审 计 报 告
天健审〔2016〕3-357 号
永高股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的永高股份有限公司（以下简称永高公司）财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永高公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，永高公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了永高公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金顺兴
中国杭州 中国注册会计师：杨小琴
二〇一六年四月二十日
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永高股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
永高股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，由
张建均、卢彩芬等发起设立，于 1993 年 3 月 19 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部
位 于 浙 江 省 台 州 市 。 公 司 现 持 有 注 册 号 为 331003000017154 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
864,000,000.00 元，股份总数 864,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通
股份： 股 187,473,045 股；无限售条件的流通股份 A 股 676,526,955 股。公司股票已于 2011
年 12 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属塑料建材行业。经营范围：生产销售日用塑胶制品、塑料管、塑料管子接头、
塑料异型材、塑料板材、塑料棒材、塑胶阀门、塑料窨井盖、保温容器、橡胶密封垫圈、模
具、水暖管道零件、金属紧固件、逆变器，铁法兰、PPR 剪刀、PPR 熔接器的销售，管道施
工、设计、安装。主要产品或提供的劳务：塑料建材。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 20 日第三届第十七次董事会批准对外报出。
本公司将上海公元建材发展有限公司(以下简称上海公元公司)、广东永高塑业发展有限
公司(以下简称广东永高公司)、深圳市永高塑业发展有限公司(以下简称深圳永高公司)、天
津永高塑业发展有限公司(以下简称天津永高公司)、台州市黄岩精杰塑业发展有限公司(以
下简称黄岩精杰公司)、浙江金诺铜业有限公司(以下简称金诺铜业公司)、重庆永高塑业发
展有限公司(以下简称重庆永高公司)、安徽永高塑业发展有限公司(以下简称安徽永高公
司)、安徽公元科技发展有限公司(以下简称安徽公元公司)、上海永高管道销售有限公司(以
下简称上海管道销售公司)、永高(上海)国际贸易有限公司(以下简称上海贸易公司)、浙江
公元电器有限公司（以下简称公元电器公司）、浙江公元太阳能科技有限公司（以下简称公
元太阳能公司）13 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 40.00 40.00
3 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
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报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机械设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件及其他 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售 PVC-U 管材管件、PPR 管材管件、PE 管材管件等产品。内销产品收入确认
需满足：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外
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销产品收入确认需满足：根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公司名称 所得税税率(%)
本公司 15
上海公元公司 15
重庆永高公司 15
安徽永高公司 15
除上述以外的其他纳税主体 25
(二) 税收优惠及批文
1. 2015 年 9 月 17 日，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江
省地方税务局向本公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201533000793)，证书有效
期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，
2015 年至 2017 年本公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
2. 2014 年 9 月 4 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上
海市地方税务局向上海公元公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201431000523),
证书有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税
率条款，2014 年至 2016 年上海公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
3. 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税[2011]58 号)和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)的有关规定，重庆永高公司符合西部大开发减按 15%
企业所得税率征税的政策，重庆市永川区国家税务局已予以登记备案。
4. 2015 年 6 月 19 日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽
省地方税务局向安徽永高公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201534000085)，证
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书有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率
条款，2015 年安徽永高公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 353,477.15 1,109,769.61
银行存款 310,385,557.07 267,849,602.86
其他货币资金 124,526,878.32 167,237,537.82
合 计 435,265,912.54 436,196,910.29
其中：存放在境外的款项总额
(2) 期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金余额 98,822,100.48 元，信用证保证
金余额 15,560,549.47 元，保函保证金余额 10,144,228.37 元，使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 9,909,390.00 9,909,390.00 12,316,774.09 12,316,774.09
商业承兑汇票 70,879,704.36 70,879,704.36 62,868,561.36 62,868,561.36
合 计 80,789,094.36 80,789,094.36 75,185,335.45 75,185,335.45
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 64,520,502.85
小 计 64,520,502.85
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
672,451,862.99 98.72 53,681,133.29 7.98 618,770,729.70
账准备
单项金额不重大但单项计提
8,692,145.29 1.28 4,346,072.65 50.00 4,346,072.64
坏账准备
合 计 681,144,008.28 100.00 58,027,205.94 8.52 623,116,802.34
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
500,869,095.85 98.22 38,109,725.11 7.61 462,759,370.74
准备
单项金额不重大但单项计提坏
9,067,703.56 1.78 4,533,851.78 50.00 4,533,851.78
账准备
合 计 509,936,799.41 100.00 42,643,576.89 8.36 467,293,222.52
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 584,536,610.85 29,226,830.55 5.00
1-2 年 58,430,045.77 8,764,506.88 15.00
2-3 年 22,992,350.86 9,196,940.35 40.00
3 年以上 6,492,855.51 6,492,855.51 100.00
小 计 672,451,862.99 53,681,133.29
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 431,813,617.52 21,590,680.87 5.00
1-2 年 50,165,530.59 7,524,829.59 15.00
2-3 年 16,492,888.49 6,597,155.40 40.00
3 年以上 2,397,059.25 2,397,059.25 100.00
小 计 500,869,095.85 38,109,725.11
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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,812,943.68 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 3,429,314.63 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
客户一 货款 443,686.53 无法收回 董事长审批 否
客户二 货款 380,000.00 无法收回 董事长审批 否
客户三 货款 149,525.19 无法收回 董事长审批 否
其他零散客户 货款 2,456,102.91 否
小 计 3,429,314.63
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 65,947,890.76 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 9.68%，相应计提的坏账准备合计数为 3,297,394.54 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
(%) 准备 准备
1 年以内 70,742,914.04 96.50 70,742,914.04 97,054,824.19 95.97 97,054,824.19
1-2 年 407,131.87 0.55 407,131.87 787,076.88 0.78 787,076.88
2-3 年 145,873.29 0.20 145,873.29 480,178.04 0.47 480,178.04
3 年以上 2,015,650.00 2.75 2,015,650.00 2,810,635.57 2.78 2,810,635.57
合 计 73,311,569.20 100.00 73,311,569.20 101,132,714.68 100.00 101,132,714.68
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
上海市康桥镇人民政府 2,000,000.00 预付土地定金，政府拆迁工作尚未完成
小 计 2,000,000.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
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占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
新疆中泰化学股份有限公司 36,128,742.39 49.28
内蒙古中谷矿业有限责任公司 6,139,000.00 8.37
陕西北元化工集团有限公司 4,250,702.92 5.80
内蒙古乌海化工股份有限公司 3,517,973.17 4.80
天津大沽化工股份有限公司 2,078,925.50 2.84
小 计 52,115,343.98 71.09
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款利息 282,022.22
合 计 282,022.22
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
45,139,995.92 97.22 12,205,282.86 27.04 32,934,713.06
准备
单项金额不重大但单项计提坏
1,290,000.00 2.78 1,290,000.00 100.00
账准备
合 计 46,429,995.92 100.00 13,495,282.86 29.07 32,934,713.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
37,289,493.30 95.08 10,136,951.59 27.18 27,152,541.71
准备
单项金额不重大但单项计提坏
1,930,000.00 4.92 1,930,000.00 100.00
账准备
合 计 39,219,493.30 100.00 12,066,951.59 30.77 27,152,541.71
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 20,581,069.50 1,029,053.49 5.00
1-2 年 14,896,543.12 2,234,481.48 15.00
2-3 年 1,201,059.02 480,423.61 40.00
3 年以上 8,461,324.28 8,461,324.28 100.00
小 计 45,139,995.92 12,205,282.86
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 26,600,063.50 1,330,003.18 5.00
1-2 年 1,824,700.19 273,705.04 15.00
2-3 年 552,477.08 220,990.84 40.00
3 年以上 8,312,252.53 8,312,252.53 100.00
小 计 37,289,493.30 10,136,951.59
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,689,592.46 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款金额 1,261,261.19 元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
屯仓投资有限 终止收购湖北
保证金 1,000,000.00 董事长审批 否
公司 屯仓管业
其他 261,261.19 否
小 计 1,261,261.19
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 35,741,170.25 34,295,951.94
应收暂付款 6,922,457.66 999,128.79
备用金 3,033,250.77 2,606,696.81
其他 733,117.24 1,317,715.76
合 计 46,429,995.92 39,219,493.30
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江省黄岩经济开发
保证金 3,970,340.00 3 年以上 8.55 3,970,340.00
区管理委员会
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10,568.50 1 年以内 528.43
台州市黄岩区财政局 保证金 1,735,018.00 1-2 年 7.54 260,252.70
1,753,623.50 3 年以上 1,753,623.50
中共仙居县委仙居县
人民政府农村工作办 保证金 3,000,000.00 1 年以内 6.46 150,000.00
公室
台州市黄岩城市河道
保证金 2,000,000.00 3 年以上 4.31 2,000,000.00
整治开发有限公司
