负债 262,645.91
应收账款 3 368,448,135.66 396,547,804.83 应付票据
预付款项 4 16,572,875.80 30,016,196.48 应付账款 20 121,578,334.57 122,167,382.05
应收保费 预收款项 21 1,032,936.56 58,029.92
卖出回购金融资
应收分保账款
产款
应付手续费及佣
应收分保合同准备金
金
应收利息 5 5,724,535.93 5,905,522.36 应付职工薪酬 22 14,012,936.30 3,464,866.25
应收股利 应交税费 23 6,078,630.15 13,017,489.96
其他应收款 6 20,774,918.56 1,559,950.91 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 7 191,045,000.97 159,290,770.15 其他应付款 24 16,433,096.70 5,580,120.35
划分为持有待售的资
应付分保账款
产
一年内到期的非流动
保险合同准备金
资产
其他流动资产 8 322,491,562.91 120,985,696.38 代理买卖证券款
流动资产合计 1,156,540,077.03 1,328,813,581.33 代理承销证券款
划分为持有待售
的负债
一年内到期的非
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流动负债
其他流动负债
流动负债
364,135,934.28 194,550,534.44
合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪
酬
专项应付款 25 369,081.06
预计负债
非流动资产： 递延收益 26 11,621,138.84 13,550,000.00
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 9 10,000,000.00 其他非流动负债
非流动负债
持有至到期投资 11,621,138.84 13,919,081.06
合计
负债合
长期应收款 375,757,073.12 208,469,615.50
计
所有者权益(或股
长期股权投资
东权益)：
实收资本(或股
投资性房地产 10 3,064,775.91 3,202,538.07 27 120,000,000.00 120,000,000.00
本)
固定资产 11 154,152,703.91 60,286,298.55 其他权益工具
在建工程 12 83,820,405.51 62,706,449.75 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 28 647,424,684.64 647,424,684.64
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 13 40,515,897.47 16,962,922.68 专项储备 29 335,820.24
开发支出 14 4,430,083.53 盈余公积 30 24,476,650.75 24,476,650.75
商誉 15 128,132,270.45 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 31 432,307,814.24 503,234,877.34
归属于母公司所
递延所得税资产 16 38,518,162.50 27,203,954.32
有者权益合计 1,224,544,969.87 1,295,136,212.73
其他非流动资产 17 6,002,989.44 少数股东权益 20,445,239.23
非流动资产合计 464,207,205.19 174,792,246.90 所有者权益合计
1,244,990,209.10 1,295,136,212.73
负债和所有者权益
资产总计 1,620,747,282.22 1,503,605,828.23
总计 1,620,747,282.22 1,503,605,828.23
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法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
资 产 负 债 表
2015 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号
流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
146,791,687.45 577,429,068.14
以公允价值计
以公允价值计量且其变
量且其变动 计
动计入当期损益的金融负 105,000,000.00
入当期损益的金
债
融资产
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 34,623,000.00 56,295,600.00 应付账款 18,208,173.90 17,863,165.32
预付款项 2,809,131.73 16,175,151.86 预收款项
应收利息 5,724,535.93 5,905,522.36 应付职工薪酬 4,793,705.88 1,734,231.77
应收股利 应交税费 171,956.96 8,353,813.64
其他应收款 2 应付利息
146,336,338.91 287,125.72
存货 20,680,662.51 14,885,852.75 应付股利
划分为持有待
其他应付款 341,909.62 3,653,200.08
售的资产
一年内到期的
划分为持有待售的负债
非流动资产
一年内到期的非流动负
其他流动资产
317,240,455.79 120,000,000.00 债
流动资产
其他流动负债
合计 674,205,812.32 790,978,320.83
流动负债合计 128,515,746.36 31,604,410.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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非流动资产： 专项应付款 369,081.06
可供出售金融
10,000,000.00 预计负债
资产
持有至到期投
递延收益 7,221,138.84 9,150,000.00
资
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 3 其他非流动负债
231,626,100.00 75,126,100.00
投资性房地产 非流动负债合计 7,221,138.84 9,519,081.06
固定资产 36,532,845.51 38,899,462.21 负债合计 135,736,885.20 41,123,491.87
在建工程 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 120,000,000.00 120,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资
其中：优先股
产
油气资产 永续债
无形资产 18,726,425.65 1,774,999.84 资本公积 624,930,408.20 624,930,408.20
开发支出 2,193,133.80 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备 261,135.51
递延所得税资
24,316,320.28 21,986,848.46 盈余公积 24,476,650.75 24,476,650.75
产
其他非流动资
859,232.40 未分配利润 90,861,656.50 120,428,314.32
产
非流动资
139,980,544.31 所有者权益合计 860,529,850.96 889,835,373.27
产合计 322,060,923.84
资产总计 930,958,865.14 负债和所有者权益总计 996,266,736.16 930,958,865.14
996,266,736.16
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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合 并 利 润 表
2015 年度
会合 02 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入
77,873,802.56 223,013,287.40
其中：营业收入 1
77,873,802.56 223,013,287.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
161,435,826.18 184,542,069.18
其中：营业成本 1
55,117,147.62 116,684,005.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2
544,253.47 1,044,871.34
销售费用 3
19,750,649.73 13,149,460.68
管理费用 4
72,943,417.22 44,501,594.98
财务费用 5
-20,830,611.13 -9,913,232.58
资产减值损失 6
33,910,969.27 19,075,369.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7
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7,854,680.75 12,299,905.58
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
-75,707,342.87 50,771,123.80
加：营业外收入 8
13,314,139.06 8,969,550.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 9
119,388.41 53,962.00
其中：非流动资产处置损失 9
119,298.41 53,962.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） -62,512,592.22 59,686,711.81
减：所得税费用 10
-9,552,281.98 -15,597,294.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
-52,960,310.24 75,284,006.48
归属于母公司所有者的净利润
-55,327,063.10 75,284,006.48
少数股东损益
2,366,752.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
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分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额
-52,960,310.24 75,284,006.48
归属于母公司所有者的综合收益
总额 -55,327,063.10 75,284,006.48
归属于少数股东的综合收益总额
2,366,752.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
-0.46 0.77
（二）稀释每股收益（元/股）
-0.46 0.77
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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利 润 表
2015 年度
会企 02 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1
18,808,256.54 59,649,090.56
减：营业成本 1
16,917,572.31 23,790,401.32
营业税金及附加
122,458.17 999,008.92
销售费用
5,633,453.27 3,522,512.18
管理费用
35,768,134.54 27,723,292.31
财务费用
-10,065,037.20 -7,731,932.89
资产减值损失
1,043,488.61 2,937,895.16
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2
7,503,646.60 40,773,424.65
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-23,108,166.56 49,181,338.21
加：营业外收入
6,814,642.24 7,678,091.76
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
2,605.32
其中：非流动资产处置损失
2,605.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-16,296,129.64 56,859,429.97
减：所得税费用
-2,329,471.82 -21,986,848.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-13,966,657.82 78,846,278.43
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五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他 综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其 他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
-13,966,657.82 78,846,278.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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合 并 现 金 流 量 表
2015 年度
会合 03 表
单位：人民币
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司
元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
119,552,803.04 125,322,853.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1
44,730,658.77 11,735,007.22
经营活动现金流入小计
164,283,461.81 137,057,860.61
购买商品、接受劳务支付的现金
106,607,377.16 112,234,646.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
61,062,382.55 46,939,823.02
支付的各项税费
17,903,311.72 33,114,479.32
支付其他与经营活动有关的现金 2
53,598,552.89 28,744,223.74
经营活动现金流出小计
239,171,624.32 221,033,172.96
经营活动产生的现金流量净额
-74,888,162.51 -83,975,312.35
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
