分众传媒：2015年年度审计报告_股票频道

分众传媒信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

分众传媒信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-94

审计报告

信会师报字[2016]第 113122 号

分众传媒信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称

“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负

债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务

状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海二 O 一六年四月二十日

审计报告第 2 页

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合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 3,176,463,258.75 4,883,818,175.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 17,106,200.74 29,667,001.60

应收账款（三） 2,181,654,487.95 2,034,202,237.12

预付款项（四） 604,322,260.73 504,988,439.84

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息（五） 203,424,019.38 150,989,641.37

应收股利

其他应收款（六） 4,947,124,873.14 315,533,514.17

买入返售金融资产

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七） 4,562.23 31,987.24

流动资产合计 11,130,099,662.92 7,919,230,997.10

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产（八） 450,706,819.95 25,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（九） 49,342,592.13

投资性房地产

固定资产（十） 300,677,127.06 333,719,689.94

在建工程

工程物资（十一） 9,335,382.19 9,655,217.24

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉（十二） 115,066,910.85 115,066,910.85

长期待摊费用（十三） 5,765,470.36 15,587,112.50

递延所得税资产（十四） 440,674,080.57 431,016,033.23

其他非流动资产

非流动资产合计 1,371,568,383.11 930,044,963.76

资产总计 12,501,668,046.03 8,849,275,960.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

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合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十五） 47,800,000.00

应付账款（十六） 187,048,703.66 121,231,426.45

预收款项（十七） 350,068,622.33 241,825,995.44

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（十八） 351,074,456.66 627,454,719.23

应交税费（十九） 701,281,553.89 942,859,915.51

应付利息

应付股利（二十） 6,084,715.21 7,427,794.76

其他应付款（二十一） 6,078,947,471.47 1,178,407,985.49

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 7,722,305,523.22 3,119,207,836.88

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（二十二） 900,000.00

递延所得税负债（十四） 42,401,844.52 36,732,300.45

其他非流动负债

非流动负债合计 43,301,844.52 36,732,300.45

负债合计 7,765,607,367.74 3,155,940,137.33

所有者权益：

股本（二十三） 314,370,473.30 291,278,214.05

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（二十四） 202,225,917.85 403,503,907.10

减：库存股

其他综合收益（二十五） 16,801.65 111,651.45

专项储备

盈余公积（二十六） 76,190,120.66 218,097,328.85

一般风险准备

未分配利润（二十七） 4,005,927,770.98 4,646,733,348.28

归属于母公司所有者权益合计 4,598,731,084.44 5,559,724,449.73

少数股东权益 137,329,593.85 133,611,373.80

所有者权益合计 4,736,060,678.29 5,693,335,823.53

负债和所有者权益总计 12,501,668,046.03 8,849,275,960.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

分众传媒信息技术股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十三期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 47,800,000.00 43,640,575.86

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,323,723.10

衍生金融资产

应收票据 1,220,150.93

应收账款（一） 26,331,599.55

预付款项 6,430,165.90

应收利息

应收股利（二） 1,050,000,000.00

其他应收款（三） 40,499,665.08 20,899,322.52

存货 6,708,185.84

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 560,613.65

流动资产合计 1,138,299,665.08 119,114,337.35

非流动资产：

可供出售金融资产 14,486,688.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（四） 45,700,000,000.00 92,070,086.21

投资性房地产 209,437,441.71

固定资产 93,066,730.43

在建工程 86,217,591.45

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 21,101,282.99

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 14,071,318.09

其他非流动资产 22,484,111.39

非流动资产合计 45,700,000,000.00 552,935,250.27

资产总计 46,838,299,665.08 672,049,587.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

分众传媒信息技术股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注十三期末余额年初余额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 47,800,000.00 42,000,000.00

应付账款 10,448,531.28

预收款项 571,167.44

应付职工薪酬 2,893,682.18

应交税费 40,499,665.08 1,252,657.69

应付利息

应付股利

其他应付款（五） 4,930,200,000.00 47,400,453.18

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 5,018,499,665.08 104,566,491.77

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 5,018,499,665.08 104,566,491.77

所有者权益：

股本 4,115,891,498.00 302,335,116.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 36,142,335,795.13 66,092,177.13

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 184,812,053.36 48,560,362.94

未分配利润 1,376,760,653.51 150,495,439.78

所有者权益合计 41,819,800,000.00 567,483,095.85

负债和所有者权益总计 46,838,299,665.08 672,049,587.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

分众传媒信息技术股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业总收入 8,627,411,561.61 7,497,256,418.79

其中：营业收入（二十八） 8,627,411,561.61 7,497,256,418.79

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,129,152,063.37 4,922,020,443.04

其中：营业成本（二十八） 2,539,763,220.91 2,234,473,955.62

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（二十九） 310,465,362.11 269,945,051.96

销售费用（三十） 1,729,332,379.20 1,901,801,646.94

管理费用（三十一） 436,324,004.60 539,307,920.46

财务费用（三十二） -129,330,393.90 -177,407,116.83

资产减值损失（三十三） 242,597,490.45 153,898,984.89

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）（三十四） -657,407.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -657,407.87

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,497,602,090.37 2,575,235,975.75

加：营业外收入（三十五） 477,214,197.96 384,303,225.21

其中：非流动资产处置利得 3,605,461.52 390,494.68

减：营业外支出（三十六） 6,860,603.94 11,251,242.68

其中：非流动资产处置损失 2,359,546.67 4,433,763.14

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,967,955,684.39 2,948,287,958.28

减：所得税费用（三十七） 582,182,844.02 531,169,769.85

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,385,772,840.37 2,417,118,188.43

归属于母公司所有者的净利润 3,389,142,023.94 2,414,829,929.04

少数股东损益 -3,369,183.57 2,288,259.39

六、其他综合收益的税后净额 -94,849.80 -2,594.96

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -94,849.80 -2,594.96

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -94,849.80 -2,594.96

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额（二十五） -94,849.80 -2,594.96

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 3,385,677,990.57 2,417,115,593.47

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,389,047,174.14 2,414,827,334.08

归属于少数股东的综合收益总额 -3,369,183.57 2,288,259.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 7.55 7.99

（二）稀释每股收益（元/股） 7.55 7.99

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-43,219,371.53 元，上期被合并方实

现的净利润为：-405,569,812.96 元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

分众传媒信息技术股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本期发生额上期发生额

一、营业收入（六） 711,242,532.94 321,523,105.88

减：营业成本（六） 526,581,032.41 292,127,412.32

营业税金及附加 2,164,967.51 723,457.24

销售费用 5,124,677.03 5,511,453.35

管理费用 20,951,507.33 16,409,868.48

财务费用 -1,188,136.08 687,867.45

资产减值损失 10,338.87 1,983,135.50

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,324,738.99 2,168,989.83

投资收益（损失以“-”号填列）（七） 982,841,128.86 -48,624,885.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,142,764,013.72 -42,375,984.06

加：营业外收入 220,662,318.56 2,483,065.02

其中：非流动资产处置利得 218,010,433.36 2,052,565.02

减：营业外支出 909,428.13 96,152.25

其中：非流动资产处置损失 376,713.66 12,207.19

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,362,516,904.15 -39,989,071.29

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,362,516,904.15 -39,989,071.29

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 1,362,516,904.15 -39,989,071.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

分众传媒信息技术股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 9,243,726,853.61 7,975,362,630.03

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增

加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（三十八） 823,470,775.94 648,405,749.95

经营活动现金流入小计 10,067,197,629.55 8,623,768,379.98

购买商品、接受劳务支付的现金 2,466,951,629.12 2,190,589,176.13

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,001,990,460.90 663,898,762.39

支付的各项税费 2,221,042,875.66 1,799,130,571.66

支付其他与经营活动有关的现金（三十八） 1,746,758,848.99 1,452,985,179.75

经营活动现金流出小计 7,436,743,814.67 6,106,603,689.93

经营活动产生的现金流量净额 2,630,453,814.88 2,517,164,690.05

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,495,966.90 437,661.72

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（三十八） 3,457,119,134.75

投资活动现金流入小计 3,460,615,101.65 437,661.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,819,426.83 103,463,698.44

投资支付的现金 465,232,161.20 25,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,523,906,773.00

支付其他与投资活动有关的现金（三十八） 3,013,871.59

投资活动现金流出小计 4,081,958,361.03 131,477,570.03

投资活动产生的现金流量净额 -621,343,259.38 -131,039,908.31

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 8,394,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,394,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 8,394,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 468,496,442.16 1,908,065,382.18

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,306,596.38 2,126,156.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 468,496,442.16 1,908,065,382.18

筹资活动产生的现金流量净额 -460,102,442.16 -1,908,065,382.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,069,179.90 -368,773.94

