奥特佳新能源科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
奥特佳新能源科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-92
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 113303 号
奥特佳新能源科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的奥特佳新能源科技股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一六年四月二十日
审计报告 第 2页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 596,375,166.80 394,276,324.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 764,506,846.05 3,160,000.00
应收账款 （三） 984,473,202.12 106,191,662.68
预付款项 （四） 45,090,821.05 5,318,640.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 79,199.93 1,973,467.68
应收股利
其他应收款 （六） 22,164,114.27 4,069,328.61
买入返售金融资产
存货 （七） 686,015,884.86 48,952,373.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 64,897,077.80 5,051,166.89
流动资产合计 3,163,602,312.88 568,992,964.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 126,495,648.27
投资性房地产
固定资产 （十） 862,389,189.94 126,357,828.24
在建工程 （十一） 80,488,570.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 444,452,339.89 20,094,966.80
开发支出 （十三） 7,306,628.83
商誉 （十四） 1,912,912,043.79
长期待摊费用 （十五） 2,492,306.48 282,324.06
递延所得税资产 （十六） 49,906,020.83 1,294,681.80
其他非流动资产 （十七） 45,000,682.22
非流动资产合计 3,531,443,430.29 148,029,800.90
资产总计 6,695,045,743.17 717,022,764.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 588,072,858.79
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十九） 864,783.08
衍生金融负债
应付票据 （二十） 498,822,684.80
应付账款 （二十一） 800,165,308.75 61,493,628.68
预收款项 （二十二） 14,975,335.82 1,366,295.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 109,943,089.75 15,133,310.58
应交税费 （二十四） 52,204,919.35 7,126,203.70
应付利息 （二十五） 2,070,737.80
应付股利
其他应付款 （二十六） 78,634,228.95 1,537,769.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 60,236,468.49
其他流动负债
流动负债合计 2,205,990,415.58 86,657,207.99
非流动负债：
长期借款 （二十八） 468,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 （二十九） 983,764.97
专项应付款
预计负债 （三十） 89,008,040.87
递延收益 （三十一） 17,989,993.23
递延所得税负债 （十六） 71,715,714.45
其他非流动负债
非流动负债合计 647,897,513.52
负债合计 2,853,887,929.10 86,657,207.99
所有者权益：
股本 （三十二） 1,072,973,059.00 422,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 2,353,861,313.38 29,985,882.06
减：库存股
其他综合收益 （三十四） 6,213,572.57 -2,275,570.22
专项储备
盈余公积 （三十五） 14,210,639.05 12,462,052.53
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 378,899,841.68 168,093,192.58
归属于母公司所有者权益合计 3,826,158,425.68 630,365,556.95
少数股东权益 14,999,388.39
所有者权益合计 3,841,157,814.07 630,365,556.95
负债和所有者权益总计 6,695,045,743.17 717,022,764.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2页
奥特佳新能源科技股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,089,171.80 182,555,545.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,370,000.00 3,160,000.00
应收账款 （一） 24,865,519.61 21,171,960.65
预付款项 4,445,277.80 2,265,305.65
应收利息 79,199.93 463,649.97
应收股利
其他应收款 （二） 320,651.23 82,396,166.63
存货 6,341,514.50 8,126,834.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 854,190.66
流动资产合计 82,511,334.87 300,993,653.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 3,392,574,538.46 102,574,538.46
投资性房地产
固定资产 92,435,179.57 99,439,841.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,204,650.65 17,600,071.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 282,324.06
递延所得税资产 9,721,286.08 686,547.45
其他非流动资产
非流动资产合计 3,511,935,654.76 220,583,322.93
资产总计 3,594,446,989.63 521,576,976.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3页
奥特佳新能源科技股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,650,702.24 19,161,170.17
预收款项 1,242.34 1,366,295.28
应付职工薪酬 8,542,608.37 7,548,965.65
应交税费 1,375,421.21 3,768,015.95
应付利息
应付股利
其他应付款 113,870,565.08 1,003,592.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 131,440,539.24 32,848,039.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 131,440,539.24 32,848,039.59
所有者权益：
股本 1,072,973,059.00 422,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,346,634,201.58 29,985,882.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,210,639.05 12,462,052.53
未分配利润 29,188,550.76 24,181,002.72
所有者权益合计 3,463,006,450.39 488,728,937.31
负债和所有者权益总计 3,594,446,989.63 521,576,976.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,483,559,999.13 450,001,962.27
其中：营业收入 （三十七） 2,483,559,999.13 450,001,962.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,271,211,796.77 441,817,204.94
其中：营业成本 （三十七） 1,855,358,230.73 378,688,966.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十八） 12,145,964.37 2,047,032.93
销售费用 （三十九） 103,854,086.50 15,746,823.73
管理费用 （四十） 278,229,435.91 48,651,900.08
财务费用 （四十一） 10,148,109.73 -5,161,722.58
资产减值损失 （四十二） 11,475,969.53 1,844,203.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十三） 680,333.18
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 7,298,284.33 9,060,637.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,298,284.33 -64,316.71
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 220,326,819.87 17,245,394.63
加：营业外收入 （四十五） 37,278,844.02 400,082.40
其中：非流动资产处置利得 19,073.33 5,269.83
减：营业外支出 （四十六） 1,737,745.68 1,371,810.15
其中：非流动资产处置损失 133,127.72
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 255,867,918.21 16,273,666.88
减：所得税费用 （四十七） 32,651,733.31 10,471,595.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 223,216,184.90 5,802,071.48
归属于母公司所有者的净利润 223,284,966.21 11,462,029.73
少数股东损益 -68,781.31 -5,659,958.25
六、其他综合收益的税后净额 8,489,142.79 31,120.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,489,142.79 31,120.84
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 8,489,142.79 31,120.84
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 8,489,142.79 31,120.84
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 231,705,327.69 5,833,192.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 231,774,109.00 11,493,150.57
归属于少数股东的综合收益总额 -68,781.31 -5,659,958.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5页
奥特佳新能源科技股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 133,839,161.03 130,892,720.60
减：营业成本 （四） 121,647,620.96 117,831,458.46
营业税金及附加 754,925.95 660,669.26
销售费用 4,729,975.30 3,841,808.67
管理费用 48,454,311.59 17,575,795.15
财务费用 -4,847,352.00 -609,792.98
资产减值损失 -775,377.46 -422,553.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 45,000,001.00 21,167,898.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -64,316.71
二、营业利润（亏损以“-”填列） 8,875,057.69 13,183,234.69
加：营业外收入 299,512.57
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 416,102.75 292,959.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,458,954.94 13,189,787.78
减：所得税费用 -9,026,910.21 3,381,908.74
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,485,865.15 9,807,879.04
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 17,485,865.15 9,807,879.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.02
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6页
奥特佳新能源科技股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,176,280,196.27 433,922,824.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,331,119.17 37,236,438.84
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 161,641,839.11 123,741,826.72
经营活动现金流入小计 2,389,253,154.55 594,901,090.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,574,313,373.50 405,882,049.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 289,759,338.27 52,968,135.82
支付的各项税费 136,310,798.60 16,186,834.73
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 242,766,410.54 67,495,498.84
经营活动现金流出小计 2,243,149,920.91 542,532,518.56
经营活动产生的现金流量净额 146,103,233.64 52,368,571.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 113,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,349,678.83 66,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,974,285.20
收到其他与投资活动有关的现金 （四十八） 18,000,000.00 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 19,349,678.83 188,040,285.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,361,043.74 13,449,452.11
投资支付的现金 15,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,145,415,036.69
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,203,976,080.43 13,449,452.11
投资活动产生的现金流量净额 -1,184,626,401.60 174,590,833.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 739,499,996.70
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 867,854,140.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 72,760,033.24
筹资活动现金流入小计 1,680,114,170.78
偿还债务支付的现金 326,071,639.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,753,740.55 6,030,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 105,352,227.85
筹资活动现金流出小计 470,177,607.40 6,030,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,209,936,563.38 -6,030,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -406,572.50 711,455.24
五、现金及现金等价物净增加额 171,006,822.92 221,640,860.03
加：期初现金及现金等价物余额 394,276,324.77 172,635,464.74
六、期末现金及现金等价物余额 565,283,147.69 394,276,324.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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奥特佳新能源科技股份有限公司
现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 144,709,226.23 140,862,647.75
收到的税费返还 6,398,069.72 8,394,543.61
收到其他与经营活动有关的现金 266,284,212.95 50,623,853.47
经营活动现金流入小计 417,391,508.90 199,881,044.83
购买商品、接受劳务支付的现金 133,844,319.87 133,509,338.26
支付给职工以及为职工支付的现金 25,921,417.34 22,360,524.10
支付的各项税费 7,807,748.66 7,870,384.26
支付其他与经营活动有关的现金 99,513,066.21 48,546,103.92
经营活动现金流出小计 267,086,552.08 212,286,350.54
经营活动产生的现金流量净额 150,304,956.82 -12,405,305.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 163,000,000.00
取得投资收益收到的现金 45,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.00
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 45,000,001.00 188,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 563,341.75 12,751,658.11
投资支付的现金 1,037,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,038,063,341.75 12,751,658.11
投资活动产生的现金流量净额 -993,063,340.75 175,248,341.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 739,499,996.70
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 739,499,996.70
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,729,730.59 6,030,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 24,478,618.18
筹资活动现金流出小计 35,208,348.77 6,030,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 704,291,647.93 -6,030,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 362.06 191,584.71
