步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
步步高商业连锁股份有限公司
2015 年度审计报告
2016 年 04 月
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 20 日
审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2016〕2-248 号
注册会计师姓名 李剑、赵娇
审计报告
天健审〔2016〕2-248 号
步步高商业连锁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的步步高商业连锁股份有限公司（以下简称步步高公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母
公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是步步高公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，步步高公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了步步高公司2015年12月31
日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李剑
中国杭州 中国注册会计师：赵娇
二〇一六年四月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,163,413,056.43 712,720,121.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,238.40 420,945.74
应收账款 105,245,548.71 75,451,079.03
预付款项 664,491,981.86 687,856,377.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,372,833.19 501,035.61
应收股利
其他应收款 407,984,986.84 161,187,576.27
买入返售金融资产
存货 1,819,933,579.80 1,482,639,278.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 17,609,143.95 15,360,753.61
其他流动资产 521,859,138.77 100,291,424.15
流动资产合计 4,702,920,507.95 3,236,428,591.81
非流动资产：
发放贷款及垫款 35,588,813.38
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,623,741.91 1,992,202.98
投资性房地产 10,014,911.44
固定资产 3,308,740,473.76 3,094,722,959.11
在建工程 655,013,722.66 280,877,731.52
工程物资
固定资产清理
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项目 期末余额 期初余额
生产性生物资产
油气资产
无形资产 927,344,456.94 751,733,379.03
开发支出 25,543,577.09 46,664,482.44
商誉 847,073,375.00
长期待摊费用 1,165,643,477.35 1,146,217,149.97
递延所得税资产 134,826,384.55 48,722,218.99
其他非流动资产 464,042,736.99 190,000,000.00
非流动资产合计 7,576,455,671.07 5,560,930,124.04
资产总计 12,279,376,179.02 8,797,358,715.85
流动负债：
短期借款 1,127,573,936.06 1,168,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 407,723,307.00 428,217,782.20
应付账款 1,977,842,584.36 1,872,279,223.10
预收款项 940,142,652.32 613,022,032.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 101,929,544.55 67,391,322.95
应交税费 77,289,498.97 83,628,147.93
应付利息 2,059,211.92 2,485,200.00
应付股利
其他应付款 1,775,211,029.82 801,546,227.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,509,771,765.00 5,036,569,936.06
非流动负债：
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项目 期末余额 期初余额
长期借款 449,000,000.00 299,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 257,587,660.03 73,089,333.66
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 47,415,595.04 6,978,156.55
递延所得税负债 17,671,296.30
其他非流动负债
非流动负债合计 771,674,551.37 379,067,490.21
负债合计 7,281,446,316.37 5,415,637,426.27
所有者权益：
股本 778,985,474.00 597,115,871.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,986,253,084.61 1,629,576,107.65
减：库存股
其他综合收益 184,719.99
专项储备
盈余公积 209,249,913.39 194,917,736.40
一般风险准备
未分配利润 945,531,184.15 958,491,201.84
归属于母公司所有者权益合计 4,920,204,376.14 3,380,100,916.89
少数股东权益 77,725,486.51 1,620,372.69
所有者权益合计 4,997,929,862.65 3,381,721,289.58
负债和所有者权益总计 12,279,376,179.02 8,797,358,715.85
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：苏艳平
2、母公司资产负债表 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 477,448,805.26 460,901,513.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,035,698.53 15,461,423.23
预付款项 167,028,959.57 209,068,327.11
应收利息 1,073,300.00 382,054.79
应收股利
其他应收款 2,300,048,880.27 1,647,062,881.77
存货 382,243,052.76 423,676,005.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 3,782,226.52 1,703,782.19
其他流动资产 91,779,998.86 32,410,748.36
流动资产合计 3,444,440,921.77 2,790,666,736.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,213,732,805.97 1,364,021,013.08
投资性房地产
固定资产 1,827,639,256.71 1,866,805,531.04
在建工程 592,149,043.08 265,592,545.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 565,175,700.20 583,077,958.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 282,285,705.50 322,950,668.35
递延所得税资产 31,410,586.12 22,670,998.77
其他非流动资产 259,181,717.52 180,000,000.00
非流动资产合计 6,771,574,815.10 4,605,118,716.03
资产总计 10,216,015,736.87 7,395,785,452.43
流动负债：
短期借款 930,000,000.00 1,168,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 407,723,307.00 430,217,782.20
应付账款 1,264,701,114.01 1,433,727,536.13
预收款项 557,807,771.68 190,538,817.58
应付职工薪酬 34,159,245.71 20,358,034.84
应交税费 34,174,674.32 43,209,205.55
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应付利息 1,818,400.00 2,485,200.00
应付股利
其他应付款 1,470,832,611.25 620,989,787.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,801,217,123.97 3,909,526,364.13
非流动负债：
长期借款 449,000,000.00 299,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 184,718,135.18 2,388,220.50
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 176,891,588.37 58,310,934.11
递延收益 12,907,056.47 5,075,494.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 823,516,780.02 364,774,648.98
负债合计 5,624,733,903.99 4,274,301,013.11
所有者权益：
股本 778,985,474.00 597,115,871.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,986,844,848.37 1,629,788,244.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 209,249,913.39 194,917,736.40
未分配利润 616,201,597.12 699,662,587.82
所有者权益合计 4,591,281,832.88 3,121,484,439.32
负债和所有者权益总计 10,216,015,736.87 7,395,785,452.43
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 15,472,180,990.07 12,296,788,271.67
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：营业收入 15,451,608,970.31 12,296,788,271.67
利息收入 20,572,019.76
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,270,242,225.36 11,868,069,711.68
其中：营业成本 12,063,983,343.86 9,533,717,401.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 132,083,888.95 117,882,539.98
销售费用 2,699,610,547.86 2,007,939,769.26
管理费用 307,398,436.48 208,024,681.82
财务费用 51,329,768.51 -1,617,527.40
资产减值损失 15,836,239.70 2,122,846.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 61,365.20 1,209,606.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 61,365.20 1,209,606.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,000,129.91 429,928,166.28
加：营业外收入 78,411,614.23 34,796,134.94
其中：非流动资产处置利得 242,193.66 1,173,171.56
减：营业外支出 16,054,263.45 6,230,148.57
其中：非流动资产处置损失 4,161,249.56 4,827,826.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 264,357,480.69 458,494,152.65
减：所得税费用 49,846,041.28 113,578,415.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 214,511,439.41 344,915,736.87
归属于母公司所有者的净利润 213,822,742.90 345,295,364.18
少数股东损益 688,696.51 -379,627.31
六、其他综合收益的税后净额 184,719.99
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项目 本期发生额 上期发生额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 184,719.99
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 184,719.99
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 184,719.99
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 214,696,159.40 344,915,736.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 214,007,462.89 345,295,364.18
归属于少数股东的综合收益总额 688,696.51 -379,627.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2781 0.5257
（二）稀释每股收益 0.2781 0.5257
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：苏艳平
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 7,835,490,535.46 7,378,605,601.16
减：营业成本 7,046,417,934.90 6,545,174,555.59
营业税金及附加 42,340,912.48 47,870,825.43
销售费用 400,720,152.17 404,089,028.64
管理费用 163,699,797.43 145,686,320.50
财务费用 60,456,839.79 16,573,166.04
资产减值损失 35,337,403.26 -2,184,062.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 46,000,355.08 249,898,385.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -72,463.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,517,850.51 471,294,153.25
加：营业外收入 46,276,838.75 20,852,323.78
其中：非流动资产处置利得 21,270.02 71,074.58
减：营业外支出 2,475,558.92 982,028.82
其中：非流动资产处置损失 815,553.58 475,023.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,319,130.34 491,164,448.21
减：所得税费用 32,997,360.45 61,338,065.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 143,321,769.89 429,826,383.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 143,321,769.89 429,826,383.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,430,853,039.71 13,943,977,480.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 762,705.37
收到其他与经营活动有关的现金 157,809,822.64 86,013,198.64
经营活动现金流入小计 18,589,425,567.72 14,029,990,679.43
购买商品、接受劳务支付的现金 15,139,819,647.23 11,010,651,928.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,011,121,936.88 737,865,050.68
支付的各项税费 569,607,547.01 569,811,077.60
支付其他与经营活动有关的现金 1,300,743,306.85 1,062,759,001.59
经营活动现金流出小计 18,021,292,437.97 13,381,087,058.67
经营活动产生的现金流量净额 568,133,129.75 648,903,620.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,344,164.74 3,583,210.11
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项目 本期发生额 上期发生额
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,211,411,330.80 1,157,678,291.69
投资活动现金流入小计 1,213,755,495.54 1,161,261,501.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
978,708,853.44 1,223,174,780.72
付的现金
投资支付的现金 686,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,331,723,578.62 712,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,311,118,432.06 1,935,174,780.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,097,362,936.52 -773,913,278.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 77,036,790.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 77,036,790.00
取得借款收到的现金 1,366,717,809.05 1,716,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,921,773,499.54 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,365,528,098.59 2,016,700,000.00
偿还债务支付的现金 1,367,143,872.99 899,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,587,461.48 370,607,685.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 668,281,615.89 700,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,301,012,950.36 1,970,007,685.93
筹资活动产生的现金流量净额 1,064,515,148.23 46,692,314.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 535,285,341.46 -78,317,344.09