温州市瓯海区溫瑞塘
保证金 1,769,660.00 1 年以内 3.81 88,483.00
河保护管理委员会
小 计 14,239,210.00 30.67 8,223,227.63
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 241,660,987.89 2,804,127.68 238,856,860.21 271,766,441.17 2,587,496.97 269,178,944.20
在途物资 3,350,610.57 3,350,610.57 2,852,717.81 2,852,717.81
在产品 46,450,857.74 5,673,944.17 40,776,913.57 51,866,317.86 9,103,148.03 42,763,169.83
库存商品 241,923,719.44 1,638,331.76 240,285,387.68 241,567,336.20 2,099,876.89 239,467,459.31
发出商品 10,478,370.83 10,478,370.83 4,905,992.91 4,905,992.91
委托加工
1,821,922.23 1,821,922.23 1,269,699.37 1,269,699.37
物资
合 计 545,686,468.70 10,116,403.61 535,570,065.09 574,228,505.32 13,790,521.89 560,437,983.43
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,587,496.97 2,238,242.29 2,021,611.58 2,804,127.68
在产品 9,103,148.03 1,587,622.03 5,016,825.89 5,673,944.17
库存商品 2,099,876.89 1,373,956.73 1,835,501.86 1,638,331.76
小 计 13,790,521.89 5,199,821.05 8,873,939.33 10,116,403.61
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期计提的存货跌价准备系对成本高于可变现净值的相关产品计提跌价准备。本期转销
的存货跌价准备系销售或领用。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税费 16,819,399.55 33,292,099.95
第 31 页 共 77 页
预缴税金 9,200,508.45 1,737,816.83
理财产品 4,500,000.00
合 计 30,519,908.00 35,029,916.78
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 988,231.61 988,231.61
合 计 988,231.61 988,231.61
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙江利斯特智慧管
1,250,000.00 -261,768.39
网股份有限公司
合 计 1,250,000.00 -261,768.39
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江利斯特智慧管
988,231.61
网股份有限公司
合 计 988,231.61
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
建筑物
账面原值：
期初数 782,577,356.51 986,011,012.39 25,176,512.13 173,589,369.16 1,967,354,250.19
本期增加金额 314,423,229.03 113,996,471.70 3,053,596.59 49,768,922.37 481,242,219.69
1) 购置 5,197,513.71 69,255,783.83 3,053,596.59 35,827,509.69 113,334,403.82
2) 在建工程转入 309,225,715.32 44,740,687.87 13,941,412.68 367,907,815.87
本期减少金额 4,285,867.41 176,209,778.78 1,629,068.29 2,024,658.04 184,149,372.52
1) 处置或报废 4,285,867.41 176,209,778.78 1,629,068.29 2,024,658.04 184,149,372.52
第 32 页 共 77 页
期末数 1,092,714,718.13 923,797,705.31 26,601,040.43 221,333,633.49 2,264,447,097.36
累计折旧：
期初数 153,625,348.31 391,338,862.86 13,590,232.20 107,462,109.28 666,016,552.65
本期增加金额 43,306,442.03 71,057,893.08 3,267,559.43 26,861,436.39 144,493,330.93
1) 计提 43,306,442.03 71,057,893.08 3,267,559.43 26,861,436.39 144,493,330.93
本期减少金额 992,675.91 51,748,502.58 1,324,657.60 1,606,156.15 55,671,992.24
1) 处置或报废 992,675.91 51,748,502.58 1,324,657.60 1,606,156.15 55,671,992.24
期末数 195,939,114.43 410,648,253.36 15,533,134.03 132,717,389.52 754,837,891.34
减值准备：
期初数 238,831.45 108,298,115.31 57,483.77 15,728.89 108,610,159.42
本期增加金额
本期减少金额 107,254,669.75 283.56 107,254,953.31
1) 处置或报废 107,254,669.75 283.56 107,254,953.31
期末数 238,831.45 1,043,445.56 57,483.77 15,445.33 1,355,206.11
账面价值：
期末账面价值 896,536,772.25 512,106,006.39 11,010,422.63 88,600,798.64 1,508,253,999.91
期初账面价值 628,713,176.75 486,374,034.22 11,528,796.16 66,111,530.99 1,192,727,538.12
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
尚未取得土地使用权证，且尚未履行完整的规
广东永高公司房产 14,773,186.25
划审批及报建手续
深圳永高公司部分房产 2,152,973.54 未办理规划审批及报建审批手续
天津永高公司部分房产 2,175,256.43 正在申请办理
重庆永高公司部分房产 51,716,887.22 全部竣工结算完成后将办理
本部车间八 5,045,442.31 全部竣工结算完成后将办理
本部车间九 33,702,872.57 全部竣工结算完成后将办理
本部车间十 41,552,566.44 全部竣工结算完成后将办理
本部车间十一 24,874,991.16 全部竣工结算完成后将办理
研究院大楼 12,859,566.14 全部竣工结算完成后将办理
小 计 188,853,742.06
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
双浦年产 8 万吨塑管基建
14,567,063.38 14,567,063.38 207,987,031.55 207,987,031.55
工程
第 33 页 共 77 页
天津 5 万吨塑料管道基建
4,028,056.02 4,028,056.02
项目
上辇、道头 5 万吨塑料管
92,254,948.73 92,254,948.73 18,690,070.99 18,690,070.99
道基建工程
上海公元公司办公楼 1,626,064.03 1,626,064.03
安徽公元型材厂房 13,992,339.03 13,992,339.03 31,752,890.66 31,752,890.66
安徽永高二期工程 19,055,696.99 19,055,696.99 14,274,055.69 14,274,055.69
安徽永高三期厂房及其公
22,337,748.61 22,337,748.61 18,342,928.42 18,342,928.42
共设施
重庆永高基建工程二期 27,823,862.84 27,823,862.84 18,719,534.89 18,719,534.89
重庆永高三期工程土地平
1,272,296.75 1,272,296.75
整
在安装设备及其他 51,403,319.65 51,403,319.65 35,237,942.28 35,237,942.28
合 计 242,707,275.98 242,707,275.98 350,658,574.53 350,658,574.53
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
双浦年产 8 万
吨 塑 管 基 建 工 261,905,000.00 207,987,031.55 35,134,672.52 228,554,640.69 14,567,063.38
程
天津 5 万吨塑
料 管 道 基 建 项 165,860,000.00 4,028,056.02 114,895.61 4,142,951.63
目
上辇、道头 5
万吨塑料管 136,060,000.00 18,690,070.99 73,564,877.74 92,254,948.73
道基建工程
安徽公元型
52,421,500.00 31,752,890.66 19,537,951.85 37,298,503.48 13,992,339.03
材厂房
安徽永高二
33,102,853.00 14,274,055.69 7,134,064.06 2,352,422.76 19,055,696.99
期工程
安徽永高三
期厂房及其 42,000,000.00 18,342,928.42 28,647,685.07 24,652,864.88 22,337,748.61
公共设施
重庆永高基
81,800,000.00 18,719,534.89 21,514,442.44 12,410,114.49 27,823,862.84
建工程二期
上海公元公
12,000,000.00 1,626,064.03 9,665,422.05 11,291,486.08
司办公楼
小 计 315,420,632.25 195,314,011.34 320,702,984.01 190,031,659.58
(续上表)
工程累计投
工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期资本化
工程名称 入占预算比 资金来源
(%) 累计金额 化金额 年利率(%)
例(%)
双浦年产 8 万吨塑管基建
92.83 98.00 募集资金
工程
天津 5 万吨塑料管道基建
98.07 100.00 募集资金
项目
上辇、道头 5 万吨塑料
67.80 75.00 自筹
管道基建工程
第 34 页 共 77 页
安徽公元型材厂房 97.84 98.00 自筹
安徽永高公司二期工
64.67 70.00 自筹
程
安徽永高三期厂房及
111.88 90.00 自筹
其公共设施
重庆永高基建工程二
49.19 50.00 自筹
期
上海公元公司办公楼 94.10 100.00 自筹
小 计
12. 无形资产
(1) 明细情况
企业管理 商标 特许使 商标使
项 目 土地使用权 合 计
软件 注册费 用权 用权
账面原值
期初数 346,319,151.50 7,866,328.08 277,342.11 83,730.00 691,333.00 355,237,884.69
本期增加金额 110,210.00 1,193,064.22 1,303,274.22
1) 购置 110,210.00 1,193,064.22 1,303,274.22
2) 内部研发
3) 企业合并增加
本期减少金额 480,000.00 480,000.00
1) 处置 480,000.00 480,000.00
期末数 346,429,361.50 9,059,392.30 277,342.11 83,730.00 211,333.00 356,061,158.91
累计摊销
期初数 36,034,256.36 3,464,010.36 245,361.66 83,730.00 187,626.90 40,014,985.28
本期增加金额 7,111,999.61 1,592,204.72 3,290.04 41,133.32 8,748,627.69
1) 计提 7,111,999.61 1,592,204.72 3,290.04 41,133.32 8,748,627.69
本期减少金额 94,915.89 94,915.89
1) 处置 94,915.89 94,915.89
期末数 43,146,255.97 5,056,215.08 248,651.70 83,730.00 133,844.33 48,668,697.08
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 303,283,105.53 4,003,177.22 28,690.41 77,488.67 307,392,461.83
期初账面价值 310,284,895.14 4,402,317.72 31,980.45 503,706.10 315,222,899.41
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
广州东秀路土地 14,064,135.40 土地正在改造中
第 35 页 共 77 页
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合并形
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
成
安徽永高公司 46,669,275.37 46,669,275.37
广德佳禾公司 4,820,955.58 4,820,955.58
合 计 51,490,230.95 51,490,230.95
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广德佳禾公司 4,820,955.58 4,820,955.58
小 计 4,820,955.58 4,820,955.58
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司做出的
五年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、
生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司
采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
广德嘉禾公司处于亏损状态,且自 2015 年 9 月份开始停止生产，本期末安徽永高公司将
收购其产生的商誉 4,820,955.58 元全额计提减值准备。
14. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
广州预付土地款 6,684,395.61 165,721.80 6,518,673.81
型材租用厂房及场
3,543,691.83 1,932,922.69 1,610,769.14
地租金
广州临时车间及配
3,341,320.57 2,293,299.03 1,336,846.42 4,297,773.18
套设施
外贸基地租用厂房
1,423,947.32 1,220,526.27 203,421.05
租金
双浦停车场 1,538,849.00 4,346,701.13 489,710.09 5,395,840.04
深圳厂区临时设施 604,968.29 354,938.52 250,029.77
天津厂区绿化费用 132,554.26 30,738.72 101,815.54
排污许可费 1,419,406.79 223,599.96 1,195,806.83
场地租赁、平整费、
1,262,550.00 261,831.86 1,000,718.14
容量费
其他 377,998.86 33,268.12 344,730.74
合 计 19,067,132.53 7,902,550.16 6,050,104.45 20,919,578.24
第 36 页 共 77 页
(2) 广州预付土地款详见本财务报表附注十二之其他重要事项说明。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 57,651,262.05 9,670,666.21 44,158,588.84 8,286,979.61
应付未付费用 56,989,476.44 9,243,278.50 43,195,414.56 7,624,655.42
未实现内部销售利润 6,306,773.58 1,378,214.62 5,841,154.06 1,263,217.07
递延收益 90,501,558.57 15,990,820.55 73,088,163.44 14,763,140.97
合 计 211,449,070.64 36,282,979.88 166,283,320.90 31,937,993.07
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下合并固
