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合肥百货：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-22 00:00:00
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合肥百货大楼集团股份有限公司

审计报告

大华审字[2016]002209 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

合肥百货大楼集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-6

母公司资产负债表 7-8

母公司利润表 9

母公司现金流量表 10

母公司股东权益变动表 11-12

财务报表附注 1-83

审 计 报 告

大华审字[2016]002209号

合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的合肥百货大楼集团股份有限公司(以下简称合

肥百货)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债

表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是合肥百货管理层的责任，这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工

作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

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大华审字[2016] 002209 号审计报告

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，合肥百货财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了合肥百货 2015 年 12 月 31 日的合并及母公

司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吕勇军

中国北京 中国注册会计师：沈素莹

二〇一六年四月二十日

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

资产 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 六、1 2,718,895,994.92 3,521,033,077.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收票据 六、2 50,000.00

应收账款 六、3 46,694,668.24 42,122,705.21

预付款项 六、4 219,088,837.35 318,092,203.38

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 167,101,439.75 134,276,010.25

存货 六、6 1,022,101,154.92 825,143,699.03

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 282,343,568.24

流动资产合计 4,456,225,663.42 4,840,717,695.18

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 292,013,991.75 157,964,886.15

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 12,330,602.60 33,385,930.76

投资性房地产 六、10 547,878,400.34 265,927,152.56

固定资产 六、11 1,326,908,189.92 1,096,673,877.43

在建工程 六、12 129,626,257.04 262,448,577.09

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

公益性生物资产

无形资产 六、13 994,287,469.15 930,496,154.95

开发支出

商誉 六、14 2,119,524.78 2,119,524.78

长期待摊费用 六、15 125,674,301.88 121,627,972.74

递延所得税资产 六、16 91,356,279.62 53,639,410.07

其他非流动资产 六、17 316,504,688.38 184,718,662.96

非流动资产合计 3,838,699,705.46 3,109,002,149.49

资产总计 8,294,925,368.88 7,949,719,844.67

（所附注释系合并财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 六、18 288,836,620.00 533,306,750.58

应付账款 六、19 826,530,972.72 783,988,443.74

预收款项 六、20 2,107,161,161.61 2,197,736,607.88

应付职工薪酬 六、21 81,136,359.66 77,655,669.66

应交税费 六、22 331,105,706.20 -41,451,522.59

应付利息 六、23 186,500.66 185,177.08

应付股利 六、24 3,250,861.57 16,583,987.05

其他应付款 六、25 524,937,890.90 427,950,400.02

一年内到期的非流动负债 六、26 12,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,163,146,073.32 4,008,455,513.42

非流动负债：

长期借款 六、27 84,220,000.00 65,460,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延收益 六、28 152,555,555.66 158,110,841.65

递延所得税负债 六、16 3,235,704.79 2,605,159.17

其他非流动负债

非流动负债合计 240,011,260.45 226,176,000.82

负债合计 4,403,157,333.77 4,234,631,514.24

所有者权益：

股本 六、29 779,884,200.00 779,884,200.00

资本公积 六、30 308,823,427.16 308,823,427.16

减：库存股

其他综合收益 六、31 8,905,493.81 7,368,664.61

盈余公积 六、32 634,126,929.47 561,907,318.14

未分配利润 六、33 1,645,601,771.08 1,595,856,227.95

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计 3,377,341,821.52 3,253,839,837.86

少数股东权益 514,426,213.59 461,248,492.57

所有者权益合计 3,891,768,035.11 3,715,088,330.43

负债和所有者权益合计 8,294,925,368.88 7,949,719,844.67

（所附注释系合并财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

合并利润表

2015 年度

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 六、34 9,764,772,045.61 9,972,174,510.48

二、营业总成本 9,325,808,589.18 9,393,280,924.92

其中：营业成本 六、34 7,824,719,451.72 7,935,574,787.62

营业税金及附加 六、35 233,803,587.25 268,117,541.04

销售费用 六、36 385,502,672.51 363,675,666.29

管理费用 六、37 885,748,686.33 860,772,318.61

财务费用 六、38 -28,389,358.31 -41,593,722.43

资产减值损失 六、39 24,423,549.68 6,734,333.79

加：公允变动收益（损失以"-"填列)

投资收益 六、40 10,461,517.88 10,594,987.28

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -3,229,952.88 -1,614,069.24

三、营业利润（亏损以"-"填列) 449,424,974.31 589,488,572.84

加：营业外收入 六、41 37,144,540.51 39,473,093.15

其中：非流动资产处置利得 79,856.72 120,953.58

减：营业外支出 六、42 2,326,642.70 2,363,697.41

其中：非流动资产处置损失 1,288,105.14 1,031,487.78

四、利润总额（亏损以"-"填列) 484,242,872.12 626,597,968.58

减：所得税费用 六、43 151,717,332.00 180,453,052.96

五、净利润（净亏损以"-"填列) 332,525,540.12 446,144,915.62

-归属于母公司所有者的净利润 262,344,310.46 366,018,398.69

-少数股东损益 70,181,229.66 80,126,516.93

六、其他综合收益的税后净额 1,536,829.20 -96,953.51

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,536,829.20 -96,953.51

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 1,536,829.20 -96,953.51

七、综合收益总额 334,062,369.32 446,047,962.11

归属于母公司所有者的综合收益总额 263,881,139.66 365,921,445.18

归属于少数股东的综合收益总额 70,181,229.66 80,126,516.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3364 0.4693

（二）稀释每股收益 0.3364 0.4693

(所附注释系合并财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 12,045,256,193.26 12,203,963,574.68

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 六、44.1 133,917,368.96 126,289,937.65

现金流入小计 三)1) 12,179,173,562.22 12,330,253,512.33

购买商品、接受劳务支付的现金 10,211,567,135.23 10,204,821,667.47

支付给职工以及为职工支付的现金 567,880,638.12 526,264,566.05

支付的各项税费 554,393,471.68 608,245,214.64

支付的其他与经营活动有关的现金 六、44.2 552,972,829.47 540,727,100.88

现金流出小计 11,886,814,074.50 11,880,058,549.04

经营活动产生的现金流量净额 292,359,487.72 450,194,963.29

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到现金

取得投资收益所收到现金 13,691,470.76- 12,319,056.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 214,812.18 667,925.18

金净额 六、44.3 4,859,458.80

现金流入小计 18,765,741.74 12,986,981.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 474,572,141.97 440,027,677.60

金 270,000,000.00 75,640,000.00

取得子公司及其他经营单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金 六、44.4 93,694,020.00 94,262,348.79

现金流出小计 838,266,161.97 609,930,026.39

投资活动产生的现金流量净额 -819,500,420.23 -596,943,044.69

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 980,000.00 1,481,539.26

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 980,000.00 1,470,000.00

取得借款所收到的现金 80,000,000.00 39,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 六、44.5 75,000,000.00 50,000,000.00

现金流入小计 155,980,000.00 90,481,539.26

偿还债务所支付的现金 73,740,000.00 33,740,000.00

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 186,789,835.70 164,472,003.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31,539,008.64 17,880,951.64

支付的其他与筹资活动有关的现金 75,000,000.00

现金流出小计 260,529,835.70 273,212,003.65

筹资活动产生的现金流量净额 -104,549,835.70 -182,730,464.39

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -631,690,768.21 -329,478,545.79

加：期初现金及现金等价物余额 2,902,408,207.85 3,231,886,753.64

六、期末现金及现金等价物余额 2,270,717,439.64 2,902,408,207.85

（所附注释系合并财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

本期金额

项目 归属于母公司的股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 779,884,200.00 308,823,427.16 7,368,664.61 561,907,318.14 1,595,856,227.95 461,248,492.57 3,715,088,330.43

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 779,884,200.00 308,823,427.16 7,368,664.61 561,907,318.14 1,595,856,227.95 461,248,492.57 3,715,088,330.43

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 1,536,829.20 72,219,611.33 49,745,543.13 53,177,721.02 176,679,704.68

列） 1,536,829.20 262,344,310.46 70,181,229.66 334,062,369.32

（二）所有者投入和减少资本 980,000.00 980,000.00

1．所有者投入资本 980,000.00 980,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 72,219,611.33 -212,598,767.33 -17,983,508.64 -158,362,664.64

1．提取盈余公积 72,219,611.33 -72,219,611.33

2．对所有者（或股东）的分配 -140,379,156.00 -17,983,508.64 -158,362,664.64

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

4. 其他

四、本期期末余额 779,884,200.00 308,823,427.16 8,905,493.81 634,126,929.47 1,645,601,771.08 514,426,213.59 3,891,768,035.11

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

上期金额

项目 归属于母公司的股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 779,884,200.00 308,811,887.90 7,465,618.12 485,887,548.45 1,446,236,754.95 423,087,813.05 3,451,373,822.47

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 779,884,200.00 308,811,887.90 7,465,618.12 485,887,548.45 1,446,236,754.95 423,087,813.05 3,451,373,822.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,539.26 -96,953.51 76,019,769.69 149,619,473.00 38,160,679.52 263,714,507.96

（一）综合收益总额 -96,953.51 366,018,398.69 80,126,516.93 446,047,962.11

（二）所有者投入和减少资本 11,539.26 -10,529,385.77 -10,517,846.51

1．所有者投入资本 1,470,000.00 1,470,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 11,539.26 -11,999,385.77 -11,987,846.51

（三）利润分配 76,019,769.69 -216,398,925.69 -31,436,451.64 -171,815,607.64

1．提取盈余公积 76,019,769.69 -76,019,769.69

2．对所有者（或股东）的分配 -140,379,156.00 -31,436,451.64 -171,815,607.64

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动其他

四、本期期末余额 779,884,200.00 308,823,427.16 7,368,664.61 561,907,318.14 1,595,856,227.95 461,248,492.57 3,715,088,330.43

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

资产 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 877,483,800.90 1,072,416,876.87

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收票据

应收账款 十五、1 12,602,553.50 29,504,508.84

预付款项 108,684,621.74 78,244,975.61

应收利息

应收股利 16,444,500.00

其他应收款 十五、2 671,741,691.99 594,457,428.53

存货 96,859,312.18 74,038,974.40

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 35,759,082.47

流动资产合计 1,803,131,062.78 1,865,107,264.25

非流动资产：

可供出售金融资产 216,070,880.76 132,644,886.15

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十五、3 1,130,791,195.82 1,117,846,523.98

投资性房地产

固定资产 161,616,079.07 140,078,383.99

在建工程 87,763,395.93 42,277,161.39

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

公益性生物资产

无形资产 159,170,257.28 99,541,513.22

开发支出

商誉

长期待摊费用 239,980.99 391,547.95

递延所得税资产 6,054,535.75 3,069,823.88

其他非流动资产 185,094,020.00 102,207,994.58

非流动资产合计 1,946,800,345.60 1,638,057,835.14

资产总计 3,749,931,408.38 3,503,165,099.39

（所附注释系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 102,950,000.00 83,000,000.00

应付账款 78,801,857.53 78,142,321.04

预收款项 336,987,726.42 360,818,360.78

应付职工薪酬 9,388,369.43 10,200,839.89

应交税费 23,002,741.89 -20,379,279.34

应付利息

应付股利 3,250,861.57 3,028,487.05

其他应付款 815,680,824.15 710,130,410.68

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,370,062,380.99 1,224,941,140.10

非流动负债：

长期借款 2,220,000.00 2,960,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延收益 5,614,723.74 5,008,532.01

递延所得税负债 2,812,720.19 2,456,221.54

其他非流动负债

非流动负债合计 10,647,443.93 10,424,753.55

负债合计 1,380,709,824.92 1,235,365,893.65

所有者权益：

股本 779,884,200.00 779,884,200.00

资本公积 387,435,719.75 387,435,719.75

减：库存股

其他综合收益 8,438,160.57 7,368,664.61

盈余公积 606,664,959.28 534,445,347.95

未分配利润 586,798,543.86 558,665,273.43

外币报表折算差额

所有者权益合计 2,369,221,583.46 2,267,799,205.74

负债和所有者权益合计 3,749,931,408.38 3,503,165,099.39

（所附注释系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

利润表

2015 年度

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十五、4 3,882,965,362.50 3,860,985,262.25

减：营业成本 十五、4 3,722,452,464.79 3,686,345,496.67

营业税金及附加 14,787,535.88 13,968,408.18

销售费用 24,733,020.92 27,120,451.17

管理费用 65,487,449.50 62,095,902.01

财务费用 -39,134,751.37 -36,846,067.46

资产减值损失 18,450,567.49 140,555.78

加：公允变动收益（损失以"-"填列)

投资收益 十五、5 184,493,610.25 172,067,998.19

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -3,229,952.88 -1,614,069.24

二、营业利润（亏损以"-"填列) 260,682,685.54 280,228,514.09

加：营业外收入 287,276.36 560,538.69

其中：非流动资产处置利得 48,599.37

减：营业外支出 397,362.06 284,396.53

其中：非流动资产处置损失 67,565.22

三、利润总额（亏损以"-"填列) 260,572,599.84 280,504,656.25

减：所得税费用 19,840,562.08 27,105,423.96

四、净利润（净亏损以"-"填列) 240,732,037.76 253,399,232.29

五、其他综合收益的税后净额 1,069,495.96 -96,953.51

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 1,069,495.96 -96,953.51

六、综合收益总额 241,801,533.72 253,302,278.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

