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渤海活塞：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-21 09:34:09
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2015 年年度报告

公司代码：600960 公司简称：渤海活塞

山东滨州渤海活塞股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人林风华、主管会计工作负责人王云刚 及会计机构负责人（会计主管人员）赵金

宝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司2015年度实现归属于母公

司的净利润 22,326,106.22元，期末公司累计可供分配利润为501,710,815.14元。

公司2015年度利润分配预案为：以公司总股本524,719,390股为基数，向全体股东每10股派发

现金红利0.1元（含税），共计派发现金 5,247,193.9元，剩余未分配利润结转下一年度。2015

年度公司不进行资本公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司未

来发展的讨论与分析中可能面对的风险。

十、 其他

无

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9

第五节 重要事项........................................................................................................................... 19

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 36

第九节 公司治理........................................................................................................................... 42

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 45

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 46

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 128

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、渤海活塞 指 山东滨州渤海活塞股份有限公司

公司章程 指 山东滨州渤海活塞股份有限公司公司章程

北汽集团 指 北京汽车集团有限公司

博海小贷 指 滨州经济开发区博海小额贷款有限公司

联合动力 指 滨州博海联合动力部件有限公司

滨州市国资委 指 滨州市人民政府国有资产监督管理委员会

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 山东滨州渤海活塞股份有限公司

公司的中文简称 渤海活塞

公司的外文名称 Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd.

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人 林风华

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王洪波 顾欣岩

联系地址 山东省滨州市渤海二十一路569 山东省滨州市渤海二十一路569

号 号

电话 0543-3288868 0543-3288868

传真 0543-3288899 0543-3288899

电子信箱 dsh@bhpiston.com dsh@bhpiston.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 山东省滨州市

公司注册地址的邮政编码 256600

公司办公地址 山东省滨州市渤海二十一路569号

公司办公地址的邮政编码 256602

公司网址 www.bhpiston.com

电子信箱 dsh@bhpiston.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室

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2015 年年度报告

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 渤海活塞 600960 滨州活塞

六、 其他相关资料

名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27

内） 层

签字会计师姓名 李江山、张洪超

名称 中国银河证券股份有限公司

办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C

报告期内履行持续督导职责的 座

保荐机构 签字的保荐代表 张赟、欧阳祖军

人姓名

持续督导的期间 2014 年 4 月 25 日至 2015 年 12 月 31 日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 1,025,111,167.76 1,178,802,509.91 -13.04 1,279,778,215.05

归 属 于 上 市公 司 股东 的 22,326,106.22 97,547,056.06 -77.11 60,025,542.07

净利润

归 属 于 上 市公 司 股东 的 4,633,515.95 37,546,752.98 -87.66 54,034,202.35

扣 除 非 经 常性 损 益的 净

利润

经 营 活 动 产生 的 现金 流 193,739,154.05 165,070,691.05 17.37 184,307,579.21

量净额

本期末

比上年

2015年末 2014年末 同期末 2013年末

增减（%

）

归 属 于 上 市公 司 股东 的 2,036,169,914.74 2,023,682,297.09 0.62 976,421,092.48

净资产

总资产 3,002,535,806.39 2,980,682,932.84 0.73 2,102,508,140.73

期末总股本 524,719,390.00 327,949,619.00 60 211,670,550.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0425 0.2108 -79.84 0.1773

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2015 年年度报告

稀释每股收益（元／股） 0.0425 0.2108 -79.84 0.1773

扣除非经常性损益后的基本每 0.0088 0.0811 -89.15 0.1596

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.1 5.88 -4.78 6.33

扣除非经常性损益后的加权平 0.23 2.26 -2.03 5.7

均净资产收益率（%）

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 298,950,679.96 251,731,799.02 219,783,559.86 254,645,128.92

归属于上市公司股东

18,591,040.75 6,193,120.23 772,874.84 -3,230,929.60

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 14,369,630.24 -1,178,929.37 -2,544,772.55 -6,012,412.37

后的净利润

经营活动产生的现金

29,855,262.52 8,240,056.07 90,843,166.07 64,800,669.39

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -736,251.59 50,777,063.07 1,130,802.85

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 9,021,698.67 11,213,756.90 4,685,649.12

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

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2015 年年度报告

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 13,386,737.25 11,838,433.77

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支 -8,453,729.88

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 404,438.35

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减 30,000.00

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -620,433.16 -159,011.56 699,126.27

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 -121,591.04 -18,855.99 28,720.82

所得税影响额 -3,237,569.86 -5,197,353.23 -987,397.69

合计 17,692,590.27 60,000,303.08 5,991,339.72

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2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一） 公司主营业务

本公司主要从事活塞的设计、开发、制造及销售；同时经营汽车、机械、内燃机的生产销售；

机床设备及配件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；工业用油、润滑油及齿轮油的销售；备案

范围内的进出口业务。产品广泛应用于各种汽车、农用机械、工程机械、船舶、军工及空压机等

动力机械，其中主要以汽车应用为主。公司主导产品高性能活塞的直径横跨 30mm 至 400mm，品种

达 1,000 多个，为一汽、一汽大柴、上柴、潍柴动力、中国重汽、长安集团、广汽集团、玉柴、

奇瑞汽车、江淮汽车、东风康明斯、北汽福田、哈东安、云内动力、德国大众、韩国大宇、川崎

重工、卡特彼勒、美国通用电气等国内外著名主机厂家配套，并建立了覆盖全国的社会配件营销

商网络。

（二） 公司经营模式

公司坚持以客户为中心，强调围绕客户的需求进行开发、设计、营销和服务，实现了价值链

的拓展。随着国内市场竞争更加激烈，出现了产品市场需求波动大、产品定制化程度高的特点，

公司为了应对新的市场需求，增强对信息化数据的管理，采用以销定产、以产定购、订单拉动、

管理联动的生产模式，实现了从顾客需求识别到交付和售后服务的整个价值链（CRM（Customer

Resources Management 客户关系管理）→ERP（Enterprise Resources Planning 企业资源规划）

→CRM）的快速反应管理和分析，保证了公司满足市场变化的要求。

1、采购模式

公司采用集中采购的模式，通过 ERP 和采购电子操作平台相结合的操作模式，实现从计划申

购、公司内部部门传递和审批流程的电子化。销售订单通过生产、技术、质量、财务等相关部门

的评审后，通过 ERP 系统生成内部订单并进行分解，自动产生原材料采购计划，采购部门通过与

订单一一对应来制定采购计划。

2、生产模式

公司采用以销定产的生产模式，首先由销售部门预测未来的销售情况，通过合理预测后，销

售部门和制造部将评审过的生产计划，利用公司 ERP 系统传送各部门、分厂及分公司，各服务部

门根据计划安排提前做好相关生产准备，各分厂根据计划合理安排生产线并组织生产。

3、 销售模式

公司的市场营销主要由销售公司和国际业务部进行牵头，联合技术中心和质量部等部门，分

别开展针对国内市场和国外市场的销售和市场开拓。通过采用“自主营销”和“经销商代理”相

结合的方式，实现以定制服务满足不同的客户的需求及完成产品的销售。公司对销售的管理具体

情况如下：

（1） 客户分级管理

根据不同客户消费层次的差异，需求特性的不同，及与公司战略的一致程度，由销售部门牵

头，会同技术中心、质量部、制造部等有关单位，根据主机用户的市场状况、产品技术含量、回

款率、获利率及现场服务了解的情况，对各主机用户进行集中评审，确定主机用户分级。公司按

照内部管理规定，将现有国内外顾客及潜在顾客细分为战略客户、重点客户和一般客户。

（2） 新用户开发实施项目管理

在新用户开发方面，以成立产品开发项目组的形式，各部门积极配合开拓，从用户规模、前

景、信誉程度、对周围市场及经销商可能造成的影响等方面进行分析，细分用户和市场以及用户

分级，合理有效的开拓新的市场增长点。

（3） 国内市场销售网络建设

根据产品特性和用途细分活塞市场，按销售环节不同，公司将产品分为两类：主机配套产品

（OEM）和社会配件产品。主机配套产品的营销模式采取向主机厂商直接销售的模式，公司通过

在主机生产厂商所在地设置中转库，由物流中心根据审核通过的 ERP 系统开具的“产品发货单”

进行发货，通过主机厂最终的装机量来确认收入和进行财务结算。公司的社会配件产品主要是由

社会维修配件经销商、外贸公司销售商经销，公司根据经销商的公司规模、当地市场影响力、销

售额等分为战略经销商、重点经销商、一般经销商三类。在进行发货前，公司要求经销商以预存

保证金的形式保障应收货款的安全。

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2015 年年度报告

（4） 国际市场销售网络建设

公司设立国际业务部用于开拓国际市场和加强产品出口的工作。在较大的市场区域，公司通

过展览会等形式宣传企业和产品，如美洲市场、欧洲市场、俄罗斯市场和亚洲市场等。

（5） 售后服务管理

公司的销售人员要对交付的产品进行现场跟踪并实施全方位的服务。如产品出现质量问题时，

负责主机厂业务的销售人员在 24 小时之内通过 CRM 将发生的问题及产品名称、数量、批次等情况

反馈至公司。同时，对该问题整改措施的有效性进行跟踪验证，并及时将落实情况向公司进行反

馈。负责市场配件客户现场的业务人员，对用户提出的问题现场给予详细的解答。对一些技术专

业较强的技术问题如现场不能解答，业务人员协助顾客同公司有关技术部门取得联系，为用户提

供满意的解答。对需要进行培训的单位，销售公司根据顾客的要求和实际情况，提出需要培训的

内容和计划，由技术中心和质量部协助销售公司开展培训工作。

（三） 行业情况

公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据《国民经济

行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）中的“汽车零部件及配

件制造”（C3660）。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31 号），

公司所处行业为“汽车制造业”（C36）。

结合公司配套车型的现状，据中国汽车工业协会统计，对 2015 年我国汽车行业简要分析如下：

1、汽车产销总体平稳增长，增速回落

2015 年我国汽车产销分别完成 2,450.33 万辆和 2,459.76 万辆，创历史新高，比上年分别增

长 3.3%和 4.7%，总体呈现平稳增长态势，产销增速比上年分别下降 4.0 和 2.2 个百分点。

2、商用车产销同比回落

2015 年商用车产销分别完成 342.39 万辆和 345.13 万辆，比上年分别下降 10%和 9%。2015

年商用车分车型产销情况看，客车产销比上年分别下降 2.7%和 1.9%，货车产销分别下降 11.4%和

10.3%，重型卡车产销量分别下降 39.63%和 38.36%。

3、乘用车保持增长，1.6 升以下乘用车增长较快

乘用车是我国汽车产品的主体，2015 年已达到汽车总量的 86%。2015 年乘用车产销分别完成

2,107.94 万辆和 2,114.63 万辆，比上年分别增长 5.8%和 7.3%，增速高于汽车总体 2.5 和 2.6 个

百分点，比上年分别下降 4.4 和 2.6 个百分点。2015 年乘用车产销量为首次超过 2,000 万辆。

2015 年 1.6 升及以下乘用车销售 1,450.86 万辆，比上年同期增长 10.38%，高于乘用车整体

增速，占乘用车销量比重为 68.6%。1.6 升及以下购置税减半政策促进汽车增长，对汽车总销量增

长贡献度达到 124.6%。购置税减半政策对于节能减排、促进小排量车型消费起到了很大引导作用。

二、报告期内核心竞争力分析

1、庞大客户资源

公司主导产品高性能活塞的直径横跨 30mm 至 400mm，品种达 1,000 多个，广泛用于各种汽车、

船舶、工程机械、军工等动力机械领域，为一汽、一汽大柴、上柴、潍柴动力、中国重汽、长安

集团、广汽集团、玉柴、奇瑞汽车、江淮汽车、东风康明斯、北汽福田、哈东安、云内动力、德

国大众、韩国大宇、川崎重工、卡特彼勒、美国通用电气等国内外著名主机厂家配套，并建立了

覆盖全国的社会配件营销商网络。

2、活塞行业国家标准的主导者

作为全国内燃机标准化技术委员会活塞活塞环分委员会的主持单位，公司负责活塞产品国家

和行业标准的制定和修订工作，近年来共主持或参与制定、修订国家、行业标准 9 项，其中包括

主持制定了我国活塞行业唯一的产品验收标准。

3、技术优势明显，自主研发能力突出

公司始终致力于建设国际先进的软硬件技术开发平台，连续多年研发投入占产品营业收入的

比例超过 3%，引进国际高端的设备和软件资源，不断加强国际技术交流和合作，率先创建了国家

级企业技术中心、国家工程和认可实验室、企业博士后科研工作站，在活塞设计开发技术、新材

料开发应用等方面都居于国内领先地位和国际先进水平。

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2015 年年度报告

公司建设了具备国际水准的活塞性能评价试验室和计量检测中心，生产装备全部实现数控化，

在产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造工艺等核心技术领域，目前已开展几十项实验

项目。公司已成功研制生产陶瓷纤维活塞、钛合金活塞、碳素体活塞等高性能特种活塞，在燃烧

室喉口激光重熔技术、材料疲劳试验数据库、军工高端活塞研制、新型活塞铝合金等方面的开发

应用取得新突破，并已成为了国内活塞行业中具备批量生产锻钢结构活塞能力的企业，也是国内

第一家推出具有自主知识产权的整体锻钢结构活塞的企业。

4、规模优势

公司是国内最大的活塞生产企业，多年来一直稳坐国内活塞产品产销量第一的宝座，是国内

极少数具备大批量生产欧Ⅳ、欧Ⅴ标准活塞产品能力的企业之一。凭借自主研发到规模化工业生

产的无缝连接，公司的主导产品较其主要国际竞争对手获得较明显的成本竞争优势。

5、品牌优势和市场知名度

公司自 1980 年开始使用"渤海"牌商标，经过近 30 年的使用，已经在行业广大消费者中形成

了良好的信誉和口碑，“渤海”商标获得“中国驰名商标”称号。公司连续多年荣获潍柴动力、

玉柴机器、上海柴油机厂、中国重汽、一汽锡柴、一汽大柴、江淮动力、福田动力、雷沃动力、

东风康明斯等国内知名发动机公司"优秀供应商"、"质量优胜奖"等荣誉称号以及历届山东省著名

商标荣誉称号。

6、质量管理优势

公司不断深化先进管理理念，追求卓越经营，用国际标准衡量各项工作，先后通过 ISO9001、

QS9000、TS16949、VDA6.1 等所有与汽车零部件生产相关的国际质量体系认证。公司研发中心拥

有国际先进的理化、计量检测仪器和软件，拥有完备的产品性能测试系统，能够系统实现产品质

量检测和性能试验分析验证。公司获得"2009 年山东省省长质量奖"及"2010 年全国质量奖"。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年是我国经济社会发展承上启下的重要一年，“十二五”圆满收官，经济社会保持了稳

定发展大局。2015 年也是公司发展继往开来的关键一年，公司控股股东变更为北汽集团。

2015 年，在世界经济增长放缓的背景下，随着我国经济进入新常态，制造业发展面临新挑战，

资源和环境约束不断强化，中国汽车工业面临国内经济发展环境发生重大变化、国际产业竞争格

局发生重大调整以及技术创新出现新模式的三面夹击，整个汽车行业竞争激烈，行业盈利能力受

到严重影响，中重卡及工程机械市场进入近十年来最冷的寒冬，2015 年，公司实现营业收入

102,511.12 万元，同比降低 13.04%；利润总额 1,340.35 万元，同比降低 87.89%；归属于上市

公司股东的净利润 2,232.61 万元，同比降低 77.11%。

二、报告期内主要经营情况

为应对经济“新常态”下的我国汽车行业发展现状，在 2015 年度公司以深化精益管理为主线，

致力于市场开拓、创新开发、提升质量、提高技能，取得了一定的成效。具体如下：

1、发挥品牌优势，占据市场主动地位

公司连续 12 年获得“全国百家优秀汽车零部件供应商”。

乘用车市场实现新突破。2015 年乘用车活塞销量同比增长 34.7%。南北大众实现批量供货，

全年供货数量突破 100 万件。上汽通用五菱宝骏 SUV560 独家配套。自主品牌增压发动机新品陆续

上量，长城 2.0T/3.0T、比亚迪 1.5T/2.0T、奇瑞 1.6T/2.0L、吉利 1.3T/1.8T、华晨汽车 1.5T、

海马汽车 1.0T/1.5T 等活塞均由公司参与试制开发。

国际市场取得新进展。与美国卡特彼勒公司实现全面合作，多个项目落户公司。英国帕金斯

404S-22 天然气发动机活塞样件已经通过实验验证，计划 2016 年量产；1100 系列和 1200 系列活

塞设计工作正在进行中。另外，美国康明斯项目、德国道依茨和戴姆勒项目等取得突破性进展，

美国 GE 公司又有新项目落户公司。

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2015 年年度报告

商用车市场虽然总体疲软，但公司抓住国四排放切换机遇，一些关键客户仍实现逆势增长。

江铃汽车配套市场大幅提升；全柴所有国四产品独家配套；上菲红拿到新产品独家开发权，实现

重型柴油机全系列批量供货；上柴 2.5L 成功配套；潍柴活塞新产品提前实现批量供货。

2、展现研发实力，突出核心竞争力

2015 年，配合各主机厂国四、国五、国六发动机设计开发工作，完成活塞产品全新设计 140

余种，改进设计 500 余种，完成活塞销新产品设计 40 余种。公司主持制定了机械行业标准《内燃

机锻钢活塞技术条件》，这是目前我国活塞行业唯一的锻钢活塞产品验收标准，将填补我国该标

准领域的空白，现已报批。冷启动实验室投入使用，在满足公司研发的同时，积极对外拓展服务。

设计完成新产品模具、工艺、工装、量具 500 余套。完成批量生产活塞工艺、工装 300 余套。申

请实用新型专利 11 项，发明专利 3 项。获得省机械工业科技进步奖 5 项，市科技进步奖 1 项。完

成了国家科技支撑计划项目“汽车发动机活塞绿色制造产业应用示范”、山东省自主创新和科技

转化重大专项“陶瓷型盐芯及活塞产业化”、山东省技术创新项目 BM15T 等 5 个高性能活塞设计

开发项目的验收鉴定工作。

3、推行精益管理，增强企业整体合力

公司全面推行精益生产，优化生产资源配置及生产流程，鼓励引导全员改进创新。截止 2015

年 12 月底，完成改善项目 82 项，CT、LOB、动作分析、流程分析等精益工具得到广泛应用，在效

率、消耗、在制品控制等方面取得初步成效。

推进两化融合，提高智能制造水平，借助两化融合管理体系贯标，规范信息化建设与应用，

完成了两化融合管理体系认证的申报及现场评审工作。

建立了产品大数据库，PLM 系统可以从产品图纸中直接提取数据，工艺文件实现了智能化生

成。持续推行 MES 生产执行管理系统，提高生产流程的信息化水平，实现了对生产基础数据的及

时、快速采集和生产过程的实时动态监控，为生产计划排程和客户产品交付提供了保障。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:万元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 102,511.12 117,880.25 -13.04%