174,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金
2,996,986.29 11,874,152.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 55,451.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 3
1,000,000.00 7,684,502.29
投资活动现金流入小计
178,052,437.88 49,558,654.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 110,180,520.75 27,071,867.74
投资支付的现金
379,000,000.00 150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额 28,745,831.94
支付其他与投资活动有关的现金 4
7,200,000.00
投资活动现金流出小计
517,926,352.69 184,271,867.74
投资活动产生的现金流量净额
-339,873,914.81 -134,713,213.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
3,500,000.00 652,957,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
3,500,000.00
取得借款收到的现金
90,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
93,500,000.00 702,957,500.00
偿还债务支付的现金
61,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
20,367,045.07 1,234,658.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5
10,012,000.00
筹资活动现金流出小计
第 13 页 共 91 页
81,917,045.07 11,246,658.53
筹资活动产生的现金流量净额
11,582,954.93 691,710,841.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
10,439.44
五、现金及现金等价物净增加额
-403,168,682.95 473,022,315.83
加：期初现金及现金等价物余额
595,101,491.71 122,079,175.88
六、期末现金及现金等价物余额
191,932,808.76 595,101,491.71
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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现 金 流 量 表
2015 年度
会企 03 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
42,400,961.61 11,099,704.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
24,199,785.01 10,302,540.25
经营活动现金流入小计
66,600,746.62 21,402,244.25
购买商品、接受劳务支付的现金
14,431,436.76 26,391,895.25
支付给职工以及为职工支付的现金
21,092,781.27 21,835,643.15
支付的各项税费
9,195,306.92 1,223,221.10
支付其他与经营活动有关的现金
166,043,572.45 13,001,225.86
经营活动现金流出小计
210,763,097.40 62,451,985.36
经营活动产生的现金流量净额
-144,162,350.78 -41,049,741.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
174,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金
2,996,986.29 40,347,671.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
3,000,000.00
投资活动现金流入小计
176,996,986.29 73,347,671.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 16,701,463.15 2,430,413.70
投资支付的现金
379,000,000.00 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
51,500,000.00
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支付其他与投资活动有关的现金
1,600,000.00
投资活动现金流出小计
447,201,463.15 154,030,413.70
投资活动产生的现金流量净额
-270,204,476.86 -80,682,742.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
652,957,500.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
652,957,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
15,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
10,012,000.00
筹资活动现金流出小计
15,600,000.00 10,012,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-15,600,000.00 642,945,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-429,966,827.64 521,213,016.42
加：期初现金及现金等价物余额
575,455,207.95 54,242,191.53
六、期末现金及现金等价物余额
145,488,380.31 575,455,207.95
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人： 王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015 年度
会合 04 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综 一般风
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
其他 股 合收益 险准备
股 债
1,295,136,212.7
一、上年期末余额 120,000,000.00 647,424,684.64 24,476,650.75 503,234,877.34
3
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
1,295,136,212.7
二、本年期初余额 120,000,000.00 647,424,684.64 24,476,650.75 503,234,877.34
3
三、本期增减变动金额
335,820.24 -70,927,063.10 20,445,239.23 -50,146,003.63
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -55,327,063.10 2,366,752.86 -52,960,310.24
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（二）所有者投入和减
18,078,486.37 18,078,486.37
少资本
1．股东投入的普通股 3,500,000.00 3,500,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 14,578,486.37 14,578,486.37
（三）利润分配 -15,600,000.00 -15,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-15,600,000.00 -15,600,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（五）专项储备 335,820.24 335,820.24
1．本期提取 2,046,773.18 2,046,773.18
-1,710,952.9
2．本期使用 -1,710,952.94
4
（六）其他
1,244,990,209.1
四、本期期末余额 120,000,000.00 647,424,684.64 335,820.24 24,476,650.75 432,307,814.24 20,445,239.23
0
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
减：库存 其他综合 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
优先 永续
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 90,000,000.00 34,479,184.64 16,592,022.91 435,835,498.70 576,906,706.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 34,479,184.64 16,592,022.91 435,835,498.70 576,906,706.25
第 19 页 共 91 页
三、本期增减变动金额
30,000,000.00 612,945,500.00 7,884,627.84 67,399,378.64 718,229,506.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 75,284,006.48 75,284,006.48
（二）所有者投入和减
30,000,000.00 612,945,500.00 642,945,500.00
少资本
1．股东投入的普通股 30,000,000.00 612,945,500.00 642,945,500.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,884,627.84 -7,884,627.84
1．提取盈余公积 7,884,627.84 -7,884,627.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
第 20 页 共 91 页
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 647,424,684.64 24,476,650.75 503,234,877.34 1,295,136,212.73
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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所 有 者 权 益 变 动 表
2015 年度
会企 04 表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 120,000,000.00 624,930,408.20 24,476,650.75 120,428,314.32 889,835,373.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 624,930,408.20 24,476,650.75 120,428,314.32 889,835,373.27
三、本期增减变动金额
261,135.51 -29,566,657.82 -29,305,522.31
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,966,657.82 -13,966,657.82
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
第 22 页 共 91 页
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -15,600,000.00 -15,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-15,600,000.00 -15,600,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 261,135.51 261,135.51
1．本期提取 696,490.91 696,490.91
2．本期使用 -435,355.40 -435,355.40
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 624,930,408.20 261,135.51 24,476,650.75 90,861,656.50 860,529,850.96
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上期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 90,000,000.00 11,984,908.20 16,592,022.91 49,466,663.73 168,043,594.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 11,984,908.20 16,592,022.91 49,466,663.73 168,043,594.84
三、本期增减变动金额
30,000,000.00 612,945,500.00 7,884,627.84 70,961,650.59 721,791,778.43
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 78,846,278.43 78,846,278.43
（二）所有者投入和减
30,000,000.00 612,945,500.00 642,945,500.00
少资本
1．股东投入的普通股 30,000,000.00 612,945,500.00 642,945,500.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,884,627.84 -7,884,627.84
1．提取盈余公积 7,884,627.84 -7,884,627.84
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2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 624,930,408.20 24,476,650.75 120,428,314.32 889,835,373.27
法定代表人：贺增林 主管会计工作的负责人：王宝华 会计机构负责人：魏玉芬
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西安天和防务技术股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西安天和防务技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原西安天和投资控股
有限公司（以下简称天和控股）。天和控股系由贺增林先生、刘丹英女士共同出资组建，于