加：期初现金及现金等价物余额 385,299,339.23 463,616,683.32
六、期末现金及现金等价物余额 920,584,680.69 385,299,339.23
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：苏艳平
12
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
6、母公司现金流量表 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,311,405,020.28 8,056,536,905.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 83,532,967.14 66,835,331.40
经营活动现金流入小计 9,394,937,987.42 8,123,372,236.76
购买商品、接受劳务支付的现金 8,220,089,417.43 7,569,733,324.61
支付给职工以及为职工支付的现金 213,860,656.47 228,997,599.05
支付的各项税费 197,125,265.08 259,053,463.02
支付其他与经营活动有关的现金 695,061,623.33 76,706,975.99
经营活动现金流出小计 9,326,136,962.31 8,134,491,362.67
经营活动产生的现金流量净额 68,801,025.11 -11,119,125.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,600,000.00 59,690,000.00
取得投资收益收到的现金 164,653,472.45 252,776,875.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,346.69 402,758.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 582,153,133.73 806,546,091.90
投资活动现金流入小计 755,409,952.87 1,119,415,725.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 587,315,679.74 568,182,892.17
投资支付的现金 361,393,256.00 282,220,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 703,144,421.88 280,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,651,853,357.62 1,130,402,892.17
投资活动产生的现金流量净额 -896,443,404.75 -10,987,166.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,180,000,000.00 1,716,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,921,773,499.54 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,101,773,499.54 2,016,700,000.00
偿还债务支付的现金 1,268,000,000.00 899,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 254,057,128.23 361,247,777.47
支付其他与筹资活动有关的现金 662,281,653.73 700,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,184,338,781.96 1,960,647,777.47
筹资活动产生的现金流量净额 917,434,717.58 56,052,222.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 89,792,337.94 33,945,929.76
加：期初现金及现金等价物余额 225,243,939.72 191,298,009.96
六、期末现金及现金等价物余额 315,036,277.66 225,243,939.72
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：苏艳平
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综合收 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
优先 永续 其
股 益 备 准备
股 债 他
一、上年期末余额 597,115,871.00 1,629,576,107.65 194,917,736.40 958,491,201.84 1,620,372.69 3,381,721,289.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 597,115,871.00 1,629,576,107.65 194,917,736.40 958,491,201.84 1,620,372.69 3,381,721,289.58
三、本期增减变动金额 181,869,603.00 1,356,676,976.96 184,719.99 14,332,176.99 -12,960,017.69 76,105,113.82 1,616,208,573.07
（一）综合收益总额 184,719.99 213,822,742.90 688,696.51 214,696,159.40
（二）所有者投入和减少资
111,052,742.00 1,357,056,604.27 77,036,790.00 1,545,146,136.27
本
1．股东投入的普通股 111,052,742.00 1,357,056,604.27 77,036,790.00 1,545,146,136.27
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综合收 专项储 一般风险
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
股 益 备 准备
股 债 他
4．其他
（三）利润分配 70,816,861.00 14,332,176.99 -226,782,760.59 -141,633,722.60
1．提取盈余公积 14,332,176.99 -14,332,176.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
70,816,861.00 -212,450,583.60 -141,633,722.60
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -379,627.31 -1,620,372.69 -2,000,000.00
四、本期期末余额 778,985,474.00 2,986,253,084.61 184,719.99 209,249,913.39 945,531,184.15 77,725,486.51 4,997,929,862.65
15
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：库存 其他综合 专项 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续 其
股 收益 储备 准备
股 债 他
一、上年期末余额 597,115,871.00 1,629,576,107.65 151,935,098.08 954,736,411.48 2,000,000.00 3,335,363,488.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 597,115,871.00 1,629,576,107.65 151,935,098.08 954,736,411.48 2,000,000.00 3,335,363,488.21
三、本期增减变动金额（减少以
42,982,638.32 3,754,790.36 -379,627.31 46,357,801.37
“－”号填列）
（一）综合收益总额 345,295,364.18 -379,627.31 344,915,736.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 42,982,638.32 -341,540,573.82 -298,557,935.50
1．提取盈余公积 42,982,638.32 -42,982,638.32
16
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上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：库存 其他综合 专项 一般风险 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
股 收益 储备 准备
股 债 他
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -298,557,935.50 -298,557,935.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 597,115,871.00 1,629,576,107.65 194,917,736.40 958,491,201.84 1,620,372.69 3,381,721,289.58
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：苏艳平
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8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 597,115,871.00 1,629,788,244.10 194,917,736.40 699,662,587.82 3,121,484,439.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 597,115,871.00 1,629,788,244.10 194,917,736.40 699,662,587.82 3,121,484,439.32
三、本期增减变动金额
181,869,603.00 1,357,056,604.27 14,332,176.99 -83,460,990.70 1,469,797,393.56
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 143,321,769.89 143,321,769.89
（二）所有者投入和减少
111,052,742.00 1,357,056,604.27 1,468,109,346.27
资本
1．股东投入的普通股 111,052,742.00 1,357,056,604.27 1,468,109,346.27
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 70,816,861.00 14,332,176.99 -226,782,760.59 -141,633,722.60
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
1．提取盈余公积 益 14,332,176.99 -14,332,176.99
2．对所有者（或股东）
70,816,861.00 -212,450,583.60 -141,633,722.60
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 778,985,474.00 2,986,844,848.37 209,249,913.39 616,201,597.12 4,591,281,832.88
19
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 597,115,871.00 1,629,788,244.10 151,935,098.08 611,376,778.43 2,990,215,991.61
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 597,115,871.00 1,629,788,244.10 151,935,098.08 611,376,778.43 2,990,215,991.61
三、本期增减变动金额
42,982,638.32 88,285,809.39 131,268,447.71
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 429,826,383.21 429,826,383.21
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 42,982,638.32 -341,540,573.82 -298,557,935.50
1．提取盈余公积 42,982,638.32 -42,982,638.32
2．对所有者（或股东）
20
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
的分配
3．其他 -298,557,935.50 -298,557,935.50
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 597,115,871.00 1,629,788,244.10 194,917,736.40 699,662,587.82 3,121,484,439.32
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：苏艳平
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
步步高商业连锁股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
步步高商业连锁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室《关于同意步步高商
业连锁有限责任公司变更为步步高商业连锁股份有限公司的函》（湘金证办函[2004]22 号）批准，由步步高商业连锁有限
责任公司依法整体变更为股份有限公司，于 2004 年 12 月 30 日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为 91430300755843372T 的营业执照，注册资本 778,985,474 元，股份总数 778,985,474 股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 180,564,557 股；无限售条件的流通股份 A 股 598,420,917 股。公司股
票已于 2008 年 6 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于商品零售行业。主要经营活动为超市、百货、电器等生活消费品的销售。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 20 日第四届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将湘潭步步高商业连锁有限责任公司、长沙步步高商业连锁有限责任公司和郴州步步高商业连锁有限责任公司、
广西南城百货有限责任公司等 83 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
22
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
23
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
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益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生
减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大
不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额 50 万元以上（含）、其他应收款 100 万
标准 元以上（含）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
用于正常经营的定金、保证金、押金等具有类似信用风
余额百分比法组合
险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
余额百分比法组合 余额百分比法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
(3) 余额百分比法
组合名称 其他应收款计提比例(%)
用于正常经营的定金、保证金、押金等 5
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合及用于正常经营的定金、保证金、押
金等组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 贷款
贷款指对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。根据银监发[2004]4 号文件《关于非银行金融机构
全面推行资产质量五级分类管理的通知》的规定，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五级进行管理。
贷款损失准备，根据《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》规定进行的风险分类结果，并按照
财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知进行专项准备的计提，具体计提比例如下：
正常类贷款计提比例为 1.5%；关注类贷款计提比例为 3%；次级类贷款计提比例为 30%；可疑类贷款计提比例为 60%；
损失类贷款计提比例为 100%。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
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权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 5 3.17
机器设备 年限平均法 6-10 年 5 9.5-15.83
运输设备 年限平均法 5-8 年 5 11.88-19
信息设备 年限平均法 3-5 年 5 19-31.67
其他办公设备 年限平均法 6年 5 15.83
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在
租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
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(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 3-10
商标 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
项目立项之后，为研究并获取新的基数、工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究
阶段支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前、专利技术受理前、或非专利技术评审前，为新兴技
术或工艺最终应用而进行的设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发
阶段支出，予以资本化：
(1) 新技术、新工艺的开发已经被技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；
(2) 管理层已批准新技术、新工艺开发的预算；
(3) 有前期市场调研分析报告说明采用新技术或新工艺所产生的产品具有市场；
(4) 有足够的技术和资金支持,以完成新技术或新工艺的开发活动及后续的大规模生产；
(5) 新技术、新工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可
收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
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生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
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除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售各类日用品。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
积分计划
公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在后期消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为