五、现金及现金等价物净增加额 -138,466,373.94 157,004,620.89
加：期初现金及现金等价物余额 182,555,545.74 25,550,924.85
六、期末现金及现金等价物余额 44,089,171.80 182,555,545.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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奥特佳新能源科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 422,100,000.00 29,985,882.06 -2,275,570.22 12,462,052.53 168,093,192.58 630,365,556.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 422,100,000.00 29,985,882.06 -2,275,570.22 12,462,052.53 168,093,192.58 630,365,556.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 650,873,059.00 2,323,875,431.32 8,489,142.79 1,748,586.52 210,806,649.10 14,999,388.39 3,210,792,257.12
（一）综合收益总额 8,489,142.79 223,284,966.21 -68,781.31 231,705,327.69
（二）所有者投入和减少资本 650,873,059.00 2,323,580,777.03 15,068,169.70 2,989,522,005.73
1．股东投入的普通股 650,873,059.00 2,323,580,777.03 2,974,453,836.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 15,068,169.70 15,068,169.70
（三）利润分配 1,748,586.52 -12,478,317.11 -10,729,730.59
1．提取盈余公积 1,748,586.52 -1,748,586.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,729,730.59 -10,729,730.59
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 294,654.29 294,654.29
1．本期提取 294,654.29 294,654.29
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,072,973,059.00 2,353,861,313.38 6,213,572.57 14,210,639.05 378,899,841.68 14,999,388.39 3,841,157,814.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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奥特佳新能源科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 201,000,000.00 212,235,882.06 -2,306,691.06 91,279.05 11,481,264.63 183,741,950.75 45,720,149.57 651,963,835.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 201,000,000.00 212,235,882.06 -2,306,691.06 91,279.05 11,481,264.63 183,741,950.75 45,720,149.57 651,963,835.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,100,000.00 -182,250,000.00 31,120.84 -91,279.05 980,787.90 -15,648,758.17 -45,720,149.57 -21,598,278.05
（一）综合收益总额 31,120.84 11,462,029.73 -5,659,958.25 5,833,192.32
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 980,787.90 -7,010,787.90 -6,030,000.00
1．提取盈余公积 980,787.90 -980,787.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,030,000.00 -6,030,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 221,100,000.00 -182,250,000.00 -20,100,000.00 18,750,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 201,000,000.00 -201,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 20,100,000.00 18,750,000.00 -20,100,000.00 18,750,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -91,279.05 -40,060,191.32 -40,151,470.37
四、本期期末余额 422,100,000.00 29,985,882.06 -2,275,570.22 12,462,052.53 168,093,192.58 630,365,556.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 422,100,000.00 29,985,882.06 12,462,052.53 24,181,002.72 488,728,937.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 422,100,000.00 29,985,882.06 12,462,052.53 24,181,002.72 488,728,937.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 650,873,059.00 2,316,648,319.52 1,748,586.52 5,007,548.04 2,974,277,513.08
（一）综合收益总额 17,485,865.15 17,485,865.15
（二）所有者投入和减少资本 650,873,059.00 2,316,648,319.52 2,967,521,378.52
1．股东投入的普通股 650,873,059.00 2,316,648,319.52 2,967,521,378.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,748,586.52 -12,478,317.11 -10,729,730.59
1．提取盈余公积 1,748,586.52 -1,748,586.52
2．对所有者（或股东）的分配 -10,729,730.59 -10,729,730.59
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,072,973,059.00 2,346,634,201.58 14,210,639.05 29,188,550.76 3,463,006,450.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11页
奥特佳新能源科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 201,000,000.00 212,235,882.06 11,481,264.63 41,483,911.58 466,201,058.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 201,000,000.00 212,235,882.06 11,481,264.63 41,483,911.58 466,201,058.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,100,000.00 -182,250,000.00 980,787.90 -17,302,908.86 22,527,879.04
（一）综合收益总额 9,807,879.04 9,807,879.04
（二）所有者投入和减少资本 18,750,000.00 18,750,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 18,750,000.00 18,750,000.00
（三）利润分配 980,787.90 -7,010,787.90 -6,030,000.00
1．提取盈余公积 980,787.90 -980,787.90
2．对所有者（或股东）的分配 -6,030,000.00 -6,030,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 221,100,000.00 -201,000,000.00 -20,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 201,000,000.00 -201,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 20,100,000.00 -20,100,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 422,100,000.00 29,985,882.06 12,462,052.53 24,181,002.72 488,728,937.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12页
奥特佳新能源科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
奥特佳新能源科技股份有限公司
二 O 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
奥特佳新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为 2002 年成
立的南通金飞达服装有限公司。2006 年 12 月 27 日根据商务部[商资批(2006)2390 号]
《关于同意南通金飞达服装有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，公司依
法整体变更为中外合资股份有限公司；2007 年 1 月 8 日，江苏省工商行政管理局核
发注册号为企股苏总字第 000609 号《企业法人营业执照》，注册资本为 10,000 万元
人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]591 号文核准，公司于 2008 年 5 月向社
会公开发行人民币普通股(A 股)3,400 万股，增加注册资本 3,400 万元，增加后的注
册资本为人民币 13,400 万元。
根据深圳证券交易所[深证上(2008)69 号]《关于江苏金飞达服装股份有限公司人民币
普通股股票上市的通知》，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股
票简称“金飞达”，股票代码“002239”。
2009 年 5 月 26 日 ， 公 司 2008 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 以 公 司 原 有 股 份 总 额
134,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股份
67,000,000 股，转增后公司股份总额变更为 201,000,000 股，注册资本增至人民币
201,000,000.00 元。
2014 年 5 月 28 日，公司 2013 年度股东大会审议通过，以 2013 年年末公司股份总
额 201,000,000 股为基数，以可分配利润向全体股东每 10 股送 1 股，同时以资本公
积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股份 221,100,000 股，转增后公司股份总
额变更为 422,100,000 股，注册资本增至人民币 422,100,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)762 号]文《关于核准江苏金飞达服装股
份有限公司向北京天佑投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
核准，公司于 2015 年 5 月向北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、
王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新能源技术有限公司、光大
资本投资有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、
南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌非公开发行人民币普通股 493,969,294
股购买相关资产，每股面值 1 元，每股发行价格为 4.56 元；同时，向王进飞、珠海
宏伟股权投资中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股 156,903,765 股作为本次发
行股份购买资产的配套资金，每股面值 1 元，每股发行价格为 4.78 元，本次发行合
计增加股份 650,873,059 股。本次变更后注册资本为 1,072,973,059.00 元。
财务报表附注 第 1页
奥特佳新能源科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2015 年 6 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司
名称并修改＜公司章程＞的议案》，并于 2015 年 8 月 5 日经江苏省南通市工商行政
管理局核准变更登记，公司名称变更为奥特佳新能源科技股份有限公司。
经深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2015 年 8 月 11 日起发生变更，变更后的
证券简称为“奥特佳”，公司证券代码“002239”不变。
公司注册地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路 666 号；
公司总部地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路 666 号。
公司系汽车零部件生产企业，经营范围为：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂
应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；
服装及服装辅料、梭织面料、针织面料的生产、销售；自营和代理各类商品及技术
的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司，实际控制人王进飞。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通金飞利服装有限公司（以下简称“金飞利”）
南通金飞祥服装有限公司（以下简称“金飞祥”）
南通金飞盈服装有限公司（以下简称“金飞盈”）
金飞达(毛里求斯)有限公司（以下简称“毛里求斯”）
南通金飞达服装有限公司（以下简称“南通金飞达”）
西藏奥特佳投资有限公司（以下简称“西藏奥特佳”）
上海纺冠电子商务有限公司（以下简称“纺冠电子”）
南京奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“南京奥特佳”）
南京奥特佳长恒铸造有限公司（以下简称“奥特佳长恒”）（注 1）
安徽奥特佳科技发展有限公司（以下简称“奥特佳科技”）（注 1）
浙江龙之星压缩机有限公司（以下简称“龙之星”）（注 1）
南京奥特佳祥云冷机有限公司（以下简称“奥特佳祥云”）（注 1）
滁州奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“奥特佳商贸”）（注 1）
马鞍山奥特佳机电有限公司（以下简称“奥特佳机电”）（注 1）
滁州奥特佳铸造有限公司（以下简称“奥特佳铸造”）（注 1）
上海圣游投资有限公司（以下简称“圣游投资”）（注 1）
西藏鑫玉投资有限公司（以下简称“西藏鑫玉”）（注 1）
奥特佳投资（香港）有限公司（以下简称“奥特佳投资”）（注 2）
财务报表附注 第 2页
奥特佳新能源科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称
AITS US Inc. （以下简称“AI 美国”）（注 3）
Air International Thermal (Luxembourg) S.à r.l. （以下简称“AI 卢森堡”）（注 3）
Air International Thermal (Belgium) （以下简称“AI 比利时”）（注 3）
Air International Thermal (US) Subsidiary Inc. （注 3）
Air International (US) Inc. （以下简称“AIUS”）（注 3）
Air International Thermal Systems (DE) GmbH （注 3）
Air Systems, S.de R.L. de C.V. （注 3）
Air International Thermal (Australia) Pty Limited.（以下简称“AI 澳大利亚”）（注 3）
AITS Australia Pty Limited. （注 3）
Air International Thermal (China) Pty Limited.（注 3）
Air International Thermal Systems (Thailand) Limited.（以下简称“AI 泰国”）（注 3）
Huxley Holdings Limited. （注 3）
AIGL International Pty Ltd. （注 3）
艾泰斯热系统研发(上海)有限公司（注 3）
空调国际(上海)有限公司（注 3）
沈阳艾尔英特空调有限公司（注 3）
海南艾尔英特空调有限公司（注 3）
注 1：系南京奥特佳之子公司，南京奥特佳及其子公司奥特佳长恒、奥特佳科技、龙之星、奥特
佳祥云、奥特佳商贸、奥特佳机电、奥特佳铸造、圣游投资、西藏鑫玉统称为“奥特佳中国汽车
零部件经营集团”。
注 2：系圣游投资之子公司。
注 3：系奥特佳投资之子公司，以下统称“空调国际集团”，其中：AI 美国、AIUS、Air International
Thermal (US) Subsidiary Inc.以下简称“AI 美国经营集团”；AI 澳大利亚、AITS Australia Pty Limited.、
Air International Thermal (China) Pty Limited.、AIGL International Pty Ltd.以下简称“AI 澳大利亚经
营集团”；艾泰斯热系统研发(上海)有限公司、空调国际(上海)有限公司、沈阳艾尔英特空调有限
公司、海南艾尔英特空调有限公司以下简称“AI 中国经营集团”；空调国际集团除 AI 中国经营集
团的境外经营实体，统称为“AI 海外经营集团”。
财务报表附注 第 3页
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财务报表附注
2015 年 5 月，公司以发行股份及支付现金的方式购买江苏天佑金淦投资有限公司、
北京天佑投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新
能源技术有限公司、光大资本投资有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长
根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌所持南京奥
特佳 100%股权，共支付交易对价 265,000 万元，其中，以现金支付 39,750 万元，剩
余部分 225,250 万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为 4.56 元/股，合并财务
报表的范围发生了变更。
2015 年 10 月，公司以现金方式收购 AITS L.P.持有的：AI 美国的 100%股权、AI
卢森堡的 100%股权和 AI 比利时的 100.00%股权，共支付交易对价 134,735,000 美
元，折合人民币 857,089,755.50 元，合并财务报表的范围发生了变更。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
子公司毛里求斯、奥特佳投资、AI 美国、AIUS、Air International Thermal (US)
Subsidiary Inc.、Huxley Holdings Limited.采用美元为记账本位币；
子公司 AI 卢森堡、AI 比利时、Air International Thermal Systems (DE) GmbH 采用欧
元为记账本位币；
子公司 AI 泰国采用泰铢为记账本位币；
子公司 AI 澳大利亚、AITS Australia Pty Limited.、Air International Thermal (China) Pty
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财务报表附注