营业成本 79,628.79 86,579.67 -8.03%

销售费用 5,752.00 6,474.44 -11.16%

管理费用 11,863.44 14,178.05 -16.33%

财务费用 2,511.88 4,297.91 -41.56%

经营活动产生的现金流量净额 19,373.92 16,507.07 17.37%

投资活动产生的现金流量净额 -23,427.07 -59,308.89 60.50%

筹资活动产生的现金流量净额 -3,582.61 74,458.28 -104.81%

研发支出 5,083.57 5,959.64 -14.7

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 入比上 本比上

年增减（%）

年增减 年增减

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2015 年年度报告

（%） （%）

汽车零部 964,976,833.82 744,332,441.43 22.87 -13.08 -8.71 -3.69

件制造业

主营业务分产品情况

营业收 营业成

入比上 本比上 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

年增减 年增减 年增减（%）

（%） （%）

活塞 964,976,833.82 744,332,441.43 22.87 -13.08 -8.71 -3.69

主营业务分地区情况

营业收 营业成

入比上 本比上 毛利率比上

分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）

年增减 年增减 年增减（%）

（%） （%）

国内 881,220,794.05 675,726,834.24 23.32 -16.47 -11.36 -4.42

国外 91,864,764.30 70,270,476.39 23.51 22.68 26.79 -2.49

(2). 产销量情况分析表 单位：万只

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

活塞 1,931 1,909 582 -3.69 -1.35 4.04

(3). 成本分析表

单位：万元

分行业情况

本期金

上年同

本期占总 额较上

成本构成 期占总 情况

分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

(%) 变动比

例(%)

例(%)

汽车零部 直接材料 39,527.93 53.11 46,581.77 57.13 -15.14

件制造业

汽车零部 直接人工 17,415.55 23.40 16,574.78 20.33 5.07

件制造业

汽车零部 制造费用 17,489.76 23.50 18,382.24 22.54 -4.86

件制造业

分产品情况

本期金

上年同

本期占总 额较上

成本构成 期占总 情况

分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

(%) 变动比

例(%)

例(%)

活塞 直接材料 39,527.93 53.11 46,581.77 57.13 -15.14

活塞 直接人工 17,415.55 23.40 16,574.78 20.33 5.07

活塞 制造费用 17,489.76 23.50 18,382.24 22.54 -4.86

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2015 年年度报告

2. 费用

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度 增减幅度% 备注

销售费用 5,752 6,474.44 -11.16

管理费用 11,863.44 14,178.05 -16.33

财务费用 2,511.88 4,297.91 -41.56

资产减值损失 2,655.89 1,826.42 45.42

投资收益 1,338.67 1,183.84 13.08

注：

1、财务费用降低 41.56%主要是因为利用暂时闲置资金结构性存款利息收入增加，另一是本年度

基准利率多次下调所致。

2、资产减值损失本期数比同期数增加 45.42%，主要是控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款

有限公司向山东恒达精密模板科技有限公司贷款 7000 万元，截至 2015 年 12 月 31 日山东恒达精

密模板科技有限公司尚欠贷款本金 69,367,555.00 元，公司已于 2014 年 9 月已向法院提起诉讼，

法院已于 2015 年查封山东恒达精密模板科技有限公司部分土地、厂房及车辆，公司基于谨慎性原

则已对该笔借款按照贷款五级分类原则计提贷款损失专项准备 34,683,777.50 元所致。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：万元

本期费用化研发投入 5,083.57

本期资本化研发投入

研发投入合计 5,083.57

研发投入总额占营业收入比例（%） 4.96

公司研发人员的数量 356

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 10.92

研发投入资本化的比重（%）

4. 现金流 单位：万元

项目 2015.12.31 2014.12.31 变动比例%

经营活动产生的现金流量净额 19,373.92 16,507.07 17.37%

投资活动产生的现金流量净额 -23,427.07 -59,308.89 -60.50%

筹资活动产生的现金流量净额 -3,582.61 74,458.28 -104.81%

（1）经营活动产生的现金流量净额为 19,373.92 万元，较去年同期增长 17.37%。主要原因是：

受国家经济形势影响,虽然本期营业收入下降，但回款是对前期应收账款的回收；

（2）投资活动产生的现金流量净额为 -23,427.07 万元，较去年同期大幅减少。主要是去年同期

使用闲置的募集资金购买理财产品未到期及并入小额贷款公司发放贷款及垫款所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额为 -3,582.61 万元，较去年同期大幅减少。主要是因为上期

增发募集资金所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司向山东恒达精密模板科技有限公司贷款

7000 万元，截至 2015 年 12 月 31 日山东恒达精密模板科技有限公司尚欠贷款本金 69,367,555.00

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2015 年年度报告

元，公司已于 2014 年 9 月已向法院提起诉讼，法院已于 2015 年查封山东恒达精密模板科技有限

公司部分土地、厂房及车辆，公司基于谨慎性原则已对该笔借款按照贷款五级分类原则计提贷款

损失专项准备 34,683,777.50 元所致。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：万元

本期期末金

本期期末数 上期期末数

额较上期期 情况说

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的

末变动比例 明

比例（%） 比例（%）

（%）

货币资金 60,665.91 20.20% 64,294.05 21.57% -5.64%

应收票据 21,232.69 7.07% 27,238.10 9.14% -22.05%

应收账款 24,197.24 8.06% 25,549.08 8.57% -5.29%

存货 39,296.10 13.09% 36,986.42 12.41% 6.24%

其他流动资产 49,418.31 16.46% 45,265.20 15.19% 9.18%

流动资产合计 196,882.45 65.57% 202,326.44 67.88% -2.69%

固定资产 81,082.68 27.00% 75,914.36 25.47% 6.81%

无形资产 15,136.51 5.04% 15,417.38 5.17% -1.82%

其他非流动资 3,100.31 1.03% 1,277.16 0.43% 142.75%

产

非流动资产合 103,371.13 34.43% 95,741.85 32.12% 7.97%

计

资产总计 300,253.58 298,068.29 0.73%

短期借款 38,000.00 12.66% 34,633.32 11.62% 9.72%

应付账款 11,178.72 3.72% 11,613.46 3.90% -3.74%

其他应付款 6,322.63 2.11% 6,442.71 2.16% -1.86%

一年内到期非 1,000.00 0.33% 19,850.00 6.66% -94.96%

流动负债

流动负债合计 65,704.14 21.88% 80,930.79 27.15% -18.81%

长期借款 20,893.62 6.96% 4,083.00 1.37% 411.72%

负债合计 91,433.84 89,789.98 1.83%

股本 52,471.94 17.48% 32,794.96 11.00% 60.00%

资本公积 93,120.50 31.01% 112,797.47 37.84% -17.44%

未分配利润 50,171.08 16.71% 49,204.73 16.51% 1.96%

归属于母公司 203,616.99 67.82% 202,368.23 67.89% 0.62%

股东权益合计

少数股东权益 5,202.75 1.73% 5,910.08 1.98% -11.97%

股东权益合 208,819.74 208,278.31 0.26%

计

负债和股东权 300,253.58 298,068.29 0.73%

益总计

其他说明

（1）其他非流动资产期末数比期初数增长 142.75%，主要是本期募投项目持续投入，预付设备款

项增加所致。

（2）长期借款较同期增长 411.72%，是因为调整贷款结构所致。

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2015 年年度报告

（3）一年内到期的非流动负债比期初数减少 94.96%，主要是因为按时兑付了一年内到期的长期

借款，本期长期借款多为新借入，转入一年内到期的长期借款数额减少所致。

（4）股本、资本公积期末数比期初数分别增长 60%、下降 17.44%，主要是本期实施了 2014 年利

润分配方案所致。

(四) 行业经营性信息分析

请参阅本报告第三节、第四节中的相关内容。

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2015 年年度报告

汽车制造行业经营性信息分析

1. 产能状况

□适用√不适用

2. 整车产销量

□适用√不适用

3. 零部件产销量

√适用□不适用

按零部件类别

√适用□不适用

销量（万只） 产量（万只）

本年 去年 累计同比 本年 去年 累计同比

零部件类别

累计 累计 增减（%） 累计 累计 增减（%）

活塞 1,909 1,935 -1.35 1,931 2,006 -3.69

按市场类别

√适用□不适用

整车配套市场销量（万只） 售后服务市场销量（万只）

累计同比 累计同比

零部件类别 本年累计 去年累计 本年累计 去年累计

增减（%） 增减（%）

活塞 1,706 1,650 3.35 203 285 -28.61

4. 新能源汽车业务

□适用√不适用

新能源汽车产能状况

□适用√不适用

新能源汽车产销量

□适用√不适用

新能源汽车收入及补贴

□适用√不适用

5. 其他说明

□适用√不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资额未发生变化。

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2015 年年度报告

(六) 主要控股参股公司分析

(1）淄博渤海活塞有限责任公司，主营业务范围活塞及活塞铸件、镶环，注册资本 2,000 万人民

币，总资产 23,896.68 万元，营业收入 16,820.81 万元,利润总额 58.01 万元，净利润 7.35 万

元。

（2）滨州渤海活塞技工学校，注册资本 50 万元人民币，总资产 430.94 万元，利润总额-0.06 万

元，净利润 -0.06 万元。

（3）滨州博海精工机械有限公司，主营业务范围精密仪器和机床及附件的设计、生产及销售，注

册资本 2,000 万人民币，总资产 7245.78 万元。利润总额 53.42 万元，净利润 39.84 万元。

(4)滨州博海联合动力部件有限公司，注册资本 100 万美元，主营业务范围汽车和发动机零部件、

机电产品的销售，总资产 1,153.71 万元，营业收入 1,128.38 万元，利润总额 142.45 万元 ，净

利润 106.84 万元。

(5)滨州博海小额贷款有限公司，注册资本 10,000 万元，主营业务范围财务咨询与贷款，总资产

9,188.95 万元，营业收入 609.23 万元，利润总额 -1,929.64 万元，净利润-1447.9 万元。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司所属行业为汽车零部件制造业，主要从事活塞的设计、开发、制造及销售。目前国内活