销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值
之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值
确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据公司已公布的积分使用方法
和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
17%、13%、11%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
6%、3%、0%
消费税 应纳税销售额（量） 5%
营业税 应纳税营业额 5%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%/20%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计 1.2%、12%
缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南步步高翔龙软件公司 0%
吉首步步高商业连锁有限责任公司[注] 15%
湖南如一文化传播有限责任公司[注] 15%
湖南湘吉物业管理有限责任公司[注] 15%
广西南城百货有限责任公司[注] 15%
南宁市良庆南城百货有限公司[注] 15%
南宁市青秀南城百货有限公司[注] 15%
柳州市柳中南城百货有限公司[注] 15%
南宁市横县南城百货有限公司[注] 15%
柳州市柳石南城百货有限公司[注] 15%
河池市南城百货有限公司[注] 15%
桂林市安厦南城百货有限公司[注] 15%
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
桂林市南城百货有限公司[注] 15%
梧州市深南城百货有限公司[注] 15%
南宁市新城南城百货有限公司[注] 15%
柳州市南城百货有限公司[注] 15%
玉林市南城百货有限公司[注] 15%
平果南城百货有限公司[注] 15%
南宁市江南南城百货有限公司[注] 15%
梧州市紫荆南城百货有限公司[注] 15%
柳州市龙屯南城百货有限公司[注] 15%
百色市南城百货有限公司[注] 15%
南宁市白沙南城百货有限公司[注] 15%
梧州市蓝天南城百货有限公司[注] 15%
广西兴南城物流有限公司[注] 15%
柳州市跃进南城百货有限公司[注] 15%
博白县南城百货有限公司[注] 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：本公司下属子公司湖南如一文化传播有限责任公司、湖南湘吉物业管理有限责任公司等共 26 家公司属于设立在西
部地区内资鼓励类产业项目，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《关于
深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的相关规定，自 2011 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。
(二) 税收优惠
1. 本公司下属子公司湖南步步高翔龙软件公司属于软件企业，根据财政部国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展企业所得税政策》，可享受从获利年度起两免三减半的所得税优惠政策，2014-2015 年度免征企业所得税。
2. 本公司下属子公司经劳动保障部门认定、主管税务机关审核，符合《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的
通知》（财税〔2005〕186 号）中相关税收优惠条款规定，可享受该项税收优惠。根据桃地税减受（2014）28 号、益赫地税
通（2015）24920 号、余地税耕减备（2015）1 号、岳楼地减备（2015）6 号、岳地税营备字（2015）004 号、衡阳市高新技
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
术产业开发区地方税务局就业税收优惠减免审批表等文件本公司及子公司 2015 年度获得营业税金及附加减免 4,471,328.86
元。
3. 本公司子公司永州步步高商业连锁有限公司根据财税（2014）39 号《关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有
关税收政策的通知》、湘财税（2014）60 号文件及冷地税减批（2013）26 号的申请减免 2015 年度营业税、城建税及教育费
附加合计 821,600.00 元。
4. 本公司子公司吉首步步高商业连锁有限责任公司根据吉首市地方税务局《准予备案减免税通知书》（吉地税减备
（2015）1 号）文件获得 2014 年度减免税额 133,566.65 元。
5. 本公司下属子公司广西步步高商业有限公司，经主管税务机关审核，符合《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠
政策的通知》（财税（2013）87 号），图书批发、零售环节免征增值税。
6. 本公司下属子公司广西步步高商业有限公司，经主管税务机关审核，符合《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增
值税政策的通知》（财税（2012）75 号）、《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税（2011）137 号），自 2013
年 11 月起享受上述商品免征增值税的规定。
7. 本公司下属子公司广西步步高商业有限公司，经主管税务机关审核，符合《关于调整完善扶持自主就业退役士兵创
业就业有关税收政策的通知》（财税（2014）42 号）中规定的减免税条件，该公司自 2014 年 1 月 1 日起执行营业税优惠政
策，减免期间为三年，2014 年至 2016 年，年度减免金额为 108,000.00 元。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 52,081,375.66 34,223,291.81
银行存款 992,867,638.63 572,238,066.00
其他货币资金 118,464,042.14 106,258,763.87
合 计 1,163,413,056.43 712,720,121.68
其中：存放在境外的款项总额 26,200,700.34
(2) 期末银行存款余额中定期存款 13,000.00 万元，除此之外，银行存款中资金受限制的情况如下
共管账户 共管资金 受限原因
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
共管账户系公司与长沙市商务局共同设立，根据《长
中国农业银行股份有限公司长沙 沙市现代服务业综合试点项目合同书》收到补贴资
415,848.14
商学院支行 金 420.00 万元专户储存，取得相关主管部门审批后
累计使用 380.00 万元，剩余 40.00 万元及利息。
小 计 415,848.14
(3) 其他货币资金中 108,412,527.60 元为银行承兑汇票保证金，4,000,000.00 元为银行贷款保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 10,238.40 10,238.40 420,945.74 420,945.74
合 计 10,238.40 10,238.40 420,945.74 420,945.74
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 13,121,853.06
小 计 13,121,853.06
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
110,798,888.32 100.00 5,553,339.61 5.01 105,245,548.71
准备
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 110,798,888.32 100.00 5,553,339.61 5.01 105,245,548.71
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
79,571,919.63 100.00 4,120,840.60 5.18 75,451,079.03
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 79,571,919.63 100.00 4,120,840.60 5.18 75,451,079.03
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 110,530,984.85 5,526,549.26 5.00
1-2 年 267,903.47 26,790.35 10.00
小 计 110,798,888.32 5,553,339.61 5.01
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 235.36 元，本期因非同一控制下合并广西南城百货有限责任公司（以下简称南城百货公司）增
加坏账准备 2,018,350.05 元，本期无收回或转回坏账准备的情形。
(3) 本期实际核销应收账款金额 586,086.40 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
长沙市岳麓区王玉华食品经营部 10,732,387.47 9.69 536,619.37
华润万家有限公司 8,723,053.74 7.87 436,152.69
湖南盛世娱乐文化投资有限公司 5,263,300.80 4.75 263,165.04
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
家润多商业股份有限公司 4,313,497.46 3.89 215,674.87
长沙市雨花区守诚百货商行 4,170,010.18 3.76 208,500.51
小 计 33,202,249.65 29.96 1,660,112.48
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账准
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备
1 年以内 393,780,447.39 59.26 393,780,447.39 429,198,618.82 62.40 429,198,618.82
1-2 年 72,133,959.63 10.86 72,133,959.63 184,373,681.63 26.80 184,373,681.63
2-3 年 165,654,226.72 24.93 165,654,226.72 63,551,633.57 9.24 63,551,633.57
3 年以上 32,923,348.12 4.95 32,923,348.12 10,732,443.61 1.56 10,732,443.61
合 计 664,491,981.86 100.00 664,491,981.86 687,856,377.63 100.00 687,856,377.63
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
广西地王投资集团柳州房地产开发有限公司 60,713,888.96 2-3 年 预付租金
吉首新天地房地产开发有限公司 43,394,090.54 2-3 年 预付租金
2,430,882.46 1 年以内 预付租金
6,387,916.70 1-2 年 预付租金
衡阳市深国投商用置业有限公司
11,114,394.89 2-3 年 预付租金
12,001,103.93 3-4 年 预付租金
12,734,475.23 2-3 年 预付租金
姜驰鹏
11,853,671.88 3-4 年 预付租金
怀化琼天房地产开发有限公司 10,754,838.71 1-2 年 预付租金
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7,375,029.23 2-3 年 预付租金
5,949,531.03 1-2 年 预付租金
四川南欣房地产开发有限公司
8,114,251.50 2-3 年 预付租金
小 计 192,824,075.06
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司 68,972,121.26 10.38
广西地王投资集团柳州房地产开发有限公司 60,713,888.96 9.14
吉首新天地房地产开发有限公司 43,394,090.54 6.53
衡阳市深国投商用置业有限公司 31,934,297.98 4.81
姜驰鹏 24,588,147.11 3.70
小 计 229,602,545.85 34.56
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
应收定期存款利息 368,053.42 501,035.61
贷款利息 2,004,779.77
合 计 2,372,833.19 501,035.61
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
431,087,736.32 99.81 23,102,749.48 5.36 407,984,986.84
账准备
单项金额不重大但单项计提
803,701.18 0.19 803,701.18 100.00
坏账准备
合 计 431,891,437.50 100.00 23,906,450.66 5.54 407,984,986.84
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
170,381,339.93 99.57 9,193,763.66 5.40 161,187,576.27
准备
单项金额不重大但单项计提坏
731,227.20 0.43 731,227.20 100.00
账准备
合 计 171,112,567.13 100.00 9,924,990.86 5.80 161,187,576.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 213,412,812.12 10,670,640.61 5.00
1-2 年 13,457,737.22 1,345,773.72 10.00
2-3 年 122,085.07 36,625.52 30.00
3-4 年 230,317.71 115,158.86 50.00
4-5 年 780,327.94 780,327.94 100.00
小 计 228,003,280.06 12,948,526.65 5.68
3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
租赁定、押金及保证金 187,737,752.19 9,386,887.63 5.00
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其他定、押金及保证金等 15,346,704.07 767,335.20 5.00
小 计 203,084,456.26 10,154,222.83 5.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,933,355.49 元，本期因非同一控制下合并南城百货公司增加坏账准备 6,048,104.31 元，本期
无收回或转回坏账准备的情形。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 203,084,456.26 103,824,056.24
应收暂付款 4,268,140.17 33,633,166.58
备用金 13,477,685.42 15,786,703.05
外部单位借支款 178,796,672.79 1,606,957.33
应收资产转让款 7,000,000.00
其他往来款 25,264,482.86 16,261,683.93
合 计 431,891,437.50 171,112,567.13
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
159,920,360.00 1 年以内 7,996,018.00
中建五局第三建设有限公司 借款及利息 37.22
821,624.33 1-2 年 82,162.43
1,800,000.00 1 年以内 90,000.00
湖南省建筑工程集团总公司 借款及利息 2.97
11,025,000.00 1-2 年 1,102,500.00
重庆市合川区步步高宝川置业有
房屋租赁押金 10,000,000.00 1 年以内 2.32 500,000.00
限责任公司
株洲市望云房地产开发有限公司 房屋租赁押金 10,000,000.00 1-2 年 2.32 500,000.00
桂林市安厦房地产开发有限责任
房屋租赁押金 10,000,000.00 1 年以内 2.32 500,000.00
公司
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小 计 203,566,984.33 47.15 10,770,680.43
7. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,739,598.52 1,739,598.52
库存商品 1,789,399,771.88 3,243,495.27 1,786,156,276.61
发出商品 1,630,474.68 1,630,474.68
包装物 17,651,146.51 17,651,146.51
低值易耗品 8,864,992.43 8,864,992.43
物料用品 3,891,091.05 3,891,091.05
合 计 1,823,177,075.07 3,243,495.27 1,819,933,579.80
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,531,816.78 1,531,816.78
库存商品 1,456,695,002.96 2,996,189.90 1,453,698,813.06
发出商品 857,157.32 857,157.32
包装物 12,096,818.66 12,096,818.66
低值易耗品 8,977,668.58 8,977,668.58
物料用品 5,477,003.69 5,477,003.69
合 计 1,485,635,467.99 2,996,189.90 1,482,639,278.09
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,996,189.90 3,243,495.27 2,996,189.90 3,243,495.27
小 计 2,996,189.90 3,243,495.27 2,996,189.90 3,243,495.27
8. 一年内到期的非流动资产
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期末数 期初数
项 目 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
一年内摊销完毕的
17,609,143.95 17,609,143.95 15,360,753.61 15,360,753.61
长期待摊费用
合 计 17,609,143.95 17,609,143.95 15,360,753.61 15,360,753.61
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 92,000,000.00 37,000,000.00
待抵扣进项税额 119,636,778.65 44,197,967.71
预交增值税等税金 36,914,203.11 19,093,456.44
待摊费用 2,945,885.14
短期贷款 274,479,463.83
减：贷款损失准备 4,117,191.96
合 计 521,859,138.77 100,291,424.15
(2) 短期贷款明细
1) 按性质分类
项 目 期末数 期初数
个人贷款 221,061,222.20
公司贷款 53,418,241.63
小 计 274,479,463.83
减：贷款损失准备 4,117,191.96
其中：单项计提数
组合计提数 4,117,191.96
合 计 270,362,271.87
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2) 按担保方式分类
项 目 期末数 期初数
保证贷款 201,252,147.20
抵押贷款 25,750,000.00
质押贷款 47,477,316.63
小 计 274,479,463.83
减：贷款损失准备 4,117,191.96
其中：单项计提数
组合计提数 4,117,191.96
合 计 270,362,271.87
3) 按贷款损失准备计提方法分类
期末数
项 目 账面余额 贷款损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
组合计提
其中：正常类 274,479,463.83 100.00 4,117,191.96 1.50 270,362,271.87
合 计 274,479,463.83 100.00 4,117,191.96 1.50 270,362,271.87
4) 期末不存在逾期的短期贷款。
10. 发放贷款及垫款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面价
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备
值