Limited.、AIGL International Pty Ltd.采用澳元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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财务报表附注
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
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率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
1 占应收账款期末余额 10%(含 10%)以上且单项金额大于 1,000 万元的应收
账款；
2 期末余额单项金额大于 500 万元的其他应收款；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的
应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
组合 1 类似的，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
其他应收款中的备用金、工程建设保证金及押金等均进行单项减值测试。如有客观证
组合 2 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
组合 3 应收款项中公司合并范围内的各公司之间的内部往来款不计提坏账准备。
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确定组合的依据
AI 海外经营集团的应收款项采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财
务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料
组合 4
对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏
账准备计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合 3 其他方法
组合 4 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
账龄 其他应收款计提比例(%)
服装业务 汽车零部件业务
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00 10.00
2－3 年 25.00 30.00 25.00
3－4 年 50.00 100.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款
项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法、计划成本法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地 N/A 无期限 N/A N/A
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-20 年 0.00-10.00 4.50-10.00
机器设备 年限平均法 3 年-20 年 0.00-10.00 4.50-33.33
运输设备 年限平均法 3 年-9 年 0.00-10.00 10.00-33.33
电子设备 年限平均法 3 年-10 年 0.00-10.00 9.00-33.33
其他设备 年限平均法 3 年-10 年 0.00-10.00 9.00-33.33
固定资产装修 年限平均法 5年 0.00 20.00
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20 年-70 年 法定出让年限/预计使用年限
软件 5 年-10 年 预计使用年限
专利权 5 年 8 个月-10 年 预计使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
商标 10 年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出、常年公告费等。
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1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
详见本附注“五、(二十九) 预计负债”。
财务报表附注 第 21页
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(二十二) 收入
1、 销售商品收入的确认和计量原则
一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：
服装业务：
国内销售业务。公司按订单约定发货，经买方验收合格，风险和报酬转移给买
方，公司向买方开具发票，并确认收入。
出口销售业务。公司将产品运至港口，完成出口报关手续，按照报关单上载明
的出口日期确认收入。
除 AI 海外经营集团的汽车零部件业务：
国内主要销售对象分为二类：一类是整车制造商，另一类是汽车售后维修市场。
面向整车制造商的销售模式，即将产品直接销售给整车制造商的销售模式。
面向汽车售后维修市场的销售模式，即根据汽车配件采购客户的订单将产品销
售给汽车配件采购客户的销售模式。
销售整车制造商销售收入确认的具体标准为：
库存商品运往外库时，仍作外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车制
造商并经整车制造商验收合格后确认销售。外库发出的商品在满足上述销售收
入确认条件的前提下，根据整车制造商提供的已收到并检验合格的商品数量确
认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
销售汽车售后维修市场销售收入确认的具体标准为：
销售给汽车配件采购客户的产品，一般在客户验货后确认收入的实现。
AI 海外经营集团的汽车零部件业务：
当有证据证明已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常是已执
行合同约定的商品或样品递送的时点），无需提供进一步的工作，商品的数量
及金额可以确认，价格固定且所有权转移（通常指提单日期）时，确认为收入
的实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
财务报表附注 第 22页
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认和计量原则
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能
够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。企业以已经发
生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总
额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相
对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行
变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
财务报表附注 第 23页
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时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税（注 1） 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 6%、10%、17%
税额后，差额部分为应交增值税
营业税（注 2） 按应税营业收入计缴 5%、6%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
财务报表附注 第 25页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
0%、15%、16.5%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%、30%、34%
注 1：
除 AI 海外经营集团的经营实体：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；
AI 泰国按其注册地泰国罗勇府的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额缴纳增值税；
AI 澳大利亚经营集团按应税收入的 10%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额缴纳增值税；
注 2：
除 AI 海外经营集团的经营实体：按应税营业收入 5%计缴；
AI 美国经营集团：按应税营业收入的 6%计缴；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
除 AI 海外经营集团、南京奥特佳、奥特佳投资、毛里求斯的经营实体 25%
南京奥特佳 15%
奥特佳投资 16.5%
AI 美国经营集团 34%
AI 泰国 20%
AI 澳大利亚经营集团 30%
毛里求斯（注） 0%
注：毛里求斯是依据毛里求斯共和国法律，于 2007 年 3 月注册成立的有限公司(英
文名称：GOLDENFIELD INTERNATIONAL CO.LTD)，免征税金。
(二) 税收优惠
本公司之子公司南京奥特佳 2014 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相
关规定 2014 年、2015 年、2016 年暂按应纳税所得额的 15％税率计缴企业所得税。
AI 泰国，按照泰国增值税法，其位于自由贸易区内的工厂享受采购原材料和机器设
备增值税免税优惠；此外按泰国政府颁布《投资促进法案 B.E.2520》的有关规定享
受企业所得税优惠政策，于本报告期内免除特定产品的企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
财务报表附注 第 26页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
库存现金 620,711.74 2,551.44
银行存款 564,999,406.32 394,273,773.33
其他货币资金 30,755,048.74
合计 596,375,166.80 394,276,324.77
其中：存放在境外的款项总额 54,574,323.00
使用受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 30,755,048.74
用于担保的银行存款 336,970.37
合计 31,092,019.11
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 764,506,846.05 3,160,000.00
合计 764,506,846.05 3,160,000.00
财务报表附注 第 27页
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财务报表附注
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 442,018,998.22
合计 442,018,998.22
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额（已背书） 期末未终止确认金额（已贴现）
银行承兑汇票 276,573,594.78 70,222,274.97
合计 276,573,594.78 70,222,274.97
财务报表附注 第 28页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,036,865,463.82 99.99 52,392,261.70 5.05 984,473,202.12 111,781,579.62 99.90 5,589,916.94 5.00 106,191,662.68
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 116,660.85 0.01 116,660.85 100.00 116,660.85 0.10 116,660.85 100.00
款
合计 1,036,982,124.67 100.00 52,508,922.55 984,473,202.12 111,898,240.47 100.00 5,706,577.79 106,191,662.68
财务报表附注 第 29页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 859,759,966.86 42,987,998.39 5.00
1至2年 9,081,567.77 908,156.79 10.00
2至3年 5,662,179.16 1,698,618.91 30.00
3至4年 6,665,947.11 6,665,885.61 100.00
4 年以上 1,730.00 1,730.00 100.00
合计 881,171,390.90 52,262,389.70
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 4 155,694,072.92 129,872.00 0.08
合计 155,694,072.92 129,872.00
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期合并增加应收账款坏账准备 39,577,181.59 元；本期计提坏账准备金额
7,227,248.90 元；外币报表折算汇率变动导致的坏账准备增加 136,353.94 元。
3、 本期实际核销应收账款 138,439.67 元。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 108,646,811.35 10.48
第二名 45,268,215.68 4.37 2,263,410.78
第三名 37,914,016.21 3.66 1,895,700.84
第四名 35,700,254.71 3.44
第五名 28,199,193.48 2.72 1,409,959.67
合计 255,728,491.43 24.67 5,569,071.29
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 43,995,037.73 97.57 4,776,610.77 89.81
财务报表附注 第 30页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 669,715.46 1.49 423,141.18 7.96
2至3年 303,679.17 0.67 97,048.60 1.82
3 年以上 122,388.69 0.27 21,839.81 0.41
合计 45,090,821.05 100.00 5,318,640.36 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 3,757,625.63 8.33
第二名 3,446,820.00 7.64
第三名 3,021,159.90 6.70
第四名 2,213,955.16 4.91
第五名 2,211,209.68 4.90
合计 14,650,770.37 32.48
(五) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 79,199.93 1,973,467.68
合计 79,199.93 1,973,467.68
财务报表附注 第 31页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
23,685,283.51 98.92 1,521,169.24 6.42 22,164,114.27 5,457,814.84 95.49 1,388,486.23 25.44 4,069,328.61
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
257,807.10 1.08 257,807.10 100.00 257,807.10 4.51 257,807.10 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 23,943,090.61 100.00 1,778,976.34 22,164,114.27 5,715,621.94 100.00 1,646,293.33 4,069,328.61
财务报表附注 第 32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,785,661.93 189,283.10 5.00
1至2年 74,875.14 7,487.52 10.00
2至3年 12,529.02 3,132.26 25.00
3至4年 15,000.00 7,500.00 50.00
4 年以上 1,089,568.93 1,089,568.93 100.00
合计 4,977,635.02 1,296,971.81
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 5,784,737.05 62,700.00 1.08
组合 4 12,922,911.44 161,497.43 1.25
合计 18,707,648.49 224,197.43
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期合并增加的坏账准备金额 679,782.94 元；本期收回或转回坏账准备金额
357,433.41 元；外币报表折算汇率变动导致的坏账准备增加 123,769.24 元。。
3、 本期实际核销其他应收款 313,435.76 元。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 2,915,686.56 483,946.07
押金、保证金 2,869,050.49
单位往来款 15,094,040.60 1,580,755.02
其他 3,064,312.96 3,650,920.85
合计 23,943,090.61 5,715,621.94
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
财务报表附注 第 33页
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占其他应收
期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
第一名 往来款 4,613,418.12 1 年以内 19.27 106,395.01
第二名 往来款 3,268,910.71 1 年以内 13.65
第三名 往来款 1,467,554.19 1 年以内 6.13
第四名 往来款 858,635.18 1 年以内 3.59 42,931.76
第五名 保证金 700,000.00 1 年以内 2.92
合计 10,908,518.20 45.56 149,326.77
财务报表附注 第 34页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 187,860,008.43 10,073,405.37 177,786,603.06 11,978,408.12 593,067.14 11,385,340.98
在途物资 3,039,349.31 3,039,349.31
周转材料 4,701,756.19 4,701,756.19
委托加工物资 29,486,505.63 29,486,505.63 27,213,583.38 27,213,583.38
在产品 57,623,338.56 63,230.97 57,560,107.59 3,343,106.35 3,343,106.35
库存商品 149,392,768.36 13,843,930.95 135,548,837.41 7,385,948.93 375,606.59 7,010,342.34
发出商品 277,898,461.76 5,736.09 277,892,725.67
合计 710,002,188.24 23,986,303.38 686,015,884.86 49,921,046.78 968,673.73 48,952,373.05
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 外币折算差额 企业合并增加 转回 转销
原材料 593,067.14 3,304,258.42 154,743.84 10,187,195.18 597,056.46 3,568,802.75 10,073,405.37
周转材料 63,653.14 63,653.14
在产品 26,605.51 247,842.34 211,216.88 63,230.97
库存商品 375,606.59 1,866,012.30 12,736,037.50 1,133,725.44 13,843,930.95
发出商品 6,334.27 156,837.92 157,436.10 5,736.09
财务报表附注 第 35页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 外币折算差额 企业合并增加 转回 转销
合计 968,673.73 5,203,210.50 154,743.84 23,391,566.08 597,056.46 5,134,834.31 23,986,303.38
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 35,540,046.26 5,051,166.89
预缴所得税 29,357,031.54
合计 64,897,077.80 5,051,166.89
财务报表附注 第 36页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润
1．合营企业
南方英特空调有限公司 8,475,618.61 294,654.29 111,424,206.12 120,194,479.02
Air International TTR Thermal
Systems Limited.(以下简称 -100,068.61 87,877.36 3,775,109.73 3,762,918.48
TTR)
