上海科泰电源股份有限公司
2015 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-77
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话:
telephone:
+86(010)6554 2288
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街
8号 富 华 大 厦 A座 9层
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ShineWing N o. 8, Chao yang men Bei daj ie ,
D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
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审计报告
XYZH/2016SHA10134
上海科泰电源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海科泰电源股份有限公司（以下简称科泰电源公司）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科泰电源公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，科泰电源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了科泰电源公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年四月二十日
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 340,196,960.55 384,531,597.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 31,102,528.97 7,848,255.87
应收账款 六、3 315,936,147.30 236,919,906.73
预付款项 六、4 11,650,311.47 6,259,503.30
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 13,554,768.49 7,819,249.71
存货 六、6 206,898,126.47 201,371,847.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 六、7 2,842,976.02 283,075.12
其他流动资产 六、8 5,788,348.51
流动资产合计 927,970,167.78 845,033,435.99
非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 13,648,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、10 140,675,712.43 106,699,885.38
投资性房地产
固定资产 六、11 198,308,482.39 136,509,900.61
在建工程 六、12 532,640.34 162,864.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 48,388,453.85 43,318,128.84
开发支出
商誉 六、14 25,165,273.03
长期待摊费用 六、15 8,742,159.16 991,657.00
递延所得税资产 六、16 8,065,116.43 5,073,574.88
其他非流动资产
非流动资产合计 429,877,837.63 306,404,011.05
资产总计 1,357,848,005.41 1,151,437,447.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2015年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、17 84,646,582.17 29,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、18 27,533,078.00 40,948,535.36
应付账款 六、19 95,272,701.73 81,395,204.19
预收款项 六、20 62,341,150.53 36,995,496.13
应付职工薪酬 六、21 4,372,920.14
应交税费 六、22 2,856,835.79 -1,136,329.23
应付利息
应付股利
其他应付款 六、23 12,266,307.74 11,477,460.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、24 9,335,989.06
其他流动负债 六、25 12,195,286.26 7,178,479.03
流动负债合计 310,820,851.42 205,858,845.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、26 6,239,010.94
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、27 33,272,200.00 6,680,000.00
递延所得税负债 六、16 783,176.48
其他非流动负债
非流动负债合计 40,294,387.42 6,680,000.00
负 债 合 计 351,115,238.84 212,538,845.75
股东权益：
股本 六、28 320,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、29 494,637,891.87 654,637,891.87
减：库存股
其他综合收益 六、30 -2,729,798.56 -906,532.78
专项储备
盈余公积 六、31 23,709,122.02 20,852,535.55
未分配利润 六、32 118,673,023.67 104,314,706.65
归属于母公司股东权益合计 954,290,239.00 938,898,601.29
少数股东权益 52,442,527.57
股东权益合计 1,006,732,766.57 938,898,601.29
负债和股东权益总计 1,357,848,005.41 1,151,437,447.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 265,921,378.57 357,841,442.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,102,528.97 7,848,255.87
应收账款 十五、1 307,386,327.27 239,916,023.74
预付款项 1,540,450.10 5,722,903.30
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 9,417,129.30 8,032,741.27
存货 183,463,773.92 197,723,841.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 183,075.12 283,075.12
其他流动资产 549,085.43
流动资产合计 785,563,748.68 817,368,282.90
非流动资产：
可供出售金融资产 13,648,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 231,031,376.59 113,097,188.86
投资性房地产
固定资产 128,545,692.43 136,243,454.85
在建工程 532,640.34 162,864.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,123,646.44 43,318,128.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 808,581.88 991,657.00
递延所得税资产 6,481,822.25 4,847,102.82
其他非流动资产
非流动资产合计 410,523,759.93 312,308,396.71
资 产 总 计 1,196,087,508.61 1,129,676,679.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2015年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 53,646,582.17 29,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,533,078.00 40,948,535.36
应付账款 84,900,607.43 100,831,296.23
预收款项 23,741,042.50 21,442,622.01
应付职工薪酬 2,118,396.02
应交税费 6,154,875.77 -1,366,516.41
应付利息
应付股利
其他应付款 65,833,808.54 11,283,148.79
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,342,138.91 7,178,479.03
流动负债合计 269,270,529.34 209,317,565.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,720,000.00 6,680,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,720,000.00 6,680,000.00
负 债 合 计 278,990,529.34 215,997,565.01
股东权益:
股本 320,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 494,637,891.87 654,637,891.87
减：库存股
其他综合收益 1,148,000.00
专项储备
盈余公积 23,709,122.02 20,852,535.55
未分配利润 78,749,965.38 77,040,687.18
股东权益合计 917,096,979.27 913,679,114.60
负债和股东权益总计 1,196,087,508.61 1,129,676,679.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 817,356,328.89 634,535,345.95
其中:营业收入 六、33 817,356,328.89 634,535,345.95
二、营业总成本 781,828,893.44 610,670,900.96
其中：营业成本 六、33 642,443,635.70 519,233,833.52
营业税金及附加 六、34 2,024,380.31 664,322.91
销售费用 六、35 44,264,330.52 43,358,554.29
管理费用 六、36 80,509,618.74 50,063,920.86
财务费用 六、37 -2,887,115.66 -11,942,975.38
资产减值损失 六、38 15,474,043.83 9,293,244.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、39 549,085.43
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 17,139,219.05 7,897,583.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,139,219.05 7,897,583.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,215,739.93 31,762,028.28
加：营业外收入 六、41 4,509,646.99 3,458,550.92
其中：非流动资产处置利得 2,352.96 9,045.62
减：营业外支出 六、42 85,773.25 51,875.62
其中：非流动资产处置损失 75,573.25 51,050.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,639,613.67 35,168,703.58
减：所得税费用 六、43 6,870,977.74 3,841,471.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,768,635.93 31,327,232.52
归属于母公司股东的净利润 41,214,903.49 31,327,232.52
少数股东损益 9,553,732.44
六、其他综合收益的税后净额 -1,823,265.78 525,668.74
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、44 -1,823,265.78 525,668.74
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、44 -1,823,265.78 525,668.74
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、44 -1,148,000.00 1,148,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 六、44 -675,265.78 -622,331.26
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 48,945,370.15 31,852,901.26
归属于母公司股东的综合收益总额 39,391,637.71 31,852,901.26
归属于少数股东的综合收益总额 9,553,732.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.10
（二）稀释每股收益 0.13 0.10
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十五、4 593,285,248.66 596,423,428.11
减：营业成本 十五、4 479,835,425.28 500,146,817.28
营业税金及附加 1,531,575.22 608,560.98
销售费用 38,532,208.66 40,006,355.86
管理费用 51,969,309.58 43,830,867.57
财务费用 -2,247,222.76 -11,892,786.53
资产减值损失 12,652,545.45 7,834,981.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 549,085.43
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 17,482,187.73 7,897,583.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,482,187.73 7,897,583.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,042,680.39 23,786,214.47
加：营业外收入 1,841,827.73 3,399,150.92
其中：非流动资产处置利得 2,352.96 9,045.62
减：营业外支出 83,177.76 44,508.00
其中：非流动资产处置损失 73,177.76 43,682.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,801,330.36 27,140,857.39
减：所得税费用 2,235,465.69 2,761,027.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,565,864.67 24,379,829.72
五、其他综合收益的税后净额 -1,148,000.00 1,148,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,148,000.00 1,148,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,148,000.00 1,148,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,417,864.67 25,527,829.72
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 723,197,416.52 641,120,283.06
收到的税费返还 10,953,337.43 4,878,906.07
收到其他与经营活动有关的现金 六、45 40,098,653.45 32,410,251.79
经营活动现金流入小计 774,249,407.40 678,409,440.92
购买商品、接受劳务支付的现金 628,501,117.86 579,996,045.55
支付给职工以及为职工支付的现金 53,624,307.28 39,676,304.92
支付的各项税费 18,629,582.85 16,149,278.51
支付其他与经营活动有关的现金 六、45 71,226,847.63 49,011,140.51
经营活动现金流出小计 771,981,855.62 684,832,769.49
经营活动产生的现金流量净额 2,267,551.78 -6,423,328.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,500,000.00
取得投资收益收到的现金 3,551,846.57 2,030,237.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,900.00 138,657.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,071,746.57 2,168,894.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,478,223.38 56,544,611.63
投资支付的现金 42,000,000.00 32,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,905.33
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,502,128.71 89,044,611.63