214,844.81 53,711.20 250,458.86 62,614.71
定资产的暂时性差异
固定资产加速折旧 734,580.05 110,187.01 734,580.05 110,187.01
合 计 949,424.86 163,898.21 985,038.91 172,801.72
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 30,163,792.05 132,952,620.95
可抵扣亏损 212,597,742.78 137,603,883.19
递延收益 42,293,181.92 43,653,897.43
小 计 285,054,716.75 314,210,401.57
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
2015 年 65,464.31
2016 年 589,778.29 2,997,755.90
2017 年 55,462,402.96 55,462,402.96
2018 年 40,127,420.94 40,127,420.94
2019 年 57,907,665.72 38,950,839.08
2020 年 58,510,474.87
小 计 212,597,742.78 137,603,883.19
第 37 页 共 77 页
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 52,000,000.00 105,000,000.00
抵押借款 75,500,000.00 121,200,000.00
保证借款 140,000,000.00 104,984,524.43
合 计 267,500,000.00 331,184,524.43
17. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 422,711,115.00 449,858,862.93
合 计 422,711,115.00 449,858,862.93
(2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 148,790,918.14 148,792,732.99
设备款 7,326,300.41 3,818,484.80
工程款 1,918,741.64 10,491,221.58
运费及配送费 42,009,201.13 19,150,510.32
其他 8,194,823.93 10,020,883.79
合 计 208,239,985.25 192,273,833.48
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 123,933,153.99 73,287,020.22
合 计 123,933,153.99 73,287,020.22
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
工程周期较长，客户预付货
台州市黄岩城市河道整治开发有限公司 2,222,169.32
款，逐期冲账
东莞市金管子实业有限公司 1,128,992.75 尚未完成结算
小 计 3,351,162.07
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20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 76,338,796.16 390,753,158.66 383,387,771.64 83,704,183.18
离职后福利—设定
98,760.20 26,143,150.69 25,991,456.03 250,454.86
提存计划
辞退福利 194,168.22 194,168.22
合 计 76,437,556.36 417,090,477.57 409,573,395.89 83,954,638.04
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 61,960,025.57 336,815,165.10 332,954,843.80 65,820,346.87
职工福利费 26,693,764.42 26,693,764.42
社会保险费 117,753.79 13,796,802.57 13,805,155.32 109,401.04
其中：医疗保险费 62,732.93 10,335,540.56 10,331,287.88 66,985.61
工伤保险费 46,078.12 2,400,011.26 2,407,701.82 38,387.56
生育保险费 8,942.74 1,061,250.75 1,066,165.62 4,027.87
住房公积金 5,120.00 4,140,048.40 4,109,653.40 35,515.00
工 会 经 费和职 工 教 育 经
14,255,896.80 9,307,378.17 5,824,354.70 17,738,920.27
费
小 计 76,338,796.16 390,753,158.66 383,387,771.64 83,704,183.18
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险费 86,158.72 23,989,382.00 23,841,073.02 234,467.70
失业保险费 12,601.48 2,153,768.69 2,150,383.01 15,987.16
小 计 98,760.20 26,143,150.69 25,991,456.03 250,454.86
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 29,682,659.65 14,133,996.59
营业税 3,365.41 8,919.63
企业所得税 7,116,619.20 22,325,856.00
代扣代缴个人所得税 511,114.54 393,201.94
城市维护建设税 2,218,809.55 1,282,399.92
房产税 1,473,369.77 1,040,366.25
土地使用税 2,110,877.68 1,983,911.74
教育费附加 1,029,179.27 586,974.59
第 39 页 共 77 页
地方教育附加 686,119.52 391,316.40
水利建设专项资金 374,574.53 295,157.66
印花税 122,951.67 113,259.35
堤围防护费 9,306.34
河道税 30,434.79 14,534.58
其他 8,644.66 16,466.22
合 计 45,368,720.24 42,595,667.21
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 383,831.81 124,444.46
短期借款应付利息 326,972.60 589,754.15
一年内到期的长期借款利息 46,575.34 120,972.22
合 计 757,379.75 835,170.83
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 23,330,587.91 25,658,897.22
应付暂收款 31,449,791.58 187,544,857.53
其他 867,624.87 5,485,408.00
合 计 55,648,004.36 218,689,162.75
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
CYRBA AB 3,002,672.85 模具押金
季祖丰 1,900,000.00 保证金
WESTERBERGS BADRUM 1,859,911.26 模具押金
张毅 876,290.00 保证金
小 计 7,638,874.11
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 30,500,000.00 70,000,000.00
合 计 30,500,000.00 70,000,000.00
第 40 页 共 77 页
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 114,000,000.00
质押借款 40,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
合 计 234,000,000.00 70,000,000.00
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关/收益相关的
政府补助 116,742,060.87 26,157,626.46 10,104,946.84 132,794,740.49
政府补助
合 计 116,742,060.87 26,157,626.46 10,104,946.84 132,794,740.49
(2) 政府补助明细情况
本期计入营业外
项 目 期初余额 本期新增补助金额
收入金额
塑料管道技术改造投资项目补助资金 3,939,553.21 665,840.00
塑料管道技术改造投资项目补助资金 6,472,060.12 924,579.96
塑料管道技术改造投资项目补助资金 6,244,890.00 797,220.00
塑料管道技术改造投资项目补助资金 4,824,345.00 567,570.00
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补助
416,500.02 49,000.00
资金
项目建设补偿资金 35,405,916.48 781,787.28
重庆永高技术补贴 7,818,077.83 885,065.42
七通一平补偿款 13,843,297.00 315,217.44
安徽公元三通一平扶持金 5,500,133.87 140,687.04
安徽广德佳禾土地政府补贴 1,500,903.36 30,840.48
重庆永高城市建设配套费 12,118,444.78 4,357,626.46 848,975.40
重庆永高产业发展资金 11,092,439.20 229,736.34
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目 932,250.00 99,000.00
PE 燃气管道系统的设计开发 500,000.00 500,000.00
光伏一体化项目 3,540,250.00 208,250.01
25MW 技改贴息 668,000.00 668,000.00
100MW 太阳能电池产业化补贴 1,060,000.00 1,060,000.00
40MW 技改贴息 865,000.00 865,000.00
浙财企 2014-196 号“三名”企业综合试点财政
10,000,000.00 29,242.11
补助
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助 300,000.00 8,620.38
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非开挖快速修复管道技术的研究与应用 500,000.00 155,314.97
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造项
11,000,000.00 275,000.01
目
小 计 116,742,060.87 26,157,626.46 10,104,946.84
(续上表)
与资产相关
项 目 其他变动 期末余额 说明
/与收益相关
塑料管道技术改造投资项目补助资金 3,273,713.21 与资产相关 1)
塑料管道技术改造投资项目补助资金 5,547,480.16 与资产相关 2)
塑料管道技术改造投资项目补助资金 5,447,670.00 与资产相关 3)
塑料管道技术改造投资项目补助资金 4,256,775.00 与资产相关 4)
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补助
367,500.02 与资产相关 5)
资金
项目建设补偿资金 34,624,129.20 与资产相关 6)
重庆永高技术补贴 6,933,012.41 与资产相关 7)
七通一平补偿款 13,528,079.56 与资产相关 8)
安徽公元土地三通一平扶持金 5,359,446.83 与资产相关 9)
安徽广德佳禾土地政府补贴 1,470,062.88 与资产相关 10)
重庆永高城市建设配套费 15,627,095.84 与资产相关
11)
重庆永高产业发展资金 10,862,702.86 与资产相关
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目 833,250.00 与资产相关 12)
PE 燃气管道系统的设计开发 与资产相关 13)
光伏一体化项目 3,331,999.99 与资产相关 14)
25MW 技改贴息 与资产相关 15)
100MW 太阳能电池产业化补贴 与资产相关 16)
40MW 技改贴息 与资产相关 17)
浙财企 2014-196 号“三名”企业综合试点财政
9,970,757.89 与资产相关 18)
补助
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助 291,379.62 与资产相关 19)
非开挖快速修复管道技术的研究与应用 344,685.03 与收益相关 20)
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造项
10,724,999.99 与资产相关 21)
目
小 计 132,794,740.49
(3) 其他说明
1) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2010]12 号)，公司 2010 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 6,658,400.00 元，根
据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 665,840.00 元。
2) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2011]17 号)，公司 2012 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 9,245,800.00 元，根
第 42 页 共 77 页
据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 924,579.96 元。
3) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2012]11 号) ，公司 2012 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 7,972,200.00 元，
根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 797,220.00 元。
4) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2013]12 号), 公司 2013 年 7 月收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 5,675,700.00 元，
根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 567,570.00 元。
5) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达 2012 年度经济转型升级有关项目以奖代补资金
的通知》(黄财企[2013]14 号), 公司 2013 年 7 月收到新建年产 5000 吨氯化聚氯乙烯(CPVC)
管材管件生产线项目财政补助资金 490,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入
营业外收入 49,000.00 元。
6) 2011 年天津永高公司收到天津经济技术开发区管理委员会拨付的项目建设补偿金
38,338,085.76 元 ， 按 该 土 地 使 用 权 剩 余 使 用 年 限 摊 销 ， 本 期 摊 销 计 入 营 业 外 收 入
781,787.28 元。
7) 根据重庆市永川区财政局《关于下达重庆永高塑业发展有限公司 2013 年产业振兴和
技术改造项目中央基建投资预算的通知》(永财企[2013]66 号)，重庆永高公司于 2013 年 9
月收到新型环保阻燃塑料管材项目补助资金 5,060,000.00 元，于 2014 年 12 月收到新型环
保阻燃塑料管材项目补助资金 3,380,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营
业外收入 885,065.42 元。
8) 2012 年安徽永高公司收到安徽广德经济开发区管委会拨付的七通一平补助款
14,500,000.00 元，按该相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销计入营业外收入 315,217.44
元。
9) 安徽公元公司于 2013 年、2014 年分别收到广德经济开发区开发有限公司的三通一
平扶持金 4,705,600.00 元、931,500.00 元，按相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销计入
营业外收入 140,687.04 元。
10) 2013 年安徽广德佳禾公司收到退回的土地出让金 1,542,024.00 元，按相关资产剩
余使用年限摊销，本期摊销摊销计入营业外收入 30,840.48 元。
