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第六届董事会第十三次会议公告资料

证券代码：000989 证券简称：九芝堂告编号：2016-024

九芝堂股份有限公司 2015 年度财务决算报告

公司于2015年12月30日顺利完成重大资产重组，根据财政部《关于非上市公

司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便【2009】17号）

和《企业会计准则第20号-企业合并》及其相关讲解的规定，公司构成反向购买，

本期合并报表属于非同一控制下企业合并，按照反向购买的处理原则进行编制。

反向收购方为牡丹江友搏药业有限责任公司（以下简称“友搏药业），据此公司

利润表2015年、2014年数据均为友搏药业年度累计数据，资产负债表2015年末数

据为友搏药业与九芝堂合并数据，资产负债表2014年末数据为友搏药业数据。

一、2015 年度公司财务报表的审计情况

公司 2015 年度财务会计报表已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

独立、客观、公正的审计，并出具了标准无保留意见的审计报告：本公司的财务

报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2015 年 12

月 31 日的财务状况和 2015 年度的经营成果及现金流量。

二、主要会计数据和财务指标

2015 年 2014 年本年比上年增减

营业收入（万元） 87,151.27 79,759.87 9.27%

归属于上市公司股东的净利润（万元） 47,103.15 40,331.65 16.79%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润（万元） 46,263.85 40,138.19 15.26%

经营活动产生的现金流量净额（万元） 33,902.64 39,963.26 -15.17%

基本每股收益（元/股） 1.03 0.88 17.05%

稀释每股收益（元/股） 1.03 0.88 17.05%

加权平均净资产收益率 30.10% 33.08% -2.98%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减

总资产（万元） 447,083.53 153,990.64 190.33%

归属于上市公司股东的净资产（万元） 378,708.08 140,432.69 169.67%

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三、2015 年末主要财务状况分析

由于重大资产重组完成后合并报表范围发生变化，资产负债表 2015 年末数

据为友搏药业与九芝堂年末合并数据，2014 年末数据为友搏药业数据，所以各

项资产、负债、权益项目变动较大。

（一）、2015 年末资产变动情况（单位：万元）

2015 年末 2014 年末

项目金额占比金额占比同比增长

货币资金 126,846.45 28.37% 56,333.49 36.58% 125.17%

应收票据 35,562.33 7.95% 138.91 0.09% 25500.18%

应收账款 14,776.16 3.31% 1,359.94 0.88% 986.53%

预付款项 4,694.96 1.05% 50.69 0.03% 9162.88%

其他应收款 1,496.04 0.33% 48.92 0.03% 2957.93%

存货 54,214.69 12.13% 14,722.60 9.56% 268.24%

一年内到期的非

流动资产 - 0.00% 3.84 0.00% -100.00%

其他流动资产 457.95 0.10% 28.68 0.02% 1497.02%

流动资产合计 238,048.58 53.24% 72,687.07 47.20% 227.50%

长期股权投资 25,474.50 5.70% 25,379.44 16.48% 0.37%

投资性房地产 487.69 0.11% - 0.00%

固定资产 124,338.12 27.81% 41,442.82 26.91% 200.02%

在建工程 7,164.97 1.60% 6,905.46 4.48% 3.76%

无形资产 31,063.44 6.95% 6,732.72 4.37% 361.38%

商誉 14,103.43 3.15% - 0.00%

长期待摊费用 1,118.82 0.25% - 0.00%

递延所得税资产 5,211.72 1.17% 827.04 0.54% 530.17%

其他非流动资产 72.25 0.02% 16.10 0.01% 348.69%

非流动资产合计 209,034.95 46.76% 81,303.57 52.80% 157.10%

资产总计 447,083.53 100.00% 153,990.64 100.00% 190.33%

2015年年末资产总额447,083.53万元，比上年末增加 293,092.89万元, 主

要是合并报表范围发生变化及公司业绩增长所致。

（二）、2015 年末负债及股东权益变动情况（单位：万元）

2015 年末 2014 年末

占总资产占总资产

项目金额比例金额比例同比增长

应付账款 24,031.66 5.38% 3,566.81 2.32% 573.76%

预收款项 2,613.27 0.58% 3,762.73 2.44% -30.55%

应付职工薪酬 3,187.06 0.71% 904.37 0.59% 252.41%

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应交税费 3,880.35 0.87% 2,408.94 1.56% 61.08%