2004 年 5 月 8 日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有
注册号为 610131100005873 的营业执照，注册资本 12,000 万元，股份总数 12,000 万股（每
股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份：A 股 6,840 万股；无限售条件的流通股份 A 股
5,160 万股。公司股票于 2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为以连续波雷达技术和光
电探测技术为核心的侦察、指挥、控制系统的研发、生产、销售及技术贸易；水下侦察（传
感）技术和水下通信技术为核心的侦察、指控通联系统及水下机器人（平台）的研发、生产、
销售及技术贸易；通信产品、微波铁氧体电子元器件材料、微电子元器件的研发、生产、销
售及技术贸易。产品主要有：末端防空指挥控制系统系列产品，包括便携式防空导弹指挥系
统系列产品和区域防空群指挥系统系列产品两个类别；海洋探测系列产品，包括抛弃式温探
探测系统、水下自主航行探测器系列产品、海洋探测传感器设备等产品；电子元器件系列产
品，包括隔离器、环行器、滤波器等产品。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 20 日第二届董事会第二十九次会议批准对外报出。
本公司将西安天伟电子系统工程有限公司（以下简称天伟电子）、西安天和海防智能科
技有限公司（以下简称天和海防）、深圳市华扬通信技术有限公司（以下简称深圳华扬）、
武汉华扬通信技术有限公司（以下简称武汉华扬）、西安天和智能微波科技有限公司（以下
简称天和智能）5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围
的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第 28 页 共 91 页
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
第 29 页 共 91 页
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
本公司使用远期外汇合约金融工具规避汇率变动风险，对于此类金融工具，采用公允价
值进行后续计量，期末按公允价值与原帐面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损
益；售出时，按资产实现收益或损失确认投资损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
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公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额 100.00 万元以上（含）、其他应收款 50.00
标准 万元以上（含）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部款项组合 其他方法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
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3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 其他方法
组合名称 方法说明
没有证据表明应收款项存在收回风险的，不计提坏账准
备，有证据表明其存在收回风险的，单独进行减值测试，
内部款项组合
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工
的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 30 4 3.20
机器设备 年限平均法 10 4 9.60
电子设备 年限平均法 5 4 19.20
运输工具 年限平均法 5 4 19.20
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其他设备 年限平均法 5 4 19.20
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
预定可使用状态指：(1) 整体工程完工，水、电、空调、通风、消防等基础设施安装到
位，满足生产及办公使用；(2) 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或
能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；(3) 该项建造的
固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；(4) 所购建的固定资产已经达到设计或合同
要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用年限
应用软件、专有技术 5-10
3. 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出
是指本公司为获取新的或先进的科学或技术知识而进行的独创性的、独占性、探索性的有计
划调查研究所发生的支出，是为进行进一步开发活动所做的相关方面的准备，研究活动将来
是否会转入开发具有较大的不确定性，于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指在进行经
营性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项设计或产品，以生产出新的或具有功
能性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是在研究阶
段基础上的工作，其结果形成新产品、新技术、新工艺的可能性较大。开发阶段的支出同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
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对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
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估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司签订的销售合同一般分为四类：(1) 与国内军方签署的销售合同；(2) 与国内军贸
公司直接签署的销售合同；(3) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的销售合同；
(4) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的军品技术转让合同；(5) 其他销售合
同。
针对上述合同，公司的收入确认采用如下具体方法：
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(1) 公司与国内军方签署的销售合同销售收入在满足下列条件时予以确认：
1) 与国内军方签订了销售合同；
2) 取得产品验收合格证；
3) 取得接受单位验收后开具的产品交接单；
4) 相关的经济利益很可能流入。
(2) 与国内军贸公司直接签署的销售合同销售收入（即买断销售）在满足下列条件时予
以确认：
1) 与国内军贸公司签订了销售合同；
2) 产品已交付并经军贸公司验收；
3) 相关的经济利益很可能流入。
(3) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的销售合同销售收入在满足下列条
件时予以确认：
1) 与国内军贸公司签订了销售合同；
2) 产品已交付并经外方验收；
3) 相关的经济利益很可能流入。
(4) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的军品技术转让合同销售收入在满
足下列条件时予以确认：
1) 与国内军贸公司签订了合同；
2) 取得外方接收单位的验收证明；
3）相关的经济利益很可能流入。
(5) 其他销售合同销售收入在满足下列条件时予以确认：
1) 公司已根据合同约定将产品交付给购货方；
2) 产品销售收入金额已确定；
3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；
4) 产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
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补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
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价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%或 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
水利建设基金 应税收入 0.08%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
天伟电子 15%
深圳华扬 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．增值税
(1) 根据财税字〔1994〕011 号和国税函〔1999〕864 号文件规定，子公司天伟电子销
售符合条件的军工产品，免缴增值税。
(2) 根据《陕西省营业税改征增值税试点工作实施方案》（陕政办发〔2013〕41 号）
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规定，公司及子公司天伟电子纳入试点范围，2013 年 8 月 1 日起营业税改征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）附件 3《交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与
之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。营业税改征增值税以后，公司符合上述文件的
技术转让、技术开发收入免征增值税。
2．企业所得税
(1) 子公司天伟电子于 2011 年 10 月 9 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西
省国家税务局、陕西省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年；2014
年 9 月 4 日公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201461000099 的高新技术企业证
书，有效期为三年，该公司 2015 年企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
(2) 子公司深圳华扬于 2012 年 9 月 12 日取得取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政
委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期
为三年；2015 年 11 月 2 日公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201544200949 的高
新技术企业证书，有效期为三年，该公司 2015 年企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
(3) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施条例》的规定，公司符合条件的技
术转让所得不超过 500.00 万元的部分，免征企业所得税；超过 500.00 万元的部分，减半征
收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 97,532.59 252,782.74
银行存款 191,835,276.17 594,848,708.97
其他货币资金 12,031,389.49 19,143,502.60
合 计 203,964,198.25 614,244,994.31
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其中：存放在境外的款项总额
(2) 期末其他货币资金系银行履约保函保证金 7,340,685.65 元及信用证保证金
4,690,703.84 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,118,392.44 2,118,392.44
商业承兑汇票 25,400,456.51 25,400,456.51
合 计 27,518,848.95 27,518,848.95
(2) 期末公司无质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,128,210.01
小 计 2,128,210.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
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按信用风险特征组合计提
440,052,252.31 100.00 71,604,116.65 16.27 368,448,135.66
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 440,052,252.31 100.00 71,604,116.65 16.27 368,448,135.66
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
433,818,147.19 100.00 37,270,342.36 8.59 396,547,804.83
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 433,818,147.19 100.00 37,270,342.36 8.59 396,547,804.83
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 40,011,823.14 2,000,591.16 5.00
1-2 年 145,761,897.64 14,576,189.76 10.00
2-3 年 226,621,847.38 45,324,369.48 20.00
3-4 年 20,687,454.15 6,206,236.25 30.00
4-5 年 6,945,000.00 3,472,500.00 50.00
5 年以上 24,230.00 24,230.00 100.00
小 计 440,052,252.31 71,604,116.65 16.27
(2) 本期计提坏账准备金额 33,465,518.16 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 397,047,779.73 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 90.23%，相应计提的坏账准备合计数为 67,789,980.62 元。
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4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备
