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江苏凤凰出版传媒股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
江苏凤凰出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1999 年 4 月 2
日。系经江苏省委宣传部和江苏省财政厅苏宣复[2009]3 号、苏财教[2009]75 号文批准，由
江苏省新华书店集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据本公司 2010 年度股东大会
决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏凤凰出版传媒股份有限公司首次公开发
行股票的批复》）（证监许可[2011]1802 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）
股票，本公司股票已于 2011 年 11 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司企业法人营业执照注册号 320000000001056；总部位于江苏省南京市百子亭 34 号，
注册地址：南京市仙新路 98 号。本公司及各子公司主要从事图书出版物及音像制品的出版、
发行、印制及文化用品销售，以及软件开发、游戏开发运营和影视剧制作发行等。
本财务报表经本公司董事会于 2016 年 4 月 20 日决议批准报出。
于 2015 年度，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司和受本公司控制的子公司 205 家，
并无控制的结构化主体，有关子公司的情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本
年度合并范围比上年度增加 13 家，减少 1 家，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本
财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为
基础编制截至 2015 年 12 月 31 日止的财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项
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坏账准备、存货、固定资产、投资性房地产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注三之“11 应收款项坏账准备”、“12 存货”、“15 投资性房地产”、“16
固定资产”、“25 收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生
的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子
公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
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合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的
资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其
享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担
的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
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强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益
中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在
持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在
被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
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④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
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确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场
或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
11、应收款项坏账准备
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额为 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：非关联方应收款项，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
按账龄计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收账款
确定组合的依据
与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、
关联方
施加重大影响或被施加重大影响的各方
非关联方 除关联方以外的其他各方
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方 余额百分比法
非关联方 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 20% 20%
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
2－3 年 50% 50%
3 年以上 80% 80%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方 2% 2%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
(1)存货的分类
本公司存货包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
材料发出时按先进先出法计价，其他存货发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
确定存货的可变现净值时，根据财政部(财会［2004］1 号)关于印发《新闻出版业会计核算办
法》的规定，对库存图书、期刊(杂志)、音像制品、电子出版物、投影片等出版物按分年核
价、提取提成差价的方法计提存货跌价准备，出版物经批准报废时，在出版物提成差价(存货
跌价准备)中列支。提成差价(存货跌价准备)的计提标准：
①纸质图书按库存图书总定价分年计提
分 类 计提比例
当年出版 -
前一年出版 20%
前二年出版 30%
前三年及三年以上出版 40%
②纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，按期末库存实际成本全额提取存货跌价准备。
③音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的 30％提取，如遇上述出版物
升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10％，即按年末库存实
际成本的 90%提取；升级后的原有出版物已无市场的，则全部报废。
④文化用品及其他商品采用个别认定法计提存货跌价准备。
对于存在退货期约定的销售，退货期未满的发出商品期末也按照上述规定计提存货跌价
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准备。
(4)存货的盘存制度：采用永续盘存制 。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式
后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持
有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可
变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
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追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
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减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
16、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
25
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35 年 3% 2.77%
机器设备 10 年 3% 9.70%
运输设备 4年 3% 24.25%
电子设备 3年 3% 32.33%
其他设备 5年 3% 19.40%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
17、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
26
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件
时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工
且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，
但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
19、无形资产
(1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
27
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来
经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
其他无形资产（软件等） 5 年-10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
(4)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(5)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
28
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的
投资性房地产、 固定资产、 在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本
公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无
形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确
定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
29
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
(1)摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期限平均摊销。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
30
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
31
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
25、收入
(1)销售商品收入确认和计量原则
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
出版单位的销售模式为买断模式、委托代销模式、附有退货条件（退货率、退货期）的
销售。大部分委托代销模式和附有退货条件的销售合同约定了结算期。适用的收入确认时点
为：
买断模式，发货并取得客户验收单时确认收入。
代销模式，发货、在约定的结算期通过与客户对账并取得代销清单时确认收入。
附有退货条件的销售，发货后在退货期满并在约定的结算期通过与客户对账并取得销售
清单后确认收入。
发行单位的批发业务与出版单位销售模式基本一致，收入确认条件基本相同。发行单位
的零售业务一般采用现销模式，部分团购客户存在赊销模式。
对零售业务，无销售退回条件的，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给
购买方时确认销售出版物收入；附有销售退回条件的销售按出版单位附有退货条件的销售确
认原则进行确认。
对于征订业务，当年春秋两季教材均确认收入，第二年春季教材作为预收账款核算。
(2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
32
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
26、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
33
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
租出资产
34
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期，本公司未发生会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期，本公司未发生会计估计变更。
四、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6%、13%、17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
企业所得税 [注] 按应纳税所得额计征 25%
注：境外子公司所得税率适用所在地税法的规定，具体情况如下：
境外子公司名称 注册地 适用税率
菲尼科斯创艺国际贸易（香港）有限公司 香港 16.5%
Phoenix International Publications, Inc. 美国 35%
Phoenix International Publications UK Ltd. 英国 20%
Phoenix International Publications France 法国 33.3%
Phoenix International Publications Germany GmbH 德国 29.8%
Phoenix Creart International Trade-Australia PTY.LTD 澳大利亚 30%
Publication International Ltd, S. de R.L. de C.V. 墨西哥 30%
PIL Services Mexico, SA de CV RL S. 墨西哥 30%
35
境外子公司名称 注册地 适用税率
凤凰创壹软件（新加坡）有限公司 新加坡 17%
神奇互动有限公司 香港 16.5%
Crystaltech International Holdings Limited 英属维尔京群岛
Ifree Studio Limited 香港 16.5%
Ifree Studio Inc. [注 1] 韩国 20%
凤凰传媒国际(伦敦)有限公司 英国 20%
凤凰传媒国际（澳大利亚）有限公司 澳大利亚 30%
XANADU PUBLISHING LTD(仙那都出版社) 英国
Phoenix US Holdings,Inc.(凤凰美国控股公司) 美国 35%
注 1：法人税适用超额累进税率，2 亿韩币及以下，税率为 10%，2 亿韩币以上，税率为
20%。
2、税收优惠及批文
(1)增值税
2013 年 12 月 25 日，财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税和营业税优
惠政策的通知》（财税[2013]87 号），对宣传文化事业增值税和营业税优惠政策作适当调整后
延续，即自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，本公司及子公司免征图书批发、零售
环节增值税；专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生课本、专为老年人出版发
行的报纸和期刊、少数民族文字出版物等出版物在出版环节实行增值税 100%先征后退政策，
除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物在出版环节实行增值税先征后退 50%政策。
《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）本公司
的子公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3%的部分实行即征即退政策。
(2)企业所得税
根据《财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若
干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34 号）、《财政部、国家税务总局、中宣部关于转制文化
企业名单及认定问题的通知》（财税[2009]105 号）、《江苏省财政厅 江苏省国家税务局 江苏
省地方税务局 江苏省委宣传部关于发布第一批转制文化企业名单的通知》（苏财税[2010]1
号）、《关于我省文化体制改革第二批试点市县和已完成转制企业名单的通知》（琼文改办
[2008]15 号），《江苏省财政厅 江苏省国家税务局 江苏省地方税务局 江苏省委宣传部 关于
发布第四批转制文化企业名单的通知》（苏财税[2011]45 号），《江苏省财政厅、江苏省国家税
务局、江苏省地方税务局、江苏省委宣传部关于江苏凤凰七彩语文文化有限公司等两家企业
享受文化企业转制税收优惠政策的通知》（苏财税[2012]46 号）本公司及部分子公司自 2009
年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征所得税。
根据《财政部、国家税务总局、中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单
位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84 号），经营性文化事业单位转制为企业，
36
自转制注册之日起免征企业所得税。本通知下发之前已经审核认定享受《财政部、国家税务
总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》
（财税[2009]34 号）税收政策的转制文化企业，可继续享受本通知所规定的税收政策。本公
司及部分子公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。
序号 单位名称 2015 年度 2014 年度
1 江苏凤凰出版传媒股份有限公司 免征 免征
2 江苏新华物流配送有限公司 免征 免征
3 海口琼山新华书店有限公司 免征 免征
4 文昌新华书店有限公司 免征 免征
5 万宁新华书店有限公司 免征 免征
6 儋州新华书店有限公司 免征 免征
7 澄迈新华书店有限公司 免征 免征
8 定安新华书店有限公司 免征 免征
9 保亭新华书店有限公司 免征 免征
10 琼海新华书店有限公司 免征 免征
11 东方新华书店有限公司 免征 免征
12 五指山新华书店有限公司 免征 免征
13 临高新华书店有限公司 免征 免征
14 乐东新华书店有限公司 免征 免征
15 陵水新华书店有限公司 免征 免征
16 琼中新华书店有限公司 免征 免征
17 昌江新华书店有限公司 免征 免征
18 白沙新华书店有限公司 免征 免征
19 南京凤凰新华书店有限责任公司 免征 免征
20 南京新华书店有限责任公司 免征 免征
21 南京江宁新华书店有限责任公司 免征 免征
22 南京浦口新华书店有限责任公司 免征 免征
23 南京六合新华书店有限责任公司 免征 免征
24 溧水新华书店有限责任公司 免征 免征
25 高淳新华书店有限责任公司 免征 免征
26 无锡新华书店有限责任公司 免征 免征
27 江阴新华书店有限责任公司 免征 免征
28 无锡新华书店有限责任公司锡山分公司 免征 免征
29 宜兴新华书店有限责任公司 免征 免征
30 徐州新华书店有限责任公司 免征 免征
31 丰县新华书店有限责任公司 免征 免征
32 沛县新华书店有限责任公司 免征 免征
33 徐州新华书店有限责任公司铜山分公司 免征 免征
34 睢宁新华书店有限责任公司 免征 免征
35 邳州新华书店有限责任公司 免征 免征
36 新沂新华书店有限责任公司 免征 免征
37 常州新华书店有限责任公司 免征 免征
37
序号 单位名称 2015 年度 2014 年度
38 常州新华书店有限责任公司武进分公司 免征 免征
39 常州新华书店有限责任公司金坛分公司 免征 免征
40 常州新华书店有限责任公司溧阳分公司 免征 免征
41 苏州新华书店有限责任公司 免征 免征
42 常熟新华书店有限责任公司 免征 免征
43 张家港新华书店有限责任公司 免征 免征
44 太仓新华书店有限责任公司 免征 免征
45 昆山新华书店有限责任公司 免征 免征
46 苏州新华书店有限责任公司吴城分公司 免征 免征
47 苏州新华书店有限责任公司吴江分公司 免征 免征
48 南通新华书店有限责任公司 免征 免征
49 海安新华书店有限责任公司 免征 免征
50 如皋新华书店有限责任公司 免征 免征
51 如东新华书店有限责任公司 免征 免征
52 通州新华书店有限责任公司 免征 免征
53 海门新华书店有限责任公司 免征 免征
54 启东新华书店有限责任公司 免征 免征
55 连云港新华书店有限责任公司 免征 免征
56 赣榆新华书店有限责任公司 免征 免征
57 东海新华书店有限责任公司 免征 免征
58 灌云新华书店有限责任公司 免征 免征
59 灌南新华书店有限责任公司 免征 免征
60 淮安新华书店有限责任公司 免征 免征
61 淮安淮阴新华书店有限责任公司 免征 免征
62 涟水新华书店有限责任公司 免征 免征
63 淮安市淮安区新华书店有限责任公司 免征 免征
64 洪泽新华书店有限责任公司 免征 免征
65 盱眙新华书店有限责任公司 免征 免征
66 金湖新华书店有限责任公司 免征 免征
67 盐城新华书店有限责任公司 免征 免征
68 盐城新华书店有限责任公司盐都分公司 免征 免征
69 响水新华书店有限责任公司 免征 免征
70 滨海新华书店有限责任公司 免征 免征
71 阜宁新华书店有限责任公司 免征 免征
72 射阳新华书店有限责任公司 免征 免征
73 建湖新华书店有限责任公司 免征 免征
74 大丰新华书店有限责任公司 免征 免征
75 东台新华书店有限责任公司 免征 免征
76 扬州新华书店有限责任公司 免征 免征
77 仪征新华书店有限责任公司 免征 免征
78 高邮新华书店有限责任公司 免征 免征
79 宝应新华书店有限责任公司 免征 免征
38
序号 单位名称 2015 年度 2014 年度
80 扬州新华书店有限责任公司江都分公司 免征 免征
81 扬州新华书店有限责任公司邗江分公司 免征 免征
82 镇江新华书店有限责任公司 免征 免征
83 镇江新华书店有限责任公司丹徒分公司 免征 免征
84 丹阳新华书店有限责任公司 免征 免征
85 句容新华书店有限责任公司 免征 免征
86 扬中新华书店有限责任公司 免征 免征
87 泰州新华书店有限责任公司 免征 免征
88 兴化新华书店有限责任公司 免征 免征
89 靖江新华书店有限责任公司 免征 免征
90 泰兴新华书店有限责任公司 免征 免征
91 姜堰新华书店有限责任公司 免征 免征
92 宿迁新华书店有限责任公司 免征 免征
93 沭阳新华书店有限责任公司 免征 免征
94 泗阳新华书店有限责任公司 免征 免征
95 泗洪新华书店有限责任公司 免征 免征
96 江苏人民出版社有限公司 免征 免征
97 江苏凤凰科学技术出版社有限公司 免征 免征
98 江苏译林出版社有限公司 免征 免征
99 江苏凤凰少年儿童出版社有限公司 免征 免征
100 江苏凤凰七彩语文文化有限公司 免征 免征
101 南京《钓鱼》杂志社有限公司 免征 免征
102 江苏凤凰电子音像出版社有限公司 免征 免征
103 江苏凤凰教育出版社有限公司 免征 免征
104 江苏凤凰文艺出版社有限公司 免征 免征
105 江苏凤凰出版社有限公司 免征 免征
106 江苏凤凰美术出版社有限公司 免征 免征
107 海南凤凰新华出版发行有限责任公司 免征 免征
108 海南凤凰新华教材出版有限公司 免征 免征
109 海口新华书店有限公司 免征 免征
110 三亚新华书店有限公司 免征 免征
111 江苏凤凰数字传媒有限公司 免征 免征
112 江苏凤凰职业教育图书有限公司 免征 免征
113 江苏凤凰教育发展有限公司 免征 免征
114 凤凰传奇影业有限公司 免征 免征
根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税[2012]27 号文）我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，
经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得
税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司以
下企业享受“两免三减半”政策。
39
序号 单位名称 2015 年度 2014 年度
1 厦门凤凰创壹软件有限公司 减半 减半
2 上海慕和网络科技有限公司 减半 免征
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 547,101.21 574,426.39
银行存款 4,439,542,127.50 4,591,501,269.84
其他货币资金 21,665,971.15 59,139,282.82
合计 4,461,755,199.86 4,651,214,979.05
其中：存放在境外的款项总额 129,088,897.08 208,641,567.70
因抵押等原因使用有限制的资金参见附注五、55 所示。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 - 5,677,947.29
衍生金融资产
合 计 - 5,677,947.29
3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,902,095.00 41,273,288.53
商业承兑汇票
合计 9,902,095.00 41,273,288.53
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,905,225.15
商业承兑汇票
合计 26,905,225.15
4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
40
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
8,500,000.00 0.84% 8,500,000.00 100.00% -
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
996,109,464.09 98.07% 149,589,927.69 15.02% 846,519,536.40
的应收款项
其中：关联方组合 1,627,249.54 0.16% 32,544.96 2.00% 1,594,704.58
非关联方组合 994,482,214.55 97.91% 149,557,382.73 15.04% 844,924,831.82
单项金额不重大但单独计提坏账准
11,113,640.70 1.09% 11,113,640.70 100.00% -
备的应收款项
合 计 1,015,723,104.79 100.00% 169,203,568.39 16.66% 846,519,536.40
