鲁丰环保科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2016]第 3-00043 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2016]第 3-00043 号
鲁丰环保科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了鲁丰环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12
月 31 日合并及母公司资产负债表和 2015 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流
量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金
的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发
表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的
控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我
们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表在所有重大
方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2015 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一六年四月十九日
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2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：鲁丰环保科技股份有限公司 单位：人民币万元
2015 年期初 2015 年度占用 2015 年度占 2015 年度偿 2015 年期末
非经营性资金占 占用方与上市公司 上市公司 占用形成
资金占用方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 的关联关系 核算的会计科目 原因
额 （不含利息） 息（如有） 金额 额
远博实业发展有限公司 受同一人控制 其他应收款 131,339.15 1,379.43 67,000.00 65,718.58 资产重组款 非经营性往来
博兴县瑞丰铝板有限公司 受同一人控制 其他应付款 113,252.48 113,252.48 贷款置换 非经营性往来
现大股东及其附 青岛润丰铝箔有限公司 受同一人控制 其他应付款 29,454.28 29,454.28 贷款置换 非经营性往来
属企业
青岛鑫鲁丰环保材料有限
受同一人控制 其他应付款 3,260.92 3,260.92 贷款置换 非经营性往来
公司
鲁丰铝箔（香港）有限公司 受同一人控制 其他应付款 225.96 225.96 贷款置换 非经营性往来
小 计 277,532.79 1,379.43 213,193.64 65,718.58
前大股东及其附
属企业
小 计
总 计 277,532.79 1,379.43 213,193.64 65,718.58
2015 年度往
2015 年期初 2015 年度往来 2015 年度偿 2015 年期末
其它关联资金往 占用方与上市公司 上市公司 来资金的利 往来形成
资金往来方名称 往来资金余 累计发生金额 还累计发生 往来资金余 往来性质
来 的关联关系 核算的会计科目 息 原因
额 （不含利息） 金额 额
（如有）
大股东及其附属 博兴县瑞丰铝板有限公司 受同一人控制 应收账款 17,587.90 9,887.87 7,700.03 销售应收款 经营性往来
企业 青岛润丰铝箔有限公司 受同一人控制 应收账款 28,635.55 9,607.39 19,028.16 销售应收款 经营性往来
小 计 46,223.45 19,495.26 26,728.19
上海鲁申铝材有限公司 原全资子公司 其他应收款 1,395.79 261.00 1,656.79 借款 非经营性往来
鲁丰北美有限公司 原全资子公司 其他应收款 91.73 0.27 92.00 借款 非经营性往来
上市公司的子公
司及其附属企业 博兴县瑞丰铝板有限公司 原全资子公司 其他应收款 32,091.93 32,091.93 借款 非经营性往来
青岛鑫鲁丰环保材料有限
原全资子公司 其他应收款 2.01 2.01 借款 非经营性往来
公司
小 计 33,581.46 261.27 33,842.73
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关联自然人及其
控制的法人
小 计
持 股 17.56% 参 股
青海鲁丰鑫恒铝材有限公司 其他应收款 32,091.05 57,874.71 2,715.21 63,601.44 29,079.53 借款 非经营性往来
其他关联人及其 股权
附属企业 持 股 17.56% 参 股
青海鲁丰鑫恒铝材有限公司 预付款项 38,765.71 76,259.82 2,108.34 107,753.48 9,380.39 货款 经营性往来
股权
小 计 70,856.76 134,134.53 4,823.55 171,354.92 38,459.92
合 计 104,438.22 180,619.25 4,823.55 224,692.91 65,188.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注 1：本公司于 2015 年 7 月 31 日与远博实业发展有限公司进行资产重组业务，公司将博兴县瑞丰铝板有限公司等 6 家全资子公司股权及与铝箔业务相关的资产和关联方的债权债务转让给远博实业发展有限公司，本期收
到资产转让款 67,000.00 万元。资产重组协议规定交割日后 18 个月内支付全部资产重组对价，对于尚未支付的部分款项，按照同期银行贷款利率和实际的占用天数计算资金占用费。
注 2：由于本公司与博兴县瑞丰铝板有限公司、青岛鑫鲁丰环保材料有限公司、青岛润丰铝箔有限公司和鲁丰铝箔（香港）有限公司资产重组前为母子公司关系，重组完成后，因业务延续，公司存在银行贷款到期借新还
旧的资金过桥往来，先收到关联方资金后再予归还，该等关联方未占用本公司资金。
注 3：2015 年 7 月 31 日前，上海鲁申铝材有限公司、鲁丰北美有限公司、博兴县瑞丰铝板有限公司和青岛鑫鲁丰环保材料有限公司为本公司的全资子公司，上表中“上市公司的子公司及其附属企业”披露的资金往来为
2015 年 1-7 月的发生额。
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