（所附注释系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

现金流量表

2015 年度

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 4,628,292,760.22 4,544,708,004.84

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 165,199,069.74 114,916,714.98

现金流入小计 4,793,491,829.96 4,659,624,719.82

购买商品、接受劳务支付的现金 4,464,930,677.63 4,372,375,579.93

支付给职工以及为职工支付的现金 40,114,942.37 39,274,618.55

支付的各项税费 63,183,069.97 81,137,729.38

支付的其他与经营活动有关的现金 101,441,029.50 165,726,307.31

现金流出小计 4,669,669,719.47 4,658,514,235.17

经营活动产生的现金流量净额 123,822,110.49 1,110,484.65

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到现金 10,499,462.55

取得投资收益所收到现金 204,168,063.13 157,238,104.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 84,053.00 11,600.00

处置子公司及其他经营单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金 4,859,458.80

现金流入小计 209,111,574.93 167,749,167.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 77,607,341.40 51,616,958.49

投资所支付的现金 254,000,000.00 55,320,000.00

取得子公司及其他经营单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金 31,854,221.85 138,400,000.00

现金流出小计 363,461,563.25 245,336,958.49

投资活动产生的现金流量净额 -154,349,988.32 -77,587,791.06

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 11,539.26

取得借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计 11,539.26

偿还债务所支付的现金 740,000.00 740,000.00

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 140,247,081.48 140,448,794.49

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计 140,987,081.48 141,188,794.49

筹资活动产生的现金流量净额 -140,987,081.48 -141,177,255.23

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -171,514,959.31 -217,654,561.64

加：期初现金及现金等价物余额 684,325,894.80 901,980,456.44

六、期末现金及现金等价物余额 512,810,935.49 684,325,894.80

（所附注释系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 10 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

股东权益变动表

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

本期金额

项目

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 779,884,200.00 387,435,719.75 7,368,664.61 534,445,347.95 558,665,273.43 2,267,799,205.74

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 779,884,200.00 387,435,719.75 7,368,664.61 534,445,347.95 558,665,273.43 2,267,799,205.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 1,069,495.96 72,219,611.33 28,133,270.43 101,422,377.72

（一）综合收益总额 1,069,495.96 240,732,037.76 241,801,533.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 72,219,611.33 -212,598,767.33 -140,379,156.00

1．提取盈余公积 72,219,611.33 -72,219,611.33

2．对所有者（或股东）的分配 -140,379,156.00 -140,379,156.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．结转重新计量设定受益计划净负债或

其他

4.净资产所产生的变动

四、本期期末余额 779,884,200.00 387,435,719.75 8,438,160.57 606,664,959.28 586,798,543.86 2,369,221,583.46

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 11 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表

股东权益变动表

编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元

上期金额

项目

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 779,884,200.00 387,424,180.49 7,465,618.12 458,425,578.26 521,664,966.83 2,154,864,543.70

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 779,884,200.00 387,424,180.49 7,465,618.12 458,425,578.26 521,664,966.83 2,154,864,543.70

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,539.26 -96,953.51 76,019,769.69 37,000,306.60 112,934,662.04

（一）综合收益总额 -96,953.51 253,399,232.29 253,302,278.78

（二）所有者投入和减少资本 11,539.26 11,539.26

1．所有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 11,539.26 11,539.26

（三）利润分配 76,019,769.69 -216,398,925.69 -140,379,156.00

1．提取盈余公积 76,019,769.69 -76,019,769.69

2．对所有者（或股东）的分配 -140,379,156.00 -140,379,156.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动

四、本期期末余额 779,884,200.00 387,435,719.75 7,368,664.61 534,445,347.95 558,665,273.43 2,267,799,205.74

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 12 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）始建于 1959 年,1993 年 10 月经

安徽省体改委皖体改函字（1993）070 号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美菱

股份有限公司、合肥华侨友谊供应公司共同组建为定向募集股份有限公司，1996 年经中国

证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123 号文批准向社会公开发行股票 1800 万股，当

年 8 月实现股票上市交易，发行后公司股本为 60,652,490.00 元，并领取了 14897295—7 号

营业执照（变更后的营业执照号码 34000000000008561），1998 年 3 月经中国证券监督管理

委员会证监上字[1998]24 号文批准，公司以 1996 年末总股本 6065.249 万股为基数，按每 10

股配 3 股，配股后公司股本变更为 75,403,830.00 元；自 1998 年至今，经历次配股、送红股

和以资本公积金转增股本、定向增发等；截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总

数 779,884,200.00 股，公司注册资本总额为人民币 779,884,200.00 元。

注册地址：合肥市长江中路 150 号；法定代表人：郑晓燕。

(二) 经营范围

百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、黄金、首饰、文体用品、钟表等

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属零售行业。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 20 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 45 户，具体包括

持股比例 表决权比

子公司名称 子公司类型 级次

（%） 例（%）

合肥鼓楼商厦有限责任公司 控股子公司 二级 79.57 79.57

合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 控股子公司 二级 92.29 92.29

安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00

财务报表附注 第 1 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例 表决权比

子公司名称 子公司类型 级次

（%） 例（%）

合肥合鑫商贸有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 控股子公司 二级 54.82 54.82

合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公

全资子公司 二级 100.00 100.00

司

合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公

控股子公司 二级 86.00 86.00

司

安徽冠雅商贸有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

合百集团黄山百大商厦有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

安徽百大电器连锁有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00

亳州百大合家福连锁超市有限责任公司 控股子公司 二级 80.00 80.00

安徽百大中央购物中心有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的控

铜陵百大合家福连锁超市有限责任公司 三级 100.00 100.00

股子公司

合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

安徽百大质诚装饰广告工程有限责任公司 控股子公司 二级 90.00 90.00

合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中心

控股子公司 二级 51.00 51.00

有限责任公司

合肥百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

合肥鼓楼高新商厦有限责任公司 控股子公司 二级 100.00 100.00

淮南百大商厦有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的全

合肥蜀山合家福连锁超市有限公司 三级 100.00 100.00

资子公司

子公司的全

黄山百大合家福连锁超市有限责任公司 三级 100.00 100.00

资子公司

合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任 子公司的控

三级 92.00 92.00

公司 股子公司

巢湖百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

宿州百大农产品物流有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任 子公司的全

三级 100.00 100.00

公司 资子公司

子公司的全

合肥周谷堆康来绿农产品配送有限责任公司 三级 100.00 100.00

资子公司

子公司的控

淮南百大合家福连锁超市有限责任公司 三级 100.00 100.00

股子公司

子公司的控

六安百大合家福连锁超市有限公司 三级 60.00 60.00

股子公司

子公司的控

合肥和景商贸有限公司 三级 65.00 65.00

股子公司

财务报表附注 第 2 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例 表决权比

子公司名称 子公司类型 级次

（%） 例（%）

蜀山百大购物中心有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的全

合肥周谷堆置业有限公司 三级 100.00 100.00

资子公司

合肥百大滨湖购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的全

宿州百大置业有限责任公司 三级 100.00 100.00

资子公司

子公司的全

蚌埠禹会百大合家福连锁超市有限责任公司 三级 100.00 100.00

资子公司

子公司的控

安徽合家康农产品加工配送有限公司 三级 100.00 100.00

股子公司

安徽百大易商城有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的控

安徽百大众信通讯设备有限公司 三级 51.00 51.00

股子公司

子公司的全

安徽百大合家福购物中心有限公司 三级 100.00 100.00

资子公司

安徽百大乐普生商厦有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的控

安徽乐普生黄金珠宝有限责任公司 三级 94.55 94.55

股子公司

芜湖百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

广德百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的全

合肥博百劳务咨询服务有限责任公司 三级 100.00 100.00

资子公司

子公司的全

合肥周谷堆商业管理有限公司 三级 100.00 100.00

资子公司

安徽百大农产品检测科技中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 5 户，无减少的子公司，其中：

1．本期新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因

芜湖百大购物中心有限责任公司 投资设立

广德百大购物中心有限责任公司 投资设立

合肥博百劳务咨询服务有限责任公司 投资设立

合肥周谷堆商业管理有限公司 投资设立

安徽百大农产品检测科技中心有限责任公司 投资设立

2.本期无不再纳入合并范围的子公司

三、财务报表的编制基础

财务报表附注 第 3 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合

称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，

编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

财务报表附注 第 4 页

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结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当

期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的

从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

财务报表附注 第 5 页

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单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

财务报表附注 第 6 页

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表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

财务报表附注 第 7 页

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之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(六)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(七)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

财务报表附注 第 8 页

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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(八)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

财务报表附注 第 9 页

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允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合

同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

财务报表附注 第 10 页

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失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

财务报表附注 第 11 页

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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技

术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他

信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

财务报表附注 第 12 页

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(九)应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 200 万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，除个别认定为无须计提坏账外，将其归入相应组合计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

本公司将应收款项按款项性质分为合并范围内的关联方、备用金、其他。对合并范围内

的关联方、备用金坏账准备计提比例为 0%，其他采用账龄分析法计提坏账准备。

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2

财务报表附注 第 13 页

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账龄 计提比例(%)

1-2 年 5

2-3 年 10

3-4 年 20

4-5 年 50

5 年以上 100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

(十)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、

低值易耗品、库存商品、受托代销商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之

发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟

开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发

土地仍保留在拟开发土地。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按先进先出法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

对于开发产品，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成

本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

6．开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房

成本。

7．公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8．维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取，

并统一上缴维修基金管理部门。

9．质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(十一)划分为持有待售资产

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

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东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2． 划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的

净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但

不包括递延所得税资产、 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、

以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十二)长期股权投资

1． 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

财务报表附注 第 16 页

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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

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权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

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5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊

销）率列示如下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

土地使用权 取得权证后剩余年限

房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应

的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资

产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20~35 4 4.80~ 2.74

机器设备 7~15 4 13.70~ 6.40

运输工具 8~12 4 12.00~ 8.00

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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

电子设备及其他 5~8 4 19.20~12.00

固定资产装修费 5~15 20.00~6.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(十五)在建工程

1． 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

财务报表附注 第 23 页

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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

财务报表附注 第 24 页

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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 按取得权证后剩余年限

应用软件使用权 5-10 年

商标使用权 10 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如

果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

财务报表附注 第 25 页

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财务报表附注

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十八)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

(二十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

财务报表附注 第 26 页

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财务报表附注

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提

存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不

再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会

保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支

付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相

关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标

准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(二十一)预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务

的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

财务报表附注 第 27 页

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二)收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

公司按以下具体方式执行：

公司商品销售收入于货物已经发出、收到货款或确定相关经济利益能够流入、商品所有

权主要风险和报酬转移时确认销售收入。

公司向供货商收取的促销服务费等相关收入，在完成劳务服务，并预计款项可以收到的

情况下确认收入。

本公司实施积分计划，即顾客消费时产生的积分，可以在达到一定额度后返还礼券或礼

品。

公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，需将销售取得的货款或应收货

款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首

先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。

房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：

（1）买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；

（2）房地产开发产品已竣工并验收合格；

（3）公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款

的书面承诺函）；

财务报表附注 第 28 页

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（4）办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十三)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为

企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注 第 29 页

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

财务报表附注 第 30 页

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影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十五)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

(二十六)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注 第 31 页

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五、税项

(一)公司主要税种和税率

1．流转税及附加税费

税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

劳务收入 5%或 3%

营业税

娱乐业收入 5-20%

境内销售；提供加工、修理修配劳务 17%

增值税 销售食用植物油、图书、报纸、杂志 13%

销售除油气外的出口货物 0%

消费税 珠宝金银首饰 5% 从价按率征收

城建税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

2.企业所得税

公司名称 纳税基础 适用税率

公司本部 应纳税所得额 25%

3.房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税

率为 12%。

4.个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二)税收优惠政策及依据

根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》

财税[2011]137号，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。

根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的

通知》财税[2012]75号，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税政策

的通知》（财税【2012】68号），自2013年1月1日至2015年12月31日，对专门经营农产品的农

产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税，本报告期

免征房产税563.43万元，免征土地使用税738.79万元。

根据财政部国家税务总局财税〔2015〕34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》

规定，控股子公司合肥合鑫商贸有限公司的安庆分公司、黄山分公司、铜陵分公司自2015

财务报表附注 第 32 页

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年10月1日起至2017年12月31日，其应纳税所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 9,242,067.29 10,293,687.55

银行存款 1,548,442,423.28 1,846,044,297.54

其他货币资金 1,161,211,504.35 1,664,695,092.22

合计 2,718,895,994.92 3,521,033,077.31

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司除下列其他货币资金中承兑保证金、履约保证金等

外，不存在其他冻结、或有潜在收回风险的款项。

受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 102,150,990.52 166,119,525.18

履约保证金 3,000,000.00 3,000,000.00

用于质押的定期存款 75,000,000.00

保函保证金 60,000,000.00 60,000,000.00

按揭保证金 9,239,699.35 4,314,362.21

银行监管户—预付卡资金 273,787,865.41 310,190,982.07

合计 448,178,555.28 618,624,869.46

保函保证金为根据“中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预付卡管理办

法（试行）》”规定向招商银行合肥卫岗支行申请银行保函 30,000.00 万元，以冲抵存管资金，

并按约定定存保函保证金 6,000.00 万元，期限为 1 年。

银行监管户—预付卡资金 273,787,865.41 元是公司根据“中华人民共和国商务部令 2012

年第 9 号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》”规定，与招商银行合肥卫岗支行签订《单

用途商业预付卡预收资金存管协议》，存入银行的监管资金。

注释2．应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 50,000.00

财务报表附注 第 33 页

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项目 期末余额 期初余额

合计 50,000.00

2． 期末公司已质押的应收票据

无。

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 188,710,000.00

合计 188,710,000.00

4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

注释3．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

47,839,446.53 100.00 1,144,778.29 2.39 46,694,668.24

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 47,839,446.53 100.00 1,144,778.29 46,694,668.24