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
777,861,662.60 98.88% 121,423,027.59 15.61% 656,438,635.01
的应收款项
其中：关联方组合 603,997.89 0.08% 12,080.00 2.00% 591,917.89
非关联方组合 777,257,664.71 98.80% 121,410,947.59 15.62% 655,846,717.12
单项金额不重大但单独计提坏账准
8,800,680.82 1.12% 8,790,541.71 99.88% 10,139.11
备的应收款项
合 计 786,662,343.42 100.00% 130,213,569.30 16.55% 656,448,774.12
（2）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海沙舟信息科技有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00 预计无法收回
合计 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 845,759,505.22 84,575,950.57 10.00%
1至2年 66,966,651.09 13,393,330.21 20.00%
2至3年 46,055,815.75 23,027,907.97 50.00%
3 年以上 35,700,242.49 28,560,193.98 80.00%
合计 994,482,214.55 149,557,382.73
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的非关联
方组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
41
（4）组合中，采用余额百分比计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 1,627,249.54 32,544.96 2.00%
合计 1,627,249.54 32,544.96
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的关联方
组合，公司对于与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影响或被施
加重大影响的各方，公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（5）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 39,875,173.58 元；本期无收回或转回的坏账准备。
（6）本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,522,703.67
本报告期无重要的应收账款核销。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 238,691,574.20 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 23.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 23,869,157.42
元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 169,360,019.45 72.15% 179,418,499.84 73.63%
1至2年 24,002,949.57 10.23% 37,808,601.87 15.52%
2至3年 19,550,829.81 8.33% 20,172,336.32 8.28%
3 年以上 21,805,820.23 9.29% 6,284,570.82 2.58%
合计 234,719,619.06 100.00% 243,684,008.85 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 47,910,000.00 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 20.41%。
(3)账龄超过 1 年且金额重大的预付款项
单位名称 金额 账龄 未结算原因
上海青马图书发行有限公司 2,243,148.33 1-2 年 尚未结算
南京启冉商贸有限公司 1,319,381.29 3 年以上 尚未结算
42
单位名称 金额 账龄 未结算原因
海南文茂纸业有限公司 1,243,361.73 2-3 年 尚未结算
文津时代文化创意（北京）股份有限公司 9,000,000.00 2-3 年 联合摄制款
江阴市哲成投资管理有限公司 4,800,000.00 2-3 年 联合摄制款
江苏省浪淘沙影业有限公司 4,500,000.00 1-2 年 联合摄制款
江苏省浪淘沙影业有限公司 3,360,000.00 3 年以上 联合摄制款
北京北大方正电子有限公司 900,000.00 1-2 年 尚未结算
合 计 27,365,891.35
6、应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 13,077,821.27 5,665,377.38
理财利息 9,745,661.98 15,114,361.11
合计 22,823,483.25 20,779,738.49
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
191,154,547.59 94.60% 44,293,195.84 23.17% 146,861,351.75
的其他应收款
其中：关联方组合 28,327,646.32 14.02% 566,552.91 2.00% 27,761,093.41
非关联方组合 162,826,901.27 80.58% 43,726,642.93 26.85% 119,100,258.34
单项金额不重大但单独计提坏账准
10,919,892.13 5.40% 9,097,076.59 83.31% 1,822,815.54
备的其他应收款
合 计 202,074,439.72 100.00% 53,390,272.43 26.42% 148,684,167.29
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
206,457,925.34 97.70% 31,998,849.31 15.50% 174,459,076.03
的其他应收款
其中：关联方组合 36,599,562.95 17.32% 731,991.26 2.00% 35,867,571.69
非关联方组合 169,858,362.39 80.38% 31,266,858.05 18.41% 138,591,504.34
单项金额不重大但单独计提坏账准
4,866,252.48 2.30% 4,866,252.48 100.00% -
备的其他应收款
合 计 211,324,177.82 100.00% 36,865,101.79 17.44% 174,459,076.03
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
43
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 91,533,472.50 9,153,347.26 10.00%
1至2年 17,736,569.39 3,547,313.90 20.00%
2至3年 39,398,352.50 19,699,176.29 50.00%
3 年以上 14,158,506.88 11,326,805.48 80.00%
合计 162,826,901.27 43,726,642.93
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的非关联
方组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）组合中，采用余额百分比计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
关联方组合 28,327,646.32 566,552.91 2.00%
合计 28,327,646.32 566,552.91
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的关联方
组合，公司对于与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影响或被施
加重大影响的各方，公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的其他应
收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 19,245,134.11 元；无收回或转回的坏账准备。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,712,619.15
本期无重要的其他应收款核销。
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
各项保证金及押金 35,038,377.35 38,164,400.23
单位往来款 49,270,109.76 36,599,562.95
备用金借款 17,278,937.47 21,374,597.34
应收增值税退税 454,856.04 41,742,378.87
其他暂付暂收款 100,032,159.10 73,443,238.43
合计 202,074,439.72 211,324,177.82
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
44
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
江苏凤凰出版传媒集团有限公司 往来款 27,185,300.00 一年以内 13.45% 543,706.00
海南鑫基房地产开发有限公司 往来款 20,942,463.44 二至三年 10.36% 10,471,231.72
杭州金瑞文化传播有限公司 往来款 5,047,838.48 一年以内 2.50% 504,783.85
海南省新华书店集团有限公司 往来款 1,800,000.00 二至三年 0.89% 900,000.00
北京信息职业技术学院 往来款 1,745,250.00 一至二年 0.86% 349,050.00
合计 56,720,851.92 28.06% 12,768,771.57
8、存货
（1）存货分类：
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,419,102.51 414,820.13 93,004,282.38
周转材料 3,123,934.14 - 3,123,934.14
委托加工物资 163,556.41 - 163,556.41
在产品 592,140,295.25 155,103.80 591,985,191.45
库存商品 1,508,431,776.84 507,292,285.79 1,001,139,491.05
发出商品 759,217,026.52 186,957,327.89 572,259,698.63
合 计 2,956,495,691.67 694,819,537.61 2,261,676,154.06
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,849,898.01 500,477.14 70,349,420.87
周转材料 3,117,234.87 - 3,117,234.87
委托加工物资 43,577.66 - 43,577.66
在产品 592,343,051.69 - 592,343,051.69
库存商品 1,519,688,962.31 421,585,783.05 1,098,103,179.26
发出商品 769,131,723.71 159,998,119.87 609,133,603.84
合 计 2,955,174,448.25 582,084,380.06 2,373,090,068.19
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 500,477.14 539,933.65 625,590.66 414,820.13
在产品 155,103.80 155,103.80
库存商品 421,585,783.05 138,764,098.19 50,797,600.35 2,259,995.10 507,292,285.79
发出商品 159,998,119.87 26,959,208.02 186,957,327.89
合计 582,084,380.06 166,418,343.66 51,423,191.01 2,259,995.10 694,819,537.61
如财务报表附注三、12 所述，本公司期末对存货进行全面清查后，根据财政部(财会［2004］
1 号)关于印发《新闻出版业会计核算办法》的通知，对库存图书、期刊(杂志)、音像制品、
45
电子出版物、投影片等出版物按分年核价、提取提成差价的方法计提存货跌价准备，出版物
经批准报废时，在出版物提成差价(存货跌价准备)中列支。
（3）本公司年末无用于债务担保的存货。
9、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 1,570,800,000.00 1,113,500,000.00
应交待摊税费 48,642,922.28 76,454,056.05
租赁费 3,389,011.67 697,113.92
其他 4,572,607.44 3,619,396.88
合 计 1,627,404,541.39 1,194,270,566.85
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 732,543,675.75 - 732,543,675.75 595,552,557.50 - 595,552,557.50
按公允价值计量 29,349,331.40 29,349,331.40 48,577,803.41 48,577,803.41
按成本计量的 703,194,344.35 703,194,344.35 546,974,754.09 546,974,754.09
合计 732,543,675.75 - 732,543,675.75 595,552,557.50 - 595,552,557.50
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 30,000,000.00 30,000,000.00
公允价值 29,349,331.40 29,349,331.40
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -650,668.60 -650,668.60
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海泰来仁智投资中心（有限合伙）（注） 31,302,726.00 31,302,726.00
吴江市农村商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
南京科信文化传媒有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳特区图书贸易中心 202,779.00 202,779.00
江阴大桥联合投资有限公司 7,000.00 7,000.00
淮江公路 111,900.00 111,900.00
江苏紫金农村商业银行股份有限公司 200,000.00 200,000.00
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账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
扬州市华进交通建设有限公司 18,600.00 18,600.00
江苏银行 12,710.00 12,710.00
盐城市恒利风险投资公司 1,109,375.00 1,109,375.00
天翼阅读文化传播有限公司 40,041,400.00 40,041,400.00
江苏新兴产业投资基金（有限合伙） 347,468,264.09 4,756,336.06 352,224,600.15
南京岚裕凤凰投资基金管理中心(有限合伙) 60,000,000.00 135,000,000.00 195,000,000.00
上海青鸾叠创投资管理中心(有限合伙) 2,000,000.00 2,000,000.00
扬州富海国龙投资创业中心（有限合伙） 60,000,000.00 3,191,488.80 56,808,511.20
北京中关村互金创新股权投资基金（有限合伙） 19,654,743.00 19,654,743.00
合计 546,974,754.09 159,411,079.06 3,191,488.80 703,194,344.35
（续）
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例
上海泰来仁智投资中心（有限合伙）（注） 30.00% 2,156,236.00
吴江市农村商业银行股份有限公司 5%以下 929,820.88
南京科信文化传媒有限责任公司 15.00% 262,195.94
深圳特区图书贸易中心 5%以下 30,416.80
江阴大桥联合投资有限公司 5%以下 500.00
淮江公路 5%以下 11,592.00
江苏紫金农村商业银行股份有限公司 5%以下 35,922.70
扬州市华进交通建设有限公司 微小 3,906.00
江苏银行盐城分行 微小
盐城市恒利风险投资公司 5.00%
天翼阅读文化传播有限公司 5.967%
江苏新兴产业投资基金（有限合伙） 7.32%
南京岚裕凤凰投资基金管理中心(有限合伙)
上海青鸾叠创投资管理中心(有限合伙) 20%
扬州富海国龙投资创业中心（有限合伙） 4,800,000.00
北京中关村互金创新股权投资基金（有限合伙） 4.33%
合计 8,230,590.32
本公司作为有限合伙人参与投资上海泰来仁智投资中心（有限合伙）、南京岚裕凤凰投资
基金管理中心(有限合伙)、上海青鸾叠创投资管理中心(有限合伙)、扬州富海国龙投资创业
中心（有限合伙）、北京中关村互金创新股权投资基金（有限合伙）。根据合伙协议约定，合
伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控制、运
营、决策的权力全部排他性地归属于普通合伙人，由其直接行使或通过其委派的的代表行使。
因此本公司对合伙企业的财务、经营无重大影响，按照成本计量。
11、长期股权投资
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本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动
联营企业
江苏长江职教信息咨询有限公司 5,659,415.28 5,659,415.28
靖江新华世纪影城有限公司 1,252,118.65 280,859.52
南京凤凰康轩文化咨询有限公司 654,242.79 26,933.74
北京凤凰师轩文化发展有限公司 4,024,341.75 720,314.41
无锡凤凰文化发展有限公司 690,534.38 4,959.78
徐州凤凰文化发展有限公司 538,901.98 543,576.78 4,674.80
张家港凤凰文化发展有限公司 1,082,751.69 24,372.95
常州凤凰文化发展有限公司 2,526,202.92 1,083.07
南京博书堂文化有限公司 507,600.86 -24,480.88
新华联合发行有限公司 165,134,899.84 38,640,000.00 -2,539,857.74
联合扉阅文化发展有限公司 3,500,000.00 -5,033.59
北京字里行间科技文化有限公司 104,559.81 56,520.41
北京凤凰今典文化发展有限公司 53,285.36 -7,481.74
南京凤凰乐苏教育科技有限公司 460,000.00 1,892.59
靖江凤凰新华文化传媒有限公司 300,000.00
深圳凤凰印文化发展有限公司 400,000.00 -13,940.09
北京凤凰学易科技有限公司 49,772,270.04
合 计 178,204,513.56 97,096,611.79 6,202,992.06 -1,469,182.77
（续）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
或利润
联营企业
江苏长江职教信息咨询有限公司
靖江新华世纪影城有限公司 1,532,978.17
南京凤凰康轩文化咨询有限公司 681,176.53
北京凤凰师轩文化发展有限公司 4,744,656.16
无锡凤凰文化发展有限公司 695,494.16
徐州凤凰文化发展有限公司
张家港凤凰文化发展有限公司 1,107,124.64
常州凤凰文化发展有限公司 2,527,285.99
南京博书堂文化有限公司 483,119.98
新华联合发行有限公司 201,235,042.10
联合扉阅文化发展有限公司 3,494,966.41
北京字里行间科技文化有限公司 161,080.22
北京凤凰今典文化发展有限公司 45,803.62
南京凤凰乐苏教育科技有限公司 461,892.59
靖江凤凰新华文化传媒有限公司 300,000.00
深圳凤凰印文化发展有限公司 386,059.91
北京凤凰学易科技有限公司 49,772,270.04
48
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
或利润
合 计 - - - 267,628,950.52
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 371,440,067.32 20,901,152.26 392,341,219.58
2.本期增加金额 116,998,388.53 389,731.58 117,388,120.11
（1）外购 1,537,444.04 253,631.58 1,791,075.62
（2）存货\固定资产\在建工程转入 115,460,944.49 136,100.00 115,597,044.49
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 12,368,743.02 3,114,776.41 15,483,519.43
（1）处置
（2）其他转出 12,368,743.02 3,114,776.41 15,483,519.43
4.期末余额 476,069,712.83 18,176,107.43 494,245,820.26
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 133,707,809.85 3,869,982.31 137,577,792.16
2.本期增加金额 19,389,447.54 485,116.92 19,874,564.46
（1）计提或摊销 7,902,515.01 458,944.08 8,361,459.09
（2）累计折旧等转入 11,486,932.53 26,172.84 11,513,105.37
3.本期减少金额 3,644,901.01 564,556.14 4,209,457.15
（1）处置
（2）其他转出 3,644,901.01 564,556.14 4,209,457.15
4.期末余额 149,452,356.38 3,790,543.09 153,242,899.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 326,617,356.45 14,385,564.34 341,002,920.79
2.期初账面价值 237,732,257.47 17,031,169.95 254,763,427.42
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13、固定资产
（1）固定资产情况：
49
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,805,813,258.19 876,918,833.56 131,614,601.91 354,585,209.83 5,168,931,903.49
2.本期增加金额 323,210,209.60 35,582,458.40 8,833,817.21 36,595,282.10 404,221,767.31
（1）购置 207,031,893.06 23,817,643.45 8,833,817.21 20,304,880.20 259,988,233.92
（2）在建工程转入 103,809,573.52 11,764,814.95 16,121,152.70 131,695,541.17
（3）企业合并增加 169,249.20 169,249.20
（4）投资性房地产转入 12,368,743.02 12,368,743.02
3.本期减少金额 48,517,671.31 3,100,847.83 6,486,901.94 18,730,835.68 76,836,256.76
（1）处置或报废 1,076,543.31 3,100,847.83 6,486,901.94 18,604,292.66 29,268,585.74
（2）转入投资性房地产 47,441,128.00 47,441,128.00
（3）合并范围减少 126,543.02 126,543.02
4.期末余额 4,080,505,796.48 909,400,444.13 133,961,517.18 372,449,656.25 5,496,317,414.04
二、累计折旧
1.期初余额 1,272,591,712.64 438,138,216.79 97,233,450.20 256,929,626.61 2,064,893,006.24
2.本期增加金额 80,895,873.71 65,820,348.49 16,826,491.22 28,443,090.25 191,985,803.67
（1）计提 77,250,972.70 65,820,348.49 16,826,491.22 28,401,043.40 188,298,855.81
（2）企业合并增加 42,046.85 42,046.85
（3）投资性房地产转入 3,644,901.01 3,644,901.01
3.本期减少金额 11,869,947.51 2,916,644.59 5,799,321.71 18,018,946.75 38,604,860.56
（1）处置或报废 383,014.98 2,916,644.59 5,799,321.71 17,923,492.83 27,022,474.11
（2）转入投资性房地产 11,486,932.53 11,486,932.53
（3）合并范围减少 95,453.92 95,453.92
4.期末余额 1,341,617,638.84 501,041,920.69 108,260,619.71 267,353,770.11 2,218,273,949.35
三、减值准备
1.期初余额 1,835,578.98 1,835,578.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,835,578.98 1,835,578.98
四、账面价值
1.期末账面价值 2,737,052,578.66 408,358,523.44 25,700,897.47 105,095,886.14 3,276,207,885.71
2.期初账面价值 2,531,385,966.57 438,780,616.77 34,381,151.71 97,655,583.22 3,102,203,318.27
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
徐州书城 108,061,223.50 正在办理中
南京市湖南路 1 号凤凰国际书城 72,230,067.62 正在办理中
燕郊空港库房 44,144,543.67 正在办理中
武进书城 32,657,087.15 正在办理中
句容市东大街句容书城 29,002,264.55 正在办理中
50
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
九升国际广场 27,102,365.48 正在办理中
淮安市淮海北路 39 淮安书城 25,496,962.85 正在办理中
靖江新华书店书城 22,699,759.30 正在办理中
