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汉缆股份：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-22 00:00:00
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青岛汉缆股份有限公司

审计报告

和信审字（2016）第 000330 号

目 录 页 码

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表及附注

1、合并及母公司资产负债表 3-4

2、合并及母公司利润表 5-6

3、合并及母公司现金流量表 7-8

4、合并股东权益变动表 9-10

5、母公司股东权益变动表 11-12

6、财务报表附注 13-85

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇一六年四月二十日

青岛汉缆股份有限公司 报告正文

审 计 报 告

和信审字(2016)第 000330 号

青岛汉缆股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛汉缆股份有限公司（以下简称“汉缆股份”）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计

政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第1页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 报告正文

三、审计意见

我们认为，汉缆股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了汉缆股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的

合并及母公司经营成果和现金流量。

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王伦刚

中国济南 中国注册会计师:刘增明

2016 年 4 月 20 日

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第2页 共 85 页

合并资产负债表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

资 产 注释 期末余额 期初余额 负债和股东权益 注释 期末余额 期初余额

流动资产： 流动负债：

货币资金 五.1 991,489,625.81 1,147,398,675.80 短期借款 五.18 440,000,000.00

以公允价值计量且其

以公允价值计量且其

五.2 400,824,650.00 447,556,125.00 变动计入当期损益的

变动计入当期损益的

金融负债

金融资产

应收票据 五.3 151,121,587.56 158,707,786.26 应付票据 五.19 100,000,000.00

应收账款 五.4 1,747,675,631.06 1,464,858,202.60 应付账款 五.20 620,048,067.02 675,376,668.34

预付款项 五.5 272,216,491.03 90,004,837.15 预收款项 五.21 301,452,698.44 321,093,425.30

应收利息 3,763,333.32 3,863,333.33 应付职工薪酬 五.22 21,607,868.22 24,281,677.58

应收股利 应交税费 五.23 96,538,083.29 45,033,046.42

其他应收款 五.6 122,603,903.80 91,189,264.09 应付利息 822,342.89

存货 五.7 825,276,195.52 1,064,129,230.34 应付股利 五.24 1,021,577.88 1,021,577.88

一年内到期的非流 其他应付款 五.25 1,028,865,180.86 204,379,144.40

动资产

其他流动资产 五.8 13,650,825.16 30,882,433.56 一年内到期的非流动 五.26 4,960,397.01 8,360,854.44

负债

其他流动负债

流动资产合计 4,528,622,243.26 4,498,589,888.13 流动负债合计 2,074,493,872.72 1,820,368,737.25

非流动资产： 非流动负债：

可供出售的金融资 五.9 79,000,000.00 30,000,000.00 长期借款 五.27 33,600,000.00

产

持有至到期投资 五.10 844,900,000.00 1,106,600,000.00 应付债券

长期股权投资 五.11 14,229,577.76 14,575,000.63 长期应付款

投资性房地产 五.12 11,628,997.01 12,114,150.98 专项应付款

固定资产 五.13 446,632,252.66 487,745,745.67 递延收益 五.28 1,436,794.89 3,840,268.82

在建工程 五.14 20,776,767.47 12,110,462.02 递延所得税负债

工程物资 其他非流动负债

固定资产清理 非流动负债合计 1,436,794.89 37,440,268.82

无形资产 五.15 166,024,119.39 146,018,282.59 负债合计 2,075,930,667.61 1,857,809,006.07

开发支出 股东权益：

商誉 五.16 67,520,756.02 67,520,756.02 股本 五.29 3,326,796,000.00 1,073,160,000.00

长期待摊费用 505,227.39 715,348.26 资本公积 五.30 148,020,246.92 1,542,319,946.92

递延所得税资产 五.17 35,051,819.86 32,013,773.43 其他综合收益

其他非流动资产 专项储备

盈余公积 五.31 242,657,796.98 221,202,523.12

未分配利润 五.32 421,909,838.64 1,713,930,217.63

归属于母公司股东权 4,139,383,882.54 4,550,612,687.67

益合计

少数股东权益 -422,789.33 -418,286.01

非流动资产合计 1,686,269,517.56 1,909,413,519.60 股东权益合计 4,138,961,093.21 4,550,194,401.66

资产总计 6,214,891,760.82 6,408,003,407.73 负债和股东权益总计 6,214,891,760.82 6,408,003,407.73

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

第3页 共 85 页

母公司资产负债表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

资 产 注释 期末余额 期初余额 负债和股东权益 注释 期末余额 期初余额

流动资产： 流动负债：

货币资金 837,377,708.92 1,008,594,236.06 短期借款 440,000,000.00

以公允价值计量且 400,824,650.00 447,556,125.00 以公允价值计量且其

其变动计入当期损 变动计入当期损益的

益的金融资产 98,602,496.87 102,915,469.53 金融负债 100,000,000.00

应收账款 十四.1 1,435,684,787.37 1,257,777,444.17 应付账款 648,181,765.65 639,788,634.66

预付款项 246,952,222.77 75,225,585.63 预收款项 275,734,021.85 293,181,724.96

应收利息 1,663,333.33 2,723,333.33 应付职工薪酬 1,514,400.80 1,514,400.80

应收股利 12,536,243.11 12,536,243.11 应交税费 81,023,201.82 27,615,882.25

其他应收款 十四.2 487,945,328.54 257,781,360.40 应付利息 822,342.89

存货 448,026,636.82 665,692,016.85 应付股利

一年内到期的非流 其他应付款 1,236,870,995.96 239,494,676.36

动资产

其他流动资产 5,640.77 一年内到期的非流动 4,960,397.01 8,360,854.44

负债

其他流动负债

流动资产合计 3,969,619,048.50 3,830,801,814.08 流动负债合计 2,248,284,783.09 1,750,778,516.36

非流动资产： 非流动负债：

可供出售的金融资 30,000,000.00 30,000,000.00 长期借款 33,600,000.00

产

持有至到期投资 399,000,000.00 597,000,000.00 应付债券

长期股权投资 十四.3 1,299,488,311.13 960,339,439.94 长期应付款

投资性房地产 11,628,997.01 12,114,150.98 专项应付款

固定资产 218,606,639.93 238,310,224.42 递延收益 1,436,794.89 3,840,268.82

在建工程 11,104,778.94 6,066,648.32 递延所得税负债

工程物资 其他非流动负债

固定资产清理 非流动负债合计 1,436,794.89 37,440,268.82

无形资产 94,050,991.79 96,297,386.85 负债合计 2,249,721,577.98 1,788,218,785.18

开发支出 股东权益：

长期待摊费用 股本 3,326,796,000.00 1,073,160,000.00

递延所得税资产 25,755,308.82 23,523,688.12 资本公积 175,200,297.96 1,230,351,105.93

其他非流动资产 其他综合收益

专项储备

盈余公积 236,759,479.10 215,304,205.24

未分配利润 70,776,721.08 1,487,419,256.36

非流动资产合计 2,089,635,027.62 1,963,651,538.63 股东权益合计 3,809,532,498.14 4,006,234,567.53

资产总计 6,059,254,076.12 5,794,453,352.71 负债和股东权益总计 6,059,254,076.12 5,794,453,352.71

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

第4页 共 85 页

合并利润表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 五.33 4,171,100,331.63 4,637,610,399.44

减：营业成本 五.33 3,359,790,531.61 3,859,645,427.68

营业税金及附加 五.34 24,997,908.88 11,303,733.45

营业费用 五.35 149,519,633.22 178,953,788.72

管理费用 五.36 233,704,490.92 197,779,016.29

财务费用 五.37 10,862,869.41 33,074,299.20

资产减值损失 五.38 28,809,778.72 56,096,600.23

加：公允价值变动收益 五.39 64,775.00 -12,250,050.00

投资收益 五.40 42,869,652.40 1,126,138.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -345,422.87 43,730.04

二、营业利润 406,349,546.27 289,633,622.24

加：营业外收入 五.41 14,708,790.31 14,971,418.98

其中：非流动资产处置利得 21,623.75 66,645.06

减：营业外支出 五.42 833,644.72 597,724.47

其中：非流动资产处置损失 59,214.64 17,608.06

三 、利润总额 420,224,691.86 304,007,316.75

减：所得税费用 五.43 71,054,300.31 54,534,480.75

四、净利润 349,170,391.55 249,472,836.00

归属于母公司股东的净利润 349,174,894.87 249,287,443.51

其中：同一控制下被合并方合并前实现的净利润 17,751,421.37 11,397,470.66

少数股东损益 -4,503.32 185,392.49

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 349,170,391.55 249,472,836.00

归属于母公司所有者的综合收益总额 349,174,894.87 249,287,443.51

归属于少数股东的综合收益总额 -4,503.32 185,392.49

七、每股收益 五.43

（一）基本每股收益 0.10 0.07

（二）稀释每股收益 0.10 0.07

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

第5页 共 85 页

母公司利润表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十四.4 3,602,384,634.69 4,193,378,862.41

减：营业成本

十四.4 3,070,057,495.21 3,707,246,651.75

营业税金及附加

14,465,277.28 2,024,013.59

营业费用

101,989,858.36 125,439,551.87

管理费用

128,469,935.92 118,826,717.82

财务费用

14,220,444.29 35,184,968.50

资产减值损失

20,605,335.55 39,619,112.47

加：公允价值变动收益

64,775.00 -12,250,050.00

投资收益

-15,745,545.63 -26,192,784.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-20.84 557.51

二、营业利润

236,895,517.45 126,595,012.25

加：营业外收入

12,691,777.46 14,092,112.63

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

466,886.24 536,921.75

其中：非流动资产处置损失

448.43

三 、利润总额 249,120,408.67 140,150,203.13

减：所得税费用 34,567,670.09 18,712,104.74

四、净利润 214,552,738.58 121,438,098.39

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

六、综合收益总额

214,552,738.58 121,438,098.39

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

第6页 共 85 页

合并现金流量表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,600,836,970.39 5,115,632,967.58

收到的税费返还 7,403,591.13 7,436,204.13

收到其他与经营活动有关的现金 五.45 33,721,491.62 37,496,370.58

经营活动现金流入小计 4,641,962,053.14 5,160,565,542.29

购买商品、接受劳务支付的现金 4,063,394,435.22 4,394,311,947.24

支付给职工以及为职工支付的现金 204,389,099.24 198,862,006.35

支付的各项税费 250,407,614.97 205,272,613.53

支付其他与经营活动有关的现金 五.45 122,136,020.66 149,616,318.79

经营活动现金流出小计 4,640,327,170.09 4,948,062,885.91

经营活动产生的现金流量净额 1,634,883.05 212,502,656.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 263,000,000.00

取得投资收益收到的现金 139,264,600.27 29,025,750.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,150.00 78,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 402,265,750.27 29,103,750.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 87,169,500.79 26,369,110.56

投资支付的现金 370,139,700.00 1,123,000,000.00

其中：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 370,139,700.00 6,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 457,309,200.79 1,149,369,110.56

投资活动产生的现金流量净额 -55,043,450.52 -1,120,265,360.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 320,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,280,000,000.00 1,633,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五.45 1,000,000,000.00 178,040,000.00

筹资活动现金流入小计 2,280,000,000.00 2,131,640,000.00

偿还债务支付的现金 1,753,600,000.00 1,160,000,000.00

分配股利、利润和偿付利息支付的现金 455,742,750.14 184,268,150.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39,173.88

支付其他与筹资活动有关的现金 五.45 178,040,000.00

筹资活动现金流出小计 2,387,382,750.14 1,344,268,150.28

筹资活动产生的现金流量净额 -107,382,750.14 787,371,849.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,629,591.88 -158,920.28

五、现金及现金等价物净增加额 -159,161,725.73 -120,549,774.73

加：期初现金及现金等价物余额 1,147,398,675.80 1,267,948,450.53

六、期末现金及现金等价物余额 988,236,950.07 1,147,398,675.80

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

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母公司现金流量表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

项 目 注释 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,980,430,583.56 4,609,331,932.57

收到的税费返还 3,217,720.80 6,733,657.23

收到其他与经营活动有关的现金 30,307,072.77 33,229,596.71

经营活动现金流入小计 4,013,955,377.13 4,649,295,186.51

购买商品、接受劳务支付的现金 3,723,577,753.69 3,876,100,474.72

支付给职工以及为职工支付的现金 113,053,551.67 120,046,922.23

支付的各项税费 163,700,505.97 136,478,096.82

支付其他与经营活动有关的现金 68,952,667.67 96,044,765.35

经营活动现金流出小计 4,069,284,479.00 4,228,670,259.12

经营活动产生的现金流量净额 -55,329,101.87 420,624,927.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 198,000,000.00

取得投资收益收到的现金 81,659,000.21 5,657,255.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 91,000,000.00

投资活动现金流入小计 279,659,000.21 96,657,255.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,436,896.08 15,867,021.91

投资支付的现金 321,139,700.00 846,500,669.00

其中：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 321,139,700.00 5,500,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 142,000,000.00

投资活动现金流出小计 476,576,596.08 862,367,690.91

投资活动产生的现金流量净额 -196,917,595.87 -765,710,435.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,250,000,000.00 1,633,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000,000.00

筹资活动现金流入小计 2,250,000,000.00 1,633,600,000.00

偿还债务支付的现金 1,723,600,000.00 1,160,000,000.00

分配股利、利润和偿付利息支付的现金 445,649,584.93 184,048,976.40

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,169,249,584.93 1,344,048,976.40

