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双成药业：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-21 00:00:00
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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

海南双成药业股份有限公司

2015 年年度报告

证券简称：双成药业 证券代码：002693

2016 年 04 月

1

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王成栋、主管会计工作负责人王旭光及会计机构负责人(会计主管人员)周云

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及

相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险：

1、成本上涨压力：主要产品原辅材料价格上涨、人工成本上升、能源成本刚性上涨，加

之公司对现有质量管理体系和生产设施进行升级改造，公司的生产成本上涨压力较大。

2、研发风险、药品注册风险：新药开发本身起点高、难度大，新药产品开发从研制、临

床试验报批到投产的周期长、环节多、投入大，随着国家药品监管法规日益严格、监管要求

不断提升，因此新产品研发、注册存在不确定性及研发周期延长的风险。

3、政策性降价风险：国家发改委将深化药品价格市场化改革，包括取消药品政府定价，

通过医保控费和招标采购，药品实际交易价格由市场竞争形成，基本取消原政府制定的最高

零售限价或者出厂价格。药品存在降价的风险，因此给公司的增长带来不确定性。

4、行业竞争加剧风险：随着注射用胸腺法新等产品的生产企业的增加，行业内部竞争日

趋激烈，存在因竞争而整体销售毛利率下降的风险。同时，药品招标政策的变化导致市场竞

争格局的不确定性。

5、人才缺乏的风险：随着规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，对专业

技术人才、管理人才的需求还将大量增加，可能存在相关人才储备与公司发展需求不能很好

匹配的风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 12

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 54

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 55

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 62

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 68

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 153

3

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、双成药业 指 海南双成药业股份有限公司

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

章程、公司章程 指 《海南双成药业股份有限公司章程》

国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局

GMP 指 药品生产质量管理规范

双成投资 指 海南双成投资有限公司，为公司控股股东

维乐药业 指 海南维乐药业有限公司，为公司全资子公司

宁波双成 指 宁波双成药业有限公司，为公司全资子公司

杭州澳亚 指 杭州澳亚生物技术有限公司

奥鹏投资 指 杭州奥鹏投资管理有限公司

会计师、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

4

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 双成药业 股票代码 002693

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 海南双成药业股份有限公司

公司的中文简称 双成药业

公司的外文名称（如有） Hainan Shuangcheng Pharmaceuticals Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） SC Pharmaceuticals

公司的法定代表人 王成栋

注册地址 海口市秀英区兴国路 16 号

注册地址的邮政编码 570314

办公地址 海南省海口市秀英区兴国路 16 号

办公地址的邮政编码 570314

公司网址 http://www.shuangchengmed.com

电子信箱 yuxiaofeng@shuangchengmed.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 于晓风 胡铱

联系地址 海南省海口市秀英区兴国路 16 号 海南省海口市秀英区兴国路 16 号

电话 (0898) 68592978 (0898) 68592978

传真 (0898) 68592978 (0898) 68592978

电子信箱 yuxiaofeng@shuangchengmed.com huyi@shuangchengmed.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/

公司年度报告备置地点 海南省海口市秀英区兴国路 16 号公司证券部

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 9146000072122491XG

公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

签字会计师姓名 唐晓瑜、李进华

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

2012 年 8 月 8 日至 2014 年 12 月 31 日。因公司在上述

深圳市罗湖区红岭中

海通证券股份有限公司 桑继春、程从云 持续督导期内，募集资金尚未使用完毕，故该保荐机构

路中深国际大厦 16 层

需继续履行募集资金的督导职责至募集资金使用完毕。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

本年比上年增

2014 年 2013 年

2015 年 减

调整前 调整后 调整后 调整前 调整后

营业收入（元） 230,970,366.92 161,197,722.77 161,197,722.77 43.28% 149,604,615.93 149,604,615.93

归属于上市公司股东的净

52,679,055.47 58,932,803.04 60,780,088.69 -13.33% 66,771,919.46 66,891,840.14

利润（元）

归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益的净利润 44,229,742.04 47,518,076.56 49,365,362.21 -10.40% 53,273,518.64 53,393,439.32

（元）

经营活动产生的现金流量

46,238,560.78 51,000,684.37 53,205,645.19 -13.09% 56,433,125.90 56,433,125.90

净额（元）

基本每股收益（元/股） 0.13 0.22 0.15 -13.33% 0.37 0.17

稀释每股收益（元/股） 0.13 0.22 0.15 -13.33% 0.37 0.17

6

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

加权平均净资产收益率 5.84% 6.70% 6.91% -1.07% 7.82% 7.82%

本年末比上年

2014 年末 2013 年末

2015 年末 末增减

调整前 调整后 调整后 调整前 调整后

总资产（元） 1,550,160,888.46 943,541,801.75 945,986,505.02 63.87% 917,044,767.36 917,284,509.82

归属于上市公司股东的净

927,605,216.66 893,553,634.48 895,593,095.99 3.57% 870,620,831.44 870,813,007.30

资产（元）

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

基于公司发展战略发生较大变动，原制定的与研发支出相关的会计政策已不适应公司发展战略。为了

进一步完善公司与研发支出相关的会计政策，根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，本

公司拟对与研发支出相关会计政策进行变更，其变更内容为：对于无需进行临床试验的药品研究开发项目，

将项目开始至完成工艺交接的期间确认为研究阶段；将项目完成工艺交接后至取得生产批件的期间确认为

开发阶段。

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 27,423,985.15 60,619,510.85 45,557,242.88 97,369,628.04

归属于上市公司股东的净利润 4,873,894.02 17,431,062.74 14,976,011.28 15,398,087.43

归属于上市公司股东的扣除非经

1,834,839.81 14,407,297.52 14,630,487.43 13,357,117.28

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -7,991,400.72 16,163,826.43 22,291,013.05 15,775,122.02

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-60,757.61 -109,787.51 -20,399.80

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,135,682.53 2,869,956.51 3,824,623.00

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 5,087,312.33 13,979,016.15 12,404,072.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,014.07 -3,309,982.45 -327,748.21

减：所得税影响额 1,499,909.75 2,014,476.22 2,382,146.37

合计 8,449,313.43 11,414,726.48 13,498,400.82 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务、主要产品及行业地位

公司自设立以来专业从事化学合成多肽药品的研发、生产和销售，公司在化学合成多肽药物合成、纯

化、分析、质量保证、活性测定、制剂工艺等方面形成了一整套成熟的技术工艺体系。主导产品“基泰”

已取得了较好的市场地位，报告期内销量位于同类产品前列。公司拥有通过美国FDA认证的化学合成多肽

原料药生产车间；在注射用冻干粉针剂型方面拥有丰富的生产管理经验，拥有4个符合中国GMP要求的冻

干制剂车间，年产能近8,000万支；拥有一个符合中国GMP要求的固体制剂生产车间。

公司拥有丰富的化学合成多肽药物研发、注册申报、生产和市场营销经验，在中国市场已成功开发：

增强免疫药物主要治疗各型肝病、肿瘤、老年科及感染类疾病的“基泰”（注射用胸腺法新）、注射用胸

腺五肽，治疗严重急性食道静脉曲张出血、严重急性胃或十二指肠溃疡出血、糖尿病酮症酸中毒的辅助治

疗的注射用生长抑素等3个化学合成多肽药物，以及21个其他各种治疗类别药物。其中19个品种被列入国

家医保目录，4个品种被列入《国家基本药物目录》。

（二）经营模式

1、研发模式

公司在多肽产品研发方面的有着扎实的基础和长期的生产经验，多肽产品是公司的主要产品。公司的

多肽原料药研发实验室设备先进、管理科学、实力雄厚、人才众多，在国际化过程中多肽品种自然成为研

发项目的重点。近年来公司研发多肽产品近10个，这些品种多具有市场大、合成难度高的特点，报告期内

这些项目分别处于研发的不同阶段。

化学小分子药物是公司研发的另一大领域，研发项目包括无菌制剂和非无菌制剂。无菌制剂为冻干粉

针（注射用）和水针（注射液），非无菌制剂主要是各种剂型的口服制剂。公司拥有先进的现代化无菌生

产厂房、设备和良好的GMP管理，长期生产无菌注射剂，有成熟的制剂研发团队和实验室。为扩大品种类

别和经营范围，适应国际发展的需要，公司这几年大量增加了固体制剂开发的品种，招聘大批研发人员，

并在宁波双成投资建设年产10亿片的生产厂房和设备。

2、生产模式

目前公司以自主生产模式为主，公司拥有通过美国FDA认证的化学合成多肽原料药生产车间；在注射

用冻干粉针剂型方面拥有丰富的生产管理经验，拥有4个符合中国GMP要求的冻干制剂车间;公司还拥有一

个符合中国GMP要求的固体制剂生产车间。

3、销售模式

公司销售模式采用招商自营模式相结合，公司在各地区派驻商务经理及市场部人员，产品以医院为单

位进行招商，公司统一配送到各地商业公司。代理商构建销售网络，公司通过定期对代理商的学术培训，

提高其专业水平，并指导其完成市场开拓工作，从而凭借产品优势构建起了高效的销售网络。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

股权资产 无

固定资产期末余额 27,581.23 万元，较上年末增加 5,869.60 万元，增幅 27.03%，主要原因是海南双成冻干

固定资产

四车间完工转固。

无形资产期末余额 7,582.21 万元，较上年末增加 6,017.03 万元，增幅 384.43%，主要原因是宁波双成土地

无形资产

使用权摊余价值增加。

在建工程期末余额 16,740.93 万元，较上年末增加 12,037.95 万元，增幅 255.96%，主要原因是宁波项目工

在建工程

程陆续投入。

应收股利期末余额为 2,302.00 万元，是对杭州澳亚生物技术有限公司应收并购前期享有股利分配 4,002.00

应收股利

万元的余额。

长期股权投资 长期股权投资期末余额 47,731.36 万元，是对杭州澳亚生物技术有限公司 46%股权投资所致。

开发支出期末余额 5,837.81 万元 ，较上年末增加 2,341.56 万元，增幅 66.97%，主要原因是公司研发支出

开发支出

资本化 5 个项目合计增加所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司自设立以来专业从事化学合成多肽药品的研发、生产和销售。在长期的生产经营过程中积累了丰

富的经验，具有以下的竞争优势：

1、核心的技术优势

公司的核心技术优势为规模化、低成本、符合GMP要求地生产高标准的化学合成多肽药物原料药和

制剂。公司在多肽产品方面的有着扎实的基础和长期的生产经验，多肽产品是公司的主要产品，公司的多

肽生产能力及设备的现代化程度在全球多肽行业也处于领先地位。公司的多肽原料药研发实验室设备先

进，管理科学，实力雄厚，人才众多。

公司拥有先进的现代化无菌生产厂房、设备和良好的GMP管理，长期生产无菌注射剂有着成熟的制

剂研发团队和实验室。主打品种“胸腺法新”已有超过10年的生产经验，在合成和纯化方面积累了丰富的经

验。为了推进该产品的国际化，公司对“胸腺法新”的合成工艺重新进行了开发,并优化了纯化工艺，质量标

准已达到原研水平。

公司拥有通过美国FDA认证的化学合成多肽原料药生产车间，并且凭借多年的国际化的管理理念、扎

实的基础、科学的管理经验接受了美国FDA的检查。

2、研发优势

公司所处的化学合成多肽药物对技术要求虽然很高，但公司已拥有一批高素质研发队伍。为扩大品种

类别和经营范围，适应国际发展的需要，公司加大了研发队伍的建设招聘大批研发人员，其中近10位旅美

博士专职于公司，专业涵盖生物化学、有机化学、制药科学等。

报告期内，公司核心竞争力新增情况如下：

1、报告期内，公司获得GMP证书情况如下：

序号 企业名称 发证机关 证书编号 认证范围 有效期至

1 双成药业 海南省食品药品 HI20150028 原料药（胸腺五肽、生长抑素， 2020年9月17日

监督管理局 二车间）

10

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

该《药品GMP证书》的获得，说明公司原料药（胸腺五肽、生长抑素，二车间）通过新版GMP认证，

符合《药品生产质量管理规范》的要求。

2、报告期内，公司取得4个专利，专利类别为发明，专利权期限为二十年，专利权人为公司。具体情

况如下：

序号 专利名称 专利号 专利申请日 证书号

1 一种固相片段法合成艾塞那肽 ZL 2013 1 0165217.3 2013年5月7日 第1600490号

2 一种含有法莫替丁的药物组合物 ZL 2014 1 0109095.0 2014年3月24日 第1770411号

及其制剂

3 一种含有丁溴东莨菪碱的药物组 ZL 2014 1 0110661.X 2014年3月24日 第1807450号

合物

4 一种卡贝缩宫素的制备方法 ZL 2014 1 0076731.4 2014年3月4日 第1848102号

上述发明专利的取得目前不会对公司生产经营产生重大影响，但有利于保护和发挥公司自主知识产权

优势，形成持续创新机制，保持技术领先地位，提升公司的核心竞争力。

3、报告期内，公司全资子公司宁波双成获得国有土地使用证情况如下：

序号 土地权证编号 土地使用权 终止日期 面积（㎡） 位置 使用权 用途

人 类型

1 慈新国用（2015） 宁波双成 2065年3月3日 151,616 宁波杭州湾新区 出让 工业用地

第000047号 （甬新G-130#地

块）

2 慈新国用（2015） 宁波双成 2065年3月19日 72,243 杭州湾新区滨海 出让 工业用地

第000088号 四路北侧

宁波双成获得上述地块使用权后，通过变更登记换发慈新国用（2015）第000132号土地证（使用权面

积为上述地块面积之和，即223,859.00㎡）。原有土地证慈新国用（2015）第000047号，慈新国用（2015）

第000088号注销。土地使用权的获得可以满足宁波双成对生产经营场地的需求，符合公司长期发展战略。

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年医药行业整体环境复杂严峻，药品的招标降价、医保控费、成本上涨、抗生素限用等因素使行

业增速进一步放缓，市场竞争变得更加激烈，多重困难和挑战相互交织。报告期内公司围绕着既定的目标

紧密推进各项工作，主要受制于行业发展速度大幅回落及宁波双成建设投入等的影响，公司实现营业收入

230,970,366.92元，同比增长43.28%，实现净利润52,679,055.47元，同比下降13.33%。

1、研发方面及技术平台

报告期内，公司基于目前国内临床机构的现状与问题，以及临床研究机构、合同研究组织的建议，同时

结合了国家药监局出台的最新有关药品的审评、审批政策决定，将在研发品种枸橼酸钾枸橼酸钠片、盐酸

美金刚胶囊、阿德福韦酯胶囊、匹伐他汀钙片向国家食品药品监督管理总局申请了药品注册撤回。公司会

对上述品种临床价值和市场前景做进一步评估后，确定是否进行深入的研究工作。

公司经过几年的国际化战略的实施以及员工的辛勤工作，报告期内公司国际研发也取得了初步的成

果，注射用胸腺法新已经完成意大利申报注册工作。同时，注射用泮托拉唑钠、比伐卢定、艾塞那肽等项

目也将陆续进行国际申报。

报告期内，国内研发已经上报了注射用比伐卢定的注册申请，注射用依替巴肽的临床试验还在进行之

中，固体制剂项目的研发也在逐步进行。

C035项目，已经正式启动，目前进展比较顺利，这个项目是公司的重点项目，也是一个极具挑战的技

术平台，在这个技术平台基础上可以开发许多新的品种，且将是领先的独特品种，市场竞争优势明显。

2、营销方面

2015年，在药品降价、各地招标进展缓慢等因素的影响下，公司仍实现销售收入230,191,598.92元。

由于主导品种注射用胸腺法新竞争对手增加，使整个竞争态势发生明显变化，市场份额、产品价格都受到

严重挤压。公司其他品种竞争力不强，销售渠道没法充分利用，销售增长压力大。

公司全资子公司维乐药业在报告期内调整销售思路，加强对外营销政策，营业收入有所增长。

3、工程建设及宁波双成的建设情况

报告期内，公司新建的冻干第四车间已竣工，并已在2015年9月通过国家药监局GMP的现场检查。原

料药二车间扩建厂房建设基本完成。

报告期内，公司继续对宁波双成投入资金，宁波双成作为固体制剂与抗癌药生产线国际化布局的生产

基地，已全面开始实施建设进程。宁波双成生产基地占地约为336亩，目前已完成7大建筑单体，总建筑面

积6万多平方米，包括固体制剂车间，冻干车间，研发楼，综合楼等。

4、生产方面

报告期内，原料药车间获得1个药品GMP证书，新建冻干粉针剂车间通过了药品GMP认证现场检查。

全年冻干制剂产量3,300万支。多肽原料药全年产出38.8kg，同比上升72.4%。公司全年继续保持无安全事

故、无生产事故。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

12

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 230,970,366.92 100% 161,197,722.77 100% 43.28%