启东凤凰书城大楼 14,873,013.91 正在办理中
物流中心仓库 14,522,577.99 正在办理中
清澜书店大楼 14,394,676.90 正在办理中
新建储运中心 10,133,700.48 正在办理中
青龙邻里中心 9,152,234.79 正在办理中
洪泽书城 7,881,679.20 正在办理中
天津泰安道 22 号楼 6 号楼 107 室 6,763,959.26 正在办理中
扬州鑫华材料仓库 5,940,911.48 正在办理中
建湖颜单仓库 5,360,129.00 正在办理中
泰兴虹桥网点 4,090,685.71 正在办理中
如东新华大厦 3,252,151.39 正在办理中
东海经济开发区教材仓库 2,958,223.66 正在办理中
扬中新华书店江洲路门店 2,418,042.25 正在办理中
灌南经四路商铺 1,644,254.38 正在办理中
江宁区东山街道上元大街 485 号泰富
正在办理中
花苑 1 栋 3117/3120/3120/1111 室 1,421,703.58
邳州新华书店新图书库 1,385,987.08 正在办理中
邳州新华书店仓库 1,073,326.01 正在办理中
馨都苑 1,042,078.30 正在办理中
白马滨海花园和泰花园 121 商铺 963,090.00 正在办理中
白马滨海花园和泰花园 122 商铺 963,090.00 正在办理中
射阳西仓库仓库扩建（汽车城） 925,578.08 正在办理中
徐州马场湖仓库办公室 639,801.27 正在办理中
邳州土山门市 370,254.80 正在办理中
沭阳新华书店扎下东库房 362,040.28 正在办理中
句容综合楼底层（商业街） 355,379.09 正在办理中
盐城印刷仓库 341,908.21 正在办理中
扬中江洲路三楼住房 301,514.04 正在办理中
盐城印刷车库办公楼 246,362.88 正在办理中
盐城印刷采供储运部简易临时仓库 213,183.41 正在办理中
盐城印刷人防南楼 169,939.87 正在办理中
盐城印刷新厂区传达室 155,239.19 正在办理中
丰县钢构库房 150,137.84 正在办理中
盐城印刷车间仓库 101,014.60 正在办理中
合计 475,962,143.05
14、在建工程
（1）在建工程情况：
51
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,645,877,492.48 1,645,877,492.48 1,448,844,919.75 59,200.00 1,448,785,719.75
合计 1,645,877,492.48 1,645,877,492.48 1,448,844,919.75 59,200.00 1,448,785,719.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入投资性房
预算数
项目名称 期初余额 本期增加金额 地产、固定资产、
（万元）
无形资产金额
苏州国际书城 461,255,276.80 11,404,445.60
扬州书城 1,328,361.00 617,996.00
南通书城 123,889.00 264,160,240.74 10,816,960.96
姜堰书城 95,374,978.35 40,345,842.18
镇江书城 2,442,092.08 -2,442,092.08
镇江凤凰文化广场（绿竹巷片区） 45,947.20 90,382,633.74 45,072,210.77 92,700,000.00
泰晤士河畔房产购置 4,535.00 49,191,513.54 2,123,948.79
泗洪富园广场商铺 4,203.85 42,038,528.00 1,318,703.58 43,073,149.58
溧水购置紫金商厦 3,910.00 35,428,448.00 763,333.33
海南太阳城大酒店改造工程 4,950.00 32,044,207.00 3,556,987.00
阜宁城南新区楼工程 38,030.00 31,639,042.31 4,639,675.95
如皋港商贸城 3,000.00 28,237,802.06 1,956,654.36
徐州书城 12,000.00 26,539,191.48 754,145.40
丰县中阳大道工程 2,490.00 24,440,000.00
新港物流二期 34,485.00 23,623,397.65 33,463,937.09
武汉商铺 2,332.30 23,323,026.00
泗阳中汇财富广场门市 2,345.00 23,125,678.68 2,680,057.97 25,805,736.65
ERP 项目 20,059.00 21,593,403.90 3,411,263.78
西安万达商铺 2,055.80 20,558,021.00
澄迈金江大商场及仓库房地产 2,100.00 19,763,122.83 7,171,477.84 26,616,560.67
苏州吴中区凤凰文化广场 23,362.66 19,433,902.14 31,148,040.63
昆山凤凰文化广场 138,316.30 15,293,571.76 7,886,641.10 4,303,572.00
泗洪图书发行大楼 2,000.00 9,997,712.50 131,886.59
连云港东方书城 1,680.00 8,529,407.53 10,678,029.41
江阴教材仓库和辅助用房 3,340.00 6,705,801.09 9,200,311.05 471,680.00
锡山中山北路商铺 661.54 6,615,360.00 6,615,360.00
盐都新区图书物流中心 1,068.00 4,236,088.16 10,387,812.58 14,623,900.74
凤凰云计算中心项目 32,760.00 3,859,289.59 15,596,746.58 12,930,591.07
江阴凤凰文化广场 56,621.70 3,023,845.12 3,165,382.51
宿迁凤凰文化广场 12,000.00 2,944,703.39 18,280,248.92
宜兴凤凰文化广场 100,477.30 2,475,732.12 341,292.16
射阳凤凰文化广场 20,614.90 1,348,883.43 453,378.49
盐城文港路图书综合楼 1,730.00 1,256,031.04 5,000,000.00
电子商务平台建设项目 5,110.00 1,080,213.69 424,205.12
52
本期转入投资性房
预算数
项目名称 期初余额 本期增加金额 地产、固定资产、
（万元）
无形资产金额
盱眙凤凰文化广场 26,514.60 1,076,667.33 1,064,722.65
合肥凤凰文化广场 46,733.30 591,635.20 168,756,735.21
泰兴凤凰文化广场 40,558.20 197,251.40 237,685.87
无锡新华书店新区南站 2,172.00 18,770,826.00 18,663,906.91
宝应新华书店白田店装修 350.00 1,179,461.00
基础教育出版数字化建设 35,350.00 23,270,235.46
盐城印刷厂材料仓库 300.00 1,314,688.00
海口琼山新华书店商铺 926.73 8,374,720.40
阜宁书城装修工程 460.00 2,706,383.01
物流配送中心扩建工程 960.00 90,874.00 4,353,283.58
常武购书中心装修 890.00 815,583.00 8,119,473.68
常武购书中心三楼 3,100.00 31,985,500.00 31,985,500.00
儋州文化路综合楼 1,556.94 5,178,451.50 5,931,974.00
其他 37,604,950.60 34,427,416.60 25,219,401.19
合 计 1,448,844,919.75 590,842,629.12 303,009,358.81
（续）
本期其他减少金 工程累计投入 工程 资金
项目名称 期末余额
额 占预算比例 进度 来源
募集资金/
苏州国际书城 472,659,722.40 未完工
自筹资金
扬州书城 1,946,357.00 未完工 募集资金
南通书城 274,977,201.70 71.46% 未完工 募集资金
姜堰书城 135,720,820.53 未完工 募集资金
镇江书城 终止 募集资金
镇江凤凰文化广场（绿竹巷片 募集资金/
42,754,844.51 29.48% 未完工
区） 自筹资金
泰晤士河畔房产购置 51,315,462.33 113.15% 未完工 自筹资金
泗洪富园广场商铺 284,082.00 103.14% 已完工 自筹资金
溧水购置紫金商厦 36,191,781.33 92.56% 未完工 自筹资金
海南太阳城大酒店改造工程 35,601,194.00 90.04% 已完工 自筹资金
阜宁城南新区楼工程 36,278,718.26 9.54% 未完工 自筹资金
如皋港商贸城 30,194,456.42 100.65% 未完工 自筹资金
徐州书城 27,293,336.88 22.75% 未完工 自筹资金
丰县中阳大道工程 24,440,000.00 98.15% 未完工 自筹资金
募集资金/
新港物流二期 57,087,334.74 16.55% 未完工
自筹资金
武汉商铺 23,323,026.00 100.00% 未完工 自筹资金
泗阳中汇财富广场门市 110.05% 已完工 自筹资金
ERP 项目 25,004,667.68 12.47% 未完工 募集资金
西安万达商铺 20,558,021.00 100.00% 未完工 自筹资金
澄迈金江大商场及仓库房地产 318,040.00 128.26% 未完工 自筹资金
苏州吴中区凤凰文化广场 50,581,942.77 21.65% 未完工 自筹资金
昆山凤凰文化广场 18,876,640.86 12.05% 未完工 自筹资金
53
本期其他减少金 工程累计投入 工程 资金
项目名称 期末余额
额 占预算比例 进度 来源
泗洪图书发行大楼 10,129,599.09 50.65% 未完工 自筹资金
连云港东方书城 19,207,436.94 114.33% 未完工 自筹资金
江阴教材仓库和辅助用房 15,434,432.14 47.63% 未完工 自筹资金
锡山中山北路商铺 100.00% 已完工 自筹资金
盐都新区图书物流中心 177.02% 已完工 自筹资金
凤凰云计算中心项目 5,867,530.57 657,914.53 100.88% 未完工 自筹资金
江阴凤凰文化广场 100,000.00 6,089,227.63 1.09% 未完工 自筹资金
宿迁凤凰文化广场 21,224,952.31 51.17% 未完工 自筹资金
宜兴凤凰文化广场 2,817,024.28 10.59% 未完工 自筹资金
射阳凤凰文化广场 1,802,261.92 8.15% 未完工 自筹资金
盐城文港路图书综合楼 6,256,031.04 36.16% 未完工 自筹资金
电子商务平台建设项目 1,504,418.81 2.94% 未完工 募集资金
盱眙凤凰文化广场 2,141,389.98 6.46% 未完工 自筹资金
合肥凤凰文化广场 169,348,370.41 43.23% 未完工 自筹资金
泰兴凤凰文化广场 434,937.27 6.82% 未完工 自筹资金
无锡新华书店新区南站 106,919.09 86.42% 未完工 自筹资金
宝应新华书店白田店装修 1,179,461.00 33.70% 未完工 自筹资金
基础教育出版数字化建设 22,356,987.61 913,247.85 6.58% 未完工 募集资金
盐城印刷厂材料仓库 1,314,688.00 43.82% 未完工 自筹资金
海口琼山新华书店商铺 8,374,720.40 90.37% 未完工 自筹资金
阜宁书城装修工程 2,706,383.01 58.83% 未完工 自筹资金
物流配送中心扩建工程 4,444,157.58 45.35% 未完工 自筹资金
常武购书中心装修 8,935,056.68 91.23% 已完工 自筹资金
常武购书中心三楼 103.18% 已完工 自筹资金
儋州文化路综合楼 11,110,425.50 38.10% 未完工 自筹资金
其他 17,655,846.72 29,157,119.29 未完工 自筹资金
合 计 90,800,697.58 1,645,877,492.48
（3）本报告期计提在建工程减值准备情况：
项目 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额 计提原因
东海牛山北路门市装修 59,200.00 59,200.00 长期停工
合计 59,200.00 - 59,200.00 -
15、固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
邳州八集门市 13,110.44 13,110.44
其他 488.11
合计 13,598.55 13,110.44
16、无形资产
（1）无形资产情况：
54
其他（专有技术、
项目 土地使用权 财务软件 合计
版权和著作权等）
一、账面原值
1.期初余额 1,192,319,553.55 14,256,548.24 197,056,656.51 1,403,632,758.30
2.本期增加金额 151,138,979.53 740,289.51 31,502,291.07 183,381,560.11
(1)购置 148,024,203.12 717,957.28 8,393,108.03 157,135,268.43
(2)内部研发 5,038,483.04 5,038,483.04
(3)企业合并增加 22,332.23 18,070,700.00 18,093,032.23
（4）投资性房地产转入 3,114,776.41 3,114,776.41
3.本期减少金额 73,276,580.00 21,151.71 945,862.11 74,243,593.82
(1)处置 73,140,480.00 7,330.00 73,147,810.00
(2)转入投资性房地产 136,100.00 136,100.00
（3）合并范围减少 21,151.71 938,532.11 959,683.82
4.期末余额 1,270,181,953.08 14,975,686.04 227,613,085.47 1,512,770,724.59
二、累计摊销
1.期初余额 97,582,965.81 4,783,225.48 46,507,264.29 148,873,455.58
2.本期增加金额 32,868,436.92 1,417,385.66 33,622,445.39 67,908,267.97
（1）计提 32,303,880.78 1,416,107.11 32,267,142.89 65,987,130.78
（2）企业合并增加 1,278.55 1,355,302.50 1,356,581.05
（3）投资性房地产准入 564,556.14 564,556.14
3.本期减少金额 7,949,724.84 21,151.71 205,259.78 8,176,136.33
(1)处置 7,923,552.00 7,330.00 7,930,882.00
(2)转入投资性房地产 26,172.84 26,172.84
（3）合并范围减少 21,151.71 197,929.78 219,081.49
4.期末余额 122,501,677.89 6,179,459.43 79,924,449.90 208,605,587.22
三、减值准备
1.期初余额 755,565.00 755,565.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 755,565.00 755,565.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,147,680,275.19 8,040,661.61 147,688,635.57 1,303,409,572.37
2.期初账面价值 1,094,736,587.74 8,717,757.76 150,549,392.22 1,254,003,737.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.54%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
射阳凤凰文化广场土地使用权 42,421,861.08 正在办理中
泰兴地块土地使用权 53,255,918.00 正在办理中
盱眙土地使用权 30,431,350.00 正在办理中
海安物流项目土地 38,939,079.24 正在办理中
徐州科学会堂北侧，解放南路以东土地使用权 6,700,000.00 正在办理中
合计 171,748,208.32
55
17、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当 期末余额
内部开发支出 其他
资产 期损益
3D 模拟教学软件开发 - 1,724,720.81 683,238.13 1,041,482.68
网络游戏开发 3,556,454.86 798,790.05 4,355,244.91 -
合计 3,556,454.86 2,523,510.86 5,038,483.04 - 1,041,482.68
18、商誉
（1）商誉账面价值：
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
厦门凤凰创壹软件有限公司 69,411,216.61 69,411,216.61
江苏凤凰克莱教育咨询信息有限公司 2,922,592.44 2,922,592.44
北京念念文化传播有限公司 5,603,011.41 5,603,011.41
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 21,873,148.85 21,873,148.85
江苏董事会文化传媒有限公司 2,680,982.93 2,680,982.93
南京凤凰新联文化发展有限公司 331,485.00 331,485.00
江苏凤凰优阅信息科技有限公司 2,700,352.54 2,700,352.54
上海慕和网络科技有限公司 221,596,381.59 221,596,381.59
北京字里行间文化发展有限公司 3,046,175.70 3,046,175.70
“童书”业务收购 112,723,010.42 45,615,291.86 158,338,302.28
上海行星网络科技有限公司 13,051,397.83 13,051,397.83
上海修真网络科技有限公司 9,655,941.01 9,655,941.01
北京字里行间餐饮有限公司 1,360,043.72 1,360,043.72
北京三鼎梦软件服务有限公司 2,585,683.92 2,585,683.92
无锡维我新媒体科技有限公司 25,854,609.48 25,854,609.48
合 计 466,955,740.05 74,055,585.26 541,011,325.31
（2）商誉减值准备
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
上海慕和网络科技有限公司 62,069,715.17 62,069,715.17
上海行星网络科技有限公司 2,920,084.68 2,920,084.68
上海修真网络科技有限公司 9,632,641.52 9,632,641.52
合计 74,622,441.37 74,622,441.37
（3）商誉减值测试：
上述子公司合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视为一个资产组，根据
相关资产组提供的产品或劳务的市场情况，合理测算资产组的未来现金流。综合考虑相关资
产组市场股本成本、债务成本等确定折现率。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先
56
抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 合并范围增加 本期摊销额 期末余额
固定资产装修支出 81,931,077.64 98,848,660.02 24,848,443.00 155,931,294.66
其他 9,771,600.70 4,790,970.55 949,146.68 4,388,516.47 11,123,201.46
合计 91,702,678.34 103,639,630.57 949,146.68 29,236,959.47 167,054,496.12
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 861,478,226.24 37,384,106.54 707,852,133.03 29,598,183.66
内部交易未实现利润 10,771,006.71 3,769,852.35
可抵扣亏损 71,086,486.75 10,067,690.32 19,451,380.24 4,833,757.07
公允价值变动 650,668.60 162,667.15 1,422,196.59 355,549.15
其他 7,072,447.01 1,287,413.45
合计 940,287,828.60 48,901,877.46 739,496,716.57 38,557,342.23
（2）未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
企业合并资产评估增值 53,383,883.36 13,345,970.84 41,132,612.65 10,283,153.16
合计 53,383,883.36 13,345,970.84 41,132,612.65 10,283,153.16
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 48,901,877.46 38,557,342.23
递延所得税负债 13,345,970.84 10,283,153.16
（4）期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：
项目 期末余额
资产减值准备 58,526,296.18
可抵扣亏损 240,789,921.98
合计 299,316,218.16
57
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 度 期末金额 备 注
2016 年度 14,171,459.88
2017 年度 32,867,573.34
2018 年度 68,358,760.07
2019 年度 66,098,259.52
2020 年度 59,293,869.17
合 计 240,789,921.98
21、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 21,804,136.17
购建长期资产预付款项 29,091,382.00 68,651,044.00
合 计 50,895,518.17 68,651,044.00
22、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 280,996,120.00 253,796,500.00
合计 280,996,120.00 253,796,500.00
短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
（2）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。
23、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,913,660.86 21,666,248.51
商业承兑汇票
合计 12,913,660.86 21,666,248.51
截至报告期末，本公司无到期未付的应付票据。
24、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期初余额 期末余额
应付采购及劳务款项 2,657,584,172.79 2,423,156,256.26
应付工程款 55,878,917.88 74,627,389.72
合计 2,713,463,090.67 2,497,783,645.98
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：
58
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏新华印刷厂 56,595,756.43 暂未结算
天津博艺影视有限公司 24,354,528.43 暂未结算
北京含章行文图书发行有限公司 5,948,841.90 暂未结算
南京康奈迅数码科技有限公司 2,679,769.06 暂未结算
深圳方直科技股份有限公司 2,200,000.00 暂未结算
合计 91,778,895.82
25、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期初余额 期末余额
教材及图书款项等 1,127,303,916.92 944,322,907.13
房租款 47,841,395.54 36,396,913.31
其他 38,265,222.55 24,872,951.16
合计 1,213,410,535.01 1,005,592,771.60
（2）期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 合并范围增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 196,124,529.01 1,453,881,893.95 479,647.32 1,442,027,260.21 208,458,810.07
二、离职后福利-设定提存计划 724,024.23 170,591,487.11 170,061,094.95 1,254,416.39
三、辞退福利 590,999.62 410,649.62 180,350.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 196,848,553.24 1,625,064,380.68 479,647.32 1,612,499,004.78 209,893,576.46
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 合并范围增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 185,585,428.21 1,230,540,955.94 461,564.50 1,219,718,902.42 196,869,046.23
2、职工福利费 101,001.65 47,768,429.55 47,814,038.37 55,392.83
3、社会保险费 352,888.49 69,812,731.75 69,722,765.16 442,855.08
其中：医疗保险费 330,582.62 62,460,945.07 62,381,991.65 409,536.04
工伤保险费 11,081.94 4,355,068.13 4,348,478.60 17,671.47
生育保险费 11,223.93 2,996,718.55 2,992,294.91 15,647.57
4、住房公积金 42,390.30 87,171,299.11 18,082.82 87,082,763.33 149,008.90
5、工会经费和职工教育经费 10,042,820.36 18,588,477.60 17,688,790.93 10,942,507.03
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 196,124,529.01 1,453,881,893.95 479,647.32 1,442,027,260.21 208,458,810.07
（3）设定提存计划列示
59
项目 期初余额 本期增加 合并范围增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 693,201.66 132,047,066.97 131,884,911.13 855,357.50
2、失业保险费 30,822.57 9,296,316.73 9,286,700.41 40,438.89
3、企业年金缴费 - 29,248,103.41 28,889,483.41 358,620.00
合 计 724,024.23 170,591,487.11 170,061,094.95 1,254,416.39
27、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 47,362,682.18 39,810,131.91