长期贷款 36,130,775.00 541,961.62 35,588,813.38
合 计 36,130,775.00 541,961.62 35,588,813.38
(2) 按性质分类
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项 目 期末数 期初数
个人贷款 5,000,000.00
公司贷款 31,130,775.00
小 计 36,130,775.00
减：贷款损失准备 541,961.62
其中：单项计提数
组合计提数 541,961.62
合 计 35,588,813.38
(3) 按担保方式分类
项 目 期末数 期初数
质押贷款 36,130,775.00
小 计 36,130,775.00
减：贷款损失准备 541,961.62
其中：单项计提数
组合计提数 541,961.62
合 计 35,588,813.38
(4) 按贷款损失准备计提方法分类
期末数
项 目 账面余额 贷款损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
组合计提
其中：正常类 36,130,775.00 100.00 541,961.62 1.50 35,588,813.38
合 计 36,130,775.00 100.00 541,961.62 1.50 35,588,813.38
(5) 期末不存在逾期的发放贷款。
11. 长期股权投资
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 2,623,741.91 2,623,741.91 1,992,202.98 1,992,202.98
合 计 2,623,741.91 2,623,741.91 1,992,202.98 1,992,202.98
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
湖南聚华辉供应链
1,992,202.98 18,002.04
服务有限公司
湖南易思凯斯餐饮
686,000.00 -72,463.11
管理有限公司
合 计 1,992,202.98 686,000.00 -54,461.07
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
联营企业
湖南聚华辉供应链服
2,010,205.02
务有限公司
湖南易思凯斯餐饮管
613,536.89
理有限公司
合 计 2,623,741.91
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
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本期增加金额 16,486,277.35 16,486,277.35
1) 外购
2) 存货\固定资产\在建工程转入
3) 企业合并增加 16,486,277.35 16,486,277.35
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数 16,486,277.35 16,486,277.35
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 6,471,365.91 6,471,365.91
1) 计提或摊销 940,815.59 940,815.59
2）企业合并增加 5,530,550.32 5,530,550.32
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数 6,471,365.91 6,471,365.91
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
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期末数
账面价值
期末账面价值 10,014,911.44 10,014,911.44
期初账面价值
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 信息设备 运输设备 其他办公设备 合 计
账面原值
期初数 2,829,377,017.31 976,221,104.74 118,189,459.77 25,967,269.96 26,989,892.57 3,976,744,744.35
本期增加金额 364,917,717.71 188,330,768.46 14,158,130.26 20,776,536.24 73,666,684.08 661,849,836.75
1) 购置 13,769,763.07 84,060,592.47 14,158,130.26 824,784.06 3,746,412.42 116,559,682.28
2) 在建工程转入 55,092,454.67 55,092,454.67
3）企业合并增加 296,055,499.97 104,270,175.99 19,951,752.18 69,920,271.66 490,197,699.80
本期减少金额 28,632,291.85 5,545,983.99 3,982,353.76 2,512,340.08 40,672,969.68
1) 处置或报废 28,632,291.85 5,545,983.99 3,982,353.76 2,512,340.08 40,672,969.68
期末数 3,194,294,735.02 1,135,919,581.35 126,801,606.04 42,761,452.44 98,144,236.57 4,597,921,611.42
累计折旧
期初数 310,370,852.34 479,574,549.22 63,669,298.65 11,896,762.70 16,510,322.33 882,021,785.24
本期增加金额 153,350,435.11 190,361,445.45 18,279,900.76 12,186,058.55 61,910,520.23 436,088,360.10
1) 计提 107,457,965.01 134,646,320.31 18,279,900.76 3,871,210.09 9,211,188.24 273,466,584.41
2）企业合并增加 45,892,470.10 55,715,125.14 8,314,848.46 52,699,331.99 162,621,775.69
本期减少金额 19,509,900.45 5,196,815.67 2,371,414.23 1,850,877.33 28,929,007.68
1) 处置或报废 19,509,900.45 5,196,815.67 2,371,414.23 1,850,877.33 28,929,007.68
期末数 463,721,287.45 650,426,094.22 76,752,383.74 21,711,407.02 76,569,965.23 1,289,181,137.66
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减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 2,730,573,447.57 485,493,487.13 50,049,222.30 21,050,045.42 21,574,271.34 3,308,740,473.76
期初账面价值 2,519,006,164.97 496,646,555.52 54,520,161.12 14,070,507.26 10,479,570.24 3,094,722,959.11
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
东都田心店房产 799,968.71 正在办理中
贵港市港南区江一路 132 号 7,805,527.11 正在办理中
贵港地王大厦 1 幢 3 单元 1709、1809、1908、2009、2109、2209、
1,573,487.99 正在办理中
2307、2309、2409、2509、2609 房
振宁现代鲁班 18 号楼 D 单元 202 号房 283,089.56 正在办理中
东兴鸿德“8 幢 301、305、401、405” 1,546,549.02 正在办理中
南宁华润中心幸福里 2 号楼 4101 号房 6,502,430.40 正在办理中
东盟和城 23 号楼 10 套房 3,291,938.18 正在办理中
小 计 21,802,990.97
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减 账面价值 账面余额 减值 账面价值
54
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值 准备
准
备
梅溪湖项目 492,618,567.30 492,618,567.30 126,863,002.49 126,863,002.49
九华项目 99,021,120.34 99,021,120.34 53,218,164.71 53,218,164.71
物流二期续建项目 32,856,865.38 32,856,865.38
赫山店改造工程 15,232,108.73 15,232,108.73
岳阳项目 52,479,513.31 52,479,513.31
广场郴州新店项目 18,095,695.96 18,095,695.96
其他工程 13,763,034.41 13,763,034.41 228,076.90 228,076.90
南城百货总部大厦 26,314,810.12 26,314,810.12
南城百货物流仓储中
1,018,193.24 1,018,193.24
心
南城百货思蜜缇工程 4,182,301.29 4,182,301.29
合 计 655,013,722.66 655,013,722.66 280,877,731.52 280,877,731.52
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
梅溪湖项目 97,800.00 126,863,002.49 365,755,564.81 492,618,567.30
九华项目 108,700.00 53,218,164.71 45,802,955.63 99,021,120.34
物流二期续建项目 20,000.00 32,856,865.38 6,638,801.06 39,495,666.44
赫山店改造工程 1,559.68 15,232,108.73 364,679.50 15,596,788.23
岳阳项目 52,479,513.31 1,859,852.98 54,339,366.29
广场郴州新店项目 18,095,695.96 18,095,695.96
其他工程 228,076.90 13,534,957.51 13,763,034.41
南城百货总部大厦 19,759.92 26,314,810.12 26,314,810.12
南城百货物流仓储
213.39 1,018,193.24 1,018,193.24
中心
南城百货思蜜缇工
9,228.58 4,182,301.29 4,182,301.29
程
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小 计 280,877,731.52 483,567,812.10 55,092,454.67 54,339,366.29 655,013,722.66
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
梅溪湖项目 50.37 50.37 6,315,523.96 5,831,500.52 5.06 银行借款
九华项目 9.11 9.11 1,416,942.58 1,155,420.95 5.06 银行借款
物流二期续建项目 100.00 100.00 5,100,132.42 2,147,861.33 5.06 银行借款
赫山店改造工程 100.00 100.00 自筹资金
岳阳项目 3,610,098.83 1,472,348.30 5.06 银行借款
广场郴州新店项目 自筹资金
其他工程 自筹资金
南城百货总部大厦 13.32 13.32 自筹资金
南城百货物流仓储中
47.72 47.72 自筹资金
心
南城百货思蜜缇工程 4.53 4.53 自筹资金
小 计 16,442,697.79 10,607,131.10
（3）其他说明
1) 南城百货总部大厦项目本期增加 26,314,810.12 元，其中 14,797,643.40 系企业合并增加。
2) 岳阳项目本期减少主要系该项目暂时停工，公司重新计划该项目投资方案。本期已将原预付给岳阳家佳乐置业有限
公司工程款 5,000 万元退回，剩余在建工程期末余额转入其他非流动资产-预付工程款列报。
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标 合 计
账面原值
期初数 749,167,393.14 76,137,699.97 507,280.00 825,812,373.11
56
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
本期增加金额 136,906,762.34 83,937,566.81 220,844,329.15
1) 购置 14,601,532.75 8,249,939.91 22,851,472.66
2) 内部研发 73,519,828.74 73,519,828.74
3）企业合并增加 122,305,229.59 2,167,798.16 124,473,027.75
本期减少金额 202,188.20 202,188.20
1) 处置 202,188.20 202,188.20
期末数 886,074,155.48 159,873,078.58 507,280.00 1,046,454,514.06
累计摊销
期初数 46,995,205.58 27,076,561.17 7,227.33 74,078,994.08
本期增加金额 32,157,154.71 12,831,456.04 50,728.00 45,039,338.75
1) 计提 23,918,937.35 12,076,219.25 50,728.00 36,045,884.60
2）企业合并增加 8,238,217.36 755,236.79 8,993,454.15
本期减少金额 8,275.71 8,275.71
1) 处置 8,275.71 8,275.71
期末数 79,152,360.29 39,899,741.50 57,955.33 119,110,057.12
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 806,921,795.19 119,973,337.08 449,324.67 927,344,456.94
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
期初账面价值 702,172,187.56 49,061,138.80 500,052.67 751,733,379.03
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 10.90%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
百货新化店土地使用权证 账面价值含在房产原值中 正在办理中
益阳赫山店土地使用权证 账面价值含在房产原值中 正在办理中
莲城步步高土地使用证 账面价值含在房产原值中 正在办理中
百货东方红店土地使用证 账面价值含在房产原值中 正在办理中
16. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
步步高翔龙
36,637,667.11 32,360,558.75 44,169,240.93 24,828,984.93
系统
云猴平台电
10,026,815.33 19,036,326.55 28,362,941.88 700,200.00
子交易系统
步步高支付
3,028,144.33 987,645.93 2,026,106.24 14,392.16
系统
合 计 46,664,482.44 54,425,029.63 73,519,828.74 2,026,106.24 25,543,577.09
(2) 其他说明
资本化 资本化 资本化的
项 目 截至期末的研发进度
开始时间 结束时间 具体依据
外购合同、人工
步步高翔龙系统 2012 年 正在研发中 功能不断更新，持续研发中
工资
云猴平台电子交易系统 2014 年 2 月 正在研发中 人工工资 功能不断更新，持续研发中
步步高支付系统 2015 年 1 月 正在研发中 人工工资 功能不断更新，持续研发中
17. 商誉
58
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
广西南城百货有限责任公司 847,073,375.00 847,073,375.00
合 计 847,073,375.00 847,073,375.00
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 未来 5 年期现金流量预测为
基础，现金流量预测使用的折现率为 10.48%-11.53%。预测期以后的现金流量根据增长率为 1%至 4%推断得出，该增长率和
商品零售行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计门店销售收入、毛利率、销售费用及其他相关费用。公司根据历史经验及
对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
18. 长期待摊费用
其他减少的原
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因
经营租入 转入一年内
固定资产 1,085,225,292.42 360,339,980.67 333,946,219.13 2,248,390.34 1,109,370,663.62 期的非流动
改良 产
租赁费 60,991,857.55 4,719,043.82 56,272,813.73
合 计 1,146,217,149.97 360,339,980.67 338,665,262.95 2,248,390.34 1,165,643,477.35
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 28,449,859.37 6,744,664.44 14,030,300.45 3,449,055.05
存货跌价准备 3,243,495.27 810,873.84 2,996,189.90 749,047.48
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贷款减值准备 1,553,051.19 388,262.80
可抵扣亏损 521,302,824.26 123,242,054.88 189,217,300.16 44,524,116.46
积分计划 23,579,761.59 3,640,528.59
合 计 578,128,991.68 134,826,384.55 206,243,790.51 48,722,218.99
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并资产
117,808,642.06 17,671,296.30
评估增值
合 计 117,808,642.06 17,671,296.30
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
坏账准备 1,009,930.90 15,531.01
可弥补亏损 62,638,010.46 24,202,205.11
小 计 63,647,941.36 24,217,736.12
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2015 年 22,088,893.18
2016 年 152,040.74 1,144,819.20
2017 年 5,000,903.80 506,042.70
2018 年 14,042,043.09 462,450.03
2019 年 22,231,422.97
2020 年 21,211,599.86
小 计 62,638,010.46 24,202,205.11
20. 其他非流动资产
(1) 明细情况
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
项 目 期末数 期初数
预付工程及装修款 204,238,709.99
预付土地出让金及土地招拍挂保证金 180,000,000.00 180,000,000.00
征地拆迁费 59,804,027.00
预付购房款 20,000,000.00 10,000,000.00
合 计 464,042,736.99 190,000,000.00
(2) 其他说明
1) 预付工程及装修款主要系各租赁物业新开门店和老门店更新改造的预付装修工程款。
2) 预付土地出让金及土地招拍挂保证金系与邵阳市国土资源交易中心、岳阳市国土资源局、赣州城市开发投资集团有
限责任公司签订合作协议，共支付土地出让金及土地招拍挂保证金 180,000,000.00 元。
3) 征地拆迁费系步步高 10 万平米自动化立体高位仓储项目支付给湖南湘潭岳塘经济开发区管理委员会 30,000,000.00
元征地拆迁费，步步高 10 万平米自动化立体高位仓储项目支付湖南湘潭岳塘经济开发区管理委员会地块报批费（114 亩）
9,804,027.00 元，荷塘商务一二期建设项目支付给湘潭市国土资源局征地拆迁专户征地拆费 20,000,000.00 元。
4) 预付购房款系宜春三店项目根据公司与宜春步步高智博置业有限公司签订的《商品房买卖合同》预付的房产购买款
10,000,000.00 元，步步高莲城店根据与湘潭莲城置业有限公司签订的购房合同预付购房款 10,000,000.00 元。