投资活动产生的现金流量净额 -78,430,382.14 -86,875,716.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,845,857.41
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,845,857.41
取得借款所收到的现金 196,830,208.94 91,331,227.09
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 199,676,066.35 91,331,227.09
偿还债务所支付的现金 143,183,626.77 62,331,227.09
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,451,976.53 16,859,752.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,635,603.30 79,190,980.07
筹资活动产生的现金流量净额 31,040,463.05 12,140,247.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 808,380.04 -650,270.72
五、现金及现金等价物净增加额 -44,313,987.27 -81,809,068.97
加：期初现金及现金等价物余额 384,510,947.82 466,320,016.79
六、期末现金及现金等价物余额 六、45 340,196,960.55 384,510,947.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 562,174,103.19 573,865,560.86
收到的税费返还 9,677,378.09 4,878,906.07
收到其他与经营活动有关的现金 49,881,332.21 32,189,069.66
经营活动现金流入小计 621,732,813.49 610,933,536.59
购买商品、接受劳务支付的现金 472,226,274.37 530,655,318.87
支付给职工以及为职工支付的现金 34,803,516.16 35,495,985.94
支付的各项税费 14,275,928.41 14,716,509.89
支付其他与经营活动有关的现金 99,314,891.29 51,390,732.97
经营活动现金流出小计 620,620,610.23 632,258,547.67
经营活动产生的现金流量净额 1,112,203.26 -21,325,011.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,500,000.00
取得投资收益收到的现金 3,548,000.00 2,030,237.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 68,524.76 138,657.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,116,524.76 2,168,894.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,806,267.00 56,471,019.29
投资支付的现金 104,000,000.00 32,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 108,806,267.00 88,971,019.29
投资活动产生的现金流量净额 -92,689,742.24 -86,802,124.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 166,830,208.94 91,331,227.09
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 166,830,208.94 91,331,227.09
偿还债务支付的现金 142,183,626.77 62,331,227.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,176,243.90 16,859,752.98
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 167,359,870.67 79,190,980.07
筹资活动产生的现金流量净额 -529,661.73 12,140,247.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 187,137.20 30,594.05
五、现金及现金等价物净增加额 -91,920,063.51 -95,956,294.37
加：期初现金及现金等价物余额 357,841,442.08 453,797,736.45
六、期末现金及现金等价物余额 265,921,378.57 357,841,442.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 160,000,000.00 654,637,891.87 -906,532.78 20,852,535.55 104,314,706.65 938,898,601.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 654,637,891.87 -906,532.78 20,852,535.55 104,314,706.65 938,898,601.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 160,000,000.00 -160,000,000.00 -1,823,265.78 2,856,586.47 14,358,317.02 52,442,527.57 67,834,165.28
（一）综合收益总额 -1,823,265.78 41,214,903.49 9,553,732.44 48,945,370.15
（二）股东投入和减少资本 2,865,000.29 2,865,000.29
1.股东投入普通股 2,865,000.29 2,865,000.29
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,856,586.47 -26,856,586.47 -24,000,000.00
1.提取盈余公积 2,856,586.47 -2,856,586.47
2.对股东的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 160,000,000.00 -160,000,000.00
1.资本公积转增股本 160,000,000.00 -160,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 40,023,794.84 40,023,794.84
四、本年年末余额 320,000,000.00 494,637,891.87 -2,729,798.56 23,709,122.02 118,673,023.67 52,442,527.57 1,006,732,766.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 少数股
其他权益工具 减：库 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 160,000,000.00 654,637,891.87 -1,432,201.52 18,414,552.58 91,425,457.10 923,045,700.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 654,637,891.87 -1,432,201.52 18,414,552.58 91,425,457.10 923,045,700.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 525,668.74 2,437,982.97 12,889,249.55 15,852,901.26
（一）综合收益总额 525,668.74 31,327,232.52 31,852,901.26
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,437,982.97 -18,437,982.97 -16,000,000.00
1.提取盈余公积 2,437,982.97 -2,437,982.97
2.对股东的分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 160,000,000.00 654,637,891.87 -906,532.78 20,852,535.55 104,314,706.65 938,898,601.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 160,000,000.00 654,637,891.87 1,148,000.00 20,852,535.55 77,040,687.18 913,679,114.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 654,637,891.87 1,148,000.00 20,852,535.55 77,040,687.18 913,679,114.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 160,000,000.00 -160,000,000.00 -1,148,000.00 2,856,586.47 1,709,278.20 3,417,864.67
（一）综合收益总额 -1,148,000.00 28,565,864.67 27,417,864.67
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,856,586.47 -26,856,586.47 -24,000,000.00
1.提取盈余公积 2,856,586.47 -2,856,586.47
2.对股东的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 160,000,000.00 -160,000,000.00
1.资本公积转增股本 160,000,000.00 -160,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,000,000.00 494,637,891.87 23,709,122.02 78,749,965.38 917,096,979.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 160,000,000.00 654,637,891.87 18,414,552.58 71,098,840.43 904,151,284.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 654,637,891.87 18,414,552.58 71,098,840.43 904,151,284.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,148,000.00 2,437,982.97 5,941,846.75 9,527,829.72
（一）综合收益总额 1,148,000.00 24,379,829.72 25,527,829.72
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,437,982.97 -18,437,982.97 -16,000,000.00
1.提取盈余公积 2,437,982.97 -2,437,982.97
2.对股东的分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 160,000,000.00 654,637,891.87 1,148,000.00 20,852,535.55 77,040,687.18 913,679,114.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海科泰电源股份有限公司(以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）
前身系科泰电源设备（上海）有限公司，成立于 2002 年 6 月 19 日。2008 年 9 月根据中
华人民共和国商务部商资批[2008]904 号《商务部关于同意科泰电源设备（上海）有限公
司转制为股份有限公司的批复》文件以及科泰电源设备（上海）有限公司 2008 年 4 月 20
日股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，科泰电源设备(上海)有限公司整体改制并
更名为上海科泰电源股份有限公司，并以科泰电源设备(上海)有限公司截止至 2008 年 2
月 29 日经审计后的净资产 77,557,487.33 元，按照 1：0.7736197 的折股比例折为上海科
泰电源股份有限公司 6,000 万股普通股股份，每股面值 1 元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1797 号”文《关于核准上海科泰电源
股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售
与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行 2,000 万股人民币普通
股（A 股），每股面值 1 元。并于 2010 年 12 月 29 日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司 2011 年 4 月 12 日召开的 2010 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，
公司以现有总股本 8,000 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股
东转增股份总额 8,000 万股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 8,000 万元。
根据公司 2015 年 5 月 8 日召开的 2014 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公
司以现有总股本 16,000 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股
东转增股份总额 16,000 万股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 16,000.00 万元。截止
2015 年 12 月 31 日，本公司股本为 32,000 万股。
本公司经营范围主要包括：新能源及柴油发电机组系统集成的开发、设计、制造；发
电机组及机房环保降噪设备的设计、制造、安装，销售和租赁公司自产产品并提供产品技
术、售后服务。本公司主要产品智能环保集成电站，包括 K 系列柴油发电机组、防音型电
站、汽车电站、挂车电站、方舱电站。产品配备智能远程监控系统，可实现环保低噪声运
行，能应用户实际使用要求，配套单机与市电自动切换系统、双机与市电自动切换系统和
多机全自动并机系统。
本公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。
本公司统一社会信用代码为：913100007397880003
本公司法定代表人：谢松峰
本公司注册地址：上海市青浦区张江高新区青浦园天辰路 1633 号
本公司的母公司为注册于香港的科泰控股有限公司；本公司的实际控制人为：严伟立、
谢松峰、马恩曦、戚韶群共同控制。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的
13
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营管
理工作。
本公司的职能管理部门包括内审部、行政办公室、人力资源部、证券投资部、质量管
理部、商务管理部、生产中心、研发中心、财务部、营销中心、海外项目中心等，分公司
包括汕头分公司、北京分公司、深圳分公司，子公司包括上海科泰电源销售有限公司、科
泰能源（香港）有限公司、科泰国际私人有限公司、上海科泰富创资产管理有限公司、捷
星新能源科技（苏州）有限公司、上海捷泰新能源汽车有限公司、苏州捷胜新能源汽车服
务有限公司、福州捷腾新能源汽车服务有限公司、JD PACIFIC PTE. LTD.、上海捷泰新能
源汽车服务有限公司、北京捷泰新能源汽车有限公司、广东捷泰新能源汽车有限公司、福
建捷泰新能源汽车服务有限公司、湖北捷泰新能源汽车有限公司、安徽捷泰新能源汽车有
限公司、安徽捷泰新能源汽车服务有限公司、天津捷泰新能源汽车有限公司、深圳捷泰新
能源汽车有限公司。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括上海科泰电源股份有限公司、上海科泰电源销售有限公
司、科泰能源（香港）有限公司、科泰国际私人有限公司、上海科泰富创资产管理有限公
司、捷星新能源科技（苏州）有限公司、上海捷泰新能源汽车有限公司、苏州捷胜新能源
汽车服务有限公司、福州捷腾新能源汽车服务有限公司、JD PACIFIC PTE. LTD.、上海捷
泰新能源汽车服务有限公司、北京捷泰新能源汽车有限公司、广东捷泰新能源汽车有限公
司、福建捷泰新能源汽车服务有限公司、湖北捷泰新能源汽车有限公司、安徽捷泰新能源
汽车有限公司、安徽捷泰新能源汽车服务有限公司、天津捷泰新能源汽车有限公司、深圳
捷泰新能源汽车有限公司 19 家公司。
与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加捷星新能源科技（苏州）有限公司、
上海捷泰新能源汽车有限公司、上海捷泰新能源汽车服务有限公司 3 家公司，因新设增加
苏州捷胜新能源汽车服务有限公司、福州捷腾新能源汽车服务有限公司、JD PACIFIC PTE.
LTD.、北京捷泰新能源汽车有限公司、广东捷泰新能源汽车有限公司、福建捷泰新能源汽
车服务有限公司、湖北捷泰新能源汽车有限公司、安徽捷泰新能源汽车有限公司、安徽捷
泰新能源汽车服务有限公司、天津捷泰新能源汽车有限公司、深圳捷泰新能源汽车有限公
司 11 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制。
14
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括外币业务和外币财务报表折算、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货
计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
15
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将