营业税 2,578,079.34 2,517,990.82
企业所得税 28,372,172.97 18,692,749.92
城市维护建设税 2,622,401.91 1,819,319.65
教育费附加 1,860,724.10 1,299,103.84
房产税 7,975,995.00 7,196,681.55
土地使用税 1,049,936.21 949,214.91
印花税 297,453.11 284,375.57
个人所得税 8,077,297.04 6,874,213.81
其他 1,112,150.26 -372,387.93
合计 101,308,892.12 79,071,394.05
28、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
银行借款应付利息 2,717,662.62 1,101,245.89
合 计 2,717,662.62 1,101,245.89
29、应付股利
项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 1,728,939.68 1,728,939.68
合计 1,728,939.68 1,728,939.68
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
各项保证金及押金 69,153,856.15 64,986,595.67
单位往来款 145,159,668.02 152,884,873.67
稿酬、版税 92,185,616.52 78,429,741.72
应付其他采购款项 96,063,293.20 149,458,958.41
改制提留费用 30,975,460.08 33,948,943.05
股权转让款 70,655,756.08 98,378,636.00
其他暂收暂付款 265,715,528.62 256,350,539.36
60
项目 期末余额 期初余额
合计 769,909,178.67 834,438,287.88
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
改制提留费用 30,975,460.08 暂未支付
合计 30,975,460.08
31、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
预提费用 3,909,263.51 680,182.00
合 计 3,909,263.51 680,182.00
32、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 700,000.00 700,000.00
抵押借款 11,810,000.00 16,490,000.00
保证借款 160,373,418.12 244,760,000.00
合计 172,883,418.12 261,950,000.00
长期借款分类的说明：本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。
33、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
增值税减免返还 569,486,710.52 - - 569,486,710.52 注1
拆迁补偿款 142,901,405.34 - 8,165,500.21 134,735,905.13 注2
其他 14,823,843.97 - - 14,823,843.97
合计 727,211,959.83 - 8,165,500.21 719,046,459.62
注 1：根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优
惠政策的通知》（财税[2009]147 号）的规定，县及县以下新华书店退还及减免的增值税税款
应专项用于发行网点建设和信息系统建设，本公司将其计入专项应付款。
注 2：根据《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，本公司收到因城镇整体规划等公共
利益进行搬迁，收到政府拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在
搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟
新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照《企业会计准则第 16 号-政府补
助》进行会计处理。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资
本公积处理。
61
34、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 99,062,109.57 138,681,324.29 59,896,326.24 177,847,107.62
政策性搬迁补偿款 164,972,426.15 7,182,174.68 5,258,281.03 166,896,319.80
合计 264,034,535.72 145,863,498.97 65,154,607.27 344,743,427.42
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
国家出版基金 15,290,000.00 19,406,000.00 4,017,000.00 30,679,000.00 与收益相关
出版补助 2,286,830.18 5,282,698.11 1,110,000.00 6,459,528.29 与收益相关
宣传文化专项及产业发
32,465,324.30 29,258,102.22 23,909,997.03 37,813,429.49 与收益相关
展专项引导资金
其他政府补助 49,019,955.09 84,734,523.96 30,859,329.21 102,895,149.84 与收益相关
合计 99,062,109.57 138,681,324.29 59,896,326.24 177,847,107.62
35、股本
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,544,900,000.00 2,544,900,000.00
36、资本公积
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
[注 1] [注 2]
资本溢价（股本
3,777,689,263.03 152,725.88 73,395.26 3,777,768,593.65
溢价）
其他资本公积 -937,760,468.96 668,254.01 -937,092,214.95
合计 2,839,928,794.07 820,979.89 73,395.26 2,840,676,378.70
注 1：资本公积本期增加包括：
（1）本期收购洪泽县新华商贸有限公司少数股东股权支付对价与享有的净资产份额
差额 152,725.88 元，计入资本溢价（股本溢价）。
（2）本公司取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后的余额 668,254.01 元，计入
其他资本公积。
注 2：资本溢价（股本溢价）本期减少包括：
（1）本期处置上海凤凰颐合文化发展有限公司 部分股权收到的对价与享有的净资
产份额差额，减少资本溢价（股本溢价）73,395.26 元。
62
37、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
发生额 益当期转入 费用 公司 数股东
损益
以后 将重分类进 损益的
其他综合收益
可供出售金融资产公允
-1,066,647.44 771,527.99 192,882.00 578,645.99 -488,001.45
价值变动损益
外币财务报表折算差额 296,310.91 2,817,691.43 1,371,942.79 1,445,748.64 1,668,253.70
其他综合收益合计 -770,336.53 3,589,219.42 192,882.00 1,950,588.78 1,445,748.64 1,180,252.25
38、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
网点建设基金 81,585,972.78 81,585,972.78
合计 81,585,972.78 - - 81,585,972.78
39、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,474,364,742.99 99,423,001.75 1,573,787,744.74
任意盈余公积
合计 1,474,364,742.99 99,423,001.75 - 1,573,787,744.74
40、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 3,118,531,328.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后期初未分配利润 3,118,531,328.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,124,095,662.42
减：提取法定盈余公积 99,423,001.75 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 508,980,000.00 [注]
转作股本的普通股股利
其他 -
期末未分配利润 3,634,223,989.66
注：根据本公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于公司 2014 年度利润分配议案》，以
公司 2014 年末总股本 2,544,900,000.00 股为基数，于 2015 年 7 月向全体股东每股派发现金
股利 0.10 元（含税），共计派发现金股利 254,490,000.00。
根据本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司 2015 年中期利润分配的
63
议案》，以公司 2015 年 6 月 30 日总股本 2,544,900,000.00 股为基数，于 2015 年 12 月向全
体股东每股派发现金股利 0.10 元（含税），共计派发现金股利 254,490,000.00 元。
41、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,693,550,087.56 6,149,072,391.91 9,242,365,182.22 5,998,828,511.62
其他业务 352,289,989.30 79,933,508.58 375,870,361.32 84,345,766.77
合计 10,045,840,076.86 6,229,005,900.49 9,618,235,543.54 6,083,174,278.39
42、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 18,736,263.44 15,698,275.60
城建税 12,671,645.01 12,306,250.83
教育费附加 9,116,544.09 8,945,118.00
房产税 10,579,941.76 7,596,595.53
其他 391,928.69 489,803.49
合计 51,496,322.99 45,036,043.45
43、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪金费用 657,143,538.61 628,669,068.21
折旧摊销 53,615,806.22 42,509,903.89
运输、仓储费用 217,498,623.63 158,126,347.61
业务宣传费 119,151,330.05 54,409,899.23
业务招待费 22,567,506.40 28,008,789.67
会务费 4,941,630.26 9,793,535.02
租赁费 28,227,347.69 30,864,709.55
办公费 14,690,048.41 13,498,783.90
水电费 25,752,724.18 23,500,007.53
修理费 13,536,907.34 12,631,253.18
其他费用 184,828,420.59 198,343,548.85
合计 1,341,953,883.38 1,200,355,846.64
44、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪金费用 736,532,080.66 652,061,956.09
税金费用 43,069,549.84 41,247,689.70
折旧摊销 204,878,465.96 169,087,228.68
业务招待费 37,327,163.81 48,855,230.82
64
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 33,980,113.36 32,930,380.81
会务费用 7,693,385.92 11,233,973.23
修理费用 17,239,606.71 18,246,751.92
差旅费 28,643,259.05 23,519,738.47
租赁费 74,629,091.31 69,860,715.59
水电费 18,136,217.95 14,914,480.26
其他费用 159,885,685.13 175,296,401.11
合计 1,362,014,619.70 1,257,254,546.68
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,645,844.74 22,477,727.58
减：利息收入 169,955,575.26 86,812,997.14
汇兑损益 12,205,987.68 6,920,487.49
其他 5,017,034.14 3,674,699.03
合计 -130,086,708.70 -53,740,083.04
46、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 59,120,307.68 47,232,917.18
存货跌价损失 166,418,343.66 143,639,174.80
商誉减值损失 74,622,441.37
合计 300,161,092.71 190,872,091.98
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 - 677,947.29
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -
合 计 - 677,947.29
48、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,469,182.77 -724,130.24
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 14,994,806.04 3,160,130.58
处置长期股权投资产生的投资收益 10,293,181.77 600,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
393,646.41
产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 169,665.75
理财产品投资收益 56,613,332.54 103,988,603.60
其他 1,205,179.55 596,406.06
65
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 81,637,317.13 108,184,322.16
49、营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 29,864,598.83 1,534,842.43 29,864,598.83
其中：固定资产处置利得 6,915,020.37 1,520,001.04 6,915,020.37
无形资产处置利得 22,949,578.46 14,841.39 22,949,578.46
债务重组利得 5,009,516.64 -
接受捐赠 195,703.34 375,973.87 195,703.34
政府补助 180,480,072.78 258,904,444.75 122,660,574.32
其他 21,870,442.85 20,744,960.76 21,870,442.84
合计 232,410,817.80 286,569,738.45 174,591,319.33
（2）计入当期损益的政府补助：
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
税收返还 57,819,498.47 193,643,673.14 与收益相关
财政拨款 54,422,327.04 46,756,209.98 与收益相关
财政贴息 3,083,640.00 1,300,000.00 与收益相关
递延收益转入 65,154,607.27 17,204,561.63 与收益相关
合计 180,480,072.78 258,904,444.75
50、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,490,739.68 2,819,955.49 1,490,739.68
其中：固定资产处置损失 1,490,739.68 2,395,986.61 1,490,739.68
无形资产处置损失 423,968.88
罚款支出 887,727.06 582,556.34 887,727.06
各项地方性税费 2,282,939.96 2,687,675.61 2,282,939.96
对外捐赠 22,822,973.40 27,433,699.06 22,822,973.40
其他 3,511,207.62 8,494,968.60 3,511,207.62
合计 30,995,587.72 42,018,855.10 30,995,587.72
51、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 31,507,363.49 32,484,034.34
递延所得税费用 -11,358,595.70 -17,027,859.86
合计 20,148,767.79 15,456,174.48
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
66
项目 本年发生额
利润总额 1,174,347,513.50
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 11,885,041.85
调整以前期间所得税的影响 -1,196,673.33
非应税收入的影响 -4,095,108.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 815,383.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 616,804.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,123,319.50
所得税费用 20,148,767.79
52、其他综合收益
详见附注五、37。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到存款利息 157,418,291.93 102,920,158.90
政府补助 205,918,374.74 119,188,644.59
其他 227,301,654.51 228,499,662.03
合计 590,638,321.18 450,608,465.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 1,028,409,652.67 828,686,597.85
捐赠支出等 22,822,973.40 36,511,224.00
其他 287,851,854.12 50,066,860.35
合计 1,339,084,480.19 915,264,682.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府性拆迁补偿款 15,500,000.00
合计 15,500,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与政府性拆迁补偿相关的支出 221,305.00
67
合并范围减少 2,333,974.70
合计 2,333,974.70 221,305.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,154,198,745.71 1,233,239,797.76
加：资产减值准备 300,161,092.71 190,872,091.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 201,474,750.43 181,437,259.99
无形资产摊销 65,987,130.78 48,745,145.81
长期待摊费用摊销 29,236,959.47 21,577,309.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 22,161,944.01
-28,085,170.27
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -178,000.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -677,947.29
财务费用（收益以“-”号填列） 22,629,935.16 19,928,838.63
投资损失（收益以“-”号填列） -81,637,317.13 -108,184,322.16
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -10,077,755.06 -16,097,513.31
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,116,031.69 -1,372,764.77
存货的减少（增加以“-”号填列） -13,324,434.46 -376,746,825.80
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -230,694,456.15 53,052,440.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 466,565,196.85 379,158,756.36
其他 2,892,274.25
经营活动产生的现金流量净额 1,878,032,920.60 1,647,094,211.61
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,452,214,851.39 4,603,399,736.77
减：现金的期初余额 4,603,399,736.77 4,603,049,648.61
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -151,184,885.38 350,088.16
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,416,117.20
其中：北京三鼎梦软件服务有限公司 10,800,000.00
无锡维我新媒体科技有限公司 29,448,000.00
北京美达美星文化传播有限公司 168,117.20
68
项 目 金 额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,955,859.61
其中：北京三鼎梦软件服务有限公司 1,104,949.43
无锡维我新媒体科技有限公司 2,718,073.86
北京美达美星文化传播有限公司 132,836.32
取得子公司支付的现金净额 36,460,257.59
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 4,452,214,851.39 4,603,399,736.77
其中：库存现金 547,101.21 574,426.39
可随时用于支付的银行存款 4,439,542,127.50 4,591,501,269.84
可随时用于支付的其他货币资金 12,125,622.68 11,324,040.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 4,452,214,851.39 4,603,399,736.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 9,540,348.47 开具银行承兑汇票
固定资产 114,732,976.42 抵押借款
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 19,250,081.02 6.4936 125,002,326.10
欧元 263,031.43 7.0952 1,866,260.58
英镑 1,427,904.81 9.6159 13,730,589.83
澳大利亚元 1,501,304.35 4.7276 7,097,566.44
墨西哥比索 2,388,302.82 0.3745 894,403.20
新加坡元 650,535.00 4.5875 2,984,329.31
港币 2,946.85 0.83778 2,468.81
应收账款
其中：美元 28,539,376.68 6.4936 185,323,296.41
欧元 4,591,997.69 7.0952 32,581,142.02
69
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英镑 1,040,040.98 9.6159 10,000,930.10
澳大利亚元 2,167,245.63 4.7276 10,245,870.44
墨西哥比索 17,192,293.48 0.3745 6,438,397.26
韩元 68,660,170.51 0.005513 378,523.52
其他应收款
其中：美元 300,417.99 6.4936 1,950,794.26
英镑 100,335.41 9.6159 964,815.27
新加坡元 15,981.00 4.5875 73,312.84
韩元 9,518,450.93 0.0055 52,475.22
短期借款
其中：美元 27,950,000.00 6.4936 181,496,120.00
应付账款
其中：美元 12,843,825.99 6.4936 83,402,668.43
欧元 1,126,460.04 7.0952 7,992,459.25
英镑 200,676.46 9.6159 1,929,684.74
澳大利亚元 315,058.04 4.7276 1,489,468.40
墨西哥比索 4,107,800.59 0.3745 1,538,343.45
其他应付款
其中：美元 175,514.36 6.4936 1,139,720.06
英镑 1,791.82 9.6159 17,229.96
澳大利亚元 4,896.95 4.7276 23,150.82
新加坡元 10,736.00 4.5875 49,251.40
长期借款
其中：美元 24,697,150.75 6.4936 160,373,418.12
（2）境外经营实体说明：
名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
菲尼科斯创艺国际贸易（香港）有限公司 香港 美元
Phoenix International Publications, Inc. 美国 美元
Phoenix International Publications UK
英国 英镑
Ltd.
Phoenix International Publications
法国 欧元
France
Phoenix International Publications
德国 欧元
Germany GmbH 经营业务主要以该等货
Phoenix Creart International 币
澳大利亚 澳大利亚元
Trade-Australia PTY.LTD
Publication International Ltd, S. de R.L.
墨西哥 比索
de C.V.