五、现金及现金等价物净增加额 1,556,077,293.24 477,690,625.62

加：期初现金及现金等价物余额 1,426,699,041.01 949,008,415.39

六、期末现金及现金等价物余额 2,982,776,334.25 1,426,699,041.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 7 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 431,335,334.55 358,333,135.70

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,005,208.77 3,144,596.76

经营活动现金流入小计 435,340,543.32 361,477,732.46

购买商品、接受劳务支付的现金 319,843,655.37 333,549,481.85

支付给职工以及为职工支付的现金 41,661,278.26 21,888,369.62

支付的各项税费 13,822,557.92 5,627,859.21

支付其他与经营活动有关的现金 60,171,499.85 15,115,558.13

经营活动现金流出小计 435,498,991.40 376,181,268.81

经营活动产生的现金流量净额 -158,448.08 -14,703,536.35

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 9,464,105.86 19,000,001.00

取得投资收益收到的现金 2,814,170.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 2,545,697.57

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 9,614,344.80

投资活动现金流入小计 9,464,105.86 33,974,213.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 4,675,418.39 43,139,249.04

金

投资支付的现金 4,452,351.21

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,000,000.00 6,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 308,027.00

投资活动现金流出小计 27,675,418.39 53,899,627.25

投资活动产生的现金流量净额 -18,211,312.53 -19,925,413.87

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 70,090,000.00

筹资活动现金流入小计 90,090,000.00

偿还债务支付的现金 80,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,046,011.01

支付其他与筹资活动有关的现金 48,369,958.68

筹资活动现金流出小计 129,415,969.69

筹资活动产生的现金流量净额 -39,325,969.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -18,369,760.61 -73,954,919.91

加：期初现金及现金等价物余额 18,369,760.61 92,324,680.52

六、期末现金及现金等价物余额 18,369,760.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 8 页

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：少数股东权益所有者权益合计

其他综合收专项一般风

股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润

益储备险准备

股债他股

一、上年年末余额 291,278,214.05 403,503,907.10 111,651.45 218,097,328.85 4,646,733,348.28 133,611,373.80 5,693,335,823.53

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 291,278,214.05 403,503,907.10 111,651.45 218,097,328.85 4,646,733,348.28 133,611,373.80 5,693,335,823.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,092,259.25 -201,277,989.25 -94,849.80 -141,907,208.19 -640,805,577.30 3,718,220.05 -957,275,145.24

（一）综合收益总额 -94,849.80 3,389,142,023.94 -3,369,183.57 3,385,677,990.57

（二）所有者投入和减少资本 23,092,259.25 -23,092,259.25 8,394,000.00 8,394,000.00

1．股东投入的普通股 8,394,000.00 8,394,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 23,092,259.25 -23,092,259.25

（三）利润分配 145,592,656.31 -612,782,502.09 -1,306,596.38 -468,496,442.16

1．提取盈余公积 145,592,656.31 -145,592,656.31

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -467,189,845.78 -1,306,596.38 -468,496,442.16

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -178,185,730.00 -287,499,864.50 -3,417,165,099.15 -3,882,850,693.65

四、本期期末余额 314,370,473.30 202,225,917.85 16,801.65 76,190,120.66 4,005,927,770.98 137,329,593.85 4,736,060,678.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 9 页

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：少数股东权益所有者权益合计

其他综合收专项一般风

股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润

益储备险准备

股债他股

一、上年年末余额 291,278,214.05 401,658,157.10 114,246.41 218,097,328.85 4,137,842,645.46 132,856,696.37 5,181,847,288.24

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 291,278,214.05 401,658,157.10 114,246.41 218,097,328.85 4,137,842,645.46 132,856,696.37 5,181,847,288.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,845,750.00 -2,594.96 508,890,702.82 754,677.43 511,488,535.29

（一）综合收益总额 -2,594.96 2,414,829,929.04 754,677.43 2,415,582,011.51

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -1,905,939,226.22 -1,905,939,226.22

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,905,939,226.22 -1,905,939,226.22

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 1,845,750.00 1,845,750.00

四、本期期末余额 291,278,214.05 403,503,907.10 111,651.45 218,097,328.85 4,646,733,348.28 133,611,373.80 5,693,335,823.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 10 页

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具减：库其他综合专项储

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股收益备

一、上年年末余额 302,335,116.00 66,092,177.13 48,560,362.94 150,495,439.78 567,483,095.85

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 302,335,116.00 66,092,177.13 48,560,362.94 150,495,439.78 567,483,095.85

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,813,556,382.00 36,076,243,618.00 136,251,690.42 1,226,265,213.73 41,252,316,904.15

（一）综合收益总额 1,362,516,904.15 1,362,516,904.15

（二）所有者投入和减少资本 3,813,556,382.00 36,076,243,618.00 39,889,800,000.00

1．股东投入的普通股 3,813,556,382.00 36,076,243,618.00 39,889,800,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 136,251,690.42 -136,251,690.42

1．提取盈余公积 136,251,690.42 -136,251,690.42

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 4,115,891,498.00 36,142,335,795.13 184,812,053.36 1,376,760,653.51 41,819,800,000.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 11 页

分众传媒信息技术股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具减：库其他综合

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股收益

一、上年年末余额 302,335,116.00 66,092,177.13 48,560,362.94 190,484,511.07 607,472,167.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 302,335,116.00 66,092,177.13 48,560,362.94 190,484,511.07 607,472,167.14

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -39,989,071.29 -39,989,071.29

（一）综合收益总额 -39,989,071.29 -39,989,071.29

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 302,335,116.00 66,092,177.13 48,560,362.94 150,495,439.78 567,483,095.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 12 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

分众传媒信息技术股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名七喜控股股

份有限公司，系于 2001 年 2 月经广州市经济体制改革委员会穗改股字【2001】2 号

文批准，由广州七喜电脑有限公司整体改制设立的股份有限公司，广州市人民政府

以穗府函【2002】51 号文予以确认。

2004 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】85 号文批准，公司向

社会公众发行普通股 29,000,000 股，每股面值 1 元，并于 2004 年 8 月在深圳证券交

易所上市，发行后总股本为 111,975,969 股。

2005 年 5 月，公司以 2004 年 12 月 31 日的总股本 111,975,969 股为基数，以资本公

积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本为 223,951,938 股。

2005 年 10 月，《（原）广州七喜电脑股份有限公司股权分置改革方案》获公司第一

次相关股东会议上决议通过：非流通股股东以其持有的本公司股份支付流通股股东

的形式，换取本公司非流通股份的上市流通权。本公司流通股股东每持有 10 股将获

得 3 股股份的对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应

变化。2005 年 11 月本公司股权分置改革完成后，股本总数为 223,951,938 股。

2006 年 5 月，公司以 2005 年 12 月 31 日的总股本 223,951,938 股为基数，以资本公

积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3.5 股，转增后公司总股本为 302,335,116

股。

2015 年 12 月 16 日，根据公司第五届董事会第十七次会议决议，并经中国证券监督

管理委员会核发的《关于核准七喜控股股份有限公司重大资产重组及向 Media

Management Hong Kong Limited 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监

许可[2015]2937 号）核准，公司通过分别向 Media Management Hong Kong Limited

发行 1,019,588,922 股股份、向 Power Star Holdings (Hong Kong) Limited 发行

375,844,025 股股份、向 Glossy City (HK) Limited 发行 333,020,786 股股份、向 Giovanna

Investment Hong Kong Limited 发行 323,199,356 股股份、向 Gio2 Hong Kong Holdings

Limited 发行 323,199,356 股股份、向 HGPLT1 Holding Limited 发行 79,610,752 股股

份、向 CEL Media Investment Limited 发行 55,433,571 股股份、向 Flash (Hong Kong)