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 80,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 750,000,000.00 730,000,000.00
保证借款 288,430,063.07 238,000,000.00
质押借款 9,143,872.99
合 计 1,127,573,936.06 1,168,000,000.00
22. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 407,723,307.00 428,217,782.20
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
合 计 407,723,307.00 428,217,782.20
23. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付采购款 1,977,842,584.36 1,872,279,223.10
合 计 1,977,842,584.36 1,872,279,223.10
24. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 925,758,598.23 613,022,032.28
小额贷预收利息 980,088.79
预收步步高广场湘潭店定金 13,403,965.30
合 计 940,142,652.32 613,022,032.28
(2) 其他说明
预收步步高广场湘潭店定金是步步高广场湘潭店预收的商场租户款项。
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 61,698,686.29 931,729,246.43 898,257,286.13 95,170,646.59
离职后福利—设定提存计划 5,692,636.66 113,930,912.05 112,864,650.75 6,758,897.96
合 计 67,391,322.95 1,045,660,158.48 1,011,121,936.88 101,929,544.55
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 57,739,742.27 849,772,654.51 817,867,386.94 89,645,009.84
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职工福利费 77,610.61 12,587,471.11 12,613,431.84 51,649.88
社会保险费 384,901.91 47,947,969.11 46,607,008.47 1,725,862.55
其中：医疗保险费 189,187.01 40,346,248.74 39,149,158.98 1,386,276.77
工伤保险费 179,381.37 4,081,594.07 4,088,664.53 172,310.91
生育保险费 16,333.53 3,520,126.30 3,369,184.96 167,274.87
住房公积金 1,255,571.65 17,251,766.45 17,766,377.23 740,960.87
工会经费和职工教育经费 2,240,859.85 4,169,385.25 3,403,081.65 3,007,163.45
小 计 61,698,686.29 931,729,246.43 898,257,286.13 95,170,646.59
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,359,655.69 104,166,457.33 103,935,991.40 5,590,121.62
失业保险费 332,980.97 9,764,454.72 8,928,659.35 1,168,776.34
小 计 5,692,636.66 113,930,912.05 112,864,650.75 6,758,897.96
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 27,475,998.24 36,648,122.90
增值税 2,519,381.61 8,838,734.99
营业税 8,534,539.35 5,181,517.98
消费税 1,480,492.53 2,723,495.53
房产税 7,645,683.93 3,308,761.45
印花税 431,953.48 406,016.61
土地使用税 241,934.50 169,475.58
代扣代缴建安税 5,654,942.12 8,215,301.13
代扣代缴个人所得税 10,375,603.03 7,344,680.18
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城市维护建设税 6,155,161.06 5,582,825.67
教育费附加 5,056,121.97 3,906,145.43
防洪保安基金 1,064,062.98 16,245.97
其他 653,624.17 1,286,824.51
合 计 77,289,498.97 83,628,147.93
27. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 604,861.11 503,800.00
短期借款应付利息 1,454,350.81 1,981,400.00
合 计 2,059,211.92 2,485,200.00
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 145,369,857.11 114,957,755.23
工程设备款 381,961,897.61 511,735,458.36
步步高投资集团拆借款 1,013,569,859.75
预提费用 146,404,818.16 90,411,965.07
其他 87,904,597.19 84,441,048.94
合 计 1,775,211,029.82 801,546,227.60
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
湖南岳麓山建设集团有限公司土方分公司 13,245,767.45 未结算工程款
凯里森建筑设计（北京）有限公司上海分公司 11,900,000.00 未结算工程款
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小 计 25,145,767.45
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
30. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 349,000,000.00 199,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 449,000,000.00 299,000,000.00
31. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
融资款 209,806,250.00
未确认融资费用 -27,245,406.05
免租期租金 75,026,816.08 73,089,333.66
合 计 257,587,660.03 73,089,333.66
(2) 其他说明
1) 公司承租物业有免租期的优惠，公司在免租期内确认租金费用，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法分摊。
2）融资款与未确认融资费用系本期公司与交银金融租赁有限责任公司签订融资租赁合同（回租），将长沙、湘潭两地
商场、超市的机械设备转让给交银金融租赁有限责任公司，再由其出租给步步高公司使用，租赁物总价款 3 亿元，咨询服务
费 840 万元，保证金 1,500 万元，租赁期限 36 个月。
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32. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数 形成原因
会员卡积分 278,156.55 33,578,462.11 顾客尚未消费的会员卡积分
政府补助 6,700,000.00 13,837,132.93 收到的与资产有关的政府补助
合 计 6,978,156.55 47,415,595.04
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
生鲜冷链配
3,450,000.00 600,000.00 2,850,000.00 与资产相关
送中心项目
现代服务业
1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 与资产相关
综合试点
跨区域或反
季节农产品 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
项目
创新创业园
区“135”工 2,040,000.00 2,040,000.00 与资产相关
程专项资金
企业发展扶
7,400,000.00 352,867.07 7,047,132.93 与资产相关
持资金
小 计 6,700,000.00 9,440,000.00 2,302,867.07 13,837,132.93
(3) 其他说明
1) 本期新增递延收益中 29,614,410.48 元系合并南城百货导致的增加，其中会员卡积分 22,214,410.48 元，政府补助
7,400,000.00 元。
2) 生鲜冷链配送中心项目资金系根据湖南省发展和改革委员会湘发改财贸〔2013〕992 号文件收到的关于生鲜冷链配
送中心政府补助资金 4,000,000.00 元，期初已累计确认营业外收入 550,000.00 元，本期摊销 600,000.00 元。
3) 现代服务业综合试点项目，系根据《长沙市现代服务业综合试点项目合同书》收到补贴资金 4,200,000.00 元，期
初 经 相 关 主 管 部 门 验 收 已 累 计 确 认 确 认 营 业 外 收 入 2,450,000.00 元 ， 本 期 经 相 关 主 管 部 门 验 收 确 认 营 业 外 收 入
1,350,000.00 元。
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4）跨区域或反季节农产品项目，系根据湖南省财政厅、湖南省商务厅《关于下达 2013 年度跨区域或反季节农产品销
衔接链条建设专项资金的通知》（湘财建指[2014]45 号）收到的对产地集配中心的补贴 150 万元，确认为递延收益，因项目
尚未完工验收未开始摊销。
5）创新创业园区“135”工程专项资金，系根据湖南省人民政府办公厅关于印发《推进创新创业园区发展加快实施“135”
工程实施细则》的通知（湘政办发[2015]6 号）收到补贴资金 2,040,000.00 元，项目尚未完工，未开始摊销。
6）企业发展扶持资金本期增加 740 万元，主要系本公司子公司广西兴南城物流有限公司 2012 年 12 月 18 日收到南宁
市经济技术开发区管委会拨付的企业发展扶持资金 5,400,000.00 元，2014 年 12 月该项目已完工并开始摊销。本公司子公
司南城百货公司 2013 年 12 月收到南宁市财政国库支付的 2012 年度万村千乡市场工程项目补助资金 2,000,000.00 元，用于
补助子公司广西兴南城物流有限公司配送中心建设资金，2014 年 12 月，该项目已完工并开始摊销。
33. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 597,115,871.00 111,052,742.00 70,816,861.00 181,869,603.00 778,985,474.00
(2) 其他说明
1) 根据公司第四届第四次董事会和 2014 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准步步
高商业连锁股份有限公司向钟永利等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕1219 号）核准，公司获准向钟永利等 6
个特定投资者发行 111,052,742 股股份购买其持有的广西南城百货有限责任公司 95.00%的股权。本次非公开发行增加股本
111,052,742.00 元,增加资本公积 1,357,056,604.27 元，本次增资已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 1 月
23 日出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-2 号）验证。
2) 根据公司 2014 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2015 年 6 月 15 日总股份 708,168,613 为基数，按每
10 股送股 1 股的比例，以未分配利润向全体出资者送股 70,816,861 股。本次增资由天健会计师事务所（特殊普通合伙）于
2015 年 6 月 17 日出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-29 号）验证。
34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
67
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
股本溢价 1,627,677,413.21 1,357,056,604.27 379,627.31 2,984,354,390.17
其他资本公积 1,898,694.44 1,898,694.44
合 计 1,629,576,107.65 1,357,056,604.27 379,627.31 2,986,253,084.61
(2) 其他说明
股本溢价本期增加系公司 2015 年 1 月向钟永利等发行股份购买南城百货股权，用于认购本次发行新股的股权的价值扣
除发行费用后的净额超过新增注册资本部分 1,357,056,604.27 元计入股本溢价。
股本溢价本期减少 379,627.31 元系 2015 年 1 月收购子公司湖南鲜品味食品有限公司少数股东股权，收购价格高于其享
有的净资产部分的差额冲减资本公积。
35. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 期末数
他综合收益当期 于少数股
发生额 税费用 公司
转入损益 东
以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报表折算
184,719.99 184,719.99 184,719.99
差额
其他综合收益合计 184,719.99 184,719.99 184,719.99
36. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 194,917,736.40 14,332,176.99 209,249,913.39
合 计 194,917,736.40 14,332,176.99 209,249,913.39
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系根据母公司本期净利润的 10%提取法定盈余公积。
37. 未分配利润
68
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 958,491,201.84 954,736,411.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 958,491,201.84 954,736,411.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 213,822,742.90 345,295,364.18
减：提取法定盈余公积 14,332,176.99 42,982,638.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 141,633,722.60 298,557,935.50
转作股本的普通股股利 70,816,861.00
期末未分配利润 945,531,184.15 958,491,201.84
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 14,223,830,860.23 11,984,395,706.12 11,276,564,435.78 9,482,878,981.75
其他业务收入 1,227,778,110.08 79,587,637.74 1,020,223,835.89 50,838,419.83
合 计 15,451,608,970.31 12,063,983,343.86 12,296,788,271.67 9,533,717,401.58
2. 利息收入、利息支出
本期数 上年同期数
项 目
收入 支出 收入 支出
利息收入、利息支出 20,572,019.76
合 计 20,572,019.76
3. 营业税金及附加
69
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
项 目 本期数 上年同期数
消费税 38,608,617.09 34,860,093.87
营业税 53,868,970.13 48,610,687.30
城市维护建设税 22,585,277.45 19,740,227.06
教育费附加 17,021,024.28 14,671,531.75
合 计 132,083,888.95 117,882,539.98
4. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 718,961,317.50 558,617,593.79
租金及物业管理费用 614,948,377.05 437,510,962.19
水电费用 252,024,586.90 188,885,435.74
折旧及摊销 546,428,118.62 402,406,191.14
广告促销费用 183,114,429.60 118,310,114.31
其他费用 384,133,718.19 302,209,472.09
合 计 2,699,610,547.86 2,007,939,769.26
5. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 179,863,583.87 121,813,783.96
租金及物业管理费用 9,249,761.49 8,398,940.63
水电费用 4,022,734.25 3,408,848.84
折旧及摊销 30,402,579.42 21,389,880.61
广告费用 10,101,230.76 7,235,048.61
差旅费、招待费及会议费 17,135,697.44 17,858,398.58
70
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
办公费、咨询费、汽车费用 14,136,356.43 8,018,144.20
其他费用 42,486,492.82 19,901,636.39
合 计 307,398,436.48 208,024,681.82
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 112,185,193.18 62,782,245.41
减：利息收入 54,648,112.44 53,757,116.25
其他 -6,207,312.23 -10,642,656.56
合 计 51,329,768.51 -1,617,527.40
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,933,590.85 -873,343.46
存货跌价损失 3,243,495.27 2,996,189.90
贷款损失 4,659,153.58
合 计 15,836,239.70 2,122,846.44
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 61,365.20 1,209,606.29
合 计 61,365.20 1,209,606.29
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
71
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
湖南聚华辉供应链服务有限公司 133,828.31 1,209,606.29
湖南易思凯斯餐饮管理有限公司 -72,463.11
小 计 61,365.20 1,209,606.29
根据湖南聚华辉供应链服务有限公司（以下简称聚华辉公司）2015 年度利润表净利润确认本期投资收益 18,002.04 元，
聚华辉公司本期对本公司销售商品 1,580.02 万元，期末本公司存货余额 411.99 万元,合并报表层面投资收益抵消未实现的
利润 346,363.71 元，本期转回上期抵消的未实现的利润 462,189.98 元，本期合并抵销后的投资收益为 133,828.31 元。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
处置长期资产利得 242,193.66 1,173,171.56 242,193.66
收银员长款 406,717.00 476,677.39 406,717.00
违约金收入 7,935,139.05 488,855.04 7,935,139.05
政府补助 56,639,368.04 28,029,840.51 56,639,368.04
