深桑达Ａ：关于对已披露财务报表数据进行追溯调整的说明_股票频道

关于对已披露财务报表数据进行追溯调整的说明

根据本公司 2014 年 11 月 13 日第七届董事会第二次会议决议、

2015 年 5 月 14 日第七届董事会第四次会议决议、2015 年 6 月 16 日

2015 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购

买资产暨关联交易具体方案的议案》，以及中国证券监督管理委员会

《关于深圳市桑达实业股份有限公司向中国中电国际信息服务有限

公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕2763 号）核

准，公司于 2015 年 12 月发行股份购买了深圳市桑达无线通讯技术有

限公司（以下简称“无线通讯”）、深圳神彩物流有限公司（以下简

称“神彩物流”）及捷达国际运输有限公司（以下简称“捷达公司”）

100%的股权，使其成为本公司的全资子公司。根据《企业会计准则第

33 号—合并财务报表》及相关规定，公司在 2015 年度报告中，将上

述三家企业纳入公司合并报表范围。

由于无线通讯及神彩物流原控股股东中国中电国际信息服务有

限公司为本公司的控股股东，捷达公司原全资股东中国电子进出口总

公司为本公司实际控制人中国电子信息产业集团有限公司全资子公

司，因此该合并属于同一控制下的企业合并行为，按《企业会计准则

第 20 号—企业合并》的相关规定，公司在本年度财务报告中追溯调

整了各项报表的期初数及上年同期相关财务数据。

根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下

的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行

企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢

价）项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时,

应对报表的期初数进行调整,同时应对比较报表的有关项目进行调整。

在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合

并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资

本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈

余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入

留存收益。

公司按照上述规定，对 2015 年度财务报表的期初数及上年同期

相关财务数据进行了追溯调整，具体情况如附表（1-4）。

公司 2015 年度报告披露的相关会计数据和经营指标已按调整后

的数据进行修改，该项追溯调整符合《企业会计准则》的要求，有利

于报告使用者对财务报告可比信息的理解和使用。

二○一六年四月十九日

附表 1：合并利润表项目上年同期数的调整过程

单位：人民币元

项目调整前调整后差异

一、营业总收入 1,440,909,150.04 3,070,822,903.60 1,629,913,753.56

其中：营业收入 1,440,909,150.04 3,070,822,903.60 1,629,913,753.56

二、营业总成本 1,443,264,635.59 2,994,261,726.32 1,550,997,090.73

其中：营业成本 1,256,725,698.83 2,723,268,382.03 1,466,542,683.20

营业税金及附加 20,787,085.57 23,670,011.29 2,882,925.72

销售费用 49,921,919.30 73,335,340.02 23,413,420.72

管理费用 114,328,802.16 169,150,598.80 54,821,796.64

财务费用 -3,925,387.19 3,186,286.09 7,111,673.28

资产减值损失 5,426,516.92 1,651,108.09 -3,775,408.83

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -169,406.13 -169,406.13 -

投资收益（损失以“-”号填列） 5,217,601.11 17,649,665.61 12,432,064.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,692,709.43 94,041,436.76 91,348,727.33

加：营业外收入 28,599,114.60 40,092,110.82 11,492,996.22

其中：非流动资产处置利得 26,515,725.66 26,781,175.37 265,449.71

减：营业外支出 671,257.74 4,161,937.18 3,490,679.44

其中：非流动资产处置损失 141,947.16 525,711.66 383,764.50

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,620,566.29 129,971,610.40 99,351,044.11

减：所得税费用 12,702,438.59 34,101,927.60 21,399,489.01

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,918,127.70 95,869,682.80 77,951,555.10