外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建
或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
本集团对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率采
用全年月平均汇率折算，即每月月初、月末汇率之和除以 24。上述折算产生的外币报表
折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价或即期汇率的近似汇率折算，近似汇率采用全年月平
均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
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价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或
收回的可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元（含 500 万元）的应收
款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料采用加权平
均法确定其实际成本，发出库存商品采用个别计价法。低值易耗品和包装物采用一次转销
法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
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本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成
本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 10% 4.5%
2 机器设备 10 10% 9%
3 运输工具 5 10% 18%
4 其他设备 5 10% 18%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相
关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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20. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
21. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收
入确认原则如下：
（1）销售商品
本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款
的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入
的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
本集团从事智能环保电源设备的开发、设计、生产、销售和服务，并为客户提供技术
咨询、培训、安装、维修等售前、售后服务。根据本集团实际情况，本集团产品销售收入
确认的标准如下：
出口业务：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收
入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；
国内直销业务：根据产品销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销
售收入；
国内分销业务：根据产品销售合同约定，于产品交付分销商并签收后确认产品销售收
入。
（2）提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本集团提供的劳务主要系智能环保电源设备的安装和售后服务，于劳务完成时确认收
入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
22. 政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无
（2） 重要会计估计变更
无
五、 税项
公司简称列表
公司全称 公司简称
上海科泰电源股份有限公司 科泰电源
上海科泰电源销售有限公司 销售公司
捷星新能源科技（苏州）有限公司 苏州捷星
苏州捷胜新能源汽车服务有限公司 苏州捷胜
上海捷泰新能源汽车有限公司 捷泰汽车
上海捷泰新能源汽车服务有限公司 捷泰汽车服务
北京捷泰新能源汽车有限公司 北京捷泰
广东捷泰新能源汽车有限公司 广东捷泰
福建捷泰新能源汽车服务有限公司 福建捷泰
湖北捷泰新能源汽车有限公司 湖北捷泰
安徽捷泰新能源汽车有限公司 安徽捷泰
1. 主要税种及税率
（1)本公司及本公司之子公司的主要税种及税率
广东捷泰
科泰电源 苏州捷星 捷泰汽车 北京 福建捷泰
税种 计税依据
销售公司 苏州捷胜 捷泰汽车服务 捷泰 湖北捷泰
安徽捷泰
企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 25% 25% 25%
境内销售；提
供加工、租赁、
17%、
增值税 修理修配劳 17%、6% 17% 17% 17%
11%
务；以及进口
原材料。
营业税 营业税应税收 服务业 5% 5%
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广东捷泰
科泰电源 苏州捷星 捷泰汽车 北京 福建捷泰
税种 计税依据
销售公司 苏州捷胜 捷泰汽车服务 捷泰 湖北捷泰
安徽捷泰
入 工程安装 3%
城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5% 5% 1%、5% 7% 7%
教育费附加 应缴流转税额 3% 3% 3% 3% 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2% 2% 2% 2% 2%
河道工程修建维
应缴流转税额 1% 1%
护管理费
注：科泰电源、销售公司、捷泰汽车、捷泰汽车服务属于青浦行政区，自 2015 年 4
月 1 日起，青浦区行政区域内的纳税人统一按 5%税率征收城市维护建设税。
（2）其他子公司的主要税种及税率
本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司适用的利得税税率为 16.5%；本年度该公
司的利润不在香港产生，无缴纳香港利得税。
本公司之子公司科泰国际私人有限公司及其子公司 JD PACIFIC PTE. LTD.按照新加
坡 7%税率缴纳商品及服务税(GST)；按照 17%的税率缴纳公司税。
2. 税收优惠
本公司于 2014 年 10 月 23 日取得《高新技术企业认定证书》，有效期三年。根据税法
规定，本公司报告期内执行 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司于 2015 年 10 月 10 日取得《高新
技术企业认定证书》，有效期三年。根据税法规定，捷星新能源科技（苏州）有限公司报
告期内执行 15%的企业所得税税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 117,416.97 64,522.35
银行存款 340,079,543.58 384,446,425.47
其他货币资金 20,650.00
合计 340,196,960.55 384,531,597.82
26
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 29,853,187.00 23,790,365.56
注：（1）其他货币资金主要系存入银行的信用证、保函保证金。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司之香港子公司科泰能源（香港）有限公司和新
加坡子公司科泰国际私人有限公司货币资金金额如下：
1）香港子公司：货币资金年末金额折合人民币 8,818,888.40 元，其中：港币
2,119,703.56 元，折合人民币 1,775,887.64 元；美元 1,052,667.76 元，折合人民币
6,834,919.15 元；欧元 29,310.82 元，折合人民币 207,929.62 元；人民币 151.99 元。
2）新加坡子公司：货币资金年末金额折合人民币 21,034,298.60 元，其中：新加坡
元 148,839.67 元，折合人民币 682,801.98 元；美元 1,850,834.79 元，折合人民币
12,029,323.28 元；欧元 1,179,057.41 元，折合人民币 8,322,173.34 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,460,000.00 5,230,768.80
商业承兑汇票 12,642,528.97 2,617,487.07
合计 31,102,528.97 7,848,255.87
（2） 年末无用于质押的应收票据。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 39,475,805.00
合计 39,475,805.00
（4） 年末无出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组合计提
354,644,250.89 100.00 38,708,103.59 10.91 315,936,147.30
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 354,644,250.89 100.00 38,708,103.59 10.91 315,936,147.30
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
262,038,837.93 100.00 25,118,931.20 9.59 236,919,906.73
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 262,038,837.93 100.00 25,118,931.20 9.59 236,919,906.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 251,181,591.90 12,559,079.61 5.00
1-2 年 81,932,142.76 12,289,821.41 15.00
2-3 年 15,342,627.34 7,671,313.68 50.00
3 年以上 6,187,888.89 6,187,888.89 100.00
合计 354,644,250.89 38,708,103.59 --
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 13,807,189.99 元。
（3） 本年度实际核销 272,588.00 元应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 216,923,373.25 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 61.17% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
18,066,106.80 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,644,111.47 99.95 6,259,503.30 100.00
1－2 年
2－3 年 6,200.00 0.05
3 年以上
合计 11,650,311.47 100.00 6,259,503.30 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 9,310,077.78 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 79.91%。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,552,817.55 100.00 998,049.06 6.86 13,554,768.49
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 14,552,817.55 100.00 998,049.06 6.86 13,554,768.49
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
8,291,578.55 100.00 472,328.84 5.70 7,819,249.71
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 8,291,578.55 100.00 472,328.84 5.70 7,819,249.71
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,800,230.71 640,011.55 5.00
1-2 年 1,498,350.00 224,752.50 15.00
2-3 年 241,903.66 120,951.83 50.00
3 年以上 12,333.18 12,333.18 100.00
合计 14,552,817.55 998,049.06 --
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额 505,855.05 元。
（3） 本年度无核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 6,249,694.67 2,673,620.62
预付工程安装服务 1,608,875.84 1,897,916.00
备用金 2,512,393.34 1,631,585.25
出口退税 1,889,394.94 681,707.07
设备款 310,100.00 395,600.00
中标服务费 440,203.15 299,520.00
上海市电力公司 177,295.71 122,400.00
往来款 250,000.00
应收吉亚房租 240,000.00
其他 874,859.90 589,229.61
合计 14,552,817.55 8,291,578.55
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
上海市青浦区税务局 出口退税 1,889,394.94 1 年以内 12.98% 94,469.75
成都柏瑞机电设备有限公司 工程安装服务 856,170.00 2 年以内 5.88% 82,018.50
武汉市公共资源交易管理办
保证金 500,000.00 1 年以内 3.44% 25,000.00
公室
南京金龙客车制造有限公司 定金 400,000.00 1 年以内 2.75% 20,000.00
中国通信建设集团有限公司 中标服务费 371,345.00 1 年以内 2.55% 18,567.25
合计 4,016,909.94 27.60% 240,055.50
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,096,028.92 8,205,564.91 121,890,464.01 141,226,330.29 8,798,981.93 132,427,348.36
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在产品 40,403,024.69 40,403,024.69 37,682,067.32 37,682,067.32
库存商
9,146,658.93 9,146,658.93 5,750,467.33 5,750,467.33
品
发出商
35,457,978.84 35,457,978.84 25,511,964.43 25,511,964.43
品
合计 215,103,691.38 8,205,564.91 206,898,126.47 210,170,829.37 8,798,981.93 201,371,847.44
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 8,798,981.93 1,160,998.79 1,754,415.81 8,205,564.91
合计 8,798,981.93 1,160,998.79 1,754,415.81 8,205,564.91
（3） 存货跌价准备计提
本年转回或转销
项目 确定可变现净值的具体依据
原因
用于生产而持有的原材料，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 计提跌价的原材
原材料 销售费用和相关税费后的金额确定；因呆滞、报废等需出 料领用或实现销
售的原材料其可变现净值按该材料的估计售价减去估计的 售
销售费用和相关税费后的金额确定。
直接用于出售的库存商品，其可变现净值按该商品的估计 计提跌价的库存
库存商品
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 商品实现销售
（4） 存货年末余额无借款费用资本化金额。
7. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
简易仓库等临时设施 183,075.12 183,075.12
深圳证券信息有限公司信息披露费 100,000.00
装修费 975,714.63
电池修理维护费 596,398.98
模具费 1,087,787.29
合计 2,842,976.02 283,075.12
注：长期待摊费用一年内摊销的部分作为“一年内到期的非流动资产”列示。
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
银行理财 2,000,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 性质
模具 1,682,984.81
车辆保险费 1,394,120.05
外汇期权组合收益 549,085.43
其他 162,158.22
合计 5,788,348.51
9. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按公允价值计量的 13,648,000.00 13,648,000.00
合计 13,648,000.00 13,648,000.00
注：2014 年 12 月 26 日，本公司与汕头市盈动电气有限公司(以下简称“汕头盈动”)
签订股权转让协议，将本公司持有的江苏汇知网络科技有限公司 6.824%股权以人民币
13,648,000.00 元的转让价格转让给汕头盈动，本次股权转让完成后, 本公司不再持有汇
知网络的股权。2014 年 12 月 26 日，本公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于
转让汇知网络股权的议案》。2015 年 2 月 5 日，本公司收到汕头盈动支付的股权转让款
人民币 13,648,000.00 元，同时确认投资收益 1,148,000.00 元。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