分行业

工业 196,202,748.73 84.95% 160,448,522.77 99.54% 22.28%

商业 33,988,850.19 14.72% 0.00 0.00% 0.00%

服务业 778,768.00 0.34% 749,200.00 0.46% 3.95%

分产品

1、多肽类产品 146,709,485.94 63.52% 119,216,449.74 73.96% 23.06%

2、其他产品 83,482,112.98 36.14% 41,232,073.03 25.58% 102.47%

3、其他业务收入 778,768.00 0.34% 749,200.00 0.46% 3.95%

分地区

华东地区 96,183,011.49 41.64% 65,438,844.76 40.60% 46.98%

华南地区 52,437,577.53 22.70% 43,425,351.39 26.94% 20.75%

华中地区 23,312,497.04 10.09% 14,349,889.02 8.90% 62.46%

华北地区 15,797,163.91 6.84% 10,936,538.34 6.78% 44.44%

东北地区 6,335,407.03 2.74% 5,694,844.59 3.53% 11.25%

西北地区 14,269,179.61 6.18% 11,899,487.27 7.38% 19.91%

西南地区 7,536,017.20 3.26% 5,968,675.27 3.70% 26.26%

出口 15,099,513.11 6.54% 3,484,092.13 2.16% 333.38%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

工业 196,202,748.73 76,327,938.39 61.10% 22.28% 36.83% -4.14%

商业 33,988,850.19 25,672,292.68 24.47% 0.00% 0.00% 24.47%

分产品

13

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

多肽类产品 146,709,485.94 30,879,097.79 78.95% 23.06% 42.48% -2.87%

其他产品 83,482,112.98 71,121,133.28 14.81% 102.47% 108.50% -2.46%

分地区

华东地区 96,183,011.49 27,979,542.17 70.91% 46.98% 155.40% -12.35%

华南地区 52,437,577.53 41,668,394.25 20.54% 22.87% 42.59% -10.98%

华中地区 23,312,497.04 10,355,334.06 55.58% 62.46% 222.72% -22.06%

华北地区 15,797,163.91 5,907,933.50 62.60% 44.44% 222.48% -20.65%

东北地区 6,335,407.03 1,279,094.66 79.81% 11.25% 32.84% -3.28%

西北地区 14,269,179.61 3,027,288.48 78.78% 19.91% 78.22% -6.95%

西南地区 7,536,017.20 3,165,467.96 58.00% 26.26% 77.75% -12.16%

出口 15,099,513.11 8,617,175.99 42.93% 333.38% 40.77% 118.62%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 元 196,202,748.73 160,448,522.77 22.28%

工业 生产量 元 68,156,027.9 59,940,208.88 13.71%

库存量 元 5,072,748.37 9,881,761.8 -48.67%

销售量 元 33,988,850.19

商业 生产量 元

库存量 元 219,050.24

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

工业产品销售量金额较上年期末增长22.28%，主要系注射用胸腺法新和出口产品销量增加所致；工业

产品期末库存量金额较上年期末减少48.67%，主要系注射用胸腺法新期末库存量较上年期末减少所致。商

业销售与去年相比增长，系本期子公司维乐药业拓展新业务、代理新品种所致。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

14

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占比 金额 占比

直接材料 15,557,922.99 50.38% 9,516,372.28 43.91% 63.49%

直接人工 3,622,090.03 11.73% 2,885,591.21 13.31% 25.52%

多肽类产品

制造费用 11,699,084.77 37.89% 9,270,178.84 42.77% 26.20%

合计 30,879,097.79 100.00% 21,672,142.33 100.00% 42.48%

工业

直接材料 17,186,614.95 37.82% 12,475,127.66 36.57% 37.77%

直接人工 4,836,830.06 10.64% 4,293,471.60 12.59% 12.66%

其他产品

制造费用 23,425,395.59 51.54% 17,342,779.59 50.84% 35.07%

合计 45,448,840.60 100.00% 34,111,378.85 100.00% 33.24%

商业 其他产品 主营业务成本 25,672,292.68 100.00%

服务业 租赁服务 其他业务成本 135,112.88 100.00% 136,212.97 100.00% -0.81%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 91,430,217.32

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 39.72%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户 D 38,326,858.11 16.65%

2 客户 E 15,099,513.11 6.56%

3 客户 A 14,324,786.36 6.22%

4 客户 C 11,966,410.29 5.20%

5 客户 B 11,712,649.45 5.09%

合计 -- 91,430,217.32 39.72%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

15

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 16,942,824.22

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.93%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商 A 4,751,000.00 11.48%

2 供应商 B 3,487,479.60 8.42%

3 供应商 C 3,306,184.62 7.99%

4 供应商 D 2,800,000.00 6.76%

5 供应商 E 2,598,160.00 6.28%

合计 -- 16,942,824.22 40.93%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 16,495,861.44 18,841,973.76 -12.45%

主要为股份支付股权激励成本摊销、工资、折旧、宁波

管理费用 55,361,507.22 31,732,727.16 74.46%

双成开办支出及并购项目中介服务费增加所致。

财务费用 14,564,906.86 -4,630,306.92 414.56% 主要为贷款利息支出增加所致。

主要为部分存货成本高于销售价额计提减值，以及赊销

资产减值损失 920,648.80 24,189.81 3,705.94%

增加计提的坏账准备所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司研发主要包括三个方面：肽类药品研发，艾塞那肽原料药及制剂、依替巴肽原料药及

制剂、比伐卢定原料药及制剂、胸腺法新原料药及制剂工艺优化等多个化学合成多肽药物；国际化方面，

继续多肽产品、固体制剂产品的国际品种研发与申报，其中胸腺法新原料药和冻干制剂ANDA注册申请已

报意大利AIFA，该品种的原料药和冻干制剂车间已接受过意大利AIFA的GMP现场检查，正在整改期间。

依替巴肽原料药中间体今年又一次接受了美国FDA年度复核检查，注射用泮托拉唑也在准备报FDA 仿制

药申请，预计年底前报出；抗肿瘤仿制药研发，公司将下大力度进行抗肿瘤仿制药或新剂型进行研发。通

过公司研发力度加大，国内外两个市场同时申报申报生产批件，现有研发品种未来几年将成为公司主要利

润增长点，为公司带来长期有效经济利益流入。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

16

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

研发人员数量（人） 66 63 4.76%

研发人员数量占比 11.32% 14.79% -3.47%

研发投入金额（元） 34,739,232.60 17,578,947.77 97.62%

研发投入占营业收入比例 15.04% 10.91% 4.13%

研发投入资本化的金额（元） 23,415,551.47 7,460,014.50 213.88%

资本化研发投入占研发投入的比例 67.40% 42.44% 24.96%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

√ 适用 □ 不适用

基于公司发展战略发生较大变动，原制定的与研发支出相关的会计政策已不适应公司发展战略。

为了进一步完善公司与研发支出相关的会计政策，根据《企业会计准则第6号——无形资产》的有关

规定，本公司拟对与研发支出相关会计政策进行变更，其变更内容为：对于无需进行临床试验的药品研究

开发项目，将项目开始至完成工艺交接的期间确认为研究阶段；将项目完成工艺交接后至取得生产批件的

期间确认为开发阶段。从而增加了研发投入资本化率。

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 238,104,411.21 207,918,268.55 14.52%

经营活动现金流出小计 191,865,850.43 154,712,623.36 24.01%

经营活动产生的现金流量净额 46,238,560.78 53,205,645.19 -13.09%

投资活动现金流入小计 734,618,722.69 1,704,726,546.31 -56.91%

投资活动现金流出小计 1,131,123,814.69 1,983,999,975.59 -42.99%

投资活动产生的现金流量净额 -396,505,092.00 -279,273,429.28 -41.98%

筹资活动现金流入小计 623,934,048.50 同比增加 6239.34 万元

筹资活动现金流出小计 183,017,290.01 36,000,000.00 408.38%

筹资活动产生的现金流量净额 440,916,758.49 -36,000,000.00 1,324.77%

现金及现金等价物净增加额 91,399,060.55 -262,364,511.33 134.84%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

（1）投资活动现金流入小计同比下降56.91%，主要系银行理财减少，对应收回的投资本金较上年同

期减少所致；

（2）投资活动现金流出小计同比下降42.99%，主要系银行理财减少，支付理财本金较上年同期减少

所致；

（3）投资活动产生的现金流量净额同比下降41.98%，主要系收购杭州澳亚及宁波项目投入同比增长

所致；

17

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）筹资活动现金流入小计同比增加623,934,048.50元，系吸收股权激励投资款及取得银行借款所致;

（5）筹资活动现金流出小计同比增长408.38%，主要系偿还借款利息及分配股利所致;

（6）筹资活动产生的现金流量净额同比增长1324.77%，主要系取得银行借款所致;

（7）现金及现金等价物净增加额增长134.84%，主要系取得银行借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 246,235,056.32 15.88% 85,395,600.30 9.03% 6.85%

应收账款 27,619,328.04 1.78% 3,107,975.11 0.33% 1.45%

存货 28,319,042.67 1.83% 53,054,067.60 5.61% -3.78%

投资性房地产 2,839,635.09 0.18% 2,963,091.93 0.31% -0.13%

主要为收购杭州澳亚生物技

长期股权投资 477,313,633.38 30.79% 0.00% 30.79%

术有限公司 46%股权所致。

固定资产 275,812,314.28 17.79% 217,116,326.16 22.95% -5.16%

在建工程 167,409,325.79 10.80% 47,029,832.48 4.97% 5.83%

短期借款 345,000,000.00 22.26% 0.00% 22.26%

长期借款 145,000,000.00 9.35% 0.00% 9.35%

主要系委托银行理财资金减

其他流动资产 3,370,000.00 0.22% 380,000,000.00 40.17% -39.95%

少所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

18

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

650,000,000.00 40,000,000.00 1,525.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

资产

被投资 负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日 期（如 引（如

务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉

称 的进 有） 有）

展情

况

超募资 巨潮资

已完

杭州澳 金、银 讯网，

505,00 成 46% 110,77 2015 年

亚生物 药品生 行贷款 51,171,4 公告编

收购 0,000.0 46.00% 无 长期 无 的股 6,900. 否 02 月 03

技术有 产 资金、 57.61 号：

0 权收 00 日

限公司 自有资 2015-02

购。

金 1

505,00 110,77

51,171,4

合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 6,900. -- -- --

57.61

0 00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金 本期已使 已累计使 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年

募集年份 募集方式

总额 用募集资 用募集资 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集资金 以上募集

19

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

金总额 金总额 的募集资 集资金总 集资金总 总额 用途及去 资金金额

金总额 额 额比例 向

截止 2015

年 12 月 31

日止，本公

司尚未使

用的募集

2012 年 公开募集 54,961.97 33,944.37 58,505.02 0 1,833.27 3.34% 0 资金余额 0

1,009,025.

13 元，已

全部转入

公司基本

银行账户。

合计 -- 54,961.97 33,944.37 58,505.02 0 1,833.27 3.34% 0 -- 0

募集资金总体使用情况说明

(一)募集资金投资项目的资金使用情况

本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币 339,443,719.55 元，具体情况详见附表"募集资金承诺项目情况"表。

(二)募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况

本公司募集资金投资项目“研发中心建设项目”不直接产生效益，无法单独核算与其相关的收益。

(三)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

本公司 2015 年度不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

(四)募投项目先期投入及置换情况

在募集资金到位之前，部分募投项目已由本公司以自筹资金先行投入。截止 2012 年 8 月 13 日，公司以自筹资金预先

投入募集资金投资项目累计金额为 125,316,413.89 元。经本公司 2012 年 9 月 20 日第一届董事会第十五次会议审议、中审

亚太会计师事务所有限公司出具的中审亚太审字[2012]010569 号报告鉴证，本公司独立董事、监事会和保荐人发表明确同

意意见并履行信息披露义务后，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 125,316,413.89 元。

(五)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

本公司 2015 年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

(六)节余募集资金使用情况

本公司使用节余募集资金 9,600 万元对全资子公司宁波双成进行增资，用于抗肿瘤药物和口服固体制剂产品的研发和

生产项目（以下简称“宁波项目”），增资完成后宁波双成的注册资本由 7,000 万元增加到 16,600 万元。该项增资业经本公

司第二届董事会第十六次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过。宁波双成在中国银行宁波杭州湾新区支行开立募

集资金专用账户对该资金进行专项管理，并根据法律法规的要求与公司、保荐机构及中国银行宁波杭州湾新区支行签订《募

集资金四方监管协议》。截止 2015 年 12 月 31 日，节余募集资金 9,600 万元已全部用于宁波项目的支出。

(七)超募资金使用情况

本公司发行新股超募资金金额为 249,468,719.13 元。根据公司 2013 年 12 月 10 日第二届董事会第二次会议审议通过的

《关于使用超募资金新建固体制剂项目的议案》，同意使用超募资金人民币 1.33 亿元新建固体制剂项目。2014 年 7 月 28

日，公司与宁波杭州湾新区开发建设管理委员会签订了《投资协议书》，拟在宁波杭州湾新区投资建设“抗肿瘤药物和口服

固体制剂产品的研发和生产项目”，由全资子公司宁波双成作为实施实体。根据宁波项目的规划，该项目建设内容亦包括

了固体制剂车间的建设。为了避免重复建设，避免超募资金投资浪费，保证超募资金的安全有效使用，合理规划公司产品

的产能结构，降低财务费用，为公司和公司股东创造更大的价值，经公司审慎考虑，决定终止实施超募资金投资的“新建

20

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

固体制剂项目”。该事项已于 2014 年 12 月 23 日经本公司第二届董事会第十六次会议审议通过。根据 2014 年 5 月 30 日第

二届董事会第九次会议审议通过的《关于使用超募资金新建冻干第四车间的议案》以及 2014 年 12 月 23 日第二届董事会

第十六次会议审议通过的《关于调整超募资金投资项目“新建冻干第四车间项目”投资总额的议案》，本公司将原“固体制剂

项目”已经完成土建工程投资额 1,776.57 万元转入新建冻干第四车间项目，该项目投资总额由 5,260.00 万元调增至 7,036.57

万元。截止 2015 年 12 月 31 日，新建冻干第四车间项目已累计投入 6,949.12 万元。根据 2015 年 2 月 3 日第二届董事会第

十八次会议及 2015 年 3 月 3 日第二次临时股东大会审议通过的《关于使用首次公开发行剩余超募资金及本次非公开发行

股票募集资金收购杭州澳亚生物技术有限公司 46%股权的议案》，本公司拟使用首次公开发行剩余超募资金 2.05 亿元及本

次非公开发行募集资金 3 亿元，共计 5.05 亿元收购浙江巨科实业股份有限公司持有的杭州澳亚生物技术有限公司 46%股

权（以下简称“收购杭州澳亚项目”）。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已使用超募资金 2.05 亿元用于收购杭州澳亚生物技

术有限公司 46%股权的部分支付对价，剩余的 3 亿元股权支付对价由本公司通过自筹资金完成支付。经 2016 年 2 月 5 日

本公司第二届董事会第三十一次会议审议通过及 2016 年 3 月 4 日《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2016] 219

号）核准同意，本公司 2015 年度非公开发行股票事项终止。

(八)尚未使用的募集资金用途和去向

截止 2015 年 12 月 31 日止，本公司尚未使用的募集资金余额 1,009,025.13 元，已全部转入公司基本银行账户。

(九)募集资金使用的其他情况

本公司不存在募集资金使用的其他情况。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

2014 年

1.现有厂房技改及新

否 25,253.55 25,253.55 686.82 18,378.34 72.78% 08 月 31 5,742.87 否 否

厂房建设项目

日

2013 年 项目本身

2.研发中心建设项目 否 4,761.55 4,761.55 3,077.56 64.63% 08 月 31 不产生实 不适用 否

日 际效益

2016 年

宁波项目

3.宁波双成增资项目 否 9,600 9,600 9,600 9,600 100.00% 10 月 31 不适用 否

尚未完工

日

承诺投资项目小计 -- 39,615.1 39,615.1 10,286.82 31,055.9 -- -- 5,742.87 -- --

超募资金投向

项目于

2015 年

新建冻干第四车间项 2016 年 1

是 5,260 7,036.57 3,157.55 6,949.12 98.76% 12 月 31 不适用 否

目 月通过

日

GMP 认

21

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

证，本年

度尚未产

生效益

收购杭州澳亚项目 否 20,500 20,500 20,500 20,500 100.00% 不适用 不适用 不适用 否

超募资金投向小计 -- 25,760 27,536.57 23,657.55 27,449.12 -- -- -- --

合计 -- 65,375.1 67,151.67 33,944.37 58,505.02 -- -- 5,742.87 -- --

现有厂房技改及新厂房建设项目 2015 年应实现税后利润 10,218.43 万元，实际实现税后利润

未达到计划进度或预 5,742.87 万元，未达到预期目标，其原因主要为：1、新版 GMP 改造影响了产能的有效发挥；2、在

计收益的情况和原因 研项目艾塞那肽原料药及制剂和依替巴肽原料药及制剂未能按照预期获得生产批件，未投入生产。3、

（分具体项目） 公司原料药车间虽然 2013 年 12 月已经获得美国食品药品监督管理局（简称美国 FDA）认证通过，

但拟出口的原料药品种尚需美国 FDA 认证后方能投产。

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

适用

本公司发行新股超募资金金额为 249,468,719.13 元。根据公司 2013 年 12 月 10 日第二届董事会

第二次会议审议通过的《关于使用超募资金新建固体制剂项目的议案》，同意使用超募资金人民币

1.33 亿元新建固体制剂项目。2014 年 7 月 28 日，公司与宁波杭州湾新区开发建设管理委员会签订

了《投资协议书》，拟在宁波杭州湾新区投资建设“抗肿瘤药物和口服固体制剂产品的研发和生产项

目”，由全资子公司宁波双成作为实施实体。根据宁波项目的规划，该项目建设内容亦包括了固体制

剂车间的建设。为了避免重复建设，避免超募资金投资浪费，保证超募资金的安全有效使用，合理

规划公司产品的产能结构，降低财务费用，为公司和公司股东创造更大的价值，经公司审慎考虑，

决定终止实施超募资金投资的“新建固体制剂项目”。该事项已于 2014 年 12 月 23 日经本公司第二届

董事会第十六次会议审议通过。根据 2014 年 5 月 30 日第二届董事会第九次会议审议通过的《关于

使用超募资金新建冻干第四车间的议案》以及 2014 年 12 月 23 日第二届董事会第十六次会议审议通

超募资金的金额、用途

过的《关于调整超募资金投资项目“新建冻干第四车间项目”投资总额的议案》，本公司将原“固体制

及使用进展情况

剂项目”已经完成土建工程投资额 1,776.57 万元转入新建冻干第四车间项目，该项目投资总额由

5,260.00 万元调增至 7,036.57 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，新建冻干第四车间项目已累计投入