小计 8,375,550.00 87,877.36 294,654.29 115,199,315.85 123,957,397.50
2．联营企业
南京奥电空调有限公司 15,851.37 423,907.63 439,759.00
合肥天鹅电器有限公司 -308,459.09 1,191,608.81 883,149.72
澳特卡新能源科技（上海）有
2,000,000.00 -784,657.95 1,215,342.05
限公司
小计 2,000,000.00 -1,077,265.67 1,615,516.44 2,538,250.77
合计 2,000,000.00 7,298,284.33 87,877.36 294,654.29 116,814,832.29 126,495,648.27
注：其他系非同一控制企业合并南京奥特佳和空调国际集团增加。
财务报表附注 第 37页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 123,438,432.00 33,756,911.39 4,319,958.48 6,430,700.68 1,944,125.28 1,636,621.07 171,526,748.90
（2）本期增加金额 296,076,769.73 3,263,520.93 816,971,333.22 15,600,446.66 4,727,318.60 122,809,331.62 221,626.15 1,259,670,346.91
—购置 6,923,901.00 89,423,185.48 2,073,738.10 88,517.27 4,059,340.29 221,626.15 102,790,308.29
—在建工程转入 14,213,067.31 8,906,120.68 212,309.34 9,152,376.28 32,483,873.61
—企业合并增加 274,514,499.31 3,168,212.86 716,418,260.35 13,305,875.79 4,631,740.81 109,666,420.73 1,121,705,009.85
—外币报表折算差额 425,302.11 95,308.07 2,223,766.71 8,523.43 7,060.52 -68,805.68 2,691,155.16
（3）本期减少金额 9,200.00 5,831,010.67 538,142.80 336,723.27 1,562,873.82 8,277,950.56
—处置或报废 9,200.00 2,858,810.64 538,142.80 336,723.27 556,355.87 4,299,232.58
—转入在建工程改扩建 2,972,200.03 1,006,517.95 3,978,717.98
（4）期末余额 419,506,001.73 3,263,520.93 844,897,233.94 19,382,262.34 10,821,296.01 123,190,583.08 1,858,247.22 1,422,919,145.25
2．累计折旧
（1）年初余额 21,370,230.21 14,705,431.05 3,045,668.03 5,005,009.07 869,811.23 172,771.07 45,168,920.66
（2）本期增加金额 62,705,240.01 380,276,495.07 6,614,246.35 3,616,298.66 63,557,477.85 362,387.43 517,132,145.37
—计提 13,783,901.05 39,814,053.85 1,308,678.79 424,301.18 5,081,437.79 362,387.43 60,774,760.09
—企业合并增加 48,834,169.60 338,641,887.35 5,292,635.55 3,122,004.92 58,435,090.38 454,325,787.80
—外币报表折算差额 87,169.36 1,820,553.87 12,932.01 69,992.56 40,949.68 2,031,597.48
财务报表附注 第 38页
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项目 房屋及建筑物 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计
（3）本期减少金额 8,280.00 2,623,637.42 421,242.21 302,948.66 546,042.01 3,902,150.30
—处置或报废 8,280.00 2,189,969.94 421,242.21 302,948.66 530,944.25 3,453,385.06
—转入在建工程改扩建 433,667.48 15,097.76 448,765.24
（4）期末余额 84,067,190.22 392,358,288.70 9,238,672.17 8,318,359.07 63,881,247.07 535,158.50 558,398,915.73
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,386,529.15 3,386,529.15
—计提
—企业合并增加 3,320,951.07 3,320,951.07
—外币报表折算差额 65,578.08 65,578.08
（3）本期减少金额 1,255,489.57 1,255,489.57
—处置或报废 1,255,489.57 1,255,489.57
（4）期末余额 2,131,039.58 2,131,039.58
4．账面价值
（1）期末账面价值 335,438,811.51 3,263,520.93 450,407,905.66 10,143,590.17 2,502,936.94 59,309,336.01 1,323,088.72 862,389,189.94
（2）年初账面价值 102,068,201.79 19,051,480.34 1,274,290.45 1,425,691.61 1,074,314.05 1,463,850.00 126,357,828.24
财务报表附注 第 39页
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2、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,316,717.05 1,036,798.83 2,279,918.22
机器设备 1,153,688.03 687,857.52 408,146.11 57,684.40
运输设备 195,812.95 160,866.04 34,946.91
合计 4,666,218.03 1,885,522.39 408,146.11 2,372,549.53
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 100,268,333.79 正在办理中
房屋及建筑物 3,045,225.04 房地分离，无法办证
房屋及建筑物 12,242,449.20 行政规划暂停办理产证
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江宁生产线 16,060,683.76 16,060,683.76
安徽科技三号
15,537,982.59 15,537,982.59
厂房
滁州商贸
11,568,372.99 11,568,372.99
2#4#宿舍楼
祥云实验楼 10,831,622.63 10,831,622.63
RTOC 1,891,748.62 1,891,748.62
OKA 全自动
1,880,342.00 1,880,342.00
双工位主装机
OKA 翅片成
1,162,393.12 1,162,393.12
形模具
其他零星工程 21,555,424.33 21,555,424.33
合计 80,488,570.04 80,488,570.04
财务报表附注 第 40页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资 其中：本 本期利
年初 外币报表 本期转入固 资金来
项目名称 预算数 本期合并 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 期利息资 息资本
余额 折算差额 定资产金额 源
算比例(%) 计金额 本化金额 化率(%)
江宁生产线 16,905,982.91 11,969,230.80 4,091,452.96 16,060,683.76 95.00 95.00% 自筹资金
安徽科技三号厂
18,000,000.00 569,660.12 14,968,322.47 15,537,982.59 86.32 87.00% 自筹资金
房
滁州商贸 2#4#宿
17,680,500.00 5,697,738.00 5,870,634.99 11,568,372.99 65.43 65.00% 自筹资金
舍楼
祥云实验楼 11,280,000.00 3,549,772.63 7,281,850.00 10,831,622.63 96.03 97.00% 自筹资金
马鞍山 1 号厂房 9,625,586.28 9,625,586.28 9,625,586.28 100.00 100.00% 自筹资金
RTOC 5,397,000.00 1,865,459.73 26,288.89 1,891,748.62 35.00 35.00% 自筹资金
OKA 全自动双
1,360,000.00 1,162,393.12 1,162,393.12 85.47 85.00% 自筹资金
工位主装机
OKA 翅片成形
2,200,000.00 1,880,342.00 1,880,342.00 85.47 85.00% 自筹资金
模具
合计 24,829,136.67 43,703,306.43 26,288.89 9,625,586.28 58,933,145.71
财务报表附注 第 41页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 办公管理软件 土地使用权 商标 专利权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 231,123.93 22,605,825.20 22,836,949.13
（2）本期增加金额 111,962,100.66 216,694,876.42 94,716,294.53 133,249,750.00 156,977,567.65 713,600,589.26
—购置 370,352.41 64,490.92 405,533.80 840,377.13
—内部研发 15,068,588.50 15,068,588.50
—企业合并增加 107,227,026.03 216,630,385.50 94,716,294.53 133,249,750.00 138,900,812.55 690,724,268.61
—外币报表折算差额 4,364,722.22 2,602,632.80 6,967,355.02
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 112,193,224.59 239,300,701.62 94,716,294.53 133,249,750.00 156,977,567.65 736,437,538.39
2．累计摊销
（1）年初余额 126,114.24 2,615,868.09 2,741,982.33
（2）本期增加金额 109,606,206.73 15,627,370.82 5,730,590.70 30,290,544.12 124,463,824.69 285,718,537.06
—计提 335,387.44 3,064,656.73 5,730,590.70 13,727,894.12 2,382,762.55 25,241,291.54
—企业合并增加 104,932,042.85 12,562,714.09 16,562,650.00 119,609,970.52 253,667,377.46
—外币报表折算差额 4,338,455.55 2,471,091.62 6,809,547.17
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 42页
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项目 办公管理软件 土地使用权 商标 专利权 非专利技术 合计
—处置
（4）期末余额 109,732,000.08 18,243,238.91 5,730,590.70 30,290,544.12 124,463,824.69 288,460,198.50
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,525,000.00 3,525,000.00
—计提
—企业合并增加 3,525,000.00 3,525,000.00
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,525,000.00 3,525,000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,461,224.51 221,057,462.71 88,985,703.83 102,959,205.88 28,988,742.96 444,452,339.89
（2）年初账面价值 105,009.69 19,989,957.11 20,094,966.80
2、 公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第 43页
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(十三) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末研
项目 年初余额 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据
内部开发支出 合并增加 确认为无形资产 发进度
上汽 SAIC A Architecture 项目 735,853.89 2,228,123.18 2,963,977.07 2014 年 3 月 开发阶段支出 50.00%
长城 CHK041 右舵项目 71,495.06 2,136,797.03 2,208,292.09 2013 年 6 月 开发阶段支出 50.00%
长城 CHK011 项目 204,706.91 14,863,881.59 15,068,588.50
长城 CHK011 右舵项目 80,043.33 1,127,287.86 1,207,331.19 2012 年 6 月 开发阶段支出 50.00%
BAIC FOTON S300 Car/SUV
138,300.78 138,300.78 2015 年 10 月 开发阶段支出 10.00%
HVAC
Chrysler RU TOC 项目 437,940.24 437,940.24 2015 年 10 月 开发阶段支出 80.00%
AIUS - Chrysler MP TOC 350,787.46 350,787.46 2015 年 10 月 开发阶段支出 20.00%
合计 2,019,127.67 20,356,089.66 15,068,588.50 7,306,628.83
财务报表附注 第 44页
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(十四) 商誉
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
南京奥特佳 1,458,107,737.49 1,458,107,737.49
空调国际集团 454,804,306.30 454,804,306.30
合计 1,912,912,043.79 1,912,912,043.79
商誉的形成详见“附注六、（一）”。
商誉减值测试的方法：
A、2014 年 12 月 19 日，公司与南京奥特佳原股东北京天佑投资有限公司等签署了
附生效条件的《江苏金飞达服装股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》。
2015 年 1 月 8 日，公司与南京奥特佳原股东北京天佑投资有限公司等签署了《江苏
金飞达服装股份有限公司发行股份及支付现金购买资产补充协议》。2015 年 3 月 22
日，上述各方签署了《江苏金飞达服装股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
补充协议（二）》。上述协议统称为“《发行股份及支付现金购买资产协议》及补充协
议”。
2014 年 12 月 19 日，本公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）签署了
附条件生效的《江苏金飞达服装股份有限公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有
限合伙）关于上市公司募集配套资金之非公开发行股份认购协议》。2015 年 1 月 8
日，本公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）签署了《江苏金飞达服
装股份有限公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）关于上市公司募集
配套资金之非公开发行股份认购补充协议》。上述协议统称为“《非公开发行股份认
购协议》及补充协议”。
根据上述《发行股份及支付现金购买资产协议》及补充协议和《非公开发行股份认
购协议》及补充协议，公司收购南京奥特佳 100.00%股份，由此银信资产评估有限
公司对南京奥特佳 100.00%的权益进行了评估，经评估确认上述 100.00%权益于评估
基准日的价款为 266,500.00 万元，因此交易双方约定以 265,000.00 万元，作为股权
收购价格，经对上述评估报告中采用的南京奥特佳 2015 年度预测值与南京奥特佳
2015 年度实际经营数据进行比较后并同时在综合分析评估数据、历年合并成本、南
京奥特佳实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至 2015 年 12 月
31 日收购南京奥特佳而产生的商誉不存在减值迹象。
财务报表附注 第 45页
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财务报表附注
B 、2015 年 5 月，公司与 AITS L.P.签订了关于空调国际集团的了《股权收购协议》，
约定公司收购 AI 美国、AI 卢森堡与 AI 比利时 100.00%权益，由此银信资产评估有
限公司对 AI 美国、AI 卢森堡与 AI 比利时 100.00%的权益进行了评估，经评估确认
上述 100.00%权益于评估基准日的评估值为 33,000.00 万元，交易双方约定以 13,473.5
万美元作为交易对价（包括股权价款和债务价款），经对上述评估报告中采用的空调
国际集团 2015 年度预测值与空调国际集团 2015 年度实际经营数据进行比较后并同
时在综合分析评估数据、历年合并成本、空调国际集团实际经营情况及以后年度预
计经营情况的基础上，确认截至 2015 年 12 月 31 日收购空调国际集团而产生的商誉
不存在减值迹象。
(十五) 长期待摊费用
本期 本期 外币报表
项目 年初余额 期末余额
增加金额 摊销金额 折算差额
经营租入资产改良支出 2,117,635.61 91,703.94 42,585.65 2,068,517.32
常年公告费 47,169.81 47,169.81
其他 235,154.25 484,330.48 295,695.57 423,789.16
合计 282,324.06 2,601,966.09 434,569.32 42,585.65 2,492,306.48
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 66,157,164.43 10,503,368.15 8,321,544.85 1,294,681.80
内部交易未实现利润 22,405,776.04 3,608,574.29
可抵扣亏损 38,867,307.91 9,716,826.98
已计提未支付的职工薪酬 28,361,895.50 5,861,434.92
预计负债 84,362,199.00 12,654,329.85
预提费用 11,967,388.01 2,496,700.73
非同一控制企业合并资产评估
21,158,928.31 5,064,785.91
减值
合计 273,280,659.20 49,906,020.83 8,321,544.85 1,294,681.80
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂 递延所得税
差异 负债 时性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 344,680,937.89 67,167,435.59
财务报表附注 第 46页
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期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂 递延所得税
差异 负债 时性差异 负债
固定资产折旧纳税差异 13,797,212.08 4,548,278.86
合计 358,478,149.97 71,715,714.45
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 24,084,767.87
可抵扣亏损 154,718,114.88
合计 178,802,882.75
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 32,232,231.97
2017 29,052,836.37
2018 13,295,563.93
2019 27,381,445.09
2020 52,756,037.52
合计 154,718,114.88
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备工程款 45,000,682.22
合计 45,000,682.22
(十八) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 51,755,999.71
抵押借款 49,844,584.11
保证借款 416,250,000.00
银行承兑汇票贴现 70,222,274.97
合计 588,072,858.79