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

43,108,144.26 100.00 985,439.05 2.29 42,122,705.21

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 43,108,144.26 100.00 985,439.05 42,122,705.21

应收账款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

财务报表附注 第 34 页

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财务报表附注

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 45,630,287.83 912,605.76 2.00

1－2 年 1,149,279.74 57,463.99 5.00

2－3 年 971,369.35 97,136.93 10.00

3－4 年 7,160.00 1,432.00 20.00

4-5 年 10,420.00 5,210.00 50.00

5 年以上 70,929.61 70,929.61 100.00

合计 47,839,446.53 1,144,778.29

2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

安徽长久电器服务有限公司 1,205,275.70 2.52 24,105.51

中国电子科技第三十八所 1,057,605.17 2.21 21,152.10

中国人民武装警察部队安徽省总队

714,832.74 1.49 14,296.65

招待所

合肥宝龙四凯信息科技有限公司 700,000.00 1.46 14,000.00

安徽大家装饰建筑工程有限公司 668,200.00 1.40 13,364.00

合计 4,345,913.61 9.08 86,918.26

3． 应收账款核销情况

应收款 核销 核销 履行的核销 是否由关联

单位名称

性质 金额 原因 程序 交易产生

蚌埠百大置业有限

货款 7,500.00 无法收回 税务备案 否

责任公司

合计 7,500.00

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 201,390,504.96 91.92 311,349,337.38 97.88

1-2 年 17,474,066.28 7.98 714,570.10 0.22

2-3 年 199,187.51 0.09 113,674.39 0.04

3 年以上 25,078.60 0.01 5,914,621.51 1.86

合计 219,088,837.35 100.00 318,092,203.38 100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

财务报表附注 第 35 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

六安新鸿意房地产开发有限公司 16,814,482.70 1-2 年 预付房租

合计 16,814,482.70

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账

单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因

比例(%)

合肥宏盛美的空调销售有限公司 30,134,909.01 13.75 1 年以内 预付货款未结算

安徽盛世欣兴格力贸易有限公司 29,837,655.52 13.62 1 年以内 预付货款未结算

六安新鸿意房地产开发有限公司 16,814,482.70 7.67 1-2 年 预付房租未结算

宝洁（中国）营销有限公司 16,188,235.34 7.39 1 年以内 预付货款未结算

信泰（巢湖）房地产开发有限公司 14,208,333.41 6.49 1 年以内 预付房租未结算

合计 107,183,615.98 48.92

注释5．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

73,382,261.07 40.65 73,382,261.07

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

86,600,317.20 47.97 13,429,592.35 15.51 73,170,724.85

账准备的其他应收款

备用金 20,548,453.83 11.38 20,548,453.83

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 180,531,032.10 100.00 13,429,592.35 167,101,439.75

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

57,525,954.87 39.53 57,525,954.87

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

72,264,150.54 49.65 11,256,191.21 15.58 61,007,959.33

账准备的其他应收款

备用金 15,742,096.05 10.82 15,742,096.05

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 145,532,201.46 100.00 11,256,191.21 134,276,010.25

财务报表附注 第 36 页

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2015 年度

财务报表附注

其他应收款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

合肥市国土资源局 57,525,954.87 代垫征地补偿款

代建大棚工程款 15,856,306.20 代垫款项

合计 73,382,261.07

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 54,640,980.57 1,092,819.61 2.00

1－2 年 12,811,770.73 640,588.55 5.00

2－3 年 2,760,645.13 276,064.52 10.00

3－4 年 5,976,093.34 1,195,218.66 20.00

4－5 年 371,852.84 185,926.42 50.00

5 年以上 10,038,974.59 10,038,974.59 100.00

合计 86,600,317.20 13,429,592.35

2．本报告期实际核销的其他应收款

本报告期无其他应收款核销。

3．其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

备用金 20,548,453.83 15,742,096.05

保证金及押金 14,723,803.51 18,573,691.51

代垫款等 104,033,805.18 84,532,440.13

其他 41,224,969.58 26,683,973.77

合计 180,531,032.10 145,532,201.46

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

合肥市国土资源局 代垫征地补偿款 57,525,954.87 3-4 年 31.86

代垫农民工工

安徽宝业住宅产业化有限公司 7,110,333.65 1 年以内 3.94 142,206.67

资保障金

安徽建工集团有限公司 代垫农民工工 6,438,136.10 1 年以内 3.57 128,762.72

财务报表附注 第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

资保障金

代垫农民工工

3,264,681.46 1 年以内 1.81 65,293.63

资保障金

代垫农民工工

安徽水安建设集团股份有限公司 2,284,029.00 1-2 年 1.27 114,201.45

资保障金

代垫农民工工

535,208.00 2-3 年 0.30 53,520.80

资保障金

宝洁（中国）营销有限公司 促销费 4,461,720.61 1 年以内 2.47 892,344.12

合计 81,620,063.69 45.22 1,396,329.39

注释6．存货

1．存货分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 163,091.16 163,091.16 1,852,972.08 1,852,972.08

库存商品 604,318,205.99 8,283,749.31 596,034,456.68 532,377,562.44 7,191,048.71 525,186,513.73

低值易耗品 1,707,843.17 1,707,843.17 382,537.06 382,537.06

开发产品 230,564,394.68 230,564,394.68 86,421,233.63 86,421,233.63

开发成本 193,631,369.23 193,631,369.23 211,300,442.53 211,300,442.53

合计 1,030,384,904.23 8,283,749.31 1,022,101,154.92 832,334,747.74 7,191,048.71 825,143,699.03

其中：开发成本

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额

合肥大兴周谷堆农产品

2013 年 8 月 2018 年 12 月 15.98 亿元 188,244,937.28 208,821,793.28

物流园配套项目

宿州百大置业商务中心 2015 年 7 月 2017 年 7 月 1.2 亿元 5,386,431.95 2,478,649.25

2．存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

库存商品 7,191,048.71 4,257,934.02 3,165,233.42 8,283,749.31

合计 7,191,048.71 4,257,934.02 3,165,233.42 8,283,749.31

注释7．其他流动资产

项目 期末余额

中国工商银行保本型法人 63 天稳利人民币理财产品 10,000,000.00

财务报表附注 第 38 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 期末余额

预交增值税及待抵扣增值税 272,343,568.24

合计 282,343,568.24

注释8．可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具

按公允价值计量 113,873,991.75 113,873,991.75 11,824,886.15 11,824,886.15

按成本计量 178,140,000.00 178,140,000.00 146,140,000.00 146,140,000.00

合计 292,013,991.75 292,013,991.75 157,964,886.15 157,964,886.15

2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产

分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计

权益工具的成本 102,000,000.00 102,000,000.00

累计计入其他综合收益的

11,873,991.75 11,873,991.75

公允价值变动金额

减：已计提减值金额

公允价值 113,873,991.75 113,873,991.75

3．期末按成本计量的权益工具

在被投资 账面余额

被投资单位 单位持股

比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合肥科技农村商业银行股份有

限公司 5.47 100,500,000.00 100,500,000.00

六安市郊区农村信用合作联社 5.00 5,000,000.00 5,000,000.00

长安信托雄州实业信托受益权

投资集合资金信托计划 32,000,000.00 32,000,000.00

合肥市兴泰小额贷款有限公司 20.00 40,640,000.00 40,640,000.00

合计 146,140,000.00 32,000,000.00 178,140,000.00

续：

减值准备

被投资单位 期初余 本期现金红利

本期增加 本期减少 期末余额

额

合肥科技农村商业银行股份有限

5,574,516.00

公司

六安市郊区农村信用合作联社 500,000.00

财务报表附注 第 39 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

被投资单位 减值准备 本期现金红利

长安信托雄州实业信托受益权投

370,849.32

资集合资金信托计划

合肥市兴泰小额贷款有限公司 1,500,000.00

合计 7,945,365.32

其他说明：

本公司与子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司分别向合肥市兴泰小额贷款有

限公司（以下简称“小贷公司”）投资 2,032.00 万元，分别持有小贷公司 10% 股权。小贷公

司董事会共有六个董事席位，公司共占其中一个非执行董事席位。小贷公司经营仍由原经营

层负责，公司未派驻财务或者管理人员，对小贷公司不能施加重大影响。鉴于以上原因，根

据会计准则《长期股权投资》和《金融工具确认和计量》规定，公司将对小贷公司的投资归

入“可供出售金融资产”科目核算。

长安信托雄州实业信托受益权投资集合资金信托计划：公司于 2015 年 11 月 2 日与长

安国际信托股份有限公司签订《长安信托. 雄州实业信托收益权投资集合资金信托计划信托

合同》，信托期限为两年。

注释9．长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益

追加投资 减少投资

投资损益 调整

联营企业

安徽长润支付商务有限公司 33,385,930.76 -3,229,952.88

合计 33,385,930.76 -3,229,952.88

续：

本期增减变动

减值准备期末

被投资单位 其他权益 宣告发放现金 期末余额 期末净值

余额

变动 股利或利润

联营企业

安徽长润支付商务有限公司 30,155,977.88 17,825,375.28 12,330,602.60

合计 30,155,977.88 17,825,375.28 12,330,602.60

长期股权减值损失：根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)2016 年 2 月 4 日出具的大华

审字[2016]110008 号审计报告，2014 年 9 月，公司参股的安徽长润支付商务有限公司的控

股股东易汇网络股份有限公司及实际控制人张世成的关联方安徽省近池商贸有限公司向招

商银行股份有限公司合肥滨湖支行借款，长润支付以结构性存款 5300 万元作为质押（未履

行董事会及股东会审批程序），为其取得质押贷款 5000 万元提供担保，招商银行股份有限

财务报表附注 第 40 页

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2015 年度

财务报表附注

公司合肥滨湖支行于 2015 年 6 月 29 日、2015 年 9 月 9 日直接从其结构性存款账户累计扣

划 50,929,643.67 元归还贷款本息。长润支付已将该款项列入其他应收款-安徽省近池商贸有

限公司, 但其可收回性无法判断，未计提减值准备。公司据此按照持股比例计提了长期投资

减值准备 17,825,375.28 元。

注释10．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一. 账面原值

1．期初余额 277,029,433.52 277,029,433.52

2．本期增加金额 296,819,678.30 296,819,678.30

外购

在建工程转入 297,300,095.83 297,300,095.83

其他转入 -480,417.53 -480,417.53

3．本期减少金额

处置

4．期末余额 573,849,111.82 573,849,111.82

二. 累计折旧（摊销）

1．期初余额 11,102,280.96 11,102,280.96

2．本期增加金额 14,868,430.52 14,868,430.52

计提或摊销 14,868,430.52 14,868,430.52

3．本期减少金额

处置

4．期末余额 25,970,711.48 25,970,711.48

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

计提

3．本期减少金额

处置

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值 547,878,400.34 547,878,400.34

2．期初账面价值 265,927,152.56 265,927,152.56

本期增加在建工程转入详见附注 12。

本期增加其他转入-480,417.53 元，其中：本公司子公司合肥周谷堆置业有限公司开发

财务报表附注 第 41 页

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2015 年度

财务报表附注

产品完工转入 3,086,646.23 元；本公司子公司宿州百大农产品物流有限责任公司根据宿州百

大工程（二期）工程决算审计调减 2015 年完工暂估的投资性房地产 3,567,063.76 元。

其中期末未办妥产权证的房产

项目 账面原值 未办妥产权证书的原因

大兴水果交易区市场房屋 78,798,477.39 未竣工决算

大兴副食品交易区市场房屋 63,455,039.47 未竣工决算

大兴蔬菜一期交易区市场房屋 92,989,004.59 未竣工决算

大兴水产交易区市场房屋 24,647,666.78 未竣工决算

大兴肉食交易区市场房屋 40,053,671.55 未竣工决算

大兴冷库区市场房屋 123,953,514.96 未竣工决算

合计 423,897,374.74

财务报表附注 第 42 页

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2015 年度

财务报表附注

注释11．固定资产原价及累计折旧

1．固定资产情况

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 合计

一. 账面原值合计

1．期初余额 1,425,096,374.04 164,001,817.59 44,664,193.91 189,043,934.54 139,240,738.66 1,962,047,058.74

2．本期增加金额 270,615,818.05 39,098,864.81 3,063,588.16 5,830,184.68 12,117,563.30 330,726,019.00

购置 59,017,422.08 8,987,309.36 3,063,588.16 5,226,330.68 76,294,650.28

在建工程转入 211,598,395.97 30,111,555.45 603,854.00 12,117,563.30 254,431,368.72

其他转入

3．本期减少金额 1,352,660.00 7,323,195.28 2,578,020.23 748,044.19 188,682.00 12,190,601.70