6,949.12 万元。根据 2015 年 2 月 3 日第二届董事会第十八次会议及 2015 年 3 月 3 日第二次临时股

东大会审议通过的《关于使用首次公开发行剩余超募资金及本次非公开发行股票募集资金收购杭州

澳亚生物技术有限公司 46%股权的议案》，本公司拟使用首次公开发行剩余超募资金 2.05 亿元及本

次非公开发行募集资金 3 亿元，共计 5.05 亿元收购浙江巨科实业股份有限公司持有的杭州澳亚生物

技术有限公司 46%股权（以下简称“收购杭州澳亚项目”）。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已使用

超募资金 2.05 亿元用于收购杭州澳亚生物技术有限公司 46%股权的部分支付对价，剩余的 3 亿元股

权支付对价由本公司通过自筹资金完成支付。经 2016 年 2 月 5 日本公司第二届董事会第三十一次会

议审议通过及 2016 年 3 月 4 日《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2016] 219 号）核准

同意，本公司 2015 年度非公开发行股票事项终止。

募集资金投资项目实

不适用

施地点变更情况

募集资金投资项目实

不适用

施方式调整情况

募集资金投资项目先 适用

22

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

期投入及置换情况 在募集资金到位之前，部分募投项目已由本公司以自筹资金先行投入。截止 2012 年 8 月 13 日，

公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目累计金额为 125,316,413.89 元。经本公司 2012 年 9 月 20

日第一届董事会第十五次会议审议、中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审亚太审字

[2012]010569 号报告鉴证，本公司独立董事、监事会和保荐人发表明确同意意见并履行信息披露义

务后，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 125,316,413.89 元。

用闲置募集资金暂时

不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 截止 2015 年 12 月 31 日止，本公司尚未使用的募集资金余额 1,009,025.13 元，已全部转入公司

用途及去向 基本银行账户。

根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》（深证上[2015]65 号）及

《募集资金管理办法》规定，本公司对募集资金实行专户存储，专户不得存放非募集资金或者用作

其他用途。因公司人员疏忽，误将非募集资金转入了以宁波双成开立的募集资金专用账户，公司已

募集资金使用及披露

及时发现并于 2016 年 1 月 25 日将募集资金专用账户中的非募集资金转出至自有资金账户，该事项

中存在的问题或其他

并未对公司的生产经营产生不利影响。针对该情况，本公司已要求相关部门和人员严格按照《募集

情况

资金管理办法》的相关规定处理相关业务，若再次出现类似情况，将采取严厉处罚措施。除上述事

项以外，本公司 2015 年度已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况；不存在

募集资金管理违规的其他情形。

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

23

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

业务

宁波双成药 药品

子公司 1.66 亿元 449,679,713.68 153,976,561.64 0.00 -12,023,288.36 -12,023,438.36

业有限公司 生产

海南维乐药 药品

子公司 2000 万元 29,642,836.02 25,233,976.70 33,988,850.19 5,555,215.86 4,174,618.14

业有限公司 销售

杭州澳亚生

药品

物技术有限 参股公司 6500 万元 250,007,748.88 154,557,744.04 162,196,275.74 51,734,260.71 51,171,457.61

生产

公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

杭州澳亚生物技术有限公司于1993年2月23日经杭州市工商行政管理局核准成立。该公司营业

执照注册号：330198000035142；注册资本：人民币6,500万元；法定代表人：黄少峰；实际控制人：

黄少峰；注册地址：杭州经济技术开发区一号大街1号。该公司属医药制造业，主营业务系受托加

工药品。经营范围：生产：冻干粉针剂，小容量注射剂（西林瓶装），原料药（抑肽酶、三磷酸

胞苷二钠）（在许可证的有效期内经营）。销售本公司生产的产品；生物医药技术的技术开发、

技术转让、技术服务；货物和技术进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法

规限制经营的项目取得许可后方可经营）。截至2015年12月31日，该公司总资产为250,007,748.88

元，净资产为154,557,744.04元，2015年度实现净利润 51,171,457.61元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业发展趋势

医药行业2016年进一步调整，行业增速继续放缓。短期来看，受行业政策、市场管控等影响，医药行

业的整体增速仍难有回升，全行业的企业也正面临着巨大的挑战和压力。

药品监管政策自2015年以来有很大的变化，企业的“成本”增加。其中：

（1）药品注册申请进行临床数据核查

国家药监局于2015年7月22日发布的《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告》（2015年第

117号）所引起的临床实验核查风暴，导致了大批临床申报文号撤回。目前全国至少已有1,000个临床申请

被撤回，涉及的药品品种获批进度将被进一步延迟，研发费用要继续大量投入，甚至完全没有结果。预计

未来药品研发的各环节审批都会越来越严格，需要企业各方面更多的投入，才能把研发申报工作做扎实。

（2）仿制药一致性评价强制实施

2016年3月，国务院办公厅公布了关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见，意见中明确了评价

对象和时限，要求国家基本药物目录（2012年版）中2007年10月1日前批准上市的化学药品仿制药口服固

体制剂，应在2018年底前完成一致性评价。一个完整的仿制药一致性评价的投入对于企业来说是一笔不小

的开支。

企业的研发、生产、运营等各项成本不断上升。另一方面，市场风云变幻，营销难度激增，企业的利

润继续被挤压，招标难、价格低。每个省市的市场都要等待和经历一轮漫长的招标，招标的结果是价格越

来越低，最后不得不变成要市场还是守价格的两难选择。

24

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司发展战略

尽管整个行业短期仍面临着种种不利因素的制约和较大的增长压力，公司主导产品注射用胸腺法新面

临着新的一轮招标降价、压力巨大，但公司仍需要调动员工的全部力量，各部门全力配合，开源节流，围

绕药品生产、国际化战略合作、投资并购等手段做更广的战略布局。

公司国际化战略包括两个方面。一方面是积极开展与国外的企业合作，通过专利权许可、合作开发、

参股投资、控股收购等多种方式将国外先进的创新药物或者国内销售量大的产品引进到国内；另一方面，

随着公司研发实力的提升，配合引入的相关品种制定相应的海外申报等工作，并且达到原研药水平，为国

内招标工作创造有利条件。

3、2016年度经营计划

（1）营销方面：重点关注各省市招投标的情况，确保公司重点品种的中标率，考虑政策及市场情况，

发挥限制辅助用药的契机。

（2）多肽业务的出口业务方面：保持现有客户订单，拓宽其他客户渠道，发挥扩建后的多肽车间纯

化产能。

（3）研发方面：国际部分，继续将多肽产品、固体制剂产品的国际申报工作按计划完成；国内部分，

“注射用依替巴肽”、“C035项目”等按计划完成研发工作；聚焦重点领域的项目开发，进一步调整和优化项

目组织结构，提升研发项目管理效率；要充分发挥现有产能，提高效率，优化精简人员，确实降低成本。

（4）宁波双成建设方面：保证工期和质量，与研发项目合理对接，根据研发项目的进展来合理安排

进度。

（5）信息化建设方面：全面建设更新上线集团管控财务ERP系统，确保项目2016年在子公司之间同

步，再次提升公司办公自动化、信息化、管理化水平。专用于研发的电子文档管理系统（ECM）也正式上

线并安全稳定运行。

（6）财务方面：重点做好财务职能提升工作，完成全面预算管理体系搭建，控制管理成本，提高资

金使用效率。在合规合法的前提下，合理组织税收筹划。

（7）采购方面：加强供应商管理，优化采购流程，提高采购效率，降低采购成本。

（8）人才储备方面：随着公司国际化项目的具体实施发展，不断积累经验，培养阶梯型人才，逐步

成为公司未来的中坚力量。持续调整和优化组织结构，进一步提升人力资源效率。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

非公开发行股票事项的进展情况，并购标的杭州澳亚的情况，

宁波项目情况和股权激励进展情况，以及公司生产经营情况、

2015 年 03 月 05 日 实地调研 机构

研发情况、未来的发展、行业发展情况。详见 2015 年 3 月 6

日刊登于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表》。

并购项目相关情况，宁波项目相关情况以及公司生产经营情

2015 年 03 月 25 日 实地调研 机构 况、研发情况、行业发展情况。详见 2015 年 3 月 26 日刊登

于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表》。

25

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司董事会制定了《未来三年（2015年-2017年）股东回报规划》（详见2015年2月3日巨潮

资讯网），并已经第二届董事会第十八次会议及2015年第二次临时股东大会审议通过。在满足现金分红条

件时，任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润原则上不少于该三年实现的年均可分配

利润的30%。公司的利润分配方案严格遵照《公司章程》、《未来三年（2015年-2017年）股东回报规划》

等有关规定及股东大会决议的要求，分红标准明确、清晰，决策程序完备，独立董事尽职履责，中小股东

有充分表达意见和诉求的机会，使中小股东的合法权益得到充分维护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 现金分红政策未进行调整或变更

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2013年度股利分配方案

以截至2013年12月31日公司总股本18,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2.00元（含

税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后，公司总股本增加至27,000万股。

2、2014年度股利分配方案

以截至2014年12月31日公司总股本27,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.00元（含

税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后，公司总股本增加至40,500万股。

3、2015年度股利分配预案

拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。2015年股利分配预案尚需提交2015年年度股东

大会进行审议。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

现金分红金额 分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于上市公司 以其他方式现 以其他方式现金

分红年度

（含税） 市公司普通股股东的净利润 普通股股东的净利润的比率 金分红的金额 分红的比例

2015 年 0.00 52,679,055.47 0.00%

2014 年 27,000,000.00 60,780,088.69 44.42%

2013 年 36,000,000.00 66,891,840.14 53.82%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

√ 适用 □ 不适用

26

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正

公司未分配利润的用途和使用计划

但未提出普通股现金红利分配预案的原因

2015 年度拟不分配现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，尚

有累计未分配利润 202,380,964.30 元结转下一年度，在公司 2015 年

根据公司发展战略和投资方向，公司 2016 年项目资金

度不分红的情况下，近三年分红合计 63,000,000 元，满足近三年以

需求较大，为保证各项目的顺利开展，兼顾公司长期

现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的

可持续发展和全体股东的整体利益，因此公司 2015 年

30%，符合证监会、深交所、《公司章程》及公司《未来三年（2015

度拟不进行利润分配也不以资本公积金转增股本，公

年-2017 年）股东回报规划》的规定，不存在损害投资者利益的情况。

司未分配利润结余转入下一年度。

公司结存的未分配利润的用途和使用计划为用于补充公司 2016 年

经营活动的资金或者项目投资。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告

书或权益

变动报告

书中所作

承诺

资产重组

时所作承

诺

海南双成投资有 自双成药业 A 股股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，本

限公司、HSP 股份限售 公司不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的双成药业 2012 年 08 至 2015 年 已履行完

Investment 承诺 A 股股份，也不由双成药业回购本公司持有的双成药业 A 股 月 08 日 8月8日 毕

首次公开 Holdings Limited 股份。

发行或再 海南双成投资有 关于同业 《关于避免同业竞争的声明和承诺函》：1、本公司承诺，本 作为双成

融资时所 限公司;HSP 竞争、关 公司在作为双成药业的控股股东或持股 5%以上的股东期间， 药业的控

作承诺 INVESTMENT 联交易、 保证不自营或以合资、合作等任何形式从事对双成药业的生 2012 年 01 股股东或 正常履行

HOLDINGS 资金占用 产经营构成或可能构成竞争的业务和经营活动，不会以任何 月 01 日 持股 5% 中

LIMITED;MING 方面的承 方式为与双成药业竞争的企业、机构或其他经济组织提供任 以上的股

XIANG 诺 何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，本公司现有的或 东期间

27

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

CAPITAL I, 将来成立的全资子公司、控股子公司以及其他受本公司控制

LTD.;MING 的企业（以下统称"附属企业"）亦不会经营与双成药业所从事

XIANG 的业务有竞争的业务。2、本公司承诺，本公司在作为双成药

CAPITAL II, 业的控股股东或持股 5%以上的股东期间，无论任何原因，若

LTD. 本公司及附属企业未来经营的业务与双成药业前述业务存在

竞争，本公司同意将根据双成药业的要求，由双成药业在同

等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，或通过合

法途径促使本公司的附属企业向双成药业转让有关资产或股

权，或通过其他公平、合理、合法的途径对本公司或附属企

业的业务进行调整以避免与双成药业存在同业竞争。3、如本

公司违反上述声明与承诺，双成药业及双成药业的其他股东

有权根据本函依法申请强制本公司履行上述承诺，并赔偿双

成药业及双成药业的其他股东因此遭受的全部损失，本公司

因违反上述声明与承诺所取得的利益亦归双成药业所有。

《关于避免同业竞争的声明和承诺函》：1、本人承诺，本人

在作为双成药业的董事、监事、高级管理人员或核心技术人

员期间，不会以任何形式从事对双成药业的生产经营构成或

可能构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为

与双成药业竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、

王成栋;Wang 关于同业 业务、技术和管理等方面的帮助。2、本人承诺，本人在作为

Yingpu;袁剑琳;姚 竞争、关 双成药业的董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间，

利;王波;丁卫;符 联交易、 凡本人及本人所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会 2012 年 01 正常履行