本年增减变动 减值
其他 计提 准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 年末余额
追加投资 权益 减值 其他 年末
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 余额
变动 准备
联营企业：
广州智光节能有限
86,222,961.49 17,188,796.44 -2,400,000.00 101,011,757.93
公司
上海青浦大众小额
40,000,000.00 -336,045.50 39,663,954.50
贷款股份有限公司
捷星新能源科技
20,476,923.89 44,000,000.00 -514,447.95 -63,962,475.94
（苏州）有限公司
上海捷泰新能源
20,000,000.00 -4,115.26 -19,995,884.74
汽车有限公司
合计 106,699,885.38 104,000,000.00 16,334,187.73 -2,400,000.00 -83,958,360.68 140,675,712.43
注：1）广州智光节能有限公司 2015 年度合并财务报表业经广东正中珠江会计师事务所审计并出具“广会审字[2016]G16003320056 号”审计
报告。
2）上海青浦大众小额贷款股份有限公司 2015 年度财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具“信会师报字[2016]第 110517
号”审计报告。
3）捷星新能源科技（苏州）有限公司本年增加投资后，成为本公司合并范围内子公司。
4）上海捷泰新能源汽车有限公司由捷星新能源科技（苏州）有限公司持股 60%，本公司持股 40%，本年同捷星新能源科技（苏州）有限公司一
起纳入本公司合并范围内子公司。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 118,952,597.18 19,990,470.81 6,515,400.96 5,754,193.40 151,212,662.35
2.本年增加金额 -12,750.00 7,253,595.27 64,401,264.28 2,066,527.72 73,708,637.27
（1）购置 -12,750.00 5,192,387.60 55,730,660.70 1,680,120.28 62,590,418.58
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 2,061,207.67 8,670,603.58 386,407.44 11,118,218.69
3.本年减少金额 339,112.89 478,621.58 817,734.47
（1）处置或报废 339,112.89 478,621.58 817,734.47
4.年末余额 118,939,847.18 26,904,953.19 70,916,665.24 7,342,099.54 224,103,565.15
二、累计折旧
1.年初余额 5,379,027.00 2,496,717.54 4,476,230.28 2,350,786.92 14,702,761.74
2.本年增加金额 5,355,349.02 2,473,318.61 2,940,953.27 1,000,318.92 11,769,939.82
（1）计提 5,355,349.02 2,076,256.00 2,836,090.41 928,587.35 11,196,282.78
（2）企业合并增加 397,062.61 104,862.86 71,731.57 573,657.04
3.本年减少金额 256,645.00 - 420,973.80 677,618.80
（1）处置或报废 256,645.00 - 420,973.80 677,618.80
（2）企业合并减少
4.年末余额 10,734,376.02 4,713,391.15 7,417,183.55 2,930,132.04 25,795,082.76
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 108,205,471.16 22,191,562.04 63,499,481.69 4,411,967.50 198,308,482.39
2.年初账面价值 113,573,570.18 17,493,753.27 2,039,170.68 3,403,406.48 136,509,900.61
（2） 本年本集团无暂时闲置的固定资产。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 15,622,222.22 15,622,222.22
合计 15,622,222.22 15,622,222.22
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值
房屋建筑物 1,721,128.25
机器设备 7,089,611.98
运输设备 23,057,380.64
合计 31,868,120.87
注：本公司于 2013 年 12 月 9 日与名凹（上海）实业有限公司签订《关于钣金生产之
合作协议》，本公司将位于天辰路 1633 号的 3 号厂房（面积约 6800 平方米）和钣金生产
设备出租给名凹（上海）实业有限公司，租赁期间 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
共计 27 个月，其中前 3 个月为免租期，年租金为人民币 250 万元（其中厂房 124 万元/
年，机器设备 126 万元/年）。根据合作协议约定，在不高于市场公允价格的情况下，本
公司将全部钣金的生产任务交由名凹（上海）实业有限公司承接；名凹（上海）实业有限
公司在完成本公司生产任务之前提下，方可承接外部生产任务。
运输工具租赁为本公司三级子公司上海捷泰汽车服务有限公司（以下称捷泰服务）纯
电动车租赁，捷泰服务于 2015 年 4 月正式营业，经营范围主要为新能源车辆的技术开发、
技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。
（5） 截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产
12. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建厂房及附属
532,640.34 532,640.34 162,864.34 162,864.34
用房（二期）
合计 532,640.34 532,640.34 162,864.34 162,864.34
（2） 期末在建工程无减值迹象，未计提减值准备。
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 办公软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 45,833,881.00 45,833,881.00
2.本年增加金额 750,983.00 50,832.12 6,340,000.00 7,141,815.12
（1）购置 750,983.00 750,983.00
（2）企业合并增加 50,832.12 6,340,000.00 6,390,832.12
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 办公软件 专利技术 合计
3.本年减少金额
4.年末余额 46,584,864.00 50,832.12 6,340,000.00 52,975,696.12
二、累计摊销
1.年初余额 2,515,752.16 2,515,752.16
2.本年增加金额 945,465.40 7,201.23 1,118,823.48 2,071,490.11
（1）计提 945,465.40 3,648.04 559,411.74 1,508,525.18
（2）企业合并增加 3,553.19 559,411.74 562,964.93
3.本年减少金额
4.年末余额 3,461,217.56 7,201.23 1,118,823.48 4,587,242.27
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 43,123,646.44 43,630.89 5,221,176.52 48,388,453.85
2.年初账面价值 43,318,128.84 43,318,128.84
（2） 截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
14. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
捷星新能源科技（苏州）
25,165,273.03 25,165,273.03
有限公司
合计 25,165,273.03 25,165,273.03
注：商誉系本年非同一控制下企业合并“捷星新能源科技（苏州）有限公司”形成。
（2） 年末商誉无减值迹象，未计提减值准备。
15. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
简易仓库等临时设施 991,657.00 183,075.12 808,581.88
装修费 4,781,093.63 292,203.54 791,809.02 3,697,081.07
电池修理维护费 2,981,994.90 149,099.71 596,398.98 2,236,496.21
模具费 3,201,939.69 225,439.12 976,500.57 2,000,000.00
合计 991,657.00 10,965,028.22 849,817.49 2,364,708.57 8,742,159.16
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 46,332,213.46 6,982,698.73 33,563,142.21 5,073,574.88
税前可弥补亏损 4,329,670.77 1,082,417.70
合计 50,661,884.23 8,065,116.43 33,563,142.21 5,073,574.88
注：本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司所得税率为 16.50%，其利润来源自
海外，无需缴纳利得税 ，期末资产减值准备 1,579,504.11 元、期初资产减值准备
827,099.76 元，均无需确认递延所得税资产。
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
5,221,176.52 783,176.48
并资产评估增值
合计 5,221,176.52 783,176.48
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 30,000,000.00
信用借款 54,646,582.17 29,000,000.00
合计 84,646,582.17 29,000,000.00
（2） 本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。
18. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,533,078.00 40,948,535.36
合 计 27,533,078.00 40,948,535.36
本集团年末无已到期未支付的应付票据。
19. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 95,019,221.20 81,169,871.77
1-2 年（含 2 年） 225,838.53 157,477.89
2-3 年（含 3 年） 27,642.00 51,294.53
3 年以上 16,560.00
合计 95,272,701.73 81,395,204.19
（2） 本集团年末无账龄超过一年的大额应付账款。
20. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 62,341,150.53 36,995,496.13
其中：1 年以上 1,360,198.66 1,428,607.75
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中国移动通信集团辽宁有限公司 1,218,119.66 未完全发货
合计 1,218,119.66 —
21. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
年初余
项目 本年增加 本年减少 年末余额
额
短期薪酬 64,644,866.34 60,366,108.03 4,278,758.31
离职后福利-设定提存计划 4,881,913.63 4,787,751.80 94,161.83
合计 69,526,779.97 65,153,859.83 4,372,920.14
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 47,221,923.10 43,062,793.29 4,159,129.81
职工福利费 2,703,304.14 2,654,500.14 48,804.00
社会保险费 2,227,918.85 2,205,331.40 22,587.45
其中：医疗保险费 1,898,216.86 1,886,060.06 12,156.80
工伤保险费 157,694.28 151,762.14 5,932.14
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
生育保险费 172,007.71 167,509.20 4,498.51
残疾人就业保障金 196,734.38 196,734.38
欠薪保障金 972.00 972.00
住房公积金 1,282,656.41 1,234,419.36 48,237.05
工会经费和职工教育经费 561,867.17 561,867.17
大病保险 105.00 105.00
劳务用工薪酬 10,449,385.29 10,449,385.29
合计 64,644,866.34 60,366,108.03 4,278,758.31
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 4,639,069.66 4,549,307.53 89,762.13
失业保险费 242,843.97 238,444.27 4,399.70
合计 4,881,913.63 4,787,751.80 94,161.83
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 -2,730,400.19 251,840.71
营业税 39,995.27 5,750.70
企业所得税 4,881,906.08 -2,079,879.14
个人所得税 180,716.50 96,366.64
河道工程修建维护管理费 36,953.63 7,444.16
城市维护建设税 299,563.30 7,444.16
教育费附加 179,724.29 22,332.46
地方教育费附加 119,816.20 14,888.31
商品及服务税(新加坡) -151,439.29 537,482.77
合计 2,856,835.79 -1,136,329.23
23. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
工程安装服务 6,295,014.59 2,678,338.04
押金保证金 2,241,701.00 183,700.00
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款项性质 年末余额 年初余额
运输费 1,251,522.12 301,252.91
技术开发费 600,000.00
土建设备款 534,128.30 1,276,395.30
董事会费 575,147.60
社保及公积金 169,326.41 230,916.70
耗材费用 98,348.99
代收股票收益权转让金 5,575,000.00
其他 1,076,266.33 656,709.72
合计 12,266,307.74 11,477,460.27
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
名凹（上海）实业有限公司 600,000.00 押金未到期
石家庄华泰宏丰装饰工程有限公司 437,800.00 未到付款期
广东省第二建筑工程公司 400,000.00 质保未到期
上海立琮机电设备科技有限公司 380,000.00 未到付款期
合计 1,817,800.00
24. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 9,335,989.06
合计 9,335,989.06
25. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预估青浦工业园区新建厂房及附属用房（一期）工程款 849,320.00 3,188,189.64
预提安装服务费 3,372,818.91 2,870,289.39
预计一年内结转利润表的政府补助款 5,956,800.00 1,120,000.00
预提装修服务费 1,993,182.35
其他 23,165.00
合计 12,195,286.26 7,178,479.03
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助
本年计入营
政府补助 本年新增 与资产相关/
年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
项目 补助金额 与收益相关
额
智能环保集
成电站产业
1,120,000.00 1,120,000.00 与资产相关
化技术改造
项目
新能源汽车
4,836,800.00 4,836,800.00 与资产相关
政策补贴款
合计 1,120,000.00 4,836,800.00 5,956,800.00
注：“其他变动”系从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助款。
26. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 6,239,010.94
合计 6,239,010.94
27. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 6,680,000.00 33,844,000.00 7,251,800.00 33,272,200.00
合计 6,680,000.00 33,844,000.00 7,251,800.00 33,272,200.00 —
（2） 政府补助项目
与资产相
政府补助 本年新增补助 本年计入营业
年初余额 其他变动 年末余额 关/与收
项目 金额 外收入金额
益相关
智能环保
集成电站
与资产相
产业化技 5,600,000.00 3,360,000.00 1,120,000.00 7,840,000.00