无法支付款项 5,763,543.73 5,763,543.73
其他 7,424,652.75 4,627,590.44 7,424,652.75
合 计 78,411,614.23 34,796,134.94 78,411,614.23
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
根据《中华人民共和国就业促进法》、《国务院关于
做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕5 号）、
《湖南省人民政府关于做好促进就业工作的通知》
社保补贴 1,550,136.12 2,561,794.21 与收益相关 （湘政发〔2008〕20 号）精神和《湖南省就业困难
人员就业社会保险补贴实施办法》，对公司及各子
公司安置就业困难人员就业并交纳社保费用给予
的补贴。
根据《关于推动步步高集团发展总部经济的奖励办
政府纳税奖励 36,529,082.62 14,686,944.21 与收益相关 法》，收到 2015 年度纳税突出贡献奖励 3,050.47
万元；
72
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
各子公司收到所在地财政部门给予的纳税奖励款
合计 602.44 万元。
根据《关于加快全市服务业发展的若干意见》（潭
市发（2012）15 号）及《关于促进实体经济平稳健
行业扶持奖励 3,860,000.00 与收益相关
康发展的意见》（潭政发（2013）12 号），确认政策
扶持资金 386 万元。
根据《湖南省商务厅 湖南省财政厅关于印发<湖南
2013 年 万 村 千 乡 省财政厅关于 2013 年万村千乡市场工程实施方案>
2,400,000.00 与收益相关
市场工程政府补贴 的通知-承办企业资质及备选项目的公示》收到万
村千乡项目补贴共计 240 万元。
长沙市现代服务业 根据《关于做好长沙市现代服务业综合试点第四批
服务业综合试点项 3,540,000.00 与收益相关 项目库申报工作的通知》收到科技补助资金 354 万
目扩大项目 元
根据《速递物流及物流终端综合服务技术研发与应
速递物流及物流终
3,870,000.00 与收益相关 用示范项目的批复内容》收到项目科技补助资金
端项目专项资金
387 万元
长沙高新区移动互
《关于开展 2014 年长沙高新区移动互联网产业发
联网产业发展专项 360,000.00 与收益相关
展专项资金申报工作的通知》
资
长沙高新区移动互
《关于组织申报湖南省 2015 年第二批移动互联网
联网产业发展专项 800,000.00 与收益相关
产业发展专项项目的通知》
资
长沙市电子商务产 根据《关于 2015 年度长沙市电子商务产业发展专
500,000.00 与收益相关
业发展专项资金 项资金扶持方案的公示》收到 50 万元项目资金
根据江西省财政厅《关于下达 2011 年度农产品现
政府农产品现代流
代流通综合试点项目中央补助资金（第二批）的通
通综合试点补助资 1,800,000.00 与收益相关
知》（赣财建指（2014）14 号）收到的补助资金 180
金
万元。
根据长沙信息产业园管理委员会《关于开展 2014
年长沙高新区移动互联网产业发展专项资金申报
高新技术补贴 1,000,000.00 与收益相关
工作的通知》（长信管发[2014]5 号）文件收到的高
新技术补助 100 万元。
根据《中华人民共和国就业促进法》、《国务院关于
做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕5 号）、
区商委-2014 年第 《湖南省人民政府关于做好促进就业工作的通知》
二批商贸产业资金 1,000,000.00 与收益相关 （湘政发〔2008〕20 号）精神和《湖南省就业困难
补贴 人员就业社会保险补贴实施办法》，对公司及各子
公司安置就业困难人员就业并交纳社保费用给予
的补贴。
现代服务业综合试
1,350,000.00 1,200,000.00 与资产相关
点
73
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
企业发展扶持资金 352,867.07 与资产相关
根据湖南省发展和改革委员会湘发改财贸〔2013〕
生鲜冷链配送中心 600,000.00 与资产相关 992 号文件收到的关于生鲜冷链配送中心政府补助
资金 4,000,000.00 元
其他 4,787,282.23 1,921,102.09 与收益相关
小 计 56,639,368.04 28,029,840.51
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
处置长期资产损失 4,161,249.56 4,827,826.08 4,161,249.56
捐赠支出 11,994.19 5,005.81 11,994.19
收银员短款 53,139.13 39,968.15 53,139.13
赔偿款、滞纳金及闭店支出 8,362,632.93 184,991.15 8,362,632.93
其他 3,465,247.64 1,172,357.38 3,465,247.64
合 计 16,054,263.45 6,230,148.57 16,054,263.45
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 132,329,317.54 139,305,529.69
递延所得税费用 -82,483,276.26 -25,727,113.91
合 计 49,846,041.28 113,578,415.78
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 264,357,480.69 458,494,152.65
按法定税率计算的所得税费用 66,089,370.17 114,623,538.16
74
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
子公司适用不同税率的影响 -18,450,136.18 -1,129,756.52
调整以前期间所得税的影响 120,678.11 1,043,358.91
非应税收入的影响 -15,341.30 -302,401.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,452,727.60 1,276,922.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-1,283,528.55 -2,048,858.13
响
转回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
1,077,815.96
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-1,360,033.37 115,612.51
可抵扣亏损的影响
其他 2,214,488.84
所得税费用 49,846,041.28 113,578,415.78
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的与收益相关的政府补助 59,833,500.97 25,832,840.51
利息收入 17,513,679.81 16,565,368.96
手续费收入 11,259,349.46 10,642,656.56
收回票据保证金 25,931,232.60
收到的往来 51,099,314.12 7,041,100.01
其他收入 18,103,978.28
合 计 157,809,822.64 86,013,198.64
2. 支付其他与经营活动有关的现金
75
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
项 目 本期数 上年同期数
支付的销售费用和管理费用 1,202,039,875.71 999,018,720.77
支付的往来款 82,137,816.96 61,772,319.28
支付的票据保证金 2,754,954.24
其他 13,810,659.94 1,967,961.54
合 计 1,300,743,306.85 1,062,759,001.59
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回上期定期存款 220,000,000.00 203,000,000.00
收回理财产品 658,000,000.00 507,000,000.00
收回委托贷款本息 156,986,666.67
收回上期土地保证金、工程款 50,000,000.00 241,245,360.00
募集资金账户、外部借款利息收入 37,267,414.82 11,105,370.98
长沙高新开发区步步高小额贷款有限公司对外发放贷款利息收入 18,567,239.99
收到与资产相关的政府补贴 3,390,000.00 1,500,000.00
子公司现金超过购买支付现金部分 224,186,675.99
其他收入 36,840,894.04
合 计 1,211,411,330.80 1,157,678,291.69
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
对外借款 178,113,339.79
步步高小额贷款公司对外发放贷款净增加额 310,610,238.83
购买理财产品 713,000,000.00 492,000,000.00
定期存单 130,000,000.00 220,000,000.00
合 计 1,331,723,578.62 712,000,000.00
76
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收步步高投资集团股份有限公司往来款 1,621,773,499.54 300,000,000.00
融资租赁贷款 300,000,000.00
合 计 1,921,773,499.54 300,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付步步高投资集团股份有限公司往来款 610,000,000.00 700,000,000.00
融资租赁保证金及咨询费 23,400,000.00
股票发行费 28,881,615.89
收购鲜品味少数股东股权 2,000,000.00
支付的贷款保证金 4,000,000.00
合 计 668,281,615.89 700,000,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 214,511,439.41 344,915,736.87
加：资产减值准备 15,836,239.70 2,122,846.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 251,052,815.25 209,225,704.07
无形资产摊销 36,045,884.60 19,538,727.34
长期待摊费用摊销 338,665,262.95 209,784,065.07
77
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
3,919,055.90 3,654,654.52
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 75,050,760.55 21,188,401.84
投资损失(收益以“－”号填列) -61,365.20 -1,209,606.29
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -81,336,996.87 -25,727,113.91
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,146,279.39
存货的减少(增加以“－”号填列) 69,265,343.53 85,379,496.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -46,388,421.07 -67,313,129.62
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -286,708,589.85 -152,656,161.84
其他[注] -20,572,019.76
经营活动产生的现金流量净额 568,133,129.75 648,903,620.76
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 920,584,680.69 385,299,339.23
减：现金的期初余额 385,299,339.23 463,616,683.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 535,285,341.46 -78,317,344.09
注：其他系长沙高新开发区步步高小额贷款有限公司的利息收入的影响。
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
78
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 78,789,000.00
其中：广西南城百货有限责任公司公司 78,789,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 302,975,675.99
其中：广西南城百货有限责任公司公司 302,975,675.99
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额[注] -224,186,675.99
[注]因金额为负数，故在现金流量表中列示为收到其他与投资活动有关的现金。
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 920,584,680.69 385,299,339.23
其中：库存现金 52,081,375.66 34,223,291.81
可随时用于支付的银行存款 862,451,790.49 351,076,047.42
可随时用于支付的其他货币资金 6,051,514.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 920,584,680.69 385,299,339.23
期末其他货币资金中的银行承兑汇票保证金存款 108,412,527.60 元、银行贷款保证金 4,000,000.00 元、银行存款中期
限在 3 个月以上的且管理层有意图持有至到期的定期存款 130,000,000.00 元及共管资金账户存款 415,848.14 元，共计
242,828,375.74 元未作为现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
79
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项 目 期末账面价值 受限原因
其中票据和贷款保证金 112,412,527.60 元，受限定期存款 130,000,000.00 元，
货币资金 242,828,375.74
子公司汇米巴受限的政府补助资金 415,848.14 元。
其他流动资产 10,000,000.00 用于银行借款质押。
固定资产 469,407,987.52 用于银行借款抵押。
无形资产 22,115,137.49 用于银行借款抵押。
合 计 744,351,500.75
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 26,200,700.34
其中：美元 28,956.87 6.4936 188,034.33
欧元 2,044,699.37 7.0952 14,507,550.97
港币 10,334,878.79 0.8378 8,658,561.45
日元 52,811,755.00 0.0539 2,846,553.59
应收账款 1,382,934.42
其中：港币 1,066,518.64 0.8378 893,529.32
日元 9,079,872.00 0.0539 489,405.10
短期借款 27,493,900.00
其中：欧元 3,875,000.00 7.0952 27,493,900.00
应付账款 8,323,741.00
其中：港币 9,509,945.90 0.8378 7,967,432.68
日元 6,610,544.00 0.0539 356,308.32
(2) 境外经营实体说明
80
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 依据
云猴国际有限公司 香港 港币 采购的商品、劳务主要以港币结算
步步高国际控股有限公司 香港 港币 采购的商品、劳务主要以港币结算
步步高资本有限公司 英属维京群岛 港币 采购的商品、劳务主要以港币结算
步步高 Japan 株式会社 日本 日元 采购的商品、劳务主要以日元结算
步步高国际有限公司 香港 港币 采购的商品、劳务主要以港币结算
BBG Germany GMH 德国 欧元 采购的商品、劳务主要以欧元结算
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
广西南城百货有限责任公司 2015.1.22 1,575,780,000.00 100.00 发行股份购买
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
股权转让价款已支付，广西南城
广西南城百货有限责
2015.1.31 百货有限责任公司股权已办妥工 2,725,269,138.70 114,292,374.49
任公司
商变更登记，已对其能实施控制
2. 合并成本及商誉
项 目 广西南城百货有限责任公司
合并成本
现金 78,789,000.00
发行的权益性证券的公允价值 1,496,991,000.00
合并成本合计 1,575,780,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 728,706,625.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
847,073,375.00
值份额的金额
81
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
广西南城百货有限责任公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金 302,975,675.99 302,975,675.99
应收款项 38,377,532.90 38,377,532.90
预付账款 71,433,568.16 71,433,568.16
其他应收款 108,751,816.25 108,751,816.25
存货 409,803,140.51 409,803,140.51
其他流动资产 82,274,332.26 82,274,332.26
投资性房地产 10,955,727.03 5,477,673.67
固定资产 327,575,924.11 224,216,304.68
在建工程 14,797,643.40 14,797,643.40
固定资产清理 404.4 404.40
无形资产 115,479,573.60 98,866,741.75
长期待摊费用 152,511,211.82 152,511,211.82
递延所得税资产 4,767,168.69 4,767,168.69
其他非流动资产 140,772,930.31 140,772,930.31
负债
借款 110,000,000.00 110,000,000.00
应付款项 441,495,777.51 441,495,777.51
预收款项 400,684,118.78 400,684,118.78
应付职工薪酬 16,939,458.04 16,939,458.04
应交税费 7,656,089.55 7,656,089.55
应付利息 256,666.68 256,666.68
其他应付款 24,632,376.25 24,632,376.25
长期应付款 1,673,551.45 1,673,551.45
82
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递延收益 29,614,410.48 29,614,410.48
递延所得税负债 18,817,575.69
净资产 728,706,625.00 622,073,696.05
减：少数股东权益
取得的净资产 728,706,625.00 622,073,696.05
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《广西南城百货股份有限公司可辨认
资产及负债公允价值评估报告》确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
长沙高新开发区步步高小额贷款有限公司 新设子公司 2015 年 5 月 14 日 225,000,000.00 75.00%
湖南腾万里供应链管理有限责任公司 新设子公司 2015 年 8 月 6 日 5,000,000.00 100.00%
云猴国际有限公司 新设子公司 2015 年 4 月 20 日 168 美元 100.00%
步步高国际控股有限公司 新设子公司 2015 年 6 月 30 日 168.00 万美元 100.00%
步步高资本有限公司 新设子公司 2015 年 7 月 31 日 1 美元 100.00%
步步高 Japan 株式会社 新设子公司 2015 年 11 月 4 日 1 亿日元 100.00%
步步高国际有限公司 新设子公司 2015 年 5 月 8 日 1 港币 100.00%
BBG Germany GMH 新设子公司 2015 年 9 月 5 日 25,000.00 欧元 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