1 年以内 5,387,896.81 32.19 5,387,896.81 23,794,532.05 79.27 23,794,532.05
1-2 年 7,556,272.95 45.15 7,556,272.95 4,826,572.43 16.08 4,826,572.43
2-3 年 2,656,712.54 15.87 2,656,712.54 219,145.00 0.73 219,145.00
3 年以上 1,135,993.50 6.79 164,000.00 971,993.50 1,175,947.00 3.92 1,175,947.00
合 计 16,736,875.80 100.00 164,000.00 16,572,875.80 30,016,196.48 100.00 30,016,196.48
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
铁鹰特种车（天津）有限公司 3,969,463.47 项目未结算
中国电子科技集团公司第十一研究所 3,026,000.00 项目未结算
小 计 6,995,463.47
(2) 本期计提坏账准备金额 164,000.00 元。
(3) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 11,721,463.47 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 70.03%。
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
智能存款利息 792,122.20 5,479,768.94
理财产品利息 4,932,413.73 425,753.42
合 计 5,724,535.93 5,905,522.36
6. 其他应收款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
5,152,270.00 22.88 5,152,270.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
17,369,634.48 77.12 1,746,985.92 10.06 15,622,648.56
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 22,521,904.48 100.00 1,746,985.92 7.76 20,774,918.56
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,106,312.91 100.00 546,362.00 25.94 1,559,950.91
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,106,312.91 100.00 546,362.00 25.94 1,559,950.91
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
远期外汇合约结汇收益，
中信银行西安分行 5,152,270.00 不计提
无收回风险。
小 计 5,152,270.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 13,798,500.01 689,925.00 5.00
1-2 年 2,636,625.21 263,662.52 10.00
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2-3 年 1,022.90 204.58 20.00
3-4 年 104,200.00 31,260.00 30.00
4-5 年 134,705.09 67,352.55 50.00
5 年以上 694,581.27 694,581.27 100.00
小 计 17,369,634.48 1,746,985.92 10.06
(2) 本期计提坏账准备金额 523,014.21 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,510,602.00 773,528.00
员工借支 1,044,724.38 672,085.50
应收暂付款 14,677,591.78 561,348.43
远期外汇合约结汇收益 5,152,270.00
其 他 136,716.32 99,350.98
合 计 22,521,904.48 2,106,312.91
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%) 关联方
陕西森根贸易有限
应收暂付款 12,577,068.60 1 年以内 55.84 628,853.43 否
责任公司
远期外汇合
中信银行西安分行 5,152,270.00 1 年以内 22.88 否
约结汇收益
广州市攀森机械设
应收暂付款 2,100,523.18 1-2 年 9.33 210,052.32 否
备制造有限公司
北京巴渝宾馆有限 投标保证金 100,000.00 1 年以内 0.44 5,000.00 否
公司 投标保证金 350,000.00 1-2 年 1.55 35,000.00 否
深圳市蛇口赤湾实 押金 58,526.00 1 年以内 0.26 2,926.30 否
业股份有限公司 押金 189,848.00 5 年以上 0.84 189,848.00 否
小 计 20,528,235.78 91.15 1,071,680.05
7. 存货
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 74,439,164.66 714,700.00 73,724,464.66 69,025,652.79 69,025,652.79
在产品 78,085,942.62 78,085,942.62 71,995,838.79 71,995,838.79
库存商品 14,609,732.05 14,609,732.05 6,192,306.76 6,192,306.76
发出商品 24,346,649.66 24,346,649.66 11,767,657.87 11,767,657.87
委托加工物资 278,211.98 278,211.98 309,313.94 309,313.94
合 计 191,759,700.97 714,700.00 191,045,000.97 159,290,770.15 159,290,770.15
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 企业合并转入 转回 其他
原材料 956,263.10 241,563.10 714,700.00
小 计 956,263.10 241,563.10 714,700.00
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 7,491,562.91 985,696.38
理财产品 315,000,000.00 120,000,000.00
合 计 322,491,562.91 120,985,696.38
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 10,000,000.00 10,000,000.00
其中：按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
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账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海灵动微电子股份
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
上海灵动微电子股份
14.29
有限公司
小 计 14.29
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 4,294,284.24 4,294,284.24
本期增加金额
1) 固定资产转入
本期减少金额
期末数 4,294,284.24 4,294,284.24
累计折旧和累计摊销
期初数 1,091,746.17 1,091,746.17
本期增加金额 137,762.16 137,762.16
1) 计提或摊销 137,762.16 137,762.16
2) 固定资产累计折旧
转入
本期减少金额
期末数 1,229,508.33 1,229,508.33
减值准备
期初数
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项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 3,064,775.91 3,064,775.91
期初账面价值 3,202,538.07 3,202,538.07
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 53,375,894.43 3,110,117.99 25,946,830.67 10,436,793.00 3,954,901.41 96,824,537.50
本期增加金额 67,339,677.51 27,674,447.02 6,515,969.36 2,137,968.39 1,693,698.08 105,361,760.36
1) 购置 1,266,370.65 1,393,659.67 4,246,034.43 2,137,968.39 1,592,463.75 10,636,496.89
2) 在建工程转入 66,073,306.86 66,073,306.86
3) 自制产品转入 16,838,396.89 1,624,408.34 18,462,805.23
4) 企业合并转入 9,442,390.46 645,526.59 101,234.33 10,189,151.38
本期减少金额 307,082.26 2,136,790.89 575,675.80 3,019,548.95
1) 处置或报废 307,082.26 2,136,790.89 575,675.80 3,019,548.95
期末数 120,715,571.94 30,477,482.75 30,326,009.14 12,574,761.39 5,072,923.69 199,166,748.91
累计折旧
期初数 9,357,055.39 832,090.61 16,504,907.89 7,315,006.76 2,529,178.30 36,538,238.95
本期增加金额 1,735,536.27 4,330,573.28 3,499,460.23 1,324,669.05 430,366.17 11,320,605.00
1) 计提 1,735,536.27 624,612.75 3,095,046.96 1,324,669.05 366,213.50 7,146,078.53
2) 企业合并转入 3,705,960.53 404,413.27 64,152.67 4,174,526.47
本期减少金额 291,728.15 2,053,328.33 499,742.47 2,844,798.95
1) 处置或报废 291,728.15 2,053,328.33 499,742.47 2,844,798.95
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项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
期末数 11,092,591.66 4,870,935.74 17,951,039.79 8,639,675.81 2,459,802.00 45,014,045.00
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
2) 企业合并转入
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 109,622,980.28 25,606,547.01 12,374,969.35 3,935,085.58 2,613,121.69 154,152,703.91
期初账面价值 44,018,839.04 2,278,027.38 9,441,922.78 3,121,786.24 1,425,723.11 60,286,298.55
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
连续波雷达生产厂房及品质中心 66,073,306.86 尚未办理竣工结算
小 计 66,073,306.86
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
天伟电子科研生产基
83,820,405.51 83,820,405.51 62,706,449.75 62,706,449.75
地建设项目
合 计 83,820,405.51 83,820,405.51 62,706,449.75 62,706,449.75
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
天伟电子科研
533,830,000.00 62,706,449.75 87,187,262.62 66,073,306.86 83,820,405.51
生产基地建设
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项目
小 计 533,830,000.00 62,706,449.75 87,187,262.62 66,073,306.86 83,820,405.51
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
天伟电子科研
生产基地建设 28.08 70.00 募集资金
项目
小 计
13. 无形资产
通用航空综合
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计
运行支持系统
账面原值
期初数 15,938,974.00 3,500,000.00 19,438,974.00
本期增加金额 3,859,388.37 21,101,196.08 24,960,584.45
1) 购置 3,412,238.86 3,412,238.86
2) 开发支出转入 21,101,196.08 21,101,196.08
3) 企业合并增加 447,149.51 447,149.51
本期减少金额
1) 处置
期末数 15,938,974.00 3,500,000.00 3,859,388.37 21,101,196.08 44,399,558.45
累计摊销
期初数 751,051.16 1,725,000.16 2,476,051.32
本期增加金额 333,800.52 350,000.00 372,122.53 351,686.61 1,407,609.66
1) 计提 333,800.52 350,000.00 237,218.92 351,686.61 1,272,706.05
2) 企业合并转入 134,903.61 134,903.61
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,084,851.68 2,075,000.16 372,122.53 351,686.61 3,883,660.98
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通用航空综合
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计
运行支持系统
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 14,854,122.32 1,424,999.84 3,487,265.84 20,749,509.47 40,515,897.47
期初账面价值 15,187,922.84 1,774,999.84 16,962,922.68