PIL Services Mexico, SA de CV RL S. 墨西哥 比索
凤凰创壹软件（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡元
神奇互动有限公司 香港 美元
Crystaltech International Holdings
英属维尔京群岛 美元
Limited
70
名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
Ifree Studio Limited 香港 美元
Ifree Studio Inc. 韩国 韩元
凤凰传媒国际（澳大利亚）有限公司 澳大利亚 澳大利亚元
凤凰传媒国际(伦敦)有限公司 英国 英镑
Phoenix US Holdings,Inc.(凤凰美国控股公
美国 美元
司)
XANADU PUBLISHING LTD(仙那都出版社) 英国 英镑
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式
北京三鼎梦软件服务有限公司 2015 年 4 月 1 日 10,800,000.00 60% 收购
无锡维我新媒体科技有限公司 2015 年 6 月 1 日 29,448,000.00 60% 收购
北京美达美星文化传播有限公司 2015 年 6 月 1 日 168,117.20 60% 收购
（续）
购买日的确 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
定依据 购买方的收入 购买方的净利润
北京三鼎梦软件服务有限公司 2015 年 4 月 1 日 财产交割 5,812,716.81 -600,481.21
无锡维我新媒体科技有限公司 2015 年 6 月 1 日 财产交割 10,026,588.97 2,795,322.99
北京美达美星文化传播有限公司 2015 年 6 月 1 日 财产交割 1,396,272.08 -71,837.25
注1：子公司江苏凤凰数字传媒有限公司与北京维旺明科技有限公司签订《股权转让协
议》，分别收购北京维旺明科技有限公司持有的无锡维我新媒体科技有限公司、北京美达美星
文化传播有限公司60%股权，收购价款分别根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评
报字（2014）第1091号《江苏凤凰数字传媒有限公司拟收购无锡维我新媒体科技有限公司股
权项目评估报告》、天兴评报字（2014）第1095号《江苏凤凰数字传媒有限公司拟收购北京美
达美星文化传播有限公司股权项目评估报告》协商确定，分别为2,944.80万元、16.81172万
元。
注2：子公司江苏凤凰数字传媒有限公司与竞技世界（北京）网络科技有限公司签订《股
权转让协议》，收购竞技世界（北京）网络科技有限公司持有的北京三鼎梦软件服务有限公司
60%股权，收购价款根据江苏众兴苏港资产评估有限公司出具的众兴评报字（2014）25号《江
苏凤凰数字传媒有限公司拟进行股权投资所涉及的北京三鼎梦软件服务有限公司全部股东权
益价值》协商确定，为1,080.00万元。
（2）合并成本及商誉
北京三鼎梦软件服 无锡维我新媒体 北京美达美星文
项目
务有限公司 科技有限公司 化传播有限公司
71
北京三鼎梦软件服 无锡维我新媒体 北京美达美星文
项目
务有限公司 科技有限公司 化传播有限公司
合并成本
--现金 10,800,000.00 29,448,000.00 168,117.20
合并成本合计 10,800,000.00 29,448,000.00 168,117.20
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,214,316.08 3,593,390.52 188,612.30
商誉 2,585,683.92 25,854,609.48 -20,495.10
（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债
北京三鼎梦软件服务有限公司 无锡维我新媒体科技有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 1,104,949.43 1,104,949.43 2,718,073.86 2,718,073.86
应收款项 77,949.00 77,949.00 14,365,214.09 14,365,214.09
预付款项 20,712.78 20,712.78
其他应收款 102,775.50 102,775.50 143,742.02 143,742.02
其他流动资产 71,528.61 71,528.61
固定资产 564.12 564.12 112,279.00 112,279.00
无形资产 16,722,972.22 7,574.72 13,478.96 13,478.96
长期待摊费用 37,146.68 37,146.68 912,000.00 912,000.00
递延所得税资产 5,020.13 5,020.13 586,194.37 586,194.37
负债：
应付款项 30,000.00 30,000.00 9,147,317.07 9,147,317.07
预收款项 45,000.00 45,000.00
应付职工薪酬 98,795.30 98,795.30 300,620.11 300,620.11
应交税费 90,090.62 90,090.62 1,074,752.28 1,074,752.28
其他应付款 10,356.39 10,356.39 2,339,308.64 2,339,308.64
递延所得税负债 4,178,849.37
净资产 13,690,526.79 1,153,978.66 5,988,984.20 5,988,984.20
减：少数股东权益 5,476,210.71 2,395,593.68
取得的净资产 8,214,316.08 3,593,390.52
（续）
北京美达美星文化传播有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 132,836.32 132,836.32
应收款项 2,159,414.55 2,159,414.55
其他应收款 9,000.00 9,000.00
固定资产 14,359.23 14,359.23
递延所得税资产 223,022.02 223,022.02
负债：
72
北京美达美星文化传播有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
应付款项 1,010,205.77 1,010,205.77
应付职工薪酬 80,231.91 80,231.91
应交税费 104,791.78 104,791.78
其他应付款 1,029,048.82 1,029,048.82
净资产 314,353.84 314,353.84
减：少数股东权益 125,741.54
取得的净资产 188,612.30
2、同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并
3、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
北京凤凰师轩文化发 处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享
2015 年 6 月 30 日
展有限公司 有该子公司净资产份额之间差额确认为投资收益
经北京凤凰师轩文化发展有限公司股东会决议批准，江苏凤凰教育出版社有限公司转让
其持有的北京凤凰师轩文化发展有限公司 15%的股权，转让后江苏凤凰教育出版社有限公司持
有其 45%股权，已不再控制该公司，不再纳入合并财务报表。
（1）丧失控制权之日持有北京凤凰师轩文化发展有限公司剩余股权情况
按照公允价值重新计量所
账面价值 公允价值 公允价值确认方法及假设
产生的利得或损失的金额
4,024,341.75 4,024,341.75 - 评估
于丧失控制权之日，处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资
产份额之间差额的金额为-658,287.98 元。
4、其他原因导致的合并范围变动
（1）新设子公司
注册资本 持股比例
序号 公司名称
(万元) 直接 间接
A 南京凤凰悦世泓文文化发展有限公司 500.00 100%
B 三河市字里行间仓储有限公司 2,000.00 100%
C 北京字里行间图书有限公司 100.00 62%
D 洪泽新华广告传媒有限公司 30.00 100%
E 东台凤凰新华大药房有限公司 50.00 100%
F 英翼文化（南京）有限公司 50.00 100%
G 合肥凤凰广场投资有限公司 1,000.00 100%
H Phoenix US Holdings,Inc.(凤凰美国控股公司) 美元 0.01 100%
I 江苏凤凰教育智库有限公司 1,000.00 60%
J 苏州字里行间书店有限公司 100.00 100%
73
A、南京凤凰悦世泓文文化发展有限公司成立于 2015 年 5 月 14 日，由子公司江苏凤凰数
字传媒有限公司与江苏凤凰文艺出版社有限公司共同出资组建，注册资本 500 万元，其中江
苏凤凰数字传媒有限公司出资 255 万元，占注册资本的 51%，江苏凤凰文艺出版社有限公司出
资 245 万元，占注册资本的 49%，合计持有其 100%股权。公司主要从事文化艺术交流、图书
策划、数字出版、软件开发等。
B、三河市字里行间仓储有限公司成立于 2015 年 8 月 18 日，系子公司北京凤凰壹力文化
发展有限公司出资组建的全资子公司，注册资本 2,000.00 万元。主要从事仓储服务。
C、北京字里行间图书有限公司成立于 2015 年 3 月 30 日，由子公司北京字里行间文化发
展有限公司与其他 12 个投资人共同出资组建，注册资本 100 万元，其中北京字里行间文化发
展有限公司出资 62 万元，占注册资本的 62%，其他 12 个投资人出资 38 万元，占注册资本的
38%。公司主要从事出版物零售、餐饮服务。
D、洪泽新华广告传媒有限公司成立于 2015 年 4 月 1 日，系子公司洪泽新华书店有限责
任公司出资组建的全资子公司，注册资本 30 万元。公司主要从事设计、制作、发布国内广告
等。
E、东台凤凰新华大药房有限公司成立于 2015 年 1 月 15 日，系子公司东台新华书店有限
责任公司出资组建的全资子公司，注册资本 50 万元。公司主要从事药品零售。
F、英翼文化（南京）有限公司成立于 2015 年 8 月 19 日，系子公司凤凰传媒国际(伦敦)
有限公司出资组建的全资子公司，注册资本 50 万元。公司主要从事文化交流服务。
G、合肥凤凰广场投资有限公司系本公司投资成立的全资子公司，成立于 2015 年 1 月 16
日，注册资本 1,000 万元，主要从事投资管理。
H、Phoenix US Holdings,Inc.(凤凰美国控股公司)成立于 2015 年 4 月 14 日，系经中华
人民共和国商务部（商境外投资证第 N3200201500280 号）批准，由本公司投资设立的全资子
公司，投资总额为 2,625 万美元， 主要从事投资管理。
I、江苏凤凰教育智库有限公司成立于 2014 年 11 月 21 日，由子公司江苏凤凰教育出版
社有限公司与南京长尾鸟文化传播有限公司共同出资组建，注册资本 1000 万元，其中江苏凤
凰教育出版社有限公司出资 600 万元，占注册资本的 60%，南京长尾鸟文化传播有限公司出资
400 万元，占注册资本的 40%。公司主要从事文化教育类专业咨询，软件开发、信息技术咨询、
人才培训等。
J、苏州字里行间书店有限公司成立于 2015 年 2 月 5 日，系子公司南京字里行间文化发
展有限公司出资组建的全资子公司，注册资本 100 万元。公司主要从事图书发行。
七、在其他主体中权益的披露
74
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
南京新华书店有限责任公司 南京 南京 图书发行 100% 设立或投资
无锡新华书店有限责任公司 无锡 无锡 图书发行 100% 设立或投资
徐州新华书店有限责任公司 徐州 徐州 图书发行 100% 设立或投资
常州新华书店有限责任公司 常州 常州 图书发行 100% 设立或投资
苏州新华书店有限责任公司 苏州 苏州 图书发行 100% 设立或投资
南通新华书店有限责任公司 南通 南通 图书发行 100% 设立或投资
连云港新华书店有限责任公司 连云港 连云 图书发行 100% 设立或投资
淮安新华书店有限责任公司 淮安 淮安 图书发行 100% 设立或投资
盐城新华书店有限责任公司 盐城 盐城 图书发行 100% 设立或投资
扬州新华书店有限责任公司 扬州 扬州 图书发行 100% 设立或投资
镇江新华书店有限责任公司 镇江 镇江 图书发行 100% 设立或投资
泰州新华书店有限责任公司 泰州 泰州 图书发行 100% 设立或投资
宿迁新华书店有限责任公司 宿迁 宿迁 图书发行 100% 设立或投资
南京凤凰新华书店有限责任公司 南京 南京 图书发行 100% 设立或投资
南京江
南京江宁新华书店有限责任公司 南京 图书发行 100% 设立或投资
宁区
南京浦
南京浦口新华书店有限责任公司 南京 图书发行 100% 设立或投资
口区
南京六
南京六合新华书店有限责任公司 南京 图书发行 100% 设立或投资
合区
南京溧
溧水新华书店有限责任公司 南京 图书发行 100% 设立或投资
水区
南京高
高淳新华书店有限责任公司 南京 图书发行 100% 设立或投资
淳区
江阴新华书店有限责任公司 江阴 江阴 图书发行 100% 设立或投资
宜兴新华书店有限责任公司 宜兴 宜兴 图书发行 100% 设立或投资
丰县新华书店有限责任公司 丰县 丰县 图书发行 100% 设立或投资
沛县新华书店有限责任公司 沛县 沛县 图书发行 100% 设立或投资
睢宁新华书店有限责任公司 睢宁 睢宁 图书发行 100% 设立或投资
邳州新华书店有限责任公司 邳州 邳州 图书发行 100% 设立或投资
新沂新华书店有限责任公司 新沂 新沂 图书发行 100% 设立或投资
常熟新华书店有限责任公司 常熟 常熟 图书发行 100% 设立或投资
张家
张家港新华书店有限责任公司 张家港 图书发行 100% 设立或投资
港
太仓新华书店有限责任公司 太仓 太仓 图书发行 100% 设立或投资
昆山新华书店有限责任公司 昆山 昆山 图书发行 100% 设立或投资
海安新华书店有限责任公司 海安 海安 图书发行 100% 设立或投资
如皋新华书店有限责任公司 如皋 如皋 图书发行 100% 设立或投资
如东新华书店有限责任公司 如东 如东 图书发行 100% 设立或投资
通州新华书店有限责任公司 南通 南通 图书发行 100% 设立或投资
海门新华书店有限责任公司 海门 海门 图书发行 100% 设立或投资
75
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
启东新华书店有限责任公司 启东 启东 图书发行 100% 设立或投资
赣榆新华书店有限责任公司 赣榆 赣榆 图书发行 100% 设立或投资
东海新华书店有限责任公司 东海 东海 图书发行 100% 设立或投资
灌云新华书店有限责任公司 灌云 灌云 图书发行 100% 设立或投资
灌南新华书店有限责任公司 灌南 灌南 图书发行 100% 设立或投资
淮安楚州区新华书店有限责任公司 淮安 淮安 图书发行 100% 设立或投资
淮安市淮安区新华书店有限责任公
淮安 淮安 图书发行 100% 设立或投资
司
淮安淮阴新华书店有限责任公司 淮安 淮安 图书发行 100% 设立或投资
涟水新华书店有限责任公司 涟水 涟水 图书发行 100% 设立或投资
洪泽新华书店有限责任公司 洪泽 洪泽 图书发行 100% 设立或投资
盱眙新华书店有限责任公司 盱眙 盱眙 图书发行 100% 设立或投资
金湖新华书店有限责任公司 金湖 金湖 图书发行 100% 设立或投资
响水新华书店有限责任公司 响水 响水 图书发行 100% 设立或投资
滨海新华书店有限责任公司 滨海 滨海 图书发行 100% 设立或投资
阜宁新华书店有限责任公司 阜宁 阜宁 图书发行 100% 设立或投资
射阳新华书店有限责任公司 射阳 射阳 图书发行 100% 设立或投资
建湖新华书店有限责任公司 建湖 建湖 图书发行 100% 设立或投资
大丰新华书店有限责任公司 大丰 大丰 图书发行 100% 设立或投资
东台新华书店有限责任公司 东台 东台 图书发行 100% 设立或投资
仪征新华书店有限责任公司 仪征 仪征 图书发行 100% 设立或投资
高邮新华书店有限责任公司 高邮 高邮 图书发行 100% 设立或投资
宝应新华书店有限责任公司 宝应 宝应 图书发行 100% 设立或投资
丹阳新华书店有限责任公司 丹阳 丹阳 图书发行 100% 设立或投资
句容新华书店有限责任公司 句容 句容 图书发行 100% 设立或投资
扬中新华书店有限责任公司 扬中 扬中 图书发行 100% 设立或投资
兴化新华书店有限责任公司 兴化 兴化 图书发行 100% 设立或投资
靖江新华书店有限责任公司 靖江 靖江 图书发行 100% 设立或投资
泰兴新华书店有限责任公司 泰兴 泰兴 图书发行 100% 设立或投资
姜堰新华书店有限责任公司 姜堰 姜堰 图书发行 100% 设立或投资
沭阳新华书店有限责任公司 沭阳 沭阳 图书发行 100% 设立或投资
泗阳新华书店有限责任公司 泗阳 泗阳 图书发行 100% 设立或投资
泗洪新华书店有限责任公司 泗洪 泗洪 图书发行 100% 设立或投资
江苏新华物流配送有限公司 南京 南京 物流配送 100% 设立或投资
义乌市万卷新华图书有限责任公司 义乌 义乌 图书发行 51% 设立或投资
洪泽县新华商贸有限公司 洪泽 洪泽 贸易 100% 设立或投资
江苏现代职教图书发行有限公司 南京 南京 图书发行 51% 设立或投资
北京凤凰顺源物流有限公司 北京 北京 物流及发行 51% 设立或投资
宿迁苏人文化传媒有限公司 宿迁 宿迁 出版发行 51% 设立或投资
南京凤凰新联文化发展有限公司 南京 南京 出版发行 80% 设立或投资
凤凰汉竹图书（北京）有限公司 北京 北京 出版发行 51% 设立或投资
上海凤凰颐合文化发展有限公司 上海 上海 出版发行 36% 设立或投资
76
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
江苏凤凰七彩语文文化有限公司 南京 南京 出版发行 51% 设立或投资
北京凤凰千高原文化传播有限公司 北京 北京 出版发行 51% 设立或投资
江苏凤凰天舟新媒体发展有限公司 南京 南京 出版发行 100% 设立或投资
北京凤凰壹力文化发展有限公司 北京 北京 出版发行 51% 设立或投资
北京凤凰雪漫文化有限公司 北京 北京 出版发行 51% 设立或投资
南京译林教育管理咨询有限公司 南京 南京 教育培训 51% 设立或投资
凤凰凯歌翻译（大连）有限公司 大连 大连 咨询 51% 设立或投资
南京凤凰教育培训中心 南京 南京 教育培训 100% 设立或投资
苏州凤凰文化广场
苏州凤凰投资管理有限公司 苏州 苏州 100% 设立或投资
运营管理
南京译林教育培训中心 南京 南京 教育培训 100% 设立或投资
北京凤凰时代文化传播有限公司 北京 北京 传媒 51% 设立或投资
江苏凤凰德艺文化艺术传播有限公
南京 南京 教育培训 59.32% 设立或投资
司
杭州凤侠网络科技有限公司 杭州 杭州 软件开发 54.50% 设立或投资
海南凤凰新华教材出版有限公司 海口 海口 出版发行 100% 设立或投资
海南凤凰新华文化产业投资有限公
海口 海口 投资 100% 设立或投资
司
凤凰含章文化传媒（天津）有限公
天津 天津 出版发行 51% 设立或投资
司
南京字里行间文化发展有限公司 南京 南京 图书发行 100% 设立或投资
苏州字里行间书店有限公司 苏州 苏州 图书发行 100% 设立或投资
三河市凤凰壹力仓储有限公司 三河 三河 物流 100% 设立或投资
北京译林影视文化传媒有限公司 北京 北京 影视制作发行 51% 设立或投资
江苏《东方娃娃》期刊有限公司 南京 南京 出版发行 55% 设立或投资
同一控制下的
南京《钓鱼》杂志社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
图书发行、幼儿教
杭州凤凰金瑞文化传媒有限公司 杭州 杭州 51% 设立或投资
育
苏州凤凰和韵信息科技有限公司 苏州 苏州 教育培训 70% 设立或投资
江苏凤凰广告传媒有限公司 南京 南京 广告发布 100% 设立或投资
凤凰创壹软件江苏有限公司 南京 南京 软件开发 100% 设立或投资
湖南苏香文化发展有限公司 长沙 长沙 贸易 51% 设立或投资
江苏凤凰传媒投资有限公司 南京 南京 投资管理 100% 设立或投资
江苏凤凰南大文化传媒有限公司 南京 南京 出版发行 51% 设立或投资
同一控制下的
江苏人民出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰科学技术出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏译林出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰少年儿童出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰电子音像出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰教育出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
江苏凤凰文艺出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100% 同一控制下的
77
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰美术出版社有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰数字传媒有限公司 南京 南京 数字传媒 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰职业教育图书有限公司 南京 南京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
北京凤凰天下文化发展有限公司 北京 北京 出版发行 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰教育发展有限公司 南京 南京 图书发行 64.60% 35.40%
企业合并
南通凤凰广场投资有限公司 南通 南通 投资管理 100% 设立或投资
同一控制下的
泰州凤凰文化发展有限公司 泰州 泰州 图书发行 60%
企业合并
同一控制下的
江苏达泰文化传播有限公司 南京 南京 贸易 100%
企业合并
同一控制下的
江苏启慧教育咨询中心 南京 南京 教育培训 100%
企业合并
同一控制下的
江苏时代教育有限公司 南京 南京 图书发行 100%
企业合并
凤凰阿歇特文化发展(北京)有限公 同一控制下的
北京 北京 出版发行 51%
司 企业合并
同一控制下的
江苏凤凰数码印务有限公司 南京 南京 印刷 93.76%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰印务泰州有限公司 泰州 泰州 印刷 100%
企业合并
同一控制下的
徐州凤凰新华数码印务有限公司 徐州 徐州 印刷 70%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰新华印务有限公司 南京 南京 印刷 100%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰盐城印刷有限公司 盐城 盐城 印刷 51.00%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司 扬州 扬州 印刷 85.65%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰通达印刷有限公司 南京 南京 印刷 57%
企业合并
同一控制下的
江苏凤凰印刷数字技术有限公司 南京 南京 数字印刷 60%
企业合并
江苏凤凰新华创意产业园股份有限 同一控制下的
南京 南京 产业园区规划 80%
公司 企业合并
同一控制下的
江苏凤凰数据有限公司 南京 南京 数据处理 65%
企业合并
同一控制下的
凤凰传媒国际（伦敦）有限公司 英国 英国 印刷、酒店经营 100%
企业合并
XANADU PUBLISHING LTD(仙那都出 同一控制下的
英国 暂未经营 100%
版社) 企业合并
凤凰传媒国际（澳大利亚）有限公 澳大利 澳大 文化交流、出版发 同一控制下的
100%
司 亚 利亚 行和印刷 企业合并
同一控制下的
凤凰传奇影业有限公司 南京 南京 影视制作发行 22.07% 38.96%
企业合并
同一控制下的
北京凤凰传奇影业有限公司 北京 北京 影视制作发行 60%
企业合并
江苏凤凰新华文化发展有限责任公 南京 南京 文化用品销售 100% 非同一控制下
78
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
司 的企业合并
海南凤凰新华出版发行有限责任公 非同一控制下
海口 海口 出版发行 51%
司 的企业合并
非同一控制下
海口新华书店有限公司 海口 海口 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
三亚新华书店有限公司 三亚 三亚 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
海口琼山新华书店有限公司 海口 海口 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
文昌新华书店有限公司 文昌 文昌 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
万宁新华书店有限公司 万宁 万宁 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
儋州新华书店有限公司 儋州 儋州 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
澄迈新华书店有限公司 澄迈 澄迈 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
定安新华书店有限公司 定安 定安 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
保亭新华书店有限公司 保亭 保亭 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
琼海新华书店有限公司 琼海 琼海 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
东方新华书店有限公司 东方 东方 图书发行 100%
的企业合并
五指 非同一控制下
五指山新华书店有限公司 五指山 图书发行 100%
山 的企业合并
非同一控制下
临高新华书店有限公司 临高 临高 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
乐东新华书店有限公司 乐东 乐东 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
陵水新华书店有限公司 陵水 陵水 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
琼中新华书店有限公司 琼中 琼中 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
昌江新华书店有限公司 昌江 昌江 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
白沙新华书店有限公司 白沙 白沙 图书发行 100%
的企业合并
非同一控制下
江苏董事会文化传媒有限公司 南京 南京 出版发行 100%
的企业合并
盐城苏人文化传媒有限公司 盐城 盐城 出版发行 51% 设立或投资
非同一控制下
北京念念文化传播有限公司 北京 北京 出版发行 51%
的企业合并
江苏凤凰克莱教育信息咨询有限公 非同一控制下
南京 南京 教育培训 51%
司 的企业合并
南京凤侠网络科技有限公司 南京 南京 软件开发 100% 设立或投资
非同一控制下
厦门凤凰创壹软件有限公司 厦门 厦门 软件开发 51%
的企业合并
新加
凤凰创壹软件（新加坡）有限公司 新加坡 软件开发 100% 设立或投资
坡
非同一控制下
海南太阳城大酒店有限公司 海口 海口 酒店经营 100%
的企业合并
非同一控制下
北京字里行间文化发展有限公司 北京 北京 图书发行 100%
的企业合并
79
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
非同一控制下
北京字里行间餐饮有限公司 北京 北京 餐饮 100%
的企业合并
上海字里行间图书有限公司 上海 上海 图书发行 100% 设立或投资
无锡字里行间文化发展有限公司 无锡 无锡 图书发行 100% 设立或投资
数字出版发行、移 非同一控制下
江苏凤凰优阅信息科技有限公司 南京 南京 56.04%
动教育 的企业合并
非同一控制下
上海慕和网络科技有限公司 上海 上海 软件开发 64%
的企业合并
上海慕明网络科技有限公司 上海 上海 软件开发 100% 设立或投资
英属
Crystaltech International 英属维 非同一控制下
维珍 投资管理 100%
Holdings Limited 珍群岛 的企业合并
群岛
非同一控制下
IFree Studio Limited 香港 香港 游戏运营 100%
的企业合并
非同一控制下
Ifree Studio Inc 韩国 韩国 游戏运营 100%
的企业合并
非同一控制下
上海行星网络科技有限公司 上海 上海 游戏开发 100%
的企业合并
非同一控制下
上海修真网络科技有限公司 上海 上海 游戏开发 100%
的企业合并
非同一控制下
神奇互动有限公司 香港 香港 游戏运营 100%
的企业合并
南京凤凰经管文化发展有限公司 南京 南京 出版发行 51% 设立或投资
菲尼科斯创艺国际贸易（上海）有
上海 上海 投资管理 100% 设立或投资
限公司
菲尼科斯创艺国际贸易（香港）有
香港 香港 出版发行 100% 设立或投资
限公司
Phoenix International
美国 美国 出版发行 100% 设立或投资
Publications, Inc.