关
术改造项
目
专利配套 与收益相
280,000.00 280,000.00
资金 关
企业技术
与收益相
中心能力 800,000.00 800,000.00
关
建设项目
新能源汽
与资产
车政策补 24,184,000.00 1,295,000.00 4,836,800.00 18,052,200.00
相关
贴款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
政府补助 本年新增补助 本年计入营业
年初余额 其他变动 年末余额 关/与收
项目 金额 外收入金额
益相关
自主创新
示范区第
与收益
二批重点 800,000.00 800,000.00
相关
领域人才
实训基地
上海市新
能源汽车 与资产
5,500,000.00 5,500,000.00
专项资金 相关
项目
合计 6,680,000.00 33,844,000.00 2,415,000.00 4,836,800.00 33,272,200.00 —
注：（1）“其他变动”系结转到其他流动负债项目的预计一年内结转利润表的政府
补助款。
（2）智能环保集成电站产业化技术改造项目：根据上海市青浦区经济委员会、上海
市青浦区财政局于 2012 年 9 月 21 日下发的“青经发[2012]154 号”文件，同意本公司建
设“智能环保集成电站产业化技术改造项目”，项目拟安排上海市重点技术改造专项资金
1120 万，其中市级专项资金 448 万，镇级专项资金 672 万。本公司于 2013 年 6 月 4 日收
到上海市青浦区财政局拨付资金 314 万元，2013 年 11 月 27 日收到上海张江高新技术产
业开发区青浦园区（集团）有限公司拨付资金 470 万元。2015 年 4 月 14 日收到上海市青
浦区财政局零余额专户 134 万，2015 年 9 月 2 日收到上海张江高新技术产业开发区青浦
园区（集团）有限公司 202 万元。
（3）专利配套资金：根据上海市青浦区知识产权局于 2014 年 11 月 5 日下发的“青
知局[2014]8 号”文件，同意给予配套资金 80 万元开展专利试点示范工作，本公司于 2014
年 10 月 8 日收到上海市国库收付中心财政拨款 28 万元，为与收益相关的政府补助。截止
2015 年 12 月 31 日，剩余政府补助资金 52 万元尚未收到。
（4）企业技术中心能力建设项目：根据上海市经济和信息化委员会的批准，同意本
公司承担“上海市企业技术中心能力建设项目”，给予技术开发经费支持 80 万元，本公
司于 2014 年 12 月 17 日收到上海市国库收付中心财政拨款 80 万元，为与收益相关的政府
补助。
（5）新能源汽车政策补贴款：根据国务院印发的《节能与新能源汽车产业发展规划
（2012-2020 年）》（国发[2012]22 号）和财政部、科技部、工业和信息化部、国家发改
委《关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建[2013]551 号），鼓励各地消
费者购买和使用新能源汽车，扩大新能源汽车推广和应用，各地方相继出台地方性补贴政
策。本年本公司控股子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司购车产生该项补贴 210 万，
上海捷泰新能源汽车服务有限公司购车产生该项补贴 2208.4 万。公司将其作为与资产相
关的政府补助，按车辆的使用年限摊销结转损益。
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（6）自主创新示范区第二批重点领域人才实训基地：根据沪张江高新管委会[2015]3
号《关于开展上海张江国家自主创新示范区第二批重点领域人才实训基地建设试点的通
知》，本公司与上海市青浦区科学技术委员会签订《上海张江国家自主创新示范区专项发
展资金项目管理合同书》。，上海市青浦区科学技术委员会给予 200 万元资助。本公司于
2015 年 11 月 18 日收到上海市青浦区财政局零余额专户 40 万元；于 2015 年 11 月 25 日
收到上海市青浦区财政局 40 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，剩余政府补助资金 120 万元
尚未收到。
（7）上海市新能源汽车专项资金项目：根据上海市新能源汽车推进领导小组办公室
下发的《关于组织申报 2015 年度上海市新能源汽车专项资金项目的通知》，本公司控股
子公司上海捷泰新能源汽车有限公司与上海市新能源汽车推进领导小组办公室签订《2015
年上海市新能源汽车专项资金项目实施合同书》，申报项目“新能源物流车推广运营项目”
获 1,100 万元专项资金支持。捷泰新能源于 2015 年 12 月 28 日收到收到上海市新能源汽
车推进领导小组办公室拨付的第一批专项资金 550 万元。
28. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 其 年末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份
160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 320,000,000.00
总额
注：本公司股本变动情况参见本附注一。
29. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 654,637,891.87 160,000,000.00 494,637,891.87
合计 654,637,891.87 160,000,000.00 494,637,891.87
注：本公司资本公积变动情况参见本附注一。
30. 其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 减:所 税后归 年末余额
本年所得税 税后归属于母
他综合收益当 得税 属于少
前发生额 公司
期转入损益 费用 数股东
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
二、以后将
重分类进损
-906,532.78 -675,265.78 1,148,000.00 -1,823,265.78 -2,729,798.56
益的其他综
合收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 减:所 税后归 年末余额
本年所得税 税后归属于母
他综合收益当 得税 属于少
前发生额 公司
期转入损益 费用 数股东
其中:可供
出售金融资
1,148,000.00 1,148,000.00 -1,148,000.00
产公允价值
变动损益
外 币
财 务 报 表 折 -2,054,532.78 -675,265.78 -675,265.78 -2,729,798.56
算差额
其他综合收
-906,532.78 -675,265.78 1,148,000.00 -1,823,265.78 -2,729,798.56
益合计
31. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,852,535.55 2,856,586.47 23,709,122.02
合计 20,852,535.55 2,856,586.47 23,709,122.02
注：本年盈余公积变动系按本公司本年净利润的 10%提取法定盈余公积。
32. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 104,314,706.65 91,425,457.10
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 104,314,706.65 91,425,457.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润 41,214,903.49 31,327,232.52
减：提取法定盈余公积 2,856,586.47 2,437,982.97
应付普通股股利 24,000,000.00 16,000,000.00
本年年末余额 118,673,023.67 104,314,706.65
注：经本公司 2015 年 5 月 8 日股东大会决议通过，以本公司 2014 年 12 月 31 日的总
股本 16,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），股权登记日为 2015 年
5 月 18 日，派息日为 2015 年 5 月 19 日，分配股利 2,400 万元。
33. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 766,037,804.01 605,960,447.66 594,061,938.54 487,681,307.51
其他业务 51,318,524.88 36,483,188.04 40,473,407.41 31,552,526.01
合计 817,356,328.89 642,443,635.70 634,535,345.95 519,233,833.52
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 205,328.27 110,972.87
城市维护建设税 806,445.32 79,049.69
河道工程修建维护管理费 131,217.72 79,050.07
教育费附加 528,833.40 237,150.16
地方教育费附加 352,555.60 158,100.12
合计 2,024,380.31 664,322.91
35. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
售后服务支出 15,230,211.25 20,808,902.40
工资及福利费 8,657,653.42 6,617,053.98
运费及出口费用 5,422,129.17 4,264,229.38
差旅费 4,406,022.07 3,976,177.83
销售佣金 2,386,299.70 2,278,241.39
租赁费 1,869,583.77 1,612,680.99
办公费 1,660,404.93 1,018,921.01
中标费用 1,073,170.89 967,674.26
保险费 642,228.76 164,736.82
广告推广费 613,216.33 592,345.78
会务费 401,702.58 458,587.84
其他 1,901,707.65 599,002.61
合计 44,264,330.52 43,358,554.29
36. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费 31,328,542.43 5,082,095.45
工资及福利费 13,520,127.40 15,667,873.11
折旧与摊销 7,554,201.27 6,498,701.85
业务招待费 5,400,673.94 4,417,697.22
社会保险费 4,518,658.21 4,983,262.39
差旅费 3,069,468.76 1,881,584.57
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费 2,817,689.08 1,273,858.71
中介费用 2,349,682.39 3,074,624.53
办公费 1,602,525.66 1,362,060.31
水电煤费 957,868.22 733,780.47
保险费 755,919.86 363,627.85
住房公积金 664,308.78 603,467.55
政府税费 636,612.81 355,971.69
修理费 597,256.80 397,475.78
会务费 453,646.35 493,463.22
职工教育经费 356,579.17 578,115.00
其他 3,925,857.61 2,296,261.16
合计 80,509,618.74 50,063,920.86
37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,451,976.53 859,752.98
减：利息收入 8,995,629.68 10,475,786.39
加：汇兑损失 2,630,735.19 -4,151,346.78
加：其他支出 2,025,802.30 1,824,404.81
合计 -2,887,115.66 -11,942,975.38
38. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 14,313,045.04 8,009,518.07
存货跌价损失 1,160,998.79 1,283,726.69
合计 15,474,043.83 9,293,244.76
39. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 549,085.43
其中：外汇期权组合收益 549,085.43
合计 549,085.43
40. 投资收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,139,219.05 7,897,583.29
合计 17,139,219.05 7,897,583.29
41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 2,352.96 9,045.62 2,352.96
其中：固定资产处置利得 2,352.96 9,045.62 2,352.96
政府补助 3,260,273.50 3,435,777.90 3,260,273.50
增值税退税收入 1,242,507.26
其他 4,513.27 13,727.40 4,513.27
合计 4,509,646.99 3,458,550.92 3,267,139.73
（2） 政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /与收益相
关
结转递延收益智能环保集成 与资产相
1,120,000.00 1,120,000.00 青经发（2012）154 号
电站产业化技术改造项目 关
结转递延收益新能源汽车政 与资产相
1,295,000.00 国发[2012]22 号
策补贴款 关
青浦区现代服务业发
结转递延收益现代服务业发 与收益相
300,000.00 展财政专项扶持资金
展财政专项扶持资金 关
使用实行办法
结转递延收益自主品牌建设 沪经信规（2013）715 与收益相
150,000.00
专项资金 号 关
上海张江高新技术产业开发
与收益相
区青浦区管委会 2014.01～ 459,800.00 1,482,000.00 科技扶持协议
关
08 扶持资金
参与青浦工业园区开发扶持 青浦工业园区创业投 与收益相
127,300.00 59,400.00
资金 资有限公司协议书 关
高新技术成果转化财政专项 与收益相
111,000.00 142,000.00 沪财企（2006）66 号
资金扶持 关
青府办发（2011）93 与收益相
年度职工职业培训补贴 99,500.00 119,222.40
号 关
青浦区科技创新资金 与收益相
区知识产权资助费 15,500.00 7,500.00
管理办法 关
上海市商务委员会关
于做好上海市 2014 年
上海市商务委员会中小企业 与收益相
14,000.00 度外经贸发展专项资
市场开拓资金 关
金（中小企业开拓资
金）申报工作的通知
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /与收益相
关
上海张江高新技术产值奖励 张江高新区青浦园奖 与收益相
10,000.00
费 励通知 关
上海市青浦区科学技术委员 青浦区科技创新资金 与收益相
6,573.50 15,655.50
会专利申请费资助 管理办法 关
上海市青浦区香花桥
2014 年本单位招收本街道区 与收益相
1,600.00 街道社区事务受理服
域内劳动力奖励 关
务中心通知
青浦财政局鼓励品牌建设著 青府办发［2013］87 与收益相
30,000.00
名商标延续认定 号 关
青浦出口加工区 2013 年税收 上海青浦出口加工区 与收益相
10,000.00
优秀奖 开发有限公司 关
合计 3,260,273.50 3,435,777.90
42. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失 75,573.25 51,050.47 75,573.25
其中：固定资产处置损失 75,573.25 51,050.47 75,573.25
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
其他 200.00 825.15 200.00
合计 85,773.25 51,875.62 85,773.25
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 7,375,201.20 4,987,328.03
递延所得税费用 -504,223.46 -1,145,856.97
合计 6,870,977.74 3,841,471.06
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 57,639,613.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,645,942.05
子公司适用不同税率的影响 202,112.64
调整以前期间所得税的影响 545,562.99
弥补以前年度亏损 -578,058.83
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,944,581.11
所得税费用 6,870,977.74
44. 其他综合收益
详见本附注“六、26 其他综合收益”相关内容。
45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 12,605,273.50 2,945,777.90
投标保证金 10,393,221.44 7,265,196.76
利息收入 9,079,424.83 10,475,786.39
往来款 3,251,193.64 2,224,930.87
保函保证金 1,134,670.00 1,122,591.97
代收股票收益权转让款 780,000.00 5,575,000.00
费用借支款退还 613,495.51 1,717,699.15
广州白云区人民法院退押金 1,000,000.00
其他 2,241,374.53 83,268.75
合计 40,098,653.45 32,410,251.79
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 45,549,526.67 38,878,184.94
投标保证金 11,781,390.82 7,707,191.00
代收股票收益权转让款 6,355,000.00
费用借支款 2,483,193.81 828,121.08
往来款 2,775,132.44 184,254.53
保函保证金 20,650.00
其他 2,282,603.89 1,392,738.96
合计 71,226,847.63 49,011,140.51