筹资活动产生的现金流量净额 80,750,415.07 289,551,023.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 279,755.53 -210,841.69

五、现金及现金等价物净增加额 -171,216,527.14 -55,745,326.35

加：期初现金及现金等价物余额 1,008,594,236.06 1,064,339,562.41

六、期末现金及现金等价物余额 837,377,708.92 1,008,594,236.06

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

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合并股东权益变动表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

本 期

项 目 归属于母公司的股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益

一、上年年末余额 1,073,160,000.00 1,542,319,946.92 221,202,523.12 1,713,930,217.63 4,550,612,687.67 -418,286.01 4,550,194,401.66

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,073,160,000.00 1,542,319,946.92 221,202,523.12 1,713,930,217.63 4,550,612,687.67 -418,286.01 4,550,194,401.66

三、本年增减变动金额 2,253,636,000.00 -1,394,299,700.00 21,455,273.86 -1,292,020,378.99 -411,228,805.13 -4,503.32 -411,233,308.45

（一）本年净利润 349,174,894.87 349,174,894.87 -4,503.32 349,170,391.55

（二）其他综合收益

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述(一)(二)小 计 : 349,174,894.87 349,174,894.87 -4,503.32 349,170,391.55

（三）所有者投入和减少资本 -321,139,700.00 -321,139,700.00 -321,139,700.00

1.所有者投入资本 -321,139,700.00 -321,139,700.00 -321,139,700.00

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他

（四）利润分配 21,455,273.86 -460,719,273.86 -439,264,000.00 -439,264,000.00

1.提取盈余公积 21,455,273.86 -21,455,273.86

2.股东的分配 -439,264,000.00 -439,264,000.00 -439,264,000.00

3.其他

（五）所有者权益内部结转 2,253,636,000.00 -1,073,160,000.00 -1,180,476,000.00

1.资本公积转增股本 1,073,160,000.00 -1,073,160,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 1,180,476,000.00 -1,180,476,000.00

（六）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（七）其他

四、本年年末余额 3,326,796,000.00 148,020,246.92 242,657,796.98 421,909,838.64 4,139,383,882.54 -422,789.33 4,138,961,093.21

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

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合并股东权益变动表（续）

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

本 期

项 目 归属于母公司的股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益

一、上年年末余额 1,073,160,000.00 1,223,824,924.84 207,918,966.21 1,617,437,131.03 4,122,341,022.08 3,391,343.58 4,125,732,365.66

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,073,160,000.00 1,223,824,924.84 207,918,966.21 1,617,437,131.03 4,122,341,022.08 3,391,343.58 4,125,732,365.66

三、本年增减变动金额 318,495,022.08 13,283,556.91 96,493,086.60 428,271,665.59 -3,809,629.59 424,462,036.00

（一）本年净利润 249,287,443.51 249,287,443.51 185,392.49 249,472,836.00

（二）其他综合收益

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述(一)(二)小 计 : 249,287,443.51 249,287,443.51 185,392.49 249,472,836.00

（三）所有者投入和减少资本 318,495,022.08 318,495,022.08 -3,995,022.08 314,500,000.00

1.所有者投入资本 320,000,000.00 -3,995,022.08 -3,995,022.08

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他 -1,504,977.92 -1,504,977.92 -1,504,977.92

（四）利润分配 13,283,556.91 -152,794,356.91 -139,510,800.00 -139,510,800.00

1.提取盈余公积 13,283,556.91 -13,283,556.91

2.股东的分配 -139,510,800.00 -139,510,800.00 -139,510,800.00

3.其他

（五）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（六）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（七）其他

四、本年年末余额 1,073,160,000.00 1,542,319,946.92 221,202,523.12 1,713,930,217.63 4,550,612,687.67 -418,286.01 4,550,194,401.66

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

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母公司股东权益变动表（续）

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

本 期

项 目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 1,073,160,000.00 1,230,351,105.93 215,304,205.24 1,487,419,256.36 4,006,234,567.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,073,160,000.00 1,230,351,105.93 215,304,205.24 1,487,419,256.36 4,006,234,567.53

三、本年增减变动金额 2,253,636,000.00 -1,055,150,807.97 21,455,273.86 -1,416,642,535.28 -196,702,069.39

（一）本年净利润 214,552,738.58 214,552,738.58

（二）其他综合收益

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述(一)(二)小 计 : 214,552,738.58 214,552,738.58

（三）所有者投入和减少资本 18,009,192.03 18,009,192.03

1.所有者投入资本 18,009,192.03 18,009,192.03

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他

（四）利润分配 21,455,273.86 -450,719,273.86 -429,264,000.00

1.提取盈余公积 21,455,273.86 -21,455,273.86

2.股东的分配 -429,264,000.00 -429,264,000.00

3.其他

（五）所有者权益内部结转 2,253,636,000.00 -1,073,160,000.00 -1,180,476,000.00

1.资本公积转增股本 1,073,160,000.00 -1,073,160,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 1,180,476,000.00 -1,180,476,000.00

（六）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（七）其他

四、本年年末余额 3,326,796,000.00 175,200,297.96 236,759,479.10 70,776,721.08 3,809,532,498.14

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

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母公司股东权益变动表（续）

编制单位：青岛汉缆股份有限公司 2015 年度 金额单位：人民币元

本 期

项 目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 1,073,160,000.00 1,230,351,105.93 215,304,205.24 1,487,419,256.36 4,006,234,567.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,073,160,000.00 1,230,351,105.93 215,304,205.24 1,487,419,256.36 4,006,234,567.53

三、本年增减变动金额 2,253,636,000.00 -1,055,150,807.97 21,455,273.86 -1,416,642,535.28 -196,702,069.39

（一）本年净利润 214,552,738.58 214,552,738.58

（二）其他综合收益

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述(一)(二)小 计 : 214,552,738.58 214,552,738.58

（三）所有者投入和减少资本 18,009,192.03 18,009,192.03

1.所有者投入资本 18,009,192.03 18,009,192.03

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他

（四）利润分配 21,455,273.86 -450,719,273.86 -429,264,000.00

1.提取盈余公积 21,455,273.86 -21,455,273.86

2.股东的分配 -429,264,000.00 -429,264,000.00

3.其他

（五）所有者权益内部结转 2,253,636,000.00 -1,073,160,000.00 -1,180,476,000.00

1.资本公积转增股本 1,073,160,000.00 -1,073,160,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 1,180,476,000.00 -1,180,476,000.00

（六）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（七）其他

四、本年年末余额 3,326,796,000.00 175,200,297.96 236,759,479.10 70,776,721.08 3,809,532,498.14

法定代表人：陈沛云 主管会计工作的公司负责人：张林军 会计机构负责人：刘建军

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分

青岛汉缆股份有限公司

2015 年度财务报表附注

( 金额单位除特别指明外，均为人民币元。)

附注一、公司基本情况

1． 公司概况

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

青岛汉缆股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由青岛汉河实业股份有限公司（现更名

为青岛汉河集团股份有限公司，以下简称“汉河集团”）等四名股东共同作为发起人，于 2007 年 12 月

以青岛汉缆集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司，公司成立时注册资本为 42,000 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1398 号文件批准，公司于 2010 年 10 月 27 日向社会公开发

行人民币普通股 5,000 万股，并于 2010 年 11 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更

为 47,000 万元。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 47,000 万股为基数，以

资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，增加注册资本 23,500 万元；转增后注册资本变更为 70,5000 万

元。

2012 年 5 月 4 日，根据公司 2011 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监

许可[2012]530 号《关于核准青岛汉缆股份有限公司向常州高新技术产业开发区常能电器有限公司等发

行股份购买资产的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 1,044 万股，每股面值为 1

元，增加注册资本 1,044 万元；增发后注册资本变更为 71,544 万元。

根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 71,544 万股为基数，以

资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，增加注册资本 35,772 万元；转增后注册资本变更为 107,316 万

元。

根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，公司以截止 2015 年 6 月 30 日总股本 107,316 万股为

基数，以截止 2015 年 6 月 30 日未分配利润向全体股东每 10 股送红股 11 股（含税），同时以资本公积

向全体股东每 10 股转增 10 股，合计增加注册资本 225,363.60 万元。公司目前注册资本为 332,679.60

万元。

公司统一社会信用代码：91370200264821953P；公司注册地与总部地址：青岛市崂山区九水东路 628

号；法定代表人：陈沛云。

（2）经营范围

公司属于输配电及控制设备制造业，公司经营范围：电线、电缆、光缆、电子通信电缆及相关材料

制造，电线电缆相关技术服务，配电类空气加强绝缘型母线槽制造，电工器材、五金工具、输配电及控

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

制设备，油漆、涂料、水暖器材、液压件销售；经营本企业进出口业务和企业所需机械设备及配件；原

辅材料的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口商品除外；经营本企业进料加工和“三来一补”业

务。

（3）财务报告批准报出日

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 4 月 20 日批准报出。

2. 报告期合并财务报表范围及其变化

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围

变化详见附注六“合并范围的变更”。

附注二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估

计进行编制。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

附注三、 会计政策、会计估计和前期差错

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。

2. 会计期间

公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3. 营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并

方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期

股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所

控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成

本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价

或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投

资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢

价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期

损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股

本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交

易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股

比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本

与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方

向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变

动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其

他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法

律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对

价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情

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况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于

合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购

买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当

期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价

的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资

产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制

的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之

间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债

表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资

产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发

生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制

下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别

财务报表进行调整。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务

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报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值

之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买

日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整

留存收益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财

务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值

与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母

公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余

股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当

期投资收益。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报

表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司

自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并

转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有

的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单

独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生

的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购

买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他

参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购

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买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用

权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起

三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或

者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币

财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收

益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入

处置当期损益。

10. 金融工具的确认与计量

（1）金融工具的分类、确认和计量

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的

交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的

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交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机

构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工

具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定

价模型等。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成

本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短

期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率

时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损

失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收

费、交易费用及折价或溢价等。

金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公

司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交

易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套

期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资

产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或

明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和

金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—

金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具

相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允

价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取

得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认

为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发

生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收

款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

失，计入当期损益。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出

售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性

金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本

公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算

的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣

除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。

衍生金融工具包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行

初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值

变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生

工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条

件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金

融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具

整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

权益工具指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收

到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减

少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转

移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金

融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续

涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的

对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转

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移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和

原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后

的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵

销。

（3）金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为

金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近

期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本

公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债

所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员

报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债是指与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债

采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者

承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价

值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定

的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

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金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一

部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金

融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承

担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据

测试结果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资

产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明

显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金

融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再

进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利

率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计

量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不

计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

公司对于全资子公司青岛汉缆民间资本管理有限公司的短期财务性投资按照投资风险进行分类，

并按照如下分类和比例计提减值准备：正常类，计提比例为 2%；关注类，计提比例为 5%；次级类，计

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提比例为 25%；可疑类，计提比例为 50%；损失类，计提比例为 100%。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客

观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予

以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务

工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该

金融资产的减值损失一经确认不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、

成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

成本的计算方法

期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；

期末公允价值的确定方法

如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续

持续下跌期间的确定依据

时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

11. 应收款项

（1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额 5%以上且

金额在 500 万元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，并据此计提相应的坏账准备。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信

用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

②确定组合的依据及计提方法如下：

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组合 组合依据 计提方法

关联方组合 应收合并内子公司的款项 个别认定法

账龄组合 剩余其他所有款项 账龄分析法

③组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下：

账 龄 计提比例

1 年以内 5%

1-2 年 10%

2-3 年 50%

3 年以上 100%

（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按

账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独对其进行减值测试，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

（1）存货分类

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装

物、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状

态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存

货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价

值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是

指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额。

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（4）存货的盘存方法

公司存货的盘存方法采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。

13．长期股权投资的核算

本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核

算。

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者

权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为

初始成本；

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资

成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券

的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——

债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股

权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

确认投资收益。

②权益法核算

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，

其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无

论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余

部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

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收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预

计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分

享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大

影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够

对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量

准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算

的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制

或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营

企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期

股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，

因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工

具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与

其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后

比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前

者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买

和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

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②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具

有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的

权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖

投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进

行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在

以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

（6）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相

应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

14．投资性房地产

（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：

已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同

时满足下列条件的，予以确认：①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地

产的成本能够可靠地计量。

（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房地产的成本，包括购

买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关

会计准则的规定确定。

（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采

用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房

地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备

一经计提，不予转回。

15. 固定资产

（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定

可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产

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有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期

损益。

（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的

5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率(%)

房屋建筑物 20 4.75

机械设备 5-10 9.50-19.00

运输设备 5-10 9.50-19.00

其他 5-10 9.50-19.00

已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面

余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。

（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会

计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

（5）融资租入固定资产

① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16．在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标

准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者

试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行

减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在

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以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者孰高确定。

17．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停

借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款

按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确

定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计

期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

18．无形资产计价和摊销

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实

际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价

值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支

出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，

对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用

寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命

是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用

寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明

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确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期

限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资

产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行

减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在

以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具

体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条

件的，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和

探索性等特点；

②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可

能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19．长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费

用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销

的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 非货币性资产交换

公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2）换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值

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与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资