任职期间

斌;周云;张巍;于 资金占用 可从事、参与或入股任何可能会与双成药业生产经营构成竞 月 01 日 中

晓风;王旭光;张成 方面的承 争的业务，本人将按照双成药业的要求，将该等商业机会让

广;王仕银 诺 与双成药业，由双成药业在同等条件下优先收购有关业务所

涉及的资产或股权，以避免与双成药业存在同业竞争。3、如

本人违反上述声明与承诺，双成药业及双成药业的股东有权

根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿双成药业

及双成药业的股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述声

明与承诺所取得的利益亦归双成药业所有。

自双成药业 A 股股票在证券交易所上市之日起 12 个月内，本

人不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的双成药业 A

股股份，也不由双成药业回购本人持有的双成药业 A 股股份。

杨飞;陈汝君;王 作为公司董事，在上述承诺期限届满后的任职期内每年转让

股份限售 2012 年 08 至 2015 年 已履行完

维;彭阿力;Teo 的双成药业股份不得超过所持双成药业股份的 25%，且在离

承诺 月 08 日 5月1日 毕

Yi-Dar 职后的半年内不转让或者委托他人管理现所持的双成药业股

份；也不由双成药业回购该部分股份；在申报离任 6 个月后

的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售双成药业股票数量

占其所持有双成药业股票总数的比例不超过 50%。

海南双成投资有 关于同业 《关于规范关联交易的承诺函》：一、本公司将善意履行作为

限公司;HSP 竞争、关 双成药业控股股东/股东的义务，充分尊重双成药业的独立法 2011 年 01 正常履行

长期有效

INVESTMENT 联交易、 人地位，保障双成药业独立经营、自主决策。本公司将严格 月 01 日 中

HOLDINGS 资金占用 按照中国《公司法》等法律法规以及双成药业公司章程的规

28

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

LIMITED;MING 方面的承 定，促使经本公司提名的双成药业董事依法履行其应尽的诚

XIANG 诺 信和勤勉责任。二、保证本公司以及因与本公司存在特定关

CAPITAL I, 系而成为双成药业关联方的公司、企业、其他经济组织或个

LTD.;MING 人（以下统称"本公司的相关方"），今后原则上不与双成药业

XIANG 发生关联交易。如果双成药业在今后的经营活动中必须与本

CAPITAL II, 公司或本公司的相关方发生不可避免的关联交易，本公司将

LTD. 促使此等交易严格按照国家有关法律法规、双成药业的公司

章程和有关规定履行有关程序，并按照正常的商业条件进行，

保证本公司及本公司的相关方将不会要求或接受双成药业给

予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，且保

证不利用作为双成药业控股股东/股东的地位，就双成药业与

本公司或本公司的相关方相关的任何关联交易采取任何行

动，故意促使双成药业的股东大会或董事会作出侵犯其他股

东合法权益的决议。三、保证本公司及本公司的相关方将严

格和善意地履行其与双成药业签订的各种关联交易协议。本

公司及本公司的相关方将不会向双成药业谋求任何超出该等

协议规定以外的利益或收益。四、如本公司违反上述声明与

承诺，双成药业及双成药业的其他股东有权根据本函依法申

请强制本公司履行上述承诺，并赔偿双成药业及双成药业的

其他股东因此遭受的全部损失，本公司因违反上述声明与承

诺所取得的利益亦归双成药业所有。

《关于规范关联交易的承诺函》：一、本人将善意履行作为双

成药业实际控制人的义务，充分尊重双成药业的独立法人地

位，保障双成药业独立经营、自主决策。本人将严格按照中

国《公司法》等法律法规以及双成药业公司章程的规定，促

使经海南双成投资有限公司提名的双成药业董事依法履行其

应尽的诚信和勤勉责任。二、保证本人以及因与本人存在特

定关系而成为双成药业关联方的公司、企业、其他经济组织

或个人（以下统称"本人的相关方"），今后原则上不与双成药

业发生关联交易。如果双成药业在今后的经营活动中必须与

关于同业

本人或本人的相关方发生不可避免的关联交易，本人将促使

竞争、关

此等交易严格按照国家有关法律法规、双成药业的公司章程

王成栋;Wang 联交易、 2011 年 01 正常履行

和有关规定履行有关程序，并按照正常的商业条件进行，保 长期有效

Yingpu 资金占用 月 01 日 中

证本人及本人的相关方将不会要求或接受双成药业给予比在

方面的承

任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，且保证不利

诺

用作为双成药业实际控制人地位，就双成药业与本人或本人

的相关方相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使双成

药业的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决

议。三、保证本人及本人的相关方将严格和善意地履行其与

双成药业签订的各种关联交易协议。本人及本人的相关方将

不会向双成药业谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收

益。四、如本人违反上述声明与承诺，双成药业及双成药业

的其他股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，

并赔偿双成药业及双成药业的其他股东因此遭受的全部损

29

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

失，本人因违反上述声明与承诺所取得的利益亦归双成药业

所有。

《关于规范关联交易的承诺函》：一、本人将严格履行作为双

成药业董事/监事/高级管理人员的义务，严格按照中国《公司

法》等法律法规以及双成药业公司章程的规定，依法履行作

为双成药业董事/监事/高级管理人员应尽的诚信和勤勉责任。

二、保证本人以及因与本人存在特定关系而成为双成药业关

联方的公司、企业、其他经济组织或个人（以下统称"本人的

相关方"），今后原则上不与双成药业发生关联交易。如果双成

药业在今后的经营活动中必须与本人或本人的相关方发生不

可避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家有关

王成栋;Wang 关于同业

法律法规、双成药业的公司章程和有关规定履行有关程序，

Yingpu;袁剑琳;姚 竞争、关

并按照正常的商业条件进行，保证本人及本人的相关方将不

利;王波;丁卫;符 联交易、 2011 年 01 正常履行

会要求或接受双成药业给予比在任何一项市场公平交易中第 长期有效

斌;周云;张巍;于 资金占用 月 01 日 中

三者更优惠的条件，且保证不利用作为双成药业董事/监事/高

晓风;王旭光;张成 方面的承

级管理人员地位，就双成药业与本人或本人的相关方相关的

广;王仕银 诺

任何关联交易采取任何行动，故意促使双成药业的股东大会

或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。三、保证本人

及本人的相关方将严格和善意地履行其与双成药业签订的各

种关联交易协议。本人及本人的相关方将不会向双成药业谋

求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。四、如本人违

反上述声明与承诺，双成药业及双成药业的其他股东有权根

据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿双成药业及

双成药业的其他股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述

声明与承诺所取得的利益亦归双成药业所有。

股权激励

承诺

未来三年（2015 年-2017 年）股东回报规划：（一）利润分配

的形式 1、公司可以采取现金或者现金与股票相结合的方式分

配股利，并优先采用现金分红的利润分配方式； 2、公司应

积极推行以现金方式分配股利，公司具备现金分红条件的，

应当采用现金分红进行利润分配； 3、原则上每年度进行一

次现金分红。在有条件的情况下，公司可以实施中期利润分

其他对公 配，分配条件、方式与程序参照年度利润分配政策执行。（二）

司中小股 海南双成药业股 现金股利的条件和比例 1、公司该年度实现的可分配利润（即 2015 年 02 至 2017 年 正常履行

分红承诺

东所作承 份有限公司 公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且 月 03 日 12 月 31 日 中

诺 现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； 2、

审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审

计报告；3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生

（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：

公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的

累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 20%；

4、公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金

30

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

分红条件时，任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累

计分配的利润原则上不少于该三年实现的年均可分配利润的

30%。具体每一年度现金分红比例由董事会根据公司盈利水平

和公司发展的需要以及中国证监会的有关规定拟定，由公司

股东大会审议决定；5、在实际分红时，公司董事会应当综合

考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平及

是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，按照本章

程规定的原则及程序，在董事会议案中进行现金分红：（1）

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润

分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，

进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低

应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出

安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占

比例最低应达到 20%；（4）公司发展阶段不易区分但有重大

资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（三）股票股利的

条件 1、公司未分配利润为正且当期可分配利润为正； 2、董

事会认为公司具有成长性、每股净资产的摊薄、股票价格与

公司股本规模不匹配等真实合理因素，发放股票股利有利于

公司全体股东整体利益。

公司实际控制人、董事长、总经理王成栋先生，基于对双成

药业未来持续稳定发展的信心及看好国内资本市场长期投资

的价值，以实际行动参与维护资本市场的稳定，计划自双成

王成栋;Wang 药业股票复牌（2015 年 7 月 15 日）起六个月内，根据中国证

Yingpu;海南双成 监会和深圳证券交易所的有关规定，择机通过深圳证券交易

投资有限公 所交易系统增持公司股份，增持公司股份数量不低于 50 万股。

股份增持 2015 年 07 至 2016 年 已履行完

司;HSP 同时，王成栋先生、Wang Yingpu 先生、海南双成投资有限公

承诺 月 16 日 1 月 15 日 毕

INVESTMENT 司、HSP INVESTMENT HOLDINGS LIMITED 在《关于实际

HOLDINGS 控制人增持公司股份计划的公告》（公告编号：2015-074）中

LIMITED 承诺：在增持期间、增持完毕六个月内及法定期限内不减持

其所持有的公司股份，并严格遵守有关规定，不进行内幕交

易、敏感期买卖股份、短线交易, 增持期间及法定期限内不超

计划增持。

承诺是否

是

按时履行

如承诺超

期未履行

完毕的，

应当详细

不适用

说明未完

成履行的

具体原因

及下一步

31

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

的工作计

划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产 预测起始 预测终止 当期预测业 当期实际业 原预测披露

未达预测的原因（如适用） 原预测披露索引

或项目名称 时间 时间 绩（万元） 绩（万元） 日期

2015 年 2 月 14 日刊登

医药行业政策变化，2015 年度对

于巨潮资讯网，公告名

杭州澳亚生物 2015 年 01 2015 年 12 注射中药制剂不允许委托加工，使 2015 年 02

11,077.69 5,117.15 称：杭州澳亚生物技术

技术有限公司 月 01 日 月 31 日 得杭州澳亚失去了一个重要的委 月 14 日

有限公司盈利预测审

托生产业务。

核报告（2015 年度）

仅并购杭州澳亚 46%的股权，且其

2015 年 2 月 14 日刊登

未能实现预期收益；外加双成药业

海南双成药业 2015 年 01 2015 年 12 2015 年 02 于巨潮资讯网，公告名

15,818.33 5,267.91 产品毛利率下降，宁波双成开办支

股份有限公司 月 01 日 月 31 日 月 14 日 称：备考盈利预测审核

出增加、股权激励成本摊销增加，

报告（2015 年度）

致使未能达到预期目标。

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

（一）本次会计政策变更情况概述

为了调整公司产品结构、丰富公司产品种类以适应市场的需求，公司将不断扩大研发领域，开发新的

品种，从以3类多肽药品研发为主扩展到目前涵盖3-6类原料药及制剂的30多个品种的研发，并且几个品种

将在国内外同时申报。

（二）变更的原因和内容

基于公司发展战略发生较大变动，原制定的与研发支出相关的会计政策已不适应公司发展战略。

为了进一步完善公司与研发支出相关的会计政策，根据《企业会计准则第6号——无形资产》的有关

规定，本公司拟对与研发支出相关会计政策进行变更，其变更内容为：对于无需进行临床试验的药品研究

开发项目，将项目开始至完成工艺交接的期间确认为研究阶段；将项目完成工艺交接后至取得生产批件的

32

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

期间确认为开发阶段。变更前后会计政策对比情况如下：

原会计政策 变更后的会计政策

研究阶段： 研究阶段：

为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的

独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

本公司内部研究开发项目研究阶段系指公司药 本公司内部研究开发项目研究阶段系指公司药

品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件前的 品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件前的

阶段。 阶段；对无需获得临床批件的药品研究开发项目，将

项目开始至完成工艺交接的期间确认为研究阶段。

开发阶段：

开发阶段： 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司药

本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司多 品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开

肽药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件 始进行临床实验、获取生产批件前的阶段。对无需获

后开始进行临床实验、获取生产批件前的阶段。 得临床批件的药品研究开发项目，将项目完成工艺交

接后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。

外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足 外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足

下列条件时确认为无形资产： 下列条件时确认为无形资产：

（1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其 （1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其

购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得 购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得

生产批件后结转为无形资产。 生产批件后结转为无形资产。

（2）委托外部机构研发的多肽类生产技术或配 （2）委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自

方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入 研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当期

当期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认 损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开

为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。 发支出，取得生产批件后结转为无形资产。

（3）委托外部机构研发的非多肽类生产技术或 （3）委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产

配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全 技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间发生的

部计入当期损益。 支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件

的期间发生的支出确认为开发支出，取得生产批件后

结转为无形资产。

（三）本次会计政策变更执行时间及对公司的影响

本次会计政策变更自公司董事会正式批准该会计政策变更之日起开始执行。本次会计政策变更采用追

溯调整法。2016年1月4日第二届董事会第二十九次会议已审议通过。

本次会计政策变更后对公司已公告披露的2014年财务报表产生影响如下：

单位：元

受影响的报表项目名称 对2014年财务报表影响数

开发支出 2,444,703.27

应交税费 405,241.76

管理费用 -2,444,703.27

所得税费用 405,241.76

净利润 2,039,461.51

33

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

盈余公积 203,946.15

未分配利润 1,835,515.36

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 46.5

境内会计师事务所审计服务的连续年限 5

境内会计师事务所注册会计师姓名 李进华、唐晓瑜

境外会计师事务所名称（如有） 无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

2015年度，内部控制审计会计事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），审计金额为10万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

34

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司股权激励事项的进展情况如下：

1、中国证监会对公司报送的《海南双成药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》确认无异议

并进行了备案。详见2015年1月14日巨潮资讯网《关于限制性股票激励计划（草案）获得中国证监会备案

无异议的公告》，公告编号：2015-004。

2、公司于2015年3月31日召开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<海南双成药业股份有限

公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》。详见2015年4月1日巨潮资讯网《2015年第三次临

时股东大会决议公告》，公告编号：2015-047。

3、公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事

会认为公司限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2015年4月17日为授予日，授予135名

激励对象1,470万股限制性股票。同时，本次董事会审议通过了《关于调整限制性股票授予价格及数量的议

案》，授予价格调整为4.507元/股，首次授予数量调整为1,470万股，预留调整为150万股。详见2015年4月

18日巨潮资讯网《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2015-054）、《关于调整限制性

股票授予价格及授予数量的公告》（公告编号：2015-053）。

4、根据公司第二届董事会第二十一次会议决议，公司董事会完成了限制性股票的授予及登记工作。

本次限制性股票的授予日为2015年4月17日，授予对象共129人，本次授予数量为1,418.55万股，预留150万

股，授予价格为4.507元/股，授予股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

35

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

36

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

至债务人在

该主合同项

宁波双成药业有限公 2015 年 12 2015 年 12 月 28 连带责任保

20,000 14,500 下的债务履 否 否

司 月 29 日 日 证

行期限届满

后两年至

至主债务履

宁波双成药业有限公 2015 年 09 2015 年 08 月 28 连带责任保

8,900 8,900 行期限届满 否 否

司 月 07 日 日 证

后两年至

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

28,900 23,400

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

28,900 23,400

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

28,900 23,400

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

28,900 23,400

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 25.23%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

0

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

37

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

不适用

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实

产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式 际收回

金额 （如有） 额

情况

中国光大

2014 年 2015 年

银行海口 保本收益 已实际

否 8,000 11 月 26 02 月 26 协议确定 8,000 95.2

分行营业 型 收回

日 日

部

2014 年 2015 年

兴业银行 保本浮动 已实际

否 10,000 12 月 11 02 月 11 协议确定 10,000 82.38

海口分行 收益型 收回

日 日

平安银行 2014 年 2015 年

保本浮动 已实际

海口海甸 否 10,000 12 月 18 02 月 16 协议确定 10,000 80.55

收益型 收回

支行 日 日

2014 年 2015 年

兴业银行 保本浮动 已实际

否 10,000 12 月 22 01 月 22 协议确定 10,000 42.47

海口分行 收益型 收回

日 日

交通银行 2015 年 2015 年

保本收益 已实际

美丽沙支 否 5,000 01 月 28 03 月 03 协议确定 5,000 23.75

型 收回

行 日 日

2015 年 2015 年

兴业银行 保本浮动 已实际

否 4,000 01 月 27 02 月 10 协议确定 4,000 6.29

海口分行 收益型 收回

日 日

交通银行 否 保本收益 8,000 2015 年 2015 年 协议确定 8,000 69.7 已实际

38

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

美丽沙支 型 02 月 13 04 月 14 收回

行 日 日

平安银行 2015 年 2015 年

保本浮动 已实际

海口海甸 否 10,000 02 月 17 04 月 13 协议确定 10,000 73.84

收益型 收回

支行 日 日

2015 年 2015 年

兴业银行 保本浮动 已实际

否 2,000 03 月 02 04 月 10 协议确定 2,000 10.26

海口分行 收益型 收回

日 日

平安银行 2015 年 2015 年

保本浮动 已实际

海口海甸 否 5,000 06 月 23 07 月 23 协议确定 5,000 20.55

收益型 收回

支行 日 日

中国农业

2015 年 2015 年

银行杭州 保本收益 已实际

否 278 06 月 19 09 月 17 协议确定 278 2.67

湾新区支 型 收回

日 日

行

中国农业

2015 年 2015 年

银行杭州 保本收益 已实际

否 112 07 月 10 10 月 08 协议确定 112 1.07

湾新区支 型 收回

日 日

行

中国农业

2015 年 2016 年

银行杭州 保本收益

否 267 07 月 10 01 月 07 协议确定 5.16 无

湾新区支 型

日 日

行

中国农业

2015 年 2016 年

银行杭州 保本收益

否 23 07 月 21 01 月 18 协议确定 0.44 无

湾新区支 型

日 日

行

中国农业

2015 年 2016 年

银行杭州 保本收益

否 47 07 月 29 01 月 26 协议确定 0.91 无

湾新区支 型

日 日

行

合计 72,727 -- -- -- 72,390 6.51 508.73 --

委托理财资金来源 自有资金、闲置募集资金及超募资金

逾期未收回的本金和收益累计

0

金额

涉诉情况（如适用） 不适用

2014 年 03 月 29 日

委托理财审批董事会公告披露

2014 年 08 月 28 日

日期（如有)

2015 年 01 月 30 日

39

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年 04 月 16 日

委托理财审批股东会公告披露

2014 年 09 月 17 日

日期（如有)