Limited 发行 27,715,376 股股份、向珠海融悟股权投资合伙企业（有限合伙）发行

142,829,752 股股份、向上海筝菁投资管理合伙企业（有限合伙）发行 95,219,835 股

财务报表附注第 1 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

股份、向珠海晋汇创富叁号投资企业（有限合伙）发行 85,623,587 股股份、向苏州

琨玉锦程股权投资企业（有限合伙）发行 69,034,279 股股份、向宁波融鑫智明股权

投资合伙企业（有限合伙）发行 70,943,312 股股份、向嘉兴会凌壹号投资合伙企业

（有限合伙）发行 47,609,917 股股份、向上海赡宏投资管理中心（有限合伙）发行

47,609,917 股股份、向上海宏琏投资管理中心（有限合伙）发行 47,609,917 股股份、

向上海鸿黔投资管理中心（有限合伙）发行 47,609,917 股股份、向上海鸿莹投资管

理中心（有限合伙）发行 47,609,917 股股份、向汇佳合兴（北京）投资有限公司发

行 47,609,917 股股份、向深圳市金海纳兰德股权投资合伙企业（有限合伙）发行

45,705,507 股股份、向贝因美集团有限公司发行 42,848,948 股股份、向泰州信恒众

润投资基金（有限合伙）发行 38,087,866 股股份、向嘉兴景福投资合伙企业（有限

合伙）发行 38,087,866 股股份、向北京股权投资发展中心二期（有限合伙）发行

35,516,929 股股份、向上海优欣投资管理中心(有限合伙) 发行 34,279,158 股股份、

向钜洲资产管理（上海）有限公司发行 32,945,992 股股份、向湖南文化旅游投资基

金企业（有限合伙）发行 28,565,927 股股份、向南京誉信投资中心（有限合伙）发

行 23,804,958 股股份、向深圳华石鹏益投资合伙企业（有限合伙）发行 19,208,619

股股份、向上海道得原态投资管理合伙企业（有限合伙）发行 19,043,876 股股份、

向杭州聚金嘉为投资管理合伙企业（有限合伙）发行 19,043,876 股股份、向天津诚

柏股权投资合伙企业（有限合伙）发行 19,043,876 股股份、向上海德同众媒股权投

资基金中心（有限合伙）发行 19,043,876 股股份、向北京物源股权投资管理企业（有

限合伙）发行 19,043,876 股股份、向深圳上善若水钦飞壹号股权投资企业（有限合

伙）发行 18,567,802 股股份、向上海柘中集团股份有限公司发行 14,282,907 股股份、

向杭州贤佑投资管理合伙企业（有限合伙）发行 12,378,497 股股份、向上海益畅投

资管理合伙企业（有限合伙）发行 9,712,390 股股份、向重庆西证价值股权投资基金

合伙企业（有限合伙）发行 9,521,938 股股份、向深圳市前海富荣资产管理有限公司

发行 9,521,938 股股份、向深圳市鹏瑞投资集团有限公司发行 9,521,938 股股份、向

上海枫众投资合伙企业（有限合伙）发行 4,760,969 股股份、向北京股权投资发展中

心（有限合伙）发行 4,094,442 股股份购买资产，共计向 43 家公司（以下简称“重

组方”）发行股份购买资产，申请增加注册资本人民币 3,813,556,382.00 元，变更后

的注册资本为 4,115,891,498.00 元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）

信会师报字（2015）第 115750 号验资报告验证，本次注册资本变更已在广州市工商

行政管理局办理了工商变更。

2016 年 3 月 8 日，根据公司第二次临时股东大会决议，同意将公司全称由“七喜控

股股份有限公司”变更为“分众传媒信息技术股份有限公司”；公司证券简称由“七

喜控股”变更为“分众传媒”，公司证券代码不变，仍为“002027”。本次变更已于

财务报表附注第 2 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2016 年 3 月 30 日在广州市工商行政管理局办理了工商变更，变更后的统一社会信

用代码号为 914401016185128337。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,115,891,498 股，注册资本

为 4,115,891,498.00 元，注册地：广州市高新技术产业开发区科学大道 286 号 1101

房；本公司的实际控制人为江南春；经营范围：软件和信息技术服务业。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 20 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

分众多媒体技术（上海）有限公司分众传媒有限公司

上海分众数码信息技术有限公司上海新结构广告有限公司

分众（中国）信息技术有限公司上海框架广告发展有限公司

驰众信息技术（上海）有限公司上海定向广告传播有限公司

上海分众软件技术有限公司上海驰众广告传播有限公司

深圳前海分众信息服务管理有限公司上海原驰广告传播有限公司

上海分众广告传播有限公司宁波江东龙迪文化传媒有限公司

上海分众广告有限公司上海弘浩广告有限公司

上海新分众广告传播有限公司苏州华韵传媒文化有限公司

上海新分众广告有限公司南宁框架广告有限责任公司

上海分众百新广告传播有限公司郑州分众框架广告有限责任公司

上海分众翔鲲广告传播有限公司太原框架巨中广告有限公司

上海分众德峰广告传播有限公司青岛目标广告有限公司

分众文化传播有限公司青岛海睿文化传播有限公司

驰众广告有限公司长沙框架广告有限公司

上海乾健广告有限公司四川框架广告有限公司

浙江睿鸿分众广告传播有限公司合肥框众广告有限公司

南京分众传播广告有限公司厦门红鑫海岸广告有限公司

武汉格式分众传媒广告有限公司哈尔滨晶视广告有限公司

四川分众传媒广告传播有限公司昆明精之锐广告有限公司

云南分众传媒有限公司广州市菲沙广告有限公司

重庆戈阳分众文化传播有限公司北京央视三维广告有限公司

大连分众广告传播有限公司上海分众晶视广告有限公司

财务报表附注第 3 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

青岛分众广告有限公司上海振浩广告有限公司

长沙分众世纪广告有限公司成都分众晶视广告有限公司

上海完美文化传播有限公司分众晶视广告有限公司

上海新完美文化传播有限公司 Hua Kuang Advertising Company, Limited（注）

天津市分众彤盛广告传播有限公司上海传智华光广告有限公司

西安分众文化信息传播有限公司北京传智华光广告有限公司

珠海分众文化传播有限公司上海传智广告有限公司

广州福克广告有限公司上海睿力广告有限公司

厦门分众广告有限公司上海传瑞广告有限公司

河北分众广告传播有限公司上海传信软件科技有限公司

合肥福克斯广告有限公司上海享乐广告传播有限公司

沈阳分众传媒广告有限公司上海聚众目标传媒有限公司

济南分众广告有限公司沈阳聚众目标广告传媒有限公司

福州福克斯文化传播有限公司北京分众无线传媒技术有限公司

东莞市分众广告传播有限公司宁波分众互联信息技术有限公司

郑州分众广告传播有限公司上海丰晶广告传播有限公司

吉林分众广告有限公司深圳微空间广告有限公司

哈尔滨分众广告传媒有限公司宁波分个广告传播有限公司

贵州分众广告传播有限公司上海个众信息技术有限公司

兰州分众广告有限公司上海求众信息技术有限公司

上海纵横品誉广告有限公司上海东贺文化传播有限公司

苏州分众传媒广告有限公司 Hua Kuang Investment Limited

珲春分众传媒广告有限公司 Focus Media Investment Limited

吉林光华广告传媒有限公司宁波浩趣定向广告有限公司

山西分众传媒广告有限公司上海影众广告有限公司

上海解放分众广告传播有限公司上海向众投资管理有限公司

注：Hua Kuang Advertising Company, Limited 以下称作“华光广告有限公司”。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

财务报表附注第 4 页

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2015 年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后，认为自报告期末起 12 个

月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，可持续经营。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三、（十）；（十三）；（二十一）；（二十五）”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第 5 页

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2015 年度

财务报表附注

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第 6 页

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财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

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财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

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（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、应收账款

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额在 100.00 万元以上。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计

提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收账款：

按组合计提坏账准

组合类别确定组合的依据

备的计提方法

期末对于应收账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发

生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

组合 1 账龄分析法

额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值

的，按账龄分析法计提坏账准备。

组合 2 行业整体风险较高及已出现无法收回迹象的应收款项。个别认定法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%)

0-30 天 0.00%

31-210 天 5.00%

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账龄应收账款计提比例(%)

211-300 天 30.00%

301-390 天 40.00%

391 天以上 75.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称应收账款计提比例(%)

个别认定法单项进行减值测试

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

单独计提坏账准备的理由：经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因

其发生了特殊减值，不适合按组合计提坏账准备的应收款项。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计

提比例。

2、其他应收款

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

单项金额重大的判断依据或金额标准：其他应收款项金额在 100.00 万元以上。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项，将其归入相应组

合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：

确定组合的依据

期末对于其他应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根

组合 1 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

如经减值测试未发现减值的，按账龄分析法计提坏账准备。

期末对于备用金、押金及保证金等进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生

组合 2 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

组合 3 公司关联方

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按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 个别计提法

组合 3 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00%

1－2 年 10.00%

2－3 年 30.00%

3 年以上 100.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称其他应收款计提方法说明

组合 2 单项进行减值测试

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

单独计提坏账准备的理由：经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因

其发生了特殊减值，不适合按组合计提坏账准备的其他应收款。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计

提比例。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五转销法；

（2）包装物采用五五转销法。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

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财务报表附注

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

财务报表附注第 16 页

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财务报表附注

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“同

一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“合并财务报表的编制

方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

财务报表附注第 17 页

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财务报表附注

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

媒体资产年限平均法 5 0 20.00%

办公设备年限平均法 5 0 20.00%

房屋建筑物年限平均法 30 0 3.33%

运输工具及其他年限平均法 5 0 20.00%

财务报表附注第 18 页

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(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

财务报表附注第 19 页

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括广告点位投放租赁费、装修费等。

摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

财务报表附注第 20 页

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(十八) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司暂无设定收益计划。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(十九) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注第 21 页