处置或报废 1,352,660.00 7,323,195.28 2,578,020.23 748,044.19 188,682.00 12,190,601.70

其他转出

4．期末余额 1,694,359,532.09 195,777,487.12 45,149,761.84 194,126,075.03 151,169,619.96 2,280,582,476.04

二. 累计折旧

1．期初余额 542,271,848.76 123,107,175.84 16,709,001.69 127,468,666.16 52,584,039.62 862,140,732.07

2．本期增加金额 52,982,479.10 18,558,055.68 3,029,698.54 7,070,422.40 17,225,812.25 98,866,467.97

计提 52,982,479.10 18,558,055.68 3,029,698.54 7,070,422.40 17,225,812.25 98,866,467.97

其他转入

3．本期减少金额 664,240.54 6,600,671.96 2,284,713.93 574,325.63 181,134.72 10,305,086.78

处置或报废 664,240.54 6,600,671.96 2,284,713.93 574,325.63 181,134.72 10,305,086.78

财务报表附注 第 43 页

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2015 年度

财务报表附注

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 合计

4．期末余额 594,590,087.32 135,064,559.56 17,453,986.30 133,964,762.93 69,628,717.15 950,702,113.26

三. 减值准备

1．期初余额 2,202,614.11 60,239.34 969,595.79 3,232,449.24

2．本期增加金额

计提

其他转入

3．本期减少金额 250,655.78 9,620.60 260,276.38

处置或报废 250,655.78 9,620.60 260,276.38

其他转出

4．期末余额 1,951,958.33 60,239.34 959,975.19 2,972,172.86

四. 账面价值合计

1．期末账面价值 1,099,769,444.77 58,760,969.23 27,635,536.20 59,201,336.91 81,540,902.81 1,326,908,189.92

2．期初账面价值 882,824,525.28 38,692,027.64 27,894,952.88 60,605,672.59 86,656,699.04 1,096,673,877.43

财务报表附注 第 44 页

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财务报表附注

2．期末未办妥产权证书的房产

项目 账面原值 未办妥产权证书的原因

黄山万友商店 46,311.00 未办妥过户手续

黄山大庆路综合楼 45,000.00 未办妥过户手续

黄山飞来商店 8,856.00 未办妥过户手续

黄山万贯家园7#501、502、3#405、20#105 962,294.72 未办妥产权证

田家庵区舜耕南侧金大陆青年商务公寓309 286,521.00 未办妥产权证

合计 1,348,982.72

注释12．在建工程

1．在建工程情况

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

蚌埠购物中心二期工程 21,347,825.65 21,347,825.65

鼓楼商厦装修装饰工程 16,248,753.76 16,248,753.76

中国合肥农产品国际物流园项目 33,055,742.34 33,055,742.34 180,821,818.40 180,821,818.40

肥西百大项目（六号楼） 23,558,891.71 23,558,891.71

合肥柏堰科技园项目 50,013,484.45 50,013,484.45 12,812,771.24 12,812,771.24

滨湖购物中心项目 10,616,607.70 10,616,607.70 5,613,759.41 5,613,759.41

广德百大项目 23,734,645.59 23,734,645.59

黄山百大改造工程 232,446.92 232,446.92

乐普生配电室优化工程 1,625,800.00 1,625,800.00

商业大厦装饰装修 2,484,973.63 2,484,973.63 -

合家福配送中心三期综合服务楼 6,626,937.19 6,626,937.19 186,510.00 186,510.00

合家福广德项目装饰工程 1,265,752.00 1,265,752.00

滨湖百大配电房改造工程 1,126,760.60 1,126,760.60

其他 701,353.54 701,353.54

合计 129,626,257.04 129,626,257.04 262,448,577.09 262,448,577.09

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程投入占预算

工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少

比例(%)

蚌埠购物中心二期工程 134,150,000.00 21,347,825.65 115,691,281.39 137,039,107.04 102.15

鼓楼商厦内装工程 35,000,000.00 16,248,753.76 12,914,850.30 26,052,488.06 3,111,116.00 83.32

※1中国合肥农产品国际

625,000,000.00 180,821,818.40 155,141,624.49 1,183,654.00 301,724,046.55 74.00

物流园项目

财务报表附注 第 45 页

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2015 年度

财务报表附注

工程投入占预算

工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少

比例(%)

肥西百大项目（六号楼） 28,000,000.00 23,558,891.71 4,449,951.64 28,008,843.35 100.00

合肥柏堰科技园项目 170,000,000.00 12,812,771.24 37,200,713.21 29.42

滨湖购物中心项目 376,600,000.00 5,613,759.41 5,002,848.29 2.82

鼓楼楼层改造工程 32,000,000.00 26,959,503.27 26,959,503.27 84.25

广德百大项目 41,000,000.00 23,734,645.59 57.89

铜陵合百装修项目 12,200,000.00 12,167,404.05 10,704,947.64 1,462,456.41 99.73

合计 260,403,820.17 393,262,822.23 229,948,543.36 306,297,618.96

续：

工程进 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本

工程项目名称 资金来源 期末余额

度% 计金额 资本化金额 化率(%)

蚌埠购物中心二期工程 100.00 自筹

鼓楼商厦内装工程 100.00 自筹

※2中国合肥农产品国际物

75.00 5,709,052.97 3,917,074.10 自筹、借款 33,055,742.34

流园项目

肥西百大项目 100.00 自筹

合肥柏堰科技园项目 30.00 自筹 50,013,484.45

滨湖购物中心项目 3.00 自筹 10,616,607.70

鼓楼楼层改造工程 100.00

广德百大项目 98.00 23,734,645.59

铜陵合百装修项目 100.00

合计 5,709,052.97 3,917,074.10 117,420,480.08

※1 中国合肥农产品国际物流园本期其他减少为 301,724,046.55 元，其中：转入投资性房地

产 297,300,095.83 元，转入长期待摊费用 4,423,950.72 元。

注释13．无形资产

1．无形资产情况

项目 土地使用权 商标使用权 软件使用权 合计

一. 账面原值合计

1．期初余额 1,029,653,815.22 2,000,000.00 1,283,580.29 1,032,937,395.51

2．本期增加金额 90,974,674.58 180,000.00 91,154,674.58

购置 90,974,674.58 180,000.00 91,154,674.58

内部研发

3．本期减少金额

处置

财务报表附注 第 46 页

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2015 年度

财务报表附注

项目 土地使用权 商标使用权 软件使用权 合计

4．期末余额 1,120,628,489.80 2,000,000.00 1,463,580.29 1,124,092,070.09

二. 累计摊销

1．期初余额 99,289,165.11 2,000,000.00 1,152,075.45 102,441,240.56

2．本期增加金额 27,275,855.54 87,504.84 27,363,360.38

计提 27,275,855.54 87,504.84 27,363,360.38

3．本期减少金额

处置

4．期末余额 126,565,020.65 2,000,000.00 1,239,580.29 129,804,600.94

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

计提

3．本期减少金额

处置

4．期末余额

四. 账面价值合计

1．期末账面价值 994,063,469.15 224,000.00 994,287,469.15

2．期初账面价值 930,364,650.11 131,504.84 930,496,154.95

2．无形资产说明

本期增加 91,154,674.58，主要系购置土地使用权；本期摊销 27,363,360.38 元。

注释14．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称 本期 本期

期初余额 期末余额

或形成商誉的事项 增加 减少

合百集团黄山百大商厦有限公司 2,081,950.68 2,081,950.68

合肥周谷堆农产品批发市场股份公司 37,574.10 37,574.10

合计 2,119,524.78 2,119,524.78

注释15．长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

货架 587,230.47 2,249,244.00 547,407.51 2,289,066.96

装饰、装修※1 94,768,674.59 38,458,969.16 30,046,616.99 213,252.04 102,967,774.72

柜台※2 56,399.92 23,578,271.16 5,634,489.45 18,000,181.63

市场培育费 23,701,608.00 23,701,608.00

财务报表附注 第 47 页

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2015 年度

财务报表附注

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

其他 2,514,059.76 836,649.61 933,430.80 2,417,278.57

合计 121,627,972.74 65,123,133.93 60,863,552.75 213,252.04 125,674,301.88

※1 装饰、装修费期末比期初增长 8.65%，主要因本期子公司芜湖百大购物中心有限

责任公司开业装饰、装修所致。

※柜台费用期末比期初大幅增长，主要因本期子公司合肥鼓楼商厦有限责任公司店面

升级改造柜台装修增加所致。

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 11,750,769.07 2,937,692.27 12,130,753.26 3,032,688.32

存货跌价准备 6,708,408.60 1,677,102.15 6,515,777.16 1,628,944.29

固定资产装修 922,530.15 230,632.54 773,747.08 193,436.77

固定资产减值准备 2,972,172.86 743,043.22 3,232,449.24 808,112.31

长期股权投资减值准备 17,825,375.28 4,456,343.82

应付职工薪酬 6,211,360.15 1,552,840.04 63,703,526.36 15,925,881.59

递延收益 109,629,123.61 27,407,280.91 121,229,672.64 30,307,418.16

房地产企业预收售房款

200,791,703.59 50,197,925.90

预交各项税费

其他 8,613,675.09 2,153,418.77 6,971,714.52 1,742,928.63

合计 365,425,118.40 91,356,279.62 214,557,640.26 53,639,410.07

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值变动 11,873,991.75 2,968,497.94 9,824,886.15 2,456,221.54

税务折旧与会计折旧差异 1,068,827.40 267,206.85 595,750.52 148,937.63

合计 12,942,819.15 3,235,704.79 10,420,636.67 2,605,159.17

注释17．其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

※1 蚌埠合家福待置换资产 12,372,643.58 12,372,643.58

※2 预付合肥市国土资源局竞买保证金 50,000,000.00

※3 合肥市国土资源局土地出让金 63,807,994.58

财务报表附注 第 48 页

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财务报表附注

类别及内容 期末余额 期初余额

※4 预付合肥城建广德置业有限公司购房款 47,094,020.00 38,400,000.00

※5 百大合家福预付购房款 69,038,024.80 44,038,024.80

※3 预付蚌埠土地出让金 26,100,000.00

※6 华融消费金融股份有限公司投资款 138,000,000.00

合计 316,504,688.38 184,718,662.96

其他非流动资产的说明：

※1 合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称乙方或者本公司）与蚌埠市土地储备中

心（甲方）签订《蚌埠市国有建设用地使用权收储合同》，约定将乙方所属子公司蚌埠合家

福超市所拥有的宗地 2896.3 平方米收储。 2013 年 1 月，乙方参与竞拍，拍得宗地编号蚌挂

（2012）94 号土地。乙方授权子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司签订此宗土地出让合

同，享受土地权益。同时乙方与子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司、合肥百大集团蚌埠

合家福百大超市有限责任公司签订三方协议，约定由蚌埠百大购物中心对该地块进行建设，

按照拆一还一的原则对蚌埠合家福进行补偿；其余收益由蚌埠百大购物中心享有。蚌埠合家

福已按照约定将该地块上的建筑物拆除并移交给蚌埠百大购物中心开发。蚌埠合家福将原帐

面土地及建筑物转为其他非流动资产，待项目建成补偿再做处理。

※2 预付合肥市国土资源局竞买保证金：公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有

限公司于 2015 年参加合肥市国土资源局和公共资源交易中心土地拍卖竞拍，支付竞拍保证

金 5,000.00 万元，拟购置位于瑶海区和平路以北、水东路以西 E1503 号地块（90.19 亩）土

地使用权。截至报告日，已取得该宗地块的拍卖权。

※3 预付合肥市国土资源局土地出让金、预付蚌埠市土地出让金：报告期，本公司已取

得土地使用权证并转入无形资产。

※4 预付合肥城建广德置业有限公司购房款：公司依据与合肥城建股份有限公司签订的

《项目合作协议书》及《房屋买卖合同》，预付广德项目合计 47,094,020.00 元购房款。报

告期末该房产尚未验收。

※5 百大合家福预付购房款：公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司与六安

新银华置业发展有限公司签订《商品房买卖合同（预售）》，公司依据《商品房买卖合同（预

售）》第七条第（二）款约定：向出卖人支付了恒生阳光城成交总价的 55%的购房款即人

民币 44,038,024.80 元。在出卖人完成标的物结构及一次消防验收，按约定再支付 40%房款，

截止报告期末合家福公司累计支付房款 69,038,024.80 元，该房产处于综合验收阶段，尚未

交付。

※6 华融消费金融股份有限公司：根据公司第七届董事会第六次临时会议决议，2015 年

9 月，公司与中国华融资产管理股份有限公司（以下简称“中国华融”）、深圳华强弘嘉投资

财务报表附注 第 49 页

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2015 年度

财务报表附注

有限公司（以下简称“华强弘嘉”）、安徽新安资产管理有限公司（以下简称“新安资产”）签

署《华融消费金融股份有限公司出资协议》，并共同委托中国华融负责向银行业监督管理机

构申请批筹等工作，华融消费金融股份有限公司（以下简称“消费金融公司”）注册资本拟定

为 60,000.00 万元，公司拟出资 13,800.00 万元参与设立消费金融公司，持股比例为 23%。

公司 2015 年 10 月对华融消费金融股份有限公司出资 13,800.00 万元，占股 23%，2016 年 1

月 19 日消费金融公司经批准设立并取得营业执照。

注释18．应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 288,836,620.00 533,306,750.58