其他应付款 26,048.76 5.83% 1,274.12 0.83% 1944.45%

流动负债合计 59,761.10 13.37% 11,916.97 7.74% 401.48%

长期借款 61.35 0.01% - 0.00%

递延收益 5,199.39 1.16% 1,640.97 1.07% 216.85%

递延所得税负债 3,275.29 0.73% - 0.00%

非流动负债合计 8,536.03 1.91% 1,640.97 1.07% 420.18%

负债合计 68,297.13 15.28% 13,557.94 8.80% 403.74%

股本 75,596.02 16.91% 45,000.00 29.22% 67.99%

资本公积 187,659.19 41.97% 17,082.98 11.09% 998.52%

盈余公积 18,687.17 4.18% 11,953.69 7.76% 56.33%

未分配利润 96,765.70 21.64% 66,396.03 43.12% 45.74%

归属于母公司所

有者权益合计 378,708.08 84.71% 140,432.69 91.20% 169.67%

少数股东权益 78.32 0.02% - 0.00%

所有者权益合计 378,786.40 84.72% 140,432.69 91.20% 169.73%

负债和所有者权益

总计 447,083.53 100.00% 153,990.64 100.00% 190.33%

1、公司负债总额 68,297.13 万元，资产负债率 15.28%。负债较上年末增加

54,739.18 万元，主要是合并报表范围发生变化所致。

2、所有者权益总额 378,786.40 万元，比上年末增加 238,353.71 万元，主

要是本期重大资产重组完成后股本和资本公积变动的影响，其次是本年度实现净

利润 47,103.15 万元的影响。

四、2015 年度经营成果分析

由于 2015 年 12 月 30 日完成的重大资产重组构成反向购买，公司利润表

2015 年、2014 年数据均为友搏药业年度累计数据。

公司积极开拓市场，销售稳步增长，同时公司加强内部管理，严格控制成本

费用，公司盈利水平较上年同期呈上升趋势。

单位：万元

2015 年 2014 年

占营业收占营业收

金额入比重金额入比重同比增减

医药工业 84,526.50 96.99% 76,490.78 95.90% 10.51%

医药商业 2,609.50 2.99% 3,171.79 3.98% -17.73%

其他业务 15.27 0.02% 97.30 0.12% -84.31%

营业收入合计 87,151.27 100% 79,759.87 100% 9.27%

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2015 年营业总收入 87,151.27 万元，较上年同期增长 9.27%，其中医药工

业实现营业收入 84,526.5 万元，比上年增加 8,035.72 万元，增长 10.51%，主

要是公司主导产品销售增长所致；医药商业板块实现收入 2,609.5 万元，比上年

减少 562.29 万元，下降 17.73%，主要是商业批发业务调整所致。

单位：万元

2015 年 2014 年

占营业成占营业成

行业分类金额本比重金额本比重同比增减

医药工业 16,204.50 13,637.14

89.25% 84.20% 18.83%

医药商业 1,952.14 2,554.22

10.75% 15.77% -23.57%

其他业务 0.56 0.00% 4.49 0.03% -87.62%

营业成本合计 18,157.20 16,195.85

100% 100% 12.11%

2015年公司主营业务成本18,156.64万元，较上年同期增长12.11%，主要是销售

额的增长，相应的成本同比增长，其次是原材料价格上涨所致。

2、三项费用

单位：万元

本期累计数上年同期数

项目费用金额费用率费用金额费用率

销售费用 7,289.17 8.36% 8,122.01 10.18%

管理费用 7,516.31 8.62% 8,043.89 10.09%

财务费用 -1,376.51 -1.58% -937.66 -1.18%

合计 13,428.97 15.41% 15,228.25 19.09%

2015 年三项期间费用率都呈下降趋势，三项费用合计比上年减少 1,799.27

万元。其中，销售费用同比减少 832.84 万元，较上年同期降低 10.25%，主要是

企业调整销售运营管理、优化终端，市场运营费用节约所致；管理费用同比减少

527.58 万元，较上年同期降低 6.56%，主要是上市相关中介费用同比减少，其次，

是加强了日常费用管控，费用节约所致；财务费用较上年同期增加-438.85 万元，

是货币资金较上年同期增加导致存款利息收入较上年同期增加。

五、2015 年度现金流量分析（单位：万元）

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 96,250.78 97,587.26 -1.37%

经营活动现金流出小计 62,348.14 57,624.01 8.20%

经营活动产生的现金流量净额 33,902.64 39,963.26 -15.17%

投资活动现金流入小计 2.74 84.60 -96.76%

投资活动现金流出小计 -46,607.58 20,892.96 -323.08%

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投资活动产生的现金流量净额 46,610.32 -20,808.36 -324.00%

筹资活动现金流出小计 10,000.00 8,554.08 16.90%

筹资活动产生的现金流量净额 -10,000.00 -8,554.08 16.90%

现金及现金等价物净增加额 70,512.95 10,600.82 565.17%

1、2015 年经营活动产生的现金流量净额较同期下降 15.17%，主要是本期加

大原料储备，购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

2、2015 年投资活动产生的现金流量净额 46,610.32 万元，主要本期发生重

大资产重组构成反向购买，九芝堂本期末货币资金余额 51,434.74 万元合并所致，

其次是在建项目大部分已经完成，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

投资支出减少所致。

3、2015 年筹资活动产生的现金流量净额较同期上升 16.90%，主要是本期股

利分配增加及上年同期有 4,500 万元归还银行借款所致。

六、其他事项

友搏药业 2015 年经审计后归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润

为 46,263.85 万元，李振国等友搏药业原股东本年度的业绩承诺扣除非经常性损

益的净利润为 45,673.49 万元，超额完成 590.36 万元，完成率 101.29%。

综上所述，公司 2015 年资产状况良好，负债率低，财务风险控制较好，具

有较好的盈利能力。

九芝堂股份有限公司董事会

2016 年 4 月 22 日

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