(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
财务报表附注 第 47页
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项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 864,783.08
其中：衍生金融负债 864,783.08
合计 864,783.08
(二十) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 485,140,577.27
商业承兑汇票 13,682,107.53
合计 498,822,684.80
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 800,165,308.75 61,493,628.68
合计 800,165,308.75 61,493,628.68
2、 公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 14,975,335.82 1,366,295.28
合计 14,975,335.82 1,366,295.28
2、 公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,134,262.04 355,573,379.36 262,971,003.24 105,736,638.16
离职后福利-设定提存计划 1,999,048.54 29,002,518.32 26,890,947.27 4,110,619.59
辞退福利 403,993.53 308,161.53 95,832.00
合计 15,133,310.58 384,979,891.21 290,170,112.04 109,943,089.75
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,901,395.86 290,919,822.89 222,599,512.57 75,221,706.18
财务报表附注 第 48页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 16,031,592.97 16,031,592.97
（3）社会保险费 333,158.50 14,642,608.43 13,602,121.12 1,373,645.81
其中：医疗保险费 323,871.32 12,572,466.91 11,700,222.83 1,196,115.40
工伤保险费 6,916.21 1,316,953.03 1,231,614.98 92,254.26
生育保险费 2,370.97 753,188.49 670,283.31 85,276.15
（4）住房公积金 933,405.67 9,124,937.66 8,594,199.37 1,464,143.96
（5）工会经费和职工教育经费 2,778,467.40 21,931,577.02 1,497,257.07 23,212,787.35
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 2,187,834.61 2,922,840.39 646,320.14 4,464,354.86
合计 13,134,262.04 355,573,379.36 262,971,003.24 105,736,638.16
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,779,057.88 25,183,491.93 23,323,977.58 3,638,572.23
失业保险费 219,990.66 2,031,332.54 1,779,275.84 472,047.36
退休储蓄（海外） 1,776,977.40 1,776,977.40
其他海外社保 10,716.45 10,716.45
合计 1,999,048.54 29,002,518.32 26,890,947.27 4,110,619.59
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 16,330,008.57 183,294.52
营业税 0.01
企业所得税 30,045,606.92 5,430,241.79
个人所得税 373,642.03 6,915.33
城市维护建设税 1,440,053.08 225,704.35
教育费附加 619,011.60 161,217.40
地方教育费附加 409,597.72
房产税 819,941.30 290,025.01
土地使用税 842,861.89 150,343.75
水利建设专项资金 682.82
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
河道管理费 2,732.25
防洪保安基金 343,982.74 370,687.79
其他 976,798.42 307,773.76
合计 52,204,919.35 7,126,203.70
(二十五) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 876,626.67
短期借款应付利息 1,194,111.13
合计 2,070,737.80
(二十六) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来款 10,424,192.51 1,057,563.77
员工往来款 1,434,583.13 7,046.50
预提费用 30,716,778.85
设备、工程款 26,820,716.34
其他 9,237,958.12 473,159.48
合计 78,634,228.95 1,537,769.75
2、 公司无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 60,236,468.49
合计 60,236,468.49
(二十八) 长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 13,200,000.00
保证借款 455,000,000.00
合计 468,200,000.00
(二十九) 长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一、辞退福利 314,496.00
二、其他长期福利 669,268.97
合计 983,764.97
(三十) 预计负债
项目 期末余额 年初余额
产品质量保证 88,172,503.68
其他 835,537.19
合计 89,008,040.87
(三十一) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,000,000.00 10,006.77 17,989,993.23
合计 18,000,000.00 10,006.77 17,989,993.23
财务报表附注 第 51页
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涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相
年初 本期新增补 其他
负债项目 业外收入金 期末余额 关/与收益
余额 助金额 变动
额 相关
年产 20 万台新能
与资产相
源汽车空调用电动 18,000,000.00 10,006.77 17,989,993.23
关
压缩机装配线项目
合计 18,000,000.00 10,006.77 17,989,993.23
(三十二) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 小计
股份总额 422,100,000.00 650,873,059.00 650,873,059.00 1,072,973,059.00
(三十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,323,580,777.03 2,323,580,777.03
其他资本公积 29,985,882.06 294,654.29 30,280,536.35
合计 29,985,882.06 2,323,875,431.32 2,353,861,313.38
公司于 2015 年 5 月向北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、
珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新能源技术有限公司、光大资本投资
有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉
投资中心（有限合伙）、王强、何斌非公开发行人民币普通股 493,969,294 股购买相
关资产，每股面值 1 元，每股发行价格为 4.56 元，共计 2,252,500,000.00 元；同时，
向王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股 156,903,765
股作发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1 元，每股发行价格为 4.78 元，共计
749,999,996.70 元，本次发行合计增加股份 650,873,059 股。扣除承销商发行费用、
财务顾问费、法定信息披露等发行费用 34,978,618.18 元，其余计入资本公积（股本
溢价）2,316,648,319.52 元。
公司于 2015 年 12 月以 13,200,000.00 元收购龙之星 42.00%的股权，龙之星 2015 年
12 月净资产 47,934,422.64 元，折价 6,932,457.51 元，计入资本公积（股本溢价）。
公司之合营企业南方英特本期专项储备增加 589,308.58 元，按持股比例 50.00%确认
增加资本公积（其他资本公积）294,654.29 元。
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
(三十四) 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当
前发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,275,570.22 8,489,142.79 8,489,142.79 6,213,572.57
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益 中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -2,275,570.22 8,489,142.79 8,489,142.79 6,213,572.57
其他综合收益合计 -2,275,570.22 8,489,142.79 8,489,142.79 6,213,572.57
财务报表附注 第 53页
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(三十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,462,052.53 1,748,586.52 14,210,639.05
合计 12,462,052.53 1,748,586.52 14,210,639.05
(三十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 168,093,192.58 183,741,950.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 168,093,192.58 183,741,950.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 223,284,966.21 11,462,029.73
减：提取法定盈余公积 1,748,586.52 980,787.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,729,730.59 6,030,000.00
转作股本的普通股股利 20,100,000.00
期末未分配利润 378,899,841.68 168,093,192.58
(三十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,401,879,769.87 1,831,530,904.86 449,628,962.70 378,149,518.90
其他业务 81,680,229.26 23,827,325.87 372,999.57 539,447.89
合计 2,483,559,999.13 1,855,358,230.73 450,001,962.27 378,688,966.79
(三十八) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,540.00 4,540.00
城市维护建设税 7,076,763.50 1,120,211.11
教育费附加 5,064,660.87 901,994.68
资源税 20,287.14
合计 12,145,964.37 2,047,032.93
(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
三包费用 43,772,721.18
财务报表附注 第 54页
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项目 本期发生额 上期发生额
运输费 25,708,883.25 2,416,247.46
仓储费 8,877,187.36
进出口代理费 8,466,769.59 5,655,770.35
职工薪酬 7,317,999.17 3,333,255.74
业务招待费 4,154,421.27
其他 2,354,015.79 4,195,521.18
差旅费 1,614,910.32
市场营销费用 1,096,322.21
广告费 356,840.36
装卸费 134,016.00 146,029.00
合计 103,854,086.50 15,746,823.73
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 121,661,618.55 22,244,347.99
研究开发费 60,720,833.56
中介服务费 29,893,611.07 3,926,284.85
无形资产摊销 22,685,097.82 487,939.08
折旧费 9,048,947.52 5,118,906.08
费用性税金 6,653,724.34 2,311,535.99
咨询费 5,113,318.98
业务招待费 4,463,379.14 1,476,527.55
其他 3,225,392.97 1,955,547.56
长期待摊费用摊销 2,551,094.64
修理费 2,487,124.57 2,583,942.79
差旅费 2,213,736.66 1,652,698.90
车辆费用及交通费 2,008,155.33 490,821.92
租赁费 1,949,194.39
办公费 1,562,206.41 723,434.09
物业费 1,417,722.67
停工损失 574,277.29 5,679,913.28
合计 278,229,435.91 48,651,900.08
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(四十一) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,298,634.37
减：利息收入 9,906,968.69 4,492,500.06
汇兑损益 -8,773,964.78 -1,073,588.16
其他 530,408.83 404,365.64
合计 10,148,109.73 -5,161,722.58
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,869,815.49 848,476.63
存货跌价损失 4,606,154.04 995,727.36
合计 11,475,969.53 1,844,203.99
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 680,333.18
合计 680,333.18
(四十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,298,284.33 -64,316.71
处置长期股权投资产生的投资收益 9,124,954.01
合计 7,298,284.33 9,060,637.30
财务报表附注 第 56页
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(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 19,073.33 5,269.83 19,073.33
其中：固定资产处置利得 19,073.33 5,269.83 19,073.33
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 36,836,526.77 301,000.00 36,836,526.77
其他 423,243.92 93,812.57 423,243.92
合计 37,278,844.02 400,082.40 37,278,844.02
计入当期损益的政府补助
本期 上期 与资产相关
补助项目
发生金额 发生金额 /与收益相关
财政局补贴款 290,300.00 与收益相关
开拓资金补贴款 10,700.00 与收益相关
滁州市南谯工业开发区管委会生产经营奖励
24,146,750.00 与收益相关
及补助
秦淮区总部企业政策 2015 年政府补助 10,000,000.00 与收益相关
年度财政科技创新扶持工业专项发展基金 508,500.00 与收益相关
秦淮区区级配套款 490,000.00 与收益相关
龙之星土地使用税减免退入 485,970.00 与收益相关
秦淮区发改局奖励拨款 290,000.00 与收益相关
2014 年出口稳定增长奖励 180,000.00 与收益相关
滁州市南谯区财政局技能培训补贴 150,000.00 与收益相关
污染防治补助 100,000.00 与收益相关
上半年稳定外贸增长奖励 60,000.00 与收益相关
江宁区财政局中小微工业企业发展专项资金 50,000.00 与收益相关
“电动车用高效（热泵）空调系统开发”奖励
50,000.00 与收益相关
款
财政局三季度稳增长奖励 48,000.00 与收益相关
南谯区劳动就业管理中心的补贴 45,400.00 与收益相关
财务报表附注 第 57页
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财务报表附注
本期 上期 与资产相关
补助项目
发生金额 发生金额 /与收益相关
规模企业奖励/税收十强奖励 36,700.00 与收益相关
2014 年下半年中小企业国际市场开拓资金 34,600.00 与收益相关
秦淮区商务局“拨付 2015 年省级商务发展专
33,500.00 与收益相关
项资金”
出口退税财政补贴 30,000.00 与收益相关
滁州市创新团队转款 25,000.00 与收益相关
市科学技术委员会-2015 年度省级 PCT 资助 21,000.00 与收益相关
秦淮区商务局“拨付 2015 年省商务发展支持
12,600.00 与收益相关
外贸稳增长专项资金”
年产 20 万台新能源汽车空调用电动压缩机装
10,006.77 与资产相关
配线项目补贴
稳定外贸增长奖励 10,000.00 与收益相关
浙江龙泉工业园区企业考核奖励专项资金 10,000.00 与收益相关
南京市科学技术协会机关-付讲比活动优秀项
5,000.00 与收益相关
目资助经费
2014 年授权专利补助 3,500.00 与收益相关
合计 36,836,526.77 301,000.00
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 133,127.72 133,127.72
其中：固定资产处置损失 133,127.72 133,127.72
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 250,000.00 250,000.00
防洪保安资金 275,445.76
盘亏损失
其他 1,079,172.20 1,371,810.15 1,079,172.20
合计 1,737,745.68 1,371,810.15 1,462,299.92
(四十七) 所得税费用
财务报表附注 第 58页
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1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,978,667.46 9,845,633.23
递延所得税费用 -22,326,934.15 625,962.17
合计 32,651,733.31 10,471,595.40
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 255,867,918.21
按适用税率计算的所得税费用 63,966,979.55
子公司适用不同税率的影响 14,790,532.63
调整以前期间所得税的影响 -2,942,548.50
非应税收入的影响 2,365,532.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 346,172.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -51,411,976.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,513,281.11
研发费加计扣除 -976,240.40
所得税费用 32,651,733.31
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、收回往来款、代垫款 114,428,095.55 115,811,996.67
2、专项补贴、补助款 36,826,520.00
3、利息收入 9,148,486.44 3,879,820.24
4、其他 1,238,737.12 4,050,009.81