商业承兑汇票

合计 288,836,620.00 533,306,750.58

注释19．应付账款

项目 期末余额 期初余额

应付货款 826,530,972.72 783,988,443.74

合计 826,530,972.72 783,988,443.74

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

博西家用电器（中国）有限公司 1,922,223.43 未结算

合肥荣事达三洋电器股份有限公司 1,567,853.12 未结算

广东海信冰箱营销股份有限公司合

1,349,232.16 未结算

肥分公司（海信）

重庆华陶 796,736.19 未结算

黑龙江光明优幼营养品有限公司 640,979.34 未结算

安徽儒风贸易发展有限公司 636,517.22 未结算

合计 6,913,541.46 未结算

注释20．预收款项

1．预收账款情况

项目 期末余额 期初余额

单用途商业预付卡 1,647,707,976.08 1,788,574,040.64

货位费 102,728,718.55 29,377,916.75

预售房款 14,631,280.00 55,927,905.00

货款 342,093,186.98 323,856,745.49

财务报表附注 第 50 页

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2015 年度

财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

合计 2,107,161,161.61 2,197,736,607.88

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 77,655,669.66 504,026,360.39 500,562,440.48 81,119,589.57

离职后福利-设定提存计划 65,872,589.36 65,855,819.27 16,770.09

辞退福利 1,462,378.37 1,462,378.37

合计 77,655,669.66 571,361,328.12 567,880,638.12 81,136,359.66

2．短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 71,703,089.69 394,725,908.98 393,048,417.66 73,380,581.01

职工福利费 37,686,497.47 37,686,497.47

社会保险费 28,578,729.65 28,572,069.50 6,660.15

其中：基本医疗保险费 24,315,659.49 24,310,169.43 5,490.06

工伤保险费 1,753,958.66 1,753,568.57 390.09

生育保险费 2,509,111.50 2,508,331.50 780.00

住房公积金 196,321.65 34,376,680.52 34,428,212.19 144,789.98

工会经费和职工教育经费 5,756,258.32 8,658,543.77 6,827,243.66 7,587,558.43

合计 77,655,669.66 504,026,360.39 500,562,440.48 81,119,589.57

3．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 61,544,485.91 61,528,885.91 15,600.00

失业保险费 4,328,103.45 4,326,933.36 1,170.09

合计 65,872,589.36 65,855,819.27 16,770.09

注释22．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 496,837.03 -288,876,691.55

消费税 3,485,629.25 3,784,764.59

营业税 3,239,857.24 -133,610.06

企业所得税 112,390,445.74 117,966,942.12

城市建设维护税 1,404,594.51 1,130,593.42

房产税 6,377,754.43 6,855,312.26

财务报表附注 第 51 页

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财务报表附注

税费项目 期末余额 期初余额

个人所得税 68,024.51 59,976.21

教育费附加 595,966.16 485,200.57

地方教育附加 391,570.69 331,510.08

土地增值税 198,562,790.90 113,154,220.41

其他税种 4,092,235.74 3,790,259.36

合计 331,105,706.20 -41,451,522.59

注释23．应付利息

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 186,500.66 185,177.08

合计 186,500.66 185,177.08

注释24．应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因

普通股股利(法人股利) 3,250,861.57 3,028,487.05

深圳市农产品股份有限公司 13,402,500.00

安徽省盐业总公司 75,000.00

安徽省合肥市盐业有限公司 75,000.00

刘沁 3,000.00

合计 3,250,861.57 16,583,987.05

注释25．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

押金及保证金 99,476,554.02 73,309,862.50

客户结算款 35,574,815.89 39,862,955.57

工程款 121,081,960.87 60,296,927.92

非金融机构借款 158,122,494.40 158,430,999.97

应付各类费用 68,860,445.65 45,559,297.10

其他 41,821,620.07 50,490,356.96

合计 524,937,890.90 427,950,400.02

2．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

深圳市农产品股份有限公司 158,122,494.40 未结算

合肥市世纪金源购物中心有限公司 28,453,742.57 待结算租赁费

财务报表附注 第 52 页

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2015 年度

财务报表附注

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

经营保证金 6,835,350.00 未结算

仓位押金 6,655,590.00 未结算

中煤第三建设（集团）有限公司 4,331,566.30 未结算

合计 204,398,743.27

注释26．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 12,500,000.00

合计 12,500,000.00

（1）一年内到期的长期借款明细

借款 借款

贷款单位 币种 利率(%) 期末余额 年初余额

起始日 终止日

农发行宿州市埇桥区支行 2012/5/15 2015/06/20 RMB 浮动 2,500,000.00

农发行宿州市埇桥区支行 2012/8/15 2015/12/20 RMB 浮动 10,000,000.00

合计 12,500,000.00

注释27．长期借款

1．长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

质押借款 50,000,000.00

抵押借款 82,000,000.00 12,500,000.00

信用借款 2,220,000.00 2,960,000.00

合计 84,220,000.00 65,460,000.00

2．长期借款其他说明

借款 借款 年利率 期末 期初

贷款单位

起始日 终止日 （%） 账面余额 账面余额

合肥市财政局 2003.11.21 2018.11.20 3.30 2,220,000.00 2,960,000.00

合肥市财政局 2004.01.06 2019.01.05 2.82 2,000,000.00 2,500,000.00

徽商银行合肥庐阳支行 2015.02.11 2018.02.11 6.00 80,000,000.00

中国建设银行股份有限公司合肥四牌楼支行 2011.04.02 2021.04.02 浮动利率 10,000,000.00

中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013/1/18 2019/12/20 ※ 10,000,000.00

中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013/7/26 2019/12/20 ※ 5,000,000.00

中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013/9/11 2019/12/20 ※ 10,000,000.00

中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013/11/8 2019/12/20 ※ 10,000,000.00

财务报表附注 第 53 页

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2015 年度

财务报表附注

借款 借款 年利率 期末 期初

贷款单位

起始日 终止日 （%） 账面余额 账面余额

中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2014/1/15 2019/12/20 ※ 15,000,000.00

合计 84,220,000.00 65,460,000.00

※根据子公司宿州百大农产品物流有限责任公司与中国农业发展银行宿州市埇桥区支

行签订的贷款协议约定，贷款利率按照中国人民银行公布的五年以上贷款利率下浮 10%。

本公司子公司宿州百大农产品物流有限责任公司以总面积 147168 平方米，权证号为宿

州国用（2011）第 k2011232 号的土地抵押给中国农业发展银行宿州市埇桥区支行，取得抵

押借款额度 8,000.00 万元，借款期限自 2012 年 5 月 10 日至 2019 年 12 月 20 日。截至资产

负债表日已归还所有借款。

本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司本公司以总面积

211,956.75 平方米，权证号分别为合国用（2013）第 082 号、合国用（2013）第 084 号、合

国用（2013）第 083 号、合国用（2013）第 387 号、合国用（2013）第 388 号五块土地抵押

给徽商银行合肥庐阳支行，取得抵押借款额度 1.5 亿元，合同约定借款期限自 2015 年 2 月 6

日至 2018 年 2 月 6 日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款 8,000.00

万元。

注释28．递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关政府补助 106,000,998.25 4,900,000.00 18,751,672.88 92,149,325.37 政府补助

奖励积分 52,109,843.40 28,408,846.65 20,112,459.76 60,406,230.29 会员卡积分

合计 158,110,841.65 33,308,846.65 38,864,132.64 152,555,555.66

1． 与政府补助相关的递延收益

本期计入 与资产相

期初 本期新增 其他 期末

项目 营业外收入 关/与收

余额 补助金额 变动 余额

金额 益相关

※1 宿州百大农产品项目补助资金 16,000,000.00 16,000,000.00 收益

※2 宿州7 栋精品零售展销用房补助 2,040,625.00 68,749.94 1,971,875.06 资产

※3 宿州百大农产品补助资金 26,857,322.65 709,716.10 26,147,606.55 资产

※4 宿州百大农副产品物流中心项目 6,767,708.33 4,000,000.00 436,458.33 10,331,250.00 资产

※5 宿州百大一期信息系统建设、检验

3,354,166.67 350,000.00 3,004,166.67 资产

检测系统建设

※6 蚌埠百大购物中心补助 14,709,887.00 195,696.96 14,514,190.04 资产

※7 安徽百大合家福配送车补助 588,925.00 105,025.00 483,900.00 资产

※8 安徽百大合家福放心粮油项目补 500,000.00 500,000.00 收益

财务报表附注 第 54 页

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财务报表附注

※9 合肥周谷堆农产品项目补助 2,682,363.60 757,454.55 1,924,909.05 资产

※10 信息和检验检测系统项目 4,000,000.00 4,000,000.00 资产

※11 服务业聚集功能区 8,000,000.00 8,000,000.00 资产

※12 农产品现代流通项目 17,000,000.00 71,429.00 16,928,571.00 资产

※13 海南省市场流通体系补贴 4,000,000.00 57,143.00 3,942,857.00 资产

※14 黄山市商务局菜篮子工程补助 400,000.00 400,000.00 收益

合计 106,000,998.25 4,900,000.00 18,751,672.88 92,149,325.37

2． 递延收益的其他说明

※1 宿州百大农产品项目补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司收到宿州

开发区管理委员会拨付的 2011-2015 年项目补助资金 80,574,480.00 元，根据宿开秘【2012】

27 号文件规定，以前年度累计计入营业外收入 64,574,480.00 元， 2015 年计入营业外收入

16,000,000.00 元。

※2 宿州百大 7 栋精品零售展销用房补助：2012 年子公司宿州百大农产品物流有限责任

公司取得 7 栋精品零售展销用房补助 2,200,000.00 元，根据安徽省发展和改革委员会皖发改

贸服[2012]547 号，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计

计入营业外收入 159,375.00 元，2015 年计入营业外收入 68,749.94 元，余额 1,971,875.06

元列入递延收益。

※3 宿州百大农产品补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司 2013 年取得

宿州开发区管理委员会拨付的补助资金 23,000,000.00 元，2014 年取得补助资金 5,000,000.00

元，根据与宿州市人民政府签订的相关投资协议，系与资产相关的政府补助，根据资产的预

计可使用年限，以前年度累计计入营业外收入 1,142,677.35 元，2015 年确认营业外收入

709,716.10 元，余额 26,147,606.55 元列入递延收益。

※4 宿州百大农副产品物流中心项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司前

期收到宿州市财政局拨付的与资产相关的政府补助 7,300,000.00 元，根据安徽省财政厅财企

（2013）2053 号规定，用于宿州百大农副产品物流中心项目，2014 年工程完工，2015 年收

到宿州百大农副产品物流中心项目二期补助 4,000,000.00 元，以前年度累计计入营业外收入

532,291.67 元，2015 年确认营业外收入 436,458.33 元，余额 10,331,250.00 元列入递延收益。

※5 宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设项目补助：子公司宿州百大农产品

物流有限责任公司收到宿州市财政局拨付的与资产相关的政府补助 3,500,000.00 元及服务业

发展引导资金 300,000.00 元，根据皖发改投资（2013）491 号及宿发改贸服（2013）234 号

规定，用于宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设，2014 年工程完工，以前年度

累计计入确认营业外收入 445,833.33 元，2015 年确认营业外收入 350,000.00 元，余额

3,004,166.67 元列入递延收益。

财务报表附注 第 55 页

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※6 蚌埠百大购物中心收储补偿：子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司前期取得蚌埠

市土地储备中心收储补偿款 14,709,887.00 元，根据蚌政秘（2012）37 号文件规定，系与资

产相关的政府补助，2015 年确认营业外收入 195,696.96 元，余额 14,514,190.04 元列入递延

收益。

※7 安徽百大合家福配送车补助：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司收到拨

入的政府补助合计 840,200.00 元，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，

以前年度计入营业外收入 251,275.00 元，本期计入营业外收入 105,025.00 元，余额 483,900.00

元列入递延收益。

※8 安徽百大合家福放心粮油项目补助：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司

收到拨入的政府补助 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，待政府验收合格后一次性转

入营业外收入。

※9 周谷堆农产品项目补助：子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司以前年度

收到与资产有关的政府补助 7,820,000.00 元，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可

使用年限，以前年度累计计入营业外收入 5,137,636.40 元，本期计入营业外收入 757,454.55

元，余额 1,924,909.05 元列入递延收益。

※10 信息和检验检测系统项目：系根据安徽省财政厅《关于下达 2011 年植保工程等建

设资金（指标）的通知》（财建【2011】1243 号）精神，由合肥市财政局经济建设处拨付补

助 400.00 万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。

※11 服务业聚集功能区：系根据安徽省财政厅颁布的财建【2010】1284 号文件《关于

下达 2010 年服务业聚集功能区项目资金（指标）的通知》，收到的政府补助 800.00 万元，

待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。

※12 农产品现代流通项目：系根据安徽省财政厅颁布的财企【2011】1885 号文件《关

于拨付 2011 年农产品现代流通综合试点项目资金（指标）的通知》申报资金 1200 万，前期

收到的政府补助 600.00 万元，2014 年 9 月 16 日收到剩余 600 万资金，待项目完工后按照资

产的使用年限分期转入政府补助；前期根据商务部办公厅《关于 2013 年加强农产品流通和

农村市场体系建设工作的通知》商办建函【2013】832 号，收到的政府补助 500.00 万元，用

于建设水产交易中心、土特产交易中心、农产品加工配送中心、冷库、农产品标准化专销区

及电子结算系统，2015 年 7 月已投入使用，本期计入营业外收入 71,429.00 元，余额

16,928,571.00 元列入递延收益。

※13 海南省市场流通体系补贴：系根据海南省财政厅、海南商务厅琼建函[2011]875 号

文件《关于 2011 年度海南省农产品现代流通综合试点项目资金安排计划的函》，收到的政府

补助 400.00 万元，用于建设大兴物流园的一期蔬菜交易中心工程，2015 年 7 月已投入使用，

财务报表附注 第 56 页

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本期计入营业外收入 57,143.00 元，余额 3,942,857.00 元列入递延收益。