2015 年 02 月 28 日

未来是否还有委托理财计划 是

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

巨潮资

宁波双 讯网，

慈溪市 宗地 2015 年 2015 年

成药业 全部付 公告编

国土资 151616 02 月 3,821 无 协议 3,821 否 无 02 月

有限公 清 号：

源局 平方米 02 日 05 日

司 2015-0

28

巨潮资

宁波双 讯网，

宁波市 2015 年 2015 年

成药业 全部付 公告编

海洋与 宗海 03 月 1,825 无 协议 1,825 否 无 03 月

有限公 清 号：

渔业局 19 日 31 日

司 2015-0

25

博世包

宁波双

装技术 西林瓶 2015 年

成药业 全部付

（杭 灌装生 05 月 1,358 无 协议 1,358 否 无

有限公 清

州）有 产线 06 日

司

限公司

注射剂

宁波双 宁波港

产品的 2015 年 已支付

成药业 川建设 1,873.5 1,873.5

研发和 05 月 无 协议 否 无 775.57

有限公 有限公 9 9

生产项 06 日 万元

司 司

目（宿

40

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

舍楼

一）

冻干机

宁波双 上海共

及固定 2015 年 已预付

成药业 和真空

式自动 06 月 800 无 协议 800 否 无 30%24

有限公 技术有

进出料 30 日 0 万元

司 限公司

系统

宁波双 Hoong- 已预付

铝塑包 2015 年

成药业 A 68.5 万 68.5 万 10%6.8

装生产 07 月 无 协议 否 无

有限公 Corpor 欧元 欧元 5 万欧

线 07 日

司 ation 元

药品生

宁波双 宁波港 产基地

2015 年 已支付

成药业 川建设 项目室

08 月 1,000 无 协议 1,000 否 无 667.74

有限公 有限公 外管线

10 日 万元

司 司 附属工

程

Counte

宁波双

c 自动瓶 2015 年 已预付

成药业 74 万美 74 万美

Compa 装生产 08 月 无 协议 否 无 10%7.4

有限公 元 元

ny 线 18 日 万美元

司

Limited

中国电

实验室

宁波双 子系统 已预付

和固体 2015 年

成药业 工程第 1,325.3 1,325.3 20%26

车间一 11 月 01 无 协议 否 无

有限公 四建设 9 9 5.08 万

装修净 日

司 有限公 元

化工程

司

中电四

宁波双 已预付

建河北 2015 年

成药业 净化工 30%15

物资贸 11 月 06 524.87 无 协议 524.87 否 无

有限公 程物资 7.46 万

易有限 日

司 元

公司

包衣

宁波双 锅、制

成药业 粒机、

海南双 款项已

有限公 整粒 2015 年

成药业 126 万 协议定 126 万 经付

司 德 机、多 01 月 无 否 无

股份有 欧 价 欧 完，设

国乐嘉 功能流 05 日

限公司 备在途

文有限 化床、

公司 清洗系

统等

41

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

贷款

2.5 亿

元人民

续贷款 巨潮资

平安银 币用于

海南双 2 亿元 讯网，

行股份 支付收 2015 年 2015 年

成药业 协议定 人民 公告编

有限公 购杭州 01 月 25,000 无 25,000 否 无 02 月

股份有 价 币，到 号：

司海口 澳亚生 31 日 03 日

限公司 2017.1. 2015-0

分行 物技术

31 还 23

有限公

司股权

对价款

合同只

委托技 付了

北京润 术开发 40%，

海南双

德康医 （沃替 2015 年 尚未完

成药业 协议定

药技术 西汀及 03 月 500 无 500 否 无 成项目

股份有 价

有限公 沃替西 18 日 注册及

限公司

司 汀片 研究开

剂） 发资料

的交接

合同只

委托技 付了

北京润 术开发 40%，

海南双

德康医 （阿普 2015 年 尚未完

成药业 协议定

药技术 斯特及 03 月 500 无 500 否 否 成项目

股份有 价

有限公 阿普斯 18 日 注册及

限公司

司 特片 研究开

剂） 发资料

的交接

合同只

委托技 付了

北京润 术开发 40%，

海南双

德康医 （匹杉 2015 年 尚未完

成药业 协议定

药技术 琼及匹 03 月 500 无 500 否 否 成项目

股份有 价

有限公 杉琼冻 18 日 注册及

限公司

司 干粉 研究开

针） 发资料

的交接

宁波双 募集资

海南双

成药业 金用于 2015 年

成药业 协议定 投资完

有限公 宁波双 04 月 9,600 无 9,600 否 否

股份有 价 毕

司 中 成新厂 13 日

限公司

国银行 房建设

42

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份有

限公司

宁波杭

州湾新

区支行

海通证

券股份

有限公

司

海南双

Ambio 销售多 2015 年

成药业 150 万 协议定 150 万 合同执

Pharm,I 肽中间 06 月 无 否 否

股份有 美元 价 美元 行完毕

nc. 体 04 日

限公司

上海浦

海南双 东发展 贷款期

短期流 2015 年

成药业 银行股 协议定 限至

动资金 07 月 1,000 无 1,000 否 否

股份有 份有限 价 2016.7.

贷款 15 日

限公司 公司海 15

口分行

上海浦

海南双 东发展 贷款期

短期流 2015 年

成药业 银行股 协议定 限至

动资金 08 月 1,000 无 1,000 否 否

股份有 份有限 价 2016.8.

贷款 12 日

限公司 公司海 13

口分行

巨潮资

杭州澳

海南双 浙江巨 上海东 讯网，

亚 46% 2015 年 2014 年 2015 年

成药业 科实业 24,029. 洲资产 协议定 合同执 公告编

股权的 01 月 12 月 50,500 否 否 02 月

股份有 股份有 54 评估有 价 行完毕 号：

股权转 30 日 31 日 03 日

限公司 限公司 限公司 2015-0

让协议

21

收购杭

巨潮资

州奥鹏

海南双 杭州奥 上海东 讯网，

投资管 2015 年 2014 年 合同 16 2015 年

成药业 鹏投资 24,056. 83,996. 洲资产 协议定 公告编

理有限 02 月 12 月 96,190 否 否 年已经 02 月

股份有 管理有 39 84 评估有 价 号：

公司 13 日 31 日 终止 14 日

限公司 限公司 限公司 2015-0

100%

32

股权

海南维 福建朗 已执行

2015 年

乐药业 创药业 药品货 4,667.3 4,667.3 合同金

02 月 无 协议 否 无

有限公 有限公 款 5 5 额的

01 日

司 司 45.37%

43

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海浦

宁波双 东发展

2015 年 已全部

成药业 银行股 流动资

08 月 5,600 无 协议 5,600 否 无 发放贷

有限公 份有限 金借款

31 日 款金额

司 公司宁

波分行

上海浦

宁波双 东发展

2015 年 已全部

成药业 银行股 流动资

08 月 8,900 无 协议 8,900 否 无 发放贷

有限公 份有限 金借款

28 日 款金额

司 公司宁

波分行

中国建

设银行

宁波双 已发放

股份有 2015 年

成药业 固定资 14500

限公司 12 月 20,000 无 协议 20,000 否 无

有限公 产贷款 万元贷

宁波杭 25 日

司 款金额

州湾新

区支行

该合同

海南维 福建朗

2015 年 金额最

乐药业 创药业 产品代

01 月 1,000 无 协议 1,000 否 无 终调整

有限公 有限公 理权

09 日 为 700

司 司

万元。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司决定在宁波杭州湾新区投资建设“抗肿瘤药物和口服固体制剂产品的研发和生产项目”及“注射

剂产品的研发和生产项目”。全资子公司宁波双成作为项目的运作实体。详见2015年1月14日、2015年5月

23日、2015年6月11日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-003、2015-063、2015-069。

2、公司以自有资金为全资子公司维乐药业增资1,900万元。详见2015年1月30日巨潮资讯网公告，公

告编号：2015-014。

3、公司决定使用首次公开发行剩余超募资金、拟非公开发行股票募集资金及自筹资金购买杭州澳亚

46%股权与奥鹏投资100%股权。详见2015年3月4日巨潮资讯网公告，公告编号： 2015-039。

公司实施2014年年度权益分派后，对本次非公开发行股票的发行底价和发行数量进行了调整。详见

2015年3月13日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-042。

公司向浙江巨科实业股份有限公司支付了杭州澳亚46%股权的全部转让价款，股权过户相关手续已经

完成。详见2015年5月13日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-060。

公司向中国证监会上报了非公开发行股票的申请文件，并取得了《中国证监会行政许可申请受理通知

书》及《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》。之后公司两次向中国证监会提交了延期回复的

申请。详见2015年8月19日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-092。

44

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司于2015年9月16日向中国证监会报送《关于中止非公开发行股票审核的申请》，并于2015年9月25

日收到中国证监会下发的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》，中国证监会同意本公司中止审查

申请。详见2015年9月26日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-100。

4、报告期内，公司获得了“一种固相片段法合成艾塞那肽”等4项发明专利，并取得了国家知识产权局

颁发的发明专利证书。详见2015年4月1日、2015年9月2日、2015年10月9日、2015年12月17日巨潮资讯网

公告，公告编号：2015-046、2015-097、2015-101、2015-114。

5、公司于2015年5月6日与Dr. Lothar Bning和Dr. Helmut Wolf签订了《收购意向书》，公司拟收购

Lyomark Pharma GmbH以及Bendalis GmbH各74.9%的股权。详见2015年5月7日巨潮资讯网公告，公告编号：

2015-059。

6、公司实际控制人、董事长、总经理王成栋先生计划自2015年7月15日起六个月内，根据中国证监会

和深交所的有关规定，择机通过深交所交易系统增持公司股份，增持公司股份数量不低于50万股，增持所

需资金由其自筹取得。详见2015年7月10日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-074。

7、公司比伐芦定及注射用比伐芦定注册申请获得受理。详见2015年8月26日巨潮资讯网公告，公告编

号：2015-095。

8、公司获得由海南省食品药品监督管理局颁发的中华人民共和国《药品 GMP 证书》（认证范围：

原料药（胸腺五肽、生长抑素，二车间））。详见2015年9月23日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-099。

9、公司主动撤回枸橼酸钾枸橼酸钠片、盐酸美金刚胶囊、阿德福韦酯胶囊及匹伐他汀钙片4个药品的

注册申请。详见2015年11月24日、2015年12月2日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-110、2015-113。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内，宁波双成重大事项如下：

（1）宁波双成完成工商变更登记手续，并取得宁波市市场监督管理局换发的《营业执照》。详见2015

年2月2日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-018。

（2）宁波双成获得了慈溪市国土资源局颁发的《国有土地使用证》，土地权证编号为慈新国用（2015）

第000047号及慈新国用（2015）第000088号。详见2015年3月14日、2015年6月11日巨潮资讯网公告，公告

编号：2015-044、2015-068。宁波双成获得上述地块使用权后，通过变更登记换发慈新国用（2015）第000132

号土地证（使用权面积为上述地块面积之和，即223,859.00㎡）。原有土地证慈新国用（2015）第000047

号，慈新国用（2015）第000088号注销。

（3）宁波双成以土地使用权为贷款本金6,000万元提供抵押，公司对其提供 20,000万元担保。详见2015

年11月13日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-107。

2、报告期内，维乐药业重大事项如下：

（1）维乐药业完成工商变更登记（注册资本、法定代表人等变更），并取得了海南省工商行政管理

局换发的《营业执照》。详见2015年7月30日巨潮资讯网公告，公告编号：2015-087。

（2）维乐药业取得了由海南省工商行政管理局换发的新版营业执照。详见2015年11月20日巨潮资讯

网公告，公告编号：2015-111。

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

公司秉承“成人之美、成己之愿”的企业理念，在完成企业自身发展的同时，积极履行企业社会责任：

（一）股东权益保护

45

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表

决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、

参与权和表决权。公司严格按照有关法律法规和《公司章程》等相关制度的要求，及时、真实、准确、完

整地进行信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，

通过公司网站、电话、电子邮箱、业绩说明会以及投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，

建立了良好的互动，提高了公司的透明度和诚信度。

（二）关怀员工，重视员工权益

公司把人才战略作为发展的重点，严格遵守《劳动法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，同时

建立了一整套人力资源制度，从制度上保障员工的权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司重视人

才培养，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职教育、加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计

划，提升员工素质，实现员工与公司的共同成长。2015年度，公司全年合计培训（包括内部培训、外部培

训）约2,013次、 15,571人次、3,983课时。

公司设有健全的工会组织，通过公司工会组织构造和谐发展氛围。2015年度，工会对20多名困难员工

进行了2015年度困难补助；组织60多名员工参加“2016海航环球接力公益跑”，助力贫困学子春节回家团圆；

组织篮球友谊赛、免费瑜伽课程等多种集体活动，丰富公司员工业余生活。

（三）供应商、客户和消费者权益保护

公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注

重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的

社会责任。从公司制度层面上看，公司在《内部控制制度》中详细制定了《产品退货与召回控制制度》、

《客户投诉控制制度》等各项制度，切实保护了相关各方的权益；从日常经营上看，公司与供应商、客户

合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。

（四）药品质量控制管理

公司高度重视质量管理工作，不断提高公司质量管理水平。从原辅材料采购入库，到原辅材料领料投

入生产以及整个生产过程，到最后产品出库发货，公司建立有一整套较完善的质量管理体系，并在生产过

程中严格按国家GMP规范要求进行管控，从根本上保证药品的质量，保证药品的安全性。

（五）环境保护

作为医药生产企业，公司高度重视环境保护工作，严格执行环境保护制度，依托和完善环保设施，落

实各项污染防治措施，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。2015年度，公司对污水处理站进

行了改造，使污水处理设施正常运行，确保了污染物达标排放。同时公司建设了一套溶媒回收利用装置，

使废物更好地得到回收利用，提高了资源的利用率，减少了污染物的排放，有效保护了生态环境，并且提

高了企业经济效益。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

46

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

-120,519,33

一、有限售条件股份 136,288,017 50.48% 14,185,500 68,144,008 -202,848,845 15,768,680 3.76%

7

1、其他内资持股 93,011,031 34.45% 14,185,500 46,505,515 -137,933,366 -77,242,351 15,768,680 3.76%

其中：境内法人持股 93,011,031 34.45% 46,505,515 -139,516,546 -93,011,031 0 0.00%

境内自然人持股 14,185,500 1,583,180 15,768,680 15,768,680 3.76%

2、外资持股 43,276,986 16.03% 21,638,493 -64,915,479 -43,276,986 0 0.00%

其中：境外法人持股 43,276,986 16.03% 21,638,493 -64,915,479 -43,276,986 0 0.00%

二、无限售条件股份 133,711,983 49.52% 66,855,992 202,848,845 269,704,837 403,416,820 96.24%

1、人民币普通股 133,711,983 49.52% 66,855,992 202,848,845 269,704,837 403,416,820 96.24%

三、股份总数 270,000,000 100.00% 14,185,500 135,000,000 0 149,185,500 419,185,500 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2014年年度权益分派方案在报告期内实施完毕，资本公积金转增股本后公司总股本由27,000万股

增加至40,500万股。

2、报告期内完成限制性股票的授予及登记工作，本次授予数量为1,418.55万股，授予股票来源为向激

励对象定向发行公司A股普通股，公司总股本由40,500万股增加至41,918.55万股。

3、报告期内2名发起人股东所持204,432,025股首发前限售股锁定期限届满，于2015年8月10日上市流

通，导致有限售条件股份减少、无限售条件股份增加。

4、报告期内公司实际控制人、董事长王成栋先生增持2,110,906股，其中增持股份数的75%，即1,583,180

股计入有限售条件股份。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2014年年度权益分派方案已获2015年2月27日召开的2014年年度股东大会审议通过。

2、公司限制性股票激励计划已获2015年3月31日召开的2015年第三次临时股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、2014年年度权益分派股权登记日为：2015年3月9日，除权除息日为：2015年3月10日，所送（转）

股于2015年3月10日直接记入股东证券账户。

47

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、报告期内，公司完成了限制性股票的授予及登记工作，本次授予的限制性股票上市日期为2015年5

月28日。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

说明：变动前的股本为2015年年初的股本，变动后的股本为2015年期末股本。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股

股东名称 限售原因 解除限售日期

数 售股数 售股数 数

公司于 2015 年 3 月 10

日实施了 2014 年年度

海南双成投资 首发前限售股锁定期限届满，于 2015 年 8

93,011,031 -139,516,546 46,505,515 0 权益分派方案，其中以

有限公司 月 10 日上市流通。

资本公积金向全体股

东每 10 股转增 5 股。

公司于 2015 年 3 月 10

HSP

日实施了 2014 年年度

INVESTMENT 首发前限售股锁定期限届满，于 2015 年 8

43,276,986 -64,915,479 21,638,493 0 权益分派方案，其中以

HOLDINGS 月 10 日上市流通。

资本公积金向全体股

LIMITED

东每 10 股转增 5 股。

报告期内增持 2,110,906 股，其中 75%的

王成栋 0 0 1,583,180 1,583,180 高管锁定股 股份计入高管锁定股。需按法律法规解除

限售。

2016 年 5 月 28 日锁定期届满，此后 36

个月内按 40%、30%、30%分三次解锁。

袁剑琳 0 0 1,350,000 1,350,000 股权激励限售

由于担任高管职务，故还需按法律法规解

除限售。

2016 年 5 月 28 日锁定期届满，此后 36

个月内按 40%、30%、30%分三次解锁。

张巍 0 0 1,125,000 1,125,000 股权激励限售

由于担任高管职务，故还需按法律法规解

除限售。

48

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2016 年 5 月 28 日锁定期届满，此后 36

个月内按 40%、30%、30%分三次解锁。

于晓风 0 0 900,000 900,000 股权激励限售

由于担任高管职务，故还需按法律法规解

除限售。

2016 年 5 月 28 日锁定期届满，此后 36

个月内按 40%、30%、30%分三次解锁。

王旭光 0 0 900,000 900,000 股权激励限售

由于担任高管职务，故还需按法律法规解

除限售。

2016 年 5 月 28 日锁定期届满，此后 36

个月内按 40%、30%、30%分三次解锁。

张成广 0 0 900,000 900,000 股权激励限售

由于担任高管职务，故还需按法律法规解

除限售。

股权激励限售

股-中层管理人 2016 年 5 月 28 日锁定期届满，此后 36

0 0 9,010,500 9,010,500 股权激励限售

员、核心业务 个月内按 40%、30%、30%分三次解锁。

（技术）人员

合计 136,288,017 -204,432,025 83,912,688 15,768,680 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券 发行价格（或利 获准上市交易

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

名称 率） 数量

股票类

人民币普通股股票 2015 年 04 月 17 日 4.507 元/股 14,185,500 2015 年 05 月 28 日 14,185,500

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

根据公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司

董事会已于报告期内完成限制性股票的授予及登记工作。本次限制性股票的授予日为2015年4月17日，授

予的限制性股票上市日期为2015年5月28日，授予的限制性股票数量为1,418.55万股，限制性股票的授予价

格为4.507元/股，授予股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期，公司执行2014年度的权益分配方案及向激励对象授予限制性股票，公司总股本由27,000万

股增加至41,918.55万股。4.9亿元借款的增加及6393.40万股票回购义务确认，使得公司的资产负责率由年

初5.33%上升到40.16%。

49

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通股股东 日前上一月末 表决权恢复的

24,069 23,166 股股东总数 0 0

总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期末持 报告期内增

股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份

股数量 减变动情况 股份状态 数量

数量 数量

境内非国有

海南双成投资有限公司 33.28% 139,516,546 +46,505,515 0 139,516,546 质押 120,120,000

法人

HSP INVESTMENT

境外法人 15.49% 64,915,479 +21,638,493 0 64,915,479

HOLDINGS LIMITED

MING XIANG CAPITAL

境外法人 6.70% 28,080,426 +9,360,142 0 28,080,426

I, LTD.