Phoenix International 非同一控制下
英国 英国 图书发行 100%
Publications UK Ltd. 的企业合并
Phoenix International 非同一控制下
法国 法国 图书发行 100%
Publications France 的企业合并
Phoenix International 非同一控制下
德国 德国 图书发行 100%
Publications Germany GmbH 的企业合并
Phoenix Creart International 澳大利 澳大 非同一控制下
图书发行 100%
Trade-Australia PTY.LTD 亚 利亚 的企业合并
Publication International Ltd, 墨西 非同一控制下
墨西哥 图书发行 100%
S. de R.L. de C.V. 哥 的企业合并
PIL Services Mexico, SA de CV RL 墨西 非同一控制下
墨西哥 图书发行 100%
S. 哥 的企业合并
东台凤凰新华医疗器械有限公司 东台 东台 贸易 100% 设立或投资
南京凤凰诚与信文化传播有限公司 南京 南京 广告设计制作 51% 设立或投资
江苏凤凰常青藤南京贸易有限公司 南京 南京 贸易 51% 设立或投资
非同一控制下
北京三鼎梦软件服务有限公司 北京 北京 软件开发 60%
的企业合并
非同一控制下
无锡维我新媒体科技有限公司 无锡 无锡 软件开发 60%
的企业合并
非同一控制下
北京美达美星文化传播有限公司 北京 北京 文化传播 60%
的企业合并
南京凤凰悦世泓文文化发展有限公
南京 南京 文化艺术交流 100.00% 设立或投资
司
三河市字里行间仓储有限公司 三河 三河 仓储服务 100.00% 设立或投资
80
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
出版物零售、餐饮
北京字里行间图书有限公司 北京 北京 62.00% 设立或投资
服务
洪泽新华广告传媒有限公司 洪泽 洪泽 广告传媒 100.00% 设立或投资
东台凤凰新华大药房有限公司 东台 东台 药品零售 100.00% 设立或投资
英翼文化（南京）有限公司 南京 南京 文化交流服务 100.00% 设立或投资
合肥凤凰广场投资有限公司 合肥 合肥 投资管理 100.00% 设立或投资
Phoenix US Holdings,Inc.(凤凰美
美国 美国 投资管理 100.00% 设立或投资
国控股公司)
江苏凤凰教育智库有限公司 南京 南京 软件开发 60.00% 设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
名 称 表决权比例 股权比例 说明
上海凤凰颐合文化发展有限公司其他股东将其对公司的
上海凤凰颐合文化发展有限公司 51% 36% 表决权授予公司，公司对其具有实质控制权，故纳入合并
报表范围。
（2）重要的非全资子公司：
少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例 东的损益 支付的股利 益余额
北京凤凰壹力文化发展有限公司 49.00% -6,621,987.96 18,185,349.43
厦门凤凰创壹软件有限公司 49.00% 13,362,523.80 54,203,554.18
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 49.00% 11,646,847.55 325,431,875.10
上海慕和网络科技有限公司 36.00% -27,516,405.57 5,400,000.00 31,352,204.22
凤凰传奇影业有限公司 38.97% 14,735,223.59 61,895,303.63
江苏现代职教图书发行有限公司 49% 4,049,006.27 735,000.00 10,610,094.65
江苏凤凰数据有限公司 35.00% 11,915,720.73 2,494,831.21 17,092,924.20
江苏凤凰盐城印刷有限公司 49.00% 281,595.31 1,319,991.37 44,099,993.18
江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司 14.35% 543,866.92 401,800.00 8,417,802.74
江苏凤凰通达印刷有限公司 43.00% 1,083,188.22 923,727.32 14,511,587.43
江苏凤凰数码印务有限公司 6.24% -89,247.39 2,696,292.83
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京凤凰壹力文化发展有限公司 97,258,734.23 81,817,356.40 179,076,090.63 114,949,732.84 50,000.00 114,999,732.84
厦门凤凰创壹软件有限公司 67,330,569.41 55,953,365.48 123,283,934.89 12,664,436.55 12,664,436.55
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 415,841,792.50 578,259,143.64 994,100,936.14 281,098,425.22 42,287,969.50 323,386,394.72
上海慕和网络科技有限公司 54,812,904.88 40,201,850.20 95,014,755.08 7,454,052.64 471,246.26 7,925,298.90
凤凰传奇影业有限公司 564,211,960.15 1,082,356.14 565,294,316.29 403,943,884.69 403,943,884.69
江苏现代职教图书发行有限公司 127,049,027.64 850,495.61 127,899,523.25 106,246,268.86 106,246,268.86
江苏凤凰数据有限公司 44,602,323.81 302,247,507.54 346,849,831.35 293,341,771.06 4,671,134.01 298,012,905.07
江苏凤凰盐城印刷有限公司 49,617,477.42 70,792,176.69 120,409,654.11 24,384,594.79 6,028,746.54 30,413,341.33
81
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司 41,772,350.17 64,985,790.95 106,758,141.12 35,135,254.07 12,962,240.77 48,097,494.84
江苏凤凰通达印刷有限公司 20,697,196.04 29,951,787.77 50,648,983.81 15,894,865.25 1,006,240.79 16,901,106.04
江苏凤凰数码印务有限公司 23,964,846.08 22,330,634.93 46,295,481.01 1,354,497.67 700,000.00 2,054,497.67
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京凤凰壹力文化发展有限公司 112,106,262.65 67,014,593.49 179,120,856.14 101,940,290.51 101,940,290.51
厦门凤凰创壹软件有限公司 57,653,236.65 51,148,892.50 108,802,129.15 25,406,455.12 25,406,455.12
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 353,140,269.57 559,506,128.24 912,646,397.81 230,103,333.64 35,597,599.39 265,700,933.03
上海慕和网络科技有限公司 130,131,929.50 58,104,554.62 188,236,484.12 13,006,886.23 1,141,834.59 14,148,720.82
凤凰传奇影业有限公司 431,147,488.57 1,476,591.39 432,624,079.96 308,416,586.68 308,416,586.68
江苏现代职教图书发行有限公司 91,179,354.20 813,160.55 91,992,514.75 77,102,538.47 77,102,538.47
江苏凤凰数据有限公司 71,671,414.46 294,727,056.42 366,398,470.88 339,678,371.79 4,800,000.00 344,478,371.79
江苏凤凰盐城印刷有限公司 55,582,867.09 77,869,365.95 133,452,233.04 34,464,432.01 6,872,399.11 41,336,831.12
江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司 41,224,169.64 64,733,991.56 105,958,161.20 35,543,183.00 12,744,345.29 48,287,528.29
江苏凤凰通达印刷有限公司 19,639,767.06 29,344,922.43 48,984,689.49 14,514,716.27 1,092,934.76 15,607,651.03
江苏凤凰数码印务有限公司 11,881,090.35 24,060,470.26 35,941,560.61 8,970,533.11 8,970,533.11
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京凤凰壹力文化发展有限公司 107,947,855.37 -13,384,207.84 -13,384,207.84 7,477,096.05
厦门凤凰创壹软件有限公司 59,889,598.94 27,270,456.73 27,223,824.31 21,253,312.95
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 476,727,725.49 23,769,076.64 23,769,076.64 113,855,927.68
上海慕和网络科技有限公司 64,563,450.55 -76,434,459.93 -71,998,307.12 -29,847,219.90
凤凰传奇影业有限公司 176,905,528.87 37,142,938.32 37,142,938.32 70,036,493.67
江苏现代职教图书发行有限公司 115,642,613.10 8,263,278.11 8,263,278.11 8,222,517.44
江苏凤凰数据有限公司 188,741,942.01 34,044,916.37 34,044,916.37 67,979,902.87
江苏凤凰盐城印刷有限公司 83,595,081.38 574,660.86 574,660.86 9,657,901.47
江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司 102,477,628.85 3,790,013.37 3,790,013.37 5,675,060.85
江苏凤凰通达印刷有限公司 48,260,878.13 2,519,042.37 2,519,042.37 7,338,913.74
江苏凤凰数码印务有限公司 16,991,968.25 -1,430,044.16 -1,430,044.16 2,742,612.85
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京凤凰壹力文化发展有限公司 139,839,523.33 -4,977,602.62 -4,977,602.62 3,978,240.65
厦门凤凰创壹软件有限公司 44,604,440.90 10,871,861.07 10,658,086.88 21,078,281.82
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 430,601,656.11 9,316,828.11 9,316,828.11 41,238,534.60
上海慕和网络科技有限公司 174,191,054.63 50,066,282.18 50,342,109.54 52,279,013.06
凤凰传奇影业有限公司 76,923,780.35 27,122,801.23 27,122,801.23 80,406,266.44
江苏现代职教图书发行有限公司 107,856,532.78 6,785,810.51 6,785,810.51 9,498,082.03
82
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏凤凰数据有限公司 132,789,280.53 9,448,801.74 9,448,801.74 9,264,755.28
江苏凤凰盐城印刷有限公司 85,114,892.75 532,493.33 532,493.33 10,840,846.15
江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司 106,977,980.81 2,688,036.40 2,688,036.40 13,225,968.99
江苏凤凰通达印刷有限公司 48,068,838.65 2,723,533.43 2,723,533.43 8,483,572.43
江苏凤凰数码印务有限公司 15,201,484.65 -5,959,537.24 -5,959,537.24 9,680.78
（4）无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
单位 期末持股比例 期初持股比例 备注
洪泽县新华商贸有限公司 100.00% 60.00% 注1
上海凤凰颐合文化发展有限公司 36.00% 51.00% 注2
注 1：本期子公司洪泽新华书店有限责任公司受让洪泽县新华商贸有限公司少数股东持有
的 40.00%股权，受让后公司共持有其 100.00%股权。
注 2：本期子公司江苏凤凰科学技术出版社有限公司处置其持有的上海凤凰颐合文化发展
有限公司 15.00%股权，转让后公司共持有其 36.00%股权。因上海凤凰颐合文化发展有限公司
其他股东将其对公司的表决权授子公司江苏凤凰科学技术出版社有限公司，公司对其仍具有
实质控制权，故仍纳入合并报表范围。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
洪泽县新华商贸有 上海凤凰颐合文化
项目
限公司 发展有限公司
购买成本/处置对价
--现金 120,000.00 750,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 120,000.00 750,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 272,725.88 823,395.26
差额
其中：调整资本公积 -152,725.88 -73,395.26
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
83
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
联营企业
新华联合发行有限公司 北京 北京 图书发行 28.00 权益法
北京凤凰学易科技有限公司 北京 北京 软件开发 35.22 权益法
注：根据本公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司全资子公司江苏凤
凰数字传媒有限公司现金收购股权暨 关联交易议案》以及签署的《股权转让协议》，公司子
公司江苏凤凰数字传媒有限公司收购江苏凤凰出版传媒集团有限公司持有的北京凤凰学易科
技有限公司51.80%股权，收购价款根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字
（2015）第0305号《江苏凤凰出版传媒集团有限公司拟转让持有的北京凤凰学易科技有限公
司51.80%股权项目评估报告》协商确定，为3,896.59万元。
2015年12月，北京学而思教育科技有限公司对北京凤凰学易科技有限公司进行单方面增
资，增资后公司子公司江苏凤凰数字传媒有限公司持有北京凤凰学易科技有限公司35.22%股
权。
根据北京北方亚事资产评估有限责任公司出具的北方亚事苏咨评字[2016]第002号《北京
凤凰学易科技有限公司股东全部权益价值项目评估咨询报告》，北京凤凰学易科技有限公司截
至2015年12月31日股东全部权益价值为14,131.82万元。
剩余长期股权投资的成本3,896.59万元与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值的份额4,977.227万元(14,131.82万元*35.22%)差额1,080.637万
元确认为投资收益。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
新华联合发行有限公司 北京凤凰学易科技有限公司
项目 期末余额/本期发 期初余额/上期 期末余额/本期发 期初余额/上期
生额 发生额 生额 发生额
流动资产 134,869,142.99 278,562,943.97 163,713,652.35 41,985,263.58
非流动资产 878,532,459.34 447,052,541.29 11,893,451.55 5,312,693.38
资产合计 1,013,401,602.33 725,615,485.26 175,607,103.90 47,297,956.96
流动负债 304,237,961.03 113,559,334.45 2,665,746.72 30,475,234.35
非流动负债 61,514,905.23 93,336,486.25
负债合计 365,752,866.26 206,895,820.70 2,665,746.72 30,475,234.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益 647,648,736.07 518,719,664.56 172,941,357.18 16,822,722.61
按持股比例计算的净资产
181,341,646.10 145,241,506.08 60,909,946.00
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
201,235,042.10 165,134,899.84 49,772,270.04
面价值
84
新华联合发行有限公司 北京凤凰学易科技有限公司
项目 期末余额/本期发 期初余额/上期 期末余额/本期发 期初余额/上期
生额 发生额 生额 发生额
存在公开报价的权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -9,070,920.49 5,434,359.51 -35,767,365.43 2,758,779.39
其他综合收益
综合收益总额 -9,070,920.49 5,434,359.51 -35,767,365.43 2,758,779.39
本期收到的来自联营企业
的股利
（3）不重要联营企业的汇总信息：
期末余额 期初余额
项目
/本期发生额 /上期发生额
联营企业
投资账面价值合计 16,621,638.38 13,069,613.72
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,070,674.97 133,969.92
其他综合收益
综合收益总额 1,070,674.97 133,969.92
（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）本公司无联营企业发生的超额亏损的情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付
款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的风险主要是外汇风
险、利率风险、信用风险等流动性风险。本公司管理层管理和监控该等风险，以确保保及时
和有效地采取适当的措施将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外
汇风险主要与所持有美元、欧元、英镑的借款及银行存款、以美元、欧元、英镑结算的购销
业务有关，由于上述外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资
产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额参见财务报表附注五、56，本公司由指定成
员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、运用对冲工具。
在管理层进行敏感性分析时，2%或 5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
于报告期末，人民币对美元、欧元、英镑汇率发生合理波动（而其他变量保持不变），本公司
85
税前利润之敏感度分析列示如下：
项 目 对税前利润影响（+/-,万元）
若人民币对美元、欧元、英镑升值或贬值 2% （+/-）198.89
若人民币对美元、欧元、英镑升值或贬值 5% （+/-）497.23
（2）本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期
借款（详见附注五、32）有关。该等借款占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利
率风险敞口并不重大；本公司目前并无利率对冲的政策。
在管理层进行敏感性分析时，25~75 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能
范围，基于上述浮动利率计息的长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设
基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升 25 个基点/下降 75 个基点对税前利润的影响：
项 目 对税前利润影响（+/-,万元）
利率下降 75 各基点 +129.14
利率上升 25 各基点 -43.05
（3）其他价格风险
本公司证券价格风险来源于报告日列报为以公允价值计量且变动计入损益和划分为可供
出售金融资产的基金投资，证券价格风险指由于单位基金份额价值的变动而导致权益证券之
公允价值下降的风险。本公司持有的分类为交易性金融资产的投资和部分可供出售金融资产
在资产负债表日以其公允价值列示，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。
以 2015 年 12 月 31 账面价值为基础，在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下，
基金投资之公允价值每上升 5%或下跌 10% 的敏感度分析如下表。
税前利润（万元） 净资产（万元）
项 目 账面价值（万元）
上升 5% 下跌 10% 上升 5% 下跌 10%
可供出售金融资产 2,934.93 146.75 -293.49
合 计 2,934.93 146.75 -293.49
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但
并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