※14 黄山市商务局菜篮子工程补助：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的

子公司黄山百大合家福连锁超市有限责任公司收到拨入的政府补助 400,000.00 元，系与收益

相关的政府补助，待政府验收合格后一次性转入营业外收入。

注释29．股本

本期变动增（+）减（－）

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股本总额 779,884,200.00 779,884,200.00

注释30．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 296,441,155.69 296,441,155.69

其他资本公积 12,382,271.47 12,382,271.47

合计 308,823,427.16 308,823,427.16

财务报表附注 第 57 页

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注释31．其他综合收益

本期发生额

项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额

本期所得税前 减：所得税费用 税后归属于母 税后归属于少

他综合收益当

发生额 /其他综合收益 公司 数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动

2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间

不能重分类进损益的其他综合收益中所享有

的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 7,368,664.61 2,049,105.60 512,276.40 1,536,829.20 8,905,493.81

1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间

在满足规定条件时将重分类进损益的其他综

合收益中所享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利

7,368,664.61 2,049,105.60 512,276.40 1,536,829.20 8,905,493.81

得或损失

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产的利得或损失

4、现金流量套期利得或损失的有效部分

5、外币报表折算差额

其他综合收益合计 7,368,664.61 2,049,105.60 512,276.40 1,536,829.20 8,905,493.81

财务报表附注 第 58 页

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注释32．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 219,893,558.82 24,073,203.78 243,966,762.60

任意盈余公积 342,013,759.32 48,146,407.55 390,160,166.87

合计 561,907,318.14 72,219,611.33 634,126,929.47

盈余公积说明：任意盈余公积系按照税后利润的 20%计提。

注释33．未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 1,595,856,227.95 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —

调整后期初未分配利润 1,595,856,227.95 —

加：本期归属于母公司所有者的净利润 262,344,310.46 —

减：提取法定盈余公积 24,073,203.78 10.00

提取任意盈余公积 48,146,407.55 20.00

应付普通股股利 140,379,156.00

转为股本的普通股股利

加：盈余公积弥补亏损

结转重新计量设定受益计划净负债或净

资产所产生的变动

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润 1,645,601,771.08

说明：根据 2014 年度股东大会决议分配，以 2014 年 12 月 31 日的股本 779,884,200.00

为基数，每 10 股派发现金股利 1.80 元（含税）。

注释34．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本分类情况

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,455,754,520.05 7,824,177,065.39 9,667,573,431.30 7,935,231,753.92

其他业务 309,017,525.56 542,386.33 304,601,079.18 343,033.70

合计 9,764,772,045.61 7,824,719,451.72 9,972,174,510.48 7,935,574,787.62

注释35．营业税金及附加

财务报表附注 第 59 页

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项目 本期发生额 上期发生额

营业税 46,745,016.90 41,866,585.58

消费税 64,492,862.64 66,835,699.67

城建税 19,434,527.11 20,805,900.48

教育费附加 8,411,339.94 9,013,192.71

地方教育费附加 5,555,348.08 5,999,183.62

土地增值税 89,158,381.97 123,575,363.89

其他税费 6,110.61 21,615.09

合计 233,803,587.25 268,117,541.04

注释36．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

广告宣传促销费 74,518,919.3 76,100,640.98

运输费 11,533,348.56 12,193,704.79

差旅费 12,279,615.95 10,102,950.27

职工薪酬 263,560,783.01 241,610,788.81

保险费 3,081,279.34 5,799,144.23

仓储费 1,384,681.91 1,368,031.69

其他 19,144,044.44 16,500,405.52

合计 385,502,672.51 363,675,666.29

注释37．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

办公费 13,864,163.48 18,761,540.58

低值易耗品摊销 579,895.43 2,697,583.90

折旧费及长期资产摊销 180,592,161.17 164,855,409.53

水电费 91,944,117.89 90,392,874.85

物业管理费 43,236,608.98 39,857,281.73

修理费 35,078,775.66 44,052,537.85

职工薪酬 287,779,430.31 273,615,985.34

租赁费 170,595,007.05 167,961,913.76

税金 31,187,867.13 27,838,499.50

业务招待费 2,377,685.41 2,571,450.32

其他 28,512,973.82 28,167,241.25

合计 885,748,686.33 860,772,318.61

注释38．财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

财务报表附注 第 60 页

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财务报表附注

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 10,271,028.18 11,043,649.99

减：利息收入 66,966,862.69 80,237,208.97

手续费等 28,306,476.20 27,599,836.55

合计 -28,389,358.31 -41,593,722.43

注释39．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 2,340,240.38 1,958,590.36

存货跌价损失 4,257,934.02 4,775,743.43

长期股权减值损失※1 17,825,375.28

合计 24,423,549.68 6,734,333.79

※1：长期股权减值损失：详见注释 9 长期股权投资。

注释40．投资收益

1．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -3,229,952.88 -1,614,069.24

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,254,380.35 12,319,056.52

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -110,000.00

其他 437,090.41

合计 10,461,517.88 10,594,987.28

2．投资收益的说明

（1）权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

安徽长润支付商务有限公司 -3,229,952.88 -1,614,069.24 被投资单位净利润变化

合计 -3,229,952.88 -1,614,069.24

（2）可供出售金融资产在持有期间的投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

六安市郊区农村信用合作联社 500,000.00 500,000.00

合肥科技农村商业银行股份有限公司 5,574,516.00 11,149,032.00 分红减少所致

徽商银行股份有限公司 682,909.61 670,024.52 分红增加所致

财务报表附注 第 61 页

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2015 年度

财务报表附注

合肥市兴泰小额贷款有限公司 1,500,000.00 本期新增分红

江信基金聚合 1 号资产管理计划 2,313,577.07 本期新增分红

江信基金聚合 2 号资产管理计划 2,312,528.35 本期新增分红

长安信托雄州实业信托受益权投资集合

370,849.32 本期新增分红

资金信托计划

合计 13,254,380.35 12,319,056.52

（3）持有理财产品在持有期间的投资收益

理财产品名称 本期发生额

银行理财产品投资收益 437,090.41

合计 437,090.41

注释41．营业外收入

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 79,856.72 120,953.58 79,856.72

其中：固定资产处置利得 79,856.72 120,953.58 79,856.72

政府补助 35,564,443.30 37,106,596.93 35,564,443.30

其他 1,500,240.49 2,245,542.64 1,500,240.49

合计 37,144,540.51 39,473,093.15 37,144,540.51

1．计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目 本期发生额 上期发生额

/与收益相关

财政税收奖励 5,283,188.79 3,284,745.00 与收益相关

“惠民菜篮子工程”奖励补助 2,581,450.80 2,752,613.15 与收益相关

岗位补贴 2,112,319.11 与收益相关

肉菜流通追溯体系补贴 940,000.00 与收益相关

平价农副产品补贴 858,457.00 646,730.93 与收益相关

合肥市政府质量奖 600,000.00 与收益相关

下岗再就业优惠 503,854.72 与收益相关

企业职业技能培训补贴 702,100.00 1,614,483.51 与收益相关

2014 年新认定驰名商标企业奖励经费 500,000.00 与收益相关

政府贴息 300,000.00 与收益相关

节能减排资金 300,000.00 与收益相关

本级流通业发展专项资金 300,000.00 与收益相关

2014 经营市长质量奖 250,000.00 与收益相关

本级流通业发展专项资金（农产品冷链物流

200,000.00 与收益相关

设施）

安徽省卓越绩效奖款项 200,000.00 与收益相关

财务报表附注 第 62 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

招商引资奖励 196,000.00 与收益相关

企业安全生产标准化 190,000.00 与收益相关

新增限上企业奖励 90,000.00 与收益相关

合肥市旅游局（全国旅游标准化补助） 80,000.00 与收益相关

2014 年品牌产品五进项目专项资金 60,000.00 与收益相关

农产品流通体系建设“农超对接”项目政府补

131,600.00 与收益相关

助资金

城市共同配送试点项目补助资金 850,000.00 与收益相关

促进服务业发展专项 5,179,681.00 与收益相关

省级内贸发展资金项目 500,000.00 与收益相关

全社会节能专项资金奖励 420,000.00 与收益相关

蚌埠市物价局平价商店建设补贴资金 418,500.00 与收益相关

安徽名品柜补助 400,000.00 与收益相关

品牌建设补助资金 350,000.00 与收益相关

企业发展贡献奖奖励 250,000.00 与收益相关

※摊销递延收益利得 16,000,000.00 17,100,000.00 与收益相关

※摊销递延收益利得 2,751,672.88 2,619,070.65 与资产相关

其他 565,400.00 589,172.69 与收益相关

合计 35,564,443.30 37,106,596.93

※摊销递延收益利得：相关明细见注释 28 递延收益。

注释42．营业外支出

计入本期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 1,288,105.14 1,031,487.78 1,288,105.14

其中：固定资产处置损失 1,288,105.14 1,031,487.78 1,288,105.14

滞纳金及罚款支出 446,850.33 515,444.32 446,850.33

捐赠支出 35,985.40 270,679.00 35,985.40

赔偿金及违约金 555,701.83 546,086.31 555,701.83

合计 2,326,642.70 2,363,697.41 2,326,642.70

注释43．所得税费用

1．所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 189,315,932.33 179,631,996.03

递延所得税费用 -37,598,600.33 821,056.93

合计 151,717,332.00 180,453,052.96

2．会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注 第 63 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 本期发生额

利润总额 484,242,872.12

按适用税率计算的所得税费用 121,060,718.03

子公司适用不同税率的影响 -109,426.12

调整以前期间所得税的影响 -157,399.70

非应税收入的影响 -1,256,868.18

不可抵扣的成本、费用和损失影响 18,243,728.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -89,495.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,026,075.03

所得税费用 151,717,332.00

注释44．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 66,966,862.69 80,237,208.97

政府补助 21,712,770.42 28,387,526.28

其他 45,237,735.85 17,665,202.40

合计 133,917,368.96 126,289,937.65

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用付现 120,993,709.86 122,064,877.48

管理费用付现 354,029,104.62 372,617,218.35

支付的其他款项 77,950,014.99 46,045,005.05

合计 552,972,829.47 540,727,100.88

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到工程履约保证金 4,859,458.80

合计 4,859,458.80

4．支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

合家福预付六安恒生阳光城项目购房款 25,000,000.00 44,038,024.80

处置子公司现金净减少 11,824,323.99

预付合肥城建广德置业有限公司购房款 8,694,020.00 38,400,000.00

合肥市国土资源局-竞买保证金 50,000,000.00

中国工商银行保本型法人 63 天稳利人民币理财产品 10,000,000.00

财务报表附注 第 64 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

合计 93,694,020.00 94,262,348.79

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

深圳农产品股份有限公司 50,000,000.00

用于质押的定期存款解除质押 75,000,000.00

合计 75,000,000.00 50,000,000.00

注释45．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 332,525,540.12 446,144,915.62

加：资产减值准备 24,423,549.68 6,734,333.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,734,898.49 101,094,637.72

无形资产摊销 27,363,360.38 23,596,797.38

长期待摊费用摊销 60,863,552.75 54,505,776.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1,208,248.42 910,534.20

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 10,271,028.18 11,043,649.99

投资损失（收益以“－”号填列） -10,461,517.88 -10,594,987.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,716,869.55 747,903.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 118,269.22 73,153.52

存货的减少（增加以“－”号填列） -198,050,156.49 -131,303,422.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,508,654.29 -448,189,148.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -129,429,069.89 395,430,818.90

其他

经营活动产生的现金流量净额 292,359,487.72 450,194,963.29

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,270,717,439.64 2,902,408,207.85

减：现金的期初余额 2,902,408,207.85 3,231,886,753.64

财务报表附注 第 65 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -631,690,768.21 -329,478,545.79

2．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,270,717,439.64 2,902,408,207.85

其中：库存现金 9,242,067.29 10,293,687.55

可随时用于支付的银行存款 1,548,442,423.28 1,846,044,297.54

可随时用于支付的其他货币资金 713,032,949.07 1,046,070,222.76

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,270,717,439.64 2,902,408,207.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等

价物

注释46．所有权或使用权受到限制的资产

项目 余额 受限原因

货币资金 448,178,555.28 保证金及存管监管款

大兴物流园土地 263,032,494.89 抵押借款

周谷堆市场房屋 2,769,326.24 抵押借款

合计 713,980,376.41

七、合并范围的变更

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 5 户，无减少的子公司

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

合肥鼓楼商厦有限责任公司 合肥 合肥 商品零售 79.57 投资设立

合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 合肥 合肥 商品零售 92.29 投资设立

财务报表附注 第 66 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 合肥 合肥 商品零售 99.44 0.56 投资设立