产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

21. 职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪

酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、

医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计

期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 按照权责发生制原则计入当期损

益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定

提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服

务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受

益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福

利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服

务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设

定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关

的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债

导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项

计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即

将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利

相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳

的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时

其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且

该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按

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照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前

最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（3）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确

认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（4）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照

与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23. 股份支付及权益工具

（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支

付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益

工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市

场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定

其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价

格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。

（2）以权益工具结算的股份支付会计处理

① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每

个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调

整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

（3）以现金结算的股份支付的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加应付职工薪酬。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期

取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允

价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

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（4）股份支付计划的修改、终止

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司

确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的

可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

24. 回购本公司股份

（1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理

公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票

面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计

入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按

照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公

司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，

同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存

股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

25．收入

（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本

公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金

额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量

时，确认收入的实现。

本公司商品销售收入确认的具体原则与时点：公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至买方指

定地点，由买方签署验收合格单，公司据此确认商品销售收入。

（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可能流入

企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完

工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务

的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在

资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已

经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济利益很

可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回

购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销

售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，

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采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租

回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

26. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入

的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①

用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期

损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补

助。

②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费

用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变

更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资

产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且

预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际

收到补助款项时予以确认。

27. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认

以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够

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控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投

资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得

税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28. 租赁

（1）经营租赁会计处理

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本

化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资

费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始

直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29. 持有待售资产

（1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司已经就处置该非流动资

产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③该项转让很可能在一年内完成。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处

置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

（2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

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面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

（3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

30.其他重要的会计估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表

项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额

以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、

估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当

期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负

债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的

可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变

的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞

销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定

存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的

基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存

货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用

寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金

融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的

账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，

表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要

对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本

公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产

量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金

流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合

产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和

摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司

根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未

来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所

得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹

划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目

是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存

在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

31. 主要会计政策、会计估计的变更

公司报告期内无会计政策、会计估计的变更。

32.前期会计差错更正

报告期内公司无前期会计差错更正。

附注四、税项

1． 增值税

本公司、本公司分公司及本公司控股子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品

和劳务的增值税税率为17%。

2． 企业所得税

公司于2014年10月14日经青岛市科学科技局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地

方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：GR201437100058，有效期三年，按照《企业所得税法》

等相关规定，公司2014年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠。

本公司之子公司常州八益电缆股份有限公司于2014年9月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201432001581，有效期三年，

按照《企业所得税法》等相关规定，公司2014年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠。

本公司之子公司长沙汉河电缆有限公司于2014年8月28日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖

南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201443000133，有效期为三年，

按照《企业所得税法》等相关规定，公司2014年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠。

本公司之子公司青岛华电高压电气有限公司于2015年10月8日经青岛市科学科技局、青岛市财政局、

山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号为GF201537100027，

有效期为三年，按照《企业所得税法》等相关规定，公司2015年起三年内享受高新技术企业15%的企业

所得税优惠。

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本公司之子公司焦作汉河电缆有限公司于2015年11月16日经河南省科学科技技术厅、河南省财政

厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201541000225，有效期

为三年，按照《企业所得税法》等相关规定，公司2015年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税

优惠。

本公司的分公司及其他控股子公司的所得税税率为25%。

3． 营业税

本公司、本公司分公司及本公司控股子公司按应税收入的3%或5%计缴营业税。

4． 城市维护建设税

本公司、本公司分公司及本公司控股子公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。

5． 教育费附加

本公司、本公司分公司及本公司控股子公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。

6．地方教育费附加

本公司、本公司分公司及本公司控股子公司按当期应交流转税的 2%计缴地方教育费附加。

附注五、合并财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2014 年 12 月 31 日，期末数系指 2015 年 12 月 31 日。

1.货币资金

1.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

现金 3,300,440.55 2,553,212.77

银行存款 894,529,472.03 1,041,521,353.52

其他货币资金 93,659,713.23 103,324,109.51

合 计 991,489,625.81 1,147,398,675.80

1.2 其他货币资金按明细列示如下

项 目 2015.12.31 2014.12.31

期货保证金 89,821,037.49 103,324,109.51

保函保证金 3,838,675.74

合 计 93,659,713.23 103,324,109.51

1.3 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项，报告期末期限

3 个月以上的保函保证金为 3,252,675.74 元。

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2.1 明细项目

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项 目 2015.12.31 2014.12.31

铜、铝期货成本 412,682,925.00 459,479,175.00

铜、铝期货公允价值变动损益 -11,858,275.00 -11,923,050.00

合 计 400,824,650.00 447,556,125.00

3.应收票据

3.1 明细项目

种 类 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 145,781,587.56 158,707,786.26

商业承兑汇票 5,340,000.00

合 计 151,121,587.56 158,707,786.26

3.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 156,087,273.38

合 计 156,087,273.38

3.3 公司报告期末应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项、

无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

4.应收账款

4.1 明细情况

2015.12.31 2014.12.31

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重

大并单项计

提坏账准备

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

关联方组合

账龄组合 1,920,365,419.75 100.00 172,689,788.69 8.99 1,609,624,039.49 100.00 144,765,836.89 8.99

组合小计 1,920,365,419.75 100.00 172,689,788.69 8.99 1,609,624,039.49 100.00 144,765,836.89 8.99

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

单项金额虽

不重大但单

项计提坏账

准备的应收

账款

合 计 1,920,365,419.75 100.00 172,689,788.69 8.99 1,609,624,039.49 100.00 144,765,836.89 8.99

4.2 各类应收账款的坏账准备

单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 单项金额不重大但单独计提坏

项目 账准备的应收账款计提的坏 账准备的应收账款计提的坏 账准备的应收账款计提的

账准备 账准备 坏账准备

1.期初余额 144,765,836.89

2.本期增加金额 27,923,951.80

（1）计提金额 27,923,951.80

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4.期末余额 172,689,788.69

4.3 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 计提比

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

例（%） 例（%）

1 年以内 1,637,165,698.71 85.25 81,858,284.95 5.00 1,356,592,014.33 84.28 67,829,600.72 5.00

1-2 年 172,674,722.39 8.99 17,267,472.25 10.00 159,962,175.48 9.94 15,996,217.55 10.00

2-3 年 73,921,934.32 3.85 36,960,967.16 50.00 64,259,662.13 3.99 32,129,831.07 50.00

3 年以上 36,603,064.33 1.91 36,603,064.33 100.00 28,810,187.55 1.79 28,810,187.55 100.00

合 计 1,920,365,419.75 100.00 172,689,788.69 8.99 1,609,624,039.49 100.00 144,765,836.89 8.99

4.4 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收

账款，无终止确认应收账款情况、无实际核销的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易

情况，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4.5 公司报告期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4.6 公司报告期末应收账款金额前五名单位明细。

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例(%)

国网上海市电力公司 第三方 104,138,238.69 1 年以内 5.42

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云南电网有限责任公司 第三方 94,132,444.10 1 年以内 4.90

国网江苏省电力公司 第三方 78,937,401.12 1 年以内 4.11

国网北京市电力公司 第三方 53,039,235.45 1 年以内 2.76

中国电缆工程有限公司 第三方 33,240,545.50 1 年以内 1.73

合 计 363,487,864.86 18.93

4.7 公司报告期末应收账款中无应收关联方款项。

4.8 报告期末应收账款—外币应收账款

2015.12.31 2014.12.31

项 目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

美元 1,007,017.38 6.4936 6,539,168.06 630,795.95 6.1190 3,859,840.39

澳元 462,252.20 4.7276 2,185,343.50

合 计 1,469,269.58 8,724,511.56 630,795.95 3,859,840.39

5.预付款项

5.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 268,661,980.12 98.69 84,956,254.61 94.39

1 年至 2 年 1,270,119.01 0.47 2,760,679.91 3.07

2 年至 3 年 500,944.40 0.18 2,031,902.63 2.26

3 年以上 1,783,447.50 0.66 256,000.00 0.28

合 计 272,216,491.03 100.00 90,004,837.15 100.00

5.2 公司报告期末预付款项金额前五名单位明细

单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因

青岛亿达矿业有限公司 第三方 200,000,000.00 1 年以内 货物未到

东营方圆有色金属有限公司 第三方 11,598,193.50 1 年以内 货物未到

焦作万方铝业股份有限公司 第三方 11,253,881.90 1 年以内 货物未到

阳谷祥光铜业有限公司 第三方 11,002,083.87 1 年以内 货物未到

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

山东创辉新材料科技有限公司 第三方 8,268,699.52 1 年以内 货物未到

合 计 242,122,858.79

5.3 公司报告期末预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6.其他应收款

6.1 明细情况

2015.12.31 2014.12.31

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重

大并单项计

提坏账准备

的其他应收

款

按组合计提坏账准备的其他应收款账款

关联方组合

账龄组合 135,099,792.29 100.00 12,495,888.49 9.25 99,047,810.80 100.00 7,858,546.71 7.93

组合小计 135,099,792.29 100.00 12,495,888.49 9.25 99,047,810.80 100.00 7,858,546.71 7.93

单项金额虽

不重大但单

项计提坏账

准备的其他

应收款

合 计 135,099,792.29 100.00 12,495,888.49 9.25 99,047,810.80 100.00 7,858,546.71 7.93

6.2 各类其他应收款的坏账准备

单项金额重大并单独计提坏账 按信用风险特征组合计提坏账 单项金额不重大但单独计提

项 目 准备的其他应收款计提的坏账 准备的其他应收款计提的坏账 坏账准备的其他应收款计提

准备 准备 的坏账准备

1.期初余额 7,858,546.71

2.本期增加金额 4,637,341.78

（1）计提金额 4,637,341.78

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4.期末余额 12,495,888.49

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

第42页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

比例 计提比 计提比

金额 金额 金额 比例（%） 金额

（%） 例（%） 例（%）

1 年以内 121,459,801.96 89.90 6,072,990.11 5.00 87,552,923.56 88.40 4,377,646.17 5.00

1-2 年 3,891,461.19 2.88 389,146.12 10.00 8,549,713.54 8.63 854,971.35 10.00

2-3 年 7,429,553.76 5.50 3,714,776.88 50.00 638,489.02 0.64 319,244.51 50.00

3 年以上 2,318,975.38 1.72 2,318,975.38 100.00 2,306,684.68 2.33 2,306,684.68 100.00

合 计 135,099,792.29 100.00 12,495,888.49 9.25 99,047,810.80 100.00 7,858,546.71 7.93

6.3 公司报告期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

6.4 公司报告期末其他应收款金额前五名单位明细

占其他应收款总额

单位名称 业务性质 金额 年限

的比例（%）

平度市国土资源局 土地保证金 38,843,826.00 1 年以内 28.75

山东鲁能三公招标有限公司 投标保证金 8,125,702.00 1 年以内 6.01

福建闽华洋建设监理有限公司

投标保证金 7,300,000.00 1 年以内 5.40

福州分公司

中国电能成套设备有限公司北

投标保证金 5,407,900.00 1 年以内 4.00

京分公司

国网物资有限公司 投标保证金 5,223,814.00 1 年以内 3.87

合 计 64,901,242.00 48.04

6.5 其他应收款按款项性质分类情况

类 别 2015.12.31 2014.12.31

个人往来款项 20,610,770.98 16,708,814.20

单位往来款项 18,679,451.54 19,809,108.06

保证金及押金 95,451,021.85 60,563,918.71

出口退税 352,676.26 1,932,669.83

其他 5,871.66 33,300.00

合 计 135,099,792.29 99,047,810.80

6.6 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收

款、无实际核销的其他应收款、无终止确认的其他应收款、无以其他应收款为标的进行证券化交易情况。

无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

6.7 公司报告期末其他应收款中无应收关联方款项。

7.存货

7.1 明细项目

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 335,433,806.69 280,723.43 335,153,083.26 379,897,306.40 387,287.70 379,510,018.70

第43页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

库存商品 400,958,742.43 6,178,052.40 394,780,690.03 498,588,852.07 10,080,564.78 488,508,287.29

委托加工物资 7,020,289.94 7,020,289.94 9,540,581.33 9,540,581.33

在产品 75,920,281.90 75,920,281.90 157,944,867.38 157,944,867.38

包装物 12,401,850.39 12,401,850.39 15,742,464.90 15,742,464.90

发出商品 12,883,010.74 12,883,010.74

合 计 831,734,971.35 6,458,775.83 825,276,195.52 1,074,597,082.82 10,467,852.48 1,064,129,230.34