合计 161,641,839.11 123,741,826.72
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、企业间往来 74,615,871.30 45,294,631.46
2、费用支出 167,625,900.54 17,024,296.36
3、其他 524,638.70 5,176,571.02
合计 242,766,410.54 67,495,498.84
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注 第 59页
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项目 本期发生额 上期发生额
经营利润补偿 25,000,000.00
收到的与资产相关的政府补助 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 25,000,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 6,621,365.53
收到借款保证金 65,000,000.00
收到用于担保的银行存款 1,138,667.71
合计 72,760,033.24
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 15,873,609.67
支付借款保证金 65,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金 24,478,618.18
合计 105,352,227.85
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 223,216,184.90 5,802,071.48
加：资产减值准备 11,475,969.53 1,844,203.99
固定资产等折旧 60,774,760.09 14,027,672.01
无形资产摊销 25,241,291.54 487,939.08
长期待摊费用摊销 434,569.32 384,779.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
114,054.39 -5,269.83
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -680,333.18
财务费用（收益以“－”号填列） 28,705,206.87 -711,455.24
投资损失（收益以“－”号填列） -7,298,284.33 -9,060,637.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,480,266.89 625,962.17
财务报表附注 第 60页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,846,667.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,705,037.12 3,670,195.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -644,990,550.76 -26,160,530.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 518,154,924.71 61,463,640.14
其他 8,987,411.83
经营活动产生的现金流量净额 146,103,233.64 52,368,571.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 565,283,147.69 394,276,324.77
减：现金的期初余额 394,276,324.77 172,635,464.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 171,006,822.92 221,640,860.03
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,254,589,755.50
其中：南京奥特佳 397,500,000.00
空调国际集团 857,089,755.50
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 109,174,718.81
其中：南京奥特佳 52,463,892.81
空调国际集团 56,710,826.00
取得子公司支付的现金净额 1,145,415,036.69
现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 565,283,147.69 394,276,324.77
其中：库存现金 620,711.74 2,551.44
可随时用于支付的银行存款 564,662,435.95 394,273,773.33
可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 565,283,147.69 394,276,324.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,755,048.74 银行承兑汇票保证金
应收票据 512,241,273.19 开立银行承兑汇票
固定资产 100,812,965.30 抵押借款
无形资产 93,094,318.82 抵押借款
合计 736,903,606.05
注：除以上资产外，根据签订的贷款与抵押协议，AI 美国以现有及未来所有资产用
于取得银行借款抵押。截至 2015 年 12 月 31 日止，AI 美国账面流动资产
237,842,383.13 元（其中货币资金为 336,970.37 元）、非流动资产 41,761,951.68 元、
总资产 279,604,334.81 元用于抵押。
(五十一) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 72,586,165.57
其中：美元 4,299,342.85 6.4936 27,918,154.55
日元 21,741.34 0.0539 1,171.80
欧元 203,818.25 7.0952 1,446,131.24
澳元 2,465,695.91 4.7276 11,656,813.54
英镑 175,410,149.46 0.1799 31,556,293.46
泰铢 713.92 9.6159 6,864.98
港币 185.20 0.8378 155.16
印度卢布 5,310.00 0.0980 520.38
印度尼西亚盾 5,000.00 0.0014 6.84
巴西新克鲁赛罗 22.00 2.4376 53.63
财务报表附注 第 62页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 339,597,989.60
其中：美元 48,517,668.63 6.4936 315,054,059.54
欧元 1,152,457.74 7.0952 8,176,918.13
澳元 2,138,036.71 4.7276 10,107,782.36
泰铢 34,792,826.96 0.1799 6,259,229.57
预付账款 13,301,769.38
其中：美元 1,755,530.55 6.4936 11,399,713.19
澳元 1.42 4.7276 6.71
泰铢 10,572,815.34 0.1799 1,902,049.48
其他应收款 14,665,279.99
其中：美元 959,340.67 6.4936 6,229,574.57
澳元 1,085,830.36 4.7276 5,133,371.63
泰铢 18,356,496.87 0.1799 3,302,333.79
短期借款 46,255,999.71
其中：美元 7,123,321.38 6.4936 46,255,999.71
应付账款 187,501,629.87
其中：美元 26,602,977.70 6.4936 172,749,006.56
澳元 1,743,399.45 4.7276 8,242,095.24
泰铢 36,189,705.78 0.1799 6,510,528.07
预收账款 1,812,048.56
其中：美元 279,051.46 6.4936 1,812,048.56
应付利息 120,842.52
其中：美元 18,609.48 6.4936 120,842.52
其他应付款 31,352,445.46
财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 614,578.99 6.4936 3,990,830.14
欧元 213,208.70 7.0952 1,512,758.35
澳元 3,965,202.32 4.7276 18,745,890.47
英镑 39,482,859.98 0.1799 7,102,966.51
一年内到期的非流动负债 2,036,468.49
其中：泰铢 11,320,002.72 0.1799 2,036,468.49
预计负债 1,731,413.96
其中：泰铢 9,567,113.79 0.1799 1,721,123.77
澳元 2,176.62 4.7276 10,290.19
财务报表附注 第 64页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得方 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
比例（%） 式 购买方的收入 购买方的净利润
按照企业会计准则规定
发行股份以
南京奥特佳 2015 年 5 月 11 日 2,650,000,000.00 100.00 2015 年 4 月 30 日 的满足所有购买日确认 1,977,283,073.78 227,558,862.66
及现金收购
依据的日期
按照企业会计准则规定
空调国际集团 2015 年 10 月 1 日 857,089,755.50 100.00 现金收购 2015 年 10 月 1 日 的满足所有购买日确认 374,234,558.43 5,977,825.50
依据的日期
注：南京奥特佳指南京奥特佳及其子公司奥特佳长恒、龙之星、奥特佳科技、奥特佳祥云、奥特佳商贸、奥特佳机电组成的经营实体。
财务报表附注 第 65页
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2、 合并成本及商誉
南京奥特佳 空调国际集团
合并成本
—现金 397,500,000.00 857,089,755.50
—发行的权益性证券的公允价值 2,252,500,000.00
合并成本合计 2,650,000,000.00 857,089,755.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,191,892,262.51 402,285,449.20
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1,458,107,737.49 454,804,306.30
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司根据银信资产评估有限公司出具的（银信财报字 [2015] 沪第 075 号）《评
估报告》以及（银信财报字 [2015] 沪第 109 号）《评估报告》，以相应合并成
本分别减去合并中取得的购买日南京奥特佳和空调国际集团可辨认净资产的
公允价值份额的差额确认为商誉。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京奥特佳 空调国际集团
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,554,095,373.58 2,298,886,001.96 902,515,718.33 804,229,049.21
货币资金 52,613,892.81 52,613,892.81 79,689,268.68 79,689,268.68
应收票据 419,115,280.09 419,115,280.09 46,517,454.46 46,517,454.46
应收款项 532,417,854.75 532,417,854.75 257,392,464.65 257,392,464.65
预付款项 19,296,251.42 19,296,251.42 9,594,872.50 9,594,872.50
其他应收款 3,336,859.72 3,336,859.72 16,781,693.16 16,781,693.16
存货 487,041,212.87 474,169,029.00 96,843,282.34 91,408,404.35
其他流动资产 25,636,755.56 25,636,755.56 2,119,857.51 2,119,857.51
长期股权投资 1,615,516.44 1,615,516.44 115,199,315.85 110,224,977.51
固定资产 518,963,716.94 499,212,865.89 145,094,554.04 114,189,579.49
在建工程 25,586,418.42 25,586,418.42 21,469,849.03 21,469,849.03
无形资产 358,309,162.33 140,425,421.40 75,287,219.74 19,776,747.35
开发支出 20,356,089.66 20,356,089.66
长期待摊费用 2,601,966.09 2,601,966.09
递延所得税资产 31,820,502.73 27,117,906.96 3,310,569.42 1,848,563.57
其他非流动资产 78,341,949.50 78,341,949.50 10,257,261.20 10,257,261.20
财务报表附注 第 66页
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南京奥特佳 空调国际集团
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
负债： 1,327,002,483.85 1,283,673,235.71 500,230,269.13 474,108,463.94
短期借款 398,346,243.90 398,346,243.90 95,177,778.87 95,177,778.87
以公允价值计量且
其变动计入当期损 1,545,116.26 1,545,116.26
益的金融负债
应付票据 149,400,000.00 149,400,000.00 63,944,047.56 63,944,047.56
应付账款 408,380,670.34 408,380,670.34 249,881,639.31 249,881,639.31
预收款项 31,452,014.66 31,452,014.66 1,993.26 1,993.26
应付职工薪酬 56,108,238.24 56,108,238.24 17,323,241.98 17,323,241.98
应交税费 19,079,368.24 19,079,368.24 2,581,555.00 2,581,555.00
应付利息 1,160,000.00 1,160,000.00 636,113.39 636,113.39
其他应付款 23,746,918.65 23,746,918.65 20,134,637.77 20,134,637.77
一年内到期的非流
2,430,851.60 2,430,851.60
动负债
其他流动负债 11,791,512.72 11,791,512.72
长期借款 119,600,000.00 119,600,000.00
长期应付职工薪酬 318,384.00 318,384.00 724,810.48 724,810.48
预计负债 69,035,919.54 69,035,919.54 3,917,425.72 3,917,425.72
递延所得税负债 50,374,726.28 7,045,478.14 30,139,545.21 4,017,740.02
净资产 1,227,092,889.73 1,015,212,766.25 402,285,449.20 330,120,585.27
减：少数股东权益 35,200,627.22 33,321,986.87
取得的净资产 1,191,892,262.51 981,890,779.38 402,285,449.20 330,120,585.27
(二) 其他原因的合并范围变动
与上年度相比本期新增合并单位 4 家，原因为：新设子公司奥特佳投资、奥特佳铸
造、西藏奥特佳、西藏鑫玉 4 家。与上年度相比本期减少合并单位 1 家，原因为 2015
年注销纺冠电子。
财务报表附注 第 67页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
金飞利 江苏南通 江苏省通州经济开发区朝霞路 服装生产 75.00 25.00 同一控制取得
金飞祥 江苏南通 江苏省通州经济开发区朝霞路 服装生产 75.00 25.00 非同一控制取得
金飞盈 江苏南通 江苏通州经济开发区碧华路 3 号 服装生产 75.00 25.00 同一控制取得
毛里求斯 毛里求斯 毛里求斯共和国路易斯港圣丹尼街圣詹姆斯广场 501 室 投资与贸易 100.00 设立取得
南通金飞达 江苏南通 江苏省通州经济开发区世纪大道 288 号 服装生产 75.00 25.00 非同一控制取得
西藏奥特佳 西藏拉萨 拉萨市柳梧新区柳梧大厦 2 楼 07 室 股权投资；投资管理。 100.00 设立取得
新能源技术开发、制造、销售无
南京奥特佳 江苏南京 南京市秦淮区大明路 103 号 100.00 非同一控制取得
氟环保制冷产品
奥特佳长恒 江苏南京 南京市江宁区横溪街道宁阳街 11 号 铝合金铸件生产 51.00 非同一控制取得
龙之星 浙江龙泉 浙江龙泉工业园区塆头区块 1、2 号地块 制造和销售压缩机 93.00 非同一控制取得
奥特佳科技 安徽滁州 滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道 669 号 各类压缩机、空调系统产品生产 100.00 非同一控制取得
奥特佳祥云 江苏南京 南京市江宁区秣陵街道工业集中区 汽车空调制造、销售 100.00 非同一控制取得
机电产品和汽车零部件的销售及
奥特佳商贸 安徽滁州 滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道 669 号 100.00 非同一控制取得
技术服务
奥特佳机电 安徽马鞍山 博望区丹阳镇特钢产业园富民路 金属铸造产品生产 100.00 非同一控制取得
奥特佳铸造 安徽滁州 安徽省滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道 669 号 金属铸造产品生产 100.00 设立取得
财务报表附注 第 68页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
西藏鑫玉 西藏拉萨 拉萨市柳梧新区柳梧大厦 2 楼 08 室 股权投资；投资管理。 100.00 设立取得
圣游投资 上海 中国（上海）自由贸易试验区富特西一路 477 号 3 层 B68 室 投资管理 100.00 设立取得
UNIT 17,9/F Tower A New Mandarin Plaza NO.14 Science
奥特佳投资 香港 新能源技术开发、股权投资 100.00 设立取得
Musemum RD TST KL
2711 Centerville Road, Suite 400, City of Wilmington, County of
AI 美国 美国 投资业 100.00 非同一控制取得
New Castle, Delaware 19808, USA
Air International Thermal (US) 2711 Centerville Road, Suite 400, City of Wilmington, County of
美国 投资业 100.00 非同一控制取得
Subsidiary Inc. New Castle, Delaware 19808, USA
2711 Centerville Road, Suite 400, City of Wilmington, County of
AIUS 美国 制造业 100.00 非同一控制取得
New Castle, Delaware 19808, USA
AI 卢森堡 卢森堡 25A, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg 投资业 100.00 非同一控制取得
空调国际(上海)有限公司 中国 上海市闵行区莘庄工业区春光路 108 号 制造业 100.00 非同一控制取得
Air International Thermal De-Saint-Exupéry-Stra?e 8, Condor Platz, 60549 Frankfurt am
德国 投资业 100.00 非同一控制取得
Systems (DE) GmbH Main
AI 比利时 比利时 Louizalaan 331-333, 1050 Brussels, Belgium 投资业 100.00 非同一控制取得
Fernando Montes de Oca 126, Col. Condesa, Del. Cuauhtemoc,
Air Systems, S. de R.L. de C.V 墨西哥 投资业 100.00 非同一控制取得
ZC 06140, in Mexico City, Federal District
AI 澳大利亚 澳大利亚 50-80 Turner Street, Port Melbourne, VIC 3207, Australia 贸易 100.00 非同一控制取得
财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
Air International Thermal Systems, 50-80 Turner Street, Port,
AITS Australia Pty Limited. 澳大利亚 投资业 100.00 非同一控制取得
Melbourne VIC 3207, Australia
Air International Thermal
澳大利亚 50-80 Turner Street, Port Melbourne, VIC 3207, Australia 投资业 100.00 非同一控制取得
(China) Pty Limited.