（2） 合并现金流量表补充资料
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,768,635.93 31,327,232.52
加：资产减值准备 15,474,043.83 9,293,244.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,196,282.78 8,746,644.81
无形资产摊销 1,508,525.18 876,711.01
长期待摊费用摊销 949,817.49 283,075.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
73,220.29 42,004.85
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -549,085.43
财务费用（收益以“-”填列） 643,596.49 1,311,779.71
投资损失（收益以“-”填列） -17,139,219.05 -7,897,583.29
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 157,747.13 -1,145,856.97
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 661,970.59
存货的减少（增加以“-”填列） 8,604,947.97 -80,140,883.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -247,281,788.41 -125,888,873.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 177,198,856.99 156,769,175.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,267,551.78 -6,423,328.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 340,196,960.55 384,510,947.82
减：现金的年初余额 384,510,947.82 466,320,016.79
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,313,987.27 -81,809,068.97
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 48,000,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
其中：捷星新能源科技（苏州）有限公司 44,000,000.00
上海捷泰新能源汽车有限公司 4,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 47,976,094.67
其中：捷星新能源科技（苏州）有限公司 41,986,474.10
上海捷泰新能源汽车有限公司 5,989,620.57
取得子公司支付的现金净额 23,905.33
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 340,196,960.55 384,510,947.82
其中：库存现金 117,416.97 64,522.35
可随时用于支付的银行存款 340,079,543.58 384,446,425.47
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 340,196,960.55 384,510,947.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
46. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 41,486,577.22
其中：美元 4,291,872.31 6.4959 27,879,760.30
欧元 1,208,368.23 7.0592 8,530,102.96
港币 5,244,560.33 0.8378 4,393,892.64
新加坡元 148,839.67 4.5875 682,801.98
日元 359.00 0.0539 19.34
应收账款 30,689,034.07
其中：美元 3,311,564.98 6.4939 21,504,949.70
港币 10,962,144.15 0.8378 9,184,084.37
其他应收款 1,891,422.19
其中：美元 52,960.30 6.4936 343,903.10
港币 13,200.00 0.8378 11,058.96
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
新加坡元 334,923.19 4.5875 1,536,460.13
预付账款 35,444.73
其中：美元 5,458.41 6.4936 35,444.73
港币 4,350,000.00 0.8384 3,647,053.05
短期借款 35,444.73
其中：美元 3,795,519.00 6.4936 24,646,582.17
应付账款 43,127,525.27
其中：美元 5,352,578.05 6.4936 34,757,534.04
欧元 1,179,409.00 7.0952 8,368,142.74
新加坡元 402.94 4.5875 1,848.49
预收账款
其中：美元 966,823.91 6.4993 6,283,643.30
欧元 1,309,757.96 7.0583 9,244,700.64
其他应付款
其中：新加坡元 83,040.10 4.5875 380,946.46
港币 36,885.00 0.8378 30,902.25
（2） 境外经营实体
本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司注册地为香港，以香港当地货币港币为记
账本位币。本公司之子公司科泰国际私人有限公司及其子公司 JD PACIFIC PTE. LTD.注
册地为新加坡，以新加坡当地货币新加坡元为记账本位币。
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
捷星新能源科技（苏州）有限公司
2014年12月19日，本公司与捷星新能源科技（苏州）有限公司（中外合资经营企业、
以下简称“苏州捷星”）及其股东鹏建国际有限公司、苏州吉亚投资咨询有限公司、孙海
翠女士签订增资协议，本公司使用自有资金人民币4,400万元向苏州捷星进行第二次增资，
其中1,254.9019万元计入苏州捷星注册资本，其余3,145.0981万元计入其资本公积。本次
增资完成后，本公司合计取得苏州捷星49%的股权，成为其第一大股东。2014年12月26日，
本公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于增资苏州捷星的议案》；2015年2月10
日，本公司向苏州捷星缴付增资款4,400万元，本次增资业经苏州东信会计师事务所有限
公司2015年02月12日“苏东信验字(2015)第20号”验资报告审验，苏州捷星已于2015年2
月15日办理完成工商变更登记手续。同时，苏州捷星董事会成员变更为彭华（董事长兼总
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经理）、谢松峰（董事）、廖晓华（董事），其中谢松峰、廖晓华为本公司派出；董事会
系苏州捷星最高权力机构，新一届董事会自2015年4月开始实施权力，本公司自2015年4
月1日开始将苏州捷星及其下属子公司上海捷泰新能源汽车有限公司及上海捷泰新能源汽
车服务有限公司纳入合并报表范围。合并日相关数据如下：
（1） 基本情况
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
捷星新能源科技 2014 年 7 月 28 日 20,000,000.00 25 增资
（苏州）有限公司 2015 年 2 月 15 日 44,000,000.00 24 增资
（2） 合并成本及商誉
项目 金额
现金 44,000,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 19,619,507.26
合并成本合计 63,619,507.26
减：科泰所占 49%股权可辨认净资产公允价值份额 38,454,234.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 25,165,273.03
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 96,207,795.43 90,427,207.20
货币资金 47,976,094.67 47,976,094.67
应收款项 1,036,837.50 1,036,837.50
预付款项 12,994,462.66 12,994,462.66
存货 13,537,809.98 13,537,809.98
固定资产 10,544,561.65 10,544,561.65
无形资产 5,830,332.89 49,744.66
其他 4,287,696.08 4,287,696.08
负债： 13,733,881.64 12,288,734.58
借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付款项 4,557,674.51 4,557,674.51
递延所得税负债 1,445,147.06
其他非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00
其他 -268,939.93 -268,939.93
54
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 82,473,913.79 78,138,472.62
减：少数股东权益 3,995,884.74 3,995,884.74
取得的净资产 78,478,029.05 74,142,587.88
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前原持有 购买日之前原持有股权
被购买方名称 有股权在购买日 股权在购买日的公 按照公允价值重新计量
的账面价值 允价值 产生的利得或损失
捷星新能源科技（苏
19,962,475.94 19,619,507.26 -342,968.68
州）有限公司
（5） 子公司情况
1) 上海捷泰新能源汽车有限公司
2015年1月23日，本公司与苏州捷星共同出资设立上海捷泰新能源汽车有限公司（以
下简称“捷泰新能源”），营业执照注册号310115002563624，开展新能源汽车开发、销
售、租赁、维修服务及相关业务。捷泰新能源首期注册资本人民币5,000万元，其中：本
公司认缴出资额2,000万，认缴比例40%；苏州捷星认缴出资额3,000万元，认缴比例60%。
2015年3月16日，本公司缴付首次出资款人民币400万元，苏州捷星缴付首次出资款人民币
600万元，业经上海仟一会计师事务所有限公司2015年3月18日“沪仟验字（2015）第004
号”验资报告审验；2015年4月14日，本公司缴付第二期出资款人民币1,600万元，苏州捷
星缴付第二期出资额人民币2,400万元，业经上海仟一会计师事务所有限公司2015年4月16
日“沪仟验字（2015）第008号”验资报告审验。
2) 上海捷泰新能源汽车服务有限公司
2015年3月24日，捷泰新能源投资设立一人有限责任公司“上海捷泰新能源汽车服务
有限公司”（以下简称“上海捷泰服务”）, 营业执照注册号310118003111826，开展新
能源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。上海捷泰服务
注册资本人民币1,000万元，捷泰新能源于2015年3月31日缴付首期出资款200万元，业经
上海永城会计师事务所有限公司2015年4月1日“永城会验（2015）石字第042号”验资报
告审验。捷泰新能源于2015年4月22日缴付第二期出资款800万元，业经上海永城会计师事
务所有限公司2015年4月22日“永城会验（2015）石字第054号”验资报告审验。根据上海
捷泰服务2015年9月9日的股东会决议和修改后的章程，上海捷泰服务注册资本由人民币
1,000万元增加到人民币2,000万元，捷泰新能源于2015年9月22日缴付增资款1,000万元，
业经上海永城会计师事务所有限公司2015年9月24日“永城会验（2015）石字第109号”验
资报告审验。
2. 同一控制下企业合并
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上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
3. 反向收购
无
4. 处置子公司
无
5. 其他原因的合并范围变动
（1） 北京捷泰新能源汽车有限公司
2015年8月31日，捷泰新能源与北京大有俊德科技有限公司（以下简称“大有俊德”）
共同出资设立“北京捷泰新能源汽车有限公司”（以下简称“北京捷泰”）, 营业执照注
册号9111011635524803X0，开展新能源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，
机动车维修业务。北京捷泰注册资本人民币2,000万元，其中：捷泰新能源认缴出资额1,200
万，认缴比例60%；大有俊德认缴出资额800万元，认缴比例40%，捷泰新能源已于2015年
10月21日缴付首期出资120万元，业经北京方诚会计师事务所有限责任公司2015年11月11
日“方会验（2015）043号”验资报告审验。大有俊德于2015年12月20日缴付出资款80万，
业经北京方诚会计师事务所有限责任公司2015年2015年12月29日“方会验（2015）047号”
验资报告审验。
（2） 广东捷泰新能源汽车有限公司
2015年8月20日，捷泰新能源与广东中昶新能源投资有限公司（以下简称“广东中昶”）
及广州天磐服务外包有限公司（以下简称“广州天磐”）共同出资设立“广东捷泰新能源
汽车有限公司”（以下简称“广东捷泰”）, 营业执照注册号440106001295313，开展新
能源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。广东捷泰注册
资本人民币5,000万元，其中：捷泰新能源认缴出资额3,000万，认缴比例60%；广东中昶
认缴出资额1,750万元，认缴比例35%；广州天磐认缴出资额250万元，认缴比例5%。捷泰
新能源已于2015年11月20日缴付首期出资款150万元，广东中昶已于2015年9月11日缴付首
期出资款175万元，广州天磐已于2015年9月11日缴付首期出资款25万元，本次出资尚未审
验。
（3） 福建捷泰新能源汽车服务有限公司
2015年9月18日，捷泰新能源投资设立一人有限责任公司“福建捷泰新能源汽车服务
有限公司”（以下简称“福建捷泰”）, 营业执照注册号91350100M0001NGL2P，开展新能
源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。福建捷泰注册资
本人民币5,000万元，捷泰新能源于2015年11月19日缴付首期出资款10万元，于2015年12
月14日缴付第二期出资款47万元，上述出资尚未审验。
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上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 湖北捷泰新能源汽车有限公司
2015年9月18日，捷泰新能源投资设立一人有限责任公司“湖北捷泰新能源汽车有限
公司”（以下简称“湖北捷泰”），营业执照注册号91420112MA4KL1UT84，开展新能源汽
车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。福建捷泰注册资本人
民币1,000万元，捷泰新能源于2015年11月19日缴付首期出资款10万元，本次出资尚未审
验。
（5） 安徽捷泰新能源汽车有限公司
2015年10月16日，捷泰新能源投资设立一人有限责任公司“安徽捷泰新能源汽车有限
公司”（以下简称“安徽芜湖捷泰”），营业执照注册号91340200MA2MQ8KNX8，开展新能
源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。安徽芜湖捷泰注
册资本人民币3,000万元，捷泰新能源于2015年11月23日缴付首期出资款7.32万元，于2015
年12月16日缴付第二期出资款20万元，于2015年12月23日缴付第三期出资款2.68万元，上
述出资尚未审验。
（6） 安徽捷泰新能源汽车服务有限公司
2015年9月29日，捷泰新能源投资设立一人有限责任公司“安徽捷泰新能源汽车服务
有限公司”（以下简称“安徽合肥捷泰”），营业执照注册号91340100MA2MQ0GJX4，开展
新能源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，机动车维修业务。安徽合肥捷
泰注册资本人民币1,000万元，截止2015年12月31日，捷泰新能源尚未出资。
（7） 天津捷泰新能源汽车有限公司
2015年12月1日，捷泰新能源与北京大有无限科技有限公司（以下简称“大有无限”）
共同出资设立“天津捷泰新能源汽车有限公司”（以下简称“天津捷泰”），营业执照注
册号91120116MA071128XF，开展新能源汽车服务领域内的技术开发、技术咨询，汽车租赁，
机动车维修业务。天津捷泰注册资本人民币5,000万元，其中：捷泰新能源认缴出资额3,000
万，认缴比例60%；大有无限认缴出资额2,000万元，认缴比例40%，截止2015年12月31日，
尚未出资。
（8） 深圳捷泰新能源汽车有限公司
2015年11月12日，广东捷泰投资设立一人有限责任公司“深圳捷泰新能源汽车有限公
司”（以下简称“深圳捷泰”），营业执照注册号9144030035930705XU，开展新能源汽车
服务领域内的汽车租赁，销售及研发设计业务。深圳捷泰注册资本人民币1,000万元，截
止2015年12月31日，广东捷泰尚未出资。
（9） 苏州捷胜新能源汽车服务有限公司及福州捷腾新能源汽车服务有限公司
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上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年12月21日，苏州捷星投资设立一人有限责任公司“苏州捷胜新能源汽车服务
有限公司”（以下简称“苏州捷胜”）, 营业执照注册号91320594MA1M9QCF8X，开展新能
源汽车的研发、设计、销售及相关售后服务。截止2015年12月31日，苏州捷星尚未出资。
（10） 福州捷腾新能源汽车服务有限公司
2015年12月21日，苏州捷星投资设立一人有限责任公司“福州捷腾新能源汽车服务
有限公司”（以下简称“福州捷腾”）, 营业执照注册号91350105MA3455FG3K，开展新能
源汽车的研发、设计、销售及汽车租赁服务。截止2015年12月31日，苏州捷星尚未出资。
（11） JD PACIFIC PTE. LTD.