塞市场的竞争焦点已经从同质化和规模扩张转向活塞新技术、新材料的研究应用和自主研发能力

的提升。

1、行业发展现状

活塞行业属于资本密集型和技术密集型行业，国内活塞生产企业与国外同行业企业相比，规

模偏小，一般不具备活塞自主设计开发能力，大多仍是引进或模仿国外技术，同质化严重。而内

燃机的市场发展迅速，活塞需求旺盛，是国内、国际资本始终追逐的热点行业。国际知名的汽车

零部件企业纷纷进入中国市场，并占据高端市场，具有品牌和产品研发的先天优势；日本、韩国

的活塞企业也跟随整车、主机厂家的步伐布局中国市场，并牢牢占据日、韩资乘用车市场的最大

部分市场份额。

而我国活塞行业发展相对滞后，仍以普通型和中小型活塞为主，产品档次不高，生产的活塞

品种仅能满足市场需求的 70%左右。国内活塞行业的产品技术水平和产能规模上与国际竞争对手

相比仍有一定程度的差距，仅有少数企业具有独立研发和生产能力。

2、行业发展趋势

（1）节能与环保型活塞是活塞技术未来重要发展趋势

活塞作为发动机的关键零部件，其性能直接影响到系统的燃油经济性、可靠性、寿命、排放

及噪声等指标，其结构功能及精度则直接影响到发动机性能的好坏。

在“节能减排、环保低碳”趋势下，整车生产商对发动机及其专用零部件的生产制造技术要

求越来越高。从上世纪八十年代开始，世界各大活塞制造商就已普遍利用了先进的 CAD/CAE/CAM

技术和先进的测试试验手段进行活塞优化设计开发，在活塞制造技术上实现了自动化、精益化和

柔性化，不断完善车用发动机高性能活塞的设计和生产。

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2015 年年度报告

实施国Ⅳ、国Ⅴ排放标准，将对中重型汽车的技术提升和老旧产品的淘汰起到促进作用。随

着活塞生产工艺以及汽车行业对节能指标要求的不断提升，未来活塞的技术研发方向将进一步朝

着节能与环保的方向发展。

（2）内燃机逐渐向高负荷、高功率、高强化方向发展，新型材料活塞需求迫切

内燃机行业是一个技术密集型的行业，由于其热效率高、动力性优、功率范围宽广、可靠耐

久等优点，已经被广泛用于工业、农业、交通运输业和国防建设事业。活塞作为内燃机的心脏零

件，影响着内燃机的整体性能。

近年来，随着国际重型货车需求的进一步扩大，内燃机强化程度的不断提高以及排放要求的

日益严格(欧Ⅴ标准)，传统铝合金活塞越来越难以满足使用要求。柴油发动机逐渐向高负荷、高

功率、高强度化方向发展，对活塞提出了更高的要求。普通的铸造铝合金活塞，虽有多种材料牌

号和热处理方式，受铝合金材料本身特性限制，材料的硬度和强度仍然难以满足要求。采用适合

发动机工作状况的新型材料活塞，成为国内外活塞生产企业竞相发展的方向。

3、行业竞争格局

从国内市场的角度来看，在高端乘用车市场，公司主要竞争对手是外资品牌企业，它们在合

资品牌乘用车活塞市场中占有较大份额，与我公司在高端乘用车市场存在竞争，从其发展战略上

看，美系、欧系、日系高端乘用车市场是其维系和发力的重点。在商用车领域，我公司仍保持领

先优势，但也面临外资品牌企业的竞争。

综合各方面竞争关系，公司在成本控制、产能及产品开发能力方面存在较大优势，产品结构

也正在向高附加值产品转型调整中，在活塞行业中始终保持领先的竞争地位。

(二) 公司发展战略

公司秉承“以人为本”的管理理念，为达到国内第一、世界一流的奋斗目标：打造技术研发、

精益管理和资本运作三大发展平台，培育活塞及组件、专用数控机床、轻量化新材料三个增长板

块，营造让员工快乐工作、快乐生活、快乐学习的和谐氛围，构建学习型组织，培育创新型团队，

迎接全球市场经济一体化的挑战，全力实现全球最佳汽车零部件供应商的企业愿景。

(三) 经营计划

公司 2016 年计划实现营业收入 13 亿元。

2016 年主要工作任务及要点：

1、关注顾客需求，抢占市场制高点

加强营销队伍建设，优化营销人员结构，进一步提高营销人员的综合业务素质和市场运营效

率。

加强重点用户重点产品开发力度。利用公司大缸径活塞车间扩建和能力提升基本到位的契机，

加强大缸径活塞市场开发，拓展新的市场空间。大力推动模块化组件供货。组件供货已经成为发

动机行业未来发展的大趋势，引导推广客户采纳组件采购，快速提升营业收入，增强市场控制能

力，增加客户忠诚度。

结合电子商务终端下沉改变售后市场营销模式。售后市场仍将坚持营销创新和模式改变来拓

展稳固市场，结合电子商务、微信营销继续开展终端地推工作，进一步加强终端零售商的走访和

互动，利用好互联网环境的优势，以客户需求为导向，以客户满意为准绳，时刻关注客户需求变

化，并随之改变产品方向，通过个性化设计、生产制造、包装运输，逐步搭建“互联网+”企业。

利用好博海联合动力平台，多方借力拓展海外市场。

2、强化创新改进，增强研发优势

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2015 年年度报告

在新材料的开发方面加大投入力度，对于适合车用零部件研制的新材料要积极研究试验，使

公司活塞乃至车用零部件在轻量化、高强化材料开发研究方面始终保持领先优势。

按照两化融合规范，持续推进智慧工厂、智能制造建设。以 MES、PLM 信息化系统为智能制造

核心，通过设备数据自动采集、产品研发项目管理等方式，实现生产实时管控。实施结构化工艺

设计，推进现场电子工艺应用。

3、聚焦质量风险，实现“五大”突破

公司确定 2016 年为“质量突破年”，要立足改进与创新， 实现“五大突破”。一是突破能

力提升，深抓质量控制四项能力建设，即员工操作能力、测量系统能力、设备保证能力、工序保

证能力，通过可靠的质量控制能力提升质量。二是突破智能控制，创新质量管理思路，着手开发

智能化质量控制新方法，开展质量追溯的前瞻性研究，通过智能追溯实现产品的制造状态再现。

三是突破瓶颈阻碍，对于过程变更等，要取得质的突破，形成质量优势。四是突破异常波动，攻

关解决质量顽症，减少质量变异。五是突破项目攻关，根据 2015 年度顾客反馈、年度质量情况汇

总、内外部审核等识别质量共性问题，确定改进项目，成立多个攻关小组持续改进，全方位采取

预防措施降低风险。同时发动员工献计献策，激发大家的改进热情，鼓励员工积极参与改进活动，

持续提高产品质量。

4、完善内控体系，深化精益管理

完善内控体系，持续优化内控环境，强化风险意识。完善公司内控管理组织建设和内控人才

的培训机制，逐步设立公司各级关键控制点的专、兼职人员，建立工程项目、研发项目从立项到

结项整体流程中的监督机制，以及固定资产投资的前期分析和跟踪验证机制，理顺合同评审和执

行过程中的监管程序，强化内控缺陷的整改力度，为公司铺设安全的运营轨道，为精益管理打下

良好的基础。

5、完善绩效管理，提升工作效率

建立完善绩效管理体系，明确绩效管理的主体、目标任务，从企业绩效、部门绩效、员工绩

效这三个层面上综合考虑，从系统的观点出发来运作绩效管理，使绩效管理发挥综合作用，从整

体上改善企业、部门、员工的绩效。

(四) 可能面对的风险

1、宏观经济波动风险

内燃机活塞主要用于汽车、工程机械、农业机械和船舶等行业，其生产和销售受宏观经济影

响，产业发展与宏观经济的相关性明显。国际和国内宏观经济的周期性波动引致消费能力和产品

需求的变动，将对内燃机活塞生产和销售带来影响。当宏观经济处于上升阶段时，市场对商用车、

乘用车、工程机械、发电设备、船舶的需求量增大，内燃机产业尤其是发动机产业发展迅速；反

之，当宏观经济处于下降阶段时，内燃机产业发展放缓，产品销售受阻。公司作为内燃机零部件

供应商，也必然受到经济周期波动的影响。

2、行业政策风险

公司主要产品为汽车发动机活塞。汽车工业是国民经济的支柱产业，在国内经济发展中具有

极其重要的战略地位，政府亦通过汽车产业振兴规划刺激全球金融危机后的国内经济发展。但如

果宏观经济持续增长导致汽车产业投资过度，或者汽车消费导致环境污染加剧和城市交通状况恶

化，国家鼓励汽车生产和消费的政策可能改变，由此可能影响汽车零部件行业，进而给公司的生

产销售造成不利影响。

3、担保风险

因公司所处行业为资金密集型行业，资金需求量大，为满足生产经营的资金需求，公司与所

在地资产质量优、经营业绩好的企业采取互为担保的方式获得银行贷款。该等担保事项根据《公

司章程》等规定，已经履行了相关内部审批和决策程序。同时，上述被担保公司为发行人提供了

反担保，而且上述公司目前均处于正常经营状态，对偿债能力不构成威胁。若被担保公司经营不

善，不能偿付到期贷款，或宏观经济增速回落导致被担保公司业绩下滑，公司可能承担担保所产

生的偿债风险。

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2015 年年度报告

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司上市以来始终关注对投资者的合理回报，《公司章程》规定了公司的利润分配应重视对

投资者的合理投资回报，牢固树立投资回报股东的意识，同时兼顾公司的可持续发展，利润分配

政策应保持连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前

提下，公司可以进行现金分红方式的中期或年度股利分配，如年度盈利但董事会未做出现金利润

分配预案的，应当在年度报告中披露未分红的原因及资金留存公司的用途。公司分红标准和比例

明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事在董事会审议分红事项时充分发表了意见，公

司积极通过电话等方式听取中小股东对上市公司分红的意见和建议，中小股东的合法权益得到充

分维护。公司将结合公司实际情况和投资者意愿，围绕提高公司分红政策的透明度，不断完善公

司股利分配政策，细化相关规章制度，严格履行相关程序，保持股利分配政策的稳定性和持续性，

使投资者对未来分红有明确预期，切实提升对公司股东的回报。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 数额

年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

的净利润 润的比率(%)

2015 年 0 0.1 0 5,247,193.9 22,326,106.22 23.5

2014 年 0 0.3 6 9,838,489 97,547,056.06 10.09

2013 年 0 0.25 0 8,198,740 60,025,542.07 13.66

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元 币种：人民币

现金分红的金额 比例（%）

2015 年 5,247,193.9 23.5

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺 承诺 承诺时间 是否有 是否及 如未能及 如未能

承诺背景 承诺方

类型 内容 及期限 履行期 时严格 时履行应 及时履

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2015 年年度报告

限 履行 说明未完 行应说

成履行的 明下一

具体原因 步计划

与股改相关的

承诺

资产注 北京汽 12 个月内暂 2015 年 6 是 是

收购报告书或 入 车集团 无拟购买或 月 17 日作

权益变动报告 有限公 置换资产的 出承诺，承

书中所作承诺 司 重组计划 诺期限 12

个月

与重大资产重

组相关的承诺

与首次公开发

行相关的承诺

股份限 滨州市 非公开发行 2014 年 4 是 是

售 国有资 股票新增股 月 24 日，

与再融资相关

产经营 份限售 36 个 承诺期限

的承诺

有限公 月 36 个月

司

与股权激励相

关的承诺

其他承诺

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 450,000

境内会计师事务所审计年限 3

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

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2015 年年度报告

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普 250,000

通合伙）

财务顾问

保荐人 张赟、欧阳祖军

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:

诉讼

诉讼

诉讼 诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼

起诉 应诉 承担连 (仲裁)

诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)

(申请) (被申 带责任 审理结

裁类型 基本情 涉及金 成预计 进展情 判决执

方 请)方 方 果及影

况 额 负债及 况 行情况

响

金额

山东滨 山东恒 山东省 民事诉 仍在审 7,000

州渤海 达精密 博兴县 讼 理过程

活塞股 模板科 天龙红 中

份有限 技有限 木家具

公司 公司 有限公

司

(二) 其他说明

滨州经济开发区博海小额贷款有限公司向山东恒达精密模板科技有限公司贷款 7000 万元，截

至 2015 年 12 月 31 日山东恒达精密模板科技有限公司尚欠贷款本金 69,367,555.00 元，公司已于

2014 年 9 月已向法院提起诉讼，法院已于 2015 年查封山东恒达精密模板科技有限公司部分土地、

厂房及车辆，公司基于谨慎性原则已对该笔借款按照贷款五级分类原则计提贷款损失专项准备

34,683,777.50 元，贷款损失一般准备 693,675.55 元。

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2015 年年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负

数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十一、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类 交易价格

关联

关联交 交易金 与市场参

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场

易定价 关联交易金额 额的比 考价格差

易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格

原则 例 异较大的

方式

(%) 原因

北汽福 母公司 销售商 销售活 市场公 14,240,817.32 1.39

田汽车 的控股 品 塞 平定价

股份有 子公司 原则

限公司

北京福

田发动

机厂

北汽福 母公司 销售商 销售活 市场公 286,919.44 0.03

田汽车 的控股 品 塞 平定价

股份有 子公司 原则

限公司

山东多

功能汽

车厂

合计 / / 14,527,736.76 1.42 / / /

大额销货退回的详细情况

关联交易的说明

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2015 年年度报告

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

上市 被担保 担保金 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

担保方 在反担 关联方

公司 方 额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

山东滨 公司 山东滨 141,000 2015年 2016年 连带 否 否 是 否

州渤海 本部 州亚光 ,000.00 3月1日 3月1日 责任

活塞股 毛巾有 担保

份有限 限公司

公司

山东滨 公司 山东 100,000 2015年 2016年 连带 否 否 是 否

州渤海 本部 华兴 ,000.00 3月1日 3月1日 责任

活塞股 机械 担保

份有限 股份

公司 有限

公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 241,000,000.00

保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 241,000,000.00

的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 241,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 11.84

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

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2015 年年度报告

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

是否 计提 关

委托理财产品 委托理财起 委托理财终 报酬确定方 经过 减值 是否关 是否涉 联

受托人 委托理财金额 实际收回本金金额 实际获得收益

类型 始日期 止日期 式 法定 准备 联交易 诉 关

程序 金额 系

工行滨州分行营业部 保本浮动收益 20,000,000.00 2015-2-12 2015-2-27 合同/协议 20,000,000.00 26,082.19 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-3-12 2015-4-12 合同/协议 10,000,000.00 36,965.27 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-4-13 2015-5-13 合同/协议 10,000,000.00 38,219.44 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-5-27 2015-5-26 合同/协议 10,000,000.00 34,164.38 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 20,000,000.00 2015-5-27 2015-9-11 合同/协议 20,000,000.00 284,602.74 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 30,000,000.00 2015-6-26 2015-7-29 合同/协议 30,000,000.00 115,890.41 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 24,000,000.00 2015-8-3 2015-12-18 合同/协议 24,000,000.00 441,402.74 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 20,000,000.00 2015-10-26 2015-12-30 合同/协议 20,000,000.00 142,465.75 是 否 否

光大银行济南北园支行 保本浮动收益 6,000,000.00 2015-11-4 2015-12-18 合同/协议 6,000,000.00 26,153.42 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2014-9-15 2015-6-19 合同/协议 10,000,000.00 273,205.48 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 100,000,000.00 2014-12-29 2015-3-18 合同/协议 100,000,000.00 1,060,547.95 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 9,000,000.00 2015-3-11 2015-5-29 合同/协议 9,000,000.00 66,230.14 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 100,000,000.00 2015-3-25 2015-6-16 合同/协议 100,000,000.00 1,182,465.75 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-6-23 2015-6-26 合同/协议 10,000,000.00 1,726.03 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 100,000,000.00 2015-6-25 2015-9-15 合同/协议 100,000,000.00 865,479.45 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-8-14 2015-8-17 合同/协议 10,000,000.00 1,684.93 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 40,000,000.00 2015-9-7 2015-9-8 合同/协议 40,000,000.00 13,479.45 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 100,000,000.00 2015-9-17 2015-12-8 合同/协议 100,000,000.00 842,465.75 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-11-6 合同/协议 是 否 否

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2015 年年度报告

交通银行滨州分行 保本浮动收益 30,000,000.00 2015-12-10 2015-12-25 合同/协议 30,000,000.00 33,945.21 是 否 否

交通银行滨州分行 保本浮动收益 100,000,000.00 2015-12-14 2016-3-8 合同/协议 是 否 否

民生银行济南明湖支行 保本浮动收益 30,000,000.00 2015-5-19 2015-6-23 合同/协议 30,000,000.00 222,020.48 是 否 否

民生银行济南明湖支行 保本浮动收益 76,666.67 2015-11-19 合同/协议 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2014-12-29 2015-2-27 合同/协议 50,000,000.00 387,945.21 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-3-10 2015-4-29 合同/协议 50,000,000.00 287,671.23 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-5-4 2015-6-8 合同/协议 50,000,000.00 191,780.82 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-6-23 2015-8-13 合同/协议 50,000,000.00 253,424.66 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-8-16 2015-10-16 合同/协议 50,000,000.00 304,109.59 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-10-20 2015-12-21 合同/协议 50,000,000.00 288,767.12 是 否 否

农行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-12-24 2016-1-26 合同/协议 是 否 否

平安银行青岛分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2014-12-10 2015-3-10 合同/协议 50,000,000.00 542,465.75 是 否 否

平安银行青岛分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-3-12 2015-6-12 合同/协议 50,000,000.00 548,493.15 是 否 否

浦发银行济南分行 保本浮动收益 48,000,000.00 2015-9-6 2015-9-7 合同/协议 48,000,000.00 1,866.24 是 否 否

齐商银行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-6-26 2015-10-8 合同/协议 50,000,000.00 577,260.27 是 否 否

齐商银行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-10-13 2016-1-12 合同/协议 是 否 否

威商银行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-4-8 2015-7-3 合同/协议 15,000,000.00 194,383.56 是 否 否

威商银行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-6-9 2015-6-16 合同/协议 10,000,000.00 3,150.00 是 否 否

威商银行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-6-18 2015-11-13 合同/协议 10,000,000.00 60,508.92 是 否 否

威商银行 保本浮动收益 6,000,000.00 2015-8-4 2015-10-30 合同/协议 6,000,000.00 70,684.93 是 否 否

潍坊银行滨州分行 保本浮动收益 20,000,000.00 2015-9-14 2015-10-20 合同/协议 20,000,000.00 90,739.73 是 否 否

潍坊银行滨州分行 保本浮动收益 30,000,000.00 2015-12-22 2016-1-27 合同/协议 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 100,000,000.00 2014-11-20 2015-5-15 合同/协议 100,000,000.00 2,275,945.21 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-2-13 2015-2-27 合同/协议 10,000,000.00 14,958.90 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-3-13 2015-4-16 合同/协议 10,000,000.00 32,602.74 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-5-15 2015-11-5 合同/协议 50,000,000.00 834,246.58 是 否 否

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2015 年年度报告

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-9-29 2015-10-8 合同/协议 10,000,000.00 7,890.41 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-11-5 2016-5-3 合同/协议 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 50,000,000.00 2015-12-31 合同/协议 是 否 否

兴业银行滨州分行 保本浮动收益 3,000,000.00 2014-10-21 合同/协议 97,400.02 是 否 否

兴业银行青岛分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-4-15 2015-5-22 合同/协议 15,000,000.00 59,301.37 是 否 否

兴业银行青岛分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-5-26 2015-6-30 合同/协议 15,000,000.00 47,465.75 是 否 否

兴业银行青岛分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-7-3 2015-8-7 合同/协议 15,000,000.00 46,746.58 是 否 否

兴业银行青岛分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-8-13 2015-9-14 合同/协议 15,000,000.00 42,739.73 是 否 否

兴业银行青岛分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-9-16 2015-10-16 合同/协议 15,000,000.00 39,452.05 是 否 否

兴业银行青岛分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-10-21 2015-11-20 合同/协议 15,000,000.00 39,452.05 是 否 否

招商银行滨州分行 保本浮动收益 15,000,000.00 2015-3-16 2015-4-30 合同/协议 15,000,000.00 64,725.00 是 否 否

招商银行滨州分行 保本浮动收益 5,000,000.00 2015-3-16 2015-4-14 合同/协议 5,000,000.00 12,910.00 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2014-12-29 2015-1-16 合同/协议 10,000,000.00 24,657.53 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 30,000,000.00 2015-2-16 2015-3-2 合同/协议 30,000,000.00 44,876.71 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-3-31 2015-4-15 合同/协议 10,000,000.00 18,493.15 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-4-15 2015-4-23 合同/协议 10,000,000.00 6,136.99 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 5,000,000.00 2015-4-27 2015-5-4 合同/协议 5,000,000.00 2,684.93 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-4-29 2015-5-6 合同/协议 10,000,000.00 4,219.18 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 5,000,000.00 2015-5-12 2015-5-19 合同/协议 5,000,000.00 1,630.14 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-5-20 2015-5-27 合同/协议 10,000,000.00 3,068.49 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-6-3 2015-6-17 合同/协议 10,000,000.00 8,821.92 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-7-10 2015-7-17 合同/协议 10,000,000.00 4,410.96 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 10,000,000.00 2015-8-7 2015-8-14 合同/协议 10,000,000.00 3,835.62 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 5,000,000.00 2015-8-11 2015-8-18 合同/协议 5,000,000.00 1,917.81 是 否 否

中国银行滨州分行 保本浮动收益 60,000,000.00 2015-12-25 2015-1-4 合同/协议 是 否 否

兴业银行滨州分行（联 保本浮动收益 4,000,000.00 2014-12-31 2015-7-7 合同/协议 4,000,000.00 74,246.57 是 否 否

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2015 年年度报告

合动力）

兴业银行滨州分行（联 保本浮动收益 3,000,000.00 2014-7-7 合同/协议 36,345.22 是 否 否

合动力）

合计 / 2,073,076,666.67 / / / 1,667,000,000.00 13,363,629.75 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明

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2015 年年度报告

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

1、公司治理、股东保护方面。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等

法律法规，不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的内控体系，形成了以股东大会、

董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障了公司在重大事项上决策机制

的完善与可控性。

公司严格按照有关法律、法规和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规

信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。此外，

公司还通过投资者电话、传真、电子邮箱和接待投资者现场调研等多种方式与投资者进行沟通交

流，建立了良好的互动平台，提高了公司的透明度和诚信度。公司建立了相对完善的治理结构，

建立了一整套内控制度，报告期内公司共召开了 2 次股东大会，会议的召集、召开与表决程序符

合法律、法规及《公司章程》等的规定。公司通过多种方式搭建多形式的投资者交流平台与途径，

并严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地

进行常规信息披露，确保公司所有股东能够有公平、公正、公开、充分的机会获得公司信息，保

障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。

2、生态环境保护方面。公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，高度重视环境

保护和节能减排，大力发展循环经济，不断提高资源综合利用水平，切实推进企业与环境的可持

续发展。

3、职工权益保护。公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，组织各类企业培训，

并鼓励在职学习，以提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。并通过提高员工午餐补贴标准，

组织在职职工和退休职工查体，关爱并资助有困难的患病员工等方式，创建了和谐工作氛围。

4、社会公益方面。

全年从各级慈善、帮扶机构等申请大病救助资金及救助资金近 55 万元，救助困难职工 100 人次。

组织员工办理了“在职职工住院医疗综合互助保障金”，已有 41 名员工享受到了医疗互助。公司

积极参与社会公益事业，组织义工活动、慈心一日捐活动等。积极参加后勤保障旅建设等。

公司注重社会价值的创造，自觉履行社会责任，在力所能及的范围内回馈社会。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发