11) 根据重庆永高公司与重庆市永川工业园区凤凰湖管理委员会签订的《项目投资协议
书》、《项目投资补充协议书》，重庆永高公司收到重庆市永川区兴永建设发展有限公司城市
建设配套费返还 12,437,351.20 元及产业发展资金 11,360,465.00 元，根据资产折旧进度摊
第 43 页 共 77 页
销，本期摊销计入营业外收入 848,975.40 元、229,736.34 元。
12) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达 2013 年度经
济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2014]14 号），公司于 2014 年 6 月收到
黄岩区会计核算中心拨发的项目补助资金 990,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊
销计入营业外收入 99,000.00 元。
13) 根据台州市黄岩区科学技术局、台州市黄岩财政局《关于下达黄岩区 2014 年科技
计划项目的通知》（黄科[2014]18 号），公司于 2014 年 2 月收到黄岩区会计核算中心拨发的
项目补助资金 500,000.00 元。根据项目领料进度进行摊销，本期摊销计入营业外收入
500,000.00 元。
14) 根据财政部《关于下达 2009 年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财
政部财建[2009]554 号），2010 年 5 月，公元太阳能公司收到 2009 年太阳能光电建筑应用示
范补助 11,900,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 208,250.01
元。
15) 根据《关于下达黄岩区 2008 年度工业创新有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企
[2009]2 号），2009 年 3 月，公元太阳能公司收到技改贴息 1,670,000.00 元，该项目本期已
全部出售，故对应的财政补贴于 2015 年全部转入营业外收入,本期摊销计入营业外收入
668,000.00 元。
16) 根据国家发展改革委，工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造(第四
批)2010 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2010]2251 号），2011 年 1 月，公元太
阳能公司收到太阳能电池产业化补贴 5,300,000.00 元，该项目本期已全部出售，故对应的
财政补贴于 2015 年全部转入营业外收入，本期摊销计入营业外收入 1,060,000.00 元。
17) 根据《关于下达 2010 年度工业创新有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企
[2011]12 号），2011 年 5 月，公元太阳能公司收到补助 1,730,000.00 元，该项目本期已全
部出售，故对应的财政补贴于 2015 年全部转入营业外收入，本期摊销计入营业外收入
865,000.00 元。
18) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《浙江省财政厅、浙江省经济和信
息化委员会关于下达省第一批“三名”培育综合试点财政补助资金的通知（浙财企[2014]196
号），公司于 2015 年 1 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金 5,000,000.00 元；
根据台州市黄岩区财政局《关于下达 2014 年度永高公司省级重点企业研究院补助资金的通
知》（黄财企[2015]5 号），于 2015 年 5 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金
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5,000,000.00 元。“三名”企业综合试点财政补助共计 10,000,000.00 元。根据资产折旧进
度摊销，本期摊销计入营业外收入 29,242.11 元。
19) 根据台州市经济和信息化委员会、台州市财政局《关于转拨 2013 年省战略性新兴
产业专项装备制造业补助资金的通知》（台经信技装[2014]203 号），公司于 2015 年 9 月收
到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金 300,000.00 元。根据资产折旧进度摊销，本
期摊销计入营业外收入 8,620.38 元。
20) 根据台州市黄岩区科学技术局、台州市黄岩区财政局《关于下达黄岩区二零一五年
科技计划项目的通知》（黄科[2015]19 号），公司于 2015 年 12 月收到台州市黄岩区会计核
算中心拨发的补助资金 500,000.00 元。当期按照领料摊销，计入营业外收入金额为
155,314.97 元。
21) 根据安徽省经济和信息化委员会转发国家发展改革工业和信息化部《关于下达产业
转型升级项目（产业振兴和技术改造项目第二批）文件》（发改投资[2015]1330 号），安徽
永高公司于 2015 年 10 月取得财政拨款 11,000,000.00 元，按相关资产剩余使用年限摊销，
本期摊销计入营业外收入 275,000.01 元。
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 432,000,000.00 129,600,000.00 302,400,000.00 432,000,000.00 864,000,000.00
(2) 其他说明
根据 2015 年 5 月 18 日召开的 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日总股
本 432,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股（含税），以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 7 股，合计增加 432,000,000 股。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 894,823,993.20 240,000,000.00 411,200,000.00 723,623,993.20
其他资本公积 500,000.00 500,000.00
合 计 895,323,993.20 240,000,000.00 411,200,000.00 724,123,993.20
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(2) 其他说明
1) 根据 2015 年 5 月 18 日召开的 2014 年度股东大会决议，以公司 2014 年 12 月 31 日
总股本 432,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股（含税），该事项致资本公积
中股本溢价减少 302,400,000.00 元。
2) 本期母公司通过同一控制下企业合并的方式取得公元太阳能公司及公元电器公司
100%的股权，支付对价 108,800,000.00 元导致资本公积中的股本溢价相应地减少。
3) 本期公元塑业集团有限公司向公元太阳能公司增加注册资本 240,000,000.00 元，该
事项导致合并资本公积增加 240,000,000.00 元。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 133,471,950.96 28,781,287.28 162,253,238.24
合 计 133,471,950.96 28,781,287.28 162,253,238.24
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系根据公司章程，按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公
积。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 560,942,410.73 842,446,570.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -333,206,383.78
调整后期初未分配利润 560,942,410.73 509,240,186.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 259,411,877.19 192,563,999.26
减：提取法定盈余公积 28,781,287.28 22,061,775.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 43,200,000.00 46,800,000.00
转作股本的普通股股利 129,600,000.00 72,000,000.00
期末未分配利润 618,773,000.64 560,942,410.73
(2) 其他说明
根据 2015 年 5 月 18 日召开的 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日总股
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本 432,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，合计派发现金
股利 43,200,000.00 元。同时，向全体股东每 10 股送红股 3 股（含税）。
2014 年度调整期初未分配利润系 2015 年同一控制下合并公元太阳能公司、公元电器公
司追溯调整所致。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,513,987,681.87 2,487,698,167.69 3,428,909,602.51 2,590,329,900.37
其他业务 19,455,604.22 17,062,021.52 26,252,167.23 22,037,757.14
合 计 3,533,443,286.09 2,504,760,189.21 3,455,161,769.74 2,612,367,657.51
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PVC-U 管材管
1,807,324,989.25 1,278,466,069.21 1,828,656,500.16 1,364,215,800.22
件
PPR 管材管件 633,684,922.19 380,863,271.77 568,955,030.89 391,262,910.00
PE 管材管件 779,945,764.02 594,304,406.04 694,328,026.49 557,276,275.80
PVC-C 管材管
65,710,916.16 49,597,217.88 47,760,700.33 36,668,740.79
件
型材 50,123,211.95 43,259,674.99 61,234,324.18 54,618,634.50
电器产品 32,321,866.20 23,476,933.14 27,798,736.81 20,392,668.42
太阳能产品 64,240,600.55 57,810,699.57 100,714,368.18 98,677,013.75
其他 80,635,411.55 59,919,895.09 99,461,915.47 67,217,856.89
小 计 3,513,987,681.87 2,487,698,167.69 3,428,909,602.51 2,590,329,900.37
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 83,542.35 150,552.91
城市维护建设税 11,488,896.88 8,964,658.56
教育费附加 5,583,795.74 4,254,917.58
地方教育附加及其他 3,521,226.69 2,837,745.37
合 计 20,677,461.66 16,207,874.42
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 48,200,086.86 40,423,362.01
折旧费 1,523,447.68 996,334.82
办公费 6,197,925.34 7,685,310.30
运输费 83,681,570.76 67,959,403.61
配送服务费 54,219,402.66 51,262,451.39
展览费 3,305,802.16 2,663,305.43
广告及业务宣传费 39,817,036.21 21,152,250.59
邮寄费 518,933.44 480,333.16
差旅费 22,060,805.17 12,738,768.44
保险费 2,798,747.41 2,648,253.27
其他 7,631,927.29 8,934,732.16
合 计 269,955,684.98 216,944,505.18
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 120,610,088.59 99,655,416.70
研究开发费 106,359,627.98 102,751,358.31
业务招待费 15,427,788.66 13,714,664.78
折旧费 39,100,837.37 29,854,818.32
办公费 11,668,477.49 11,924,310.25
税金 20,314,556.99 17,254,883.43
摊销费 11,840,094.52 11,346,003.69
劳动保险费 9,411,258.59 9,148,728.18
修理费 4,105,066.55 5,262,661.79
差旅费及会议费 3,549,139.33 3,655,249.05
工会及教育经费 8,205,637.10 8,250,453.87
水电费 5,138,922.65 4,729,500.19
中介机构费用 2,919,535.56 1,664,589.91
劳动保护费 650,914.85 749,409.86
财产保险费 1,560,234.83 1,590,130.84
咨询及顾问费 5,660,444.66 3,541,771.17
其他 13,865,444.28 8,100,260.66
合 计 380,388,070.00 333,194,211.00
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 29,372,260.54 30,977,887.53
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利息收入 -6,511,549.22 -7,525,539.65
手续费 2,461,988.47 2,567,921.33
汇兑损益 -893,465.60 73,868.60
其他 -6,835.26
合 计 24,422,398.93 26,094,137.81
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 21,502,536.14 26,103,285.38
存货跌价损失 5,199,821.05 102,774.71
固定资产减值 4,736,215.91
商誉减值损失 4,820,955.58
合 计 31,523,312.77 30,942,276.00
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
远期结售汇合约 -2,068,750.00
合 计 -2,068,750.00
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产投资收益 -1,508,447.32
权益法核算的联营企业投资收益 -261,768.39
购买银行理财产品产生的投资收
112,000.00
益
合 计 -149,768.39 -1,508,447.32
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
非流动资产处置利得合计 223,977.03 95,537.92 223,977.03
其中：固定资产处置利得 223,977.03 95,537.92 223,977.03
政府补助 23,632,933.98 28,503,535.23 23,632,933.98
无法支付款项 2,419,887.44 607,043.75 2,419,887.44
其他 1,279,825.42 1,333,043.91 1,279,825.42
合 计 27,556,623.87 30,539,160.81 27,556,623.87
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(2) 政府补助明细
与收益相关/与资
补助项目 本期数 上年同期数 说明
产相关
区经济转型升级补助 3,957,000.00 1,051,000.00 与收益相关 1)
广德经济开发区税收返还 1,549,592.64 与收益相关 2)
人才补贴、职工社保补贴 1,316,789.78 与收益相关 3)
康桥镇财政扶持资金 1,120,000.00 1,058,000.00 与收益相关 4)
100MW 太阳能电池产业化补贴 1,060,000.00 1,060,000.00 与资产相关 5)
财政局国库发展资金款 1,000,000.00 与收益相关 6)