期末通过公司内部研发形成的无形资产原值占无形资产原值余额的比例为 47.53%。
14. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
通用航空
综合运行 4,430,083.53 18,378,937.93 21,101,196.08 1,707,825.38
支持系统
合 计 4,430,083.53 18,378,937.93 21,101,196.08 1,707,825.38
(2) 其他说明
通用航空综合运行支持系统系由中国民航大学统一立项，本公司承担其中一部分课题研
究。公司从 2014 年 8 月开始对相关支出予以资本化，公司对该项目成果应用的产品有明确
的出售意图，并已与其他单位签订了战略合作意向书。
2015 年 4 月 17 日，公司参与的“十二五”国家科技支撑计划“中国民航协同空管技术
综合应用示范”项目之“通用航空综合运行支持系统”子课题通过了中国民用航空局组织的
课题技术验收；2015 年 11 月 10 日，“中国民航协同空管技术综合应用示范”项目通过了
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国家科技部的最终验收。公司于 2015 年 11 月将该项开发支出确认为无形资产，停止资本化。
15. 商誉
(1) 商誉明细
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
深圳华扬通信技术有 128,132,270.45 128,132,270.45
限公司
合 计 128,132,270.45 128,132,270.45
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
现金流量预测为基础，现金流量预测使用折现率进行折现，预测期以后的现金流量根据增长
率推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的测试表明该商誉并未出现减值损失。
16. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收款项减值准
73,515,102.57 11,435,259.11 37,816,704.36 5,976,105.52
备
存货跌价准备 714,700.00 107,205.00
被套期项目 262,645.91 39,396.89
未弥补亏损 117,714,126.66 26,975,698.39 84,911,395.20 21,227,848.80
合 计 191,943,929.23 38,518,162.50 122,990,745.47 27,243,351.21
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
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应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
套期工具 262,645.91 39,396.89
合 计 262,645.91 39,396.89
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 38,518,162.50 39,396.89 27,203,954.32
递延所得税负债 39,396.89
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 3,103,611.48
小 计 3,103,611.48
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 3,103,611.48
小 计 3,103,611.48
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付固定资产购置款 6,002,989.44
合 计 6,002,989.44
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00
保证借款 45,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
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合 计 100,000,000.00 50,000,000.00
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计
105,000,000.00
入当期损益的金融负债
合 计 105,000,000.00
(2) 其他说明
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末余额系公司收购深圳华
扬，依据股权转让协议利润承诺条款尚未支付的股权转让进度款。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 121,578,334.57 122,167,382.05
合 计 121,578,334.57 122,167,382.05
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中国电子科技集团第十四研究所 21,246,247.50 按合同进度未到付款期限
中国科学院光电技术研究院 17,532,720.00 按合同进度未到付款期限
中电科技扬州宝军电子有限公司 5,264,000.00 按合同进度未到付款期限
重庆航天火箭电子技术有限公司 4,626,690.00 按合同进度未到付款期限
小 计 48,669,657.50
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 1,032,936.56 58,029.92
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合 计 1,032,936.56 58,029.92
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,464,866.25 71,913,679.59 61,365,609.54 14,012,936.30
离职后福利—设定提
4,259,992.67 4,259,992.67
存计划
合 计 3,464,866.25 76,173,672.26 65,625,602.21 14,012,936.30
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,813,634.13 64,624,148.04 54,443,129.45 12,994,652.72
职工福利费 2,554,969.75 2,554,969.75
社会保险费 1,600,289.40 1,600,289.40
其中： 医疗保险费 1,489,499.02 1,489,499.02
工伤保险费 20,576.49 20,576.49
生育保险费 89,083.06 89,083.06
其他保险费 1,130.83 1,130.83
住房公积金 1,631,063.03 1,631,063.03
工会经费 651,232.12 874,421.65 507,370.19 1,018,283.58
职工教育经费 628,787.72 628,787.72
小 计 3,464,866.25 71,913,679.59 61,365,609.54 14,012,936.30
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,048,593.92 4,048,593.92
失业保险费 211,398.75 211,398.75
小 计 4,259,992.67 4,259,992.67
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23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,514,913.49 7,268,947.90
城建税 174,382.94 501,777.06
教育费附加 124,559.25 358,412.14
水利建设基金 5,761.01 100,028.88
代扣代缴个人所得税 250,124.30 209,067.71
印花税 19,731.83
土地使用税 826,673.75 66,514.35
企业所得税 2,162,483.58 4,512,741.92
合 计 6,078,630.15 13,017,489.96
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
工程及设备款 15,201,620.23 2,089,508.03
押金保证金 501,600.00 2,881,052.37
应付暂收款 68,555.46
其 他 661,321.01 609,559.95
合 计 16,433,096.70 5,580,120.35
25. 专项应付款
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
某系统工程化技术课题
369,081.06 369,081.06
专项经费
合 计 369,081.06 369,081.06
(2) 其他说明
根据科技部、财政部对国家高技术研究发展计划（863 计划）专项经费的总体安排，核
定本公司承担的某系统工程化技术课题专项经费 394.00 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，已
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收到专项经费 236.00 万元。该款项专款专用，2014 年及以前年度支付给协作单位技术开发
经费及本单位发生研发支出合计 1,990,918.94 元；2015 年度发生研发支出 369,081.06 元。
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 13,550,000.00 10,630,000.00 12,558,861.16 11,621,138.84
合 计 13,550,000.00 10,630,000.00 12,558,861.16 11,621,138.84
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产/收益 其他
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 相关 说明
低空多源探测(监视)
2,400,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与收益相关 1)
系统产业化项目
连续波雷达系统系列 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
2)
产品建设项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
工业发展专项资金 350,000.00 150,000.00 500,000.00 与收益相关 3)
微小型便携式水下自
350,000.00 350,000.00 与资产相关 4)
主观测系统项目
抛弃式温深探测系统 592,000.00 592,000.00 与资产相关
5)
项目 608,000.00 608,000.00 与收益相关
基于 AUV 的低功耗和
一体化合成孔径声纳 800,000.00 2,000,000.00 11,020.20 1,950,000.00 838,979.80 与收益相关 6)
系统研制
通用航空运行支持多
1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关 7)
源监视服务系统项目
通用航空低空监视雷
600,000.00 600,000.00 与收益相关 8)
达
基于稀疏阵天线场监
1,000,000.00 600,000.00 1,600,000.00 与收益相关 9)
雷达资金
军民两用雷达光电一
体化低空探测指控系 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关 10)
统产业化项目
50 公斤级便携式自
主观测系统工程化技 1,580,000.00 730,000.00 150,000.00 700,000.00 与收益相关 11)
术项目
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300 公斤级小型智能
3,200,000.00 189,540.96 1,928,300.00 1,082,159.04 与收益相关 12)
探测系统开发项目
通航飞行服务站系统
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 13)
产业化建设项目
微波低损耗 LTCF 铁 500,000.00 500,000.00 与收益相关
14)
氧体材料研发项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
小 计 13,550,000.00 10,630,000.00 8,530,561.16 4,028,300.00 11,621,138.84
(3) 其他说明
1) 根据《关于下达 2011 年省级工业领域重大科技成果产业化项目计划的通知》（陕工
信发〔2011〕529 号）及《关于拨付 2011 年度省级工业领域重大科技成果项目补助资金的
通知》（市财发〔2012〕3 号），公司收到低空多源探测（监视）系统产业化项目专项经费
300.00 万元。根据《陕西省工业和信息化厅关于陕西汽车集团有限责任公司重型商用车轻
量化 M3000 开发及产业化等 7 个项目通过验收的批复》（陕工信发〔2015〕90 号），公司
承担的 2011 年省级工业领域重大科技成果产业化项目《低空多源探测（监视）系统产业化
项目》通过验收，该项补助系与收益相关的政府补助，用于补偿公司 2015 年及以前期间的
相关费用支出，因此本期结转营业外收入。
2) 根据《2011 年陕西省产业引导和结构调整资金投资的通知》（陕发改投资〔2011〕
2203 号）和《西安市 2011 年市财政预算内基本建设支出预算的通知》（市财发〔2011〕1364
号）、《2012 年陕西省省级军转民专项扶持资金（装备制造类）投资计划的通知》（陕科
工发〔2012〕219 号），公司收到连续波雷达系统系列产品建设项目资金 440.00 万元，其
中 240.00 万元系与资产相关的政府补助，确认为递延收益；200.00 万元贴息补助系与收益
相关的政府补助，结转营业外收入。
3) 根据《西安市工业投资项目合同书》，公司收到工业发展专项奖励资金 50.00 万元，
系与收益相关的政府补助，本期结转营业外收入。
4）微小型便携式水下自主观测系统项目是国家科技部“十二五”期间 863 计划重大项
目“深海潜水器技术与装备”的延伸。公司收到西安市高新区管委会微小型便携式水下自主
观测系统项目资金 35.00 万元，因该项目目前未达到政府补助文件所附条件，故确认为递延
收益。
5) 根据《陕西省二〇一二年重大科技创新项目及专项资金计划》，公司收到抛弃式温
深探测系统无偿拨款项目专项资金 120.00 万元，其中：59.20 万元系与资产相关的政府补
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助，60.80 万元系与收益相关的政府补助，因该项目目前未达到政府补助文件所附条件，故
确认为递延收益。
6）根据《科技部关于下达 2013 年国家高技术研究发展计划课题经费预算的通知》，公
司收到基于 AUV 的小型合成孔径声纳探测系统研制项目无偿拨款项目专项资金 395.00 万元，
支付给协作单位技术经费 315.00 万元；根据《科技部关于拨付 2015 年第三批国家高技术研
究发展计划课题经费的通知》（国科发资〔2015〕33 号、国科发资〔2015〕127 号），公司