86
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。于 2015 年 12 月 31 日本公司流动资产超过流动负债 433,273.10
万元，本公司面临的流动性风险处于较低水平。
本公司持有的流动性金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下（人
民币单位：万元）：
项目 账面价值 一年以内 一至三年 三年以上
货币资金 446,175.52 446,175.52
应收票据 990.21 990.21
应收账款 84,651.95 84,651.95
其他应收款 14,868.42 14,868.42
其他流动资产 162,740.45 162,740.45
小计 709,426.55 709,426.55
短期借款 28,099.61 28,099.61
应付票据 1,291.37 1,291.37
应付账款 271,346.31 271,346.31
应付职工薪酬 20,989.36 20,989.36
其他应付款 76,990.92 76,990.92
长期借款 17,288.34 17,288.34
小计 416,005.91 398,717.57 17,288.34
九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.可供出售金融资产 29,349,331.40 29,349,331.40
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 29,349,331.40 29,349,331.40
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 29,349,331.40 29,349,331.40
87
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。
十、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
企业 法定 注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
类型 代表人 （万元）
比例 权比例
省政府授权范围内的
江苏凤凰出版 南京市中 国有资产经营、管理、
有限
传媒集团有限 央路 165 陈海燕 企业托管、资产重组、 150,000.00 72.62% 72.62%
公司
公司 号 实物租赁，省政府授
权的其他业务
本公司的母公司情况的说明：江苏凤凰出版传媒集团有限公司和江苏省出版总社为一套
机构两块牌子。
本公司最终控制方是江苏省人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
无锡凤凰文化发展有限公司 联营企业
常州凤凰文化发展有限公司 联营企业
南京凤凰康轩文化咨询有限公司 联营企业
北京凤凰学易科技有限公司 联营企业
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏凤凰台文化传播有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰文化贸易集团有限公司 受同一最终控制方控制
88
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏新华印刷厂 受同一最终控制方控制
江苏新广联科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰制版有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰国际文化中心 受同一最终控制方控制
江苏凤凰印务有限公司 受同一最终控制方控制
南京紫霄纸业有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰艺术有限公司 受同一最终控制方控制
北京凤凰联动文化传媒有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰资产管理有限责任公司 受同一最终控制方控制
江苏省新图进出口公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰台饭店有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰动漫娱乐有限公司 受同一最终控制方控制
北京凤凰联动图书发行有限公司 受同一最终控制方控制
江苏新广联传媒有限公司 受同一最终控制方控制
吴波 对控股子公司实施重大影响的少数股东
杭州金瑞文化传播有限公司 对控股子公司实施重大影响的少数股东
海南省教材出版有限公司 对控股子公司实施重大影响的少数股东
江苏省京华大酒店 受同一最终控制方控制
四川凤凰酒业有限公司 受同一最终控制方控制
江苏新广联光电股份有限公司 受同一最终控制方控制
扬州光彩印务有限公司 受同一最终控制方控制
江苏紫峰贸易有限公司 受同一最终控制方控制
江苏紫峰新能源开发有限公司 受同一最终控制方控制
江苏紫海印刷物资配送有限公司 受同一最终控制方控制
江苏紫泉配送有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰家政服务有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰置业投资股份有限公司 受同一最终控制方控制
江苏凤凰置业有限公司 受同一最终控制方控制
合肥凤凰文化地产有限公司 受同一最终控制方控制
镇江凤凰文化地产有限公司 受同一最终控制方控制
南通凤凰置业有限公司 受同一最终控制方控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京凤凰联动文化传媒有限公司 采购商品及劳务 1,587,640.93 2,230,853.13
江苏凤凰动漫娱乐有限公司 采购商品及劳务 822,000.00
江苏凤凰国际文化中心 采购商品及劳务 4,309,773.97 5,011,242.61
江苏凤凰家政服务有限公司 采购商品及劳务 60,600.00
江苏凤凰台饭店有限公司 采购商品及劳务 5,800,090.65 6,277,770.10
江苏凤凰文化贸易集团有限公司 采购商品及劳务 461,324,617.56 455,957,318.31
89
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏凤凰艺术有限公司 采购商品及劳务 12,000.00
江苏凤凰印务有限公司 采购商品及劳务 12,015,155.17 12,278,248.72
江苏凤凰制版有限公司 采购商品及劳务 6,387,300.16 6,346,859.67
江苏凤凰资产管理有限公司 采购商品及劳务 274,800.00
江苏省京华大酒店 采购商品及劳务 583,063.00 675,768.00
江苏新广联光电股份有限公司 采购商品及劳务 2,663,026.58
江苏新广联传媒有限公司 采购商品及劳务 19,385,711.60
江苏新广联科技股份有限公司 采购商品及劳务 18,307,292.46
江苏新图进出口公司 采购商品及劳务 12,886,775.87 1,874,060.80
南京凤凰康轩文化咨询有限公司 采购商品及劳务 7,875,659.08 8,213,086.71
江苏紫峰贸易有限公司 采购商品及劳务 8,269,532.21
江苏紫海印刷物资配送有限公司 采购商品及劳务 5,555,555.55
南京紫霄纸业有限公司 采购商品及劳务 25,617,397.49 1,452,991.46
四川凤凰酒业有限公司 采购商品及劳务 9,990,938.46 285,224.00
扬州光彩印务有限责任公司 采购商品及劳务 3,638,707.52
合计 587,969,926.66 520,001,135.11
销售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京凤凰联动图书发行有限公司 销售商品及提供劳务 1,894,203.34
北京凤凰联动文化传媒有限公司 销售商品及提供劳务 4,672,435.49 801,398.27
江苏凤凰出版传媒集团有限公司(江苏省出版总
销售商品及提供劳务 8,100,472.91 1,082,753.91
社)
江苏凤凰动漫娱乐有限公司 销售商品及提供劳务 275,760.00
江苏凤凰国际文化中心 销售商品及提供劳务 8,510.82 3,564.96
江苏凤凰艺术有限公司 销售商品及提供劳务 49,772.46
江苏凤凰台饭店有限公司 销售商品及提供劳务 60,079.65
江苏凤凰文化贸易集团有限公司 销售商品及提供劳务 8,092,034.25 1,479,607.95
江苏凤凰印务有限公司 销售商品及提供劳务 2,019,402.00
江苏凤凰制版有限公司 销售商品及提供劳务 48,717.09
江苏凤凰置业投资股份有限公司 销售商品及提供劳务 188,034.20
江苏凤凰资产管理有限责任公司 销售商品及提供劳务 18,867.92
江苏省新图进出口公司 销售商品及提供劳务 3,566,666.52 7,192,154.76
江苏紫峰贸易有限公司 销售商品及提供劳务 34,188.03
江苏紫泉配送有限公司 销售商品及提供劳务 10,683.76
扬州光彩印务有限公司 销售商品及提供劳务 4,771,795.08
四川凤凰酒类销售有限公司 销售商品及提供劳务 176,967.99
合计 25,149,522.56 19,398,548.80
2、关联租赁情况
本公司作为租赁方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏凤凰制版有限公司 房屋租赁 310,662.50 292,662.50
本公司作为承租方
90
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏凤凰资产管理有限责任公司 房屋租赁 2,848,134.37 2,352,533.93
江苏凤凰国际文化中心 房屋租赁 32,767,929.51 32,083,100.50
江苏紫泉配送有限公司 房屋租赁 332,920.76
江苏新华印刷厂 房屋租赁 2,409,000.00 2,409,000.00
江苏凤凰台饭店有限公司 房屋租赁 535,800.00
江苏凤凰文化贸易集团有限公司 房屋租赁 69,800.00 69,800.00
江苏凤凰印务有限公司 房屋租赁 4,728,000.00
3、关联方资金拆借（拆入）
2015 年支付江苏凤凰出版传媒集团有限公司利息 715.81 万元，2014 年支付江苏凤凰
出版传媒集团有限公司利息 1,559.36 万元。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 594.3 万元 428.50 万元
5、关联担保情况
担保金额 担保是否已经履
担保方 被担保方
（万元） 行完毕
本公司 江苏凤凰教育出版社有限公司 44,800 .00 否
江苏凤凰出版传媒集团有限公司 凤凰传奇影业有限公司 11,000.00 否
本公司 合肥凤凰文化地产有限公司 4,062.00 否
本公司 镇江凤凰文化地产有限公司 9,339.00 否
江苏凤凰置业投资股份有限公司 本公司 13,401.00 否
6、收购关联方股权
如财务报表附注七、3（1）所述，根据本公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的
《关于公司全资子公司江苏凤凰数字传媒有限公司现金收购股权暨 关联交易议案》以及签署
的《股权转让协议》，公司子公司江苏凤凰数字传媒有限公司收购江苏凤凰出版传媒集团有限
公司持有的北京凤凰学易科技有限公司 51.80%股权，收购价款根据北京天健兴业资产评估有
限公司出具的天兴评报字（2015）第 0305 号《江苏凤凰出版传媒集团有限公司拟转让持有的
北京凤凰学易科技有限公司 51.80%股权项目评估报告》协商确定，为 3,896.59 万元。
7、其他关联交易
（1）2013 年度，本公司与关联方江苏凤凰置业有限公司联合竞买泰兴 TX2013-3 号地块，
土地出让金 1.87 亿元，江苏凤凰置业有限公司支付 1.32 亿元，本公司支付 0.55 亿元。
（2）2013 年 7 月 30 日，本公司与江苏凤凰置业有限公司联合竞得位于镇江市东吴路以
南，宗地编号为 2013-4-4 号的“镇江绿竹巷”地块以建设镇江凤凰文化广场项目。2013 年
91
11 月 18 日，本公司、江苏凤凰置业有限公司与镇江市国土资源局就受让该地块正式签订了土
地出让协议，土地出让金共计 3.98 亿元，其中江苏凤凰置业有限公司支付 3.08 亿元，本公
司支付 0.9 亿元。该地块规划建筑面积不超过 123,700 平方米，其中本公司可建设文化 MALL
房产约 3 万平方米。该项目中的文化 MALL 将由江苏凤凰置业有限公司代建。根据双方 2015
年 1 月 30 日签订的委托代建协议，以按竣工结算审计后双方最终确认的项目建安工程费用作
为计算工程委托事务报酬的基数依据，本公司应按该基数的 0.5%向江苏凤凰置业有限公司支
付委托事务报酬。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目尚未竣工决算，本期尚未支付工程建设管
理费，本公司向镇江凤凰文化地产有限公司预付代建款合计 41,000,000.00 元。
（3）根据江苏凤凰置业有限公司与本公司签订的《关于“苏园土挂（2008）05 号地块”
项目开发建设与书城经营协议书》，江苏凤凰置业有限公司为本公司代建苏州凤凰国际书城项
目中的书城。根据 2010 年 3 月 23 日江苏凤凰置业有限公司、本公司、江苏凤凰置业股份有
限公司三方签订的协议书，以最终竣工决算确认的建设成本扣除掉前期费用后的实际发生额
作为计算工程建设管理费用的基数依据，本公司应按该基数的 0.5%向江苏凤凰置业股份有限
公司支付委托工程建设管理费用。2008 年 4 月 3 日，江苏凤凰置业有限公司设立苏州凤凰置
业有限公司开发该项目，截止 2015 年 12 月 31 日，该项目尚未竣工决算，本期尚未支付工程
建设管理费，本公司向苏州凤凰置业有限公司预付代建款合计 391,441,996.52 元。
（4）2010 年 1 月 26 日，江苏凤凰置业有限公司与本公司联合参加了南通市位于崇川
路北侧、行政中心中央绿轴东侧的 CR9058 地块竞拍，并以约 3.48 亿元的价格竞得该地块。
2010 年 2 月 2 日，江苏凤凰置业有限公司、本公司与南通市国土资源局就受让该地块正式签
订了土地出让协议。该地块规划建筑面积不超过 129,000 平方米，其中书城建筑面积 50,000
平方米左右。根据规划建筑面积分摊，江苏凤凰置业有限公司应于 2010 年 6 月 28 日前支付
土地出让价款 2.13 亿元。该项目中的书城将由江苏凤凰置业有限公司代建。根据双方签订的
委托代建协议，以最终竣工决算确认的建设成本扣除掉前期费用后的实际发生额作为计算工
程委托事务报酬的基数依据，本公司应按该基数的 0.5%向江苏凤凰置业有限公司支付委托事
务报酬。2010 年 5 月 10 日，江苏凤凰置业有限公司设立南通凤凰置业有限公司开发该项目，
该项目于 2010 年 5 月份开工，截止 2015 年 12 月 31 日，该项目尚未竣工决算，南通凤凰置
业有限公司本年度未收取委托事务报酬，本公司向南通凤凰置业有限公司预付代建款合计
242,689,800.00 元。
（5）2012 年 9 月 27 日，本公司与江苏凤凰置业有限公司联合参加了合肥市包河区 S1207
号地块竞拍，并以 276,637,795.20 元的价格竞得该地块。2012 年 10 月 17 日，本公司、江苏
凤凰置业有限公司与合肥市国土资源局就受让该地块正式签订了土地出让协议。双方按《国
有土地使用权出让合同》的约定共同支付土地出让金，其中本公司支付 30,454,400.00 元，
江苏凤凰置业有限公司支付 246,183,395.20 元。该项目中的凤凰文化广场 MALL（占地约 6.15
万平方米）由本公司委托江苏凤凰置业有限公司代建。根据双方签订的委托代建协议，以按
92
双方最终确认的项目建安工程费用作为计算乙方委托事务报酬的基数依据，本公司应按该基
数的 0.5%向江苏凤凰置业有限公司支付委托事务报酬。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目尚未
竣工决算，合肥凤凰地产有限公司本年度未收取委托事务报酬，本公司向合肥凤凰地产有限
公司预付代建款合计 163,500,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏凤凰出版传媒集团有限公司
应收账款 1,019,904.00 20,398.08 1,159.20 23.18
（江苏省出版总社）
应收账款 江苏凤凰台文化传播有限公司 8,109.85 162.20
应收账款 北京凤凰联动文化传媒有限公司 549,652.64 10,993.05
应收账款 北京凤凰联动图书发行有限公司 540,626.49 10,812.53
应收账款 江苏凤凰印务有限公司 6,748.70 134.97
应收账款 江苏凤凰制版有限公司 16,699.00 333.98
应收账款 江苏新图进出口公司 74.64 1.49 30,654.65 613.09
小 计 1,569,631.28 31,392.63 603,997.89 12,079.95
预付款项 江苏新广联科技股份有限公司
预付款项 江苏凤凰国际文化中心 1,148,552.44 556,252.00
预付款项 江苏凤凰文化贸易集团有限公司 69,583.30
预付款项 江苏凤凰印务有限公司 231,276.90
预付款项 江苏紫海印刷物资配送有限公司 3,830,000.00
小 计 1,218,135.74 4,617,528.90
江苏凤凰出版传媒集团有限公司
其他应收款 27,185,300.00 543,706.00 25,761,300.00 515,226.00
（江苏省出版总社）
其他应收款 江苏凤凰国际文化中心 567,267.30 11,345.35 617,267.30 12,345.35
其他应收款 江苏凤凰资产管理有限责任公司 100,000.00 2,000.00
其他应收款 吴波 422,400.02 7,844,174.22 156,883.48
其他应收款 杭州金瑞文化传播有限公司 5,047,838.48 504,783.85 1,607,821.43 32,156.43
其他应收款 海南省教材出版有限公司 669,000.00 13,380.00
其他应收款 江苏凤凰台饭店有限公司 150,000.00 3,000.00
其他应收款 江苏新华印刷厂 2,679.00 53.58
小计 33,375,484.80 1,062,888.78 36,599,562.95 731,991.26
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江苏凤凰文化贸易集团有限公司 76,488,977.32 73,688,649.34
应付账款 江苏新广联科技股份有限公司 8,241,935.86 12,882,286.41
应付账款 江苏凤凰动漫娱乐有限公司 138,178.95
应付账款 江苏凤凰制版有限公司 321,994.25 320,388.44
应付账款 北京凤凰联动文化传媒有限公司 792,808.51 1,251,618.27
应付账款 江苏省新图进出口公司 863,481.72 412,041.42
应付账款 江苏凤凰台饭店有限公司 65,880.00
应付账款 江苏凤凰国际文化中心 846,702.98
应付账款 江苏凤凰印务有限公司 2,502.50 634,363.68
应付账款 江苏京华大酒店 49,500.00
93
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 四川凤凰酒业有限公司 3,172,566.01 112,424.00
应付账款 江苏新广联光电股份有限公司 2,029,340.00 11,932.53
应付账款 扬州光彩印务有限公司 23,234.60
应付账款 无锡凤凰文化发展有限公司 209,000.00
应付账款 南京凤凰康轩文化咨询有限公司 1,020,851.00
应付账款 江苏新华印刷厂 55,162,111.45 56,595,756.43
小计 147,213,896.57 148,124,629.10
预收款项 常州凤凰文化发展有限公司 789,461.94
小计 789,461.94
其他应付款 江苏凤凰资产管理有限责任公司 2,280,451.71 2,622,214.19
其他应付款 江苏凤凰印务有限公司 10,000.00
其他应付款 江苏凤凰国际文化中心 495,978.40
江苏凤凰出版传媒集团有限公司（江
其他应付款 3,113,172.35 152,884,873.67
苏省出版总社）
其他应付款 江苏凤凰动漫娱乐有限公司 546,240.00 457,389.65
其他应付款 江苏凤凰文化贸易集团有限公司 494,040.42 924,040.42
其他应付款 江苏紫峰贸易有限公司 1,200.00 2,488,974.94
其他应付款 江苏紫峰新能源开发有限公司 300.00
其他应付款 江苏凤凰制版有限公司 2,316.00
其他应付款 江苏新广联传媒有限公司 44,072.46
其他应付款 江苏新广联光电股份有限公司 23,872.68
其他应付款 江苏新广联科技股份有限公司 326,060.00
其他应付款 江苏新华印刷厂 1,433,644.98
其他应付款 江苏紫海印刷物资配送有限公司 110,000.00
其他应付款 北京凤凰学易科技有限公司 136,306,619.02
小计 145,177,668.02 159,387,792.87
应付利息 江苏凤凰出版传媒集团有限公司 295,912.22
小计 295,912.22
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
经公司第三届第二次董事会决议，以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 2,544,900,000.00
股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.1 元（含税），共计派发现金股利 254,490,000.00
元，剩余未分配利润，结转以后年度分配。不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配方
案。
94
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期无前期会计差错更正。
2、终止经营
所得税 归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 净利润
费用 者的终止经营利润
北京凤凰师轩文
1,385,724.79 1,800,658.51 -1,268,323.75 -4,970.31 -1,263,353.44 -1,263,353.44
化发展有限公司
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据、分部会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 5 个报告分部，分别为出版分部、发行分部、印务分
部及其他分部和公司总部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为
基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：
- 出版分部涵盖教材、一般图书（含教辅）、音像制品的出版发行和职业教育软件开发销
售；
-发行分部涵盖教材、一般图书（含教辅）、音像制品和文化用品等批发零售；
-印务分部涵盖图书报刊印刷、商业包装、金融票据印刷以及数字资产管理、云平台服务
等；