比例 行 送 比例

数量 公积金转股 其他 小计 数量

(%) 新 股 (%)

股

一、 116,279,069 35.46 69,767,441 -174,139,534.00 -104,372,093.00 11,906,976.00 2.27

有限

售条

件股

份

1、国

家持

股

2、国 7,441,860 2.27 4,465,116 4,465,116 11,906,976 2.27

有法

人持

股

3、其 108,837,209 33.19 65,302,325 -174,139,534.00 -108,837,209.00 0 0

他内

资持

股

其

中：

境内

非国

有法

人持

股

境内

自然

人持

股

4、外

资持

股

其

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2015 年年度报告

中：

境外

法人

持股

境外

自然

人持

股

二、 211,670,550 64.54 127,002,330 174,139,534.00 301,141,864.00 512,812,414.00 97.73

无限

售条

件流

通股

份

1、人 211,670,550 64.54 127,002,330 174,139,534.00 301,141,864.00 512,812,414.00 97.73

民币

普通

股

2、境

内上

市的

外资

股

3、境

外上

市的

外资

股

4、其

他

三、 327,949,619 100 196,769,771 196,769,771 524,719,390 100

普通

股股

份总

数

2、 普通股股份变动情况说明

根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，

本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.3 元

（含税）,由资本公积金转增 6 股，共计转增 196,769,771 股。转增后，股本增至

524,719,390 股。

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2015 年年度报告

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售

股东名称 限售原因 解除限售日期

数 售股数 限售股数 股数

长信基金- 55,032,556 55,032,556 0 0 非公开发 2015 年 4 月 24 日

兴业银行- 行股票新

上海长江财 增股份限

富资产管理 售 12 个月

有限公司

英大基金- 46,584,184 46,584,184 0 0 非公开发 2015 年 4 月 24 日

民生银行- 行股票新

华鑫信托- 增股份限

北 方 晶 售 12 个月

技慧智投

资 39 号结

构化集合资

金信托计划

民生加银基 26,046,325 26,046,325 0 0 非公开发 2015 年 4 月 24 日

金-民生银 行股票新

行-民生加 增股份限

银鑫牛定向 售 12 个月

增发 21 号

资产管理计

划

民生加银基 22,325,395 22,325,395 0 0 非公开发 2015 年 4 月 24 日

金-民生银 行股票新

行-民生加 增股份限

银鑫牛定向 售 12 个月

增发 22 号

资产管理计

划

民生加银基 20,464,930 20,464,930 0 0 非公开发 2015 年 4 月 24 日

金-民生银 行股票新

行-熊模昌 增股份限

0 售 12 个月

天津硅谷天 3,686,144 3,686,144 0 0 非公开发 2015 年 4 月 24 日

堂盈盛股权 行股票新

投资基金合 增股份限

伙企业（有 售 12 个月

限合伙）

合计 174,139,534 174,139,534 0 0 / /

31 / 128

2015 年年度报告

二、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 37,423

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 46,404

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

情况

持有有限售

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股 股东

条件股份数

（全称） 增减 量 (%) 份 性质

量 数量

状

态

北京汽车集团有限公司 172,907,865 32.95 未 国有法

知 人

滨州市国有资产经营有限公司 11,906,976 2.27 11,906,976 未 国有法

知 人

中国对外经济贸易信托有限公 10,618,000 2.02 未 未知

司－鸿道 3 期 知

全国社保基金一零二组合 4,999,988 0.95 未 未知

知

山西太钢投资有限公司 4,826,700 0.92 未 未知

知

李忠于 4,500,081 0.86 未 未知

知

黄柏行 4,023,381 0.77 未 未知

知

中国对外经济贸易信托有限公 3,983,000 0.76 未知

未

司－睿远鸿道 5 期证券投资集

知

合资金信托计划

中国对外经济贸易信托有限公 3,310,000 0.63 未知

未

司－明达 7 期证券投资集合资

知

金信托计划

中融国际信托有限公司－众信 3,168,400 0.60 未知

未

证赢 6 号证券投资集合资金信

知

托计划

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

北京汽车集团有限公司 172,907,865 人民币 172,907,865

普通股

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2015 年年度报告

中国对外经济贸易信托有限公司－鸿道 3 10,618,000 人民币 10,618,000

期 普通股

全国社保基金一零二组合 4,999,988 人民币 4,999,988

普通股

山西太钢投资有限公司 4,826,700 人民币 4,826,700

普通股

李忠于 4,500,081 人民币 4,500,081

普通股

黄柏行 4,023,381 人民币 4,023,381

普通股

中国对外经济贸易信托有限公司－睿远鸿 3,983,000 人民币 3,983,000

道 5 期证券投资集合资金信托计划 普通股

中国对外经济贸易信托有限公司－明达 7 3,310,000 人民币 3,310,000

期证券投资集合资金信托计划 普通股

中融国际信托有限公司－众信证赢 6 号证 3,168,400 人民币 3,168,400

券投资集合资金信托计划 普通股

山东省国际信托有限公司－鸿道 1 期集合 3,008,300 人民币 3,008,300

资金信托 普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说

明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市

交易情况

持有的有限售

序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件

条件股份数量 可上市交

市交易股

易时间

份数量

1 滨州市国有资产经营有限公司 11,906,976 2017-4-24 非公开发行

股票股份限

售期 36 个

月

上述股东关联关系或一致行动的说明

三、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 北京汽车集团有限公司

单位负责人或法定代表人 徐和谊

成立日期 1994 年 6 月 30 日

33 / 128

2015 年年度报告

主要经营业务 制造汽车（含轻型越野汽车、轻、微型客货汽车、多功能车、

专用车、轿车）、农用机械、农用运输车、摩托车、内燃机

及汽车配件；授权内的国有资产经营管理；投资及投资管理；

销售汽车（含重型货车、大中型客车、轻型越野汽车、轻、

微型客货汽车、多功能车、专用车、轿车、电动汽车、混合

动力汽车）、农用机械、农用运输车、非道路车辆、摩托车、

内燃机、汽车配件、机械设备、电器设备；货物进出口；技

术进出口；代理进出口；汽车租赁；技术开发；技术服务；

技术咨询；设计、制作、代理、发布国内外广告；信息咨询

（不含中介服务）；设备安装；房地产开发，销售自行开发

的商品房；出租办公用房；物业管理；劳务派遣；汽车企业

管理技术培训；工程勘察设计；建设工程项目管理；仓储服

务；计算机系统服务。（未取得专项许可的项目除外）

报告期内控股和参股的其他境内外 北京汽车股份有限公司，注册资本 75.95 亿元人民币，北京

上市公司的股权情况 汽车集团有限公司持股比例为 44.98%；北汽福田汽车股份有

限公司，注册资本 33.35 亿元人民币，北京汽车集团有限公

司持股比例为 27.37%。

其他情况说明

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

2015 年 6 月 25 日，公司收到北汽集团转来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确

认书》。滨州市国资委将所持有的本公司 168,231,565 股股份（占本公司总股本的 32.06%）以无

偿划转的方式转让给北汽集团的股权过户登记手续已于 2015 年 6 月 24 日完成。

截至 2015 年 6 月 25 日，北汽集团持有本公司 168,231,565 股股份，占本公司总股本的 32.06%，

本公司控股股东由滨州市国资委变更为北汽集团，实际控制人由滨州市国资委变更为北京市人民

政府国有资产监督管理委员会。

3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

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2015 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 北京市人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人 林抚生

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明

无

3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

无

4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

四、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

林风华 董事、董 男 52 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 81.25 否

事长

季军 董事、总 男 46 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 46.9 否

经理

韩永贵 董事 男 53 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0 是

张建勇 董事 男 40 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0 是

尚元贤 董事 女 50 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0 是

李学军 董事 男 52 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0 是

高月华 董事、党 男 52 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 1.38 是

委副书记

于光 独立董事 男 61 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0.94 否

贾丛民 独立董事 男 62 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0.94 否

魏安力 独立董事 男 63 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 7.5 否

熊守美 独立董事 男 50 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0.94 否

陈更 监事会主 男 40 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0 是

席

魏世晋 监事 男 53 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 0 是

孙志红 监事 女 50 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 12.25 否

王云刚 副 总 经 男 49 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 43.55 否

理、财务

总监

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2015 年年度报告

孟庆军 副总经理 男 59 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 40.2 否

徐钦友 副总经理 男 57 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 40.2 否

张国华 副总经理 男 51 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 40.2 否

王洪波 副 总 经 男 45 2015-11-23 2018-11-22 0 0 0 40.2 否

理、董事

会秘书

李会涛 原董事 男 42 2012-05-12 2015-11-23 0 0 0 0 是

蔡惟慈 原独立董 男 71 2014-05-29 2015-11-23 0 0 0 0 否

事

王竹泉 原独立董 男 51 2012-05-12 2015-11-23 0 0 0 4 否

事

崔梅青 原监事会 男 54 2012-05-12 2015-11-23 0 0 0 0 是

主席

合计 / / / / / / 360.45 /

姓名 主要工作经历

林风华 大学学历，研究员。1988 年在山东活塞厂参加工作，1994 年起历任技术开发处处长、副厂长，2000 年任公司董事、总经理，2011 年 4

月任公司董事长、党委书记。先后荣获滨州市专业技术拔尖人才、滨州市首届科技最高奖、山东省优秀科技工作者、山东省十佳中青年

科学家、山东省第七届青年科技奖、山东省有突出贡献的中青年专家、中国内燃机行业突出贡献奖、山东省科技进步一等奖、山东省劳

动模范、全国“五一”劳动奖章等多项荣誉称号，享受国务院政府特殊津贴。

季军 大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起历任证券管理处副处长、企划部副部长，2000 年任公司董事、董事会

秘书。2007 年任公司董事、董事会秘书、副总经理，2012 年 5 月任公司董事、总经理。

韩永贵 硕士，现任北京汽车集团有限公司董事、常务副总经理，兼北京海纳川汽车部件股份有限公司董事长。历任北京汽车工业控股有限责任

公司副总经理，董事会秘书；北京汽车集团有限公司董事、副总经理兼北京汽车股份有限公司党委副书记、董事、总裁；北京汽车集团

有限公司董事、常务副总经理兼北京汽车股份有限公司董事。2015 年 11 月起任公司董事。

张建勇 博士，注册会计师、高级会计师。现任北京汽车集团有限公司副总经理。历任北京汽车工业控股有限责任公司资产财务部经理；北京汽

车集团有限公司财务部部长；北京汽车集团有限公司财务副总监兼财务部部长。2015 年 11 月起任公司董事。

尚元贤 本科，高级会计师。现任北京汽车集团有限公司资本运营总监兼资本运营部部长。历任北京汽车工业控股有限责任公司国有资产管理部

副经理；北京汽车工业控股有限责任公司国有资产管理部部长；北京汽车集团有限公司国有资产管理部部长；北京汽车集团有限公司国

有资本运营部部长。2015 年 11 月起任公司董事。

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2015 年年度报告

李学军 硕士，经济师。现任北京海纳川汽车部件股份有限公司党委书记、总经理、董事。历任北京奔驰-戴姆勒克莱斯勒汽车有限公司执行副

总裁；北汽控股公司乘用车事业部副总经理；北京汽车股份有限公司副总裁、党委委员。2015 年 11 月起任公司董事。

高月华 本科，经济师。历任山东亚光纺织集团副总经理；山东省惠民县政府，历任副县长、常务副县长；山东省滨州市政府副秘书长、市科技

创新中心主任；山东省滨州市人民政府国有资产监督管理委员会主任。2015 年 11 月起任公司董事。

于光 本科，高级工程师。现任中国汽车工业协会军车委员会秘书长、专家委主任研究员，中国石化联合会醇醚燃料及醇醚清洁汽车专委会副

秘书长。历任总后车船部助理员；总后军交部助理员；总装科订部参谋；总装科订部副局长。2015 年 11 月起任公司独立董事。

贾丛民 经济学硕士，高级审计师。现任北京中平建华浩会计师事务所有限公司（董事长、主任会计师、注册会计师、注册资产评估师）、北京

中平建造价咨询有限公司（董事长，注册造价工程师）；历任在北京市审计局科研所，所长；北京审计干部培训学校，校长。2015 年 11

月起任公司独立董事。

魏安力 大学学历，高级工程师。现任中国内燃机工业协会副秘书长。历任机械部、机械委、机械电子工业部、机械工业部工程师、主任科员、

副处长、处长。2014 年 5 月起任公司独立董事。

熊守美 清华大学铸造专业博士。现任清华大学材料学院、教授。历任清华大学机械工程系讲师、副教授、教授。2015 年 11 月起任公司独立董事。

陈更 硕士研究生，中级会计师。历任韩国现代摩比斯株式会社规划部部长，现任北京海纳川汽车部件股份有限公司总经理助理、海纳川（滨

州）发动机部件有限公司总经理。2015 年 3 月起，滨州经济技术开发区副主任挂职锻炼。2015 年 11 月起任公司监事会主席。

魏世晋 大专学历。1983 年 7 月参加工作，在滨州柔性石墨密封件厂任党委办公室干事、团委副书记，1989 年调滨州地区重工业局先后任党委办

公室科员、工会工作委员会副主任，2001 年 6 月滨州市政府组建滨州市国有资产经营公司，魏世晋同志调任该公司办公室主任，2012 年

9 月任该公司副总经理。2007 年任公司监事。

孙志红 大学学历，高级统计师。1989 年 8 月在山东活塞厂参加工作， 2007 年 1 月-2007 年 9 月任生产设备安全部部长助理，2007 年 10 月-2011

年 8 月任生产设备安全部副部长，2011 年 9 月任公司审计部部长，2012 年 5 月起任公司监事。

王云刚 大学学历，具有中国注册会计师、国际注册内部审计师资格，1988 年参加工作，1997 年调入山东活塞厂工作，历任山东活塞厂财务金融

处副处长、处长，2000 年任公司董事、财务总监，2007 年任公司董事、财务总监、副总经理。2015 年 11 月任公司副总经理、财务总监。

孟庆军 大专学历，工程师。1976 年在山东活塞参加工作，历任基建科科长、基建处处长，2000 年任公司副总经理。

徐钦友 大专学历，工程师。2000 年至 2002 年任公司生产部副部长，2003 年至 2004 年任公司生产部部长，2004 年至 2005 年任公司总经理助理

兼生产部部长，2006 年任公司副总经理。

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2015 年年度报告

张国华 博士，研究员。2000 年至 2004 年任公司技术中心主任，2004 年至 2005 年任公司总经理助理兼技术中心主任，2006 年任公司副总经理。

王洪波 大学学历，高级工程师。1993 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起任办公室副主任，2004 年任办公室主任，2012 年 5 月任公司董事会

秘书，2014 年 7 月任公司副总经理、董事会秘书。

王竹泉 管理学（会计学）博士，全国会计领军人才，教育部新世纪人才，享受国务院政府特殊津贴专家。现为中国海洋大学教授、博士生导师、

管理学院副院长兼会计硕士(MPAcc)中心主任，同时兼任中国企业营运资金管理研究中心主任、《中国会计研究与教育》主编、中国会计

学会教育分会候任会长、中国会计学会财务成本分会常务理事等。具有中国注册会计师、中国注册资产评估师等专业资格。现任青岛特

锐德电气股份有限公司、青岛双星股份有限公司独立董事。

李会涛 大学学历。1998 年参加工作，1999 年任阳信县委组织部干部科副科长，2001 年滨州市经贸委投资规划科科员，2002 年在国家经贸委综

合司挂职，2004 年任滨州市经贸委投资规划科副主任科员，2005 年任滨州市国资委产权管理科副主任科员，2006 年任滨州市国资委企业

领导人员管理科（人事教育科）副科长，2007 年 5 月至今任滨州市国资委企业领导人员管理科（人事教育科）任科长。2011 年任公司董

事。

蔡惟慈 大学学历，享受教授级待遇的高级工程师。1973 年后从事机械工业行业管理工作，历任机械部计划司处长、司长、国家机械工业局总工

程师；现任中国机械工业联合会执行副会长、专家委员会副主任；兼任中国机械工程学会副理事长、中国电机工程学会副理事长、中国

国际工程咨询公司机械工业咨询专家组组长。2014 年 5 月起任公司独立董事。

崔梅青 硕士研究生。1983 年参加工作，2000 年任滨州市经贸委企业科科长，2004 年任滨州市技术创新办公室副主任，2005 年任滨州市国资委

副调研员，2008 年至今任滨州市国资委副主任、党委委员。2011 年任公司监事会主席。

其它情况说明

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2015 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