招商银行股份有限公司

－汇添富医疗服务灵活

其他 1.42% 5,949,869 +5,949,869 0 5,949,869

配置混合型证券投资基

金

周军 境内自然人 1.03% 4,297,365 +4,297,265 0 4,297,365

中国工商银行股份有限

公司－融通医疗保健行 其他 0.80% 3,350,012 +3,350,012 0 3,350,012

业混合型证券投资基金

北京壹人资本管理有限

公司－壹人资本 1 号私 其他 0.75% 3,158,911 +1,331,538 0 3,158,911

募证券投资基金

中国银行股份有限公司

－招商医药健康产业股 其他 0.72% 3,033,957 +3,033,957 0 3,033,957

票型证券投资基金

中国工商银行股份有限

其他 0.62% 2,614,200 +2,614,200 0 2,614,200

公司－嘉实事件驱动股

50

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

票型证券投资基金

张芾 境内自然人 0.57% 2,374,300 +1,891,300 0 2,374,300

双成药业实际控制人王成栋先生直接持有海南双成投资有限公司 100%股份；双成药业实际

上述股东关联关系或一致行动的说明 控制人 Wang Yingpu（王荧璞）先生直接持有 HSP Investment Holdings Limited100%股份；

王成栋先生与 Wang Yingpu 先生为父子关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

海南双成投资有限公司 139,516,546 人民币普通股 139,516,546

HSP INVESTMENT HOLDINGS

64,915,479 人民币普通股 64,915,479

LIMITED

MING XIANG CAPITAL I, LTD. 28,080,426 人民币普通股 28,080,426

招商银行股份有限公司－汇添富医疗

5,949,869 人民币普通股 5,949,869

服务灵活配置混合型证券投资基金

周军 4,297,365 人民币普通股 4,297,365

中国工商银行股份有限公司－融通医

3,350,012 人民币普通股 3,350,012

疗保健行业混合型证券投资基金

北京壹人资本管理有限公司－壹人资

3,158,911 人民币普通股 3,158,911

本 1 号私募证券投资基金

中国银行股份有限公司－招商医药健

3,033,957 人民币普通股 3,033,957

康产业股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－嘉实事

2,614,200 人民币普通股 2,614,200

件驱动股票型证券投资基金

张芾 2,374,300 人民币普通股 2,374,300

前 10 名无限售流通股股东之间，以及

公司未知前十大无限售条件股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间

前 10 名无限售流通股股东和前 10 名

是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

股东之间关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

不适用

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

控股股东名称 法定代表人/单位负责 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

51

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

人

生物制药项目投资，信

海南双成投资有限公司 王成栋 2010 年 05 月 07 日 91460000552779841L

息技术产业投资

控股股东报告期内控股

和参股的其他境内外上 无

市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人;境外自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

王成栋 中国 否

Wang Yingpu 澳大利亚 是

王成栋先生：2000 年 5 月起任公司董事长、总经理。同时担任海南双成投

资有限公司执行董事，海南双成有限公司执行董事，泰凌微电子（上海）有限

公司董事，AIM CORE HOLDINGS LIMITED 董事，上海星可高纯溶剂有限公

司董事。

主要职业及职务 Wang Yingpu 先生：2008 年 1 月起进入公司工作，曾任公司副总经理，现

任公司副董事长。同时担任 HSP Investment Holdings Limited 董事，泰凌微电子

（上海）有限公司董事，AIM CORE HOLDINGS LIMITED 董事，杭州澳亚生

物技术有限公司董事，石河子市双成股权投资管理有限公司总经理，宁波双成

药业有限公司董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

52

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/单位负责

法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

人

HSP INVESTMENT HOLDINGS 2010 年 05 月 31 已发行股本 1 股，每

Wang Yingpu 投资业务

LIMITED 日 股面值 1 港元

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

53

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

54

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

董事长、 2010 年 11 2016 年 11

王成栋 现任 男 63 0 2,110,906 0 2,110,906

总经理 月 02 日 月 01 日

Wang 2010 年 11 2016 年 11

副董事长 现任 男 35 0 0 0 0

Yingpu 月 02 日 月 01 日

2013 年 11 2016 年 11

张建斌 董事 现任 男 43 0 0 0 0

月 01 日 月 01 日

董事、副 2010 年 11 2016 年 11

袁剑琳 现任 男 43 0 1,350,000 0 1,350,000

总经理 月 02 日 月 01 日

2013 年 02 2016 年 11

詹长智 独立董事 现任 男 60 0 0 0 0

月 27 日 月 01 日

2011 年 01 2016 年 11

王波 独立董事 现任 男 56 0 0 0 0

月 10 日 月 01 日

2011 年 01 2016 年 11

姚利 独立董事 现任 女 50 0 0 0 0

月 10 日 月 01 日

监事会主 2010 年 11 2016 年 11

丁卫 现任 男 60 0 0 0 0

席 月 02 日 月 01 日

2010 年 11 2016 年 11

符斌 监事 现任 男 40 0 0 0 0

月 02 日 月 01 日

2010 年 11 2016 年 11

周云 监事 现任 女 34 0 0 0 0

月 02 日 月 01 日

2010 年 11 2016 年 11

张巍 副总经理 现任 女 53 0 1,125,000 0 1,125,000

月 02 日 月 01 日

副总经

2010 年 11 2016 年 11

于晓风 理、董事 现任 女 42 0 900,000 0 900,000

月 02 日 月 01 日

会秘书

2010 年 11 2016 年 11

王旭光 财务总监 现任 男 48 0 900,000 0 900,000

月 02 日 月 01 日

2011 年 04 2016 年 11

张成广 总工程师 现任 男 52 0 900,000 0 900,000

月 30 日 月 01 日

Li 副总经理 现任 男 60 2013 年 12 2016 年 11 0 0 0 0

55

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

Jianming 月 17 日 月 01 日

合计 -- -- -- -- -- -- 0 7,285,906 0 7,285,906

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

无

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）现任董事

1、王成栋先生：大学学历。2000年5月起任公司董事长、总经理。同时担任海南双成投资有限公司执

行董事，海南双成有限公司执行董事，泰凌微电子（上海）有限公司董事，AIM CORE HOLDINGS LIMITED

董事，上海星可高纯溶剂有限公司董事。

2、Wang Yingpu（王荧璞）先生：研究生学历。2008年1月起进入公司工作，曾任公司副总经理，现

任公司副董事长。同时担任HSP Investment Holdings Limited董事，泰凌微电子（上海）有限公司董事，AIM

CORE HOLDINGS LIMITED董事，杭州澳亚生物技术有限公司董事，石河子市双成股权投资管理有限公司

总经理，宁波双成药业有限公司董事长。

3、张建斌先生：南京化工大学工学学士，长江商学院全日制工商管理硕士，执业药师。2009年作为

投资经理加入IDG资本从事医疗投资工作，2011年成为IDG资本副总裁。目前还担任云南绿A生物工程有限

公司监事，Pengai Hospital Management Corporation董事，广东百合医疗科技股份有限公司董事，深圳前海

海润荣丰投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，上海南方模式生物科技发展有限公司董事，达成生

物（苏州）有限公司董事。现任公司董事。

4、袁剑琳先生：大学学历，毕业于中国药科大学生物制药专业，执业药师，并且取得北京大学国际

药物工程管理硕士学位。2003年2月起进入公司工作。现任公司董事、副总经理。同时担任杭州澳亚生物

技术有限公司董事。

5、王波先生：大学学历。2000年至今先后担任北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦脉医

药科技发展有限公司总裁、全国医药技术市场协会副会长、国家药物政策与医药产业经济研究中心特聘研

究员。同时还担任江苏吴中实业股份有限公司独立董事，广西柳州医药股份有限公司独立董事，牡丹江友

搏药业股份有限公司独立董事，CSPC Pharmaceutical Group Limited独立董事，河南太龙药业股份有限公司

独立董事。现任公司独立董事。

6、姚利女士：大学学历，中国注册会计师。2005年至2013年8月，在海南兴平会计师事务所任副所长；

2013年8月起在中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所任副所长。现任公司独立董事。

7、詹长智先生：毕业于中国人民大学，取得法学（人口学）硕士及博士学位，并在北京大学经济学

院人口研究所完成博士后研究。2003年12月至今，任海口市社科联主席；2004年6月至2014年6月，任海南

大学图书馆馆长；目前担任海南省教育科研数字图书馆馆长。同时还担任海南省人民政府信息化专家委员

会委员、中国人民政治协商会议海南省委员会第四届及第五届委员、教育部高等学校图书馆工作指导委员

会第三届委员及第四届副主任委员、海南省高等学校图书情报工作委员会主任委员。现任公司独立董事。

（二）现任监事

1、丁卫先生：本科学历。2005年起任公司工会主席。现任公司职工监事、监事会主席。

2、符斌先生：大学学历。2003年进入公司工作，先后担任公司生产技术部经理、审计部副经理。现

任公司监事。

3、周云女士：大学学历，助理会计师。2006年12月进入公司财务部工作，先后担任主管会计、财务

部副经理。现任公司监事。

56

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（三）现任高级管理人员

1、王成栋先生：现任公司董事长、总经理。请见本部分“（一）1”。

2、袁剑琳先生：现任公司董事、副总经理。请见本部分“（一）4”。

3、张巍女士：大学学历，高级工程师，执业药师。2003年起在公司工作，曾任质量管理部经理。现

任公司副总经理。

4、于晓风女士：大学学历。2005年5月加入公司，曾任财务部副经理。现任公司董事会秘书、副总经

理。同时担任杭州澳亚生物技术有限公司董事。

5、王旭光先生：大学学历，会计师职称，北京财政部科研所研究生班结业。2005年8月起在公司工作，

曾任财务部经理。现任公司财务总监，宁波双成药业有限公司财务总监。

6、张成广先生：研究生学历，毕业于中国药科大学药剂学（药事管理）专业，执业药师、主管药师、

制药工程师。2003年5月开始在公司工作，曾任研发部经理。现任公司总工程师。

7、Li Jianming (李建明)博士：生物化学博士（美国纽约市大学）和工商管理硕士（美国乔治华盛顿

大学），美国专利注册师。2006 进入美国惠氏（后并入美国辉瑞），任法规注册副总监，负责新药的研

发和报批。2012 年9 月回国任欣明达生物制药有限公司总经理。2013 年7 月加入本公司，负责研发和国

际事业部门，现任本公司副总经理。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位担任 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

的职务 领取报酬津贴

王成栋 海南双成投资有限公司 执行董事 2010 年 05 月 07 日 否

Wang Yingpu HSP Investment Holdings Limited 董事 2010 年 05 月 31 日 否

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

王成栋 海南双成有限公司 执行董事 2009 年 09 月 18 日 否

王成栋 泰凌微电子（上海）有限公司 董事 2010 年 05 月 24 日 否

王成栋 AIM CORE HOLDINGS LIMITED 董事 2009 年 05 月 18 日 否

王成栋 上海星可高纯溶剂有限公司 董事 2015 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日 否

Wang Yingpu 泰凌微电子（上海）有限公司 董事 2010 年 05 月 24 日 否

Wang Yingpu AIM CORE HOLDINGS LIMITED 董事 2009 年 05 月 18 日 否

Wang Yingpu 杭州澳亚生物技术有限公司 董事 2015 年 05 月 06 日 否

Wang Yingpu 石河子市双成股权投资管理有限公司 总经理 2015 年 10 月 20 日 否

Wang Yingpu 宁波双成药业有限公司 董事长 2015 年 12 月 03 日 是

投资经理、副

张建斌 IDG 资本 2009 年 11 月 是

总裁

张建斌 云南绿 A 生物工程有限公司 监事 2011 年 04 月 否

张建斌 深圳鹏爱医院投资管理有限公司 董事 2012 年 03 月 2014 年 08 月 否

张建斌 Pengai Hospital Management 董事 2012 年 03 月 否

57

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

Corporation

张建斌 鹏意达商务咨询（深圳）有限公司 董事 2012 年 03 月 2014 年 08 月 否

张建斌 广东百合医疗科技股份有限公司 董事 2013 年 12 月 否

深圳前海海润荣丰投资合伙企业（有 执行事务合

张建斌 2015 年 04 月 否

限合伙） 伙人

张建斌 上海南方模式生物科技发展有限公司 董事 2015 年 06 月 否

张建斌 达成生物（苏州）有限公司 董事 2015 年 03 月 否

王波 北京秦脉医药咨询有限责任公司 董事长 2000 年 09 月 25 日 是

王波 北京秦脉医药科技发展有限公司 总裁 2005 年 12 月 13 日 是

国家药物政策与医药产业经济研究中

王波 特聘研究员 2013 年 04 月 28 日 否

心

王波 全国医药技术市场协会 副会长 2009 年 否

王波 江苏吴中实业股份有限公司 独立董事 2010 年 04 月 20 日 是

王波 广西柳州医药股份有限公司 独立董事 2011 年 02 月 是

牡丹江友搏药业股份有限公司（非上

王波 独立董事 2012 年 10 月 10 日 是

市公司）

王波 CSPC Pharmaceutical Group Limited 独立董事 2012 年 12 月 21 日 是

王波 河南太龙药业股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 是

主席兼学术

詹长智 海口市社会科学界联合会 委员会主任 2003 年 12 月 否

委员

詹长智 海南省高等学校图书情报工作委员会 主任委员 2005 年 07 月 否

教育部高等学校图书情报工作指导委

詹长智 副主任委员 2013 年 08 月 否

员会

詹长智 海南省教育科研数字图书馆 馆长 2014 年 06 月 是

中兴财光华会计师事务所（特殊普通

姚利 副所长 2013 年 08 月 是

合伙）海南分所

袁剑琳 杭州澳亚生物技术有限公司 董事 2015 年 05 月 06 日 否

于晓风 杭州澳亚生物技术有限公司 董事 2015 年 05 月 06 日 否

王旭光 宁波双成药业有限公司 财务总监 2014 年 10 月 01 日 2018 年 09 月 30 日 否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、决策程序：公司按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》中相关条款执行。公

58

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。

2、报酬确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的

薪酬制度领取薪酬。独立董事、不在公司担任除董事以外其他职务的董事均采取固定津贴方式。

3、实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序与确定程序按月支付薪

酬，不存在未及时支付公司董事、监事和高级管理人员的报酬的情况。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