-其他分部涵盖软件开发、游戏开发和运营、影视剧制作发行等新媒体业务和投资管理；
-公司总部业务涵盖发行业务管理、采购、配送、结算、集团内出版物发行和教材招标等，
以及出版业务管理、教材出版和资金管理、投资管理等。
（2）报告分部的财务信息（期末余额或本期发生额，单位：人民币元）：
项目 公司总部 出版分部 发行分部
营业收入 4,007,345,466.51 3,210,845,560.04 7,331,950,442.97
营业成本 3,478,252,888.71 2,051,643,550.59 5,469,312,209.36
净利润 994,230,017.47 282,618,985.30 565,600,118.51
资产总额 16,117,888,834.90 3,968,907,738.23 7,996,759,544.60
负债总额 6,752,370,871.44 2,009,133,633.88 4,516,042,682.06
（续）
95
项目 印务分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 563,692,821.28 440,135,345.44 -5,508,129,559.38 10,045,840,076.86
营业成本 379,133,940.04 233,184,063.55 -5,382,520,751.76 6,229,005,900.49
净利润 37,734,590.21 -70,589,610.48 -655,395,355.30 1,154,198,745.71
资产总额 956,800,544.71 1,409,516,998.32 -12,535,422,509.91 17,914,451,150.85
负债总额 474,764,611.86 536,545,751.57 -7,719,574,827.96 6,569,282,722.85
十四、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
343,947,417.53 100.00% 33,995,851.84 9.88% 309,951,565.69
的应收款项
其中：关联方组合 155,052,824.56 45.08% 3,101,056.50 2.00% 151,951,768.06
非关联方组合 188,894,592.97 54.92% 30,894,795.34 16.36% 157,999,797.63
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 343,947,417.53 100.00% 33,995,851.84 9.88% 309,951,565.69
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
137,986,267.61 100.00% 15,741,066.75 11.41% 122,245,200.86
的应收款项
其中：关联方组合 97,024,470.54 70.31% 1,940,489.42 2.00% 95,083,981.12
非关联方组合 40,961,797.07 29.69% 13,800,577.33 33.69% 27,161,219.74
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 137,986,267.61 100.00% 15,741,066.75 11.41% 122,245,200.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 160,947,137.23 16,094,713.73 10.00%
1至2年 8,238,777.26 1,647,755.45 20.00%
96
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
2至3年 8,715,388.75 4,357,694.38 50.00%
3 年以上 10,993,289.73 8,794,631.78 80.00%
合计 188,894,592.97 30,894,795.34 16.36%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的非关联
方组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 155,052,824.56 3,101,056.50 2.00%
合计 155,052,824.56 3,101,056.50 2.00%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的关联方
组合，公司对于与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影响或被施
加重大影响的各方，公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 18,254,785.09 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 213,752,961.73 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 62.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,299,027.41
元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
639,775,472.33 100.00% 17,239,786.59 2.69% 622,535,685.74
的其他应收款
其中：关联方组合 624,462,920.00 97.61% 12,489,258.40 2.00% 611,973,661.60
非关联方组合 15,312,552.33 2.39% 4,750,528.19 31.02% 10,562,024.14
单项金额不重大但单独计提坏账准
97
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
备的其他应收款
合 计 639,775,472.33 100.00% 17,239,786.59 2.69% 622,535,685.74
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
540,594,308.49 100.00% 13,754,988.45 2.54% 526,839,320.04
的其他应收款
其中：关联方组合 526,841,878.00 97.46% 10,536,837.56 2.00% 516,305,040.44
非关联方组合 13,752,430.49 2.54% 3,218,150.89 23.40% 10,534,279.60
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 540,594,308.49 100.00% 13,754,988.45 2.54% 526,839,320.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,362,908.56 736,290.86 10.00%
1至2年 2,006,229.48 401,245.90 20.00%
2至3年 3,805,800.00 1,902,900.00 50.00%
3 年以上 2,137,614.29 1,710,091.43 80.00%
合计 15,312,552.33 4,750,528.19 31.02%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的非关联
方组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方组合 624,462,920.00 12,489,258.40 2.00%
合计 624,462,920.00 12,489,258.40 2.00%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中的关联方
组合，公司对于与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影响或被施
加重大影响的各方，公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,484,798.14 元；本报告期无收回或转回坏账准备。
98
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
各项保证金及押金 8,318,203.75 8,430,181.06
单位往来款 627,384,762.45 526,841,878.00
备用金借款 1,572,591.30 1,410,159.84
其他暂付暂收款 2,499,914.83 3,912,089.59
合计 639,775,472.33 540,594,308.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
江苏凤凰数据有限公司 往来款 252,000,000.00 一年以内 39.39% 5,040,000.00
凤凰传奇影业有限公司 往来款 190,000,000.00 一至二年 29.70% 3,800,000.00
北京凤凰壹力文化发展有限公司 往来款 27,000,000.00 一年以内 4.22% 540,000.00
北京字里行间文化发展有限公司 往来款 26,000,000.00 一年以内 4.06% 520,000.00
杭州凤凰金瑞文化传媒有限公司 往来款 20,000,000.00 一至二年 3.13% 400,000.00
合计 515,000,000.00 80.50% 10,300,000.00
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,623,742,500.91 4,623,742,500.91 4,293,701,650.91 4,293,701,650.91
对联营、合营企业投资 201,235,042.10 201,235,042.10 170,794,315.12 170,794,315.12
合计 4,824,977,543.01 4,824,977,543.01 4,464,495,966.03 4,464,495,966.03
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏人民出版社有限公司 50,572,913.99 50,572,913.99
江苏凤凰教育出版社有限公司 743,287,037.91 743,287,037.91
江苏凤凰美术出版社有限公司 26,651,100.99 26,651,100.99
江苏凤凰科学技术出版社有限公司 143,250,153.14 143,250,153.14
江苏凤凰少年儿童出版社有限公司 45,726,282.71 45,726,282.71
江苏凤凰文艺出版社有限公司 172,778,771.94 172,778,771.94
江苏凤凰出版社有限公司 27,582,555.43 27,582,555.43
江苏译林出版社有限公司 170,492,154.44 170,492,154.44
江苏凤凰电子音像出版社有限公司 17,068,679.19 17,068,679.19
南京新华书店有限责任公司 22,613,258.91 22,613,258.91
南京江宁新华书店有限责任公司 16,471,219.59 16,471,219.59
南京浦口新华书店有限责任公司 3,464,686.22 3,464,686.22
南京六合新华书店有限责任公司 8,718,393.57 3,390,000.00 12,108,393.57
99
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
溧水新华书店有限责任公司 13,692,444.95 13,692,444.95
高淳新华书店有限责任公司 5,771,861.94 3,940,000.00 9,711,861.94
无锡新华书店有限责任公司 61,049,419.09 61,049,419.09
江阴新华书店有限责任公司 13,835,544.92 13,835,544.92
宜兴新华书店有限责任公司 10,803,916.76 10,803,916.76
徐州新华书店有限责任公司 37,801,477.57 37,801,477.57
丰县新华书店有限责任公司 30,908,031.66 30,908,031.66
沛县新华书店有限责任公司 16,788,545.97 16,788,545.97
睢宁新华书店有限责任公司 30,266,614.32 30,266,614.32
邳州新华书店有限责任公司 24,936,617.41 24,936,617.41
新沂新华书店有限责任公司 19,525,745.33 19,525,745.33
常州新华书店有限责任公司 61,243,192.87 61,243,192.87
苏州新华书店有限责任公司 86,355,626.97 86,355,626.97
常熟新华书店有限责任公司 23,161,621.16 23,161,621.16
张家港新华书店有限责任公司 22,028,951.12 22,028,951.12
太仓新华书店有限责任公司 8,079,894.77 8,079,894.77
昆山新华书店有限责任公司 17,871,358.50 17,871,358.50
南通新华书店有限责任公司 7,068,226.73 7,068,226.73
海安新华书店有限责任公司 13,680,858.05 13,680,858.05
如皋新华书店有限责任公司 23,768,444.63 23,768,444.63
如东新华书店有限责任公司 13,571,792.49 13,571,792.49
通州新华书店有限责任公司 18,782,524.15 18,782,524.15
海门新华书店有限责任公司 10,843,013.63 10,843,013.63
启东新华书店有限责任公司 15,762,207.62 15,762,207.62
连云港新华书店有限责任公司 24,822,922.78 24,822,922.78
赣榆新华书店有限责任公司 15,277,904.21 15,277,904.21
东海新华书店有限责任公司 21,350,161.97 21,350,161.97
灌云新华书店有限责任公司 11,662,043.03 11,662,043.03
灌南新华书店有限责任公司 15,154,740.53 15,154,740.53
淮安新华书店有限责任公司 28,742,187.71 28,742,187.71
淮安淮阴新华书店有限责任公司 12,632,381.71 12,632,381.71
涟水新华书店有限责任公司 8,361,367.59 8,361,367.59
淮安市淮安区新华书店有限责任公司 12,740,456.93 12,740,456.93
洪泽新华书店有限责任公司 4,977,221.78 7,730,000.00 12,707,221.78
盱眙新华书店有限责任公司 9,922,011.64 9,922,011.64
金湖新华书店有限责任公司 4,673,425.53 4,673,425.53
盐城新华书店有限责任公司 17,773,654.92 17,773,654.92
响水新华书店有限责任公司 10,095,413.91 10,095,413.91
滨海新华书店有限责任公司 12,271,597.56 12,271,597.56
阜宁新华书店有限责任公司 24,440,067.55 24,440,067.55
射阳新华书店有限责任公司 19,615,001.95 19,615,001.95
建湖新华书店有限责任公司 13,999,915.05 13,999,915.05
100
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
大丰新华书店有限责任公司 8,140,891.52 8,140,891.52
东台新华书店有限责任公司 13,090,542.50 13,090,542.50
扬州新华书店有限责任公司 35,655,745.15 35,655,745.15
仪征新华书店有限责任公司 15,498,007.50 15,498,007.50
高邮新华书店有限责任公司 18,869,140.88 18,869,140.88
宝应新华书店有限责任公司 11,403,287.57 11,403,287.57
镇江新华书店有限责任公司 15,022,423.02 15,022,423.02
丹阳新华书店有限责任公司 18,601,625.46 18,601,625.46
句容新华书店有限责任公司 13,517,162.35 13,517,162.35
扬中新华书店有限责任公司 8,741,648.18 8,741,648.18
泰州新华书店有限责任公司 21,213,302.59 21,213,302.59
兴化新华书店有限责任公司 56,924,161.73 56,924,161.73
靖江新华书店有限责任公司 19,602,322.69 19,602,322.69
泰兴新华书店有限责任公司 28,103,519.45 28,103,519.45
姜堰新华书店有限责任公司 27,852,826.47 27,852,826.47
宿迁新华书店有限责任公司 38,097,336.41 38,097,336.41
沭阳新华书店有限责任公司 23,827,067.84 23,827,067.84
泗阳新华书店有限责任公司 - -
泗洪新华书店有限责任公司 25,071,818.15 25,071,818.15
南京凤凰新华书店有限责任公司 15,707,316.30 15,707,316.30
江苏凤凰新华文化发展有限责任公司 48,538,362.14 48,538,362.14
义乌市万卷新华图书有限责任公司 1,524,233.27 1,524,233.27
北京凤凰顺源物流有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
北京凤凰天下文化发展有限公司 21,542,624.06 21,542,624.06
江苏凤凰数字传媒有限公司 291,230,623.10 111,420,000.00 402,650,623.10
江苏凤凰职业教育图书有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
海南凤凰新华出版发行有限责任公司 342,063,200.00 342,063,200.00
江苏新华物流配送有限公司 1,427,286.87 1,427,286.87
苏州凤凰投资管理有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
江苏现代职教图书发行有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
凤凰阿歇特文化发展(北京)有限公司 11,893,334.39 300,000.00 12,193,334.39
江苏凤凰传媒投资有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
江苏凤凰教育发展有限公司 36,500,000.00 36,500,000.00
江苏凤凰新华印务有限公司 322,398,918.13 12,500,000.00 334,898,918.13
江苏凤凰数码印务有限公司 26,689,453.32 17,533,100.00 44,222,553.32
凤凰传奇影业有限公司 20,065,852.88 20,065,852.88
南通凤凰广场投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
Phoenix US Holdings,Inc.(凤凰美国
163,227,750.00 163,227,750.00
控股公司)
合肥凤凰广场投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 4,293,701,650.91 330,040,850.00 4,623,742,500.91
（2）对合营、联营企业投资
101
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
江苏长江职教信息咨询有限公司 5,659,415.28 5,659,415.28
新华联合发行有限公司 165,134,899.84 38,640,000.00 -2,539,857.74
合 计 170,794,315.12 38,640,000.00 5,659,415.28 -2,539,857.74
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
江苏长江职教信息咨询有限公司
新华联合发行有限公司 201,235,042.10
合 计 201,235,042.10 -
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,000,868,917.85 3,477,598,510.24 3,742,029,696.31 3,276,365,038.92
其他业务 6,476,548.66 654,378.47 7,606,496.98 1,949,004.04
合计 4,007,345,466.51 3,478,252,888.71 3,749,636,193.29 3,278,314,042.96
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 602,094,034.26 548,612,935.33
权益法核算的长期股权投资收益 -2,539,857.74 -911,773.99
处置长期股权投资产生的投资收益 905,584.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 2,448,848.74 30,416.85
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 52,741,530.24 96,324,458.24
合计 655,650,140.22 644,056,036.43
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
102
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 38,667,040.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
122,660,574.31
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,205,179.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 56,613,332.54
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,438,701.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -6,753,633.78
所得税影响额 -14,326,137.60
合计 190,627,654.10
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.69% 0.4417
扣除非经常性损益后归属于公司
8.88% 0.3668
普通股股东的净利润
江苏凤凰出版传媒股份有限公司
（加盖公章）
2016 年 4 月 20 日
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