收到基于 AUV 的低功耗和一体化合成孔径声纳系统研制项目专项经费 200.00 万元，支付给
协作单位技术经费 195.00 万元；剩余部分系与收益相关的政府补助，确认为递延收益。本
期该项目发生费用化支出 1.10 万元，因此结转营业外收入 1.10 万元。
7) 根据《西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市 2013 年第二批统筹科技资
源改革示范基地建设专项资金项目的通知》 (市科发〔2013〕80 号），公司收到通用航空
运行支持多源监视服务系统项目专项资金 105.00 万元，按照公司与委托方西安市科学技术
局、西安市财政局于 2013 年 11 月 29 日签订的《西安市科技计划项目合同书》，系与资产
相关的政府补助，确认为递延收益。
8) 根据公司与陕西省科技厅签订的《陕西省科技统筹创新工场计划项目合同书》，公
司收到低空检测雷达项目政府专项资金 60.00 万元，系与收益相关的政府补助，因该项目目
前未达到政府补助文件所附条件，故确认为递延收益。
9) 根据《基于稀疏阵天线的绿色环保场监雷达合作开发合同》，公司收到民航科技项
目专项资金 160.00 万元，系与收益相关的政府补助，本期该项目发生专项经费支出 250.63
万元，因此结转营业外收入 160.00 万元。
10) 根据《西安市工业投资项目合同书》，公司本期收到军民两用雷达光电一体化低空
探测指控系统产业化项目经费 140.00 万元，系与资产相关的政府补助，确认为递延收益。
11) 根据《科技部关于拨付国家高技术研究发展计划 2015 年第一批课题经费的通知》
（国科发资〔2015〕33 号）以及《科技部关于拨付 2015 年第三批国家高技术研究发展计划
课题经费的通知》（国科发资〔2015〕127 号），公司收到 50 公斤级便携式自主观测系统
工程化技术项目专项经费 158 万元，支付给协作单位技术经费 15.00 万元；公司将剩余部分
作为与收益相关的政府补助，确认为递延收益。本期该项目发生专项经费支出 148.05 万元，
因此将剩余政府补助中归属于公司的部分 73.00 万元结转营业外收入。
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12) 根据《科技部关于拨付国家高技术研究发展计划 2015 年第一批课题经费的通知》
（国科发资〔2015〕33 号）以及《科技部关于拨付 2015 年第三批国家高技术研究发展计划
课题经费的通知》（国科发资〔2015〕127 号），公司收到 300 公斤级小型智能探测系统开
发项目专项资金 320 万元，支付给协作单位技术经费 192.83 万元，公司将剩余部分作为与
收益相关的政府补助，确认为递延收益。本期该项目发生专项经费支出 18.95 万元，因此结
转营业外收入 18.95 万元。
13) 根据《陕西省发展和改革委员会关于下达 2015 年陕西省军民融合发展产业专项资
金计划的通知》（陕发改投资〔2015〕824 号，公司收到通航飞行服务站系统产业化建设项
目专项资金 100.00 万元，系与资产相关的政府补助，确认为递延收益。
14) 根据《深圳市科技创新委员会文件-关于下达科技计划资助项目的通知》（深科技
创新计字（2014）1826 号）及深发改〔2014〕1677 号，公司收到微波低损耗 LTCF 铁氧体材
料研发项目专项资金 150.00 万元，其中 100.00 万元系与资产相关的政府补助，确认为递延
收益；50.00 万元系与收益相关的政府补助，本期该项目发生专项经费支出 50.00 万元，因
此结转营业外收入 50.00 万元。
27. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00
28. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 638,946,516.64 638,946,516.64
其他资本公积 8,478,168.00 8,478,168.00
合 计 647,424,684.64 647,424,684.64
29. 专项储备
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,046,773.18 1,710,952.94 335,820.24
合 计 2,046,773.18 1,710,952.94 335,820.24
(2) 其他说明
本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）规
定的标准计提的安全生产费。
30. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,476,650.75 24,476,650.75
合 计 24,476,650.75 24,476,650.75
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 503,234,877.34 435,835,498.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 503,234,877.34 435,835,498.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -55,327,063.10 75,284,006.48
减：提取法定盈余公积 7,884,627.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 432,307,814.24 503,234,877.34
(2) 其他说明
根据公司第二届董事会第十八次会议审议通过，并经 2014 年年度股东大会审议批准的
2014 年度利润分配方案，以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，向全体股
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东每 10 股派发现金股利人民币 1.30 元（含税），合计派发现金股利 1,560 万元（含税），
剩余未分配利润结转以后年度。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 76,440,188.31 54,648,944.34 222,226,057.34 116,546,243.15
其他业务收入 1,433,614.25 468,203.28 787,230.06 137,762.16
合 计 77,873,802.56 55,117,147.62 223,013,287.40 116,684,005.31
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 146,225.65 152,517.90
城市维护建设税 232,182.90 520,539.52
教育费附加 165,844.92 371,813.92
合 计 544,253.47 1,044,871.34
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
交通差旅费 3,028,839.71 1,896,250.45
办公费 536,454.05 426,823.30
业务招待费 1,425,272.49 885,015.10
职工薪酬 7,473,070.31 5,026,556.02
宣传费 5,746,680.38 3,985,427.71
运输及邮寄费 378,704.43 379,691.83
其他费用 1,161,628.36 549,696.27
合 计 19,750,649.73 13,149,460.68
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4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发支出 32,159,122.09 16,654,543.53
职工薪酬 18,508,266.85 9,503,071.08
交通差旅费 4,513,893.08 4,318,737.19
折旧费 2,594,277.71 2,733,106.78
业务招待费 2,008,811.96 2,277,010.21
中介机构费用 5,371,765.00 2,969,471.70
办公及通讯费 1,404,898.06 842,712.90
房产税等税费 1,990,615.97 1,536,295.75
无形资产及长期待摊费用摊销 693,581.98 533,027.79
其 他 3,698,184.52 3,133,618.05
合 计 72,943,417.22 44,501,594.98
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,767,045.07 1,234,658.53
减：利息收入 10,777,574.97 10,511,749.59
汇兑损失 2,282,951.36
减：汇兑收益 17,440,873.76 671,049.57
其他 337,841.17 34,908.05
合 计 -20,830,611.13 -9,913,232.58
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 34,152,532.37 19,075,369.45
存货跌价损失 -241,563.10
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合 计 33,910,969.27 19,075,369.45
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 351,034.15 11,526,480.93
其中：处置衍生金融工具（远期外
351,034.15 11,526,480.93
汇合同）产生的收益
理财产品投资收益 7,503,646.60 773,424.65
合 计 7,854,680.75 12,299,905.58
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 13,301,142.22 7,633,119.84 13,301,142.22
其 他 12,996.84 1,336,430.17 12,996.84
合 计 13,314,139.06 8,969,550.01 13,314,139.06
(2) 政府补助明细
与资产相关/ 说明
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关
《关于下达 2011 年省级工业领域重大科技成
果产业化项目计划的通知》（陕工信发〔2011〕
529 号）、《关于拨付 2011 年度省级工业领
低空多源探测(监视)系 域重大科技成果项目补助资金的通知》（市
3,000,000.00 与收益相关
统产业化项目 财发〔2012〕3 号）、《陕西省工业和信息化
厅关于陕西汽车集团有限责任公司重型商用
车轻量化 M3000 开发及产业化等 7 个项目通
过验收的批复》（陕工信发〔2015〕90 号）
连续波低空监视雷达产 《关于下达 2015 年陕西省省级军转民专项扶
业化建设项目（贷款贴 3,000,000.00 与收益相关 持资金（装备制造类）投资计划的通知》（陕
息） 科工发〔2015〕127 号）
《2012 年陕西省省级军转民专项扶持资金
连续波雷达系统系列产
2,000,000.00 与收益相关 （装备制造类）投资计划的通知》（陕科工
品建设项目（贷款贴息）
发〔2012〕219 号）
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基于稀疏阵天线场监雷 《基于稀疏阵天线的绿色环保场监雷达合作
1,600,000.00 与收益相关
达资金 开发合同》
《关于对 2014 年工业稳增长企业流动资金贷
贷款贴息 500,000.00 与收益相关 款实施贴息的通知》（市工信发〔2015〕110
号）
贷款贴息 171,500.00 与收益相关
基于 AUV 的低功耗和一
体化合成孔径声纳系统 11,020.20 与收益相关 《科技部关于拨付国家高技术研究发展计划
研制 2015 年第一批课题经费的通知》（国科发资
50 公斤级便携式自主观 〔2015〕33 号）以及《科技部关于拨付 2015
730,000.00 与收益相关
测系统工程化技术项目 年第三批国家高技术研究发展计划课题经费
300 公斤级小型智能探 的通知》（国科发资〔2015〕127 号）
189,540.96 与收益相关
测系统开发项目
《深圳市科技创新委员会文件-关于下达科
微波低损耗 LTCF 铁氧
500,000.00 与收益相关 技计划资助项目的通知》（深科技创新计字
体材料研发项目
（2014）1826 号）
通用航空综合运行支持 《关于 2011 年国家科技支撑计划项目课题经
3,718,715.01 与收益相关
系统项目 费预算的通知》（国科发财〔2011〕105 号）
某系统工程化技术课题
369,081.06 406,404.83 与收益相关 科技部国科发财〔2011〕129 号
专项经费
《西安高新区管委会关于兑现 2012 年度促进
知识产权资助 26,000.00 与收益相关 企业发展知识产权政策的通知》（西高新发
〔2013〕84 号）
西安高新区管委会《关于兑现落实西安高新
工业经济优秀奖励 242,000.00 与收益相关 区保增长系列政策的通知》（西高新发〔2013〕
63 号）
西安高新区管委会《关于兑现落实西安高新
工业保增长系列政策奖
2,000,000.00 与收益相关 区保增长系列政策的通知》（西高新发〔2013〕
励资金
63 号）
西安市财政局《关于拨付 2014 年西安市鼓励
企业上市专项资金 400,000.00 1,000,000.00 与收益相关 企业上市发展专项资金（第二批）的通知》
（市财函〔2014〕2136 号）
工业发展专项资金 500,000.00 90,000.00 与收益相关 《西安市工业投资项目合同书》 《西安市工业投资
西安高新区管委会《西安高新区管委会关于
工业稳增长补贴资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 兑现 2014 年上半年工业稳增长政策的通知》
（西高新发〔2014〕114 号）
陕西省工业和信息化厅《关于鼓励和支付企
知识产权运用示范奖励 50,000.00 与收益相关 业开发知识产权的工作的通知》（陕工信发
〔2014〕311 号）
战略性新兴产业明星企 《关于拨付 2014 年度表彰企业奖励资金的通
20,000.00 与收益相关
业奖励资金 知》
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国家创新基金 210,000.00 与收益相关
小 计 13,301,142.22 7,633,119.84
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 119,298.41 53,962.00 119,298.41
其中：固定资产处置损失 119,298.41 53,962.00 119,298.41
其他 90.00 90.00
合 计 119,388.41 53,962.00 119,388.41
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,386,606.86 8,810,174.94
递延所得税费用 -10,938,888.84 -24,407,469.61
合 计 -9,552,281.98 -15,597,294.67
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -62,512,592.22 59,686,711.81
按法定税率计算的所得税费用 -15,628,148.06 14,921,677.95