7.2 存货跌价准备

本期减少

存货种类 期初数 本期计提 期末数

转回 转销

库存商品 10,080,564.78 1,428,466.48 3,773,417.07 1,557,561.79 6,178,052.40

原材料 387,287.70 106,564.27 280,723.43

合 计 10,467,852.48 1,428,466.48 3,879,981.34 1,557,561.79 6,458,775.83

7.3 公司报告期末存货跌价准备按存货账面余额与其可变现净值的差额进行计提。

7.4 公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。

8. 其他流动资产

种 类 2015.12.31 2014.12.31

留抵增值税 6,404,436.13 30,882,433.56

预缴所得税 6,999,860.71

其 他 246,528.32

合 计 13,650,825.16 30,882,433.56

9. 可供出售金融资产

9.1 可供出售金融资产情况

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

按成本计量的可供出售金

79,000,000.00 79,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

融资产

合 计 79,000,000.00 79,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

9.2 按成本计量的可供出售金融资产明细

账面余额 减值准备 在被投

被投资单 资单位 本期现金红

位 本期 期 本期 本期 期 持股比 利

期初 本期增加 期末

减少 初 增加 减少 末 例

第44页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

福建永福工

程顾问有限 30,000,000.00 30,000,000.00 4.00% 428,000.18

公司

青岛拥湾资

产管理集团

24,000,000.00 24,000,000.00 2.90%

股份有限公

司

青岛新博网

络科技有限 25,000,000.00 25,000,000.00 50.00%

公司

合 计 30,000,000.00 49,000,000.00 79,000,000.00 428,000.18

9.3 福建永福工程顾问有限公司是公司不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资；青岛拥湾资

产管理集团股份有限公司、青岛新博网络科技有限公司是公司全资子公司青岛汉缆民间资本管理有限公

司对外的财务性投资。

10．持有至到期投资

10.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

短期财务性投资 445,900,000.00 509,600,000.00

委托贷款 399,000,000.00 597,000,000.00

合 计 844,900,000.00 1,106,600,000.00

10.2 期末短期财务性投资情况

项 目 金额 月利率 期限 计提减值准备 担保方式

2014/7/7-

青岛青建博海源诚置业有限公司 85,000,000.00 1.00% 300,000.00 保证、抵押

2016/7/6

2014/7/7-

青岛北曲后汇豪置业有限公司 95,000,000.00 1.00% 1,900,000.00 保证、抵押

2016/7/6

2014/7/7-

青岛风鸟投资有限公司 15,000,000.00 1.00% 1,700,000.00 质押

2016/7/6

2014/7/7-

青岛环宇房地产发展有限公司 85,000,000.00 1.00% 1,600,000.00 保证、抵押

2016/7/6

2014/7/7-

青岛宇信置业发展有限公司 80,000,000.00 1.00% 1,700,000.00 保证、抵押

2016/7/6

2014/7/7-

青岛青特华力置业有限公司 95,000,000.00 1.00% 1,900,000.00 保证、抵押

2016/7/6

合 计 455,000,000.00 9,100,000.00

10.3 期末委托贷款情况

项 目 金额 年利率 期限 受托银行 担保方式

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2014/12/18-

青岛中泰信实业有限公司 300,000,000.00 16.00% 民生银行 抵押、保证

2017/6/17

2014/11/14-

青岛华金置业有限公司 99,000,000.00 12.00% 交通银行 抵押、质押、保证

2016/11/13

合 计 399,000,000.00

11．长期股权投资

11.1 明细项目

本期增减变动

被投资单位 投资成本 期初余额 本期投资 权益法下确认的 本期分配现金 期末余额

投资收益增加长 红利减少长期

期投资金额 投资金额

青岛青大产

学研中心有 2,820,000.00 2,821,828.10 -20.84 2,821,807.26

限公司

青岛汉缆迪玛

尔海洋装备制 500,000.00 499,530.51 518.82 500,049.33

造有限公司

北京榕科电

11,210,000.00 11,253,642.02 -345,920.85 10,907,721.17

气有限公司

合 计 14,530,000.00 14,575,000.63 -345,422.87 14,229,577.76

（续上表）

在被投资单位持股 在被投资单位表决

被投资单位 减值准备 本期计提减值准备

比例(%) 权比例(%)

青岛青大产学研中心有限公司 9.40 9.40

青岛汉缆迪玛尔海洋装备制造有限公司 40.00 40.00

北京榕科电气有限公司 37.37 37.37

合 计

11.2 报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。

12．投资性房地产

12.1 明细项目

项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

一、原价 15,478,788.71 15,478,788.71

其中：房屋建筑物 5,161,705.66 5,161,705.66

土地 10,317,083.05 10,317,083.05

二、累计折旧 3,364,637.73 485,153.97 3,849,791.70

其中：房屋建筑物 1,225,905.00 245,181.00 1,471,086.00

第46页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

土地 2,138,732.73 239,972.97 2,378,705.70

三、投资性房地产减值准备

其中：房屋建筑物

土地

四、投资性房地产账面价值 12,114,150.98 11,628,997.01

其中：房屋建筑物 3,935,800.66 3,690,619.66

土地 8,178,350.32 7,938,377.35

12.2 公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

13．固定资产及累计折旧

13.1 明细项目

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 304,873,887.80 501,089,117.84 16,170,516.95 74,965,312.20 897,098,834.79

2.本期增加金额 4,190,494.94 8,029,543.87 1,233,153.85 4,870,233.84 18,323,426.50

（1）购置 224,162.00 3,345,929.24 1,233,153.85 3,161,961.81 7,965,206.90

（2）在建工程转入 3,966,332.94 4,683,614.63 1,708,272.03 10,358,219.60

3.本期减少金额 144,646.91 202,078.00 35,017.60 381,742.51

（1）处置或报废 144,646.91 202,078.00 35,017.60 381,742.51

4.期末余额 309,064,382.74 508,974,014.80 17,201,592.80 79,800,528.44 915,040,518.78

二、累计折旧

1.期初余额 97,357,676.08 257,184,572.75 11,096,153.16 43,714,687.13 409,353,089.12

2.本期增加金额 14,048,502.43 33,529,085.20 884,096.26 10,854,640.59 59,316,324.48

（1）计提 14,048,502.43 33,529,085.20 884,096.26 10,854,640.59 59,316,324.48

（2）新增

3.本期减少金额 31,865.10 196,015.66 33,266.72 261,147.48

（1）处置或报废 31,865.10 196,015.66 33,266.72 261,147.48

4.期末余额 111,406,178.51 290,681,792.85 11,784,233.76 54,536,061.00 468,408,266.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 197,658,204.23 218,292,221.95 5,417,359.04 25,264,467.44 446,632,252.66

第47页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2.期初账面价值 207,516,211.72 243,904,545.09 5,074,363.79 31,250,625.07 487,745,745.67

13.2公司报告期末固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提固定资产减值准

备。

13.3公司报告期内由在建工程转入固定资产原价的金额为10,358,219.60元。

13.4公司报告期内无通过融资租赁租入的或通过经营租赁租出的或持有待售的固定资产。

13.5 公司报告期末无进行抵押的固定资产。

13.6 公司报告期末产权证书未办妥的固定资产情况如下：

项 目 原 值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

长沙汉河科研楼 7,526,547.58 手续不全 无法预计

长沙汉河钢结构厂房 2,219,529.20 手续不全 无法预计

铝合金导线厂房 711,656.00 正在办理 2016 年度

辐照生产厂房 1,504,368.14 正在办理 2016 年度

新橡缆车间 1,672,619.68 正在办理 2016 年度

超高压电缆料车间 5,173,233.77 正在办理 2016 年度

物控新仓库 781,162.00 正在办理 2016 年度

科研楼建筑工程 65,421,827.21 正在办理 2016 年度

物料办公室、车间 727,353.89 正在办理 2016 年度

海缆车间 16,357,669.99 正在办理 2016 年度

其他零星建筑 201,969.23 正在办理 2016 年度

合 计 102,297,936.69

14．在建工程

14.1 明细项目

2015.12.31 2014.12.31

项 目

减值 减值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准备 准备

厂房扩建工程屏蔽室及仓库 2,941,960.11 2,941,960.11

全顺高顶长轴检测车 1,424,000.00 1,424,000.00

修武子公司厂房 281,519.94 281,519.94

零星工程 20,495,247.53 20,495,247.53 7,744,501.91 7,744,501.91

合 计 20,776,767.47 20,776,767.47 12,110,462.02 12,110,462.02

14.2 在建工程重要项目变动情况

项目名称 预算 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（万元）

厂房扩建工程屏蔽室及仓库 2,941,960.11 126,500.86 3,068,460.97

全顺高顶长轴检测车 1,424,000.00 1,424,000.00

修武子公司厂房 281,519.94

零星工程 7,744,501.91 22,908,528.93 7,289,758.63 2,868,024.68

合 计 12,110,462.02 23,316,549.73 10,358,219.60 4,292,024.68

（续下表）

工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期利息 资金

项目名称 期末数

（%） 累计金额 化金额 资本化率(%) 来源

厂房扩建工程屏蔽室及仓库 100.00 自筹

全顺高顶长轴检测车 100.00 自筹

修武子公司厂房 30.00 自筹 281,519.94

零星工程 自筹 20,495,247.53

合 计 20,776,767.47

15．无形资产

15.1 明细项目

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

一、账面原值合计 164,654,898.55 24,124,700.48 188,779,599.03

土地使用权 164,209,736.15 24,124,700.48 188,334,436.63

软件 445,162.40 445,162.40

二、累计摊销合计 18,636,615.96 4,118,863.68 22,755,479.64

土地使用权 18,403,216.81 4,084,347.45 22,487,564.26

软件 233,399.15 34,516.23 267,915.38

三、无形资产账面净值合计 146,018,282.59 166,024,119.39

土地使用权 145,806,519.34 165,846,872.37

软件 211,763.25 177,247.02

四、减值准备合计

土地使用权

软件

五、无形资产账面价值合计 146,018,282.59 166,024,119.39

土地使用权 145,806,519.34 165,846,872.37

软件 211,763.25 177,247.02

15.2 公司报告期内无形资产无对外抵押的情况。

15.3 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资产的研究开

发项目，无形资产全部由企业外部购置所得。

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

15.4 公司报告期内无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。

16．商誉

16.1 明细项目

被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备

常州八益电缆股份有限公司 62,492,649.10 62,492,649.10

长沙汉河电缆有限公司 5,028,106.92 5,028,106.92

合 计 67,520,756.02 67,520,756.02

16.2 公司报告期末对上述商誉进行了减值测试，不存在减值迹象，故未计提减值准备。

17．递延所得税资产

17.1 已确认的递延所得税资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

坏账准备 28,340,114.08 23,581,864.66

存货跌价准备 1,215,449.04 1,875,859.96

递延收益 959,578.79 1,830,168.49

合并抵销内部利润 299,554.63 337,422.82

期货浮动亏损 1,778,741.25 1,788,457.50

短期财务性投资减值准备 2,275,000.00 2,600,000.00

可弥补亏损 183,382.07

合 计 35,051,819.86 32,013,773.43

17.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 2015.12.31 2014.12.31

坏账准备 185,185,677.18 152,458,418.76

存货跌价准备 6,458,775.83 10,467,852.48

递延收益 6,397,191.90 12,201,123.26

合并抵销内部利润 1,997,030.88 2,249,485.49

期货浮动亏损 11,858,275.00 11,923,050.00

短期财务性投资减值准备 9,100,000.00 10,400,000.00

可弥补亏损 733,528.29

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 221,730,479.08 199,699,929.99

17.3 未确认递延所得税资产的时间性差异明细

项 目 2015.12.31 2014.12.31

坏账准备可抵扣暂时性差异 165,964.84

未弥补亏损 6,229,928.71 12,393,782.82

合 计 6,229,928.71 12,559,747.66

17.4 未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期

年 份 2015.12.31 2014.12.31

2015 年 563,664.00

2016 年 877,164.00 8,035,588.44

2017 年 1,119,758.82 1,353,345.64

2018 年 363,096.90

2019 年 896,346.32 2,078,087.84

2020 年 3,336,659.57

合 计 6,229,928.71 12,393,782.82

18. 短期借款

项 目 2015.12.31 2014.12.31

信用借款 440,000,000.00

合 计 440,000,000.00

19.应付票据

项 目 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 100,000,000.00

合 计 100,000,000.00

20．应付账款

20.1 账龄分析

账 龄

2015.12.31 2014.12.31

第51页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 563,496,101.04 90.88 644,248,011.54 95.39

1 年至 2 年 41,507,348.01 6.69 20,340,507.49 3.01

2 年至 3 年 9,494,925.59 1.53 7,644,050.40 1.13

3 年以上 5,549,692.38 0.90 3,144,098.91 0.47

合 计 620,048,067.02 100.00 675,376,668.34 100.00

20.2 报告期期末公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的应付账款。

20.3 报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余额

21.预收款项

21.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 172,445,858.29 57.20 264,188,873.66 82.28

1 年至 2 年 83,940,315.33 27.85 45,002,646.69 14.01

2 年至 3 年 37,635,800.97 12.48 11,193,958.61 3.49

3 年以上 7,430,723.85 2.47 707,946.34 0.22

合 计 301,452,698.44 100.00 321,093,425.30 100.00

21.2 报告期末本公司无预收关联方的款项。

21.3 报告期期末公司预收款项无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项

22.应付职工薪酬

22.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

一、短期薪酬 21,601,468.03 24,275,277.39

二、离职后福利--设定提存计划 6,400.19 6,400.19

三、辞退福利

四、其他福利

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 21,607,868.22 24,281,677.58

22.2 短期薪酬

项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

一、工资、奖金、津贴和补贴 19,887,456.51 166,438,438.20 168,952,609.21 17,373,285.50

二、职工福利费 23,520.00 6,087,678.87 6,046,203.87 64,995.00

三、职工奖励及福利基金 1,184,352.56 1,184,352.56

四、社会保险费 11,101.53 11,110,192.55 11,110,192.55 11,101.53

其中：1.医疗保险费 10,617.41 9,367,217.96 9,367,217.96 10,617.41

2.工伤保险费 283.88 782,380.93 782,380.93 283.88

3.生育保险费 200.24 960,593.66 960,593.66 200.24

4.大额救助和残联基金

五、住房公积金 137,685.13 5,856,362.30 5,872,733.00 121,314.43

六、工会经费及职工教育经费 3,031,161.66 2,879,896.79 3,064,639.44 2,846,419.01

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合 计 24,275,277.39 192,372,568.71 195,046,378.07 21,601,468.03