王成栋 董事长、总经理 男 63 现任 59.44 否

Wang Yingpu 副董事长 男 35 现任 26.03 否

张建斌 董事 男 43 现任 3否

袁剑琳 董事、副总经理 男 43 现任 45.01 否

詹长智 独立董事 男 60 现任 6否

王波 独立董事 男 56 现任 6否

姚利 独立董事 女 50 现任 6否

丁卫 监事会主席 男 60 现任 11.32 否

符斌 监事 男 40 现任 15.28 否

周云 监事 女 34 现任 12.78 否

张巍 副总经理 女 53 现任 31.74 否

于晓风 副总经理、董事会秘书 女 42 现任 22.12 否

王旭光 财务总监 男 48 现任 22.17 否

张成广 总工程师 男 52 现任 26.59 否

Li Jianming 副总经理 男 60 现任 77.66 否

合计 -- -- -- -- 371.14 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

报告期内 报告期新 限制性股

报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有

已行权股 授予限制 票的授予

姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股

数行权价 性股票数 价格（元/

数 数 股） 票数量 量 票数量

格（元/股） 量 股）

董事、副总

袁剑琳 0 0 0 14.85 0 0 1,350,000 4.507 1,350,000

经理

张巍 副总经理 0 0 0 14.85 0 0 1,125,000 4.507 1,125,000

副总经理、

于晓风 0 0 0 14.85 0 0 900,000 4.507 900,000

董事会秘

59

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

书

王旭光 财务总监 0 0 0 14.85 0 0 900,000 4.507 900,000

张成广 总工程师 0 0 0 14.85 0 0 900,000 4.507 900,000

合计 -- 0 0 -- -- 0 0 5,175,000 -- 5,175,000

备注（如有） 上述限制性股票全部在锁定期内，为未解锁股份。

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 491

主要子公司在职员工的数量（人） 68

在职员工的数量合计（人） 559

当期领取薪酬员工总人数（人） 559

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 214

销售人员 28

技术人员 148

财务人员 11

行政人员 52

管理人员 82

物料人员 24

合计 559

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 33

本科 216

大专 125

大专以下 185

合计 559

2、薪酬政策

公司遵循统一的薪酬理念和薪酬市场定位。全体员工依照同样的职位体系、薪酬架构、薪酬管理政策

和薪酬管理操作原则进行薪酬管理，公司在业绩支持的前提下实行年度薪酬调整，绩效和能力优秀的员工

60

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

年度薪酬调整幅度高于平均薪酬调整水平。

3、培训计划

从公司实际生产经营出发，采取内部培训、外部培训等多种培训方式，制定出不同层次的培训计划，

以满足各部门不同的培训需求，切实提高员工能力素质。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

61

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小

企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等各项法律法规、规章制度的要求，

不断完善治理结构，建立健全内部控制体系，加强信息披露质量，积极开展投资者关系管理工作，进一步

规范公司运作，提高公司治理水平。公司报告期内建立及修订的各项公司治理制度如下：

序号 制度名称 最新披露时间 信息披露媒体

1 《募集资金管理办法》（2015年1月制订） 2015年2月3日 巨潮资讯网

2 《股东大会议事规则》（2015年1月修订） 2015年3月2日 巨潮资讯网

3 《公司章程》（2015年5月修订） 2015年8月29日 巨潮资讯网

截至报告期末，公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。报告期内

公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。

1、关于股东与股东大会

股东大会是公司的最高权力机构。报告期内，公司共召开6次股东大会。公司股东大会召集召开程序、

议案审议程序、决策程序均符合法律法规及公司章程的规定。同时，公司严格执行《深圳证券交易所上市

公司股东大会网络投票实施细则》，保证了全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权。历次股

东大会均有律师到场见证，并作有完整的会议记录，切实维护上市公司和全体股东的合法权益。

2、关于公司与控股股东

公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董

事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股

票上市规则》、《公司章程》规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事会

而直接或间接干预公司经营与决策的行为，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情

形。

3、关于董事与董事会

报告期内，公司董事会共召开了12次会议。公司现有董事7名，其中独立董事3名(含会计专业1名）。

公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等要求勤勉尽职地

开展工作。公司独立董事严格遵守《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及公司《独立董事制

度》等规定，积极参与公司决策，对诸多重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事特有的职能。董

事会下设各专门委员会各尽其责，有力加强了公司董事会工作的规范运作。

4、关于监事与监事会

报告期内，公司监事会共召开了9次会议。监事会现有3名监事，其中职工监事1名。监事会的人数及

构成符合法律、法规的要求。监事会在日常工作中勤勉尽责，通过列席股东大会及董事会会议、召开监事

会会议等方式，审核董事会编制的定期报告并提出书面审核意见，对公司的重大事项、财务状况以及公司

董事、高级管理人员履行职责情况的合法性、合规性进行有效监督。

5、关于绩效评价和激励约束机制

公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员及各部门的绩效考核制度，激励与

约束并存，奖惩分明。公司高级管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益方的合法权益，积极与相关利益方合作，加强与各方的沟通和交流，实

62

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

7、关于信息披露与透明度

公司指定董事会秘书负责信息披露工作，根据监管部门的规范进行投资者来访咨询的接待，依法真实、

准确、及时、公平、完整地披露有关信息。报告期内，除了按照监管要求披露信息外，公司通过投资者互

动平台、电话、电子邮件等形式加强与投资者的沟通，力求提高信息披露的透明度。同时，公司进一步加

强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规

范。公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露

的报纸和网站，确保所有股东有公平的机会获得信息。

8、内部审计制度

公司建立了内部审计制度，配备了3名专职审计人员，审计部负责人由董事会聘任。审计部在董事会

审计委员会的领导下对公司的内部控制、费用开支、资产及合同等情况进行审计和监督。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，不存在相互依赖的情况，具有独

立完整的业务及自主经营能力。

1、业务独立

公司是集研发、生产、销售于一体的医药生产企业，拥有与上述业务相关的独立、完整的采购、销售、

研发等营运体系及其他辅助系统。公司自主经营，独立面向市场，不依赖控股股东及其他关联方进行生产

经营，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间也不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

2、人员独立

公司员工独立于各股东及其它关联方，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司董事、监事、高级

管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越本公司股东大会和董事会做出人事

任免决定的情况。公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事

以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。

3、资产独立

公司拥有与生产经营有关的研发系统、生产系统、销售系统和配套设施，与生产经营有关的土地、房

屋、机器设备以及商标、专有技术的所有权或者使用权公司与控股股东、实际控制人等关联方之间的资

产权属明晰，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资金、资产被股东、实际控制人及其控制

的其他企业占用的情况。

4、机构独立

公司根据自身的实际情况建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控

制人控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能机构在人员、办公场所和管理制度

等各方面均完全独立，不存在控股股东及其它任何单位或个人干预公司机构设置的情形。

5、财务独立

公司已经建立独立的财务核算体系，独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务

管理制度；公司未与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户；公司依法独立纳税，不存在与

控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况；公司没有为控股股东、实际控制人及其控制的其

他企业提供担保，也不存在将以公司名义取得的借款、授信额度转借给其它企业的情形。

63

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2015 年第一次临时 巨潮资讯网，公告编

临时股东大会 0.08% 2015 年 01 月 13 日 2015 年 01 月 14 日

股东大会 号：2015-003

2014 年年度股东大 巨潮资讯网，公告编

年度股东大会 0.04% 2015 年 02 月 27 日 2015 年 02 月 28 日

会 号：2015-037

2015 年第二次临时 巨潮资讯网，公告编

临时股东大会 0.04% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 04 日

股东大会 号：2015-039

2015 年第三次临时 巨潮资讯网，公告编

临时股东大会 0.03% 2015 年 03 月 31 日 2015 年 04 月 01 日

股东大会 号：2015-047

2015 年第四次临时 巨潮资讯网，公告编

临时股东大会 0.00% 2015 年 06 月 10 日 2015 年 06 月 11 日

股东大会 号：2015-069

2015 年第五次临时 巨潮资讯网，公告编

临时股东大会 0.02% 2015 年 12 月 01 日 2015 年 12 月 02 日

股东大会 号：2015-112

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

王波 12 1 11 0 0否

詹长智 12 1 11 0 0否

姚利 12 1 11 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

64

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事利用自己的专业优势，勤勉尽责，积极主动了解公司的生产经营情况和规范

运作情况，并利用出席股东大会、董事会的机会及其他时间到公司进行实地调研，与公司管理层探讨公司

经营发展中存在的机遇与挑战，及时提示风险。公司认真听取并采纳了独立董事提出的建议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会履职情况

报告期内，审计委员会根据公司《董事会审计委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真

履行职责,本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护审计的独立性。2015年度,审计委员会共召开4次

会议，就公司财务报表、内部控制制度评价报告、内部审计工作报告、续聘财务审计机构等事项进行了讨

论。同时定期了解公司财务状况、经营情况等，督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定

期和不定期的检查和评估，审计委员会认为公司内控制度体系符合法律、法规及《公司章程》的要求，适

应当前公司生产经营实际情况的需要。

2、薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会薪酬与考核委员会实

施细则》的规定，于本年度召开了2次会议，审议通过了公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况。

3、提名委员会履职情况

报告期内，提名委员会未召开会议。

4、战略委员会履职情况

报告期内，战略委员会认真依照法律、法规以及《公司章程》的规定组织开展工作。2015年度，战略

委员会召开了2次会议，就宁波双成实施宁波二期项目、公司非公开发行股票方案进行了讨论,为公司发展

战略的实施提出了合理的建议，促进公司持续稳定健康的发展。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核，实

65

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

行责权利统一的激励机制。公司的激励机制符合公司现状及相关法律、法规及《公司章程》等规定。报告

期内，公司高级管理人员严格按照各项法律法规、公司制度的规定，认真履行职责，积极落实股东大会和

董事会的相关决议。在董事会的领导下不断加强内部管理，较好完成了2015年度的各项任务。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日

内部控制评价报告全文披露索引 刊登于巨潮资讯网的《2015 年度内部控制评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认

具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定 定为重大缺陷：（1）公司决策程序导致重

为重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理人 大失误；（2）公司中高级管理人员和高级

员舞弊；（2）对已经公告的财务报告出现的 技术人员流失严重；（3）公司重要业务缺

重大差错进行错报更正；（3）当期财务报告 乏制度控制或制度体系失效；（4）公司内

存在重大错报，而内部控制在运行过程中未 部控制重大或重要缺陷未得到整改；（5）

能发现该错报；（4）审计委员会以及内部审 公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。

计部门对财务报告内部控制监督无效。具有 具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认

以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重 定为重要缺陷：（1）公司决策程序导致出

定性标准 要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应 现一般失误；（2）公司违反企业内部规章，

用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制 形成损失；（3）公司关键岗位业务人员流

措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处 失严重；（4）公司重要业务制度或系统存

理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 在缺陷；（5）公司内部控制重要或一般缺

有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 陷未得到整改。具有以下特征的缺陷，认

告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 定为一般缺陷：（1）公司违反内部规章，

理保证编制的财务报表达到真实、准确的目 但未形成损失；（2）公司一般岗位业务人

标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 员流失严重；（3）公司一般业务制度或系

陷之外的其他控制缺陷。 统存在缺陷；（4）公司一般缺陷未得到整

改；（5）公司存在其他缺陷。

利润总额潜在错报，错报<利润总额的 3%或 一般缺陷：损失＜利润总额的 3%，或受到

定量标准 300 万元为一般缺陷，利润总额的 3%或 300 省级（含省级）以下政府部门处罚但未对

万元≦错报<利润总额的 5%或 450 万元为重 股份公司定期报告披露造成负面影响；重

66

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

要缺陷，错报≧利润总额的 5%或 450 万元为 要缺陷：利润总额的 3%≤损失＜利润总额

重大缺陷；资产总额潜在错报，错报<资产总 的 5%，或受到国家政府部门处罚但未对股

额的 1%或 900 万元为一般缺陷；资产总额的 份公司定期报告披露造成负面影响；重大

1%或 900 万元≦错报<资产总额的 1.5%或 缺陷：损失≥利润总额的 5%，或已经对外

1,400 万元为重要缺陷，错报≧资产总额的 正式披露并对股份公司定期报告披露造成

1.5%或 1,400 万元为重大缺陷；经营收入潜在 负面影响。

错报，错报<经营收入总额的 3%或 600 万元

为一般缺陷，经营收入总额的 3%或 600 万元

≦错报<经营收入总额的 5%或 1,000 万元为

重要缺陷，错报≧经营收入总额的 5%或 1,000

万元为重大缺陷；所有者权益潜在错报，错

报<所有者权益总额的 1%或 800 万元为一般

缺陷，所有者权益总额的 1%或 800 万元≦错

报<所有者权益总额的 1.5%或 1,200 万元为重

要缺陷，错报≧所有者权益总额的 1.5%或

1,200 万元为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重

大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

内控鉴证报告披露情况 披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 刊登于巨潮资讯网的《内部控制鉴证报告（2015 年度）》

内控鉴证报告意见类型 标准无保留

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

67

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 19 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2016]第 112618 号

注册会计师姓名 李进华、唐晓瑜

审计报告正文

审计报告

信会师报字[2016]第112618号

海南双成药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海南双成药业股份有限公司（以下简称双成药业公司）财务报表，包括2015年12月

31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、2015年度的合并及公司现金流量表、2015

年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是双成药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，双成药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双成药

业公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：唐晓瑜

中国上海 二〇一六年四月一十九日

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：海南双成药业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 246,235,056.32 85,395,600.30

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 28,015,013.48 8,032,276.56

应收账款 27,619,328.04 3,107,975.11

预付款项 105,746,662.09 79,990,249.09

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 23,020,000.00

其他应收款 16,690,538.35 11,616,012.31

买入返售金融资产

存货 28,319,042.67 53,054,067.60

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,370,000.00 380,000,000.00

流动资产合计 479,015,640.95 621,196,180.97

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

69

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期股权投资 477,313,633.38

投资性房地产 2,839,635.09 2,963,091.93

固定资产 275,812,314.28 217,116,326.16

在建工程 167,409,325.79 47,029,832.48

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 75,822,130.48 15,651,825.72

开发支出 58,378,062.83 34,962,511.36

商誉

长期待摊费用 7,698,046.11 3,073,539.32

递延所得税资产 5,872,099.55 3,993,197.08

其他非流动资产

非流动资产合计 1,071,145,247.51 324,790,324.05

资产总计 1,550,160,888.46 945,986,505.02

流动负债：

短期借款 345,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,022,500.00 2,336,735.62

应付账款 10,149,671.32 6,539,641.10

预收款项 3,372,494.15 1,135,561.91

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,522,620.79 3,610,107.92

应交税费 11,939,558.31 7,595,210.35

应付利息 599,576.86

应付股利

其他应付款 66,060,261.07 1,866,081.94

应付分保账款

70

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 444,666,682.50 23,083,338.84

非流动负债：

长期借款 145,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 31,986,430.61 26,579,295.49

递延所得税负债 902,558.69 730,774.70

其他非流动负债

非流动负债合计 177,888,989.30 27,310,070.19

负债合计 622,555,671.80 50,393,409.03

所有者权益：

股本 419,185,500.00 270,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 342,608,822.04 421,527,208.34

减：库存股 63,934,048.50

其他综合收益

专项储备

盈余公积 34,153,440.48 28,100,652.91

一般风险准备

未分配利润 195,591,502.64 175,965,234.74

归属于母公司所有者权益合计 927,605,216.66 895,593,095.99

71

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

少数股东权益

所有者权益合计 927,605,216.66 895,593,095.99

负债和所有者权益总计 1,550,160,888.46 945,986,505.02

法定代表人：王成栋 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：周云

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 44,226,171.24 79,971,533.87

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,015,013.48 8,032,276.56

应收账款 26,748,091.64 2,989,086.06

预付款项 29,247,281.90 53,495,827.19

应收利息

应收股利 23,020,000.00

其他应收款 3,164,885.21 10,266,012.31

存货 27,359,400.63 49,637,885.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 380,000,000.00

流动资产合计 172,780,844.10 584,392,621.97

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 663,252,651.06 40,939,017.68

投资性房地产 2,839,635.09 2,963,091.93

固定资产 275,265,166.59 217,026,969.92

在建工程 59,742,425.39 43,330,987.66

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

72

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

油气资产

无形资产 18,259,679.01 15,651,825.72

开发支出 58,378,062.83 34,962,511.36

商誉

长期待摊费用 2,098,046.11 1,897,102.98

递延所得税资产 5,847,898.54 3,989,770.48

其他非流动资产

非流动资产合计 1,085,683,564.62 360,761,277.73

资产总计 1,258,464,408.72 945,153,899.70

流动负债：

短期借款 200,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,336,735.62

应付账款 9,895,423.32 6,519,538.10

预收款项 1,814,872.15 1,135,561.91

应付职工薪酬 3,796,670.78 3,493,984.66

应交税费 9,433,000.33 8,129,596.61

应付利息 357,777.78

应付股利

其他应付款 65,943,979.06 1,755,657.50

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 291,241,723.42 23,371,074.40

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

73

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延收益 31,986,430.61 26,579,295.49

递延所得税负债 902,558.69 730,774.70

其他非流动负债

非流动负债合计 32,888,989.30 27,310,070.19

负债合计 324,130,712.72 50,681,144.59

所有者权益：

股本 419,185,500.00 270,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 342,547,839.72 421,466,226.02

减：库存股 63,934,048.50

其他综合收益

专项储备

盈余公积 34,153,440.48 28,100,652.91

未分配利润 202,380,964.30 174,905,876.18

所有者权益合计 934,333,696.00 894,472,755.11

负债和所有者权益总计 1,258,464,408.72 945,153,899.70

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 230,970,366.92 161,197,722.77

其中：营业收入 230,970,366.92 161,197,722.77

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 190,972,535.55 103,312,674.97

其中：营业成本 102,135,343.95 55,919,734.15

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

74

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,494,267.28 1,424,357.01

销售费用 16,495,861.44 18,841,973.76

管理费用 55,361,507.22 31,732,727.16

财务费用 14,564,906.86 -4,630,306.92

资产减值损失 920,648.80 24,189.81

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 17,420,945.71 13,979,016.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,333,633.38

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,418,777.08 71,864,063.95

加：营业外收入 5,368,344.62 2,917,488.05

其中：非流动资产处置利得 153,004.21

减：营业外支出 506,433.77 3,467,301.50

其中：非流动资产处置损失 213,761.82 109,787.51

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,280,687.93 71,314,250.50

减：所得税费用 9,601,632.46 10,534,161.81

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,679,055.47 60,780,088.69

归属于母公司所有者的净利润 52,679,055.47 60,780,088.69

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

75

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 52,679,055.47 60,780,088.69