双浦项目技术改造资金 924,579.96 924,579.96 与资产相关 7)
新型环保阻燃塑料管材项目补助资
885,065.42 537,588.83 与资产相关 8)
金
40MW 技改贴息 865,000.00 216,250.00 与资产相关 9)
城市建设配套费 848,975.40 318,906.42 与资产相关
10)
重庆永高产业发展资金 229,736.34 268,025.80 与资产相关
双浦项目技术改造资金 797,220.00 797,220.00 与资产相关 11)
项目建设补偿金 781,787.28 781,787.28 与资产相关 12)
专利专项补助 774,398.50 184,400.00 与收益相关 13)
25MW 技改贴息 668,000.00 167,000.00 与资产相关 14)
双浦项目技术改造资金 665,840.00 665,840.00 与资产相关 15)
省级专项发展资金 650,000.00 与收益相关 16)
集中工业发展资金补助 627,600.00 与收益相关 17)
2015 年创新型企业与科技小巨人
600,000.00 与收益相关 18)
专项款（广州市花都区财政局）
双浦项目技术改造资金 567,570.00 567,570.00 与资产相关 19)
2015 年品牌专项资金 500,000.00 与收益相关 20)
PE 燃气管道系统的设计开发 500,000.00 与资产相关 21)
七通一平补偿款 315,217.44 315,217.44 与资产相关 22)
光伏一体化项目 208,250.01 208,250.00 与资产相关 23)
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管
275,000.01 与资产相关 24)
技术改造项目
广德县科技局科技创新补助款 250,000.00 与收益相关 25)
广德县经济信息委员会 2014 年度
200,000.00 与收益相关 26)
企业功勋奖（广德县国库集中）
深圳市坪山新区发展和财政局专项
184,800.00 与收益相关 27)
资金补贴
非开挖快速修复管道技术的研究与
155,314.97 与收益相关 28)
应用
安徽公元三通一平扶持金 140,687.04 121,280.79 与资产相关 29)
科技计划项目经费 110,000.00 450,000.00 与收益相关 30)
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土地使用税扶持及贷款利息补贴 107,598.96 3,000,712.27 与收益相关 31)
收浙财教 2015-40 号中小企业科技
100,000.00 与收益相关 32)
发展专项补助
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目 99,000.00 57,750.00 与资产相关 33)
经济转型升级“贸易发展“补助资
81,000.00 523,000.00 与收益相关 34)
金
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产
49,000.00 49,000.00 与资产相关 35)
线项目补助资金
安徽广德佳禾土地政府补贴 30,840.48 30,840.48 与资产相关 36)
浙财企 2014-196 号“三名”企业综
29,242.11 与资产相关 37)
合试点财政补助
2013 年省战略性新兴产业专项装
8,620.38 与资产相关 38)
备制造业补助
其他 399,207.26 482,768.13 与收益相关
2012 年光电建筑应用示范项目中
2,300,000.00 与收益相关
央补助资金
2MW 光伏建筑一体化补贴 7,700,000.00 与资产相关
2014 年省工业转型升级财政专项
1,900,000.00 与收益相关
改造补助资金
地方水利建设基金减免退库 486,438.87 与收益相关
中小企业发展专项资金 400,000.00 与收益相关
房产税退还 393,234.69 与收益相关
人防易地建设费 380,850.00 与收益相关
2013 年度市信息化补助资金 260,000.00 与收益相关
坪山新区循环经济与节能企业专项
217,700.00 与收益相关
扶持资助资金
2013 年度第二批市级科技补助资
210,000.00 与收益相关
金
浦东新区职业职工培训财政补贴 131,232.00 与收益相关
自主品牌项目奖励资金 100,000.00 与收益相关
国际市场开拓补助 63,000.00 与收益相关
高技能人才培训补助费 52,000.00 与收益相关
2013 年度经济转型升级“科技创
40,000.00 与收益相关
新”奖励资金通知
水利建设基金退还 11,222.27 与收益相关
收区财政节能奖励 7,900.00 与收益相关
14 年收经委补贴款 8,100.00 与收益相关
外经贸促进补助 3,870.00 与收益相关
专利核准补助 1,000.00 与收益相关
小 计 23,632,933.98 28,503,535.23
1) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区科技局《台州市黄岩区财政局、台州市黄
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岩区科技局关于下达 2014 年度经济转型升级“科技创新”奖励资金的通知》(黄财企﹝2015﹞
12 号)，本公司于 2015 年 11 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发科技创新奖励资金
300,000.00 元。
根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《台州市黄岩区财政局、台州
市黄岩区经济和信息化局关于下达 2014 年度经济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》
(黄财企﹝2015﹞19 号)，本公司于 2015 年 11 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发补助
资金 3,290,000.00 元。
根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区商务局《台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区
商务局关于下达 2014 年度经济转型升级“贸易发展”补助资金的发展》(黄财企﹝2015﹞15
号)，本公司于 2015 年 11 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发补助资金 267,000.00 元。
根据台州市黄岩区财政局，台州市黄岩区经济和信息化局关于下达 2014 年度经济转型
升级（成长型中小企业）奖励资金的通知，金诺铜业公司于 5 月收到经济转型升级补助
100,000.00 元。
2) 根据广德县人民政府《关于对开发区土地使用税扶持政策有关规定通知》(政办
﹝[2013﹞]62 号)，安徽永高公司于 2015 年 11 月收到广德县人民政府财政扶持款
1,549,592.64 元。
3) 本公司于 2015 年 12 月收到台州市人力资源和社会保障局拨发补助资金 13,800.00
元。
本公司于 2015 年 12 月收到台州市黄岩区总工会在职职工住院医疗互助金专户拨发补助
资金 2,855.00 元。
根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局《关于进一步做好失业保险支持企业
稳定岗位工作有关问题的通知》（台人社发﹝2015﹞146 号），本公司于 2015 年 12 月收到台
州市黄岩区职工失业保险基金拨发补助资金 419,230.21 元。
根据《关于发放 2015 年度基本养老保险费补贴工作的通知》，安徽公元公司于 2015 年
7 月、12 月共收到养老保险费补贴 290,797.92 元。
根据台州市人力资源和社会保障局《台州市重点创新团队推进计划实施办法》(台市委
办﹝2011﹞50 号)，本公司于 2015 年 3 月收到台州市黄岩区人力资源和社会保障局补助资
金 180,000.00 元。
安徽永高公司于 2015 年 11 月收到安徽省财政厅国库款 100,000.00 元。
安徽永高公司于 2015 年 12 月收到安徽省财政厅国库中心 115 团队津贴款 100,000.00
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元。
根据重庆市永川区财政局，重庆市永川区人力资源和社会保障局，重庆市永川区就业再
就业工作领导小组办公室下发的永财社（2010）8 号《关于进一步做好促进就业困难人员就
业社会保险补贴工作有关问题的通知》（永财社﹝2010﹞8 号），重庆永高公司 2015 年 12 月
收到重庆市永川区再就业服务指导中心拨款 49,724.00 元。
公元太阳能公司于 2015 年 12 月收到台州市黄岩区职工失业保险基金拨发的企业稳岗补
贴资金 48,828.72 元。
根据台州市黄岩区人力资源和社会保障局《关于做好 2013 年全区高技能人才培养工作
的通知》(黄人社[﹝2013﹞]23 号)，本公司于 2015 年 5 月收到黄岩区人力资源和社会保障
局收到高技能人才培训补助费（黄岩人力资源）29,640.00 元。
根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局《台人社发〔2015〕146 号》文件，
《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》（台人社发〔2015〕146
号），黄岩精杰公司于 2015 年 12 月 10 日收到企业稳定岗位补贴款 26,272.35 元。
根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局《文件，关于进一步做好失业保险支
持企业稳定岗位工作有关问题的通知》，金诺铜业公司于 2015 年 2 月收到政府补助
20,977.26 元。
公元电器公司于 2015 年 12 月收到台州市黄岩区职工失业保险基金拨发补助款
19,064.32 元。
公元太阳能公司于 2015 年 2 月收到台州市黄岩区人力资源和社会保障局拨发的高技能
补贴资金 15,600.00 元。
4) 根据上海市浦东新区人民政府《浦东新区促进高新技术产业发展财政扶持办法》(浦
府[2011]380 号)，上海公元公司于 2015 年 7 月收到上海市浦东新区国库收付中心拨付的扶
持款 1,120,000.00 元。
5) 根据国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造(第四
批)2010 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2010]2251 号），2011 年 1 月，公元太
阳能公司收到太阳能电池产业化补贴 5,300,000.00 元，该项目本期已全部出售，故对应的
财政补贴余额 1,060,000.00 元于 2015 年全部转入营业外收入，本期摊销计入营业外收入
1,060,000.00 元。
6) 根据安徽省发展和改革委员会文件《关于安徽永高塑业研发中心项目资金申请报告
的批复》(发改项[2015]70 号)，安徽永高公司于 2015 年 12 月收到安徽省财政局国库发展
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资金款 1,000,000.00 元。
7) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2011]17 号)，公司 2012 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 9,245,800.00 元，根
据资产折旧进度按 10 年摊销，本期摊销计入营业外收入 924,579.96 元。
8) 根据重庆市永川区财政局《关于下达重庆永高塑业发展有限公司 2013 年产业振兴和
技术改造项目中央基建投资预算的通知》(永财企[2013]66 号)，重庆永高公司于 2013 年 9
月 17 日收到新型环保阻燃塑料管材项目补助资金 5,060,000.00 元，于 2014 年 12 月收到新
型环保阻燃塑料管材项目补助资金 3,380,000.00 元，根据资产折旧进度按 10 年摊销，本期
摊销计入营业外收入 885,065.42 元。
9) 根据《关于下达 2010 年度工业创新有关项目以奖代补资金的通知》 黄财企[2011]12
号），2011 年 5 月，公元太阳能公司收到补助 1,730,000.00 元，该项目本期已全部出售，
故对应的财政补贴于 2015 年全部转入营业外收入，本期摊销计入营业外收入 865,000.00
元。
10) 根据重庆永高公司与重庆市永川工业园区凤凰湖管理委员会签订的《项目投资协议
书》、《项目投资补充协议书》，重庆永高公司收到重庆市永川区兴永建设发展有限公司城市
建设配套费返还 12,437,351.20 元及产业发展资金 11,360,465.00 元，根据资产折旧进度摊
销，本期摊销计入营业外收入 848,975.40 元、229,736.34 元。
11) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2012]11 号)，本公司 2012 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 7,972,200.00 元，
根据资产折旧进度按 10 年摊销，本期摊销计入营业外收入 797,220.00 元。
12) 2011 年天津永高公司收到天津经济技术开发区管理委员会拨付的项目建设补偿金
38,338,085.76 元 ， 按 该 土 地 使 用 权 剩 余 使 用 年 限 摊 销 ， 本 期 摊 销 计 入 营 业 外 收 入
781,787.28 元。
13) 本公司于 2015 年 3 月收到黄岩区科学技术局发明专利补助经费 72,000.00 元。
重庆永高公司于 2015 年收到专利补助款 3,000.00 元。
根据《上海市知识产权局关于申报 2015 年专利工作试点和示范单位的通知》（沪知局
[2015]21 号），上海公元公司于 2015 年收到专利补助款 520,000.00 元。
根据《广德县专利资助专项资金使用管理办法》，安徽公元公司于 2015 年 8 月收到
21,400.00 元补助。
安徽永高公司于 2015 年 9 月收到广德县科技局专利资助款 15,200.00 元。
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根据《上海市专利资助办法》（2012 年修订版），上海公元公司于 2015 年收到专利资助
款 3,798.50 元。
根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区科技局《台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区
科技局关于下达 2014 年度经济转型升级“科技创新”奖励资金的通知》(黄财企﹝2015﹞12
号)，本公司于 2015 年 12 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发专利补助款 139,000.00
元。
14) 根据《关于下达黄岩区 2008 年度工业创新有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企
[2009]2 号），2009 年 3 月，公元太阳能公司收到技改贴息 1,670,000.00 元，该项目本期已
全部出售，故对应的财政补贴余额 668,000.00 元于 2015 年全部转入营业外收入,本期摊销
计入营业外收入 668,000.00。
15) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2010]12 号)，2010 年本公司收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 6,658,400.00 元，
根据资产折旧进度按 10 年摊销，本期摊销计入营业外收入 665,840.00 元。
16) 根据安徽省发展和改革文委员会《关于 2015 年第一批省统筹投资计划的通知》(皖
发改投资[2015]168 号)，安徽永高公司于 2015 年 1 月收到省级专项发展资金 650,000.00
元。
17) 根据安徽省发展和改革委员会、和经济和信息委员会《关于下达产业转型升级项目
（产业振兴和技术改造项目第二批）》(皖发改投资[2015]310 号)，安徽永高公司于 2015 年
8 月收到安徽省财政局国库集中工业发展资金补助 627,600.00 元。
18) 广东永高公司于 2015 年收到创新型企业与科技小巨人专项款 600,000.00 元。
19) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
[2013]12 号),2013 年 7 月公司收到塑料管道技术改造投资项目补助资金 5,675,700.00 元，
根据资产折旧进度按 10 年摊销，本期摊销计入营业外收入 567,570.00 元。
20) 根据《2014 年上海市加快自主品牌建设专项资金项目申报指南》，上海公元公司于
2015 年收到专项补助 500,000.00。
21) 根据台州市黄岩区科学技术局、台州市黄岩财政局《关于下达黄岩区 2014 年科技
计划项目的通知》（黄科[2014]18 号），公司于 2014 年 2 月收到黄岩区会计核算中心拨发的
项目补助资金 500,000.00 元。根据项目领料进度进行摊销，本期摊销计入营业外收入
500,000.00 元。