韩永贵 北京汽车集团有限公司 董事、常务副总经理

张建勇 北京汽车集团有限公司 财务副总监兼财务部部长

尚元贤 北京汽车集团有限公司 资本运营总监兼资本运营部部长

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

韩永贵 北京海纳川汽车部件股份有限公司 董事长

李学军 北京海纳川汽车部件股份有限公司 总经理

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会制定方案，报股东大会批准执行。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高管人员薪酬参照滨州市政府关于工业企业强化管理升级实施意见，并结合公司的经

济责任制有关规定进行考核执行。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司董事、监事和高级管理人员在报告期应付报酬 360.45 万元。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 公司董事、监事和高级管理人员在报告期应付报酬 360.45 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

韩永贵 董事 选举 换届选举

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2015 年年度报告

李学军 董事 选举 换届选举

尚元贤 董事 选举 换届选举

张建勇 董事 选举 换届选举

于光 独立董事 选举 换届选举

贾丛民 独立董事 选举 换届选举

熊守美 独立董事 选举 换届选举

高月华 董事、党委副书记 选举 换届选举

王竹泉 独立董事 离任 换届选举

王云刚 董事 离任 换届选举

李会涛 董事 离任 换届选举

蔡惟慈 独立董事 离任 换届选举

陈更 监事、监事会主席 选举 换届选举

崔梅青 监事、监事会主席 离任 换届选举

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 3260

主要子公司在职员工的数量 462

在职员工的数量合计 3,722

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 3,075

销售人员 112

技术人员 356

财务人员 23

行政人员 156

合计 3722

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上学历 49

本科学历 240

大专学历 901

大专以下学历 2,532

合计 3,722

(二) 薪酬政策

薪资是公司对员工工作的回报，公司以贡献与报酬相称为原则，并以有效激励人才积极贡献

为薪酬设计总目标。

公司薪酬类别包括：基本工资、绩效奖金和津贴。公司依据劳动法和地方政府最低工资标准

规定结合业界工资水平及物价因素，制订薪资级别表，设定公司各级员工各类工种的薪资标准。

(三) 培训计划

公司以促进员工知识储备、技能增长、引导员工职涯发展作为员工培训的宗旨，大力倡导并

推动员工岗前培训、就业后素质教育与技能训练，鼓励员工利用工余时间参加公司内部或外部进

修课程。

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

（一）公司治理结构情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中

国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，通过建立、健全内控制度，不断推进公司

规范化、程序化管理，提升公司治理水平，依法履行信息披露义务，加强投资者关系管理工作，

充分保障了投资者的合法权益，推动了公司的持续发展。公司目前已按照上市公司规范要求建立

了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并严格依法规范运作。公司治理

符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求，不存在差异。

公司报告期内具体治理情况如下：

1、股东与股东大会

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2015 年年度报告

报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召

开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，能够确保所有股东尤

其是中小股东的合法权益。

2、控股股东与上市公司的关系

公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范，通过股东大会行使出资

人权利，不存在非经营性占用公司资金的情况，没有超越股东大会直接或间接干涉公司内部管理、

经营决策的行为；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东在人员、资产、

财务、机构和业务方面全面分开。

3、董事及董事会

报告期内，公司共召开了 7 次董事会会议。公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事 3

名，董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。董事会下设提名、审计、薪酬与考核、战

略四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，审计委员会成员中有一名独立董事是会计

专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的议事规则或工作规程，各专门委员会均能按公

司有关制度履行相关各项职能，为公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均勤勉履职，均能

以认真负责的态度出席董事会和股东大会，促进了公司董事会的规范运作和科学决策。

4、监事与监事会

报告期内，公司共召开了 7 次监事会会议。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代

表监事，人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据《监事会议事规则》，各位监事能够本

着对股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的职责，勤勉尽

责。公司监事会规范运作，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性等

情况进行了有效的监督。

5、信息披露、透明度及投资者关系管理

公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露制度》的规定，真实、准确、完整地

披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东均能公平、公正地获得信息。公司

董事会设立专门机构并配备相应人员，依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。在不涉

及经营机密的基础上，在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息，使所有投资者有平等的机

会获得信息。报告期内，公司认真做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。

（二）公司治理建设情况

公司按照各项法律法规及监管部门的要求，不断完善公司治理结构，及时修订和完善公司治

理制度及内部控制制度，切实提高了公司规范运作水平，维护了公司和广大股东的合法权益。

报告期内，公司编制了年度《内部控制自我评价报告》并由审计机构出具了内部控制审计报告。

以上举措进一步完善了公司内控制度，强化了内部规范运作，提高了公司的治理水平。

（三）内幕知情人登记管理情况

为加强公司内幕信息管理，维护信息披露的公平原则，防范内幕交易，保护投资者的合法权

益，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》，该制度已于

2012 年 3 月 31 日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

报告期内，公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理，执行内幕信息知情人的登记与

备案。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的查询索

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

引

2014 年年度股东大会 2015 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《 渤 海 2015 年 3 月 28 日

活塞 2014 年年度股东大会决议

公告》（公告编号：2015-015）

2015 年第一次临时股 2015 年 11 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《 渤 海 2015 年 11 月 24 日

东大会 活塞 2015 年第一次临时股东大

会决议公告》（公告编号：

2015-050）

43 / 128

2015 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

林风华 否 7 7 0 0 0 否 2

季军 否 7 7 0 0 0 否 2

王云刚 否 6 6 0 0 0 否 2

李会涛 否 6 6 0 0 0 否 2

蔡惟慈 是 6 6 0 0 0 否 2

魏安力 是 7 7 0 0 0 否 2

王竹泉 是 6 6 0 0 0 否 2

韩永贵 否 1 1 0 0 0 否 0

张建勇 否 1 0 0 1 0 否 0

尚元贤 否 1 0 0 1 0 否 0

李学军 否 1 1 0 0 0 否 0

高月华 否 1 1 0 0 0 否 0

于光 是 1 1 0 0 0 否 0

贾丛民 是 1 1 0 0 0 否 0

熊守美 是 1 1 0 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 7

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事在审议议案时没有提出异议的情况。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见

和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

本公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不独立的情况。

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2015 年年度报告

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事、监事、高管人员薪酬参照滨州市政府关于工业企业强化管理升级实施意见，并结

合公司的经济责任制有关规定进行考核执行。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企

业内部控制规范体系”），结合本公司（以下“简称公司”）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务

报告内部控制重大缺陷 ，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现

非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价

结论的因素。

《公司 2015 年度内部控制自我评价报告》详见公司于 2016 年 4 月 21 日在上海证券交易所网

站（http://www.sse.com.cn）发布的相关公告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司内部控制审计机构中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见

的内部控制审计报告。内部控制审计报告全文详见公司于 2016 年 4 月 21 日在上海证券交易所网

站（http://www.sse.com.cn）发布的相关公告。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

中兴华审字（2016）第SD03-0016号

山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企

业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必

要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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2015 年年度报告

三、审计意见

我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及

母公司经营成果和现金流量。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山

中国注册会计师：张洪超

中国青岛市 二○一六年四月十九日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1 606,659,126.09 642,940,527.85

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2 212,326,888.15 272,380,989.21

应收账款 3 241,972,356.28 255,490,799.07

预付款项 4 18,503,367.60 27,669,308.70

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 5 302,443.00 682,548.00

应收股利

其他应收款 6 1,916,236.58 1,584,035.61

买入返售金融资产

存货 7 392,960,983.31 369,864,164.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 8 494,183,149.89 452,652,026.42

流动资产合计 1,968,824,550.90 2,023,264,398.94

非流动资产：

发放贷款和垫款

47 / 128

2015 年年度报告

可供出售金融资产 9 1,500,000.00 1,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 10 810,826,803.63 759,143,593.60

在建工程 11 15,795,756.87 11,439,365.32

工程物资

固定资产清理 12 5,952,635.93 7,352,635.93

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13 151,365,091.78 154,173,806.90

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 14 17,267,829.66 11,037,517.70

其他非流动资产 15 31,003,137.62 12,771,614.45

非流动资产合计 1,033,711,255.49 957,418,533.90

资产总计 3,002,535,806.39 2,980,682,932.84

流动负债：

短期借款 16 380,000,000.00 346,333,165.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 17 48,200,000.00 38,900,000.00

应付账款 18 111,787,168.45 116,134,620.08

预收款项 19 16,499,025.44 21,277,622.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 20 9,206,246.40 4,392,015.87

应交税费 21 9,859,923.15 14,376,468.29

应付利息 22 7,292.00 89,000.00

应付股利 23 8,255,523.31 4,877,925.67

其他应付款 24 63,226,266.11 64,427,113.38

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 25 10,000,000.00 198,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 657,041,444.86 809,307,931.04

非流动负债：

长期借款 26 208,936,189.20 40,830,000.00

应付债券

48 / 128

2015 年年度报告

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 27 10,743,816.74 11,178,997.45

专项应付款

预计负债

递延收益 28 37,616,989.31 36,582,887.98

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 257,296,995.25 88,591,885.43

负债合计 914,338,440.11 897,899,816.47

所有者权益

股本 29 524,719,390.00 327,949,619.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 30 931,204,954.89 1,127,974,725.89

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 31 78,534,754.71 75,710,684.37

一般风险准备

未分配利润 32 501,710,815.14 492,047,267.83

归属于母公司所有者权益合计 2,036,169,914.74 2,023,682,297.09

少数股东权益 52,027,451.54 59,100,819.28

所有者权益合计 2,088,197,366.28 2,082,783,116.37

负债和所有者权益总计 3,002,535,806.39 2,980,682,932.84

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 572,197,489.94 607,000,425.82

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 211,312,408.15 272,380,989.21

应收账款 1 242,087,860.34 255,083,694.49

预付款项 186,203,394.31 138,749,014.13

应收利息

应收股利

其他应收款 2 986,243.51 19,006,198.69

存货 315,982,794.69 300,667,489.60

划分为持有待售的资产

49 / 128

2015 年年度报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 405,845,765.54 324,301,537.47

流动资产合计 1,934,615,956.48 1,917,189,349.41

非流动资产：

可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 83,602,395.23 83,602,395.23

投资性房地产

固定资产 664,169,495.05 655,837,702.41

在建工程 15,795,756.87 11,439,365.32

工程物资

固定资产清理 5,952,635.93 7,352,635.93

生产性生物资产

油气资产

无形资产 120,597,520.39 123,879,085.63

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,665,499.61 5,716,747.04

其他非流动资产 52,588,780.10 44,278,078.31

非流动资产合计 949,872,083.18 933,606,009.87

资产总计 2,884,488,039.66 2,850,795,359.28

流动负债：

短期借款 380,000,000.00 346,333,165.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 48,200,000.00 38,900,000.00

应付账款 91,016,505.77 92,531,752.58

预收款项 17,394,688.55 24,338,904.41

应付职工薪酬 8,958,729.66 3,897,875.95

应交税费 3,345,455.58 9,493,471.62

应付利息 7,292.00 89,000.00

应付股利 8,192,672.14 4,815,074.50

其他应付款 58,017,402.99 58,432,585.94

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 198,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 625,132,746.69 777,331,830.00

非流动负债：

长期借款 208,936,189.20 40,830,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 10,743,816.74 11,178,997.45

专项应付款

50 / 128

2015 年年度报告

预计负债

递延收益 27,251,250.00 27,432,709.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 246,931,255.94 79,441,707.11

负债合计 872,064,002.63 856,773,537.11

所有者权益：

股本 524,719,390.00 327,949,619.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 934,518,680.17 1,131,288,451.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 78,534,754.71 75,710,684.37

未分配利润 474,651,212.15 459,073,067.63

所有者权益合计 2,012,424,037.03 1,994,021,822.17

负债和所有者权益总计 2,884,488,039.66 2,850,795,359.28

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 33 1,025,111,167.76 1,178,802,509.91

其中：营业收入 1,025,111,167.76 1,178,802,509.91

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,032,759,423.09 1,141,828,409.41

其中：营业成本 33 796,287,861.17 865,796,696.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 34 8,639,385.69 8,263,566.57

销售费用 35 57,520,015.47 64,744,392.02

管理费用 36 118,634,407.42 141,780,511.13

财务费用 37 25,118,819.34 42,979,072.75

资产减值损失 38 26,558,934.00 18,264,170.06

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

51 / 128

2015 年年度报告

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 39 13,386,737.25 11,838,433.77

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,738,481.92 48,812,534.27

加：营业外收入 40 9,493,258.80 64,879,081.14

其中：非流动资产处置利得 357,427.43 52,356,611.59

减：营业外支出 41 1,828,244.88 3,047,272.73

其中：非流动资产处置损失 1,093,679.02 1,579,548.52

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,403,495.84 110,644,342.68

减：所得税费用 42 -1,849,242.64 12,545,636.41

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,252,738.48 98,098,706.27

归属于母公司所有者的净利润 22,326,106.22 97,547,056.06

少数股东损益 -7,073,367.74 551,650.21

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 15,252,738.48 98,098,706.27

归属于母公司所有者的综合收益总额 22,326,106.22 97,547,056.06

归属于少数股东的综合收益总额 -7,073,367.74 551,650.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.21

（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

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2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 4 1,126,282,719.04 1,277,664,179.77

减：营业成本 4 919,284,857.55 996,915,045.05

营业税金及附加 8,277,479.60 6,745,958.58

销售费用 57,076,071.00 64,519,051.00

管理费用 104,384,912.78 120,329,064.80

财务费用 25,452,854.26 41,333,123.20

资产减值损失 1,737,711.84 3,663,496.37

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5 13,276,145.46 41,639,263.79

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,344,977.47 85,797,704.56

加：营业外收入 8,718,527.60 12,321,127.58

其中：非流动资产处置利得 30,260.43 217,723.24

减：营业外支出 1,809,828.96 2,665,132.41

其中：非流动资产处置损失 1,086,054.18 1,566,780.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,253,676.11 95,453,699.73

减：所得税费用 2,012,972.68 12,159,520.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,240,703.43 83,294,179.33

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 28,240,703.43 83,294,179.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

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2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,293,791,454.72 1,484,364,069.94

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 6,965,572.00 17,608,666.00

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,009,228.00

收到其他与经营活动有关的现金 43 14,444,282.28 32,853,475.82

经营活动现金流入小计 1,317,210,537.00 1,534,826,211.76

购买商品、接受劳务支付的现金 697,368,511.03 839,366,922.88

客户贷款及垫款净增加额 -14,805,445.00 129,850,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 273,823,846.58 266,113,475.16

支付的各项税费 78,929,799.77 77,596,378.73

支付其他与经营活动有关的现金 43 88,154,670.57 56,828,743.94

经营活动现金流出小计 1,123,471,382.95 1,369,755,520.71

经营活动产生的现金流量净额 193,739,154.05 165,070,691.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,946,213,968.45 2,202,172,512.44

取得投资收益收到的现金 13,386,737.25 8,758,329.18

处置固定资产、无形资产和其他长 1,523,044.80 18,310,835.17

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 43 4,992,429.40 5,060,549.78

投资活动现金流入小计 2,966,116,179.90 2,234,302,226.57

购建固定资产、无形资产和其他长 195,896,787.86 298,218,603.05

期资产支付的现金

投资支付的现金 3,004,490,085.02 2,529,172,512.44

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

54 / 128

2015 年年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,200,386,872.88 2,827,391,115.49

投资活动产生的现金流量净额 -234,270,692.98 -593,088,888.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,009,999,993.62

其中：子公司吸收少数股东投资收 49,000,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 825,000,000.00 544,480,271.90

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 43 9,000,000.00

筹资活动现金流入小计 834,000,000.00 1,554,480,265.52

偿还债务支付的现金 821,307,428.80 753,527,635.01

分配股利、利润或偿付利息支付的 39,518,656.97 56,369,848.29

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 28,296.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 43 9,000,000.00

筹资活动现金流出小计 869,826,085.77 809,897,483.30

筹资活动产生的现金流量净额 -35,826,085.77 744,582,782.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,805,626.25 198,180.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -74,551,998.45 316,762,764.59

加：期初现金及现金等价物余额 642,940,527.85 326,177,763.26

六、期末现金及现金等价物余额 568,388,529.40 642,940,527.85

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,387,338,563.38 1,549,906,894.08

收到的税费返还 530,747.15

收到其他与经营活动有关的现金 12,191,261.04 24,863,464.24

经营活动现金流入小计 1,400,060,571.57 1,574,770,358.32

购买商品、接受劳务支付的现金 896,987,000.79 1,042,374,978.66

支付给职工以及为职工支付的现金 237,438,067.64 229,667,499.82

支付的各项税费 76,107,161.70 64,717,154.68

支付其他与经营活动有关的现金 83,319,305.57 50,032,035.75

经营活动现金流出小计 1,293,851,535.70 1,386,791,668.91

经营活动产生的现金流量净额 106,209,035.87 187,978,689.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,020,713,968.45 2,181,338,512.44

取得投资收益收到的现金 13,276,145.46 8,206,174.13

处置固定资产、无形资产和其他长 51,758,099.04 17,139,334.71

期资产收回的现金净额

55 / 128

2015 年年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 5,101,284.47 6,670,006.40

投资活动现金流入小计 3,090,849,497.42 2,213,354,027.68

购建固定资产、无形资产和其他长 173,817,486.85 223,971,982.95

期资产支付的现金

投资支付的现金 3,061,990,085.02 2,573,338,512.44

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,235,807,571.87 2,797,310,495.39

投资活动产生的现金流量净额 -144,958,074.45 -583,956,467.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 960,999,993.62