子公司适用不同税率的影响 4,242,704.45 -4,338,242.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 716,752.34 511,852.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,554,083.73
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
775,902.87
或可抵扣亏损的影响
确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-21,252,374.67
差异或可抵扣亏损的影响
本期转回已到期的前期已确认递延所得税资产的
3,192,445.25
可抵扣亏损
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研发费用加计扣除的影响 -2,832,235.63 -1,869,388.31
残疾人工资加计扣除的影响 -19,703.20 -16,736.10
所得税费用 -9,552,281.98 -15,597,294.67
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 15,465,221.71 5,031,980.65
政府补贴 12,531,500.00 3,508,000.00
收往来款及保证金等 955,668.48 3,195,026.57
受限货币资金净减少 15,778,268.58
合 计 44,730,658.77 11,735,007.22
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与销售费用相关的现金支付 12,191,976.66 8,074,771.39
与管理费用相关的现金支付 22,374,272.43 17,530,246.59
与财务费用相关的现金支付 732,271.80 34,908.05
付合作单位技术经费 2,500,000.00
付代理进口业务代垫货款 12,577,068.60
往来款及其他 3,222,963.40 3,104,297.71
合 计 53,598,552.89 28,744,223.74
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
远期结汇/售汇保证金、外汇买卖保证金及收益 4,684,502.29
收到与资产相关的政府补助 1,000,000.00 3,000,000.00
合 计 1,000,000.00 7,684,502.29
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4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
远期结汇/售汇保证金及外汇买卖保证金 5,600,000.00
支付基于 AUV 的小型合成孔径声纳探测系统研制
1,600,000.00
项目经费
合 计 7,200,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
上市费用 10,012,000.00
合 计 10,012,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -52,960,310.24 75,284,006.48
加：资产减值准备 33,910,969.27 19,075,369.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,283,840.69 7,396,221.74
产折旧
无形资产摊销 1,272,706.05 683,800.56
长期待摊费用摊销 183,027.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
119,298.41 53,962.00
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 4,756,605.63 1,070,970.30
投资损失(收益以“－”号填列) -7,854,680.75 -12,299,905.58
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -10,938,888.84 -24,407,469.61
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -41,890,626.61 -50,068,095.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 12,007,207.39 -113,223,985.88
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -36,372,552.09 14,250,645.84
其他 15,778,268.58 -1,973,860.19
经营活动产生的现金流量净额 -74,888,162.51 -83,975,312.35
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,932,808.76 595,101,491.71
减：现金的期初余额 595,101,491.71 122,079,175.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -403,168,682.95 473,022,315.83
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 45,000,000.00
其中：深圳华扬 45,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,254,168.06
其中：深圳华扬 16,254,168.06
取得子公司支付的现金净额 28,745,831.94
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 191,932,808.76 595,101,491.71
其中：库存现金 97,532.59 252,782.74
可随时用于支付的银行存款 191,835,276.17 594,848,708.97
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可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 191,932,808.76 595,101,491.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,031,389.49 保证金
合 计 12,031,389.49
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 749,262.56 6.4936 4,865,411.36
欧元 1.63 7.0952 11.57
应收账款
其中：美元 46,211,680.39 6.4936 300,080,167.78
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
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深圳华扬 2015 年 6 月 11 日 150,000,000.00 60.00 现金购买
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
深圳华扬 2015 年 6 月 30 日 实际控制 55,145,853.09 8,780,586.33
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 深圳华扬
合并成本
现金 150,000,000.00
合并成本合计 150,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 21,867,729.55
商誉 128,132,270.45
(2) 业绩承诺条款
2015 年 6 月，公司以不超过 15,000.00 万元现金为对价收购深圳华扬 60%股权，同时公
司与深圳华扬股东签订的收购协议约定如下业绩承诺：深圳华扬 2015 年度税后净利润不低
于 2,500.00 万元；2016 年度税后净利润不低于 3,500.00 万元。现金对价的支付进度为：
1) 深圳华扬股权过户完成后支付 30%即 4,500.00 万元；2) 在深圳华扬 2015 年度的财务报
表经审计后支付 30%即 4,500.00 万元；3）在深圳华扬 2016 年度的财务报表经审计后支付
40%即 6,000.00 万元。若未达到利润承诺水平，本公司将按未达到的比例扣减该次应支付的
收购对价，未达到的比例可累计计算。已扣减的收购对价在利润承诺期累计计算达到业绩承
诺的，公司应支付给深圳华扬原股东。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额形成。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳华扬
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
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资产 93,027,959.58 93,027,959.58
货币资金 24,920,323.53 24,920,323.53
应收款项 52,105,208.38 52,105,208.38
预付款项 597,923.77 597,923.77
存货 8,084,846.34 8,084,846.34
固定资产 5,994,784.91 5,994,784.91
无形资产 312,245.90 312,245.90
递延所得税资产 375,319.34 375,319.34
其他非流动资产 637,307.41 637,307.41
负债 56,581,743.66 56,581,743.66
借款 21,550,000.00 21,550,000.00
应付款项 30,134,570.33 30,134,570.33
预收款项 198,250.00 198,250.00
应付职工薪酬 1,511,459.99 1,511,459.99
应交税费 1,687,463.34 1,687,463.34
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
净资产 36,446,215.92 36,446,215.92
减：少数股东权益 14,578,486.37 14,578,486.37
取得的净资产 21,867,729.55 21,867,729.55
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
天和海防 新设 2015 年 7 月 2 日 650.00 万元 65%
天和智能 新设 2015 年 12 月 30 日 暂未出资 60%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
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(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
西安天伟电子系统工程有限公司 西安市 西安市 军工电子 100.00
企业合并
西安天和海防智能科技有限公司 西安市 西安市 制造业 65.00 设立
非同一控制
深圳市华扬通信技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 60.00
下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
西安天和海防智能
35% -1,145,481.67 2,354,518.33
科技有限公司
深圳市华扬通信技
40% 3,512,234.53 18,090,720.90
术有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西安天和海
防智能科技 7,371,709.27 132,755.47 7,504,464.74 777,269.52 777,269.52
有限公司
深圳市华扬
通信技术有 81,845,678.83 7,882,412.33 89,728,091.16 43,501,288.91 1,000,000.00 44,501,288.91
限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西安天和海
防智能科技
有限公司
深圳市华扬
通信技术有 84,201,099.16 8,114,780.13 92,315,879.29 60,738,829.76 60,738,829.76
限公司
(2) 损益和现金流量情况
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本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西安天和海防智能科技有限公司 -3,272,804.78 -3,272,804.78 -3,358,129.96
深圳市华扬通信技术有限公司 93,137,767.62 13,649,752.72 13,649,752.72 6,428,549.89
（续上表）
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西安天和海防智能科技有限公司
深圳市华扬通信技术有限公司 92,755,301.74 10,406,428.84 10,406,428.84 1,749,107.40
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
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中按照客户进行管理。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的
应收账款的 90.23%(2014 年 12 月 31 日：95.91%)源于前五大客户，应收账款主要系军贸 A
公司买断模式产生，尽管按合同约定公司收款不受军贸公司是否对外销售和收回款项的影
响，但由于军贸公司不能及时对外销售并收回款项，影响本公司应收账款的按期收回，导致
上述应收账款的收回具有不确定性的风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 27,518,848.95 27,518,848.95
其他应收款 5,152,270.00 5,152,270.00
小 计 32,671,118.95 32,671,118.95
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，以保持融资持
续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 100,000,000.00 102,018,881.85 102,018,881.85
以公允价值计量且
其变动计入当期损 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
益的金融负债
应付账款 121,578,334.57 121,578,334.57 121,578,334.57
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其他应付款 16,433,096.70 16,433,096.70 16,433,096.70
小 计 343,011,431.27 345,030,313.12 345,030,313.12
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,000,000.00 51,610,958.90 51,610,958.90