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公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币

时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本

确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面

价值。

(二十) 股份支付

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后

续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允

价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权

日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后

立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第 22 页

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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公

允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负

债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相

关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

(二十一)收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务

（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的

金额为合同或协议总金额；

（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能

够可靠估计得情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；

（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日

按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务

成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务

财务报表附注第 23 页

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成本预计不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期

费用。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和

收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：

（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

（2）收入的金额能够可靠地计量。

4、广告投放收入

广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认，广告的制作收入

在期末或年度终了时根据项目的完成程度予以确认。

本公司对广告发布业务收入确认的具体原则：

（1）存在有力证据证明与客户之间达成了协议；

（2）广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位

数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放；

（3）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

（4）收入的金额能够可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以

其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

财务报表附注第 24 页

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2、确认时点

本公司政府补助于实际收到或取得补助的权力时确认。

2、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注第 25 页

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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十五) 其他重要会计政策和会计估计

本公司按反向购买编制合并报表：

根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解（2010）》以及财政部会计司财会便

[2009]17 号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等

相关规定，重组方以其所持有的分众多媒体技术（上海）有限公司 100%股权为对

价取得本公司的控制权，构成反向购买。

本公司遵循以下原则编制合并报表：

1、因法律上母公司（被购买方，即本公司）原与业务相关的资产和负债均在本次

重组中置出，故本次反向购买认定为被购买的上市公司不构成业务，在编制合

并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。

2、合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即

分众多媒体技术（上海）有限公司）在合并前的留存收益和其他权益余额。

3、合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司（购买方，即分众

多媒体技术（上海）有限公司）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该

项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的

权益结构应当反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即本公

司发行在外权益性证券的数量及种类。

本公司本次资产重组向重组方定向增发 3,813,556,382 股，增发后股本为

4,115,891,498 股，其中，重组方占比 92.65%，在本次编制合并报表时，假定重

组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持

92.65%），分众多媒体技术（上海）有限公司合并前股本 291,278,214.05 元，因

此需模拟增发股本 23,092,259.25 股，增发后分众多媒体技术（上海）有限公司

总股本为 314,370,473.30 元，列示为合并财务报表的股本项目，模拟增发金额相

应调减资本公积 23,092,259.25 元。模拟增发后分众多媒体技术（上海）有限公

司总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。

财务报表附注第 26 页

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财务报表附注

法律上母公司（本公司）发行在外的权益性证券的股份数量为 4,115,891,498 股，

故母公司个别报表中股本金额为 4,115,891,498.00 元。

4、合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即分众多媒体技术（上海）

有限公司）的比较信息，即分众多媒体技术（上海）有限公司的前期合并财务

报表。

5、对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有

合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。

6、法律上母公司在个别财务报表中按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》等

的规定确定取得资产的入账价值。本公司前期比较个别财务报表为自身个别财

务报表。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额

重大资产重组董事会及股东会 0.00

2、重要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额

重大资产重组董事会及股东会 0.00

立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对《关于七喜控股股份有限公司会计政策和

会计估计变更情况》出具了信会师报字[2016]第 110300 号专项说明报告。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 3%、6%、17%

为应交增值税

营业税按应税营业收入计缴 5%

文化事业建设费提供广告服务取得的计费销售额 3%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7%

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%、3%

财务报表附注第 27 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 2015 年度所得税税率备注

分众传媒信息技术股份有限公司 25.00%

分众多媒体技术（上海）有限公司 25.00%

上海分众数码信息技术有限公司 25.00%

分众（中国）信息技术有限公司 15.00% 注1

驰众信息技术（上海）有限公司 12.50% 注4

上海分众软件技术有限公司 0% 注 20

深圳前海分众信息服务管理有限公司 25.00%

上海分众广告传播有限公司 25.00%

上海分众广告有限公司 25.00%

上海新分众广告传播有限公司 25.00%

上海新分众广告有限公司 25.00%

上海分众百新广告传播有限公司 20.00% 注6

上海分众翔鲲广告传播有限公司 20.00% 注7

上海分众德峰广告传播有限公司 25.00%

分众文化传播有限公司 15.00% 注3

驰众广告有限公司 25.00%

上海乾健广告有限公司 20.00% 注5

浙江睿鸿分众广告传播有限公司 25.00%

南京分众传播广告有限公司 25.00%

武汉格式分众传媒广告有限公司 25.00%

四川分众传媒广告传播有限公司 25.00%

云南分众传媒有限公司 25.00%

重庆戈阳分众文化传播有限公司 25.00%

大连分众广告传播有限公司 25.00%

青岛分众广告有限公司 25.00%

长沙分众世纪广告有限公司 25.00%

上海完美文化传播有限公司 25.00%

上海新完美文化传播有限公司 25.00%

天津市分众彤盛广告传播有限公司 25.00%

西安分众文化信息传播有限公司 25.00%

珠海分众文化传播有限公司 20.00% 注8

财务报表附注第 28 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

纳税主体名称 2015 年度所得税税率备注

广州福克广告有限公司 25.00%

厦门分众广告有限公司 25.00%

河北分众广告传播有限公司 25.00%

合肥福克斯广告有限公司 25.00%

沈阳分众传媒广告有限公司 25.00%

济南分众广告有限公司 25.00%

福州福克斯文化传播有限公司 25.00%

东莞市分众广告传播有限公司 20.00% 注 10

郑州分众广告传播有限公司 25.00%

吉林分众广告有限公司 25.00%

哈尔滨分众广告传媒有限公司 25.00%

贵州分众广告传播有限公司 20.00% 注 12

兰州分众广告有限公司 25.00%

上海纵横品誉广告有限公司 25.00%

苏州分众传媒广告有限公司 25.00%

珲春分众传媒广告有限公司 25.00%

吉林光华广告传媒有限公司 25.00%

山西分众传媒广告有限公司 20.00% 注9

上海解放分众广告传播有限公司 25.00%

分众传媒有限公司 25.00%

上海新结构广告有限公司 20.00% 注 11

上海框架广告发展有限公司 25.00%

上海定向广告传播有限公司 25.00%

上海驰众广告传播有限公司 25.00%

上海原驰广告传播有限公司 25.00%

宁波江东龙迪文化传媒有限公司 20.00% 注 13

上海弘浩广告有限公司 20.00% 注 21

苏州华韵传媒文化有限公司 20.00% 注 22

南宁框架广告有限责任公司 20.00% 注 23

郑州分众框架广告有限责任公司 20.00% 注 15

太原框架巨中广告有限公司 25.00%

青岛目标广告有限公司 25.00%

财务报表附注第 29 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

纳税主体名称 2015 年度所得税税率备注

青岛海睿文化传播有限公司 25.00%

长沙框架广告有限公司 25.00%

四川框架广告有限公司 25.00%

合肥框众广告有限公司 20.00% 注 14

厦门红鑫海岸广告有限公司 20.00% 注 19

哈尔滨晶视广告有限公司 20.00% 注 24

昆明精之锐广告有限公司 25.00%

广州市菲沙广告有限公司 25.00%

北京央视三维广告有限公司 25.00%

上海分众晶视广告有限公司 25.00%

上海振浩广告有限公司 25.00%

成都分众晶视广告有限公司 15.00% 注 16

分众晶视广告有限公司 25.00%

华光广告有限公司 16.50%

上海传智华光广告有限公司 25.00%

北京传智华光广告有限公司 25.00%

上海传智广告有限公司 25.00%

上海睿力广告有限公司 25.00%

上海传瑞广告有限公司 25.00%

上海传信软件科技有限公司 25.00%

上海享乐广告传播有限公司 25.00%

上海聚众目标传媒有限公司 25.00%

沈阳聚众目标广告传媒有限公司 25.00%

北京分众无线传媒技术有限公司 15.00% 注2

宁波分众互联信息技术有限公司 20.00% 注 25

上海丰晶广告传播有限公司 25.00%

深圳微空间广告有限公司 25.00%

宁波分个广告传播有限公司 20.00% 注 26

上海个众信息技术有限公司 20.00% 注 27

上海求众信息技术有限公司 25.00%

上海东贺文化传播有限公司 25.00%

Hua Kuang Investment Limited 0% 注 17

财务报表附注第 30 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

纳税主体名称 2015 年度所得税税率备注

Focus Media Investment Limited 0% 注 18

宁波浩趣定向广告有限公司 25.00%

上海影众广告有限公司 25.00%

上海向众投资管理有限公司 25.00%

(二) 税收优惠

（1）分众（中国）信息技术有限公司（注 1）

2013 年 9 月 11 日，分众（中国）信息技术有限公司取得编号为 GF201331000033 的

高新技术企业证书，享受高新技术企业相关税收优惠政策，按 15%税率交纳企业所

得税，有效期三年。

（2）北京分众无线传媒技术有限公司（注 2）

2014 年 10 月 30 日，北京分众无线传媒技术有限公司取得编号为 GR201411000211

的高新技术企业证书，享受高新技术企业相关税收优惠政策，按 15%税率交纳企业

所得税，有效期三年。

（3）分众文化传播有限公司（注 3）

根据成都市高新技术产业开发区地方税务局出具的《享受西部大开发企业所得税优

惠政策审核确认表》，分众文化传播有限公司 2012 年度-2015 年度享受西部大开发企

业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%税率征收。

（4）驰众信息技术（上海）有限公司（注 4）

根据上海市浦东新区国家税务局出具的编号为浦国税九所减签（2013）015 号《企

业所得税优惠事先备案结果通知书》，同意驰众信息技术（上海）有限公司可享受根

据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得

税政策的通知》（财税【2012】27 号文）规定，自 2012 年度起，2012 年度-2013 年

度免征企业所得税，2014 年度-2016 年度按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。

（5）上海乾健广告有限公司（注 5）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，上海乾健广告有限公司 2015 年度符合小