22.3 设定提存计划

项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

一、基本养老保险费 5,816.17 16,477,559.99 16,477,559.99 5,816.17

二、失业保险费 584.02 1,048,408.92 1,048,408.92 584.02

三、企业年金缴费

合 计 6,400.19 17,525,968.91 17,525,968.91 6,400.19

22.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

23．应交税费

项 目 2015.12.31 2014.12.31

增值税 47,162,024.00 2,703,166.51

营业税 998,125.29 613,677.23

企业所得税 44,745,249.29 36,318,160.17

城建税 418,237.45 313,684.03

教育费附加 170,444.73 135,639.16

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

地方教育费附加 112,841.26 90,429.23

房产税 994,983.67 996,939.22

土地使用税 909,267.56 788,082.25

个人所得税 714,943.90 2,251,124.57

印花税 95,270.85 436,307.53

地方水利基金 200,186.21 18,506.34

防洪保安基金 16,461.39 365,331.74

河道维护费 47.69 1,998.44

合 计 96,538,083.29 45,033,046.42

24．应付股利

股东单位名称 2015.12.31 2014.12.31

香港泛亚绿洲有限公司 1,021,577.88 1,021,577.88

合 计 1,021,577.88 1,021,577.88

25．其他应付款

25.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 1,009,812,405.00 98.15 188,414,055.93 92.19

1 年至 2 年 5,623,283.27 0.54 5,594,268.86 2.74

2 年至 3 年 4,219,117.53 0.41 1,089,849.65 0.53

3 年以上 9,210,375.06 0.90 9,280,969.96 4.54

合 计 1,028,865,180.86 100.00 204,379,144.40 100.00

25.2 按款项性质列示其他应付款

项 目 2015.12.31 2014.12.31

单位往来款项 1,009,525,166.00 188,301,761.35

930,437.69 2,079,994.48

个人往来款项

16,660,757.81 12,693,310.52

保证金、押金

1,748,819.36 1,304,078.05

其他

合 计 1,028,865,180.86 204,379,144.40

25.3 公司期末其他应付款中无账龄超过一年的大额款项。

25.4 报告期末公司应付控股股东青岛汉河集团股份有限公司的款项金额为 10 亿元。

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25.5 报告期期末公司其他应付关联方公司款项情况详见附注九.6—关联方应收应付款项余额。

26.一年内到期的非流动负债

26.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

一年内到期的非流动负债 4,960,397.01 8,360,854.44

合 计 4,960,397.01 8,360,854.44

26.2 一年内到期的非流动负债系递延收益未来一年的摊销额。

27.长期借款

项 目 2015.12.31 2014.12.31

信用借款 33,600,000.00

合 计 33,600,000.00

28.递延收益

28.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

递延收益 6,397,191.90 12,201,123.26

一年内到期的递延收益 -4,960,397.01 -8,360,854.44

合 计 1,436,794.89 3,840,268.82

28.2 涉及政府补助的项目

本期计入营业

项 目 原始发生额 期初数 本期增加 期末数

外收入

交联聚乙烯超高压绝缘材料技术开

1,150,000.00 383,333.34 383,333.34

发

泰山学者蓝色产业领军人才团队支

9,400,000.00 7,323,870.97 3,661,935.48 3,661,935.49

撑计划

2014 年第二批产业技术研究与开

发资金高技术产业发展项目投资计 5,000,000.00 3,529,411.75 3,529,411.75

划

2014 年市环境保护专项资金项目

200,000.00 198,333.33 20,000.00 178,333.33

计划

国家高技术研究发展计划（863 计

1,428,750.00 766,173.87 766,173.87

划）补助

2015 年山东省自主创新及成果转

1,000,000.00 1,000,000.00 76,923.08 923,076.92

化专项（产业转型升级）计划

崂山区产业升级扶持资金 1,770,000.00 1,770,000.00 136,153.84 1,633,846.16

合 计 19,948,750.00 12,201,123.26 2,770,000.00 8,573,931.36 6,397,191.90

29.股本

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本年变动增减(+,-)

项 目 2014.12.31 2015.12.31

送股 公积金转股 限售解禁 小计

一、有限售条件股份

1、国有法人持股

2、其他内资持股 15,660,000 645,975 587,250 -15,072,750 -13,839,525 1,820,475

其中：境内法人持股 14,203,620 -14,203,620 -14,203,620

境内自然人持股 1,456,380 645,975 587,250 -869,130 364,095 1,820,475

小计 15,660,000 645,975 587,250 -15,072,750 -13,839,525 1,820,475

二、无限售条件流通股份

境内上市人民币普通股 1,057,500,000 1,179,830,025 1,072,572,750 15,072,750 2,267,475,525 3,324,975,525

无限售条件流通股份合计 1,057,500,000 1,179,830,025 1,072,572,750 15,072,750 2,267,475,525 3,324,975,525

三、股份总数 1,073,160,000 1,180,476,000 1,073,160,000 2,253,636,000 3,326,796,000

30.资本公积

30.1 明细项目

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 1,542,319,946.92 1,394,299,700.00 148,020,246.92

合 计 1,542,319,946.92 1,394,299,700.00 148,020,246.92

30.2 公司于 2015 年 5 月以 321,139,700.00 元的价款收购了青岛汉缆民间资本管理有限公司 100%

的股权，形成同一控制下的企业合并，造成资本公积（股本溢价）减少 321,139,700.00 元。

30.3 根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，公司以股份总数 107,316 万股为基数，以资本公

积向全体股东每 10 股转增 10 股，造成资本公积（股本溢价）减少 1,073,160,000.00 元。

31.盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 221,202,523.12 21,455,273.86 242,657,796.98

合 计 221,202,523.12 21,455,273.86 242,657,796.98

32.未分配利润

32.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

调整前期初未分配利润 1,713,930,217.63 1,617,437,131.03

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 1,713,930,217.63 1,617,437,131.03

加：归属于母公司普通股股东净利润 349,174,894.87 249,287,443.51

减：提取法定盈余公积金 21,455,273.86 13,283,556.91

应付普通股股利 429,264,000.00 139,510,800.00

未分配利润转增股本 1,180,476,000.00

同一控制下企业合并应付原股东的利润 10,000,000.00

期末未分配利润 421,909,838.64 1,713,930,217.63

32.2 本公司于 2015 年 5 月 20 日召开的 2014 年度股东大会表决通过了公司 2014 年度利润分配的议

案：以截止 2014 年 12 月 31 日股本 107,316 万股为基数，以截止 2014 年 12 月 31 日未分配利润向全体

股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金 107,316,000.00 元；2015 年 9 月 11 日召

开的第三次临时股东大会通过了公司 2015 年半年度利润分配预案，以公司总股本 107,316 万股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）、送红股 11 股（含税），共计派发现金 321,948,000.00

元、送红股 1,180,476,000.00 元。

33．营业收入及营业成本

33.1 营业收入、营业成本明细情况

项 目 2015 年度 2014 年度

营业收入 4,171,100,331.63 4,637,610,399.44

其中：主营业务收入 4,076,121,896.08 4,575,208,224.72

其他业务收入 94,978,435.55 62,402,174.72

营业成本 3,359,790,531.61 3,859,645,427.68

其中：主营业务成本 3,345,049,426.26 3,842,166,350.57

其他业务成本 14,741,105.35 17,479,077.11

33.2 分产品类别的营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

类 别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1.主营业务

电力电缆 2,520,565,989.30 2,026,727,821.61 3,348,313,755.70 2,917,200,313.36

电气装备用电线电缆 104,678,576.78 87,540,884.78 343,054,809.84 291,083,140.45

裸电线 745,682,834.03 698,318,759.16 159,330,011.13 96,438,297.82

通信电缆和光缆 172,246,420.21 125,457,423.21 276,400,397.34 202,044,535.06

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

特种电缆 45,202,733.39 33,119,627.84 99,559,163.85 74,796,892.29

其他 487,745,342.37 373,884,909.66 348,550,086.86 260,603,171.59

主营业务小计 4,076,121,896.08 3,345,049,426.26 4,575,208,224.72 3,842,166,350.57

2.其他业务

原材料、下脚料等 94,978,435.55 14,741,105.35 62,402,174.72 17,479,077.11

其他业务小计 94,978,435.55 14,741,105.35 62,402,174.72 17,479,077.11

合 计 4,171,100,331.63 3,359,790,531.61 4,637,610,399.44 3,859,645,427.68

33.3 按地区列示主营业务收入、成本

2015 年度 2014 年度

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

境外小计 93,733,391.84 64,059,502.08 104,253,863.65 73,696,125.23

境内小计 3,982,388,504.24 3,280,989,924.18 4,470,954,361.07 3,768,470,225.34

其中：华东地区 1,555,936,547.63 1,191,237,120.16 2,532,428,873.04 2,058,794,587.26

华北地区 1,258,313,193.36 1,044,799,860.61 914,631,216.90 782,235,442.46

中南地区 668,770,638.83 604,083,534.89 502,638,895.60 453,959,720.78

西南地区 192,659,689.22 178,816,319.75 171,998,386.78 158,538,564.94

西北地区 209,734,704.86 181,375,535.88 261,088,237.11 235,077,711.51

东北地区 96,973,730.34 80,677,552.89 88,168,751.64 79,864,198.39

合 计 4,076,121,896.08 3,345,049,426.26 4,575,208,224.72 3,842,166,350.57

33.4 公司前五名客户的营业收入情况

2015 年度 2014 年度

客户名称

金额 比例(%) 金额 比例(%)

江苏省电力公司 358,053,175.69 8.58 216,824,421.56 4.68

囯网上海市电力公司 211,731,339.06 5.06 167,795,582.62 3.62

囯网山东省电力公司物资公司 151,753,667.66 3.64 238,859,879.68 5.15

囯网北京市电力公司 132,617,537.15 3.18 181,661,763.41 3.92

中国电缆工程有限公司 101,746,450.41 2.44

斯堪的亚电子（上海）有限公司 178,307,390.64 3.84

合 计 955,902,169.97 22.90 983,449,037.91 21.21

34．营业税金及附加

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年度 2014 年度

城建税 6,536,489.46 2,719,326.69

营业税 12,988,305.06 6,592,497.40

教育费附加 2,896,274.18 1,186,980.87

地方教育费附加 1,930,057.77 791,290.61

其他 646,782.41 13,637.88

合 计 24,997,908.88 11,303,733.45

35.销售费用

项 目 2015 年度 2014 年度

运费、装卸费 51,604,910.25 62,012,265.65

包装物费用 25,356,296.22 34,495,378.28

工资费用 25,627,339.70 30,805,442.57

中标服务咨询费 20,482,821.14 21,246,663.46

业务费 6,276,933.67 8,524,384.61

差旅费 7,857,223.87 8,423,549.62

办公费 5,826,059.07 7,495,767.41

其他 6,488,049.30 5,950,337.12

合 计 149,519,633.22 178,953,788.72

36.管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

工资及附加费 84,400,983.49 84,981,083.49

技术开发费 81,944,805.15 54,054,564.94

折旧费 14,690,897.90 15,818,247.87

税费 10,800,539.58 9,362,692.63

物料消耗 4,213,788.13 2,596,687.05

业务招待费 5,423,096.84 5,175,683.18

燃料动力费 679,303.05 511,771.12

办公费 8,462,793.59 6,746,783.91

无形资产摊销 3,692,702.23 3,529,810.83

差旅费 3,608,345.22 2,982,140.51

认证检测费 1,760,367.51 1,135,999.88

广告费宣传费 1,381,437.38 969,498.24

运输费 1,296,768.94 1,513,424.13

其他 11,348,661.91 8,400,628.51

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 233,704,490.92 197,779,016.29

37.财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 14,562,686.26 32,429,607.19

减：利息收入 4,866,454.08 15,692,833.74

汇兑损失 -2,333,296.97 148,383.05

手续费 1,294,090.28 2,316,105.37

贴现息 2,205,843.92 13,873,037.33

合 计 10,862,869.41 33,074,299.20

38．资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 32,561,293.58 37,092,136.24

存货跌价损失 -2,451,514.86 8,604,463.99

短期财务性投资减值损失 -1,300,000.00 10,400,000.00

合 计 28,809,778.72 56,096,600.23

39．公允价值变动损益

项 目 2015 年度 2014 年度

期货浮动盈利 64,775.00 -12,250,050.00

合 计 64,775.00 -12,250,050.00

40．投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

权益法核算的投资收益-北京榕科电气有限公司 -345,920.85 43,642.02

权益法核算的投资收益-青岛汉缆迪玛尔海洋装备制造有限公司 518.82 -469.49

权益法核算的投资收益-青岛青大产学研中心有限公司 -20.84 557.51

期货业务收益 -96,344,525.00 -31,391,675.00

委托贷款利息收益 80,171,000.03 5,198,333.33

短期财务性投资利息收益 58,960,600.06 27,275,750.00

福建永福工程顾问有限公司现金分红收益 428,000.18

合 计 42,869,652.40 1,126,138.37

41．营业外收入

41.1 明细项目

第60页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年度计入当期

项 目 2015 年度 2014 年度

非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 21,623.75 66,645.06 21,623.75