22) 2012 年安徽永高公司收到安徽广德经济开发区管委会拨付的七通一平补助款
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14,500,000.00 元 ， 按 该 土 地 使 用 权 剩 余 使 用 年 限 摊 销 ， 本 期 摊 销 计 入 营 业 外 收 入
315,217.44 元。
23) 根据财政部《关于下达 2009 年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财
政部财建[2009]554 号），2010 年 5 月，公元太阳能公司收到 2009 年太阳能光电建筑应用示
范补助 11,900,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 208,250.01
元。
24) 根据安徽省经济和信息化委员会转发国家发展改革工业和信息化部《关于下达产业
转型升级项目（产业振兴和技术改造项目第二批）文件》（发改投资[2015]1330 号），安徽
永高公司于 2015 年 10 月取得财政拨款 11,000,000.00 元，按相关资产剩余使用年限摊销，
本期摊销计入营业外收入 275,000.01 元。
25) 安徽永高公司于 2015 年 6 月收到广德县科技局科技创新补助款 250,000.00 元。
26) 安徽永高公司于 2015 年 4 月收到广德县经济信息文员会 2014 年度企业功勋奖
200,000.00 元。
27) 根据坪山新区领导办公室会议纪要《关于 2015 年循环经济与节能专项资金审定会
议纪要》（深坪委办公纪[2015]282 号），深圳永高公司收到 2015 年高效电机节能改造项目
补贴 184,800.00 元。
28) 根据台州市黄岩区科学技术局、台州市黄岩区财政局《关于下达黄岩区二零一五年
科技计划项目的通知》（黄科[2015]19 号），公司于 2015 年 12 月收到台州市黄岩区会计核
算中心拨发的补助资金 500,000.00 元，当期按照领料摊销，计入营业外收入金额为
155,314.97 元。
29) 安徽公元公司于 2013 年、2014 年分别收到广德经济开发区开发有限公司的三通一
平扶持金 4,705,600.00 元、931,500.00 元，按相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销计入
营业外收入 140,687.04 元。
30) 根据重庆市永川区科学技术委员会下发的永科委（2015）29 号 2015 年科技计划项
目经费，重庆永高公司 2015 年 12 月收到重庆市永川区科学技术委员会拨款 110,000.00 元。
31) 根据广德县人民政府《关于进一步促进工业经济平稳增长的实施意见》(广政
[2012]19 号)，安徽公元公司于 2015 年 9 月收到广德县财政局转入 107,598.96 元税收返还
资金。
32) 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下
达 2015 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项（省第一批国际科技合作专项）资金的
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通知》(浙财教﹝2015﹞40 号)，本公司于 2015 年 7 月收到台州市黄岩区会计核算中心补助
资金 100,000.00 元。
33) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达 2013 年度经
济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2014]14 号），公司于 2014 年 6 月收到
黄岩区会计核算中心拨发的项目补助资金 990,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊
销计入营业外收入 99,000.00 元。
34) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区商务局《台州市黄岩区财政局、台州市黄
岩区商务局关于下达 2014 年度经济转型升级“贸易发展“补助资金的通知》(黄财企[2015]15
号)，公元太阳能公司于 2015 年 11 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的财政补助资金
81,000.00 元。
35) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达 2012 年度经济转型升级有关项目以奖代补资
金的通知》(黄财企[2013]14 号),公司 2013 年 7 月收到新建年产 5000 吨氯化聚氯乙烯(CPVC)
管材管件生产线项目财政补助资金 490,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入
营业外收入 49,000.00 元。
36) 2013 年安徽广德佳禾公司收到退回的土地出让金 1,542,024.00 元，按相关资产剩
余使用年限摊销，本期摊销计入营业外收入 30,840.48 元。
37) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《浙江省财政厅、浙江省经济和信
息化委员会关于下达省第一批“三名”培育综合试点财政补助资金的通知（浙财企[2014]196
号），公司于 2015 年 1 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金 5,000,000.00；
根据台州市黄岩区财政局《关于下达 2014 年度永高公司省级重点企业研究院补助资金的通
知》（黄财企[2015]5 号），于 2015 年 5 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金
5,000,000.00。“三名”企业综合试点财政补助共计 10,000,000.00。根据资产折旧进度摊
销，本期摊销计入营业外收入 29,242.11 元。
38) 根据台州市经济和信息化委员会、台州市财政局《台州市经济和信息化委员会、台
州市财政局关于转拨 2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助资金的通知》 台经信技
装[2014]203 号），公司于 2015 年 9 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金
300,000.00 元。根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入营业外收入 8,620.38 元。
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10. 营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
非流动资产处置损失合计 5,941,123.27 1,331,883.80 5,941,123.27
其中：固定资产处置损失 5,916,039.16 1,331,883.80 5,916,039.16
无形资产处置损失 25,084.11 25,084.11
对外捐赠 1,204,351.36 2,565,684.41 1,204,351.36
罚款支出 260,694.96 1,739,101.33 260,694.96
其他 1,507,599.72 1,053,245.87 1,507,599.72
合 计 8,913,769.31 6,689,915.41 8,913,769.31
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 65,151,267.84 58,838,089.49
递延所得税费用 -4,353,890.32 -11,718,932.85
合 计 60,797,377.52 47,119,156.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 备注
利润总额 320,209,254.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 48,031,388.21 15%
子公司适用不同税率的影响 -1,410,210.42
调整以前期间所得税的影响 648,506.95
非应税收入的影响 39,265.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,199,047.97
研发费用加计扣除的影响 -6,675,122.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
15,223,585.97
性差异或可抵扣亏损的影响
企业所得税税率变动的影响 2,740,916.03
所得税费用 60,797,377.52
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
初存目的为经营性活动的银行存款利息收入 6,511,549.22 2,506,476.41
政府补助 13,527,987.14 10,769,558.23
收到各项往来款项 53,160,000.00 66,887,216.36
收到票据等保证金金额 42,710,659.50
其他 3,758,917.72 5,996,573.27
合 计 119,669,113.58 86,159,824.27
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2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付业务差旅等销售费用 81,206,697.97 55,594,174.66
支付水电办公等管理费用 74,805,234.30 60,782,670.87
支付票据等保证金金额 50,697,978.57
支付手续费等财务费用 2,461,988.47 2,567,921.33
捐赠支出与其他 2,972,646.04 5,019,531.42
支付各项往来款项 4,184,300.34 19,080,558.76
合 计 165,630,867.12 193,742,835.61
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
初存目的为投资活动的定期存款减少额 30,000,000.00 139,351,403.23
收到与资产相关的政府补助 26,157,626.46 18,238,851.20
初存目的为投资的定期存款利息 5,019,063.24
合 计 56,157,626.46 162,609,317.67
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 4,500,000.00
支付结售汇投资差价 1,508,447.32
合 计 4,500,000.00 1,508,447.32
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 259,411,877.19 192,563,999.26
加：资产减值准备 31,523,312.77 30,942,276.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 144,493,330.93 124,212,652.75
无形资产摊销 8,748,627.69 8,345,545.67
长期待摊费用摊销 6,050,104.45 5,272,721.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
5,717,146.24 1,236,345.88
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,068,750.00
财务费用(收益以“－”号填列) 28,764,129.81 26,644,793.77
投资损失(收益以“－”号填列) 149,768.39 1,508,447.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,344,986.81 -11,509,903.85
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -8,903.51 -209,029.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 14,229,161.81 -77,683,049.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -118,341,799.22 -347,471,024.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 127,266,224.12 324,630,926.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 503,657,993.86 280,553,452.32
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 310,739,034.22 238,959,372.47
减：现金的期初余额 238,959,372.47 225,582,083.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,779,661.75 13,377,289.09
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 108,800,000.00
其中：公元电器公司 17,800,000.00
公元太阳能公司 91,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,581,690.05
其中：公元电器公司 1,051,759.80
公元太阳能公司 2,529,930.25
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：公元电器公司
公元太阳能公司
取得子公司支付的现金净额 105,218,309.95
注：本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额与现金流量表的差异
3,581,690.05 元，系公元太阳能公司、公元电器公司为同一控制下合并，其现金及现金等
价物的金额已包含在本期和上年同期的现金流量中。
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 本期数 上年同期数
1) 现金 310,739,034.22 238,959,372.47
其中：库存现金 353,477.15 1,109,769.61
可随时用于支付的银行存款 310,385,557.07 237,849,602.86
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 310,739,034.22 238,959,372.47
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(4) 现金流量表补充资料的说明
本公司及子公司受限制的货币资金明细：
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 98,822,100.48 147,182,161.33
信用证保证金等 15,560,549.47 11,137,279.48
保函保证金 10,144,228.37 8,918,097.01
不能随时支取且初存目的为投资的定期存款 30,000,000.00
合 计 124,526,878.32 197,237,537.82
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 124,526,878.32 保证金等限制使用
固定资产 121,107,875.67 借款抵押
无形资产 141,421,858.35 借款抵押
合 计 387,056,612.34
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 5,312,877.51 6.4936 34,499,701.40
欧元 137.12 7.0952 972.89
韩元 0.40 9.6159 3.85
日元 551.99 4.8212 2,661.25
应收账款
其中：美元 7,802,628.74 6.4936 50,667,149.99
欧元 172,520.32 7.0952 1,224,066.17
应付账款
其中：美元 4,952,750.76 6.4936 32,161,182.33
欧元 9,700.00 7.0952 68,823.44
其他应付款
其中：美元 800,367.06 6.4936 5,197,263.54
六、合并范围的变更
1. 本期发生的同一控制下企业合并
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基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
合并前后均受张建
公元太阳能公司 100.00% 均、卢彩芬夫妇控制，2015 年 10 月 1 日 办妥工商变更日期
且该控制并未暂时性
合并前后均受张建
公元电器公司 100.00% 均、卢彩芬夫妇控制，2015 年 7 月 1 日 办妥工商变更日期
且该控制并未暂时性
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