型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，上海乾健广告有限公司 2015

年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间按其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%

税率征收，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间企业所得税按 20%税率征收。

（6）上海分众百新广告传播有限公司（注 6）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，上海分众百新广告传播有限公司 2015 年

度符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应

财务报表附注第 31 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

纳税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所

得额，按 20%税率征收。

（7）上海分众翔鲲广告传播有限公司（注 7）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，上海分众翔鲲广告传播有限公司 2015 年

度符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应

纳税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所

得额，按 20%税率征收。

（8）珠海分众文化传播有限公司（注 8）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，珠海分众文化传播有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税

所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

（9）山西分众传媒广告有限公司（注 9）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，山西分众传媒广告有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税

所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

（10）东莞市分众广告传播有限公司（注 10）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，东莞市分众广告传播有限公司 2015 年度

符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳

税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得

额，按 20%税率征收。

（11）上海新结构广告有限公司（注 11）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，上海新结构广告有限公司 2015 年度符合

小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，上海新结构广告有限公司

2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间企业所得税按 20%税率

征收。

财务报表附注第 32 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（12）贵州分众广告传播有限公司（注 12）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，贵州分众广告传播有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，贵州分众广告传播有限

公司 2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间按其所得减按 50%计入应纳税所得

额，按 20%税率征收，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间企业所得税按 20%

税率征收。

（13）宁波江东龙迪文化传媒有限公司（注 13）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，宁波江东龙迪文化传媒有限公司 2015 年

度符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应

纳税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所

得额，按 20%税率征收。

（14）合肥框众广告有限公司（注 14）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，合肥框众广告有限公司 2015 年度符合小

型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税所得

额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，按

20%税率征收。

（15）郑州分众框架广告有限责任公司（注 15）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，郑州分众框架广告有限责任公司 2015 年

度符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应

纳税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所

得额，按 20%税率征收。

（16）成都分众晶视广告有限公司（注 16）

根据成都高新技术产业开发区地方税务局第一直属分局出具的《企业所得税优惠备

案表》，成都分众晶视广告有限公司 2013 年度至 2015 年度享受西部大开发企业所得

税优惠政策，企业所得税减按 15%税率征收。

（17） Hua Kuang Investment Limited（注 17）

Hua Kuang Investment Limited 系本公司的子公司华光广告有限公司于 2015 年度在

英属维尔京群岛设立的全资子公司，无企业所得税。

（18） Focus Media Investment Limited（注 18）

Focus Media Investment Limited 系本公司的子公司华光广告有限公司于 2015 年度在

英属维尔京群岛设立的全资子公司，无企业所得税。

财务报表附注第 33 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（19）厦门红鑫海岸广告有限公司（注 19）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，厦门红鑫海岸广告有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，厦门红鑫海岸广告有限

公司 2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间按其所得减按 50%计入应纳税所得

额，按 20%税率征收，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间企业所得税按 20%

税率征收。

（20）上海分众软件技术有限公司（注 20）

根据上海市长宁区国家税务局出具的《企业所得税优惠事项备案表》，同意上海分众

软件技术有限公司可享受根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和

集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27 号文）规定，自 2015

年度起，2015 年度-2016 年度免征企业所得税，2017 年度-2019 年度按照 25%的法

定税率减半征收企业所得税。

（21）上海弘浩广告有限公司（注 21）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，郑州分众框架广告有限责任公司 2015 年

度符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应

纳税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所

得额，按 20%税率征收。

（22）苏州华韵传媒文化有限公司（注 22）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，苏州华韵传媒文化有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税

所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

（23）南宁框架广告有限责任公司（注 23）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，南宁框架广告有限责任公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税

所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

（24）哈尔滨晶视广告有限公司（注 24）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，哈尔滨晶视广告有限公司 2015 年度符合

财务报表附注第 34 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税所

得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

（25）宁波分众互联信息技术有限公司（注 25）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，郑州分众框架广告宁波分众互联信息技

术有限公司 2015 年度符合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，

全年累计利润或应纳税所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按

50%计入应纳税所得额，按 20%税率征收。

（26）宁波分个广告传播有限公司（注 26）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，宁波分个广告传播有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税

所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

（27）上海个众信息技术有限公司（注 27）

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业

所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，上海个众信息技术有限公司 2015 年度符

合小型微利企业的条件。根据财税〔2015〕99 号文件规定，全年累计利润或应纳税

所得额不超过 20 万元（含）的小型微利企业，按其所得减按 50%计入应纳税所得额，

按 20%税率征收。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 254,340.00 267,875.81

银行存款 3,128,408,918.75 1,426,431,165.20

其他货币资金 47,800,000.00 3,457,119,134.75

合计 3,176,463,258.75 4,883,818,175.76

其中使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行存款（注 1） 145,886,924.50

财务报表附注第 35 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目期末余额年初余额

其他货币资金 47,800,000.00 3,457,119,134.75

其中：用于担保的定期存款 3,457,119,134.75

银行承兑汇票保证金（注 2） 47,800,000.00

合计 193,686,924.50 3,457,119,134.75

注 1：受金易融（北京）网络科技有限公司（即“e 租宝”）事件的影响，截至 2015

年 12 月 31 日，驰众广告有限公司账号为 121911359510302 的银行存款被有权机关

冻结，冻结金额为 145,886,924.50 元。截至审计报告日，该账户被冻结的银行存款

余额为 13,917,050.00 元。

注 2：截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金余额 47,800,000.00 元为本公司向银行

申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票 16,892,405.74 29,667,001.60

商业承兑汇票 213,795.00

合计 17,106,200.74 29,667,001.60

2、期末无已质押的应收票据。

3、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为 22,303,439.30

元。

财务报表附注第 36 页

分众传媒信息技术股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

组合 1 2,592,270,965.38 92.64 410,616,477.43 15.84 2,181,654,487.95 2,297,444,947.54 93.66 263,242,710.42 11.46 2,034,202,237.12

组合 2 205,837,783.33 7.36 205,837,783.33 100.00 155,432,038.17 6.34 155,432,038.17 100.00

组合小计 2,798,108,748.71 100.00 616,454,260.76 2,181,654,487.95 2,452,876,985.71 100.00 418,674,748.59 2,034,202,237.12

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 2,798,108,748.71 100.00 616,454,260.76 2,181,654,487.95 2,452,876,985.71 100.00 418,674,748.59 2,034,202,237.12

财务报表附注第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

0-30 天 811,833,947.07 0.00%

31-210 天 1,110,959,554.45 55,547,977.73 5.00%

211-300 天 265,217,519.14 79,565,255.74 30.00%

301-390 天 79,119,184.51 31,647,673.80 40.00%

391 天以上 325,140,760.21 243,855,570.16 75.00%

合计 2,592,270,965.38 410,616,477.43

组合中，采用个别计提法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

组合名称

应收账款坏账准备计提比例

组合 2 205,837,783.33 205,837,783.33 100.00%

其中，按个别认定法计提坏账准备的重要应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例

北京拉勾网络技术有限公司 10,987,220.00 10,987,220.00 100.00%

上海东洋之花化妆品有限公司 10,684,506.69 10,684,506.69 100.00%

爱吉（上海）房地产经纪有限公司 9,124,904.20 9,124,904.20 100.00%

北京醋溜网络科技有限公司 8,015,584.00 8,015,584.00 100.00%

北京雅达共和广告传媒有限公司 7,560,000.00 7,560,000.00 100.00%

合计 46,372,214.89 46,372,214.89

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 241,817,127.46 元。

3、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 44,037,615.29

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款性履行的核销程款项是否因关

单位名称核销金额核销原因

质序联交易产生

北京合众万飞文

广告款 7,487,500.00 无法收回否

化传播有限公司

福建好彩头食品

广告款 7,106,411.00 无法收回否

股份有限公司

上海悦维广告有根据制度，由相

广告款 3,860,480.00 无法收回否

限公司应的被授权人

电果网（北京）层级审批

广告款 2,964,944.00 无法收回否

农产品有限公司

北京威卡顿科技

广告款 2,421,072.00 无法收回否

发展有限公司

合计 23,840,407.00

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

阿里巴巴（中国）有限公司 176,051,170.63 6.29 206,514.00

北京途牛国际旅行社有限公司 95,100,000.00 3.40 5,192,500.00

北京恒美广告有限公司上海分公司 68,020,390.12 2.43 1,996,012.71

凯帝珂广告（上海）有限公司 67,081,592.46 2.40 10,625,697.28

苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 58,044,218.96 2.07 9,965,961.54