合肥合鑫商贸有限公司 合肥 合肥 商品批发 75.00 25.00 投资设立

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 合肥 合肥 农产品批发 54.815 投资设立

合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责 投资设立

铜陵 铜陵 商品零售 100.00

任公司

合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责 投资设立

蚌埠 蚌埠 商品零售 86.00

任公司

安徽冠雅商贸有限公司 合肥 合肥 商品批发 100.00 投资设立

合百集团黄山百大商厦有限公司 黄山 黄山 商品零售 100.00 投资设立

安徽百大电器连锁有限公司 合肥 合肥 商品零售 72.50 27.50 投资设立

亳州百大合家福连锁超市有限责任公司 亳州 亳州 商品零售 35.00 45.00 投资设立

安徽百大中央购物中心有限公司 合肥 合肥 商品零售 100.00 投资设立

铜陵百大合家福连锁超市有限责任公司 铜陵 铜陵 商品零售 20.00 80.00 投资设立

合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有 投资设立

蚌埠 蚌埠 商品零售 100.00

限责任公司

安徽百大质诚装饰广告工程有限责任公 投资设立

合肥 合肥 工程 50.00 40.00

司

合肥百货大楼集团六安百大金商都购物 投资设立

六安 六安 商品零售 51.00

中心有限责任公司

合肥百大购物中心有限责任公司 肥西 肥西 商品零售 100.00 投资设立

合肥鼓楼高新商厦有限责任公司 合肥 合肥 商品零售 80.00 20.00 投资设立

淮南百大商厦有限公司 淮南 淮南 商品零售 100.00 投资设立

合肥蜀山合家福连锁超市有限公司 合肥 合肥 商品零售 100.00 投资设立

黄山百大合家福连锁超市有限责任公司 黄山 黄山 商品零售 100.00 投资设立

合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限 投资设立

蚌埠 蚌埠 商品零售 92.00

责任公司

巢湖百大购物中心有限责任公司 合肥 合肥 商品零售 100.00 投资设立

宿州百大农产品物流有限责任公司 宿州 宿州 农产品批发 100.00 投资设立

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限

合肥 合肥 农产品批发 100.00 投资设立

责任公司

合肥周谷堆康来绿农产品配送有限责任公司 合肥 合肥 农产品批发 100.00 投资设立

淮南百大合家福连锁超市有限责任公司 淮南 淮南 商品零售 100.00 投资设立

六安百大合家福连锁超市有限公司 六安 六安 商品零售 60.00 投资设立

合肥和景商贸有限公司 合肥 合肥 商品批发 65.00 投资设立

蜀山百大购物中心有限公司 合肥 合肥 商品零售 100.00 投资设立

合肥周谷堆置业有限公司 合肥 合肥 房地产开发 100.00 投资设立

合肥百大滨湖购物中心有限责任公司 合肥 合肥 商业零售 100.00 投资设立

财务报表附注 第 67 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

宿州百大置业有限责任公司 宿州 宿州 房地产开发 100.00 投资设立

蚌埠禹会百大合家福连锁超市有限责任

蚌埠 蚌埠 商业零售 100.00 投资设立

公司

安徽合家康农产品加工配送有限公司 合肥 合肥 农产品配送 100.00 投资设立

安徽百大易商城有限责任公司 合肥 合肥 商业零售 100.00 投资设立

安徽百大众信通讯设备有限公司 合肥 合肥 商业批发零售 51.00 投资设立

安徽百大合家福购物中心有限公司 合肥 合肥 商业零售 100.00 投资设立

安徽百大乐普生商厦有限责任公司 合肥 合肥 商业零售 100.00 非同一控制下合并

芜湖百大购物中心有限责任公司 芜湖 芜湖 商业零售 100.00 投资设立

广德百大购物中心有限责任公司 宣城 宣城 商业零售 100.00 投资设立

合肥博百劳务咨询服务有限责任公司 合肥 合肥 服务业 100.00 投资设立

合肥周谷堆商业管理有限公司 合肥 合肥 服务业 100.00 投资设立

安徽百大农产品检测科技中心有限责任

合肥 合肥 服务业 100.00 投资设立

公司

2．重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数 备

子公司名称

股比例(%) 股东损益 支付股利 股东权益 注

合肥鼓楼商厦有限责任公司 20.4313 8,510,210.88 11,237,215.00 77,909,903.40

合肥百货大楼集团商业大厦有限责

7.7104 1,420,425.28 1,696,293.64 9,977,794.97

任公司

合肥周谷堆农产品批发市场股份有

45.185 -4,536,822.54 272,286,862.57

限公司

合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有

14.00 3,770,973.89 2,100,000.00 26,997,492.48

限责任公司

合肥周谷堆置业有限公司 45.185 36,635,657.60 87,792,958.16

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园

45.185 15,440,545.12 57,912,806.04

有限责任公司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

合肥鼓楼商厦有限责任公司 51,304.31 23,466.97 74,771.28 35,881.33 757.33 36,638.66

合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 25,925.22 3,753.81 29,679.03 16,436.25 302.12 16,738.37

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 76,307.98 17,598.39 93,906.37 33,253.42 392.49 33,645.91

财务报表附注 第 68 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司 28,151.01 10,978.78 39,129.79 19,360.54 485.33 19,845.87

合肥周谷堆置业有限公司 48,062.39 5,443.98 53,506.37 34,076.70 34,076.70

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司 12,358.81 102,230.52 114,589.33 90,485.37 11,287.14 101,772.51

续：

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

合肥鼓楼商厦有限责任公司 64,425.40 17,311.78 81,737.18 41,563.39 706.45 42,269.84

合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 28,767.48 3,608.56 32,376.04 18,823.08 254.52 19,077.60

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 78,412.99 20,812.89 99,225.88 37,443.13 518.24 37,961.37

合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司 30,414.04 11,355.38 41,769.42 23,272.58 406.47 23,679.05

合肥周谷堆置业有限公司 40,144.52 141.64 40,286.16 28,964.41 28,964.41

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司 8,031.76 83,802.53 91,834.29 78,134.65 4,300.00 82,434.65

续：

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

现金流量 现金流量

合肥鼓楼商厦有限责任公司 93,306.28 4,165.28 -3,803.60 107,725.90 7,099.85 919.18

合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 33,300.06 1,842.22 -472.97 39,882.74 2,393.29 -962.13

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 5,959.68 -1,004.06 8,885.76 10,566.93 1,520.78 3,487.22

合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司 56,841.40 2,693.55 1,643.73 58,595.22 2,936.32 761.38

合肥周谷堆置业有限公司 26,660.21 8,107.92 -5,224.25 31,356.88 9,503.55 8,781.47

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司 10,915.91 3,417.18 13,405.80 2,801.77 332.48 25,340.68

(二)在联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业投资账面价值合计 12,330,602.60 33,385,930.76

下列各项按持股比例计算的合计数 — —

净利润 -3,229,952.88 -1,614,069.24

其他综合收益

综合收益总额 -3,229,952.88 -1,614,069.24

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率

风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业

绩的潜在不利影响。

财务报表附注 第 69 页

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财务报表附注

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金

融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，

管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对

方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)

的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本

公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

其他支付义务的风险。

本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以

满足短期和长期的资金需求。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按

到期日列示如下：

期末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2年 2-5 年 5 年以上

贷币资金 2,718,895,994.92 2,718,895,994.92 2,718,895,994.92

应收账款 46,694,668.24 46,694,668.24 46,694,668.24

其他应收款 167,101,439.75 167,101,439.75 167,101,439.75

可供出售的金融资产 292,013,991.75 292,013,991.75 292,013,991.75

金融资产小计 3,224,706,094.66 3,224,706,094.66 3,224,706,094.66

短期借款

应付票据 288,836,620.00 288,836,620.00 288,836,620.00

应付账款 826,530,972.72 826,530,972.72 826,530,972.72

其他应付款 524,937,890.90 524,937,890.90 524,937,890.90

财务报表附注 第 70 页

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财务报表附注

期末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2年 2-5 年 5 年以上

长期借款 84,220,000.00 84,220,000.00 80,000,000.00 4,220,000.00

金融负债小计 1,724,525,483.62 1,724,525,483.62 1,720,305,483.62 4,220,000.00

续：

期初余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

贷币资金 3,521,033,077.31 3,521,033,077.31 3,521,033,077.31

应收票据 50,000.00 50,000.00 50,000.00

应收账款 42,122,705.21 43,108,144.26 43,108,144.26

其他应收款 134,276,010.25 145,532,201.46 145,532,201.46

可供出售的金融资产 157,964,886.15 157,964,886.15 157,964,886.15

金融资产小计 3,855,446,678.92 3,867,688,309.18 3,867,688,309.18

应付票据 533,306,750.58 533,306,750.58 533,306,750.58

应付账款 783,988,443.74 783,988,443.74 783,988,443.74

其他应付款 427,950,400.02 427,950,400.02 427,950,400.02

一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

长期借款 65,460,000.00 65,460,000.00 65,460,000.00

金融负债小计 1,823,205,594.34 1,823,205,594.34 1,757,745,594.34 65,460,000.00

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2015 年 12 月 31

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输

入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或

类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可

观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

期末公允价值

项目

第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计

财务报表附注 第 71 页

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财务报表附注

期末公允价值

项目

第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计

可供出售金融资产

权益工具投资 113,873,991.75 113,873,991.75

合计 113,873,991.75 113,873,991.75

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的前两大股东情况

对本公司的 对本公司的

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例

(万元)

(%) (%)

合肥市建设投资控股（集团）有限公司 合肥市 资本运营 965,300.00 22.14 22.14

合肥兴泰控股集团有限公司 合肥市 资本运营 200,000.00 14.58 14.58

1．本公司的母公司情况的说明

截至资产负债表日，合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有公司 172,651,189 股，

持股比例为 22.14%，为公司第一大股东。

公司于 2015 年 3 月 5 日收到第二大股东合肥兴泰控股集团有限公司通知，根据合肥市

国资国企改革的整体部署，对合肥市国有资本营运机构进行调整，拟将合肥兴泰控股集团有

限公司持有的公司 1.14 亿股（占总股本的比例 14.58%）国有股份无偿划转给合肥市建设投

资控股（集团）有限公司（公司第一大股东）。

公司于 2016 年 3 月 7 日收到合肥市建设投资控股（集团）有限公司转来的《中国证券

登记结算有限责任公司证券登记过户确认书》，获悉该国有股份无偿划转事项的股权过户登

记手续已办理完成，过户登记日期为 2016 年 3 月 4 日。

上述无偿划转完成后，合肥兴泰控股集团有限公司不再持有公司股份；截至报告日，合

肥市建设投资控股（集团）有限公司持有的本公司股份增加至 295,322,077 股，持股比例增

加至 37.87%，公司控股股东及实际控制人均未发生变化。

2． 本公司最终控制方是合肥市国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司未发生关联方交易，前期与本公司亦未发生关联方交易。

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

财务报表附注 第 72 页

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财务报表附注

司交易已作抵销。

2．关键管理人员薪酬（董事、监事、高级管理人员）单位:万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 415.79 458.08

3．关联方余额

无。

十二、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司本公司以总面积

211,956.75 平方米，权证号分别为合国用（2013）第 082 号、合国用（2013）第 084 号、合

国用（2013）第 083 号、合国用（2013）第 387 号、合国用（2013）第 388 号五块土地抵押

给徽商银行合肥庐阳支行，取得抵押借款额度 1.5 亿元，合同约定借款期限自 2015 年 2 月 6

日至 2018 年 2 月 6 日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款 8,000.00

万元。

根据合肥市财政局与本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场达成的《资产抵押协议》，

本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场以其所持有的房屋所有权证（合肥市房权证字第

022798 号、第 060793 号）作为抵押，取得地方财政配套贴息资金 550.00 万元。本期借款余

额为 200.00 万元。

除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大

承诺事项。

（二）资产负债表日存在的或有事项

1．对外提供担保

被本公司兼并的原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总公司借款 1,119.80 万元提供担保。

2005 年 3 月 5 日，蚌埠市工业商贸国有资产营运公司出具《关于有关蚌埠化工总公司担保

问题的函》，承诺“原蚌埠市百货大楼在转让前对外贷款担保，以及其他所有涉及的或有负

债与重组后转体无关，由本公司承担全部责任，并负责按有关规定予以解除”。

2015 年 3 月 18 日，蚌埠市工业商贸国有资产营运公司出具《承诺函》，说明根据（2013）

蚌破字第 00004-5 号《安徽省蚌埠市中级人民法院民事裁定书》，蚌埠化工总公司已被裁定

财务报表附注 第 73 页

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终结破产程序。破产财产已按法院认可的分配方案进行分配，但原蚌埠市百货大楼上述的