艾泰斯热系统研发(上海)有限
中国 上海市徐汇区天等路 259 弄 28 号 106 室 研发中心 100.00 非同一控制取得
公司
500/46 Moo 3, Hemaraj Eastern Seaboard Industrial Estate, Tasit
AI 泰国 泰国 制造业 100.00 非同一控制取得
Sub-district, Pluakdaeng District, Rayong Province, Thailand
c/o Cimglobal Business, 33 Edith Cavell Street, Port Louis,
Huxley Holdings Limited 毛里求斯 投资业 100.00 非同一控制取得
Mauritius
AIGL International Pty Ltd 澳大利亚 50-80 Turner Street, Port Melbourne, Victoria 3207, Australia 投资业 100.00 非同一控制取得
沈阳艾尔英特空调有限公司 中国 沈阳市沈北新区辉山经济开发区人和街 87-2 甲号 制造业 100.00 非同一控制取得
海南艾尔英特空调有限公司 中国 海口高新区海马（二期）工业园 M-25 制造业 100.00 非同一控制取得
财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
南方英特 中国 重庆市渝北区双凤桥街道高堡湖路 1 号 1-4 幢 制造业 50.00 权益法
235/245, Village Hinjewadi, Taluka Mulshi, Pune,
AI TTR 印度 制造业 50.00 权益法
Maharashtra, India, 411027
财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
南方英特 AI TTR
流动资产 552,030,520.76 12,542,710.61
其中：现金和现金等价物 103,500,730.11 11,773,975.42
非流动资产 109,995,696.05 4,893,722.57
资产合计 662,026,216.81 17,436,433.18
流动负债 412,500,164.66 8,261,051.71
非流动负债 8,372,705.10
负债合计 420,872,869.76 8,261,051.71
少数股东权益 120,576,673.52 4,587,690.74
归属于母公司股东权益 120,576,673.53 4,587,690.74
按持股比例计算的净资产份额 120,576,673.53 4,587,690.74
调整事项 -382,194.51 -824,772.26
—内部交易未实现利润 -382,194.51 -824,782.64
—其他 10.38
对合营企业权益投资的账面价值 120,194,479.02 3,762,918.48
营业收入 248,795,882.19 196,322.65
财务费用 -62,026.30 64,605.69
所得税费用 3,143,307.35
净利润 16,207,259.93 -200,137.22
专项储备 589,308.58
综合收益总额 16,796,568.51 -200,137.22
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和
在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，主要为汇率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司优先使用汇率波动在可控预期内的外币币种与交易对手结算以降低汇
率风险，对于预期汇率波动较大的结算币种带来的风险，公司通过与第三方金融机
构签署远期外汇结算以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：
中国境内经营的公司：主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价
的金融资产和金融负债在汇率波动时造成的汇兑差异；
中国境外经营的公司：主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及
报表利润在折合等值人民币时的下降。
在中国境内经营的公司主要汇率风险来源于以美元和澳元计价的金融资产和金融负
债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期末余额 年初余额
项 目 （美元折算人民币） （澳元折算人民币） （美元折算人民币）
合计 合计 合计
货币资金 12,281,970.63 1,499.31 8,338,834.72
应收账款 175,768,875.39 104,445,323.65
预付款项 4,247.34 390,771.64
其他应收款 1,220,730.95
资产小计 189,275,824.31 1,499.31 113,174,930.01
预收账款 1,812,048.56
应付账款 45,255,917.79 8,580,192.50
其他应付款 13,080,647.76
负债小计 47,067,966.35 13,080,647.76 8,580,192.50
净 额 142,207,857.96 -13,079,148.45 104,594,737.51
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升
财务报表附注 第 73页
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财务报表附注
值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 1,422,078.58 元；在所有其他变量保持不
变的情况下，如果澳元对其他币种升值或贬值 1%，则公司将减少或增加净利润
130,791.48 元。
在中国境外经营的公司按当地记账本位币币种净资产合计资产包列示如下：
资产包 净资产
美元资产包 96,322,835.12
澳元资产包 75,611,156.94
泰铢资产包 125,849,789.30
欧元资产包 -32,109,735.69
合 计 265,674,045.67
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升
值或贬值 1%，则公司将增加或减少净资产 963,228.35 元；在所有其他变量保持不变
的情况下，如果澳币对其他币种升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净资产
756,111.57 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果泰铢对其他币种升值或贬值
1%，则公司将增加或减少净资产 1,258,497.89 元；在所有其他变量保持不变的情况
下，如果欧元对其他币种升值或贬值 1%，则公司将减少或增加净资产 321,097.36
元；上述净资产价值变动不影响公司损益。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目
的披露。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（一）交易性金融负债 864,783.08 864,783.08
其中：衍生金融负债 864,783.08 864,783.08
持续以公允价值计量的负债总额 864,783.08 864,783.08
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
江苏帝奥控 南通市通州区 服装、原辅材料
股集团股份 金沙镇新金西 进出口、实业投 3,077.70 万元 16.7339% 16.7339%
有限公司 路 66 号 资、劳务输出
本公司的母公司情况的说明：
公司的控股股东为江苏帝奥控股集团股份有限公司，法定代表人为王艳妍女士，注
册资本为 3,077.70 万元，王进飞持有其 60%的股份，为该企业的实际控制人，主营
股权投资与管理。
本公司最终控制方是：王进飞。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏帝奥地产发展有限公司（以下简称"帝奥地产"） 受同一方控制
江苏天佑金淦投资有限公司（以下简称"江苏金淦"） 本公司股东
北京天佑投资有限公司（以下简称"北京天佑"） 本公司股东
珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）（以下简称"世欣鼎成"） 本公司股东
珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）（以下简称"宏伟投资"） 本公司股东
南京永升新能源技术有限公司（以下简称"南京永升"） 本公司股东
光大资本投资有限公司（以下简称"光大资本"） 本公司股东
湘江产业投资有限责任公司（以下简称"湘江投资"） 本公司股东
南京长根投资中心（有限合伙）（以下简称"南京长根"） 本公司股东
南京奥吉投资中心（有限合伙）（以下简称"南京奥吉"） 本公司股东
王强 本公司股东
何斌 本公司股东
张永明 本公司股东的实际控制人
本公司股东的实际控制人张永明之
林玲
配偶
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）（以下简称"世纪 本公司股东的实际控制人张永明及
天富"） 配偶林玲控制的企业
本公司股东的实际控制人张永明担
广州农村商业银行股份有限公司
任董事的企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南方英特 出售商品 8,540,484.63
AI TTR 提供劳务 2,124,866.22
南方英特 提供劳务 198,960.04
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
帝奥地产 房屋 77,000.00 77,000.00
3、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 尚未偿还贷款金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
南京奥特佳 奥特佳祥云 5,000,000.00 2014-8-29 2017-2-28 否
南京奥特佳 龙之星 12,000,000.00 12,000,000.00 2014-3-25 2019-3-24 否
南京奥特佳 龙之星 9,000,000.00 9,000,000.00 2014-3-25 2019-3-24 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 25,000,000.00 2015-11-6 2018-11-3 否
80,000,000.00
奥特佳祥云 南京奥特佳 15,000,000.00 2015-12-15 2018-12-14 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 80,000,000.00 30,000,000.00 2015-8-21 2018-8-20 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 25,000,000.00 2015-2-12 2018-2-11 否
50,000,000.00
奥特佳祥云 南京奥特佳 25,000,000.00 2015-2-15 2018-2-14 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 15,000,000.00 15,000,000.00 2015-9-22 2018-9-22 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 20,000,000.00 2015-8-21 2018-8-21 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 100,000,000.00 2015-9-17 2018-9-17 否
200,000,000.00
奥特佳祥云 南京奥特佳 40,000,000.00 2015-9-23 2018-9-23 否
奥特佳祥云、董 南京奥特佳 2014-12-25 2017-6-25 否
事长张永明及妻 南京奥特佳 250,000,000.00 2014-9-28 2019-9-27 否
子林玲、股东北 南京奥特佳 80,000,000.00 2015-9-18 2018-9-18 否
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担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 尚未偿还贷款金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
京天佑与江苏金
淦、世纪天富
奥特佳祥云 南京奥特佳 53,000,000.00 26,400,000.00 2013-12-30 2019-12-21 否
本公司 南京奥特佳 500,000,000.00 否
500,000,000.00 2015-9-28 2022-9-28
奥特佳祥云 南京奥特佳 67,865,800.00 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 2013-9-13 2016-9-11 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 2013-10-25 2016-9-23 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 2013-11-19 2016-11-19 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 2013-4-28 2016-4-28 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 50,000,000.00 2013-4-9 2016-4-9 否
奥特佳祥云 南京奥特佳 70,000,000.00 2013-9-30 2016-9-30 否
空调国际(上
AI 泰国 11,250,000.00 11,250,000.00 2015-9-29 2016-9-28 否
海）有限公司
注：子公司奥特佳祥云、董事长张永明及配偶林玲、股东北京天佑与江苏金淦、
世纪天富以信用为本公司在董事长张永明担任董事的广州农村商业银行股份
有限公司番禺支行营业部的借款提供担保。
4、 其他关联交易
公司以发行股份的方式向实际控制人王进飞购买其所持南京奥特佳 10%股权，
发行股份价格为 4.56 元/股，发行 5,811.4035 万股，共支付交易对价 26,500 万
元。
公司向实际控制人王进飞发行股份募集资金 55,000.00 万元，发行股份价格为
4.78 元/股，共计发行 11,506.2761 万股。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
南方英特 13,960,787.99
AI TTR 8,350,906.53
其他应收款
南方英特 4,613,418.12 106,395.01
AI TTR 1,467,554.19
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
南方英特 7,522.11
短期借款
广州农村商业银行股份有限公司番禺支行 80,000,000.00
(七) 关联方承诺
1、 公司股东关于股份锁定的承诺函
1) 北京天佑、江苏金淦承诺：本公司对以资产认购取得的奥特佳股份，自股
份发行结束之日起 12 个月内不得上市交易或转让。自股份发行结束之日起
满 12 个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，
本公司所持本次认购股份总数的 60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如
有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满 24 个月，且依据《业
绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股
份总数的 20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市
交易；自股份发行结束之日起满 36 个月，且依据《业绩补偿协议》及其补
充协议履行完毕补偿义务后，本公司所持本次认购股份总数的 20%扣减截
至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可
解锁的股份数结果小于或等于 0 的，则当期可解锁的股份数为 0，且该差额
应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国
证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
2) 世欣鼎成、光大资本、湘江投资承诺：截至其取得本次交易对价的股份时，
其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足 12 个月的，该部分资产认
购的奥特佳股份自本次发行结束之日起 36 个月内不转让。其余资产认购的
奥特佳股份自本次发行结束之日起 12 个月内不转让。在此之后按中国证监
会及深交所的有关规定执行。
3) 南京永升承诺：本公司对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束
之日起 12 个月内不得上市交易或转让，自股份发行结束之日起每满 12 个
月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，本公司本次认购股份
总数的 20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减
后可解锁的股份数结果小于或等于 0 的，则当期可解锁的股份数为 0，且该
差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
4) 南京长根、南京奥吉承诺：本企业对以资产认购取得的奥特佳股份，自股
份发行结束之日起 12 个月内不得上市交易或转让，自股份发行结束之日起
每满 12 个月，且依据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，本企业本次
认购股份总数的 20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；
当期扣减后可解锁的股份数结果小于或等于 0 的，则当期可解锁的股份数
为 0，且该差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满
后，按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
5) 王强承诺：本人对以资产认购取得的奥特佳股份，自股份发行结束之日起
12 个月内不得上市交易或转让。自股份发行结束之日起满 12 个月，且依据
《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购