合计 464,297,372.17 16.59 27,986,685.53

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 592,588,909.29 98.06 486,794,417.49 96.40

1至2年 11,733,351.44 1.94 18,194,022.35 3.60

合计 604,322,260.73 100.00 504,988,439.84 100.00

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例

霍尔果斯市星美今晟国际广告有限公司 62,000,000.00 10.26%

浩趣信息科技（上海）股份有限公司 53,245,940.00 8.81%

江苏幸福蓝海影院发展有限责任公司 26,559,829.00 4.39%

广州金逸影视传媒股份有限公司 14,164,865.25 2.35%

北京星美今晟国际广告有限公司 13,766,785.00 2.28%

合计 169,737,419.25 28.09%

(五) 应收利息

项目期末余额年初余额

定期存款 203,424,019.38 150,989,641.37

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提计提

比例账面价值比例账面价值

金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

组合 1 32,787,933.55 0.66 14,704,501.91 44.85 18,083,431.64 23,252,615.16 7.06 13,927,138.92 59.89 9,325,476.24

组合 2 4,929,041,441.50 99.34 4,929,041,441.50 26,116,562.18 7.93 26,116,562.18

组合 3 280,091,475.75 85.01 280,091,475.75

组合小计 4,961,829,375.05 100.00 14,704,501.91 4,947,124,873.14 329,460,653.09 100.00 13,927,138.92 315,533,514.17

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 4,961,829,375.05 100.00 14,704,501.91 4,947,124,873.14 329,460,653.09 100.00 13,927,138.92 315,533,514.17

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 14,189,267.02 709,463.39 5.00%

1至2年 4,631,654.28 463,165.44 10.00%

2至3年 621,627.40 186,488.23 30.00%

3 年以上 13,345,384.85 13,345,384.85 100.00%

合计 32,787,933.55 14,704,501.91

组合中，采用个别计提法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合 2

其他应收款坏账准备计提比例

待募集配套资金（注 1） 4,860,797,464.35

待收置出资产相关费用（注 2） 40,499,665.08

阵地押金及其他押金 25,257,168.75

备用金 2,070,077.38

保证金 417,065.94

合计 4,929,041,441.50

注 1：根据公司 2015 年 8 月 31 日第五届董事会第十七次会议审议通过的《发行股

份及支付现金购买资产协议》：公司拟采用询价发行方式向不超过 10 名符合

条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，总金额不超过 500,000.00 万元，

扣除本次重组中介费用及相关税费后将用于支付本次交易中分众传媒（中国）

控股有限公司的现金对价，若仍有剩余则用于补充流动资金。本次非公开发

行股份募集配套资金总额不超过本次交易总额的 11%。公司本次发行股份募

集配套资金的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价

的 90%，即 11.38 元/股。

2015 年 12 月 16 日，根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准七喜控

股股份有限公司重大资产重组及向 Media Management Hong Kong Limited 等

发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2937 号），核准

公司非公开发行不超过 439,367,311 股新股募集本次发行股份购买资产的配

套资金。

截至审计报告日，已完成上述配套融资，详见财务报表附注十一、（一）。

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

注 2：根据《重大资产置换协议》规定，员工补偿款、过渡期损益亏损、置出资产应交

的税费全部由易贤忠承担，易贤忠指定其控制的广州七喜集团有限公司作为

《重大资产置换协议》项下置出资产的具体承接方，详见附注十三、（三）。

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 780,362.99 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款 3,000.00

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

待募集配套资金 4,860,797,464.35

待收置出资产相关费用 40,499,665.08

备用金、押金及保证金 27,744,312.07 26,116,562.18

代垫款及第三方往来 29,185,294.72 18,551,840.84

关联方往来（注） 280,091,475.75

其他 3,602,638.83 4,700,774.32

合计 4,961,829,375.05 329,460,653.09

注 2：关联方往来披露详见财务报表附注九、（六）、1。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

收期末余坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数期末余额

的比例(%)

待收置出资

广州七喜集团有限公司 40,499,665.08 1 年以内 0.82

产相关费用

上海影城有限公司阵地押金 5,250,000.00 1 年以内 0.11

上海皆盛文化传播有限公司阵地押金 3,000,000.00 1 年以内 0.06

招商局航华科贸中心有限公司阵地押金 2,930,499.84 1-2 年 0.06

北京市朝阳区市政市容管理委

阵地押金 1,220,000.00 2-3 年 0.02

员会

合计 52,900,164.92 1.07

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

(七) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

待抵扣进项税 4,562.23 31,987.24

(八) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目减值准

账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值

备

可供出售

450,706,819.95 450,706,819.95 25,000,000.00 25,000,000.00

权益工具

其中：按成

450,706,819.95 450,706,819.95 25,000,000.00 25,000,000.00

本计量

合计 450,706,819.95 450,706,819.95 25,000,000.00 25,000,000.00

财务报表附注第 44 页

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2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

在被投资单位本期现金

被投资单位本期减本期增本期减

年初本期增加期末年初期末持股比例(%) 红利

少加少

上海微点信息科技有限公司 25,000,000.00 61,196,000.00 86,196,000.00 10.00

VisionChina Media Inc. 10,474,658.75 10,474,658.75 15.00

YIXIA (CHINA) TECH CO LTD. 343,795,750.00 343,795,750.00 7.67

Micro Dream Louli Technology

10,240,411.20 10,240,411.20 19.90

Limited

合计 25,000,000.00 425,706,819.95 450,706,819.95

(九) 长期股权投资

本期增减变动本期减值

其他宣告发放现计提准备

被投资单位年初余额减少投其他综合其期末余额

追加投资权益法下确认的投资损益权益金股利或利减值期末

资收益调整他

变动润准备余额

联营企业

上海客非科贸有限公司 50,000,000.00 -657,407.87 49,342,592.13

财务报表附注第 45 页

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(十) 固定资产

1、固定资产情况

运输工具及

项目媒体资产办公设备房屋建筑物合计

其他

1．账面原值

（1）年初余额 1,415,489,832.33 71,514,213.57 15,096,621.40 1,502,100,667.30

（2）本期增加金额 90,623,608.72 2,684,722.91 4,294,316.07 9,427,484.38 107,030,132.08

—购置 90,609,240.52 2,684,722.91 4,294,316.07 611,829.74 98,200,109.24

—长期待摊费用转入 14,368.20 8,815,654.64 8,830,022.84

（3）本期减少金额 85,589,500.58 4,290,837.35 290,175.00 90,170,512.93

—处置或报废 80,627,390.43 4,217,962.60 290,175.00 85,135,528.03

—盘亏 4,191,658.01 72,874.75 4,264,532.76

—其他减少 770,452.14 770,452.14

（4）期末余额 1,420,523,940.47 69,908,099.13 19,100,762.47 9,427,484.38 1,518,960,286.45

2．累计折旧

（1）年初余额 1,094,066,173.65 52,043,185.99 7,983,984.46 1,154,093,344.10

（2）本期增加金额 125,153,432.93 7,384,307.23 2,857,011.69 2,293,144.00 137,687,895.85

—计提 125,143,854.17 7,384,307.23 2,857,011.69 309,151.51 135,694,324.60

—长期待摊费用转入 9,578.76 1,983,992.49 1,993,571.25

（3）本期减少金额 82,767,478.59 4,141,220.77 290,175.00 87,198,874.36

—处置或报废 78,636,372.88 4,141,220.77 290,175.00 83,067,768.65

—盘亏 4,131,105.71 4,131,105.71

（4）期末余额 1,136,452,127.99 55,286,272.45 10,550,821.15 2,293,144.00 1,204,582,365.59