其中：固定资产处置利得 21,623.75 66,645.06 21,623.75

无形资产处置利得

政府补助 13,650,443.36 11,941,492.21 13,650,443.36

其他 1,036,723.20 2,963,281.71 1,036,723.20

合 计 14,708,790.31 14,971,418.98 14,708,790.31

41.2 政府补助明细

补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位

2013 年第三批油烟噪声污染治理 青岛汉缆股份

青岛市崂山区财政局 青财建指[2014]281 号 13,000.00

市级补助 有限公司

青岛市崂山区财政国 青岛汉缆股份

崂山区崂山质量奖奖励 崂质评办发[2014]10 号 300,000.00

库支付局 有限公司

青岛市崂山区沙子口 青岛汉缆股份

拆迁补偿款 25,760.00

街道财政所 有限公司

国家高技术研究发展计划（863 计 青岛汉缆股份

科学技术部条财司 1,200,000.00

划） 有限公司

青岛汉缆股份

省专利补助 常州市新北区科技局 5,000.00

有限公司

青岛市崂山区财政局 青岛汉缆股份

2015 年技术改造贴息 青经信字[2014]117 号 1,150,000.00

（国库） 有限公司

青岛市崂山区财政局 青岛汉缆股份

国家扶持项目 崂发[2012]10 号 48,952.00

（国库） 有限公司

青岛市崂山区沙子口 青岛汉缆股份

2014 年计生目标考核二等奖 青崂沙发[2015]40 号 2,000.00

街道财政所 有限公司

青岛市科学技术局、 青岛汉缆股份

第二批青岛市科技专项资金 青科计字[2015]31 号 450,000.00

青岛市财政局 有限公司

崂山区人才服务中心 2015 年上半 青岛市人力资源和社 青岛汉缆股份

88,600.00

年见习补贴 会保障局 有限公司

青岛汉缆股份

崂山区产业升级扶持资金 青岛市崂山区财政局 青崂财[2015]137 号 300,000.00

有限公司

青岛市崂山区财政局 青岛汉缆股份

黄标车补贴 10,000.00

（国库） 有限公司

山东省人力资源和社 青岛汉缆股份

博士后创新项目专项资金资助 鲁人社函[2015]81 号 50,000.00

会保障厅 有限公司

崂山区国库集中支付 青岛汉缆股份

森林山火扑救补助 20,000.00

中心 有限公司

青岛市人力资源和社 青岛汉缆股份

青岛市博士后资助补贴 青人社字[2013]31 号 100,000.00

会保障局 有限公司

青岛市人力资源和社

青岛汉缆股份

青岛市优秀专家工作站经费 会保障局、青岛市财 青人社字[2015]57 号 100,000.00

有限公司

政局

常州市新北区龙虎塘

安全生产集体 2,000.00 常州八益

街道办事处

常州市新北区龙虎塘

纳税贡献奖金 20,000.00 常州八益

街道办事处

科技进步奖 常州市科学技术局 30,000.00 常州八益

实用新型专利奖励 常州市新北区科技局 8,000.00 常州八益

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2014 年度科技项目经费 焦作市山阳区科技局 400,000.00 常州八益

常科发[2015]130 号、常

常州市第二十批科技计划项目 科学技术局 100,000.00 常州八益

财工贸[2015]78 号

江苏省质量技术监督

质量强省专项奖励经费 苏财行[2015]69 号 50,000.00 常州八益

局

2014 年专项资金扶持项目 青岛市崂山区财政局 青经信字[2014]117 号 150,000.00 焦作汉河

中心城区工业企业突出贡献先进 焦作市财政预算执行

100,000.00 焦作汉河

企业 局

专利专项资金 焦作市知识产权局 12,000.00 焦作汉河

2015 年专利资助资金 河南省财政厅 8,400.00 焦作汉河

崂山区本土劳动力补助资金实施

青岛市崂山区财政局 青崂人社[2013]17 号 332,800.00 汉和电气工程

细则

青岛汉缆股份

递延收益摊销 8,573,931.36

有限公司

合 计 13,650,443.36

42.营业外支出

2015 年度计入当期

项 目 2015 年度 2014 年度

非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 59,214.64 17,608.06 59,214.64

其中：固定资产处置损失 59,214.64 17,608.06 59,214.64

对外捐赠 35,000.00 521,000.00 35,000.00

质量赔款 461,878.98 36,473.32 461,878.98

其他 277,551.10 22,643.09 277,551.10

合 计 833,644.72 597,724.47 833,644.72

43.所得税费用

43.1 明细项目

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税 74,092,346.74 65,094,350.30

加：递延所得税费用 -3,038,046.43 -10,559,869.55

所得税费用 71,054,300.31 54,534,480.75

43.2 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 420,224,691.86

按适用税率计算的所得税费用 63,033,703.78

子公司适用不同税率的影响 9,682,364.76

调整以前期间所得税的影响 18,033.54

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

非应税收入的影响 -126.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,253,153.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -62,884.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 962,984.21

加计扣除项目的影响 -3,832,928.72

所得税费用 71,054,300.31

44.其他综合收益

本公司报告期内无其他综合收益。

45.现金流量表项目注释

45.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

政府补助 6,646,512.00 17,179,558.91

利息收入 4,855,178.73 18,030,069.34

业务风险金押金及其他 22,219,800.89 2,286,742.33

合 计 33,721,491.62 37,496,370.58

45.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

销售费用中现金支出 54,883,923.84 93,479,930.72

管理费用中现金支出 42,933,991.67 45,947,223.09

财务费用中现金支出 3,494,429.65 2,336,979.41

借支款净额及其他 20,823,675.50 7,852,185.57

合 计 122,136,020.66 149,616,318.79

45.3 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

收到青岛汉河集团股份有限公司一年期无息财

1,000,000,000.00 178,040,000.00

务资助资金

合 计 1,000,000,000.00 178,040,000.00

45.4 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

偿还青岛汉河集团股份有限公司的借款 178,040,000.00

合 计 178,040,000.00

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

46.现金流量表补充资料

46.1 现金流量表补充资料

补 充 资 料 2015 年度 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 349,170,391.55 249,472,836.00

加：资产减值准备 28,809,778.72 56,096,600.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,801,478.45 59,108,675.39

无形资产摊销 4,118,863.68 3,779,513.21

长期待摊费用摊销 656,787.55 296,638.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 37,590.89 -49,037.00

固定资产报废损失 -

公允价值变动损失 -64,775.00 12,250,050.00

财务费用 12,229,389.29 46,451,027.57

投资损失 -42,869,652.40 -1,126,138.37

递延所得税资产减少 -3,038,046.43 -10,510,819.55

递延所得税负债增加 -49,050.00

存货的减少 238,853,034.82 30,707,675.40

经营性应收项目的减少 -2,089,851,112.32 -185,123,243.24

经营性应付项目的增加 1,443,781,154.25 -48,802,071.94

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,634,883.05 212,502,656.38

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 988,236,950.07 1,147,398,675.80

减：现金的期初余额 1,147,398,675.80 1,267,948,450.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -159,161,725.73 -120,549,774.73

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

46.2 现金及现金等价物的构成

项 目 2015 年度 2014 年度

一、现金 988,236,950.07 1,147,398,675.80

其中：库存现金 3,300,440.55 2,553,212.77

可随时用于支付的银行存款 894,529,472.03 1,041,521,353.52

可随时用于支付的其他货币资金 90,407,037.49 103,324,109.51

二、现金等价物

其中：三个月内到期的其他流动资产

三、期末现金及现金等价物余额 988,236,950.07 1,147,398,675.80

附注六、合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

构 成

同 一

企业合 合 并

被 合 控 制 合并当期期初至 合并当期期初

并中取 日 的 比较期间被合并 比较期间被 合

并 方 下 企 合并日 合并日被合并方 至合并日被合

得的权 确 定 方的收入 并方的净利润

名称 业 合 的收入 并方的净利润

益比例 依据

并 的

依据

青 岛

汉 缆

民 间 同 一 完 成

2015 年

资 本 100% 母 公 工 商 24,062,000.00 17,751,421.37 27,275,750.00 11,397,470.66

6月9日

管 理 司 变更

有 限

公司

公司于 2015 年 6 月收购了青岛汉河集团股份有限公司持有的青岛汉缆民间资本管理有限公司 100%

的股权，形成同一控制下的企业合并，公司对报告期财务报表进行了追溯调整。

（2）合并成本

合并成本 青岛汉缆民间资本管理有限公司

现金 321,139,700.00

非现金资产的账面价值

发行或承担的债务的账面价值

发行的权益证券的面值

或有对价

第65页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）合并日被合并方资产负债的账面价值

青岛汉缆民间资本管理有限公司

项 目

合并日 上期期末

货币资金 683,112.22 3,234,786.38

应收票据

应收利息 1,076,666.66 1,140,000.00

其他应收款 1,101.81

持有至到期的投资 453,740,000.00 509,600,000.00

固定资产 17,643.46

递延所得税资产 2,315,000.00 2,600,000.00

减：短期借款

预收账款 740,000.02 415,000.01

应付职工薪酬 25,621.49

应交税费 5,879,010.61 6,722,315.71

其他应付款 112,040,000.00 178,040,000.00

净资产 339,148,892.03 331,397,470.66

减：少数股东权益

取得的净资产 339,148,892.03 331,397,470.66

2.其他原因的合并范围变动

因新设立而纳入 2015 年度合并范围的子公司清单如下：

合计表决权比

子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际出资额 持股比例

例

电子商务信息咨询，网上销售：

日用百货、电子产品、服装鞋帽、

山东省青岛市

青岛汉缆创客网络服务 10,000 化工产品及原料、建筑材料、食

崂山区九水 100% 100%

有限公司 万元 品、仓储服务、汽车租赁、普通

东路 628 号

货运，计算机软件设计、开发，

销售

北海市工 汽车、汽车配件等销售，信息咨

北海南珠汽车市场服 业 园 区 北 500 询，自有房屋、汽车租赁，代办

100% 100%

务有限公司 海大道东 万元 车辆年检，活动策划，广告设计、

延线 213 号 安装等

备注：北海南珠汽车市场服务有限公司系北海汉河电缆有限公司的全资子公司；公司尚未完成对上述子公司的出资。

附注七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

第66页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

序 主要经 持股比例(%) 表决权

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

号 营地 直接 间接 比例(%)

一级子公司

山东 山东

1 青岛电缆研究所 电缆的开发研制 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛

山东 山东 电力检测设备制

2 青岛华电高压电气有限公司 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛 作、销售

山东 山东 电线、电缆生产

3 青岛女岛海缆有限公司 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛 与销售

山东 山东 销售电缆产品；

4 青岛汉缆四方营销有限公司 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛 销售电缆

河南 河南 电线、电缆、光

5 焦作汉河电缆有限公司 100.00 100.00 直接投资

焦作 焦作 缆、制作与销售

河南 生产制造电工圆

河南 铝杆相关材料、

6 修武汉河电缆有限公司 100.00 100.00 直接投资

修武 修武 架空绞线；经销

电线电缆等。

送变电工程的设

山东 山东

7 青岛汉河电力工程设计有限公司 计、咨询、技术 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛

服务

山东 山东 电线、电缆设计、

8 青岛同和汉缆有限公司 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛 制造、销售。

电线电缆的生产

广西 广西

9 北海汉河电缆有限公司 和自产产品销售 100.00 100.00 直接投资

北海 北海

等。

电气工程、土建

工程施工，设备

山东 山东

10 青岛汉河海湾电气工程有限公司 安装，电线、电 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛

缆、电缆附件销

售

电子商务信息咨

询，网上销售：

日用百货、电子

山东 山东 产品、建筑材料、

11 青岛汉缆创客网络服务有限公司 100.00 100.00 直接投资

青岛 青岛 仓储服务、汽车

租赁、普通货运，

计算机软件设

计、开发等

山东 山东 电缆材料生产、 同一控制下

12 青岛汉河电缆材料有限公司 75.00 75.00

青岛 青岛 销售 企业合并

销售电缆，木轮

山东 山东 同一控制下

13 青岛汉河电缆销售有限公司 回收，生产性废 100.00 100.00

青岛 青岛 企业合并

金属回收

输配电高低压电

山东 山东 同一控制下

14 青岛汉河电气有限公司 气设备及相关器 100.00 100.00

青岛 青岛 企业合并

材生产、制造

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在山东省范围内

针对实体经济项

目开展股权投

青岛汉缆民间资本管理有限公 山东 山东 资、债权投资、 同一控制下

15 100.00 100.00

司 青岛 青岛 资本投资咨询、 企业合并

短期财务性投

资、受托资产管

理业务。

电线电缆、太阳

江苏 江苏 能器具配件的设 非同一控制

16 常州八益电缆股份有限公司 99.99 0.01 100.00

常州 常州 计，制造；电器 下企业合并

机械的销售；

电线、电缆产品

湖南 湖南 非同一控制

17 长沙汉河电缆有限公司 的研究、开发、 94.00 6.00 100.00

长沙 长沙 下企业合并

生产和销售等。

QINGDAO HANHE CABLE 澳大利 澳大 电线、电缆产品 非同一控制

18 100.00 100.00

COMPANY(AUST) PTY LTD 亚 利亚 销售 下企业合并

二级子公司

架空线路、变电

山东 山东 同一控制下

19 青岛汉河电力科技有限公司 站运行维护及技 100.00 100.00

青岛 青岛 企业合并

术咨询

汽车、汽车配件

北海南珠汽车市场服务有限公 广西 广西 等销售，信息咨

20 100.00 100.00 直接投资

司 北海 北海 询，自有房屋、

汽车租赁，等

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 本期归属于 本期向少数股东 期末少数

子公司名称

持股比例 少数股东的损益 宣告分配的股利 股东权益余额

青岛汉河电缆材料有限公司 25% -4,503.32 -422,789.33

（3）非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

青岛汉河电缆

587,044.10 587,044.10 2,278,201.39 2,278,201.39

材料有限公司

（续上表）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

青岛汉河电缆

16,106.77 16,106.77 1,689,250.80 1,689,250.80

材料有限公司

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续上表）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