2015年11月23日，科泰国际私人有限公司与TAN HOCK SOON共同出资设立“JD PACIFIC
PTE. LTD.”，证照号201541301E，开展物流船舶行业发动机及配件的研发生产。截止2015
年12月31日，出资已到位。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
科泰国际私人有限公司 新加坡 新加坡 贸易 100 投资设立
科泰能源（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100 投资设立
上海科泰电源销售有限公司 上海 上海 销售 100 投资设立
上海科泰富创资产管理有限公司 上海 上海 投资 100 投资设立
非同一控制下企
捷星新能源科技（苏州）有限公司 苏州 苏州 制造 49
业合并
汽车销 非同一控制下企
上海捷泰新能源汽车有限公司 上海 上海 40 60
售租赁 业合并
汽车销
苏州捷胜新能源汽车服务有限公司 苏州 苏州 100 投资设立
售租赁
汽车销
福州捷腾新能源汽车服务有限公司 福州 福州 100 投资设立
售租赁
JD PACIFIC PTE.LTD. 新加坡 新加坡 贸易 90 投资设立
汽车销 非同一控制下企
上海捷泰新能源汽车服务有限公司 上海 上海 100
售租赁 业合并
汽车销
北京捷泰新能源汽车有限公司 北京 北京 60 投资设立
售租赁
汽车销
广东捷泰新能源汽车有限公司 广州 广州 60 投资设立
售租赁
汽车销
福建捷泰新能源汽车服务有限公司 福州 福州 100 投资设立
售租赁
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上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
汽车销
湖北捷泰新能源汽车有限公司 武汉 武汉 100 投资设立
售租赁
汽车销
安徽捷泰新能源汽车有限公司 芜湖 芜湖 100 投资设立
售租赁
汽车销
安徽捷泰新能源汽车服务有限公司 合肥 合肥 100 投资设立
售租赁
汽车销
天津捷泰新能源汽车有限公司 天津 天津 60 投资设立
售租赁
汽车销
深圳捷泰新能源汽车有限公司 深圳 深圳 100 投资设立
售租赁
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
捷星新能源科技（苏州）有限公司 51% 9,633,503.37 49,657,298.20
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 年末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
捷星新能
源科技
147,196,829.09 84,196,040.31 231,392,869.40 82,121,401.49 30,574,387.42 112,695,788.91
（苏州）
有限公司
（续表）
本年年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
捷星新能源科技（苏州）
200,111,649.39 17,423,166.68 17,423,166.68 -1,939,933.77
有限公司
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 业务 持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会
营地 性质
直接 间接 计处理方法
广州智光节能有限公司 广州 广州 制造业 20 权益法核算
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
智光节能公司 智光节能公司 苏州捷星公司
流动资产 240,585,608.29 70,664,881.49 27,689,101.33
其中：现金和现金等价物 77,099,352.86 21,801,161.28 3,574,156.78
非流动资产 732,659,064.75 554,703,996.17 6,028,725.48
资产合计 973,244,673.04 625,368,877.66 33,717,826.81
流动负债 381,346,678.90 189,275,546.84 1,863,548.68
非流动负债 129,663,886.19 62,700,000.00
负债合计 511,010,565.09 251,975,546.84 1,863,548.68
少数股东权益 3,296,244.71 305,699.80
归属于母公司股东权益 458,937,863.24 373,087,631.02 31,854,278.13
按持股比例计算的净资产
91,787,572.65 74,617,526.20 7,963,569.53
份额
调整事项
对联营企业权益投资的账
101,011,757.93 86,222,961.49 20,476,923.89
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 234,182,491.73 133,519,849.02 10,887,617.41
财务费用 1,400,538.07 578,705.63 -36,724.15
所得税费用 1,459,540.66 -974,297.15 -129,368.16
净利润 85,934,527.13 37,105,895.93 98,008.30
其他综合收益
综合收益总额 85,934,527.13 37,105,895.93 98,008.30
本年度收到的来自联营企
2,400,000.00 2,030,237.04
业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 / 本期 期初余额 / 上期
项目
发生额 发生额
联营企业： 上海青浦大众小额贷款股份有限公司
投资账面价值合计 39,663,954.50
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -336,045.50
--其他综合收益
--综合收益总额 -336,045.50
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本年未确认的损失
累积未确认的以 本年末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本年分享的净
前年度损失 的损失
利润）
广州智光节能有限公司 - - -
上海青浦大众小额贷款股份有限公司 - - -
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4. 重要的共同经营
无
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策:
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1. 市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、新加坡元和日元有关，除以美元、欧
元、港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12
月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额和零星的新加坡元及日元余额外，
本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对
本集团的经营业绩产生影响。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
（原币金额） （原币金额）
货币资金-美元 4,291,872.31 2,460,551.33
货币资金-欧元 1,208,368.23 9,219.76
货币资金-港币 5,244,560.33 8,783,862.75
货币资金-新加坡元 148,839.67 362,406.31
货币资金-日元 359.00 359.00
应收账款-美元 3,311,564.98 4,882,807.66
应收账款-港币 10,962,144.15 9,234,515.52
应收账款-欧元 21,512.40
应收账款-新加坡元 46,823.77
其他应收款-美元 52,960.30 3,675.00
其他应收款-港币 13,200.00 9,700.00
其他应收款-新加坡元 334,923.19 93,752.00
预付账款-美元 5,458.41 58,767.41
预付账款-港币 4,350,000.00
短期借款-美元 3,795,519.00
应付账款-美元 5,352,578.05 7,924,520.05
应付账款-欧元 1,179,409.00 6,880.00
应付账款-新加坡元 402.94 12,329.94
预收账款-美元 966,823.91 2,288,164.85
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
（原币金额） （原币金额）
预收账款-欧元 1,309,757.96
预收账款-港币 71,340.00
其他应付款-港币 36,885.00 36,000.00
其他应付款-新加坡元 83,040.10 225,652.15
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，若发生人民币升值等本集团不可控制
的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务均为固定利率，因此
利率风险产生的影响较小。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售智能环保电源设备、纯电动车动力电池系统和纯电动车租售业
务，因此受到此等价格波动的影响。
2. 信用风险
于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：216,923,373.25元。
3. 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的持 对本公司的表
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
科泰控股有限公司 香港 投资、贸易 10 万港币 46.64 46.64
注：1）本集团的实际控制人为自然人严伟立、谢松峰、戚韶群、马恩曦。
2）本公司控股股东为科泰控股有限公司，严伟立直接持有科泰控股有限公司 35.09%
股权，谢松峰直接持有科泰控股有限公司 32.81%股权、戚韶群直接持有科泰控股有限公
司 32.10%股权，在股权结构上形成了对公司的共同控制。
3）严伟立、谢松峰及马恩曦为公司董事，其中谢松峰为本公司董事长。
4）戚韶群与马恩曦为夫妻关系。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
科泰控股有限公司 10 万港币 10 万港币
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
科泰控股有限公司 149,240,000.00 79,120,000.00 46.64 49.45
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本集团关系
克莱门特制冷设备
捷联克莱门特有限公司（香港）持股100%, 严伟立控制之公司
（上海）有限公司
蔡行荣 公司副董事长；公司股东新疆荣旭泰投资有限合伙企业的控股股东
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本集团关系
鹏建国际有限公司 持有本公司重要子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司24.99%股权
苏州吉亚投资咨询
持有本公司重要子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司23.46%股权
有限公司
捷华实业有限公司 本公司重要子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司之关联方
捷星实业（长春）有
本公司重要子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司23.46%股权之关联方
限公司
注：鹏建国际有限公司、苏州吉亚投资咨询有限公司、捷华实业有限公司和捷星实业
（长春）有限公司为本公司重要子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司之关联方，本财
务报表附注中披露的与其之间的关联交易，仅限于捷星新能源科技（苏州）有限公司与其
之间发生的关联交易及关联往来余额，不含与集团内其无法实施重大影响的组成部分之间
的交易和往来余额。
（二） 关联交易
1. 提供劳务的关联交易
（1） 提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
克莱门特制冷设备（上海）有限公司 租车服务 172,858.12
合计 172,858.12
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 收益 赁收益
捷星新能源科技（苏州） 苏州吉亚投资咨询
房屋 240,000.00
有限公司 有限公司
（2） 承租情况
租赁资 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 租赁费 租赁费
蔡行荣 上海科泰电源股份有限公司汕头分公司 房屋 68,256.00 31,104.00
合计 68,256.00 31,104.00
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,617,964.42 4,683,963.85
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应收账款 克莱门特制冷设备（上海）有限公司 56,834.00
预付账款 捷华实业有限公司 4,256,037.81
预付账款 捷星实业（长春）有限公司 50,500.00
其他应收款 捷星实业（长春）有限公司 250,000.00
合计 4,613,371.81
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 科泰控股有限公司 4,014,000.00
其他应付款 新疆荣旭泰投资有限合伙企业 1,152,352.50
其他应付款 汕头市盈动电气有限公司 408,647.50
其他应付款 鹏建国际有限公司 1,001.85
合计 1,001.85 5,575,000.00
注：其他应付款年初余额为代收股票收益权转让款。
十一、 或有事项
1. 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司为广州市智光节能有限公司（以下简称：智光
节能）向交通银行股份有限公司广州分行番禺支行银行（以下简称：交通银行番禺支行）
授信提供担保：
（1）2015 年 1 月 21 日，经上海科泰电源股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会
决议，审议通过《关于为参股公司智光节能银行授信提供担保的议案》，担保事项为由公
司按持股比例 20%对中国银行广州天河支行、兴业银行广州环市东支行、交通银行番禺支
行、工商银行广州粤秀支行等银行拟向智光节能提供 2 亿元人民币的中期流动资金贷款
中的 4,000 万元提供连带责任保证担保额度，担保期限三年，担保项下受益人为中国银
行广州天河支行、兴业银行广州环市东支行、交通银行番禺支行、工商银行广州粤秀支行。
（2）交通银行番禺支行向智光节能提供中期流动资金贷款人民币 4,000 万元，期限
3 年。按银行要求本公司提供 20%的最高连带责任保证担保金额，担保额度为贷款总额的
1.2 倍，金额为 960 万元，期限为 2015 年 4 月 17 日至 2018 年 4 月 16 日。智光节能承诺
以项目节能收益权质押或一般保证等方式向公司提供反担保并签署相关协议，反担保协议
合同编号为（2015）智光担保字 003。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司为子公司科泰能源（香港）有限公司向香港大
新银行、中国银行（香港）有限公司、中国银行青浦支行申请开具信用证、保函等提供
保证：
（1）2013 年 7 月 16 日，经国家外汇管理局上海市分局 “上海汇复[2013]34 号”《关
于上海科泰电源股份有限公司提供对外担保的批复》，同意本公司为子公司科泰能源（香
港）有限公司提供对外担保，担保项下主债务金额为港币 3,800 万元，担保期限一年，担
保项下受益人为香港大新银行。担保到期后，经国家外汇管理局上海市分局批准，最新担
保期限已延长至 2016 年 6 月 19 日。
（2）本公司在中国银行青浦支行为子公司科泰能源（香港）有限公司开具港币 800
万元的保函，期限为 2015 年 8 月 3 日至 2016 年 8 月 2 日。
（3）2015 年 1 月 21 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于为全资
子公司科泰能源银行授信提供担保的议案》，同意为其授信提供 5,000 万人民币担保，期
限一年，该授信额度均用于开具银行保证函和银行信用证等与公司主营业务相关的日常经
营事项。2015 年 8 月 17 日，经国家外汇管理局上海市分局对外担保登记备案，本公司为
子公司科泰能源（香港）有限公司提供对外担保，担保项下主债务金额为人民币 3,500
万元，担保期限 29 月，于 2017 年 10 月 17 日到期，担保项下受益人为中国银行（香港）
有限公司。
3. 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司苏州捷星捷星新能源向苏州银行唯亭
东区支行申请授信额度人民币 4,000 万元，授信期限一年。其中：3,000 万元为普通保
证担保方式，500 万元为信用担保方式，500 万元为科技贷款。2015 年 10 月 21 日，本
公司为苏州捷星上述 3,000 万元授信额度以及相应的利息、复利、罚息及苏州银行唯亭
东区支行实现债权的费用，提供最高额连带责任保证。同时，苏州捷星及其另外两家股
东苏州吉亚投资咨询有限公司（以下简称“吉亚投资”）和鹏建国际有限公司（以下简
称“鹏建国际”）与本公司于 2015 年 10 月 16 日签署《反担保保证合同》，为本公司本
次担保提供反担保保证。反担保保证方式为：苏州捷星以其所有资产提供不可撤销的连