3．减值准备

（1）年初余额 8,026,505.28 6,261,127.98 14,287,633.26

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额 586,839.46 586,839.46

—处置或报废 586,839.46 586,839.46

（4）期末余额 7,439,665.82 6,261,127.98 13,700,793.80

4．账面价值

（1）期末账面价值 276,632,146.66 8,360,698.70 8,549,941.32 7,134,340.38 300,677,127.06

（2）年初账面价值 313,397,153.40 13,209,899.60 7,112,636.94 333,719,689.94

财务报表附注第 46 页

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2、暂时闲置的固定资产：无。

3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

水映青城房产（50.8 平米） 626,560.00 尚在办理之中，预计于 2016 年 5 月办结

(十一)工程物资

项目期末余额年初余额

专用设备 4,327,769.76 6,092,412.72

专用材料 5,007,612.43 3,562,804.52

合计 9,335,382.19 9,655,217.24

(十二) 商誉

被投资单位名称或本期增加本期减少

年初余额期末余额

形成商誉的事项企业合并形成的处置

楼宇媒体 115,066,910.85 115,066,910.85

(十三)长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

广告点位投放

4,066,666.72 1,524,999.96 2,541,666.76

租赁费

装修费 9,081,472.00 681,639.53 1,351,776.05 6,856,217.44 1,555,118.04

其他 2,438,973.78 8,773.50 779,061.72 1,668,685.56

合计 15,587,112.50 690,413.03 3,655,837.73 6,856,217.44 5,765,470.36

财务报表附注第 47 页

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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目递延所得税递延所得税

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异

资产资产

坏账准备 597,886,635.45 145,426,694.64 403,961,195.48 98,398,671.40

长期资产 14,644,960.79 3,525,004.91 58,730,843.56 14,520,445.67

应付职工薪酬 213,642,122.19 53,219,130.55 519,328,257.54 129,806,127.02

预提费用 962,997,737.90 227,972,869.72 913,048,749.43 185,052,918.14

可抵扣亏损 42,121,522.95 10,530,380.75 13,689,446.31 3,237,871.00

合计 1,831,292,979.28 440,674,080.57 1,908,758,492.32 431,016,033.23

注：长期资产是指其账面价值和计税基础的时间性差异，包括固定资产及长期待摊费用。

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目递延所得税递延所得税

应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

负债负债

应收利息 203,424,019.38 38,999,504.10 150,989,641.37 32,215,645.41

长期资产 22,076,784.02 3,402,340.42 26,646,260.23 4,516,655.04

合计 225,500,803.40 42,401,844.52 177,635,901.60 36,732,300.45

(十五)应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 47,800,000.00

注：截至 2015 年 12 月 31 日，应付票据余额 47,800,000.00 元系本公司的前身七喜控

股股份有限公司向银行以 100%保证金开具的银行承兑汇票。

(十六) 应付账款

1、应付账款列示：

项目期末余额年初余额

1 年以内 149,271,074.80 85,273,281.75

1 年以上 37,777,628.86 35,958,144.70

合计 187,048,703.66 121,231,426.45

财务报表附注第 48 页

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2、账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

广东健隆达光电科技有限公司 3,624,960.00 业务进行中

上海仙视电子有限公司 2,934,689.19 业务进行中

浙江友恒广告有限公司 2,662,500.00 业务进行中

上海美斯恩网络通讯技术有限公司 1,950,000.00 业务进行中

恩平市健隆达光电子有限公司 1,941,365.90 业务进行中

上海机场德高动量广告有限公司 838,666.61 业务进行中

合计 13,952,181.70

(十七)预收款项

项目期末余额年初余额

一年以内 350,068,622.33 241,825,995.44

(十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 617,330,686.72 615,347,753.78 894,476,189.50 338,202,251.00

离职后福利-设定提存计划 10,013,180.59 106,339,866.04 103,603,006.70 12,750,039.93

辞退福利 74,106.63 139,007.87 190,766.98 22,347.52

一年内到期的其他福利 36,745.29 3,783,570.64 3,720,497.72 99,818.21

合计 627,454,719.23 725,610,198.33 1,001,990,460.90 351,074,456.66

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 609,458,949.08 533,586,145.06 813,379,243.29 329,665,850.85

（2）职工福利费 1,864,581.34 10,314,196.24 10,314,196.24 1,864,581.34

（3）社会保险费 2,967,169.86 33,807,423.53 33,630,878.53 3,143,714.86

其中：医疗保险费 2,653,467.95 30,172,810.80 30,038,736.47 2,787,542.28

工伤保险费 141,793.34 1,321,618.58 1,310,382.51 153,029.41

生育保险费 171,908.57 2,312,994.15 2,281,759.55 203,143.17

（4）住房公积金 2,731,331.22 36,004,702.82 35,509,468.69 3,226,565.35

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工教育经费 308,655.22 1,635,286.13 1,642,402.75 301,538.60

合计 617,330,686.72 615,347,753.78 894,476,189.50 338,202,251.00

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 9,688,021.11 102,983,745.65 100,238,091.69 12,433,675.07

失业保险费 325,159.48 3,356,120.39 3,364,915.01 316,364.86

合计 10,013,180.59 106,339,866.04 103,603,006.70 12,750,039.93

(十九) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 74,820,095.45 63,129,935.48

营业税 365,776.21 34,807.17

企业所得税 470,496,616.75 784,406,661.83

个人所得税 89,450,635.44 32,026,439.48

文化事业建设费 52,279,380.63 49,611,365.42

城市维护建设税 4,623,232.05 7,141,682.95

土地增值税 780,011.86

房产税 770,984.65

教育费附加及其他 7,694,820.85 6,509,023.18

合计 701,281,553.89 942,859,915.51

(二十)应付股利

项目期末余额年初余额

分众传媒（中国）控股有限公司 1,343,079.55

余蔚 6,084,715.21 6,084,715.21

合计 6,084,715.21 7,427,794.76

注：根据《重大资产置换协议》，截至期末，分众传媒（中国）控股有限公司对本公

司的股权已全额转出，因此年初股利余额重分类至其他应付关联方中。

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

(二十一)其他应付款

按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

关联方往来 5,050,895,413.98 178,705,257.72

销售业务费 911,132,756.55 886,079,858.19

预提费用 56,789,436.15 70,043,438.58

第三方往来款 24,724,200.57 21,592,430.53

代扣代缴款项 15,903,157.41 14,686,499.98

代缴个调税手续费返还 14,546,678.23 7,093,404.49

保证金 4,955,828.58 207,096.00

合计 6,078,947,471.47 1,178,407,985.49

注：关联方往来披露详见财务报表附注九、（六）、2。

(二十二)递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 4,900,000.00 4,000,000.00 900,000.00 注

涉及政府补助的项目：

年初本期新增补本期计入营业其他与资产相关/与

负债项目期末余额

余额助金额外收入金额变动收益相关

分众传媒大数据精准营销服务

4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

平台

创业企业云端控制屏端的 LBS

900,000.00 900,000.00 与资产相关

多媒体展示平台

合计 4,900,000.00 4,000,000.00 900,000.00

注：

1、根据上海市长宁区科学技术委员会（以下简称“长宁区科委”）与上海分众软件

技术有限公司签订的《项目管理合同书》，长宁区科委无偿资助资金 1,000.00 万

元用于分众传媒大数据精准营销服务平台项目，该项目执行期为 2014 年 1 月 1

日至 2015 年 12 月 31 日。截至 2015 年 12 月 31 日，共收到 400 万元，该项目

公司已采购相应的长期资产并投入使用，截止 12 月 31 日已计提折旧约 400 万

元，故按企业会计准则将收到的政府补助 400 万元转入营业外收入。

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

2、根据上海市文化创意产业推进领导小组办公室（以下简称“市级项目下达单位”）、

崇明县文化创意产业推进领导小组办公室（以下简称“区级项目下达单位”）与

上海分众德峰广告传播有限公司签订的《项目计划任务书》，市、区二级项目下

达单位同意无偿资助资金 180.00 万元用于“创业企业云端控制屏端的 LBS 多媒

体展示平台”项目，其中市级项目下达单位扶持 120.00 万元，区级项目下达单

位扶持 60.00 万元。该项目执行期为 2014 年 12 月至 2016 年 6 月。截至 2015

年 12 月 31 日，共收到市级项目下达单位扶持金额 90.00 万元。

财务报表附注第 52 页

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财务报表附注

(二十三)股本

1、股本数量

本次变动增（+）减（－）

项目年初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 302,335,116.00 3,813,556,382.00 3,813,556,382.00 4,115,891,498.00

注：2015 年 12 月 16 日，根据公司第五届董事会第十七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准七喜控股股份有限公司重大

资产重组及向 Media Management Hong Kong Limited 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2937 号）核准，公司通过向

Media Management Hong Kong Limited 等 43 家公司发行股份购买资产，申请增加注册资本 3,813,556,382.00 元，变更后的注册资本为

4,115,891,498.00 元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第 115750 号验资报告验证，本次注册资本变更已在广州