取得借款收到的现金 825,000,000.00 544,480,271.90

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 825,000,000.00 1,505,480,265.52

偿还债务支付的现金 821,307,428.80 753,527,635.01

分配股利、利润或偿付利息支付的 39,514,302.37 56,341,552.29

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 860,821,731.17 809,869,187.30

筹资活动产生的现金流量净额 -35,821,731.17 695,611,078.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,497,237.18 189,757.14

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -73,073,532.57 299,823,057.06

加：期初现金及现金等价物余额 607,000,425.82 307,177,368.76

六、期末现金及现金等价物余额 533,926,893.25 607,000,425.82

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

56 / 128

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 327,949 1,127,9 75,710, 492,047 59,100,81 2,082,783

,619.00 74,725. 684.37 ,267.83 9.28 ,116.37

89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 327,949 1,127,9 75,710, 492,047 59,100,81 2,082,783

,619.00 74,725. 684.37 ,267.83 9.28 ,116.37

89

三、本期增减变动金额（减 196,769 -196,76 2,824,0 9,663,5 -7,073,36 5,414,249

少以“－”号填列） ,771.00 9,771.0 70.34 47.31 7.74 .91

0

（一）综合收益总额 22,326, -7,073,36 15,252,73

106.22 7.74 8.48

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,824,0 -12,662 -9,838,48

70.34 ,558.91 8.57

57 / 128

2015 年年度报告

1．提取盈余公积 2,824,0 -2,824,

70.34 070.34

2．提取一般风险准备 -9,838, -9,838,48

488.57 8.57

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 196,769 -196,76

,771.00 9,771.0

0

1．资本公积转增资本（或 196,769 -196,76

股本） ,771.00 9,771.0

0

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 524,719 931,204 78,534, 501,710 52,027,45 2,088,197

,390.00 ,954.89 754.71 ,815.14 1.54 ,366.28

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 211,670 286,340 67,381, 411,028 9,549,169 985,970,2

,550.00 ,905.86 266.44 ,370.18 .07 61.55

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

58 / 128

2015 年年度报告

其他

二、本年期初余额 211,670 286,340 67,381, 411,028 9,549,169 985,970,2

,550.00 ,905.86 266.44 ,370.18 .07 61.55

三、本期增减变动金额（减 116,279 841,633 8,329,4 81,018, 49,551,65 1,096,812

少以“－”号填列） ,069.00 ,820.03 17.93 897.65 0.21 ,854.82

（一）综合收益总额 97,547, 551,650.2 98,098,70

056.06 1 6.27

（二）所有者投入和减少 116,279 841,633 49,000,00 1,006,912

资本 ,069.00 ,820.03 0.00 ,889.03

1．股东投入的普通股 116,279 841,633 49,000,00 1,006,912

,069.00 ,820.03 0.00 ,889.03

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,329,4 -16,528 -8,198,74

17.93 ,158.41 0.48

1．提取盈余公积 8,329,4 -8,329,

17.93 417.93

2．提取一般风险准备 -8,198, -8,198,74

740.48 0.48

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

59 / 128

2015 年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 327,949 1,127,9 75,710, 492,047 59,100,81 2,082,783

,619.00 74,725. 684.37 ,267.83 9.28 ,116.37

89

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 327,949,6 1,131,288 75,710,6 459,073, 1,994,021

19.00 ,451.17 84.37 067.63 ,822.17

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 327,949,6 1,131,288 75,710,6 459,073, 1,994,021

19.00 ,451.17 84.37 067.63 ,822.17

三、本期增减变动金额（减 196,769,7 -196,769, 2,824,07 15,578,1 18,402,21

少以“－”号填列） 71.00 771.00 0.34 44.52 4.86

（一）综合收益总额 28,240,7 28,240,70

03.43 3.43

（二）所有者投入和减少资 196,769,7 -196,769,

本 71.00 771.00

1．股东投入的普通股 196,769,7 -196,769,

71.00 771.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

60 / 128

2015 年年度报告

（三）利润分配 2,824,07 -12,662, -9,838,48

0.34 558.91 8.57

1．提取盈余公积 2,824,07 -2,824,0

0.34 70.34

2．对所有者（或股东）的分 -9,838,4 -9,838,48

配 88.57 8.57

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 524,719,3 934,518,6 78,534,7 474,651, 2,012,424

90.00 80.17 54.71 212.15 ,037.03

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 327,949,6 1,131,288 67,381,2 392,307, 1,918,926

19.00 ,451.17 66.44 046.71 ,383.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 327,949,6 1,131,288 67,381,2 392,307, 1,918,926

19.00 ,451.17 66.44 046.71 ,383.32

三、本期增减变动金额（减 8,329,41 66,766,0 75,095,43

少以“－”号填列） 7.93 20.92 8.85

（一）综合收益总额 83,294,1 83,294,17

61 / 128

2015 年年度报告

79.33 9.33

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 8,329,41 -16,528, -8,198,74

7.93 158.41 0.48

1．提取盈余公积 8,329,41 -8,329,4

7.93 17.93

2．对所有者（或股东）的分 -8,198,7 -8,198,74

配 40.48 0.48

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 327,949,6 1,131,288 75,710,6 459,073, 1,994,021

19.00 ,451.17 84.37 067.63 ,822.17

法定代表人：林风华 主管会计工作负责人：王云刚 会计机构负责人：赵金宝

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

山东滨州渤海活塞股份有限公司是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河南省中原内燃机配

件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所及杨本贞先生

个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准，于 1999 年

12 月 31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 3700001804923。

2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公

开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市，注册资本为

人民币 108,549,000.00 元。

根据 2008 年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股送 5 股的比例，以未分配利润向全体股东派

送 54,274,500 股，每股面值 1 元，合计增加股本 54,274,500.00 元。变更后的注册资本为

162,823,500.00 元。

根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本，公司申请增加

注册资本人民币 48,847,050.00 元，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变更后的注册资本总额为

人民币 211,670,550.00 元。

根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及 2014 年 1

月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限

公司非公开发行股票的批复》，截至 2014 年 4 月 23 日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书

及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币

327,949,619.00 元，股本为人民币 327,949,619.00 元。

根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以

当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税）,由资本公积

金转增 6 股，共计转增 196,769,771 股。转增后，股本增至 524,719,390 股。

公司注册地址：山东滨州市渤海二十一路569号，总部办公地址：山东滨州市渤海二十一路569

号。

公司业务性质：制造业。

公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机、摩托车

的零部件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；汽车（不含小轿车）

销售；从事以上产品的进出口贸易。

2. 合并财务报表范围

截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序 号 子公司名称

1 淄博渤海活塞有限责任公司

2 滨州渤海活塞技工学校

3 滨州博海精工机械有限公司

4 滨州博海联合动力部件有限公司

5 滨州经济开发区博海小额贷款有限公司

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2015 年年度报告

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变动”和 “七、在其他主体中

的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应

用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团（公司）还按照中

国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修

订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本

财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月

31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

64 / 128

2015 年年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的

初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编

制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列

报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司

采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公

允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债

（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股

东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减

少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方

开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得

原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净

损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他

所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

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2015 年年度报告

i．一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公

司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与

商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益

或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投

资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

ii．分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

（ⅰ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（ⅱ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（ⅲ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（ⅳ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，

按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及

本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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2015 年年度报告

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币业务采用交易发生当月的月初中间汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期近似汇率折算。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务

报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

9. 金融工具

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用

计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该

金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融

资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余

成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流

量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应

收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

67 / 128

2015 年年度报告

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和

外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照

成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（2）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动

形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进

行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后

续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产

已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产

的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不

终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债终止确认条件

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2015 年年度报告

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且

代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值测试方法及会计处理方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值

损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供

出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账面余额 1000 万元以上（含）的款项；

其他应收款账面余额 100 万元以上（含）的款

项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独

测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根

据账龄分析法计提坏账准备；合并报表范围内

公司间应收款项不计提坏账准备

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

合并报表范围内公司 其他方法

采用账龄的组合 账龄分析法

采用个别认定的组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 30 30

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

11. 存货

（1）存货类别

存货包括原材料、在产品、自制半成品、周转材料、委托加工材料、库存商品等，其中周转

材料包括低值易耗品和包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个

别计价法计价。

②库存商品的核算采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法

进行核算。

存货计价方法一经确定，不得随意变更。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于

其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12. 划分为持有待售资产

若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且

该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进

行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括

单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该

处置组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

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13. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司

联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

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资产构成业务的，按照本附注“三、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和

“三、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法

核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

14. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初

始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

折旧或摊销方法

按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

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(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5 3.80-2.10

通用设备 年限平均法 4-15 5 23.75-6.33

专用设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50

运输设备 年限平均法 6 5 15.83

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用

状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。估计净残值是指假定固定资产预计使用

寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置

费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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2015 年年度报告

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金

额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计

变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形

资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产

的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在

减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的

无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期

待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务

的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项

的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏

损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标

的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

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2015 年年度报告

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23. 股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允

价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个

资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取

得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算

的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等

待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最

佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务

计入成本或费用和资本公积。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

以现金结算的股份支付的会计处理。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成

本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。股份支付计划

的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该

权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非

因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

24. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，

确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务

成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

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（3）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法

确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提

供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，

按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务

成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

25. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府

补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以

下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额

的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政

府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府

部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金

额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何

符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在

规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

政府资本性投入不属于政府补助。

本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政

府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建

过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补

偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政

府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府

补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以

下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额

的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政

府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府

补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）递延所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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2015 年年度报告

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费

用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2）公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入

资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债

列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计

入当期损益。

2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一

年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计

入当期损益。

28. 其他重要的会计政策和会计估计

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%的税率计算 17%

销项税，并按扣除当期允许

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2015 年年度报告

抵扣的进项税额后的差额计

缴增值税。

消费税

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5% 7%；5%

计缴

企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计 25%；15%

缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%

房产税 从税收规定，按 12%、1.2%税率 12%；1.2%

计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

山东滨州渤海活塞股份有限公司 15%

淄博渤海活塞有限责任公司 25%

滨州渤海活塞技工学校 25%

滨州博海精工机械有限公司 25%

滨州博海联合动力部件有限公司 25%

滨州经济开发区博海小额贷款有限公司 25%

2. 税收优惠

2014 年 10 月 31 日，公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省

地方税务局的国家高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税

收优惠的相关规定，本公司 2014-2016 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 12,408.54 81,527.88

银行存款 547,188,462.49 529,830,902.54

其他货币资金 59,458,255.06 113,028,097.43

合计 606,659,126.09 642,940,527.85

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

期末其他货币资金主要为信用证保证金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 212,326,888.15 272,380,989.21

商业承兑票据

合计 212,326,888.15 272,380,989.21

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 116,006,218.17

商业承兑票据

合计 116,006,218.17

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 106,437,711.59

商业承兑票据

合计 106,437,711.59

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 260,012 100.00 18,040, 6.94 241,972 276,848 99.88 21,357, 7.71 255,490

征组合计提坏 ,422.27 065.99 ,356.28 ,712.71 913.64 ,799.07

账准备的应收

账款

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2015 年年度报告

单项金额不重 330,337 0.12 330,337 100.00

大但单独计提 .30 .30

坏账准备的应

收账款

260,012 / 18,040, / 241,972 277,179 / 21,688, / 255,490

合计

,422.27 065.99 ,356.28 ,050.01 250.94 ,799.07

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

247,924,080.57 12,396,204.03 5

1 年以内小计 247,924,080.57 12,396,204.03 5

1至2年 8,063,284.75 2,418,985.43 30.00

2至3年 1,600,360.84 800,180.42 50.00

3 年以上 2,424,696.11 2,424,696.11 100.00

合计 260,012,422.27 18,040,065.99

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,648,184.95 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备

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2015 年年度报告

第一名 37,586,419.39 14.46 1,879,320.97

第二名 15,084,644.49 5.80 754,232.22

第三名 11,346,467.39 4.36 567,323.37

第四名 9,631,665.92 3.70 481,583.30

第五名 8,583,567.88 3.30 429,178.39

合 计 82,232,765.07 31.62 4,111,638.25

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 17,230,426.00 93.12 26,973,160.23 97.48

1至2年 1,259,307.92 6.81 554,465.47 2.01

2至3年 13,633.68 0.07 141,683.00 0.51

3 年以上

合计 18,503,367.60 100.00 27,669,308.70 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 期末余额

预付账款 占预付账款合计数的比例（%）

第一名 6,933,616.06 37.47

第二名 1,886,799.94 10.20

第三名 1,169,850.08 6.32

第四名 749,314.94 4.05

第五名 630,500.00 3.41

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2015 年年度报告

合 计 11,370,081.02 61.45

其他说明

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款

债券投资

应收贷款利息 302,443.00 682,548.00

合计 302,443.00 682,548.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

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2015 年年度报告

按信用 2,773,840.35 100 857,603.77 30.92 1,916,236.58 2,484,347.92 91.67 900,312.31 36.24 1,584,035.61

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 225,755.79 8.33 225,755.79 100.00

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 2,773,840.35 / 857,603.77 / 1,916,236.58 2,710,103.71 / 1,126,068.10 / 1,584,035.61

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

2,010,775.34 100,538.76 5

1 年以内小计 2,010,775.34 100,538.76 5

1至2年 5,000.00 1,500.00 30.00

2至3年 5,000.00 2,500.00 50.00

3 年以上 753,065.01 753,065.01 100.00

合计 2,773,840.35 857,603.77

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 268,464.33 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

三年以上的预付账款转入 469,922.70 570,846.93

员工借款 619,895.00 933,756.78

保证金 1,668,411.00 1,205,500.00

保险和公积金 15,611.65

合计 2,773,840.35 2,710,103.71

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 保证金 590,000.00 1 年以内 21.27 29,500.00

第二名 保证金 500,000.00 3 年以上 18.03 500,000.00

第三名 保证金 360,000.00 1 年以内 12.98 18,000.00

第四名 保证金 100,000.00 3 年以上 3.61 100,000.00

第五名 保证金 55,569.00 1 年以内 2.00 2,778.45

合计 / 1,605,569.00 / 57.89 650,278.45

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材 46,930,845.95 5,567,487.13 41,363,358.82 44,183,838.86 3,285,092.08 40,898,746.78

料

在产 78,574,117.35 78,574,117.35 77,364,979.74 77,364,979.74

品

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2015 年年度报告

库存 277,803,896.54 11,828,321.67 265,975,574.87 245,612,510.33 8,748,286.75 236,864,223.58

商品

周转 3,447,679.38 1,525,034.23 1,922,645.15 4,138,448.74 1,575,012.05 2,563,436.69

材料

消耗

性生

物资

产

建造

合同

形成

的已

完工

未结

算资

产

自制 5,123,048.37 636,166.18 4,486,882.19 11,905,829.81 408,619.45 11,497,210.36

半成

品

委托 638,404.93 638,404.93 675,566.93 675,566.93

加工

材料

合计 412,517,992.52 19,557,009.21 392,960,983.31 383,881,174.41 14,017,010.33 369,864,164.08

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 3,285,092 2,454,544 172,149.3 5,567,487

.08 .39 4 .13

在产品

库存商品 8,748,286 3,804,004 723,969.1 11,828,32

.75 .09 7 1.67

周转材料 1,575,012 -8,766.97 41,210.85 1,525,034

.05 .23

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

自制半成品 408,619.4 257,078.7 29,531.99 636,166.1

5 2 8

合计 14,017,01 6,506,860 966,861.3 19,557,00

0.33 .23 5 9.21

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

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2015 年年度报告

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

购买理财产品 406,076,666.67 327,000,000.00

发放贷款及垫款 77,436,831.95 116,211,000.00

预缴税款及待抵扣进项税 10,669,651.27 9,229,957.03

应收出口退税 211,069.39

合计 494,183,149.89 452,652,026.42

其他说明

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

在被

账面余额 减值准备

投资

被投资 本 本 本 本 单位 本期现金

单位 期 期 期 期 期 期 持股 红利

期初 期末 比例

增 减 初 增 减 末

加 少 加 少 (%)

信阳银 500,000.00 500,000.00 2.64 23,107.50

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2015 年年度报告

光机械

有限责

任公司

北京福 1,000,000.00 1,000,000.00 0.19

田产业

投资控

股集团

股份有

限公司

合计 1,500,000.00 1,500,000.00 / 23,107.50

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用√不适用

17、 投资性房地产

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 431,955,151.63 231,116,851.24 641,932,758.98 14,258,653.47 1,319,263,415.32

2.本期增加金额 11,529,987.47 20,499,965.47 112,307,215.59 758,050.78 145,095,219.31

（1）购置 18,387.47 18,387.47

（2）在建工程转入 11,529,987.47 20,499,965.47 112,288,828.12 758,050.78 145,076,831.84

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 2,595,363.29 4,095,402.66 21,207,289.55 3,267,428.00 31,165,483.50

（1）处置或报废 2,595,363.29 4,095,402.66 21,207,289.55 3,267,428.00 31,165,483.50

4.期末余额 440,889,775.81 247,521,414.05 733,032,685.02 11,749,276.25 1,433,193,151.13

二、累计折旧

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2015 年年度报告

1.期初余额 99,155,780.68 123,143,257.46 330,528,686.26 7,058,059.97 559,885,784.37

2.本期增加金额 15,303,985.33 14,380,266.70 57,310,632.60 1,528,787.35 88,523,671.98

（1）计提 15,303,985.33 14,380,266.70 57,310,632.60 1,528,787.35 88,523,671.98

3.本期减少金额 1,731,532.91 2,941,833.13 19,214,432.97 2,155,309.84 26,043,108.85

（1）处置或报废 1,731,532.91 2,941,833.13 19,214,432.97 2,155,309.84 26,043,108.85

4.期末余额 112,728,233.10 134,581,691.03 368,624,885.89 6,431,537.48 622,366,347.50

三、减值准备

1.期初余额 234,037.35 234,037.35

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 234,037.35 234,037.35

（1）处置或报废 234,037.35 234,037.35

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 328,161,542.71 112,939,723.02 364,407,799.13 5,317,738.77 810,826,803.63

2.期初账面价值 332,799,370.95 107,973,593.78 311,170,035.37 7,200,593.50 759,143,593.60

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑 27,971,121.2 3,476,653.9 24,494,467.