青 岛 汉河电缆

-18,013.26 -18,013.26 -188.29

材料有限公司

（续上表）

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

青岛汉河电缆

4,463.59 4,463.59 720,142.71

材料有限公司

2.在联营企业中的权益

2.1 本公司的联营企业情况

持股比例 对合营企业或联

联营公司名称 注册地址 经营范围 注册资本 营企业投资的会

直接 间接 计处理方法

医药产品、纺织品、电缆、汽

青岛青大产学研中心 青岛市 车、电子软件项目孵化；科技成

3,000万元 9.40% 权益法

有限公司 宁夏路 果转化、技术转让、咨询及服务；

自有资金对外投资及投资管理

青岛汉缆迪玛尔海洋 青岛

研发海洋工程脐带缆及其设备 1,000万元 40.00% 权益法

装备制造有限公司 高新区

电力监测设备、电力自动化相关

北京榕科电气有限 北京市

设备的开发、销售，电力仪器、 3,000万元 37.37% 权益法

公司 昌平区

仪表软件的开发、应用、销售

本公司在青岛青大产学研中心有限公司董事会中派有董事，对其具有重大影响，因此青岛青大产学

研中心有限公司为本公司的联营企业。

2.2 重要联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额

报表项目 青岛青大产学研中心 青岛汉缆迪玛尔海洋

北京榕科电气有限公司

有限公司 装备制造有限公司

流动资产 21,569,226.17 836,886.57 29,167,425.65

非流动资产 2,500,000.00 465,045.88 46,213.78

资产合计 24,069,226.17 1,301,932.45 29,213,639.43

流动负债 50,000.00 221.19 139,303.99

非流动负债 800,000.00

负债合计 50,000.00 800,221.19 139,303.99

少数股东权益

归属于母公司股东权益 24,019,226.17 501,711.26 29,074,335.44

按持股比例计算的净资产份额 2,257,807.26 200,684.50 10,865,079.15

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

调整事项

商誉

内部交易未实现利润

其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,257,807.26 200,684.50 10,865,079.15

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值

营业收入

净利润 -221.72 1,297.04 -925,664.56

其他综合收益

综合收益总额 -221.72 1,297.04 -925,664.56

本年度收到的来自联营企业的股利

（续下表）

期初余额 / 上期发生额

报表项目 青岛汉缆迪玛尔海洋装

青岛青大产学研中心

备 北京榕科电气有限公司

有限公司

制造有限公司

流动资产 21,569,609.16 498,826.28 30,539,093.42

非流动资产 2,500,000.00 50,601.48

资产合计 24,069,609.16 498,826.28 30,589,694.90

流动负债 50,161.27 472,900.91

非流动负债

负债合计 50,161.27 472,900.91

少数股东权益

归属于母公司股东权益 24,019,447.89 498,826.28 30,116,793.99

按持股比例计算的净资产份额 2,821,828.10 499,530.51 11,253,642.02

调整事项

商誉

内部交易未实现利润

其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,821,828.10 499,530.51 11,253,642.02

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值

营业收入

净利润 -366.25 502.65 -158,296.31

其他综合收益

综合收益总额 -366.25 502.65 -158,296.31

本年度收到的来自联营企业的股利

*注：截止 2015 年 12 月 31 日青岛青大产学研中心有限公司、青岛汉缆迪玛尔海洋装备制造有限公司均未全部出资

到位，按持股比例计算的净资产份额以实际出资金额加按持股比例计算的留存收益计算。

附注八、与金融工具相关的风险

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负

责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过

度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司金融资产包括

货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、其他应收款及持有至到期的

投资等，本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产

产生的损失。

为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所

有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过

期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计

提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

本公司的市场风险主要包括外汇风险、利率风险。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融

负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额 期初余额

项 目 期末折算人民 期末折算人民

期末外币余额 折算汇率 期初外币余额 折算汇率

币余额 币余额

应收账款

美元 1,007,017.38 6.4936 6,539,168.06 630,795.95 6.1190 3,859,840.39

澳元 462,252.20 4.7276 2,185,343.50

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司

面临的利率风险主要来源于持有至到期的投资和银行借款。公司目前的政策是根据当时的市场环境来决

定固定利率及浮动利率。截止 2015 年 12 月 31 日，公司无浮动利率的投资与借款。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

偿还债务。

本公司截止 2015 年 12 月 31 日流动资产合计 4,528,622,243.26 元、流动负债合计 2,074,493,872.72

元，流动比率为 2.18。因此本公司流动性比较充足，流动性短缺的风险较小。

附注九、 关联方关系及其交易

1.本公司的母公司与实际控制人情况

企业 注册 法人 业务 持股比 表决权比

公司名称 关联关系 注册资本 统一社会信用代码

类型 地 代表 性质 例(%) 例(%)

青岛汉河集

本公司的 有限 山东 张思 对外 11,700

团股份有限 69.70 69.70 91370200718090295U

控股股东 公司 青岛 夏 投资 万元

公司

青岛汉河投 汉河集团的 有限 山东 张思 对外 3,900

66.53 66.53 913702126678828000

资有限公司 控股股东 公司 青岛 夏 投资 万元

青岛汉河远

汉河投资的 有限 山东 张思 对外 5,153

大投资有限 54.73 54.73 370212230032872

控股股东 公司 青岛 夏 投资 万元

公司

张思夏 公司实际控制人，持有青岛汉河远大投资有限公司 81.70%的股权。 81.70 81.70

2.本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司联营企业情况详见附注七、2

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码

青岛汉河房地产开发有限公司 同一母公司 91370212737285389Q

青岛汉河机械有限公司 同一母公司 91370212264597859T

青岛元顺物业有限公司 同一母公司 370213018023419

青岛万山实业发展有限公司 受同一控制人关系密切的家庭成员控制 91370212724008622U

青岛汉河生物技术有限公司 受同一控制人关系密切的家庭成员控制 9137021277683941XW

青岛汉河动植物药业有限公司 受同一控制人关系密切的家庭成员控制 370212018070380

5.关联交易情况

5.1 对关联方销售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称 关联交易 关联交易定价 本期发生额 上期发生额

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

内容 方式及决策程序 占同类交易金 占同类交易金额

金额 金额

额的比例（%） 的比例（%）

按市场价格确定交

青岛汉河机械有

旧轮、旧盘 易价格，按章程规 2,907,154.63 2.99

限公司

定程序审批后执行

5.2 自关联方采购商品、接受劳务的关联交易

本期发生额 上期发生额

关联交易 关联交易定价

关联方名称

内容 方式及决策程序 占同类交易金 占同类交易金额

金额 金额

额的比例（%） 的比例（%）

按市场价格确定交

青岛汉河机械有

材料、包装物 易价格，按章程规 7,878,001.72 16.34 1,009,015.11 1.97

限公司

定程序审批后执行

5.2 自关联方获得财务资助

公司于 2015 年 8 月 23 日收到控股股东青岛汉河集团股份有限公司《财务资助函》，青岛汉河集团

股份有限公司向公司提供 10 亿元的资金财务资助，期限为一年，为无息财务资助，到期后公司可根据

资金需求情况连续、滚动使用。截止 2015 年 10 月 21 日公司已收到上述全部资助资金。

6.关联方应收与应付款项：

6.1 关联方应付账款余额

期末数 期初数

关联方名称 款项性质

占余额 占余额

金额 金额

比例（%） 比例（%）

青岛汉河机械有限公司 应付账款 424,080.91 0.07

6.2 关联方其他应付款项余额

期末数 期初数

关联方名称 款项性质

占余额 占余额

金额 金额

比例（%） 比例（%）

青岛汉河集团股份有限公司 其他应付款 1,000,000,000.00 97.19 178,040,000.00 87.11

附注十、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

附注十一、承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

附注十二、资产负债表日后事项

本公司 2016 年 4 月 20 日召开的董事会会议表决通过了公司 2015 年度利润分配预案：公司以截止

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日股本 332,679.60 万 股为基数，以截止 2015 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按

每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），共计派发现金 116,437,860.00 元；本年度不进行送红股或资本

公积转增股本。

附注十三、其他重要事项

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。

附注十四、母公司财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2014 年 12 月 31 日，期末数系指 2015 年 12 月 31 日。

1.应收账款

1.1 明细项目

2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

占余额 占余额

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

比例(%) 比例(%)

单项金额

重大并单

项计提坏

账准备的

应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

关联方往来 1,505,464.95 0.11

账龄分析法 1,577,264,798.49 100.00 141,580,011.12 8.98 1,375,727,882.02 99.89 119,455,902.80 8.68

单项金额

虽不重大

但单项计

提坏账准

备的应收

账款

合 计 1,577,264,798.49 100.00 141,580,011.12 8.98 1,377,233,346.97 100.00 119,455,902.80 8.67

1.3 账龄分析

账 龄 2015.12.31 2014.12.31

第74页 共 85 页

青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 1,353,437,135.46 85.81 67,671,856.78 1,165,246,839.44 84.70 58,262,341.97

1 年至 2 年 132,484,013.30 8.40 13,248,401.33 135,475,749.36 9.85 13,547,574.94

2 年至 3 年 61,367,793.44 3.89 30,683,896.72 54,718,614.66 3.98 27,359,307.33

3 年以上 29,975,856.29 1.90 29,975,856.29 20,286,678.56 1.47 20,286,678.56

合 计 1,577,264,798.49 100.00 141,580,011.12 1,375,727,882.02 100.00 119,455,902.80

1.4 本报告期无实际核销的应收账款

1.5 公司报告期内应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

1.6 公司报告期末应收账款中欠款金额前五名的单位明细情况如下：

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例（%）

国网上海市电力公司 第三方 104,138,238.69 1 年以内 6.60

国网江苏省电力公司 第三方 94,132,444.10 1 年以内 5.97

国网北京市电力公司 第三方 78,937,401.12 1 年以内 5.00

云南电网有限责任公司 第三方 53,039,235.45 1 年以内 3.36

中国电缆工程有限公司 第三方 33,240,545.50 1 年以内 2.11

合 计 363,487,864.86 23.04

1.7 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项、

无终止确认的应收款项、无以应收款项为标的进行证券化交易的情况。

1.8 应收账款—外币应收账款

2015.12.31 2014.12.31

项 目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

美元 1,007,017.38 6.4936 6,539,168.06 630,795.95 6.1190 3,859,840.39

澳元 462,252.20 4.7276 2,185,343.50

合 计 1,469,269.58 8,724,511.56 630,795.95 3,859,840.39

2.其他应收款

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2.1 明细项目

2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

占余

占余额

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 额比

比例(%)

例(%)

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

关联方往来 414,493,487.39 83.38 177,697,718.45 67.13

账龄分析法 82,639,867.32 16.62 9,188,026.17 11.12 87,017,023.82 32.87 6,933,381.87 2.62

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的其他应

收款

合 计 497,133,354.71 100.00 9,188,026.17 1.85 264,714,742.27 100.00 6,933,381.87 2.62