1 湘潭步步高连锁超市有限责任公司 湘潭市 湘潭市 商业 100.00
企业合并
83
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
2 长沙步步高商业连锁有限责任公司 长沙市 长沙市 商业 99.98 0.02 设立
3 江西步步高商业连锁有限责任公司 南昌市 南昌市 商业 99.91 0.09 设立
4 怀化步步高商业连锁有限责任公司 怀化市 怀化市 商业 100.00 设立
同一控制下
5 邵阳步步高连锁超市有限责任公司 邵阳市 邵阳市 商业 99.55 0.45
企业合并
株洲东都步步高商业连锁有限责任
6 株洲市 株洲市 商业 99.70 0.30 设立
公司
7 永州步步高商业连锁有限责任公司 永州市 永州市 商业 99.75 0.25 设立
8 步步高电子商务有限责任公司 长沙市 长沙市 商业 100.00 设立
非同一控制
9 广西南城百货有限责任公司 南宁市 南宁市 商业 95.00 5.00
下企业合并
长沙高新开发区步步高小额贷款有
10 长沙市 长沙市 类金融业 75.00 设立
限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
湖南新湘其乐食品有限公
51.00 -1,353,749.27 683,040.73
司[注]
长沙高新开发区步步高小
25.00 2,042,445.78 77,042,445.78
额贷款有限公司
[注]：湖南新湘其乐食品有限公司（以下简称新湘其乐公司）由本公司、面包先生餐饮管理（中国）
有限公司、周鹏三人共同投资设立，根据本公司与面包先生餐饮管理（中国）有限公司签订的《股东合作
协议》，本公司在董事会中具有控制地位，能控制其相关活动，因此将其纳入合并范围。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
湖南新湘其
乐食品有限 774,600.37 2,525,546.78 3,300,147.15 1,960,851.61 1,960,851.61
公司
长沙高新开
发区步步高 276,562,051.60 36,964,067.27 313,526,118.87 5,356,335.76 5,356,335.76
小额贷款有
84
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南新湘其乐食品
849.43 849.43 849.43 849.43
有限公司
长沙高新开发区步
步高小额贷款有限
公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南新湘其乐食品有限公司 2,585,575.20 -2,739,134.46 -2,739,134.46 -746,507.18
长沙高新开发区步步高小额贷款
20,572,019.76 8,169,783.11 8,169,783.11 -293,892,644.43
有限公司
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南新湘其乐食品有限公司
长沙高新开发区步步高小额贷款
有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
湖南鲜品味食品有限
2015.4 80% 100%
公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 湖南鲜品味食品有限公司
购买成本/处置对价
现金 2,000,000.00
购买成本/处置对价合计 2,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
1,620,372.69
净资产份额
差额 379,627.31
85
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
其中：调整资本公积 379,627.31
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
湖南聚华辉供应链
湘潭市 湘潭市 商业 49.00 权益法核算
服务有限公司
湖南易思凯斯餐饮
湘潭市 湘潭市 服务 49.00 权益法核算
管理有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 湖南聚华辉供应链 湖南易思凯斯餐饮 湖南聚华辉供应 湖南易思凯斯餐饮
服务有限公司 管理有限公司 链服务有限公司 管理有限公司
流动资产 44,156,264.50 1,035,983.75 42,428,953.80
其中：现金和现金等价物 2,045,631.32 745,329.61 1,797,786.70
非流动资产 2,095,242.43 1,335,449.72 2,132,953.03
资产合计 46,251,506.93 2,371,433.47 44,561,906.83
流动负债 42,148,981.02 1,119,317.37 40,496,119.77
负债合计 42,148,981.02 1,119,317.37 40,496,119.77
归属于母公司所有者权益 4,102,525.91 1,252,116.10 4,065,787.06
按持股比例计算的净资产份额 2,010,237.70 613,536.89 1,992,235.66
对合营企业权益投资的账面价值 2,010,205.02 613,536.89 1,992,235.66
营业收入 58,552,753.58 213,022.00 60,782,750.04
财务费用 250,863.65 248.36
净利润 36,738.85 -147,883.90 43,550.54
综合收益总额 36,738.85 -147,883.90 43,550.54
本期收到的来自合营企业的股利 0 0 0
八、与金融工具相关的风险
86
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 29.96% (2014
年 12 月 31 日：10.42%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 10,238.40 10,238.40
应收利息 2,372,833.19 2,372,833.19
小 计 2,383,071.59 2,383,071.59
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 420,945.74 420,945.74
应收利息 501,035.61 501,035.61
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小 计 921,981.35 921,981.35
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,576,573,936.06 1,684,880,848.60 1,173,752,252.71 427,488,753.42 83,639,842.47
应付票据 407,723,307.00 407,723,307.00 407,723,307.00
应付账款 1,977,842,584.36 1,977,842,584.36 1,977,842,584.36
应付利息 2,059,211.92 2,059,211.92 2,059,211.92
其他应付款 1,775,211,029.82 1,775,211,029.82 1,775,211,029.82
一年内到期
的非流动负 100,000,000.00 103,543,750.00 103,543,750.00
债
长期应付款 257,587,660.03 279,939,316.08 84,251,816.08 195,687,500.00
小 计 6,096,997,729.19 6,231,200,047.78 5,524,383,951.89 623,176,253.42 83,639,842.47
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,467,000,000.00 1,557,629,147.12 1,557,629,147.12
应付票据 428,217,782.20 428,217,782.20 428,217,782.20
88
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
应付账款 1,872,279,223.10 1,872,279,223.10 1,872,279,223.10
应付利息 2,485,200.00 2,485,200.00 2,485,200.00
其他应付款 801,546,227.60 801,546,227.60 801,546,227.60
长期应付款 73,089,333.66 73,089,333.66 5,546,023.01 16,638,069.03 50,905,241.62
小 计 4,644,617,766.56 4,735,246,913.68 4,667,703,603.03 16,638,069.03 50,905,241.62
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,576,573,936.06元(2014年12月31日：人民币
1,467,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
步步高投资集团股份有限公司 湘潭市 投资 117,670,000.00 38.84 38.84
89
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
本公司的母公司情况的说明
步步高投资集团股份有限公司（以下简称步步高投资集团）成立于 2003 年 2 月 20 日，注册资本 11,767 万元，法定代
表人:张海霞；注册地：湘潭市岳塘区荷塘乡政府办公楼 2 楼东头。
经营范围：投资商业；普通货物运输（不含危险及监控化学品）；物业管理等。
(2) 本公司最终控制方是王填。
2. 本公司的重要子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
步步高置业有限责任公司 受同一母公司控制
吉首市新天地房地产开发有限公司 受同一母公司控制
重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司 受同一母公司控制
钟永利 本公司的关键管理人员
广西禾唛餐饮有限公司 本公司的关键管理人员对外投资的企业
吴德镛 与关键管理人员关系密切的家庭成员
湖南聚华辉供应链服务有限公司 本公司投资的联营企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南聚华辉供应链服务有限公司 采购商品 1,580.02 万元 5,599.47 万元
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
步步高置业有限责任公司 向其提供广告代理、策划执行 1,999.90 万元 1,934.71 万元
90
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
步步高置业有限责任公司 出售商业预付卡 29.91 万元 200.27 万元
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
广西禾唛餐饮有限公司 场地租赁 1,517,090.33
2) 公司承租情况
单位：元
合同约定的
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 起始日 终止日
报告期费用总额
金海大厦（包括负一
步步高投资集团 本公司 1,944,000.00 2013.1.1 2015.12.31
楼、地面 3－6 层）
湘潭步步高连
金海大厦地面 1－2
步步高投资集团 锁超市有限责 1,944,000.00 2013.1.1 2015.12.31
层
任公司
康星大厦(建设北路
步步高投资集团 本公司 2,451,600.00 2014.4.01 2017.3.31
2 号一、二层)
湘潭市建设南路一
步步高投资集团 本公司 5,530,410.00 2015.11.1 2025.10.31
至八层
吉首步步高商 步步高置业新天地
吉首市新天地房地
业连锁有限责 （吉首）项目负一至 23,400,269.28 2014.1.1 2023.12.31
产开发有限公司
任公司 六夹层
重庆市合川区步步 重庆合川步步 重庆市合川区合阳
高宝川置业有限责 高商业有限责 办合阳大道 2 号负 24,032,381.14 2014.12.20 2024.12.19
任公司 任公司 一层至六层
小 计 59,302,660.42
3) 本公司子公司租赁步步高投资集团所有的位于于湘潭市建设南路一至八层物业，约 61,449 ㎡。租赁期限为 10 年，
计租起始日为 2015 年 11 月 1 日。第 1—3 年租赁费用为人民币 45 元/月/平方米；第 4—6 年租赁费用为人民币 55 元/月/
平方米；从第 7 年开始每 3 年租赁费用递增 5%。公司在物业交付后五个工作日一次性向步步高投资集团支付 1-3 年的租赁
总费用。2015 年 11 月已向步步高投资集团预付租赁费 10,000,000.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日，预付步步高投资集团
91
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
的租赁费余额为 4,469,590.00 元。
4) 本公司子公司吉首步步高商业连锁有限责任公司租赁吉首市新天地房地产开发有限公司（以下简称吉首新天地公司）
所有的位于湖南省吉首市武陵东路的步步高置业新天地（吉首）项目附一至六夹层（部分物业），约 54,167.29m2，该物业
为准精装修房。租赁期限为 10 年，计租起始日为 2014 年 1 月 1 日。第 1—3 年租赁费用为人民币 36 元 /月/平方米。第 4
—6 年租赁费用为人民币 45 元 /月/平方米，从第 7 年开始每 3 年租赁费用递增 5%，公司在物业交付后五个工作日一次性向
吉首新天地公司支付前 3 年的租赁总费用，2013 年 11 月已向吉首新天地公司预付租赁费 9,072.00 万元，截至 2015 年 12
月 31 日，预付吉首新天地的租赁费余额为 43,919,461.44 元。另吉首新天地公司本期代付停车场费用 525,370.90 元。
5) 本公司子公司重庆合川步步高商业有限责任公司租赁重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司(以下简称步步高
宝川置业公司)所有的位于重庆市合川区合阳办合阳大道 2 号负一层至六层物业, 约 64,586.46 ㎡,该物业为准精装修房。租
赁期限为 10 年，计租起始日为 2015 年 3 月 20 日。第 1—3 年租赁费用为人民币 40 元（肆拾元）/月/平方米；第 4—6 年租
赁费用为人民币 42 元（肆拾贰元）/月/平方米；从第 7 年开始每 3 年租赁费用递增 5%。公司在物业交付后五个工作日一次
性向步步高宝川置业支付前 3 年的租赁总费用。2015 年 2 月已向步步高宝川置业公司预付租赁费 93,004,502.40 元，截至
2015 年 12 月 31 日，预付步步高宝川置业公司的租赁费余额为 68,972,121.26 元。
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
步步高投资集团 人民币 20,000 万元 2015 年 3 月 30 日 2016 年 3 月 30 日 否
钟永利 人民币 2,000 万元 2015 年 9 月 11 日 2016 年 9 月 10 日 否
钟永利 人民币 2,000 万元 2015 年 9 月 24 日 2016 年 9 月 23 日 否
钟永利 人民币 2,000 万元 2015 年 7 月 22 日 2016 年 7 月 21 日 否
钟永利 人民币 2,000 万元 2015 年 8 月 31 日 2016 年 8 月 31 日 否
钟永利 人民币 2,000 万元 2015 年 9 月 15 日 2016 年 9 月 14 日 否
钟永利 人民币 5,000 万元 2015 年 7 月 2 日 2016 年 7 月 1 日 否
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额(万元) 起始日 到期日 说明
92
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
拆入
2015 年 2 月归还 15,000 万元，2015
步步高投资集团 41,760.00 2015 年 2 月 3 日
年 3 月归还 26,760 万元
借款利率以同期银
2015 年 3 月归还 1,240 万元，2015
步步高投资集团 18,000.00 2015 年 3 月 10 日 行贷款利率为准,如
年 8 月归还 16,760 万元
遇中国人民银行基
2015 年 8 月归还 1,240 万元，剩余 准贷款利率调整，从
步步高投资集团 29,880.00 2015 年 5 月 25 日
2016 年 5 月 25 日到期 第二日起按中国人
步步高投资集团 20,000.00 2015 年 8 月 7 日 2016 年 8 月 6 日 民银行调整后的利
率执行。如公司提前
步步高投资集团 22,000.00 2015 年 8 月 13 日 2016 年 8 月 12 日
还款，将按实际用款
步步高投资集团 8,000.00 2015 年 9 月 1 日 2016 年 9 月 1 日 天数计算利息，本期
步步高投资集团 5,800.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 列支资金占用费合
计 2,522.72 万元。
步步高投资集团 14,200.00 2015 年 10 月 23 日 2016 年 10 月 23 日
步步高投资集团 2,537.35 2015 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 27 日
合 计 162,177.35
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 426.18 万元 308.55 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西禾唛餐饮有限公
应收账款 219,567.96 10,978.40 122,234.04 6,111.70
司
小 计 219,567.96 10,978.40 122,234.04 6,111.70
吉首市新天地房地产
预付款项 43,394,090.54 67,319,730.72
开发有限公司
重庆市合川区步步高
宝川置业有限责任公 68,972,121.26
司
步步高投资集团 4,469,590.00
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
小 计 116,835,801.80 67,319,730.72
其他应收款 步步高投资集团 10,000,000.00 500,000.00
小 计 10,000,000.00 500,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 吴德镛 414,381.82 435,524.60
湖南聚华辉供应链服务有限公
41,001.01 8,104,609.45
司
小 计 455,382.83 8,540,134.05
其他应付款 步步高投资集团 1,013,569,859.75
小 计 1,013,569,859.75
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经营租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下： （单位：人民币万元）
剩余租赁期 金 额
1 年以内 56,753.41
1-2 年 61,300.67
2-3 年 62,077.00
3 年以上 635,862.03
小 计 815,993.11
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1. 与新化县禹鑫经贸发展有限公司债权人诉讼案
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
2011 年 7 月 19 日，公司与新化县禹鑫经贸发展有限公司（以下简称新化禹鑫公司）签订了租字（2011）第 005 号物业
租赁合同，承租其位于新化县天华南路负一层至四层共计套内建筑面积约为 31,080 平方米的房产及配套设施用于开设福鑫
步步高商业广场店，租赁期限从 2013 年 9 月 1 日至 2033 年 8 月 31 日止，共计 20 年。2014 年 6 月 30 日，公司和新化禹鑫
公司签订了《福鑫步步高商业广场商业买卖合同》。该合同约定新化禹鑫公司将其开发的福鑫步步高商业广场负一层至四层
共 30,438.72 平方米的物业及地下停车场出售给公司，购房总价款合计 140,886,496 元。同日，双方签订房屋买卖补充协议，
双方约定在签订买卖合同五日内到当地房产登记部门办理好房产过户登记手续。上述房屋买卖合同及其补充协议签订后，公
司依法履行了付款义务，禹鑫公司也已交付全部出售物业。双方依法办理了房产所有权转移登记手续，公司依法取得了上述
物业的房产所有权。现新化禹鑫公司债权人李小玲、曾建煌、唐世民、胡秀苹、刘永清请求确认公司与禹鑫公司签订的《福
鑫步步高商业广场商业买卖合同》无效。目前该案正在审理当中。
2. 与开远市新景地房地产开发经营有限公司房屋租赁合同纠纷案
开远市新景地房地产开发经营有限公司、开远市新景商业管理服务有限公司诉本公司子公司南城百货公司房屋租赁合同