物 0 2 28

机器设备 581,866.86 132,465.72 449,401.14 备用机器

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

合金铸造车间西接 3,191,650.41 房产证正在办理中

合金深加工车间（新） 5,772,970.54 房产证正在办理中

特种合金南车间（三期） 2,287,080.90 房产证正在办理中

特种合金北车间（三期） 2,287,080.90 房产证正在办理中

熔铸车间东接 978,312.68 房产证正在办理中

博海精机南扩 8,215,395.83 房产证正在办理中

北沿街房三期 306,095.06 房产证正在办理中

盐芯车间 1,164,557.05 房产证正在办理中

博海精机北扩 5,745,495.36 房产证正在办理中

工模车间扩建 1,879,178.30 房产证正在办理中

铸造车间扩建 7,921,164.93 房产证正在办理中

技术研发中心办公楼 27,628,975.55 房产证正在办理中

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2015 年年度报告

轿车活塞车间 28,342,173.74 房产证正在办理中

办公楼 5,151,010.13 房产证正在办理中

镶环加工车间 12,646,250.86 房产证正在办理中

镶环铸造车间 9,840,083.30 房产证正在办理中

活塞加工车间 12,624,597.27 房产证正在办理中

活塞铸造车间 12,190,938.72 房产证正在办理中

综合仓库 3,604,693.74 房产证正在办理中

单职工宿舍 4,852,104.90 房产证正在办理中

餐厅 1,466,561.02 房产证正在办理中

动力房 6,850,606.71 房产证正在办理中

其他说明：

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

年产 800 万只 9,400,030.36 9,400,030.36 1,789,632.89 1,789,632.89

高档轿车用活

塞建设项目

年产 40 万只汽 6,395,726.51 6,395,726.51 6,395,726.51 6,395,726.51

车用高强化锻

钢结构活塞制

造项目

年产 200 万只 2,158,974.36 2,158,974.36

大功率柴油机

铝合金活塞建

设项目

节能环保轿车 1,095,031.56 1,095,031.56

用活塞技术改

造项目

合计 15,795,756.87 15,795,756.87 11,439,365.32 11,439,365.32

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

利 本

本

息 其 期

期 工程

资 中： 利

其 累计 资

本 本期 息

项目名 期初 本期转入固定资 他 期末 投入 工程 金

预算数 本期增加金额 化 利息 资

称 余额 产金额 减 余额 占预 进度 来

累 资本 本

少 算比 源

计 化金 化

金 例(%)

金 额 率

额

额 (%)

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2015 年年度报告

年产 392,410,000.00 1,789,632.89 96,742,246.40 89,131,848.93 9,400,030.36 76.52 76.52 募

800 万 集

只高档 资

轿车用 金

活塞建

设项目

年产 40 273,660,000.00 6,395,726.51 10,988,129.52 10,988,129.52 6,395,726.51 21.60 21.60 募

万只汽 集

车用高 资

强化锻 金/

钢结构 自

活塞制 筹

造项目 资

金

年产 298,390,000.00 2,158,974.36 41,702,847.47 43,861,821.83 60.76 60.76 募

200 万 集

只大功 资

率柴油 金

机铝合

金活塞

建设项

目

节能环 1,095,031.56 1,095,031.56

保轿车

用活塞

技术改

造项目

合计 964,460,000 11,439,365.32 149,433,223.39 145,076,831.84 15,795,756.87 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

特种合金相关设备 5,952,635.93 7,352,635.93

合计 5,952,635.93 7,352,635.93

其他说明：

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 164,669,290.82 164,669,290.82

2.本期增加金额 1,119,251.00 1,119,251.00

(1)购置 1,119,251.00 1,119,251.00

(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 165,788,541.82 165,788,541.82

二、累计摊销

1.期初余额 10,495,483.92 10,495,483.92

2.本期增加金额 3,927,966.12 3,927,966.12

（1）计提 3,927,966.12 3,927,966.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 14,423,450.04 14,423,450.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 151,365,091.78 151,365,091.78

2.期初账面价值 154,173,806.90 154,173,806.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

淄博公司土地使用权 1,119,251.00 正在办理中

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2015 年年度报告

其他说明：

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

□适用 √不适用

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 74,911,956.47 15,229,114.39 50,470,329.37 8,871,167.66

内部交易未实现利润 10,810,185.17 1,621,527.77 10,548,583.60 1,582,287.54

可抵扣亏损

递延收益 2,781,250.00 417,187.50 3,893,750.00 584,062.50

合计 88,503,391.64 17,267,829.66 64,912,662.97 11,037,517.70

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 234,037.35

可抵扣亏损

合计 234,037.35

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

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2015 年年度报告

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付工程、设备款 31,003,137.62 12,771,614.45

合计 31,003,137.62 12,771,614.45

其他说明：

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 60,000,000.00 126,333,165.00

抵押借款 150,000,000.00 60,000,000.00

保证借款 170,000,000.00 160,000,000.00

信用借款

合计 380,000,000.00 346,333,165.00

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 48,200,000.00 38,900,000.00

合计 48,200,000.00 38,900,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

95 / 128

2015 年年度报告

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 102,673,986.86 108,968,328.92

1-2 年 4,109,537.64 3,251,536.03

2-3 年 1,145,364.41 310,635.36

3 年以上 3,858,279.54 3,604,119.77

合计 111,787,168.45 116,134,620.08

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 9,882,931.50 14,071,184.89

1-2 年 241,632.92 871,680.73

2-3 年 44,518.31 198,610.65

3 年以上 6,329,942.71 6,136,146.48

合计 16,499,025.44 21,277,622.75

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,392,015.87 242,075,045.6 237,260,815.1 9,206,246.40

7 4

二、离职后福利-设定提存 36,563,031.44 36,563,031.44

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2015 年年度报告

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

4,392,015.87 278,638,077.1 273,823,846.5 9,206,246.40

合计

1 8

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 2,524,822.46 196,375,612.07 191,720,434.53 7,180,000.00

补贴

二、职工福利费 20,383,399.08 20,383,399.08

三、社会保险费 13,164,045.20 13,164,045.20

其中：医疗保险费 10,489,950.10 10,489,950.10

工伤保险费 1,438,027.30 1,438,027.30

生育保险费 1,236,067.80 1,236,067.80

四、住房公积金 8,412,038.00 8,412,038.00

五、工会经费和职工教育 1,867,193.41 3,739,951.32 3,580,898.33 2,026,246.40

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 4,392,015.87 242,075,045.67 237,260,815.14 9,206,246.40

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 27,340,765.51 27,340,765.51

2、失业保险费 4,036,765.65 4,036,765.65

3、企业年金缴费 5,185,500.28 5,185,500.28

合计 36,563,031.44 36,563,031.44

其他说明：

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 6,136,787.36

消费税

营业税 871,446.93 828,590.63

企业所得税 4,967,182.25 3,506,275.84

个人所得税 721,624.80 804,564.24

城市维护建设税 179,858.24 274,202.24

房产税 1,191,470.54 1,053,470.38

97 / 128

2015 年年度报告

土地使用税 1,512,855.90 1,178,006.65

教育费附加 126,874.14 194,262.71

印花税 271,178.28 239,038.30

其他 17,432.07 161,269.94

合计 9,859,923.15 14,376,468.29

其他说明：

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 7,292.00 89,000.00

企业债券利息

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 7,292.00 89,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 8,255,523.31 4,877,925.67

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 8,255,523.31 4,877,925.67

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 27,626,463.12 30,454,527.44

往来款 17,633,963.64 18,488,054.78

应付费用 17,965,839.35 15,484,531.16

合计 63,226,266.11 64,427,113.38

98 / 128

2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 198,500,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 10,000,000.00 198,500,000.00

其他说明：

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 160,000,000.00 119,500,000.00

保证借款 45,000,000.00 115,000,000.00

信用借款 13,936,189.20 4,830,000.00

减：一年内到期的长期借款 -10,000,000.00 -198,500,000.00

合计 208,936,189.20 40,830,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

□适用 √不适用

99 / 128

2015 年年度报告

46、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 10,743,816.74 11,178,997.45

三、其他长期福利

合计 10,743,816.74 11,178,997.45

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

其他说明：

47、 专项应付款

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 36,582,887.98 7,900,000.00 6,865,898.67 37,616,989.31

合计 36,582,887.98 7,900,000.00 6,865,898.67 37,616,989.31 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

铝熔渣、灰 3,893,750.00 1,112,500.00 2,781,250.00 与资产相关

及废料资

源综合利

用项目

成套精密 4,500,000.00 900,000.00 3,600,000.00 与资产相关

高速数控

装备项目

2009 年提 1,500,000.00 375,000.00 1,125,000.00 与资产相关

高自主创

新能力高

新技术项

目

100 / 128

2015 年年度报告

压力铸造 2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00 与资产相关

用陶瓷盐

芯及其活

塞项目

两化融合 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关

专项资金

项目

桁架式自 200,000.00 200,000.00 与资产相关

动活塞加

工装备的

研制

汽车发动 680,000.00 85,000.00 595,000.00 与资产相关

机活塞绿

色制造产

业应用示

范课题

汽车用高 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关

强高效低

碳锻钢活

塞制造项

目

发动机核 700,000.00 700,000.00 与资产相关

心组件国

家地方联

合工程实

验室项目

高功率低 4,358,959.66 2,300,000.00 2,258,959.66 4,400,000.00 与资产/收益

排放发动 相关

机锻钢活

塞技术研

发产业化

发动机活 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关

塞摩擦副

工程实验

室创新能

力建设

发动机摩 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

擦副工程

重点实验

室项目

活塞高档 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

数控装备

智能制造

技术研发

与应用

基础设施 5,395,178.32 110,105.68 5,285,072.64 与资产相关

建设和节

能减排配

套项目

技术改造 800,000.00 158,333.33 641,666.67 与资产相关

101 / 128

2015 年年度报告

专项资金

基础设施 2,955,000.00 1,600,000.00 116,000.00 4,439,000.00 与资产相关

建设资金

合计 36,582,887.98 7,900,000.00 6,865,898.67 37,616,989.31 /

其他说明：

50、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

发

期初余额 行 送 公积金 其 期末余额

小计

新 股 转股 他

股

股份 327,949,619.00 196,769,771.00 196,769,771.00 524,719,390.00

总数

其他说明：

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 1,096,758,149.90 196,769,771.00 899,988,378.90

价）

其他资本公积 31,216,575.99 31,216,575.99

合计 1,127,974,725.89 196,769,771.00 931,204,954.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以当年

4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税）,由资本公积金转

增 6 股，共计转增 196,769,771 股。转增后，股本增至 524,719,390 股。

53、 库存股

□适用 √不适用

54、 其他综合收益

□适用 √不适用

55、 专项储备

□适用 √不适用

102 / 128

2015 年年度报告

56、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 75,710,684.37 2,824,070.34 78,534,754.71

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 75,710,684.37 2,824,070.34 78,534,754.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 492,047,267.83 411,028,370.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 492,047,267.83 411,028,370.18

加：本期归属于母公司所有者的净利 22,326,106.22 97,547,056.06

润

减：提取法定盈余公积 2,824,070.34 8,329,417.93

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,838,488.57 8,198,740.48

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 501,710,815.14 492,047,267.83

58、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 973,085,558.35 745,997,310.63 1,129,849,596.59 817,766,776.43

其他业务 52,025,609.41 50,290,550.54 48,952,913.32 48,029,920.45

合计 1,025,111,167.76 796,287,861.17 1,178,802,509.91 865,796,696.88

59、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

103 / 128

2015 年年度报告

营业税 322,394.84 826,172.63

城市维护建设税 4,851,578.00 4,289,420.24

教育费附加 3,465,412.85 3,147,973.70

资源税

合计 8,639,385.69 8,263,566.57

其他说明：

60、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 8,126,242.24 10,205,401.71

广告费 1,561,707.22 3,086,711.33

差旅费 4,204,211.71 3,683,775.97

会议费 382,956.66 722,880.61

通讯费 130,355.00 190,605.00

出口产品费用 2,421,720.69 2,071,782.40

退货损失 3,062,021.64 3,662,336.67

工资类费用 10,146,456.97 5,681,446.27

仓储费 3,610,449.75 3,334,594.41

业务开发费用 5,729,045.83 8,858,018.66

保修费用 18,122,484.85 23,186,640.78

其它 22,362.91 60,198.21

合计 57,520,015.47 64,744,392.02

其他说明：

61、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

技术开发费 52,361,971.66 60,731,643.97

工资类费用 22,529,469.01 31,374,491.56

折旧 8,405,366.02 8,283,160.69

税金 12,639,042.12 9,337,011.25

低值易耗品摊销 1,043,301.47 2,174,110.06

修理费 4,169,895.45 9,425,898.98

办公费 3,123,187.78 3,451,625.89

业务招待费 1,842,409.77 1,782,659.89

咨询费 3,052,890.78 3,001,624.41

交通费 936,313.80 801,175.55

环保、排污费 1,360,482.57 1,593,915.22

差旅费 1,735,247.61 2,106,335.33

会议费 237,524.45 240,848.00

无形资产摊销 3,927,966.12 3,840,134.70

绿化费 176,337.04 378,853.86

104 / 128

2015 年年度报告

水电费 522,442.48 280,760.33

董事会费 245,567.80 225,000.00

老干部专用金等费用 122,297.60 137,292.00

其他费用 202,693.89 2,613,969.44

合计 118,634,407.42 141,780,511.13

其他说明：

62、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 32,976,058.04 47,429,079.73

减：利息收入 -4,992,429.40 -5,060,549.78

汇兑损益 -4,048,120.05 -432,775.71

手续费 1,183,310.75 1,043,318.51

合计 25,118,819.34 42,979,072.75

其他说明：

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -3,916,649.28 -2,436,574.99

二、存货跌价损失 6,506,860.23 7,061,745.05

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他 23,968,723.05 13,639,000.00

合计 26,558,934.00 18,264,170.06

其他说明：其他系控股子公司滨州经济开发区小额贷款有限公司按照五级分类针对对外贷款计提

的减值准备。

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

105 / 128

2015 年年度报告

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 23,107.50

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

理财产品取得的投资收益 13,363,629.75 8,758,329.18

其他 3,080,104.59

合计 13,386,737.25 11,838,433.77

其他说明：

66、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 357,427.43 52,356,611.59 357,427.43

合计

其中：固定资产处置 357,427.43 242,994.59 357,427.43

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 9,021,698.67 11,213,756.90 9,021,698.67

罚款收入 20,733.07 83,565.05 20,733.07

其他 93,399.63 1,225,147.60 93,399.63

合计 9,493,258.80 64,879,081.14 9,493,258.80

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

铝熔渣项目递延收益 1,112,500.00 1,112,500.00 与资产相关

提高自主创新能力及 375,000.00 375,000.00 与资产相关

高新技术产业发展项

目建设扩大内需专项

资金

成套精密高速数控装 900,000.00 900,000.00 与资产相关

备项目

汽车发动机活塞绿色 85,000.00 609,180.88 与资产相关

制造产业应用示范

高功率低排放发动机 2,258,959.66 6,741,040.34 与资产相关

锻钢活塞技术研发与

产业化项目

基础设施建设和节能 110,105.68 110,105.68 与资产相关

减排配套项目

基础设施建设资金 116,000.00 45,000.00 与资产相关

压力铸造用陶瓷盐芯 250,000.00 与资产相关

及其活塞项目

技术改造专项资金 158,333.33 与资产相关

第一书记经费 10,000.00 60,000.00 与收益相关

山东省产权局专利资 4,000.00 与收益相关

助金

中小企业国际市场开 160,900.00 与收益相关

拓项目补助

滨州市财政局外贸专 381,030.00 与收益相关

项资金

滨州市人力资源社会 100,000.00 200,000.00 与收益相关

保障局

山东省技师工作站补 100,000.00 与收益相关

助款

滨州经济开发区财政 164,000.00 与收益相关

局专项资金

滨州经济开发区科技 13,800.00 12,600.00 与收益相关

局专利资助资金

滨州市总工会创新工 10,000.00 与收益相关

作室专项经费

滨州市人力资源和社 10,000.00 10,000.00 与收益相关

会保障局引智资金

滨州经济开发区科技 18,400.00 与收益相关

局专利奖

首席技师经费补助 50,000.00 与收益相关

院士工作站补助 150,000.00 与收益相关

滨州经济开发区财政 500,000.00 与收益相关

局专项资金

两化融合专项资金项 1,500,000.00 与收益相关

目

山东省财政厅集中支 8,000.00 与收益相关

付中心专利资助资金

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2015 年年度报告

金蓝领补助资金 90,000.00 与收益相关

进口产品贴息 670,000.00 与收益相关

山东省财政厅集中支 10,000.00 与收益相关

付中心专利资助资金

金蓝领补助资金 54,000.00 与收益相关

滨州开发区财政局其 410,000.00 与收益相关

他科学技术资金

滨州经济开发区财政 60,000.00 与收益相关

局活塞市级补助资金

滨州开发区财政局其 220,000.00 与收益相关

他技术研究与开发资

金

合计 9,021,698.67 11,213,756.90 /

其他说明：

67、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 1,093,679.02 1,579,548.52 1,093,679.02