归属于母公司所有者的净利润 21,841,239.07 99,782,787.05 77,941,547.98

少数股东损益 -3,923,111.37 -3,913,104.25 10,007.12

六、其他综合收益的税后净额 -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

-64,368.87 -64,368.87 -

额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产

的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

-64,368.87 -64,368.87 -

收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -

3．持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分 -

5．外币财务报表折算差额 -64,368.87 -64,368.87 -

6．其他 -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -

七、综合收益总额 17,853,758.83 95,805,313.93 77,951,555.10

归属于母公司所有者的综合收益总额 21,776,870.20 99,718,418.18 77,941,547.98

归属于少数股东的综合收益总额 -3,923,111.37 -3,913,104.25 10,007.12

八、每股收益： -

（一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.28 0.19

（二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.28 0.19

附表 2：合并资产负债项目年初数的调整过程

单位：人民币元

项目调整前调整后差异

货币资金 333,442,345.81 590,510,565.52 257,068,219.71

应收票据 7,227,775.00 12,025,094.00 4,797,319.00

应收账款 100,593,741.11 845,582,958.88 744,989,217.77

预付款项 118,629,921.86 165,685,077.40 47,055,155.54

应收利息 1,460,749.83 1,611,653.94 150,904.11

其他应收款 31,275,950.85 162,595,103.60 131,319,152.75

存货 289,709,965.30 333,032,006.11 43,322,040.81

其他流动资产 13,001,932.78 18,038,689.81 5,036,757.03

流动资产合计 895,342,382.54 2,129,081,149.26 1,233,738,766.72

可供出售金融资产 4,966,985.41 4,966,985.41 -

投资性房地产 119,971,998.08 162,530,226.36 42,558,228.28

固定资产 62,788,239.81 115,407,457.07 52,619,217.26

在建工程 612,500.00 612,500.00 -

无形资产 281,419,360.66 292,362,938.49 10,943,577.83

长期待摊费用 4,965,430.74 6,134,966.74 1,169,536.00

递延所得税资产 18,491,244.73 20,109,927.69 1,618,682.96

其他非流动资产 35,713,982.12 35,713,982.12 -

非流动资产合计 528,929,741.55 637,838,983.88 108,909,242.33

资产总计 1,424,272,124.09 2,766,920,133.14 1,342,648,009.05

短期借款 24,080,000.00 170,743,894.20 146,663,894.20

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 109,006.13 109,006.13 -

金融负债

应付票据 73,048,444.80 116,913,033.00 43,864,588.20

应付账款 93,757,367.82 644,662,845.21 550,905,477.39

预收款项 77,479,084.50 90,235,113.98 12,756,029.48

应付职工薪酬 16,463,206.41 28,652,638.73 12,189,432.32

应交税费 56,219,391.68 68,196,560.19 11,977,168.51

应付利息 - 111,943.33 111,943.33

应付股利 - 23,571,993.00 23,571,993.00

其他应付款 43,994,983.47 115,683,781.51 71,688,798.04

流动负债合计 385,151,484.81 1,258,880,809.28 873,729,324.47

预计负债 860,000.00 860,000.00 -

递延收益 4,450,334.50 5,450,334.50 1,000,000.00

递延所得税负债 - 9,638,178.95 9,638,178.95

非流动负债合计 5,310,334.50 15,948,513.45 10,638,178.95

负债合计 390,461,819.31 1,274,829,322.73 884,367,503.42

附表 3：合并所有者权益项目年初数的调整过程

单位：人民币元

项目调整前调整后差异

股本 232,864,320.00 232,864,320.00 -

资本公积 207,237,561.97 462,486,747.49 255,249,185.52

其他综合收益 3,122,712.56 3,122,712.56 -

盈余公积 216,750,019.65 246,777,319.93 30,027,300.28

未分配利润 231,561,235.15 404,565,254.98 173,004,019.83

归属于母公司所有者权益合计 891,535,849.33 1,349,816,354.96 458,280,505.63

少数股东权益 142,274,455.45 142,274,455.45 -

所有者权益合计 1,033,810,304.78 1,492,090,810.41 458,280,505.63

附表 4：合并现金流量表项目上年同期数的调整过程

单位：人民币元

项目调整前调整后差异

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,367,465,746.90 2,518,493,984.03 1,151,028,237.13

收到的税费返还 161,995,708.64 207,521,991.12 45,526,282.48

收到其他与经营活动有关的现金 59,642,295.87 209,809,024.16 150,166,728.29

经营活动现金流入小计 1,589,103,751.41 2,935,824,999.31 1,346,721,247.90

购买商品、接受劳务支付的现金 1,248,543,125.30 2,273,752,235.90 1,025,209,110.60

支付给职工以及为职工支付的现金 124,270,731.28 200,550,944.13 76,280,212.85

支付的各项税费 43,209,239.02 200,746,905.58 157,537,666.56

支付其他与经营活动有关的现金 110,323,298.32 182,731,014.02 72,407,715.70

经营活动现金流出小计 1,526,346,393.92 2,857,781,099.63 1,331,434,705.71

经营活动产生的现金流量净额 62,757,357.49 78,043,899.68 15,286,542.19

二、投资活动产生的现金流量 -

收回投资收到的现金 324,200.00 49,388,789.21 49,064,589.21

取得投资收益收到的现金 219,600.40 12,651,664.90 12,432,064.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

41,207,748.69 42,877,747.88 1,669,999.19

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,130,618.90 3,130,618.90 -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 44,882,167.99 108,048,820.89 63,166,652.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

13,570,832.08 23,625,726.07 10,054,893.99

的现金

投资支付的现金 - 13,309,113.00 13,309,113.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 216,000,000.00 116,000,000.00

投资活动现金流出小计 113,570,832.08 252,934,839.07 139,364,006.99

投资活动产生的现金流量净额 -68,688,664.09 -144,886,018.18 -76,197,354.09

三、筹资活动产生的现金流量 -

吸收投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 -

取得借款收到的现金 294,544,041.75 294,544,041.75

收到其他与筹资活动有关的现金 51,461,230.36 51,461,230.36

筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 376,005,272.11 346,005,272.11

偿还债务支付的现金 220,728,931.94 220,728,931.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,946,565.60 42,109,963.80 10,163,398.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,400,000.00 23,400,000.00 -

支付其他与筹资活动有关的现金 -

筹资活动现金流出小计 31,946,565.60 262,838,895.74 230,892,330.14

筹资活动产生的现金流量净额 -1,946,565.60 113,166,376.37 115,112,941.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 375,039.24 411,450.44 36,411.20

五、现金及现金等价物净增加额 -7,502,832.96 46,735,708.31 54,238,541.27

加：期初现金及现金等价物余额 240,945,178.77 317,009,279.01 76,064,100.24

六、期末现金及现金等价物余额 233,442,345.81 363,744,987.32 130,302,641.51

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