担保责任尚未消除，相关债权方仍可向公司要求承担上述相应的担保责任。

蚌埠市工业商贸国有资产营运公司再次承诺“如因上述担保致使贵公司实际履行担保

义务，本公司将向贵公司赔偿由此造成的一切损失”。

2015 年 9 月 25 日，公司取得安徽中涂资产管理有限公司（蚌埠化工总公司的直接债

权人，其实际控制人为蚌埠市工业商贸国有资产营运公司）出具的《关于放弃蚌埠百大为

蚌埠化工总公司贷款担保责任追索权的承诺函》，至此，原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总

公司借款 1,119.80 万元提供担保的责任解除。

公司控股子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司的全资子公司——周谷堆置

业有限公司为其开发的周谷堆大兴新市场配套商铺的全部合格购房人向银行申请按揭贷款，

提供最高额不超过 2.5 亿元的阶段性连带责任保证，担保期限自购房人与按揭银行签订借

款合同生效之日起，至房产抵押登记办妥之日止。本报告期内新增 7,776.00 万元担保（周

谷堆置业有限公司系本公司控股子公司周谷堆农产品批发市场股份有限公司（控股比例

54.815%）的全资子公司，实际担保额 4,262.41 万元），同时，报告期内解除担保 11,585.00

万元，截止报告期末，该项担保余额为 7690 万元（实际担保额 4,215.27 万元）。

2．诉讼事项

本报告期，中国信达资产管理股份有限公司海南省分公司诉海南乐普生百货有限公

司（借款人）、本公司全资子公司安徽百大乐普生商厦有限公司（原名安徽乐普生百货有

限责任公司，保证人）借款合同纠纷一案，海南省海口市中级人民法院于 2014 年 5 月 16

日一审判决借款人向起诉人偿还借款本息，保证人承担连带责任。诉讼双方不服一审判

决向海南省高级人民法院提起上诉，海南省高级人民法院于 2014 年 10 月 20 日裁定撤销

一审判决，发回海口市中级人民法院重审。海口市中级人民法院于 2014 年 11 月 28 日裁

定本案中止诉讼。

乐普生商厦是本公司于 2008 年、2011 年先后两次按 60%、40%股权比例收购完成的

子公司。该笔担保发生于本公司收购之前，本公司并不知情。为充分维护公司利益，消

除或有负债风险，本公司于 2008 年、2011 年收购乐普生商厦股权之时，均在《股权转让

协议书》中明确设定风险应对条款，即如因乐普生商厦存在债务、诉讼、担保等或有负

债给本公司或者乐普生商厦造成损失，股权转让方海南康宏行房地产经营有限公司以及

乐普生商厦收购前原实际控制人王义先生承担无限连带责任。本公司将依据该案件进展

财务报表附注 第 74 页

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情况，如因本次担保导致乐普生商厦遭受损失，本公司及乐普生商厦将向海南康宏行房

地产经营有限公司及王义先生行使追偿权。本报告期，该案尚无新进展。

除存在上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大

或有事项。

十三、资产负债表日后事项

（一） 利润分配情况

根据公司第七届董事会第十四次会议审议通过的利润分配预案：1、以 2015 年 12 月 31

日的股本 779,884,200 为基数，每 10 股派发现金股利 1.2 元（含税），不以公积金转增股本；

2、本利润分配预案需报请股东大会批准后执行。

（二）公司于 2016 年 3 月 7 日收到股东合肥市建设投资控股（集团）有限公司转来的

《中国证券登记结算有限责任公司证券登记过户确认书》，获悉该国有股份无偿划转事项的

股权过户登记手续已办理完成，过户登记日期为 2016 年 3 月 4 日。

上述无偿划转完成后，合肥兴泰控股集团有限公司不再持有公司股份；截至报告日，合

肥市建设投资控股（集团）有限公司持有的本公司股份增加至 295,322,077 股，持股比例增

加至 37.87%，公司控股股东及实际控制人均未发生变化。

（三）合肥百货大楼集团股份有限公司于 2016 年 2 月 2 日召开了第七届董事会第十

次临时会议，审议通过了《关于向银行申请固定资产专项贷款授信额度的议案》，同意公司

向中国建设银行合肥庐阳支行申请总计不超过 3 亿元的固定资产专项贷款授信额度，用于

公司滨湖购物中心项目建设，并拟通过资产抵押、担保等形式为项目专项贷款提供担保。

根据上述决议，公司以合包河国用（2015）第 026 号土地作为抵押，于 2016 年 2 月

16 日与中国建设银行合肥庐阳支行签订《固定资产贷款合同》和《抵押合同》，取得抵押借

款额度 5,400.00 万元，借款期限 5 年，截至报告日实际提取贷款 1733.29 万元。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资

产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

（一） 分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

财务报表附注 第 75 页

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（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳

入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告

分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比

例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素。

公司的报告分部都是提供不同商品和劳务的业务单元。本公司报告分部具体划分为：商

业零售分部、农产品交易市场分部、房地产开发分部。

3．报告分部的财务信息金额单位：万元

期末余额/本期发生额

项目

商业零售 农产品交易 房地产开发

抵销 合计

分部 市场分部 分部

一、 营业收入 931,825.22 18,199.71 26,660.21 207.94 976,477.20

二、 营业成本 774,146.42 3,740.71 4,584.82 782,471.95

三、 资产总额 701,779.65 186,549.84 54,520.16 113,357.11 829,492.54

四、 负债总额 348,729.33 101,745.41 34,286.23 44,445.23 440,315.74

（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1． 应收账款分类披露

种类 期末余额

财务报表附注 第 76 页

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财务报表附注

账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

合并范围内关联方 9,318,121.82 73.14 9,318,121.82

按信用风险特征组合计提

3,422,390.51 26.86 137,958.83 4.03 3,284,431.68

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 12,740,512.33 100.00 137,958.83 12,602,553.50

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

合并范围内关联方 28,795,358.53 97.31 28,795,358.53

按信用风险特征组合计提

794,552.38 2.69 85,402.07 10.75 709,150.31

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 29,589,910.91 100.00 85,402.07 29,504,508.84

应收账款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 3,351,460.90 67,029.22 2.00

5 年以上 70,929.61 70,929.61 100.00

合计 3,422,390.51 137,958.83

2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期

已计提坏

单位名称 期末余额 末余额的比例

账准备

(%)

安徽冠雅商贸有限公司 7,610,365.30 59.73

芜湖百大购物中心有限责任公司 1,538,352.04 12.07

合肥宝龙四凯信息科技有限公司 700,000.00 5.49 14,000.00

安徽大家装饰建筑工程有限公司 668,200.00 5.24 13,364.00

合肥海恒项目管理有限公司 422,919.00 3.32 8,458.38

财务报表附注 第 77 页

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2015 年度

财务报表附注

占应收账款期

已计提坏

单位名称 期末余额 末余额的比例

账准备

(%)

合计 10,939,836.34 85.85 35,822.38

注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

合并范围关联方应收款项 660,906,782.03 97.67 660,906,782.03

备用金 1,216,000.00 0.18 1,216,000.00

按信用风险特征组合计提坏

14,569,935.89 2.15 4,951,025.93 33.98 9,618,909.96

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 676,692,717.92 100.00 4,951,025.93 671,741,691.99

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

合并范围关联方应收款项 587,813,095.28 98.14 587,813,095.28

备用金 1,012,000.00 0.17 1,012,000.00

按信用风险特征组合计提坏

10,129,379.61 1.69 4,497,046.36 44.40 5,632,333.25

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 598,954,474.89 100.00 4,497,046.36 594,457,428.53

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5,940,050.74 118,801.01 2.00

1－2 年 1,043,584.59 52,179.23 5.00

2－3 年 538.75 53.88 10.00

3－4 年 3,500,000.00 700,000.00 20.00

财务报表附注 第 78 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

4－5 年 11,540.00 5,770.00 50.00

5 年以上 4,074,221.81 4,074,221.81 100.00

合计 14,569,935.89 4,951,025.93

2．其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

内部往来 660,906,782.03 587,813,095.28

备用金 1,216,000.00 1,012,000.00

保证金 3,529,374.00 3,565,264.50

代垫款 718,700.00 883,700.00

其他 10,321,861.89 5,680,415.11

合计 676,692,717.92 598,954,474.89

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

坏账

占其他应收

款项 准备

单位名称 期末余额 账龄 款期末余额

性质 期末

的比例(%)

余额

17,104,439.78 1 年以内 2.53

85,051,170.00 1-2 年 12.57

宿州百大农产品物流有限责任公司 借款 66,000,000.00 2-3 年 9.75

45,000,000.00 3-4 年 6.65

25,948,830.00 4-5 年 3.83

5,823,611.14 1 年以内 0.86

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 借款

96,853,333.32 1-2 年 14.31

5,579,738.86 1 年以内 0.82

合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司 借款

95,043,666.68 2-3 年 14.05

26,000,000.00 1 年以内 3.84

合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司 往来款

40,300,000.00 5 年以上 5.96

231,287.83 1 年以内 0.03

巢湖百大购物中心有限责任公司 往来款 2,704,051.83 1-2 年 0.40

442,996.46 3-4 年 0.07

财务报表附注 第 79 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

坏账

占其他应收

款项 准备

单位名称 期末余额 账龄 款期末余额

性质 期末

的比例(%)

余额

13,455,586.60 4-5 年 1.99

29,899,813.71 5 年以上 4.42

合计 555,438,526.21 82.08

注释3．长期股权投资

期末余额 期初余额

款项性质 账面 减值 账面 账面 减值 账面

余额 准备 价值 余额 准备 价值

对子公司投资 1,118,460,593.22 1,118,460,593.22 1,084,460,593.22 1,084,460,593.22

对联营、合营企业投资 30,155,977.88 17,825,375.28 12,330,602.60 33,385,930.76 33,385,930.76

合计 1,148,616,571.10 17,825,375.28 1,130,791,195.82 1,117,846,523.98 1,117,846,523.98

1．对子公司投资

本期计 减值准

投资 期初 本期 本期 期末

被投资单位 提减值 备期末

成本 余额 增加 减少 余额

准备 余额

合肥鼓楼商厦有限责任公司 82,138,664.00 82,138,664.00 82,138,664.00

合肥百货大楼集团商业大

70,972,446.08 70,972,446.08 70,972,446.08

厦有限责任公司

安徽百大合家福连锁超市

284,015,812.85 284,015,812.85 284,015,812.85

股份有限公司

合肥合鑫商贸有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00

合肥周谷堆农产品批发市

253,293,980.00 253,293,980.00 253,293,980.00

场股份有限公司

合肥百货大楼集团铜陵合

24,340,000.00 24,340,000.00 24,340,000.00

百商厦有限责任公司

合肥百货大楼集团蚌埠百

31,355,000.00 31,355,000.00 31,355,000.00

货大楼有限责任公司

亳州百大合家福连锁超市

700,000.00 700,000.00 700,000.00

有限责任公司

铜陵百大合家福连锁超市

1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

有限责任公司

安徽百大电器连锁有限公司 42,283,300.00 42,283,300.00 42,283,300.00

安徽百大中央购物中心有

2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00

限公司

财务报表附注 第 80 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期计 减值准

投资 期初 本期 本期 期末

被投资单位 提减值 备期末

成本 余额 增加 减少 余额

准备 余额

合百集团黄山百大商厦有

11,276,975.61 11,276,975.61 11,276,975.61

限公司

合肥百货大楼集团蚌埠百

20,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00

大购物中心有限责任公司

安徽百大乐普生商厦有限

166,634,414.68 166,634,414.68 166,634,414.68

责任公司

合肥百大购物中心有限责

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

任公司

安徽百大质诚装饰广告工

1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00

程有限责任公司

合肥百货大楼集团六安百大金

5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00

商都购物中心有限责任公司

淮南百大商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

合肥鼓楼高新商厦有限责

4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00

任公司

巢湖百大购物中心有限责

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

任公司

安徽冠雅商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

宿州百大农产品物流有限

20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

责任公司

合肥蜀山百大购物中心有

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

限公司

合肥百大滨湖购物中心有

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

限责任公司

安徽百大易商城有限责任

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

公司

芜湖百大购物中心有限责

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

任公司

安徽百大农产品检测科技

1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

中心有限责任公司

广德百大购物中心有限责

8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

任公司

合计 1,118,460,593.22 1,084,460,593.22 34,000,000.00 1,118,460,593.22

2．对联营投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法确认的 其他综合收益

投资 投资 投资损益 调整

安徽长润支付商务有限公司 33,385,930.76 -3,229,952.88

财务报表附注 第 81 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期增减变动

被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法确认的 其他综合收益

投资 投资 投资损益 调整

合计 33,385,930.76 -3,229,952.88

续：

本期增减变动

减值准备期末

被投资单位 其他权益 宣告发放现金 期末余额 期末净值

余额

变动 股利或利润

安徽长润支付商务有限公司 30,155,977.88 17,825,375.28 12,330,602.60

合计 30,155,977.88 17,825,375.28 12,330,602.60

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,828,548,061.33 3,722,452,464.79 3,808,429,242.06 3,686,345,496.67

其他业务 54,417,301.17 52,556,020.19

合计 3,882,965,362.50 3,722,452,464.79 3,860,985,262.25 3,686,345,496.67

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 184,041,007.36 173,682,604.88

权益法核算的长期股权投资收益 -3,229,952.88 -1,614,069.24

处置长期股权投资产生的投资收益 -537.45

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,366,287.28

其他 316,268.49

合计 184,493,610.25 172,067,998.19

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -1,208,248.42

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

35,564,443.30

定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

财务报表附注 第 82 页

合肥百货大楼集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 5,434,045.15

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 461,702.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 11,444,369.55

少数股东权益影响额（税后） 1,008,024.82

合计 27,799,548.59

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.9143 0.3364 0.3364

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

7.0756 0.3007 0.3007

股东的净利润

合肥百货大楼集团股份有限公司

（公章）

二〇一六年四月二十日

财务报表附注 第 83 页

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