市工商行政管理局办理了工商变更。截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 4,115,891,498.00 元。

2、股本金额

项目期末余额期初余额

股本金额 314,370,473.30 291,278,214.05

注：公司按反向购买原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（分众多媒体技术（上海）有限公司）合并前发行

在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。本公司于 2015 年度完成重大资产重组，2015 年 12 月向重组

方定向增发 3,813,556,382 股，增发后股本为 4,115,891,498 股，其中，重组方占比 92.65%，在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告

主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持 92.65%），分众多媒体技术（上海）有限公司合并前股本 291,278,214.05 元，因此需模拟增发

股本 23,092,259.25 股，增发后分众多媒体技术（上海）有限公司总股本为 314,370,473.30 元，列示为合并财务报表的股本项目，模拟增发金额相应

调减资本公积 23,092,259.25 元。模拟增发后分众多媒体技术（上海）有限公司总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。

财务报表附注第 53 页

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财务报表附注

(二十四)资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积

（1）分众多媒体技术（上海）有限公司

225,318,177.10 225,318,177.10

原控股母公司以权益结算的股份支付

（2）模拟同一控制合并其他资本公积变

178,185,730.00 178,185,730.00

动（注 2）

模拟发行股份调整的资本公积（注 1） -23,092,259.25 -23,092,259.25

合计 403,503,907.10 -23,092,259.25 178,185,730.00 202,225,917.85

注：

1、公司按反向购买原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额反映法

律上子公司（分众多媒体技术（上海）有限公司）合并前发行在外的股份面值以及

假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。本公司于 2015 年

度完成重大资产重组，2015 年 12 月向重组方定向增发 3,813,556,382 股，增发后股

本为 4,115,891,498 股，其中重组方占比 92.65%，在本次编制合并报表时，假定重组

方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持 92.65%），

分众多媒体技术（上海）有限公司合并前股本 291,278,214.05 元，因此需模拟增发

股本 23,092,259.25 股，增发后分众多媒体技术（上海）有限公司总股本为

314,370,473.30 元，列示为合并财务报表的股本项目，模拟增发金额相应调减资本公

积 23,092,259.25 元。

2、根据《企业会计准则》，同一控制下的企业合并，合并方根据合并日被合并方所

有者权益账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。长期股权投资的初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整

资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。因此，冲减同一控制合并

产生的资本公积 178,185,730.00 元。

财务报表附注第 54 页

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(二十五)其他综合收益

本期发生金额

减：所

项目年初余额本期所得税前减：前期计入其他综合税后归属于期末余额

得税费税后归属于母公司

发生额收益当期转入损益少数股东

用

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益

2、以后将重分类进损益的其他综合收益 111,651.45 -94,849.80 -94,849.80 16,801.65

其中：外币财务报表折算差额 111,651.45 -94,849.80 -94,849.80 16,801.65

其他综合收益合计 111,651.45 -94,849.80 -94,849.80 16,801.65

财务报表附注第 55 页

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(二十六)盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 218,097,328.85 145,592,656.31 287,499,864.50（注） 76,190,120.66

注

1、根据《企业会计准则》，同一控制下的企业合并，合并方根据合并日被合并方所

有者权益账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。长期股权投资的初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整

资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。因此，冲减法定盈余公积

218,097,328.85 元。

2、根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，置入资产超出置出资产价值的差额

部分为 44,820,000,000.00 元，其中 11%部分由本公司向分众传媒（中国）控股有限

公司支付现金对价 4,930,200,000.00 元。截至 2016 年 3 月 25 日止，发行所得资金为

4,999,999,989.60 元，扣除承销费用 138,850,000.00 元、发行新股验资费用 100,000.00

元、以及登记费 252,525.25 元，实际筹集资金净额为 4,860,797,464.35 元，（详见财

务报表附注十一、（一））。所募集资金（扣除本次重组中介费用及相关税费后的募集

资金净额）不足以支付 4,930,200,000.00 元对价的部分，本公司应以自有资金补足该

差额，故冲减盈余公积 69,402,535.65 元。

(二十七)未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 4,646,733,348.28 4,137,842,645.46

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 4,646,733,348.28 4,137,842,645.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,389,142,023.94 2,414,829,929.04

减：提取法定盈余公积 145,592,656.31

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

对所有者（或股东）的分配（注 1） 467,189,845.78 1,905,939,226.22

转作股本的普通股股利

其他利润分配（注 2） 3,417,165,099.15

期末未分配利润 4,005,927,770.98 4,646,733,348.28

财务报表附注第 56 页

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财务报表附注

注：

1、根据公司股东决定，2015 年 1 月，分众（中国）信息技术有限公司向原股东分众

传媒（中国）控股有限公司分配股利，金额为 382,171,590.41 元。

根据公司股东决定，2015 年 5 月，华光广告有限公司向原股东 Giovanna Newco 2

Limited 分配股利，金额为 85,018,255.37 元。

2、根据《企业会计准则》，同一控制下的企业合并，合并方根据合并日被合并方所

有者权益账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。长期股权投资的初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。本公司收购同一控

制下的股权对价合计为 3,813,448,158.00 元，其中，上海分众数码信息技术有限

公司收购上海分众广告传播有限公司股权转让金额为 595,382,000.00 元；本公司

收购分众（中国）信息技术有限公司股权转让金额为 1,080,000,000.00 元；本公

司收购驰众信息技术（上海）有限公司股权转让金额为 1,450,000,000.00 元；本

公司收购上海分众软件技术有限公司股权转让金额为 1,844,250.00 元；本公司收

购深圳前海分众信息服务管理有限公司股权转让金额为 1,835,700.00 元；上海求

众信息技术有限公司收购华光广告有限公司 100%股权转让金额为 111,680,000.00

美元（折合人民币 684,386,208.00 元）。因此，依次冲减资本公积 178,185,730.00

元、盈余公积 218,097,328.85 元、未分配利润 3,417,165,099.15 元。

(二十八)营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 8,627,411,561.61 2,539,763,220.91 7,497,256,418.79 2,234,473,955.62

2、主营业务（分业务）

本期发生额上期发生额

行业名称

收入成本收入成本

楼宇媒体 6,945,208,130.70 1,808,363,187.01 6,155,923,431.27 1,620,583,897.23

影院媒体 1,353,174,988.14 511,601,355.42 956,099,210.66 394,382,422.18

其他媒体 329,028,442.77 219,798,678.48 385,233,776.86 219,507,636.21

合计 8,627,411,561.61 2,539,763,220.91 7,497,256,418.79 2,234,473,955.62

财务报表附注第 57 页

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3、公司前五名客户的营业收入情况

客户营业收入总额占公司全部营业收入的比例

第一 392,119,842.21 4.55%

第二 364,060,420.77 4.22%

第三 357,197,926.19 4.14%

第四 323,315,446.69 3.75%

第五 290,113,852.27 3.36%

合计 1,726,807,488.13 20.02%

(二十九)营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 94,209.01 244,476.02

城市维护建设税 23,621,293.99 21,580,465.84

文化事业建设费 260,046,239.08 224,693,325.81

教育费附加及其他 26,703,620.03 23,426,784.29

合计 310,465,362.11 269,945,051.96

(三十)销售费用

项目本期发生额上期发生额

销售业务费 1,426,660,318.78 1,420,640,691.53

职工薪酬 205,647,286.94 466,429,265.81

业务宣传费 85,517,955.25

期权费用 3,905,329.48

其他费用 11,506,818.23 10,826,360.12

合计 1,729,332,379.20 1,901,801,646.94

(三十一)管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 161,504,502.35 271,915,396.71

房租费用 91,201,656.69 93,008,925.37

调研费用 51,977,322.05 50,926,535.52

专业服务费 47,316,073.64 52,439,143.05

其他费用 28,904,760.68 30,050,731.14

财务报表附注第 58 页

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财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

办公费用 22,058,378.04 14,407,071.45

税金 20,729,123.15 7,105,976.61

折旧及摊销 12,632,188.00 16,676,290.97

期权费用 2,777,849.64

合计 436,324,004.60 539,307,920.46

(三十二) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出

减：利息收入 125,227,421.09 185,339,661.01

汇兑损益 -7,069,179.90 368,773.94

手续费及其他 2,966,207.09 7,563,770.24

合计 -129,330,393.90 -177,407,116.83

(三十三)资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 242,597,490.45 153,898,984.89

(三十四)投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -657,407.87

(三十五)营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,605,461.52 390,494.68 3,605,461.52

其中：固定资产处置利得 3,605,461.52 390,494.68 3,605,461.52

政府补助 470,427,666.35 367,938,563.30 470,427,666.35

其他 3,181,070.09 15,974,167.23 3,181,070.09

合计 477,214,197.96 384,303,225.21 477,214,197.96

财务报表附注第 59 页

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计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额