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融负债
应付账款 122,167,382.05 122,167,382.05 122,167,382.05
其他应付款 5,580,120.35 5,580,120.35 5,580,120.35
小 计 177,747,502.40 179,358,461.30 179,358,461.30
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。因公司的借款均系固定利率计息，故无重大利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。公司为规避汇
率风险、锁定汇率，择机与银行签订远期外汇合同，公司将该外汇远期外汇合同指定为已签
订或预计签订的外汇销售合同的外汇确定承诺的套期工具，并作为公允价值套期，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
指定为以公允价值计量且其变
105,000,000.00 105,000,000.00
动计入当期损益的金融负债
(1) 其他 105,000,000.00 105,000,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 105,000,000.00 105,000,000.00
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1．本公司的实际控制人为贺增林先生。
2．本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3．本公司的其他关联方情况
公司名称 与本公司的关系
西安成峰科技有限公司 公司董事、实际控制人妹妹之配偶控制的企业
黄帝坤 深圳华扬股东、董事、总经理
秦丽 与深圳华扬股东黄帝坤关系密切的亲属
李海东 深圳华扬股东
万敏 与深圳华扬股东李海东关系密切的亲属
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
贺增林 40,000,000.00 2015-6-11 2016-6-11 否
李海东、万敏、黄帝坤、秦丽 5,000,000.00 2015-4-10 2016-4-10 否
万敏[注] 5,000,000.00 2015-3-18 2016-3-18 否
[注]：万敏将深房地字第 4000444346 号房产抵押至兴业银行中心区支行，为深圳华扬在该行的借款
500.00 万元借款提供担保。
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2. 关键管理人员薪酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 382.46 285.52
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备
应付账款
西安成峰科技有限公司 13,200.00 13,200.00
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 2015 年 12 月 31 日,公司与西安长城数字软件有限公司（以下简称长城数字）股
东佟强、杨悦雪签署了《关于西安长城数字软件有限公司股权转让框架协议》，经双方协商，
对股权转让及增资达成一致，2016 年 1 月 27 日，双方签订了《西安天和防务技术股份有
限公司收购西安长城数字软件有限公司股权暨增资协议》，公司通过受让佟强、杨悦雪所持
有长城数字部分股权及增资的方式将最终持有长城数字 51%的股权。投资总规模为人民币
4,000.00 万元，包括收购对价 2,000.00 万元及后续增资 2,000.00 万元。
2. 2016 年 2 月 19 日, 公司与广州海运（集团）有限公司、中国海洋工程公司于 2016
年 2 月 19 日签订了《合资合作框架协议》。根据协议约定，三方拟共同出资设立广州海
洋科技发展有限公司（暂定名，实际以工商核准登记为准；以下简称合资公司），合资公司
注册资本为人民币 3,000.00 万元，公司出资 900.00 万元，占合资公司 30%的股权。
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(二) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过的报告期利润分配预案如下：不实施现金
分红，不送红股，以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 120,000,000 股为基数，向全体股东每
10 股转增 10 股，共计转增 120,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 240,000,000 股。
剩余未分配利润结转下一年度。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十三、其他重要事项
分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 电子设备制造业 电子元器件制造业 技术开发及转让 民品贸易 分部间抵销 合 计
主营业务收入 4,329,571.87 55,145,853.09 3,494,099.05 13,470,664.30 76,440,188.31
主营业务成本 3,560,257.17 37,450,249.09 544,269.21 13,163,235.00 -69,066.13 54,648,944.34
资产总额 1,576,019,191.06 89,728,091.16 45,000,000.00 1,620,747,282.22
负债总额 421,255,784.21 44,501,288.91 375,757,073.12
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
38,470,000.00 100.00 3,847,000.00 10.00 34,623,000.00
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 38,470,000.00 100.00 3,847,000.00 10.00 34,623,000.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
59,269,000.00 100.00 2,973,400.00 5.02 56,295,600.00
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 59,269,000.00 100.00 2,973,400.00 5.02 56,295,600.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年 38,470,000.00 3,847,000.00 10.00
小 计 38,470,000.00 3,847,000.00 10.00
(2) 本期计提坏账准备金额 873,600.00 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 38,470,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 100.00%，相应计提的坏账准备合计数为 3,847,000.00 元。
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
146,404,826.16 100.00 68,487.25 0.05 146,336,338.91
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 146,404,826.16 100.00 68,487.25 0.05 146,336,338.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
349,724.36 100.00 62,598.64 17.90 287,125.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 349,724.36 100.00 62,598.64 17.90 287,125.72
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 186,798.49 9,339.92 5.00
1-2 年 32,902.03 3,290.20 10.00
2-3 年 1,022.90 204.58 20.00
4-5 年 34,705.09 17,352.55 50.00
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5 年以上 38,300.00 38,300.00 100.00
小 计 293,728.51 68,487.25 23.32
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
内部款项组合 146,111,097.65 不计提
小 计 146,111,097.65
(2) 本期计提坏账准备金额 5,888.61 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 138,528.00 68,528.00
内部往来款 146,111,097.65
员工借支 81,452.09 257,670.26
其 他 73,748.42 23,526.10
合 计 146,404,826.16 349,724.36
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
西安天伟电子系统工程有限公司 内部往来 146,111,097.65 1 年以内 99.80
内蒙古招标有限责任公司 保证金 70,000.00 1 年以内 0.05 3,500.00
西安高新区规划建设局 押金 32,100.00 5 年以上 0.02 32,100.00
西安高新区财政局 押金 30,228.00 4-5 年 0.02 15,114.00
吴胜男 员工借支 16,600.00 2 年以内 0.01 1,160.00
小 计 146,260,025.65 99.90 51,874.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 231,626,100.00 231,626,100.00 75,126,100.00 75,126,100.00
合 计 231,626,100.00 231,626,100.00 75,126,100.00 75,126,100.00
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
西安天伟电子系统工
75,126,100.00 75,126,100.00
程有限公司
西安天和海防智能科
6,500,000.00 6,500,000.00
技有限公司
深圳市华扬通信技术
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
小 计 75,126,100.00 156,500,000.00 231,626,100.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 13,470,664.30 13,163,235.00 57,385,962.56 23,107,510.60
其他业务收入 5,337,592.24 3,754,337.31 2,263,128.00 682,890.72
合 计 18,808,256.54 16,917,572.31 59,649,090.56 23,790,401.32
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00
理财产品投资收益 7,503,646.60 773,424.65
合 计 7,503,646.60 40,773,424.65
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
第 88 页 共 91 页
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -119,298.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 13,301,142.22
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
7,854,680.75
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,906.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 21,049,431.40
第 89 页 共 91 页
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,588,983.06
少数股东权益影响额(税后) 295,137.92
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,165,310.42
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.40 -0.46 -0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
-5.68 -0.60 -0.60
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -55,327,063.10
非经常性损益 B 16,165,310.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -71,492,373.52
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,295,136,212.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 15,600,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
计提安全生产费 I1 335,820.24
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,258,540,591.30
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -4.40%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.68%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -55,327,063.10
非经常性损益 B 16,165,310.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -71,492,373.52
期初股份总数 D 120,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 120,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.46
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.60
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
西安天和防务股份有限公司
二〇一六年四月二十日
第 91 页 共 91 页
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