失合计

其中：固定资产处置 1,093,679.02 1,579,548.52 1,093,679.02

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 510,000.00 900,000.00 510,000.00

罚没支出 369,372.74

其他 224,565.86 198,351.47 224,565.86

合计 1,828,244.88 3,047,272.73 1,828,244.88

其他说明：

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,381,069.32 15,781,633.36

递延所得税费用 -6,230,311.96 -3,235,996.95

合计 -1,849,242.64 12,545,636.41

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2015 年年度报告

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 13,403,495.84

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,010,524.39

子公司适用不同税率的影响 -1,685,018.04

调整以前期间所得税的影响 252,501.79

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,033.98

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

技术开发费加计扣除的影响 -2,663,284.76

所得税费用 -1,849,242.64

其他说明：

69、 其他综合收益

详见附注

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到政府补助款 10,055,800.00 8,400,930.00

收到的其他款项 4,388,482.28 24,452,545.82

合计 14,444,282.28 32,853,475.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的费用款项 47,705,977.54 36,301,691.52

支付的往来款、保证金等其他款项 40,448,693.03 20,527,052.42

合计 88,154,670.57 56,828,743.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

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2015 年年度报告

收到的利息收入 4,992,429.40 5,060,549.78

合计 4,992,429.40 5,060,549.78

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到股东借款 9,000,000.00

合计 9,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

偿还股东借款 9,000,000.00

合计 9,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 15,252,738.48 98,098,706.27

加：资产减值准备 26,558,934.00 18,264,170.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 88,523,671.98 80,008,010.18

性生物资产折旧

无形资产摊销 3,927,966.12 3,840,134.70

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 736,251.59 -50,777,063.07

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 26,178,002.39 42,368,529.95

投资损失（收益以“－”号填列） -13,386,737.25 -11,838,433.77

递延所得税资产减少（增加以“－” -6,230,311.96 -3,235,996.95

号填列）

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2015 年年度报告

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -28,636,818.11 -4,820,396.03

经营性应收项目的减少（增加以 84,861,343.16 -32,032,044.48

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -4,045,886.35 25,195,074.19

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 193,739,154.05 165,070,691.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 568,388,529.40 642,940,527.85

减：现金的期初余额 642,940,527.85 326,177,763.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -74,551,998.45 316,762,764.59

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 568,388,529.40 642,940,527.85

其中：库存现金 12,408.54 81,527.88

可随时用于支付的银行存款 547,188,462.49 529,830,902.54

可随时用于支付的其他货币资 21,187,658.37 113,028,097.43

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 568,388,529.40 642,940,527.85

其中：母公司或集团内子公司使用

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2015 年年度报告

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

72、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

73、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 38,270,596.69 信用证保证金存款

应收票据 116,006,218.17 质押取得银行授信额度

存货

固定资产 153,310,053.01 抵押取得银行授信额度

无形资产 120,597,520.39 抵押取得银行授信额度

合计 428,184,388.26 /

其他说明：

74、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 3,860,885.81 6.4936 25,071,048.09

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元 3,357,960.16 6.4936 21,805,250.07

欧元 2,724.86 7.0952 19,333.43

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

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2015 年年度报告

其他说明：

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

75、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

滨州渤海活塞 滨州市渤海 滨州市渤海 专业技能培 100.00 设立

技工学校 二十一路 二十一路 训

569 号 569 号

滨州博海精工 滨州市渤海 滨州市渤海 制造业 100.00 设立

机械有限公司 二十一路 二十一路

569 号 569 号

滨州经济开发 滨州市黄河 滨州市黄河 财务咨询与 51.00 设立

区博海小额贷 五路 315 号 五路 315 号 贷款

款有限公司

滨州博海联合 滨州市渤海 滨州市渤海 制造业 51.00 设立

动力部件有限 二十一路 二十一路

公司 569 号 569 号

淄博渤海活塞 高青县城黄 高青县城黄 制造业 84.71 同一控制下企

有限责任公司 河路 17 号 河路 17 号 业合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

滨州经济开发 49.00 -7,094,702.60 - 42,325,808.34

区博海小额贷

款有限公司

滨州博海联合 49.00 523,517.46 - 3,700,600.56

动力部件有限

公司

淄博渤海活塞 15.29 -502,182.60 - 6,001,042.64

有限责任公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

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2015 年年度报告

期末余额 期初余额

子公司名

称 流动资 非流动资 流动负 负债合 非流动资 非流动负

资产合计 非流动负债 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

产 产 债 计 产 债

滨州经济 82,770, 9,118,8 91,889,5 5,510,2 5,510,2 120,105, 3,085,1 123,190, 22,332,1 22,332,1

开发区博 678.75 21.88 00.63 99.93 99.93 251.72 25.00 376.72 91.12 91.12

海小额贷

款有限公

司

滨州博海 11,511, 25,640. 11,537, 3,984,5 3,984,5 6,878,10 6,878,10 393,954 393,954

联合动力 460.41 21 100.62 42.33 42.33 9.81 9.81 .50 .50

部件有限

公司

淄博渤海 54,360, 184,606 238,966 179,018 10,365,73 189,384 51,937,3 139,037 190,974, 132,315 9,150, 141,465,

活塞有限 648.92 ,195.73 ,844.65 ,739.03 9.31 ,478.34 58.35 ,049.42 407.77 ,348.51 178.32 526.83

责任公司

本期发生额 上期发生额

子公司

经营活动现金 经营活动现金流

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 量

滨州经 6,092,306.40 -14,478,984.90 -14,478,984.90 19,459,002.53 16,702,980.00 858,185.60 858,185.60 -113,605,725.21

济开发

区博海

小额贷

款有限

公司

滨州博 11,283,754.44 1,068,402.98 1,068,402.98 2,020,751.69 1,729,316.84 199,802.68 199,802.68 -1,126,806.90

海联合

动力部

件有限

公司

淄博渤 168,208,125.86 73,485.37 73,485.37 65,003,538.70 174,537,192.33 3,524,072.15 3,524,072.15 91,900,177.06

海活塞

有限责

任公司

其他说明：

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负

责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司管理

层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度

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2015 年年度报告

报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师审核公

司制定审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险

的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊

销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部

信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销

限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信

用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高

风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期

间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。

（2）外汇风险

本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确

保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

北京市顺 制造业 454,933.20 32.95% 32.95%

北京汽车集 义区双河

团有限公司 大街

99 号

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2015 年年度报告

本企业的母公司情况的说明

根据滨州市人民政府国有资产监督管理委员会滨国资函[2014]7 号的通知，滨州市人民政府

代表公司控股股东滨州市国资委与北京汽车集团有限公司（以下简称“北汽集团”）于 2014 年 6

月 16 日签订了《滨州市人民政府与北京汽车集团有限公司之国有股份无偿划转协议》，拟将滨州

市国资委持有的本公司 105,144,728 股（占本公司总股本的 32.06%）国有股份无偿划转给北汽集

团持有。

国务院国有资产监督管理委员会于 2015 年 5 月 19 日下发《关于无偿划转滨州市人民政府国

有资产监督管理委员会所持山东滨州渤海活塞股份有限公司全部股份有关问题的批复》（国资产

权[2015]356 号），批准了本次无偿划转；公司于 2015 年 6 月 25 日收到北京汽车集团有限公司

转来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，股权过户登记手续已于 2015 年 6

月 24 日完成。

本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

海纳川（滨州）发动机部件有限公司 股东的子公司

北汽福田汽车股份有限公司北京福田发 股东的子公司

动机厂

北汽福田汽车股份有限公司山东多功能 股东的子公司

汽车厂

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北汽福田汽车股份有限公 销售活塞 14,240,817.32

司北京福田发动机厂

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2015 年年度报告

北汽福田汽车股份有限公 销售活塞 286,919.44

司山东多功能汽车厂

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

海纳川（滨州）发 房屋租赁 29,700.00

动机部件有限公司

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 332.40 238.35

(8). 其他关联交易

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

北汽福田汽车 4,900,657.68

股份有限公司

应收账款

北京福田发动

机厂

北汽福田汽车 95,695.75

应收账款

股份有限公司

118 / 128

2015 年年度报告

山东多功能汽

车厂

北汽福田汽车 1,352.00

预收款项

股份有限公司

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

1、根据公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额

度 25000 万元人民币的相互保证，期限一年（2015 年 3 月 1 日至 2016 年 3 月 1 日），截至报告

日实际对该公司提供担保金额为 14,100 万元人民币。

2、2013 年，本公司处置电解铝相关设备，通过竞标，焦作市鑫丰房屋拆迁爆破有限责任公司(以

下简称“鑫丰爆破”)中标，与本公司签订了《产能 5.6 万吨电解铝相关设备处置合同》，合同价

格为人民币 103,470,930.00 元。按照合同约定，鑫丰爆破应于 2013 年 12 月 25 日前必须将所有

合同款汇入本公司指定账户，并于 2014 年 3 月 5 日前清运完全部设备和垃圾，每逾期一天支付 2

万元（贰万元）的违约金；逾期 30 日未清运完全部设备和垃圾，每逾期一天支付 5 万元（伍万元）

违约金及损失。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司共收其支付设备处置款 73,527,240.00 元，加上其已交的合

同保证金 2,000 万元，总付款已达 93,527,240.00 元。鑫丰爆破目前还欠本公司设备处置款

9,943,690.00 元。至 2015 年 12 月 31 日鑫丰爆破仍未清运完毕。

3、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订互保协议，期限一年（2015 年 3 月 1 日至

2016 年 3 月 1 日）并将互保金额降为 10,000 万元，截至报告日公司实际为该公司及其子公司提

供担保 10,000 万元, 山东华兴机械股份有限公司及其子公司目前已出现银行贷款逾期现象，本公

司有可能为对该公司的担保承担代偿义务。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

119 / 128

2015 年年度报告

3、 其他

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 5,247,193.9

经审议批准宣告发放的利润或股利 5,247,193.9

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

（1）根据 2016 年 2 月 3 日公司第六届董事会第三次会议决议审议通过的《关于公司发行股份及

支付现金购买资产并募集配套资金符合相关法律、法规规定的议案》、《关于本次发行股份及支

付现金购买资产并募集配套资金的具体方案的议案》，公司拟以发行股份及支付现金方式，购买

资产整合完成后的海纳川（滨州）发动机部件有限公司 100%的股权及泰安启程车轮制造有限公司

49%的股权；同时，公司向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，募集

配套资金总额不超过本次发行股份及支付现金购买的资产交易价格的 100%，且不超过 186,510.20

万元，其中，北京汽车集团有限公司参与本次配套融资的认购，认购不低于 30,000 万元。

（2）根据公司 2016 年 3 月 7 日第六届董事会第五次会议审议通过的《关于公司认购北京新能源

汽车股份有限公司增资暨关联交易的议案》，公司拟以人民币 53,248 万元现金认购北京新能源汽

车股份有限公司 （以下简称北汽新能源）20,800 万股增发股份，增资完成后公司将持有北汽新

能源公司 6.50%的股权（最终认购股数和所占比例以北汽新能源股东名册记录为准）。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

120 / 128

2015 年年度报告

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）根据滨州市人民政府国有资产监督管理委员会滨国资函[2014]7 号的通知,滨州市人民政府

代表公司控股股东滨州市国资委与北京汽车集团有限公司（以下简称“北汽集团”）于 2014 年 6

月 16 日签订了《滨州市人民政府与北京汽车集团有限公司之国有股份无偿划转协议》，拟将滨州

市国资委持有的本公司 105,144,728 股（占本公司总股本的 32.06%）国有股份无偿划转给北汽集

团持有。

国务院国有资产监督管理委员会于 2015 年 5 月 19 日下发《关于无偿划转滨州市人民政府国

有资产监督管理委员会所持山东滨州渤海活塞股份有限公司全部股份有关问题的批复》（国资产

权[2015]356 号），批准了本次无偿划转；公司于 2015 年 6 月 25 日收到北京汽车集团有限公司

转来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，股权过户登记手续已于 2015 年 6

月 24 日完成。

（2）本公司控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司向山东恒达精密模板科技有限公司

贷款 7000 万元，截至 2015 年 12 月 31 日山东恒达精密模板科技有限公司尚欠贷款本金

69,367,555.00 元，公司已于 2014 年 9 月已向法院提起诉讼，法院已于 2015 年查封山东恒达精

密模板科技有限公司部分土地、厂房及车辆，公司基于谨慎性原则已对该笔借款按照贷款五级分

类原则计提贷款损失专项准备 34,683,777.50 元，贷款损失一般准备 693,675.55 元。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 账面

比例 计提比

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%)

(%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按信用 259,992,865.49 100.00 17,905,005.15 6.89 242,087,860.34 276,364,558.13 99.88 21,280,863.64 7.70 255,083,694.49

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金 330,337.30 0.12 330,337.30 100.00

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

121 / 128

2015 年年度报告

合计 259,992,865.49 / 17,905,005.15 / 242,087,860.34 276,694,895.43 / 21,611,200.94 / 255,083,694.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 245,792,863.83 12,289,643.19 5

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 245,792,863.83 12,289,643.19 5

1至2年 8,028,284.75 2,408,485.43 30.00

2至3年 1,564,360.84 782,180.42 50.00

3 年以上 2,424,696.11 2,424,696.11 100.00

合计 257,810,205.53 17,905,005.15

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,706,195.79 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

应收账款期 占应收账款期末余

单位名称 坏账准备期末余额

末余额 额合计数的比例%

第一名 37,586,419.39 14.46 1,879,320.97

第二名 15,084,644.49 5.80 754,232.22

第三名 11,346,467.39 4.36 567,323.37

第四名 9,631,665.92 3.70 481,583.30

第五名 8,583,567.88 3.30 429,178.39

合计 82,232,765.07 31.63 4,111,638.25

122 / 128

2015 年年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额 18,000,000.00 89.59 18,000,000.00

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 1,784,524.70 1.00 798,281.19 44.73 986,243.51 1,865,854.53 9.29 859,655.84 46.07 1,006,198.69

险特征组

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额 225,755.79 1.12 225,755.79 100.00

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合计 1,784,524.70 / 798,281.19 / 986,243.51 20,091,610.32 / 1,085,411.63 / 19,006,198.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,032,203.69 51,610.18 5

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,032,203.69 51,610.18 5

1至2年 4,500.00 1,350.00 30.00

2至3年 5,000.00 2,500.00 50.00

3 年以上 742,821.01 742,821.01 100.00

合计 1,784,524.70 798,281.19

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

123 / 128

2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 287,130.44 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方借款 18,000,000.00

员工借款 606,935.00 915,763.39

保证金 707,667.00 605,000.00

三年以上的预付款转入 469,922.70 570,846.93

合计 1,784,524.70 20,091,610.32

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

第一名 保证金 500,000.00 3 年以上 28.02 500,000.00

第二名 员工借款 100,000.00 3 年以上 5.60 100,000.00

第三名 保证金 100,000.00 3 年以上 5.60 100,000.00

第四名 保证金 55,569.00 1 年以内 3.11 2,778.45

第五名 保证金 45,000.00 1 年以内 2.52 2,250.00

合计 / 800,569.00 / 44.85 705,028.45

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 83,602,395.23 83,602,395.23 83,602,395.23 83,602,395.23

对联营、合营企业

投资

合计 83,602,395.23 83,602,395.23 83,602,395.23 83,602,395.23

124 / 128

2015 年年度报告

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

淄博渤海活塞 8,884,295.23 8,884,295.23

有限责任公司

滨州渤海活塞 500,000.00 500,000.00

技工学校

滨州博海精工 20,000,000.00 20,000,000.00

机械有限公司

滨州博海联合 3,218,100.00 3,218,100.00

动力部件有限

公司

滨州经济开发 51,000,000.00 51,000,000.00

区博海小额贷

款有限公司

合计 83,602,395.23 83,602,395.23

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 958,198,045.36 769,136,593.42 1,109,326,805.92 835,318,153.74

其他业务 168,084,673.68 150,148,264.13 168,337,373.85 161,596,891.31

合计 1,126,282,719.04 919,284,857.55 1,277,664,179.77 996,915,045.05

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

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2015 年年度报告

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,107.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

理财产品投资收益 13,253,037.96 8,199,174.13

子公司长春渤海活塞注销清算收益 33,440,089.66

合计 13,276,145.46 41,639,263.79

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -736,251.59

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 9,021,698.67

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 13,386,737.25

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

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2015 年年度报告

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -620,433.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -3,237,569.86

少数股东权益影响额 -121,591.04

合计 17,692,590.27

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.10 0.0425 0.0425

利润

扣除非经常性损益后归属于 0.23 0.0088 0.0088

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

127 / 128

2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的会计报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司

备查文件目录

文件的正本及公告的原稿。

董事长：林风华

董事会批准报送日期：2016-4-21

128 / 128

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