纠纷一案（（2015）开民二初字第 533 号），要求南城百货公司支付违约金 200 万元，经济损失 3,926,903.00 元，合计
5,926,803.00 元。南城百货公司提起反诉要求开远市新景地房地产开发经营有限公司、开远市新景商业管理服务有限公司
支付双倍履约保证金 900,000.00 元，违约金 200 万元，合计 2,900,000.00 元,于 2015 年 12 月 14 日开庭审理。目前该案正
在审理当中。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2016 年 4 月 20 日公司第四届董事会第二十一次会议审议
通过的 2015 年度利润分配预案,母公司本期净利润的 10%提取
拟分配的利润或股利 法定盈余公积金 14,332,176.99 元；以股本 778,985,474 股为
基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税)，共计分配现金红
利 116,847,821.10 元。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经
营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 湖南省内 湖南省外 分部间抵销 合 计
营业总收入 11,221,730,036.13 4,434,578,230.55 184,127,276.61 15,472,180,990.07
营业成本 8,823,115,883.47 3,424,994,737.00 184,127,276.61 12,063,983,343.86
三项费用 2,017,758,300.38 1,040,580,452.47 3,058,338,752.85
净利润 274,916,275.88 -29,358,924.10 31,045,912.37 214,511,439.41
资产总额 11,781,716,829.53 2,294,903,925.60 1,797,244,576.11 12,279,376,179.02
负债总额 6,638,298,459.34 1,264,066,104.51 620,918,247.48 7,281,446,316.37
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
22,142,840.55 100.00 1,107,142.02 5.00 21,035,698.53
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
96
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
合 计 22,142,840.55 100.00 1,107,142.02 5.00 21,035,698.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 16,329,068.80 100.00 867,645.57 5.31 15,461,423.23
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 16,329,068.80 100.00 867,645.57 5.31 15,461,423.23
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,142,840.55 1,107,142.02 5.00
小 计 22,142,840.55 1,107,142.02 5.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 507,631.84 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 268,135.39 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
步步高电子商务有限责任公司 1,700,131.29 7.68 85,006.56
湖南鲜品味食品有限公司 800,127.70 3.61 40,006.39
湘潭钢铁集团有限公司 755,511.27 3.41 37,775.56
中国邮政储蓄银行 727,942.89 3.29 36,397.14
湖南海龙物流分销有限公司 374,478.06 1.69 18,723.90
小 计 4,358,191.21 19.68 217,909.56
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步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,421,908,134.04 99.99 121,859,253.77 5.03 2,300,048,880.27
账准备
单项金额不重大但单项计提
196,664.27 0.01 196,664.27 100.00
坏账准备
合 计 2,422,104,798.31 100.00 122,055,918.04 5.04 2,300,048,880.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
1,734,108,079.33 99.97 87,045,197.56 5.02 1,647,062,881.77
备
单项金额不重大但单项计提坏账
469,205.13 0.03 469,205.13 100.00
准备
合 计 1,734,577,284.46 100.00 87,514,402.69 5.05 1,647,062,881.77
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,390,361,284.05 119,518,064.22 5.00
1-2 年 11,872,908.39 1,187,290.84 10.00
2-3 年 32,792.54 9,837.76 30.00
4-5 年 170,530.00 170,530.00 100.00
98
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
小 计 2,402,437,514.98 120,885,722.82 5.03
3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
租赁定、押金及保证金 13,417,848.62 670,892.43 5.00
其他定、押金及保证金 6,052,770.44 302,638.52 5.00
小 计 19,470,619.06 973,530.95 5.00
4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星往来款 196,664.27 196,664.27 100.00 预计无法收回
小 计 196,664.27 196,664.27 100.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,541,515.35 元，本期无坏账准备收回或转回情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 19,470,619.06 8,748,030.00
拆借款 177,577,219.00 1,606,957.33
备用金 1,115,824.24 1,688,944.80
内部往来款 2,215,384,618.75 1,685,653,405.49
其他往来款 8,556,517.26 36,879,946.84
合 计 2,422,104,798.31 1,734,577,284.46
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
宜春步步高商业连锁有
货款 411,742,455.75 1 年以内 17.00 20,587,122.79
限责任公司
重庆合川步步高商业有 货款 196,942,371.46 1 年以内 8.13 9,847,118.57
99
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
限责任公司
湘潭步步高连锁超市有
货款 173,374,862.72 1 年以内 7.16 8,668,743.14
限责任公司
159,920,360.00 1 年以内 6.60 7,996,018.00
中建五局第三建设有限
借款及利息
公司
821,624.33 1-2 年 0.03 82,162.43
湘潭市汇通物流运输有
货款 149,597,748.21 1 年以内 6.18 7,479,887.41
限公司
小 计 1,092,399,422.47 45.10 54,661,052.34
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,213,119,269.08 3,213,119,269.08 1,364,021,013.08 1,364,021,013.08
对联营、合营企
613,536.89 613,536.89
业投资
合 计 3,213,732,805.97 3,213,732,805.97 1,364,021,013.08 1,364,021,013.08
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湘潭步步高连锁超市有限
49,510,738.71 49,510,738.71
责任公司
湖南步步高连锁超市益阳
11,137,704.87 11,137,704.87
有限责任公司
湖南郴州步步高连锁超市
30,801,149.40 30,801,149.40
有限责任公司
邵阳步步高连锁超市有限
49,143,785.50 49,143,785.50
责任公司
岳阳市步步高连锁超市有
30,310,000.00 30,310,000.00
限责任公司
永州步步高商业连锁有限
70,175,254.39 70,175,254.39
责任公司
长沙步步高商业连锁有限
114,034,527.75 28,830,000.00 142,864,527.75
责任公司
100
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
张家界步步高商业连锁有
980,000.00 980,000.00
限责任公司
宜春步步高商业连锁有限
980,000.00 980,000.00
责任公司
江西步步高商业连锁有限
230,060,000.00 230,060,000.00
责任公司
衡阳步步高商业连锁有限
70,860,000.00 70,860,000.00
责任公司
娄底市步步高商业连锁有
94,510,000.00 94,510,000.00
限责任公司
常德步步高商业连锁有限
20,653,426.27 37,240,000.00 57,893,426.27
责任公司
怀化步步高商业连锁有限
18,330,000.00 8,000,000.00 10,330,000.00
责任公司
抚州步步高商业连锁有限
28,150,000.00 28,150,000.00
责任公司
株洲东都步步高商业连锁
39,154,000.00 39,154,000.00
有限责任公司
新余步步高商业连锁有限
1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
鹰潭步步高商业连锁有限
5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
步步高商业连锁萍乡有限
5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
宁乡县步步高商业连锁有
23,880,000.00 23,880,000.00
限责任公司
韶山市韶丰生态农业科技
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
湖南海龙物流分销有限公
10,820,426.19 10,820,426.19
司
湘潭市云通物流运输有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
湘潭海龙物流分销有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
湘潭美采平价咨询管理有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
湘潭华隆商业管理有限公
1,000,000.00 1,000,000.00
司
101
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
湖南汇米巴商业管理有限
5,010,000.00 5,010,000.00
公司
吉首步步高商业连锁有限
31,260,000.00 31,260,000.00
责任公司
湖南湘吉物业管理有限责
2,000,000.00 2,000,000.00
任公司
湖南如一文化传播有限责
2,000,000.00 2,000,000.00
任公司
重庆步步高商业有限责任
22,950,000.00 600,000.00 22,350,000.00
公司
步步高电子商务有限责任
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
广西步步高商业有限责任
122,400,000.00 14,850,000.00 137,250,000.00
公司
四川步步高商业有限责任
37,910,000.00 37,910,000.00
公司
湖南步步高翔龙软件有限
5,000,000.00 30,000,000.00 35,000,000.00
公司
湖南鲜品味食品有限公司 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00
湖南润湘食品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
步步高支付有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
湖南云猴数据科技有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
湖南新湘其乐食品有限公
2,041,640.00 2,041,640.00
司
广西南城百货有限责任公
1,496,991,000.00 1,496,991,000.00
司
湖南腾万里供应链管理有
5,000,000.00 5,000,000.00
限责任公司
长沙高新开发区步步高小
225,000,000.00 225,000,000.00
额贷款有限公司
步步高国际控股有限公司 10,745,616.00 10,745,616.00
小 计 1,364,021,013.08 1,857,698,256.00 8,600,000.00 3,213,119,269.08
(3) 对联营、合营企业投资
被投资 本期增减变动
期初数
单位 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资 其他综合
102
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
损益 收益调整
联营企业
湖南易思凯斯餐饮
686,000.00 -72,463.11
管理有限公司
合 计 686,000.00 -72,463.11
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
联营企业
湖南易思凯斯餐饮
613,536.89
管理有限公司
合 计 613,536.89
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,387,344,614.82 7,001,089,631.54 6,915,234,338.95 6,513,238,103.76
其他业务收入 448,145,920.64 45,328,303.36 463,371,262.21 31,936,451.83
合 计 7,835,490,535.46 7,046,417,934.90 7,378,605,601.16 6,545,174,555.59
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 164,653,472.45 247,019,896.57
权益法核算的长期股权投资收益 -72,463.11
确认的资不抵债子公司的亏损 -118,580,654.26 2,878,489.41
合 计 46,000,355.08 249,898,385.98
103
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,919,055.90
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
56,639,368.04
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,341,526.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,637,038.64
小 计 74,698,877.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 18,255,632.80
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 56,443,244.44
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.50 0.2781 0.2781
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.31 0.2047 0.2047
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 213,822,742.90
非经常性损益 B 56,443,244.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 157,379,498.46
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,380,100,916.89
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1,468,109,346.27
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11
本期归属于母公司其他综合收益 G 184,719.99
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
104
步步高商业连锁股份有限公司 2015 年度审计报告
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 141,633,722.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7
收购少数股东股权 K -379,627.31
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 8
报告期月份数 M 12
N= D+A/2+ E×F/M+G×
加权平均净资产 4,749,998,792.69
H/M-I×J/M+K×L/M
加权平均净资产收益率 O=A/N 4.50%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 3.31%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 213,822,742.90 345,295,364.18
非经常性损益 B 56,443,244.44 31,042,246.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 157,379,498.46 314,253,118.14
期初股份总数 D 597,115,871.00 597,115,871.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数[注] E 59,711,587.00 59,711,587.00
发行新股或债转股等增加股份数[注] F 122,158,016.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11
报告期缩股数 H
报告期月份数 I 12 12
J=D+E+F×G/I-
发行在外的普通股加权平均数 768,805,639.33 656,827,458.00
-H
基本每股收益 M=A/J 0.2781 0.5257
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/J 0.2047 0.4784
注：公司以 2015 年 6 月 15 日总股份 708,168,613 股为基数，按每 10 股送股 1 股的比例，向全体出资者送股 70,816,861.00
股。因此，第 E 行填列的为按照期初股本数量计算的本期股票股利 59,711,587 股。第 F 行填列的为 2015 年 1 月新增发行股
份 111,052,742 股加上本期股票股利 11,105,274 股。
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
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2016 年 4 月 20 日
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