公元太阳能公司 53,687,797.38 -20,031,213.66 111,282,946.56 -34,351,793.91
公元电器公司 15,385,660.71 410,723.16 28,363,727.47 1,873,527.63
2. 合并成本
(1) 明细情况
项 目 公元太阳能公司 公元电器公司
合并成本
现金 91,000,000.00 17,800,000.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
(1) 明细情况
公元太阳能公司 公元电器公司
项 目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 14,489,104.18 15,601,911.19 1,051,759.80 2,997,473.66
应收票据 2,000,000.00 100,000.00
应收款项 6,225,860.62 13,063,334.59 1,022,462.83 153,112.64
预付账款 3,081,668.61 2,739,558.48 335,475.58 421,011.81
其他应收款 329,948.79 446,997.02 1,948,691.20 161,823.51
存货 20,912,872.09 29,055,477.54 8,869,264.19 9,975,717.00
其他流动资产 930,866.63 221,692.26
固定资产 80,667,319.34 104,220,071.47 2,375,751.73 1,508,482.59
无形资产 9,338,961.41 9,552,779.00
长期待摊费用 1,251,706.82 1,419,406.79
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负债
借款 56,000,000.00 121,184,524.43
应付票据 25,883,396.00 23,157,960.00
应付款项 11,520,458.27 30,893,736.37 7,397,584.84 6,357,762.14
预收账款 7,726,100.98 2,292,397.25 4,303,961.63 4,901,772.25
应付职工薪酬 1,333,702.75 5,068,251.54 375,029.39 847,152.39
应交税费 248,425.73 564,477.87 201,031.42 213,614.74
应付利息 73,965.94 251,643.04
其他应付款 774,218.43 175,970,358.79 2,058,951.59 2,141,196.39
递延收益 4,894,625.00 6,133,250.00
净资产 30,773,415.39 -189,195,370.95 1,266,846.46 856,123.30
减：少数股东权益
取得的净资产 30,773,415.39 -189,195,370.95 1,266,846.46 856,123.30
七、在其他主体中的权益
重要子公司的基本情况
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
广东永高塑业发展有限公司 广州 广州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
深圳市永高塑业发展有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
上海公元建材发展有限公司 上海 上海 制造业 100.00 同一控制下企业合并
天津永高塑业发展有限公司 天津 天津 制造业 100.00 设立
台州市黄岩精杰塑业发展有限公司 台州 台州 制造业 100.00 设立
浙江金诺铜业有限公司 台州 台州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
重庆永高塑业发展有限公司 重庆 重庆 制造业 100.00 设立
安徽永高塑业发展有限公司 广德 广德 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
安徽公元科技发展有限公司 广德 广德 制造业 100.00 设立
上海永高管道销售有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立
永高(上海)国际贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立
浙江公元太阳能科技有限公司 台州 台州 制造业 100.00 同一控制下企业合并
浙江公元电器有限公司 台州 台州 制造业 100.00 同一控制下企业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 9.68% (2014 年 12 月 31 日：10.47 %)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 80,789,094.36 80,789,094.36
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 75,185,335.45 75,185,335.45
应收利息 282,022.22 282,022.22
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 532,000,000.00 580,267,468.54 319,748,290.45 129,785,136.99 130,734,041.10
应付票据 422,711,115.00 422,711,115.00 422,711,115.00
应付利息 757,379.75 757,379.75 757,379.75
应付账款 208,239,985.25 208,239,985.25 208,239,985.25
其他应付款 55,648,004.36 55,648,004.36 55,648,004.36
小 计 1,219,356,484.36 1,267,623,952.90 1,007,104,774.81 129,785,136.99 130,734,041.10
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 471,184,524.43 489,410,907.74 415,770,018.85 73,640,888.89
应付票据 449,858,862.93 449,858,862.93 449,858,862.93
应付利息 835,170.83 835,170.83 835,170.83
应付账款 192,273,833.48 192,273,833.48 192,273,833.48
其他应付款 218,689,162.75 218,689,162.75 218,689,162.75
小 计 1,332,841,554.42 1,351,067,937.73 1,277,427,048.84 73,640,888.89
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 322,000,000.00 元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 164,984,524.43 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变
动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
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外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本
公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公司 母公司对本公司的
注册地 业务性质 注册资本
名称 的持股比例(%) 表决权比例(%))
公元塑业集团有限
台州市黄岩区 7000 万
公司(以下简称公元 实业投资 42.82 42.82
印山路 328 号 元
集团)
公元集团持有本公司 42.82%股份，卢彩芬女士持有本公司 15%的股份。张建均先生和卢
彩芬女士合计持有公元集团 100%股份。因此，张建均先生、卢彩芬女士合计直接或间接控
制公司 57.82%股份，张建均与卢彩芬系夫妻关系，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
临海市吉谷胶粘剂有限公司 关联自然人控股的公司
张炜 参股股东
上海清水日用品制品有限公司 关联自然人控股的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海清水日用品制品有限公司 日用品 202,556.04 170,551.28
临海市吉谷胶粘剂有限公司 胶水等 7,486,387.44 10,036,017.30
小 计 7,688,943.48 10,206,568.58
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2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
临海市吉谷胶粘剂有限公司 PVC-U 管材管件 37,096.64 56,242.76
临海市吉谷胶粘剂有限公司 原材料 114,905.98 289,018.08
临海市吉谷胶粘剂有限公司 型材 6,195.30
小 计 152,002.62 351,456.14
上述购销商品、提供和接受劳务的关联交易金额为不含税金额。
2. 重大股权购买
根据 2015 年 6 月 5 日公司第三届董事会第十次会议审议通过，本公司与公元集团、
卢彩芬签订协议，以 1,780 万元购买公元集团、卢彩芬持有的公元电器公司共计 100%的股
权，该作价以上海申威资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪申威评报字〔2015〕第 0264
号）中的截至 2015 年 4 月 30 日的评估值 18,497,500.00 元参考确定。合并日的净资产情
况详见本财务报表附注合并范围的变更之所述。
根据 2015 年 9 月 14 日公司第三届董事会第十三次会议审议通过，本公司与公元集
团签订协议，以 9,100 万元购买其持有的公元太阳能公司 100%股权，该作价以上海申威资
产评估有限公司出具的《评估报告》（沪申威评报字〔2015〕第 0492 号）中的截至 2015
年 6 月 30 日的评估值 91,401,865.91 元参考确定。合并日的净资产情况详见本财务报表附
注合并范围的变更之所述。
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
公元集团 25,000,000.00 2015/5/22 2017/5/22 否
公元集团 15,000,000.00 2015/5/19 2018/5/18 否
公元集团 25,000,000.00 2015/5/28 2018/5/28 否
20,000,000.00 2015/8/28 2018/8/27 否
20,000,000.00 2015/8/28 2018/8/27 否
公元集团、张建均、卢彩芬
20,000,000.00 2015/8/28 2018/8/27 否
20,000,000.00 2015/8/28 2018/8/27 否
公元集团、张建均、卢彩芬 20,000,000.00 2014/9/12 2017/9/11 否
公元集团 35,000,000.00 2013/3/25 2017/12/30 否
20,000,000.00 2015/6/1 2016/5/31 否
公元集团 20,000,000.00 2015/6/1 2016/5/31 否
20,000,000.00 2015/6/1 2016/5/31 否
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20,000,000.00 2015/6/1 2016/5/31 否
公元集团 35,000,000.00 2013/3/25 2017/12/30 否
公元集团 50,000,000.00 2015/9/14 2019/9/10 否
公元集团 271,031,811.00 2015/6/1 2016/5/31 否
公元集团、张建均、卢彩芬 10,760,000.00 2014/9/12 2017/9/11 否
公元集团 44,164,500.00 2015/5/22 2017/5/22 否
公元集团、张建均、卢彩芬 10,070,050.00 2014/12/15 2017/12/15 否
公元集团、张建均、卢彩芬 25,319,928.00 2014/12/15 2017/12/15 否
公元集团、张建均、卢彩芬 2,456,800.00 2015/7/1 2017/7/1 否
张炜 33,772,538.50 2015/1/23 2016/1/22 否
上述担保金额为截至 2015 年 12 月 31 日最高额担保合同项下的实际债务金额(包括借款
和银行票据)。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 11,226,554.30 13,025,546.81
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 临海市吉谷胶粘剂有限公司 157,535.09 7,876.75
预付款项 上海清水日用品制品有限公司 7,828.00
小 计 157,535.09 7,876.75 7,828.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 临海市吉谷胶粘剂有限公司 191,404.80 429,467.70
上海清水日用品制品有限公司 53,200.00
小 计 191,404.80 482,667.70
预收款项 临海市吉谷胶粘剂有限公司 20,307.98
小 计 20,307.98
其他应付
公元集团 171,569,327.68
款[注]
张建均 5,480,000.00
小计 177,049,327.68
注：其他应付款的期初数系本期同一控制下合并公元太阳能公司和公元电器公司，追溯
调整后并入。
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十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据 2016 年 4 月 20 日召开的第三届董事会第十七次会议决议，公司拟以现有股本
864,000,000 股 为 基 数 ， 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.50 元 ( 含 税 ), 合 计 派 发 现 金 股 利
43,200,000.00 元。该预案尚待股东大会审批。
十二、其他重要事项
(一) 2004 年 5 月 25 日、2004 年 9 月 13 日及 2005 年 9 月 26 日，广东永高公司与广州
宏贯实业有限公司分别签署《代征土地合同书》及补充协议，约定广州宏贯实业有限公司代
广东永高公司征用座落于广州市花都区新华镇马溪岐山工业园东秀路东 1 号的土地，征用土
地面积分别为 205.44 亩(以下简称一期土地，其中已使用面积 101.22 亩、市政道路及绿化
用地 62.4 亩、未使用土地 41.82 亩)和 118 亩，使用年限为 50 年，土地用途为工业用地，
代征款分别为 1,684.604 万元和 967.60 万元，广州宏贯实业有限公司同意在签订合同后两
年内将代征土地的《国有土地使用权证》等相关手续办妥后交与广东永高公司，否则广东永
高公司有权终止合同，由广州宏贯实业有限公司退回已收代征款，并赔偿广东永高公司所有
经济损失。
广东永高公司共计支付上述土地代征款的 60%计 15,913,304.00 元，但广州宏贯实业有
限公司未能办妥《国有土地使用权证》等相关手续。广东永高公司将该预付土地款列入长期
待摊费用分期进行摊销。
2011 年 10 月 14 日，广东永高公司与广州市国土资源和房屋管理局签订《国有建设用
地使用权出让合同》(合同编号：440114-2011-000009)，约定由广东永高公司受让位于花都
区新华街马溪村东秀路地段面积约 62,580 平方米的工业用地，土地出让金为 8,085,336.00
元。根据合同约定，广东永高公司合同项下宗地总面积为 67,478 平方米(101.22 亩，即一
期已使用土地)，其中出让宗地面积 62,580 平方米，其余 4,898 平方米为双方约定的在合同
项下用地范围内代征道路，该 4,898 平方米宗地将无偿移交有关部门实施建设。
据此，广东永高公司将原长期待摊费用中核算的对应的预付土地款净值 7,285,303.67
元及另行支付的土地出让金 8,085,336.00 元转入无形资产，剩余部分的预付土地款仍在长
期待摊费用中核算。
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(二) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销
售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 3,158,327,950.65 355,659,731.22 3,513,987,681.87
主营业务成本 2,213,420,588.11 274,277,579.58 2,487,698,167.69
资产总额 3,974,721,867.41 3,974,721,867.41
负债总额 1,605,571,635.33 1,605,571,635.33
(三) 股东对本公司股票的质押情况
截至2015年12月31日，各股东对股票的质押情况如下表
股东名称 质押股数（股） 占总股本的比例