2.2 关联方往来（期末母公司对控股子公司的其他应收款）

单位名称 期末账面余额

焦作汉河电缆有限公司 196,241,284.37

青岛汉缆民间资本管理有限公司 142,000,000.00

青岛女岛海缆有限公司 58,583,405.76

修武汉河电缆有限公司 10,646,458.64

北海汉河电缆有限公司 3,666,938.31

青岛汉河海湾电气工程有限公司 2,319,920.61

长沙汉河电缆有限公司 940,000.00

青岛汉河电力工程设计有限公司 95,479.70

合 计 414,493,487.39

2.3 账龄分析法明细

账 龄 2015.12.31 2014.12.31

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账面余额 账面余额

比例 坏账准备 坏账准备

金额 金额 比例（%）

（%）

1 年以内 72,028,623.81 87.16 3,601,431.19 77,007,044.00 88.50 3,850,352.20

1 年至 2 年 1,967,095.98 2.38 196,709.60 7,466,158.27 8.58 746,615.82

2 年至 3 年 6,508,524.30 7.88 3,254,262.15 414,815.41 0.48 207,407.71

3 年以上 2,135,623.23 2.58 2,135,623.23 2,129,006.14 2.44 2,129,006.14

合 计 82,639,867.32 100.00 9,188,026.17 87,017,023.82 100.00 6,933,381.87

2.4 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收

款。

2.5 公司报告期末其他应收款余额中无无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

2.6 公司报告期末其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款

单位名称 业务性质 金额 年限

总额比例（%）

焦作汉河电缆有限公司 往来款 196,241,284.37 1 年以内 39.47

青岛汉缆民间资本管理有限公司 往来款 142,000,000.00 1 年以内 28.56

青岛女岛海缆有限公司 往来款 58,583,405.76 1 年以内 11.78

修武汉河电缆有限公司 往来款 10,646,458.64 1 年以内 2.14

山东鲁能三公招标有限公司 投标保证金 8,125,702.00 1 年以内 1.63

合 计 415,596,850.77 83.60

3、长期股权投资

3.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

对子公司投资 1,296,666,503.87 957,517,611.84

对联营企业投资 2,821,807.26 2,821,828.10

合 计 1,299,488,311.13 960,339,439.94

3.2 上述对子公司的投资明细如下：

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在被

在被投

投资 持股比例 减 本期

初始 资单位 本期

被投资 核算 期初 增减 期末 单位 与表决权 值 计提

投资 表决权 分配

单位名称 方法 余额 变动 余额 持股 比例不一 准 减值

成本 比例 股利

比例 致的说明 备 准备

（%）

（%）

长沙汉河电缆

成本法 7,000,000.00 56,764,583.25 56,764,583.25 94 94

有限公司

青岛汉河电缆

成本法 3,032,989.11 3,032,989.11 3,032,989.11 75 75

材料有限公司

青岛华电高压

成本法 11,498,900.00 16,998,900.00 16,998,900.00 100 100

电气有限公司

青岛女岛海缆

成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100

有限公司

青岛电缆研究

成本法 80,000.00 80,000.00 80,000.00 100 100

所

青岛汉河电缆

成本法 3,039,570.48 3,039,570.48 3,039,570.48 100 100

销售有限公司

青岛汉缆四方

成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100

营销有限公司

常州八益电缆

成本法 239,967,600.00 239,967,600.00 239,967,600.00 99.99 99.99

股份有限公司

焦作汉河电缆

成本法 60,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 100 100

有限公司

修武汉河电缆

成本法 20,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100

有限公司

青岛汉河电力

工 程 设 计 有 限 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100

公司

北海汉河电缆

成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100

有限公司

青岛同河汉缆

成本法 42,000,000.00 201,000,000.00 201,000,000.00 100 100

有限公司

青岛汉河电气

成本法 28,633,300.00 28,633,300.00 28,633,300.00 100 100

工程有限公司

青岛汉河海湾

电 气 工 程 有 限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100

公司

青岛汉缆（澳大

成本法 669.00 669.00 669.00 100 100

利亚）公司

青岛汉缆民间

资 本 管 理 有 限 成本法 339,148,892.03 339,148,892.03 339,148,892.03 100 100

公司

合计 802,401,920.62 957,517,611.84 339,148,892.03 1,296,666,503.87

3.3 对联营企业投资的明细

本期增减变动

权益法下确 本期分配现

被投资单位 投资成本 期初余额 本期投资 期末余额

认的投资收 金红利减少

益增加长期 长期投资金

投资金额 额

青岛青大产学研

2,820,000.00 2,821,828.10 -20.84 2,821,807.26

中心有限公司

合 计 2,820,000.00 2,821,828.10 -20.84 2,821,807.26

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注：本公司对青岛青大产学研中心有限公司持股比例虽然为 9.4%但可以委派一名董事，因此本公司

对其具有重大影响，所以青大产学研中心有限公司为本公司的联营企业。

4.营业收入及营业成本

4.1 营业收入

2015 年度 2014 年度

项 目

3,429,702,720.02 4,022,471,268.97

主营业务收入

172,681,914.67 170,907,593.44

其他业务收入

3,602,384,634.69 4,193,378,862.41

合 计

4.2 营业成本

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务成本 2,971,062,179.26 3,582,172,615.08

其他业务成本 98,995,315.95 125,074,036.67

合 计 3,070,057,495.21 3,707,246,651.75

4.3 主营业务收入产品类别

2015 年度 2014 年度

产品名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

电力电缆 2,381,110,601.39 2,042,566,557.74 3,224,762,087.00 2,925,698,693.76

电气装备用电线电缆 102,784,820.90 86,235,242.78 161,907,834.20 133,114,839.50

裸电线 597,906,067.52 565,745,767.83 430,872,615.80 367,981,778.64

通信电缆和光缆 13,690,409.83 11,477,834.75 50,648,893.42 40,418,813.83

特种电缆（核电缆） 11,079,387.30 8,973,225.38 1,115,730.55 730,630.59

其 他 323,131,433.08 256,063,550.78 153,164,108.00 114,227,858.76

合 计 3,429,702,720.02 2,971,062,179.26 4,022,471,268.97 3,582,172,615.08

4.4 其他业务收入产品类别

2015 年度 2014 年度

产品名称

其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出

172,681,914.67 98,995,315.95 170,907,593.44 125,074,036.67

原材料、下脚料等

合 计 172,681,914.67 98,995,315.95 170,907,593.44 125,074,036.67

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4.5 按地区列示主营业务收入、成本

2015 年度 2014 年度

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

境外小计 16,806,103.52 11,532,698.91 49,651,504.48 37,983,309.80

境内小计 3,412,896,616.50 2,959,529,480.35 3,972,819,764.49 3,544,189,305.28

其中：华东地区 1,912,430,800.92 1,654,929,459.24 2,237,895,635.23 2,002,832,729.86

华北地区 533,894,036.24 431,920,390.32 840,339,545.06 719,879,675.23

中南地区 531,448,881.41 492,301,784.44 427,203,807.81 395,508,513.06

西南地区 172,626,175.41 161,530,910.69 158,307,071.16 146,513,875.08

西北地区 176,915,713.42 151,348,007.19 236,054,255.89 212,017,760.54

东北地区 85,581,009.10 67,498,928.47 73,019,449.34 67,436,751.51

合 计 3,429,702,720.02 2,971,062,179.26 4,022,471,268.97 3,582,172,615.08

5.现金流量表补充资料

补 充 资 料 2015 年度 2014 年度

5.1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 214,552,738.58 121,438,098.39

加：资产减值准备 20,605,335.55 39,619,112.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,378,741.82 31,335,025.32

无形资产摊销 2,246,395.06 2,236,329.59

长期待摊费用摊销 17,375.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 448.43

固定资产报废损失

公允价值变动损失 -64,775.00 12,250,050.00

财务费用 13,954,553.91 46,096,230.10

投资损失 15,745,545.63 26,192,784.16

递延所得税资产减少 -2,231,620.70 -9,338,776.95

递延所得税负债增加 -49,050.00

存货的减少 221,438,797.10 -26,591,707.61

经营性应收项目的减少 -935,900,425.61 168,322,591.94

经营性应付项目的增加 362,945,611.79 9,096,416.55

经营活动产生的现金流量净额 -55,329,101.87 420,624,927.39

5.2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

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5.3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 837,377,708.92 1,008,594,236.06

减：现金的期初余额 1,008,594,236.06 1,064,339,562.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -171,216,527.14 -55,745,326.35

5.4 现金及现金等价物的构成

一、现金 837,377,708.92 1,008,594,236.06

其中：库存现金 2,909,396.10 1,768,161.47

可随时用于支付的银行存款 744,647,275.33 903,501,965.08

可随时用于支付的其他货币资金 89,821,037.49 103,324,109.51

二、现金等价物

其中：三个月内到期的其他流动资产

三、期末现金及现金等价物余额 837,377,708.92 1,008,594,236.06

附注十五、补充资料

1.报告期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失

以负数列示）：

项 目 2015 年度 2014 年度

1、非流动资产处置损益 -37,590.89 49,037.00

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合

13,650,443.36 11,941,492.21

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 264,180.00

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9、债务重组损益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 17,751,421.37 11,397,470.66

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、

-96,279,750.00 -43,641,725.00

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

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交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16、对外委托贷款取得的损益 80,171,000.03 5,198,333.33

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 262,293.12 2,384,664.58

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

22、所得税影响额 -4,178,542.12 3,258,639.81

23、少数股东权益影响额

合 计 11,339,274.87 -9,147,907.41

2. 报告期净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和

每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券

的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）

要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

2.1 2015 年度

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于普通股股东的净利润 7.82 0.10 0.10

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 7.57 0.10 0.10

2.2 2014 年度

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于普通股股东的净利润 5.75 0.07 0.07

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 5.96 0.08 0.08

2.3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）每股收益计算过程

项目 代码 2015 年 2014 年

归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 349,174,894.87 249,287,443.51

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 337,835,620.00 258,435,350.92

期初股份总数 S0 1,073,160,000.00 1,073,160,000.00

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 代码 2015 年 2014 年

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

股份数 S1 2,253,636,000.00 2,253,636,000.00

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

报告期因回购等减少股份数 Sj

报告期缩股数 Sk

报告期月份数 M0 12 12

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 12 12

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

发行在外的普通股加权平均数 S 3,326,796,000.00 3,326,796,000.00

基本每股收益(Ⅰ) 0.10 0.07

基本每股收益(Ⅱ) 0.10 0.08

调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 349,174,894.87 249,287,443.51

调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

净利润(Ⅱ) P1 337,835,620.00 258,435,350.92

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股

加权平均数

稀释后的发行在外普通股的加权平均数 3,326,796,000.00 3,326,796,000.00

稀释每股收益(Ⅰ) 0.10 0.07

稀释每股收益(Ⅱ) 0.10 0.08

备注：公司 2015 年度以截止 2015 年 10 月 15 日总股本 107,316 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 11

股，以资本公积每 10 股转增 10 股，增资后的股本为 332,679.60 万元。2014 年度每股收益已作重述。

①基本每股收益

基本每股收益= P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； 为

发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次

月起至报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每

股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

直至稀释每股收益达到最小值。

2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ0±Ｅｋ

×Ｍｋ÷Ｍ0）

其中：Ｐ0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等

减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ0 为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末

的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属

于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期

初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次

月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期

初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予

加权计算（权重为零）。

3.主要合并会计报表项目的异常情况及原因的说明

3.1预付账款

2015年12月31日比2014年12月31日增加202.45%，主要是由于公司本期预付青岛亿达矿业有限公司

货款增加200,000,000.00元所致。

3.2其他应收款

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 34.45%，主要是由于公司本期支付平度国土资源局土

地保证金增加 38,843,826.00 元所致。

3.3 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 55.80%，主要是由于公司本期期末留抵增值税减少

24,477,997.43 所致。

3.4 可供出售金融资产

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 163.33%，主要是公司子公司青岛汉缆民间资本管理

有限公司本期以财务性投资为目的，增加了对青岛拥湾资产管理集团股份有限公司、青岛新博网络科技

有限公司的投资 4,900 万元所致。

3.5 在建工程

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 71.56%，主要是公司本期零星工程增加 12,750,745.62

元所致。

3.6 短期借款

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青岛汉缆股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 440,000,000.00 元，主要原因是公司本期获得控股股

东 10 亿元的资金财务资助，流动资金较为充裕，偿还了全部短期借款所致。

3.7 应付票据

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 100,000,000.00 元，主要原因是公司上年度办理的银

行承兑汇票 100,000,000.00 元本期到期解付所致。

3.8 应交税费

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 114.37%，主要原因是公司 2015 年 12 月 31 日未交增

值税比 2014 年 12 月 31 日增加 44,458,857.49 元所致。

3.9 其他应付款

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 403.41%，主要原因是公司本期获得控股股东-青岛汉

河集团股份有限公司资金财务资助 1,000,000,000.00 元所致。

3.10 长期借款

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 33,600,000.00 元，主要原因是公司 2015 年获得控股

股东 10 亿元的资金财务资助，流动资金较为充裕，偿还了全部长期借款所致。

3.11 递延收益

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 88.22%，主要是主要原因是公司本期递延收益摊销转

营业外收入 8,573,931.36 元所致。

3.12 营业税金及附加

2015 年度比 2014 年度增加 121.15%，主要原因是 2015 年度公司委托贷款、青岛汉缆民间资本管理

有限公司短期财务性投资等营业税应税收入的增加导致营业税新增 6,708,029.96 元，以及 2015 年度应

交增值税、应交营业税的增加导致 2015 年度城建税等附加税项增加所致。

3.13 财务费用

2015 年度比 2014 年度减少 67.16%，主要原因是公司 2015 年将银行借款全部陆续偿还，造成利息

支出减少 17,866,920.93 元所致

3.14 资产减值损失

2015 年度比 2014 年度减少 48.64%，主要原因是公司 2015 年度的短期财务性投资减值准备和存货

跌价准备比 2014 年度分别减少 11,055,978.85 元和 11,700,000.00 元所致。

3.15 投资收益

2015 年度比 2014 年度增加 41,743,514.03 元,主要原因是公司 2015 年度委托贷款投资收益增加

74,972,666.70 元、短期财务性投资投资收益增加 31,684,850.06 元，期货投资损失增加 64,952,850.00

元综合所致。

3.16 所得税费用

2015 年度比 2014 年度增加 30.29%，主要原因是公司 2015 年度利润总额较 2014 年度增幅较大导致

当期所得税费用增加 8,998,052.46 元所致。

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青岛汉缆股份有限公司 法定代表人：陈沛云

主管会计工作的公司负责人：张林军

会计机构负责人：刘建军

2016 年 4 月 20 日

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