股份总数的 60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上
市交易；自股份发行结束之日起满 24 个月，且依据《业绩补偿协议》及其
补充协议履行完毕补偿义务后，本人所持本次认购股份总数的 20%扣减截
至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；自股份发行结
束之日起满 36 个月，且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿
义务后，本人所持本次认购股份总数的 20%扣减截至该时点应补偿的股份
数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减后可解锁的股份数结果小于
或等于 0 的，则当期可解锁的股份数为 0，且该差额应在此后各期可解锁的
股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督管理委员会和
深圳证券交易所的有关规定执行。
6) 何斌承诺：本人以资产认购取得的奥特佳股份，对用于认购奥特佳股份的
资产持续拥有权益的时间不足 12 个月的，该部分资产认购的奥特佳股份自
本次发行结束之日起 36 个月内不转让；自股份发行结束之日起满 36 个月，
且依据《业绩补偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方
所持本次认购股份总数的 60%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解
除锁定，可上市交易；自股份发行结束之日起满 48 个月，且依据《业绩补
偿协议》及其补充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股
份总数的 20%扣减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市
交易；自股份发行结束之日起满 60 个月，且依据《业绩补偿协议》及其补
充协议履行完毕补偿义务后，前述认购方所持本次认购股份总数的 20%扣
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财务报表附注
减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定，可上市交易；当期扣减
后可解锁的股份数结果小于或等于 0 的，则当期可解锁的股份数为 0，且该
差额应在此后各期可解锁的股份数中做相应扣减。本次交易完成后，截至
其取得本次交易对价的股份时，认购方何斌用于认购股份的资产持续拥有
权益的时间已满 12 个月的，则以该部分资产认购的奥特佳股份自本次发行
结束之日起 12 个月内不转让。自股份发行结束之日起每满 12 个月，且依
据《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务后，其本次认购股份总数的 20%扣
减截至该时点应补偿的股份数（如有）解除锁定；当期扣减后可解锁的股
份数结果小于或等于 0 的，则当期可解锁的股份数为 0，且该差额应在此后
各期可解锁的股份数中做相应扣减。上述期限届满后，按照中国证券监督
管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
7) 公司向实际控制人王进飞发行的股份自发行结束之日起 36 个月内不转让，
在此之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。本次交易完成后 6 个月
内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后 6
个月期末收盘价低于发行价的，公司实际控制人王进飞因本次发行而持有
公司股票的锁定期自动延长至少 6 个月。
8) 公司向宏伟投资发行的股份自发行结束之日起 36 个月内不转让，在此之后
按中国证监会及深交所的有关规定执行。
公司转增股本或股票股利分配等原因增持的公司股份，亦应遵守上述约定。
待股份锁定期届满后，本次发行的股份将依据中国证监会和深交所的相关
规定在深交所交易。
截至 2015 年 12 月 31 日止，上述承诺尚在履行过程中，承诺各方未发生违
反上述承诺的情况。
1、 不谋求上市公司控股地位的承诺
江苏金淦、北京天佑、张永明承诺，在本次交易完成后 36 个月内，不通过任何
方式谋求对上市公司的控制地位，不与上市公司其他任何股东采取一致行动，
不通过协议、其他安排与上市公司其他股东共同扩大其所能够支配的上市公司
股份表决权。
截至 2015 年 12 月 31 日止，上述承诺尚在履行过程中，承诺各方未发生违反上
述承诺的情况。
2、 避免同业竞争及规范关联交易的承诺
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财务报表附注
1) 2007 年公司股票发行前，控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司及实际
控制人王进飞先生作出了避免与奥特佳同业竞争的承诺。截至 2015 年 12
月 31 日止，上述承诺得到了严格履行。
2) 2015 年 5 月公司收购南京奥特佳 100%股权，为避免公司股东与奥特佳及其
下属公司的同业竞争，公司股东北京天佑、江苏金淦、王进飞、世欣鼎成、
南京永升、光大资本、湘江投资、南京长根、南京奥吉、王强、何斌均作
出了避免与奥特佳及其下属公司同业竞争的承诺。截至 2015 年 12 月 31 日
止，上述承诺得到了严格履行。
3) 2015 年 5 月公司收购南京奥特佳 100%股权，为充分保护上市公司的利益，
规范将来可能存在的关联交易，公司股东北京天佑、江苏金淦、王进飞、
世欣鼎成、南京永升、光大资本、湘江投资、南京长根、南京奥吉、王强、
何斌均作出了规范及减少关联交易的承诺。截至 2015 年 12 月 31 日止，上
述承诺得到了严格履行。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、 各子公司借款抵押、质押明细
1) 子公司空调国际(上海)有限公司以其账面价值为 8,250,127.97 元的房屋建筑物
及账面价值为 29,153,917.96 元土地使用权取得汇丰银行上海分行借款，截至
期末短期借款余额为 28,844,584.11 元。
2) 子公司 AI 泰国以其账面价值为 18,140,750.00 泰铢的土地提供抵押担保取得
Kasikornbank 开泰银行借款，截至期末短期借款余额为 11,320,000.00 泰铢。
3) AI 美国以现有及未来所有总资产提供抵押担保取得 HSBC 银行借款，截至期
末短期借款余额为 7,123,321.38 美元。
4) 子公司龙之星以账面价值为 5,437,261.03 元的土地使用权为该公司在中国工商
银行股份有限公司龙泉支行最高额 17,150,000.00 元的借款额度提供抵押担保，
担保到期日为 2017 年 6 月 30 日，截至期末该借款额度内短期借款余额为
12,000,000.00 元。
5) 子公司龙之星以账面价值为 4,077,724.91 元的土地使用权为该公司在中国工商
银行股份有限公司龙泉支行最高额 13,000,000.00 元的借款额度提供抵押担保，
担保到期日为 2017 年 3 月 31 日，截至期末该借款额度内短期借款余额为
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9,000,000.00 元。
6) 子公司奥特佳祥云以账面价值为 89,299,316.40 元的房屋建筑物及账面价值为
54,425,414.92 元的土地使用权为南京奥特佳在中国银行股份有限公司南京江
宁支行借款提供抵押担保，担保到期日 2020 年 9 月 20 日，截至期末该长期
借款的余额为 500,000,000.00 元。
2、 重大资本性承诺
已签约但未支付 应付金额（万元）
1 年以内 4,720.99
1 年以上 911.11
3、 租赁承诺
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款
额如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 3,137,072.61
1 年至 2 年(含 2 年) 3,120,731.37
2 年至 3 年(含 3 年) 2,799,456.82
3 年至 4 年(含 4 年) 2,529,428.50
4 年至 5 年(含 5 年) 2,551,984.80
5 年以上 1,493,528.00
合 计 15,632,202.10
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 2016 年 1 月 4 日，公司第四届董事第四次会议审议通过了《关于收购常州无线电厂
有限公司 20%股权的议案》。公司与常州无线电厂有限公司及其全体股东签署《股权
转让协议》，公司拟以自有资金 6,000.00 万元，受让新余天云投资管理中心（有限合
伙）持有常州无线电厂有限公司 20.00%股权。
(二) 2016 年 2 月 23 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，公司拟通过发行股份及支付现
金的方式购买牡丹江华通汽车零部件有限公司等交易对方持有的牡丹江富通汽车空
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调科技股份有限公司（以下简称“富通空调”）88.01%的股权。富通空调主要从事汽
车空调压缩机及其系统、其他汽车零配件的生产，制造，销售，检测和试验，主要
经营场所在中国。公司及相关各方正在积极推动本次重大资产重组事项涉及的各项
工作。
(三) 2016 年 3 月 25 日，第四届董事会第六次临时会议审议通过了以下各项议案：
1) 《奥特佳新能源科技股份有限公司关于调整本次重大资产重组股份发行价格
的议案》：
结合近期国内 A 股市场的股票价格情况，为确保本次重大资产重组募集配套资
金涉及股份的顺利发行，并满足募集资金需求，经过慎重考虑和研究，公司将
对本次重大资产重组募集配套资金涉及股份发行的定价基准日、发行底价进行
调整。定价基准日由股东大会审议通过的“奥特佳第四届董事会第三次会议决
议公告日”调整为“奥特佳第四届董事会第六次会议决议公告日”；发行价格
由股东大会审议通过的“不低于 13.33 元/股”调整为“不低于 9.67 元/股”。根
据调整后的拟募集配套资金总额不超过 330,735,045 元，按照本次调整后发行
底价 9.67 元/股计算，本次募集配套资金发行的股份数量不超过 34,202,176 股。
2) 《关于公司重大资产重组报告书（修订稿）及其摘要的议案》；
3) 《关于董事会授权商谈参与增资哈工大机器人集团有限公司事宜的议案》；
公司拟出资不超过 1.5 亿元参与哈工大机器有限公司增资扩股事项，董事会现
授权公司总经理与交易相关方进行商谈，包括签署相关协议。待正式协议签署
后另行公告。哈工大机器人集团有限公司成立于 2014 年 12 月 22 日，由黑龙
江省、哈尔滨市、哈尔滨工业大学三方联合组建，目前注册资本 20,000 万元。
主要从事各种机器人、自动化机器人系统及特种机器人的研发、生产和销售，
涉及机械制造、化工、安全、航空航天、军工、医疗康复等众多服务领域。
4) 《关于公司召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》；
(四) 2016 年 4 月 20 日，第四届董事会第七次会议审议通过了 2015 年度利润分配预案：
本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
十三、 其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
25,207,303.82 100.00 341,784.21 1.36 24,865,519.61 22,286,274.37 100.00 1,114,313.72 5.00 21,171,960.65
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 25,207,303.82 100.00 341,784.21 24,865,519.61 22,286,274.37 100.00 1,114,313.72 21,171,960.65
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 6,835,684.16 341,784.21 5.00
合计 6,835,684.16 341,784.21
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
组合 3 18,371,619.66
合计 18,371,619.66
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期收回或转回坏账准备金额 772,529.51 元。
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 18,242,483.66 72.37
第二名 5,015,609.64 19.90 250,780.48
第三名 1,463,613.67 5.81 73,180.68
第四名 356,460.85 1.41 17,823.05
第五名 129,136.00 0.51
合计 25,207,303.82 100.00 341,784.21
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,281,894.26 85.02 961,243.03 74.99 320,651.23 83,404,226.19 99.73 1,008,059.56 1.21 82,396,166.63
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
225,807.10 14.98 225,807.10 100.00 225,807.10 0.27 225,807.10 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 1,507,701.36 100.00 1,187,050.13 320,651.23 83,630,033.29 100.00 1,233,866.66 82,396,166.63
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,000.00 750.00 5.00
1至2年 16,001.37 1,600.14 10.00
2至3年 8,000.00 2,000.00 25.00
5 年以上 956,892.89 956,892.89 100.00
合计 995,894.26 961,243.03
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 286,000.00
合计 286,000.00
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 46,816.53 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 154,166.07
押金、保证金 286,000.00
应收出口退税款 707,313.30
单位往来款 1,148,033.92 82,717,016.58
其他 73,667.44 51,537.34
合计 1,507,701.36 83,630,033.29
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
质 余额
比例(%)
第一名 往来款 309,673.50 5 年以上 20.54 309,673.50
第二名 往来款 300,000.00 5 年以上 19.90 300,000.00
第三名 往来款 225,807.10 5 年以上 14.98 225,807.10
第四名 往来款 200,000.00 5 年以上 13.27 200,000.00
第五名 往来款 44,292.48 5 年以上 2.94 44,292.48
合计 1,079,773.08 71.63 1,079,773.08
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 3,392,574,538.46 3,392,574,538.46 102,574,538.46 102,574,538.46
合计 3,392,574,538.46 3,392,574,538.46 102,574,538.46 102,574,538.46
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
金飞利 10,133,030.33 10,133,030.33
金飞祥 34,490,722.30 34,490,722.30
金飞盈 1,819,995.00 1,819,995.00
毛里求斯 54,082,765.00 54,082,765.00
南通金飞达 2,048,025.83 2,048,025.83
南京奥特佳 3,290,000,000.00 3,290,000,000.00
西藏奥特佳
圣游投资
纺冠电子
合计 102,574,538.46 3,290,000,000.00 3,392,574,538.46
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 133,617,032.96 121,410,076.03 130,864,665.90 117,829,018.46
其他业务 222,128.07 237,544.93 28,054.70 2,440.00
合计 133,839,161.03 121,647,620.96 130,892,720.60 117,831,458.46
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -64,316.71
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 21,232,215.53
合计 45,000,001.00 21,167,898.82
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -114,054.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
36,836,526.77
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -905,928.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,710,906.14
少数股东权益影响额 -38,582.72
合计 28,067,055.24
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.00 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.87 0.24 0.24
股股东的净利润
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二〇一六年四月二十日
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