卢彩芬 23,720,000 2.75%
张炜 55,900,000 6.47%
其他股东 391,556 0.05%
合 计 80,011,556 9.26%
十三、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 660,722,529.40 99.81 25,720,854.95 3.89 635,001,674.45
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,240,138.99 0.19 620,069.51 50.00 620,069.48
备
合 计 661,962,668.39 100.00 26,340,924.46 3.98 635,621,743.93
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 445,938,087.63 99.52 13,036,924.93 2.92 432,901,162.70
单项金额不重大但单项计提坏账准
2,151,093.17 0.48 1,075,546.89 50.00 1,075,546.28
备
合 计 448,089,180.80 100.00 14,112,471.82 3.15 433,976,708.98
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 378,598,857.64 18,929,942.88 5.00
1-2 年 23,795,213.40 3,569,282.01 15.00
2-3 年 6,522,874.22 2,609,149.69 40.00
3 年以上 612,480.37 612,480.37 100.00
小 计 409,529,425.63 25,720,854.95
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 212,467,871.46 10,623,393.57 5.00
1-2 年 10,256,258.61 1,538,438.79 15.00
2-3 年 1,009,123.52 403,649.41 40.00
3 年以上 471,443.16 471,443.16 100.00
小 计 224,204,696.75 13,036,924.93
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 251,193,103.77
小 计 251,193,103.77
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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,228,452.64 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 259,678,745.34 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 39.23%，相应计提的坏账准备合计数为 1,092,395.29 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 320,052,712.06 99.60 10,579,598.98 3.31 309,473,113.08
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,290,000.00 0.40 1,290,000.00 100.00
备
合 计 321,342,712.06 100.00 11,869,598.98 3.69 309,473,113.08
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 234,630,993.84 99.18 8,641,665.48 3.68 225,989,328.36
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,930,000.00 0.82 1,930,000.00 100.00
备
合 计 236,560,993.84 100.00 10,571,665.48 4.47 225,989,328.36
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 16,415,796.84 820,789.87 5.00
1-2 年 12,616,619.83 1,892,492.97 15.00
2-3 年 5,881.59 2,352.64 40.00
3 年以上 7,863,963.50 7,863,963.50 100.00
小 计 36,902,261.76 10,579,598.98
第 72 页 共 77 页
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 17,762,983.35 888,149.17 5.00
1-2 年 22,307.29 3,346.09 15.00
2-3 年 189,655.50 75,862.20 40.00
3 年以上 7,674,308.00 7,674,308.00 100.00
小 计 25,649,254.14 8,641,665.46
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 283,150,450.30
小 计 283,150,450.30
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,297,933.50 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额 1,000,000.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 35,142,980.66 25,970,575.91
往来款 283,150,450.30 208,981,739.70
备用金 2,490,312.85 1,374,351.80
其他 558,968.25 234,326.43
合 计 321,342,712.06 236,560,993.84
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
天津永高公司 往来款 63,386,785.72 1 年以内、1-2 年 19.73
公元太阳能公司 往来款 62,500,000.00 1 年以内 19.45
安徽永高公司 往来款 60,000,000.00 1 年以内 18.67
广东永高公司 往来款 46,231,997.91 1 年以内、1-2 年 14.39
重庆永高公司 往来款 31,031,666.67 1 年以内、1-2 年 9.66
小 计 263,150,450.30 81.89
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
第 73 页 共 77 页
对子公司投资 1,259,129,741.48 1,259,129,741.48 1,226,639,479.63 1,226,639,479.63
对联营企业投资 988,231.61 988,231.61
合 计 1,260,117,973.09 1,260,117,973.09 1,226,639,479.63 1,226,639,479.63
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
深圳永高公司 130,000,000.00 130,000,000.00
天津永高公司 275,214,600.00 275,214,600.00
黄岩精杰公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海公元公司 118,095,303.13 118,095,303.13
广东永高公司 123,564,944.99 123,564,944.99
金诺铜业公司 13,294,631.51 13,294,631.51
重庆永高公司 150,000,000.00 150,000,000.00
安徽永高公司 343,420,000.00 343,420,000.00
安徽公元公司 70,000,000.00 70,000,000.00
上海管道销售公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
上海贸易公司 50,000.00 450,000.00 500,000.00
公元电器公司 1,266,846.46 1,266,846.46
公元太阳能公司 30,773,415.39 30,773,415.39
合 计 1,226,639,479.63 32,490,261.85 1,259,129,741.48
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江利斯特智慧管
1,250,000.00 -261,768.39
网股份有限公司
小 计 1,250,000.00 -261,768.39
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
浙江利斯特智慧管
988,231.61
网股份有限公司
小 计 988,231.61
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,092,523,233.47 1,413,548,245.36 1,895,834,064.26 1,346,242,990.26
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其他业务 64,468,714.14 64,296,475.58 48,447,659.50 46,567,742.45
合 计 2,156,991,947.61 1,477,844,720.94 1,944,281,723.76 1,392,810,732.71
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PVC-U 管材管件 1,221,167,196.65 837,520,743.25 1,188,311,973.01 850,812,456.09
PPR 管材管件 526,587,794.62 321,579,458.66 461,473,590.98 311,881,179.96
PE 管材管件 231,291,568.50 168,150,062.93 140,694,646.46 103,321,431.38
PVC-C 管材管件 65,710,916.16 49,597,217.88 47,760,700.33 36,668,740.79
型材 6,118,979.30 3,901,712.08 10,857,280.02 7,709,004.16
其他 41,646,778.24 32,799,050.56 46,735,873.46 35,850,177.88
小 计 2,092,523,233.47 1,413,548,245.36 1,895,834,064.26 1,346,242,990.26
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期
-1,508,447.32
损益的金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -261,768.39
合 计 24,738,231.61 -1,508,447.32
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,667,839.82
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
22,378,708.98
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 45,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 56,435.40
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -19,620,490.50
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -863,584.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -2,671,770.15
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 2,675,453.98
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -5,347,224.13
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益(%) 稀释每股收益(%)
归属于公司普通股股东的净利润 11.67 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.36 0.31 0.31
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
(1) 扣非前的净资产收益率
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 259,411,877.19
归属于公司普通股股东的期初净资产 B 2,021,738,354.89
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 C 43,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 D 7.00
同一控制下合并公元电器公司支付对价减少净资产 E1 17,800,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6.00
同一控制下合并公元太阳能公司支付对价减少净资产 E2 91,000,000.00
其他
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 2.00
同一控制下被合并企业原股东增资 E3 240,000,000.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 6.00
报告期月份数 G 12.00
H= B+A/2 - C×D/G -E
加权平均净资产 2,222,177,626.82
×F/G
加权平均净资产收益率 I=A/H 11.67%
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(2) 扣非后的净资产收益率
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 259,411,877.19
非经常性损益 B -5,347,224.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 264,759,101.32
同一控制下被合并方期初至合并日实现的净利润 D -19,620,490.50
扣除同一控制下被合并方期初至合并日实现的净利润后
E=A-D 279,032,367.69
归属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 F 2,021,738,354.88
同一控制下被合并方的期初净资产 G -188,339,247.65
扣除同一控制下被合并方净资产的归属于公司普通股股
H=F-G 2,210,077,602.54
东的期初净资产
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
I 43,200,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7.00
同一控制下合并公元电器公司合并日的净资
K1 1,266,846.46
产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 6.00
其他
同一控制下合并公元太阳能公司合并日的净
K2 30,773,415.39
资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 2.00
报告期月份数 M 12.00
加权平均净资产 N=H+E/2-I×J/M+K×L/M 2,330,156,112.18
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 O=C/N 11.36%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 259,411,877.19
非经常性损益 B -5,347,224.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 264,759,101.32
期初股份总数 D 432,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 432,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 864,000,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.31
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
永高股份有限公司
二〇一六年四月二十日
第 77 页 共 77 页
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