带责任保证，吉亚投资和鹏建国际以其各自持有的捷星新能源股权提供不可撤销的连带
责任保证。反担保保证范围和期间与本公司本次承担的保证担保范围和期间一致。
4. 除存在上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露未披露
的重大或有事项。
十二、 承诺事项
1. 子公司出资事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团已承诺出资及已缴付出资情况如下：（金额单位：
万元）
子公司名称 币种 注册资本 认缴比例 认缴金额 已缴金额
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 币种 注册资本 认缴比例 认缴金额 已缴金额
上海科泰富创资产管理有限公司 人民币 10,000.00 100% 10,000.00
北京捷泰新能源汽车有限公司 人民币 2,000.00 60% 1,200.00 120.00
广东捷泰新能源汽车有限公司 人民币 5,000.00 60% 3,000.00 150.00
深圳捷泰新能源汽车有限公司 人民币 1,000.00 100% 1,000.00
福建捷泰新能源汽车服务有限公司 人民币 5,000.00 100% 5,000.00 57.00
湖北捷泰新能源汽车有限公司 人民币 1,000.00 100% 1,000.00 10.00
安徽捷泰新能源汽车有限公司 人民币 3,000.00 100% 3,000.00 30.00
安徽捷泰新能源汽车服务有限公司 人民币 1,000.00 100% 1,000.00
天津捷泰新能源汽车有限公司 人民币 500.00 60% 300.00
苏州捷胜新能源汽车服务有限公司 人民币 100.00 100% 100.00
福州捷腾新能源汽车服务有限公司 人民币 100.00 100% 100.00
2015 年 2 月 12 日，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向全资子公司
科泰能源增资的议案》，拟对科泰能源进行增资，增资金额为 3,000 万元港币；截止 2015
年 12 月 31 日，增资尚未完成。
2. 除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的重要
承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 利 润 分 配 情 况
项目 内容
本公司 2015 年度利润分配预案为：以 2015 年 12
拟分配的利润或股利 月 31 日的总股本 32,000 万股为基数，每 10 股派发
现金股利 1.00 元（含 税）
上述利润分配方案业经本公司 2016 年 4 月 20 日董
经审议批准宣告发放的利润或股利
事会决议通过，尚需经年度股东大会批准实施。
2. 其 他 事 项 说 明
（1） 2016 年 1 月 7 日，上海捷泰新能源汽车有限公司设立一人有限责任公司上海
亦缇物流有限公司, 统一社会信用代码 91310114MA1GT4H949，经营范围为：道路货物运
输（除危险化学品），汽车租赁（不得从事金融租赁），汽车、汽车零配件的销售，从事
汽车零配件技术领域内的技术开发、技术咨询。截止本报告报出日，上海捷泰新能源汽车
有限公司尚未出资。
（2） 本公司于 2013 年 12 月 9 日与名凹（上海）实业有限公司签订《关于钣金生
产之合作协议》，本公司将位于天辰路 1633 号的 3 号厂房（面积约 6800 平方米）和钣金
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生产设备出租给名凹（上海）实业有限公司，租赁期间 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月
31 日共计 27 个月，其中前 3 个月为免租期，年租金为人民币 250 万元（其中厂房 124 万
元/年，机器设备 126 万元/年）。根据合作协议约定，在不高于市场公允价格的情况下，
本公司将全部钣金的生产任务交由名凹（上海）实业有限公司承接；名凹（上海）实业有
限公司在完成本公司生产任务之前提下，方可承接外部生产任务。合同到期后，本公司已
与名凹（上海）实业有限公司将上述合同续签至 2018 年 3 月 31 日，合同内容及条款未有
更改。
（3） 2016 年 3 月 15 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于使用部分
超募资金向全资子公司科泰国际私人有限公司增资的议案》，拟使用超募资金 2,000 万元
人民币对科泰国际增资。
（4） 本公司之子公司捷星新能源科技（苏州）有限公司（以下简称“苏州捷星”）
于 2015 年 12 月根据与其关联方捷华实业有限公司（注册地在香港，以下简称“捷华实业”）
签订的“技术转让协议书”向捷华实业支付“技术转让和培训费”港币 4,350,000.00 元，
折合人民币 3,647,053.05 元，与境内代扣代缴各项税费总额 608,984.76 元金额总计人民
币 4,256,037.81 元。根据捷华实业于 2016 年 4 月 11 日作出的《关于捷华实业有限公司
与捷星新能源科技（苏州）有限公司关联交易事项的情况说明》并经苏州捷星董事会确认，
苏州捷星与捷华实业同意解除双方于 2015 年签订的技术转让协议书，捷华实业同意于
2016 年 6 月 11 日前向苏州捷星退回上述技术转让和培训费 435 万港币以及由此产生的境
内代扣代缴税费。
（5） 截止本财务报告报出日，本集团于资产负债表日后对子公司缴付出资款金额
共计人民币 280,000.00 元，其中：湖北捷泰新能源汽车有限公司 50,000.00 元，安徽捷
泰新能源汽车有限公司 70,000.00 元，安徽捷泰新能源汽车服务有限公司 160,000.00 元。
3. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ，本 集 团 无 其 他 重 大 资 产
负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
2015 年 12 月 14 日，本公司、广州智光电气股份有限公司、广州智光电机有限公司
与深圳美能汇投资合伙企业（有限合伙）签订《增资协议》，协议约定本公司联营企业“广
州智光节能有限公司”注册资本由 3.125 亿元增加至 3.4375 亿元，新增注册资本 3,125
万元由深圳美能汇投资合伙企业（有限合伙）（系员工持股公司）以人民币 3,968.75 万
元认缴，增资后，本公司对联营企业广州智光节能有限公司的持股比例由原 20%下降为
18.18%，本公司派出人员谢松峰仍在广州智光节能有限公司董事会担任董事职务。该事项
经广州智光节能有限公司 2015 年 12 月 14 日召开的 2015 年第一届董事会第三次会议、2015
年第三次临时股东会审议通过；深圳美能汇投资合伙企业（有限合伙）首期缴付的 30%出
资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 12 月 31 日出具广会验字
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
[2015]G15038500153 号验资报告审验；广州智光节能有限公司已于 2015 年 12 月 31 日换
发新的营业执照。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
341,709,323.76 100.00 34,322,996.49 10.04 307,386,327.27
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 341,709,323.76 100.00 34,322,996.49 10.04 307,386,327.27
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
262,994,906.85 100.00 23,078,883.11 8.78 239,916,023.74
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 262,994,906.85 100.00 23,078,883.11 8.78 239,916,023.74
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 181,800,932.41 9,090,046.62 5.00
1-2 年 78,364,474.76 11,754,671.21 15.00
2-3 年 14,918,489.56 7,459,244.78 50.00
3 年以上 6,019,033.88 6,019,033.88 100.00
合计 281,102,930.61 34,322,996.49 --
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 60,606,393.15 0.00
合计 60,606,393.15 --
注：关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司应收子公司
账款列入本组合。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 11,244,113.38 元。
（3） 本年度无核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 240,795,571.04 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 70.47% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
18,429,533.22 元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
10,100,716.29 100.00 683,586.99 6.77 9,417,129.30
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,100,716.29 100.00 683,586.99 6.77 9,417,129.30
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例(%)
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上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,468,894.98 100.00 436,153.71 5.15 8,032,741.27
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,468,894.98 100.00 436,153.71 5.15 8,032,741.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,077,256.11 453,862.81 5.00
1-2 年 823,350.00 123,502.50 15.00
2-3 年 187,777.00 93,888.50 50.00
3 年以上 12,333.18 12,333.18 100.00
合计 10,100,716.29 683,586.99 --
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 247,433.28 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 3,304,788.17 2,629,893.74
工程安装服务 1,608,875.84 1,897,916.00
备用金 1,951,367.60 1,493,065.35
往来款 - 630,842.99
出口退税 1,889,394.94 681,707.07
设备款 236,600.00 395,600.00
中标服务费 440,203.15 299,520.00
电费 153,427.06 122,400.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他 361,407.97 317,949.83
运输费 154,651.56
合计 10,100,716.29 8,468,894.98
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
上海市青浦区税务局 出口退税 1,889,394.94 1 年以内 18.71% 94,469.75
成都柏瑞机电设备有限公司 工程安装服务 856,170.00 2 年以内 8.48% 82,018.50
武汉市公共资源交易管理办
保证金 500,000.00 1 年以内 4.95% 25,000.00
公室
中国通信建设集团有限公司 中标服务费 371,345.00 1 年以内 3.68% 18,567.25
山西和顺正邦良顺煤业有限
保证金 300,000.00 1 年以内 2.97% 15,000.00
公司
合计 3,916,909.94 38.78% 235,055.50
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 90,355,664.16 90,355,664.16 6,397,303.48 6,397,303.48
对联营、合营企业投资 140,675,712.43 140,675,712.43 106,699,885.38 106,699,885.38
合计 231,031,376.59 231,031,376.59 113,097,188.86 113,097,188.86
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
科泰国际私人有限公司 678,521.05 678,521.05
科泰能源（香港）有限公司 718,782.43 718,782.43
上海科泰电源销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
捷星新能源科技（苏州）有限公司 63,962,475.94 63,962,475.94
上海捷泰新能源汽车有限公司 19,995,884.74 19,995,884.74
合计 6,397,303.48 83,958,360.68 90,355,664.16
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
其他 计提 准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 年末余额
追加投资 权益 减值 其他 年末
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 余额
变动 准备
联营企业：
广州智光节能有限
86,222,961.49 17,188,796.44 -2,400,000.00 101,011,757.93
公司
上海青浦大众小额
40,000,000.00 -336,045.50 39,663,954.50
贷款股份有限公司
捷星新能源科技
20,476,923.89 44,000,000.00 -514,447.95 -63,962,475.94
（苏州）有限公司
上海捷泰新能源
20,000,000.00 -4,115.26 -19,995,884.74
汽车有限公司
合计 106,699,885.38 104,000,000.00 16,334,187.73 -2,400,000.00 -83,958,360.68 140,675,712.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 514,529,226.17 417,795,839.06 537,327,819.67 447,107,662.32
其他业务 78,756,022.49 62,039,586.22 59,095,608.44 53,039,154.96
合计 593,285,248.66 479,835,425.28 596,423,428.11 500,146,817.28
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,482,187.73 7,897,583.29
合计 17,482,187.73 7,897,583.29
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 20 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》的规定，本集团 2014 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
见附注六、
非流动资产处置损益 -73,220.29
41、42
计入当期损益的政府补助 3,260,273.50 见附注六、41
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 见附注七、1
-342,968.68
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （4）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 1,148,000.00 见附注六、40
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
见附注六、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,686.73
41、42
小计 3,986,397.80
所得税影响额 249,501.76
少数股东权益影响额（税后） 201,461.90
合计 3,535,434.14
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2014 年度加权平均净资产收益率、基本每
股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.36 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 3.99 0.12 0.12
上海科泰电源股份有限公司
二○一六年四月二十日
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