归属于母公司所有者的综合收益总额 52,679,055.47 60,780,088.69

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.13 0.15

（二）稀释每股收益 0.13 0.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：王成栋 主管会计工作负责人：王旭光 会计机构负责人：周云

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 197,020,516.73 159,967,654.26

减：营业成本 76,463,051.27 55,919,734.15

营业税金及附加 1,343,964.66 1,402,338.95

销售费用 14,550,537.76 18,816,125.76

管理费用 44,787,323.16 30,998,839.61

财务费用 12,586,463.13 -4,631,118.66

资产减值损失 785,768.77 19,884.12

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 17,383,441.60 13,979,016.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,333,633.38

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,886,849.58 71,420,866.48

加：营业外收入 5,357,944.62 2,917,488.05

其中：非流动资产处置利得 153,004.21

减：营业外支出 506,283.77 3,467,262.71

其中：非流动资产处置损失 213,761.82 109,787.51

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,738,510.43 70,871,091.82

减：所得税费用 8,210,634.74 10,429,336.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,527,875.69 60,441,755.46

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

76

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 60,527,875.69 60,441,755.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 225,176,770.05 186,463,106.80

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 12,927,641.16 21,455,161.75

经营活动现金流入小计 238,104,411.21 207,918,268.55

购买商品、接受劳务支付的现金 92,660,409.81 66,045,625.14

77

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 37,147,275.98 31,171,103.99

支付的各项税费 22,073,081.79 25,564,854.79

支付其他与经营活动有关的现金 39,985,082.85 31,931,039.44

经营活动现金流出小计 191,865,850.43 154,712,623.36

经营活动产生的现金流量净额 46,238,560.78 53,205,645.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 723,900,000.00 1,690,000,000.00

取得投资收益收到的现金 5,087,312.33 13,979,016.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,410.36 19,615.39

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 5,525,000.00 727,914.77

投资活动现金流入小计 734,618,722.69 1,704,726,546.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 289,675,476.89 118,142,060.82

投资支付的现金 835,270,000.00 1,850,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 6,178,337.80 15,857,914.77

投资活动现金流出小计 1,131,123,814.69 1,983,999,975.59

投资活动产生的现金流量净额 -396,505,092.00 -279,273,429.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 63,934,048.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 560,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 623,934,048.50

偿还债务支付的现金 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,017,290.01 36,000,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

78

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付其他与筹资活动有关的现金 70,000,000.00

筹资活动现金流出小计 183,017,290.01 36,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 440,916,758.49 -36,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 748,833.28 -296,727.24

五、现金及现金等价物净增加额 91,399,060.55 -262,364,511.33

加：期初现金及现金等价物余额 84,390,589.64 346,755,100.97

六、期末现金及现金等价物余额 175,789,650.19 84,390,589.64

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 193,727,197.05 183,561,341.80

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 34,071,648.71 21,435,661.67

经营活动现金流入小计 227,798,845.76 204,997,003.47

购买商品、接受劳务支付的现金 59,299,575.42 61,037,213.87

支付给职工以及为职工支付的现金 31,734,445.65 30,481,350.02

支付的各项税费 20,459,603.92 25,219,030.07

支付其他与经营活动有关的现金 55,183,478.39 41,853,527.49

经营活动现金流出小计 166,677,103.38 158,591,121.45

经营活动产生的现金流量净额 61,121,742.38 46,405,882.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 720,000,000.00 1,690,000,000.00

取得投资收益收到的现金 5,049,808.22 13,979,016.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,410.36 19,615.39

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 327,914.77

投资活动现金流入小计 725,156,218.58 1,704,326,546.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,660,384.17 91,653,520.48

投资支付的现金 963,000,000.00 1,890,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 327,914.77

投资活动现金流出小计 1,045,660,384.17 1,981,981,435.25

79

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额 -320,504,165.59 -277,654,888.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 63,934,048.50

取得借款收到的现金 270,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 333,934,048.50

偿还债务支付的现金 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,486,216.67 36,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 110,486,216.67 36,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 223,447,831.83 -36,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 748,833.28 -296,727.24

五、现金及现金等价物净增加额 -35,185,758.10 -267,545,734.16

加：期初现金及现金等价物余额 78,966,523.21 346,512,257.37

六、期末现金及现金等价物余额 43,780,765.11 78,966,523.21

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

270,00

421,527 27,896, 174,129 893,553

一、上年期末余额 0,000.

,208.34 706.76 ,719.38 ,634.48

00

加：会计政策 203,946 1,835,5 2,039,4

变更 .15 15.36 61.51

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

80

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

270,00

421,527 28,100, 175,965 895,593

二、本年期初余额 0,000.

,208.34 652.91 ,234.74 ,095.99

00

三、本期增减变动 149,18

-78,918, 63,934, 6,052,7 19,626, 32,012,

金额（减少以“－” 5,500.

386.30 048.50 87.57 267.90 120.67

号填列） 00

（一）综合收益总 52,679, 52,679,

额 055.47 055.47

14,185

（二）所有者投入 56,081, 63,934, 6,333,0

,500.0

和减少资本 613.70 048.50 65.20

0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 14,185

56,081, 63,934, 6,333,0

所有者权益的金 ,500.0

613.70 048.50 65.20

额 0

4．其他

6,052,7 -33,052, -27,000,

（三）利润分配

87.57 787.57 000.00

6,052,7 -6,052,7

1．提取盈余公积

87.57 87.57

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -27,000, -27,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

135,00 -135,00

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

135,00 -135,00

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

81

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

419,18

342,608 63,934, 34,153, 195,591 927,605

四、本期期末余额 5,500.

,822.04 048.50 440.48 ,502.64 ,216.66

00

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

180,00

511,527 22,037, 157,056 870,620

一、上年期末余额 0,000.

,208.34 259.78 ,363.32 ,831.44

00

加：会计政策 19,217. 172,958 192,175

变更 58 .28 .86

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

180,00

511,527 22,056, 157,229 870,813

二、本年期初余额 0,000.

,208.34 477.36 ,321.60 ,007.30

00

三、本期增减变动 90,000

-90,000, 6,044,1 18,735, 24,780,

金额（减少以“－” ,000.0

000.00 75.55 913.14 088.69

号填列） 0

（一）综合收益总 60,780, 60,780,

额 088.69 088.69

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

82

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,044,1 -42,044, -36,000,

（三）利润分配

75.55 175.55 000.00

6,044,1 -6,044,1

1．提取盈余公积

75.55 75.55

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -36,000, -36,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

90,000

（四）所有者权益 -90,000,

,000.0

内部结转 000.00

0

90,000

1．资本公积转增 -90,000,

,000.0

资本（或股本） 000.00

0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

270,00

421,527 28,100, 175,965 895,593

四、本期期末余额 0,000.

,208.34 652.91 ,234.74 ,095.99

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

83

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

270,000, 421,466,2 27,896,70 173,070 892,433,2

一、上年期末余额

000.00 26.02 6.76 ,360.82 93.60

加：会计政策 203,946.1 1,835,5 2,039,461

变更 5 15.36 .51

前期差

错更正

其他

270,000, 421,466,2 28,100,65 174,905 894,472,7

二、本年期初余额

000.00 26.02 2.91 ,876.18 55.11

三、本期增减变动

149,185, -78,918,3 63,934,04 6,052,787 27,475, 39,860,94

金额（减少以“－”

500.00 86.30 8.50 .57 088.12 0.89

号填列）

（一）综合收益总 60,527, 60,527,87

额 875.69 5.69

（二）所有者投入 14,185,5 56,081,61 63,934,04 6,333,065

和减少资本 00.00 3.70 8.50 .20

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

14,185,5 56,081,61 63,934,04 6,333,065

所有者权益的金

00.00 3.70 8.50 .20

额

4．其他

6,052,787 -33,052, -27,000,0

（三）利润分配

.57 787.57 00.00

6,052,787 -6,052,7

1．提取盈余公积

.57 87.57

2．对所有者（或 -27,000, -27,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 135,000, -135,000,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 135,000, -135,000,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

84

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

419,185, 342,547,8 63,934,04 34,153,44 202,380 934,333,6

四、本期期末余额

500.00 39.72 8.50 0.48 ,964.30 96.00

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

180,000, 511,466,2 22,037,25 156,335 869,838,8

一、上年期末余额

000.00 26.02 9.78 ,337.99 23.79

加：会计政策 172,958 192,175.8

19,217.58

变更 .28 6

前期差

错更正

其他

180,000, 511,466,2 22,056,47 156,508 870,030,9

二、本年期初余额

000.00 26.02 7.36 ,296.27 99.65

三、本期增减变动

90,000,0 -90,000,0 6,044,175 18,397, 24,441,75

金额（减少以“－”

00.00 00.00 .55 579.91 5.46

号填列）

（一）综合收益总 60,441, 60,441,75

额 755.46 5.46

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

85

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

6,044,175 -42,044, -36,000,0

（三）利润分配

.55 175.55 00.00

6,044,175 -6,044,1

1．提取盈余公积

.55 75.55

2．对所有者（或 -36,000, -36,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 90,000,0 -90,000,0

内部结转 00.00 00.00

1．资本公积转增 90,000,0 -90,000,0

资本（或股本） 00.00 00.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

270,000, 421,466,2 28,100,65 174,905 894,472,7

四、本期期末余额

000.00 26.02 2.91 ,876.18 55.11

三、公司基本情况

(一) 公司概况

海南双成药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省商务厅《关于海南双成药业有

限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（琼商务更字[2010]249号）批准，由海南双成药业有限公司

整体变更设立的股份有限公司。本公司于2010年11月4日经海南省工商行政管理局核准注册，设立时注册

资本人民币9,000万元。

2012年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准海南双成药业股份有限公司首次公开发行股票的

批复》（证监许可[2012] 874 号）核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股股票（A股）3,000万股，

每股面值1.00元，计人民币3,000万元，变更后注册资本为人民币12,000万元。经2012年度、2013年度、2014

年度以资本公积转增股本及2015年度实施股权激励后，本公司现注册资本为人民币41,918.55万元。本公司

营业执照统一社会信用代码：9146000072122491XG；法定代表人：王成栋；总部地址：海口市秀英区兴

国路16号。本公司实际控制人为王成栋父子。

本公司属医药制造业，经营范围：注射剂、胶囊剂、片剂、颗 粒剂、原料药的研究、开发、生产、

销售；化工产品（专营除外）、 普通机械设备的生产销售。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭

相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。

86

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司主要产品有：基泰（品名）注射用胸腺法新，注射用左卡尼汀、注射用肌苷、注射用盐酸克林霉

素、注射用维生素B6、注射用泮托拉唑钠、注射用法莫替丁、注射用阿奇霉素、注射用生长抑素、注射用

环磷腺苷等。

本财务报表业经公司董事会于2016年4月19日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

海南维乐药业有限公司

宁波双成药业有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报

告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续

经营能力不存在重大疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注

七、“3、应收款项坏账准备”、“11、固定资产”、“13、无形资产”、“15、 长期待摊费用”、“32、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

87

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

88

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

89

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“七、9、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

90

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本

公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不

可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且大于 100 万元。

对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据

表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单

独测试未减值的应收款项，归入账龄分析法计提坏账。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合 1---根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的

账龄分析法

具有类似信用风险特征的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上且金额不重大的应收款项。

坏账准备的计提方法 按应收款项余额的 100%计提坏账准备。单独测试未减值的应收款项，归入账龄分析法计提坏账。

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

12、存货

（1）、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、在途物资等。

（2）、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取

得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

（1）、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）、 初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收

益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）、 后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投

资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于

被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本

附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制

方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用

权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物

以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采

用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认。1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、

各类固定资产的折旧方法

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 5-30 5 19-3.17

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机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.50

运输工具 年限平均法 8 5 11.88

办公设备 年限平均法 3 5 31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归

属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产

使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

（1）、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

（3）、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确认

为借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）、 无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 47.83-50年 按土地使用证约定日期

药品专有技术 10年 按法律规定年限

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非专利技术 5年 按首次注册的有效使用期

专利权 5年 按专利实施许可合同有效期

排污权 5年 按合同约定出让使用年限

办公软件 3年 按预计使用年限

每期末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末公司无

形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）内部研究开发支出会计政策

1）、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。本

公司内部研究开发项目研究阶段系指公司药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件前的阶段。对无

需获得临床批件的药品研究开发项目，将项目开始至完成工艺交接的期间确认为研究阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司药品

技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、获取生产批件前的阶段。对无需获得临

床批件的药品研究开发项目，将项目完成工艺交接后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。

2）、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，

在发生时计入当期损益。

外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：

（1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，

取得生产批件后结转为无形资产。

（2）委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当

期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。

（3）委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间发

生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，取得生产批

件后结转为无形资产。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）、 摊销方法

除筹建期间发生的开办费于开始生产经营的当月一次计入当期损益外，其他长期待摊费用在受益期内

平均摊销。

（2）、 摊销年限

项 目 摊销年限

信息披露费（巨潮） 5年

旧厂房防水装修费 5年

厂区绿化改造费 5年

外墙粉刷工程费 3年

冻干二车间修缮费 5年

原料药二车间装修费 5年

冻干三车间局部技改工程 5年

新蒸汽管道安装工程 5年

固体片剂车间技改工程 5年

产品代理权 5年

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工

为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计

期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

23、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供

劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流

通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本

公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时

就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行

权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，

按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不

再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何

增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外），则于取消日作为加速行

权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的

新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授

予的替代权益工具进行处理。

100

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25、收入

1、 销售商品收入

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司药品销售收入的确认标准及收入确认时间

本公司的药品销售主要采用招商代理模式，即对经销商实行卖断方式经营。货款结算主要采用先款后

货方式，仅对长期合作且信用良好的客户采用赊销方式，但信用期一般控制在1个月以内。

A．国内销售收入

ⅰ．以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格作为收入确认的条件。

ⅱ．以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。

B．国外销售收入

国外销售收入一般采用先款后货方式。

按照合同约定货物发出、报关离境并取得海关确认的放行单后确认收入。

2、 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括

购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资

产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相

关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确

认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期

营业外收入。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收益。

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

27、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资

产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

1）、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表 对当期财务 对上期财务

项目名称 报表影响数 报表影响数

基于公司发展战略发生较大变动，原制定 2016 年 1 月 4 日 开发支出 18,264,218.10 2,204,960.81

的与研发支出相关的会计政策已不适应 第 二 届 董 事 会 应交税费 2,739,632.72 357,675.16

公司发展战略，故公司决定修改与研发支 第 二 十 九 次 会

盈余公积 1,552,458.54 184,728.57

出相关的会计政策。修改后的会计政策见 议已审议通过

未分配利润 13,972,126.84 1,662,557.09

附注三、（十九）。本次会计政策变更自

管理费用 -18,264,218.10 -2,204,960.81

公司董事会正式批准该会计政策变更之

日起开始执行。本次会计政策变更采用追 所得税费用 2,739,632.72 357,675.16

溯调整法。 净利润 15,524,585.38 1,847,285.65

本次会计政策变更对本财务报表列报前期最早期初即2014年1月1日的留存收益的累积影响数为

192,175.86元，其中：盈余公积的累积影响数为19,217.58元；未分配利润的累积影响数为172,958.28元。

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（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30、其他

(1) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(2) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制

的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本

公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

1）本公司的母公司；

2）本公司的子公司；

3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

4）对本公司实施共同控制的投资方；

5）对本公司施加重大影响的投资方；

6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

(3) 利润分配

本公司净利润，按以下顺序和比例分配：

1)弥补以前年度亏损；

2)提取10%法定盈余公积金；

3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；

4)向投资者分配股利。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，扣

增值税 6%、17%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税 应税营业收入 5%

城市维护建设税 实际交纳的营业税和增值税 7%

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 实际交纳的营业税和增值税 3%

地方教育费附加 实际交纳的营业税和增值税 2%

房产税（从价计交） 应税房产原价的 70% 1.2%

房产税（从租计交） 应税房屋租赁收入 12%

土地使用税 应税土地面积 2 元/平方米、9 元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

海南双成药业股份有限公司 15%

海南维乐药业有限公司 25%

宁波双成药业有限公司 25%

2、税收优惠

（1）根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局《关于海南新

境界软件有限公司等51家企业通过2014年高新技术企业认定的通知》（琼科【2014】164号），公司本部

已通过2014年高新技术企业认定，被认定为海南省高新技术企业，证书编号：GR201446000014，认定有效

期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问

题的通知》（国税发【2008】111号）规定，高新技术企业自获得认定后三年内（即2014年、2015年、2016

年），企业所得税减按15%的比例计交。

（2）根据《中共海南省委海南省人民政府贯彻〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，

实现产业化的决定〉的实施意见》（琼府〔1999〕30号）有关规定，对高新技术企业、项目新建、新购置

的生产经营场所，自建成或购入之日起，5年内免征房产税。本公司符合该项税收优惠政策，经本公司申

请、主管税务机关备案通过，本公司享受5年内免征房产税的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 36,259.08 55,614.14

银行存款 175,753,391.11 84,334,975.50

其他货币资金 70,445,406.13 1,005,010.66

合计 246,235,056.32 85,395,600.30

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

其他说明

期末使用受限的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

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银行承兑汇票保证金 440,353.84 1,000,000.00

信用证保证金户利息 5,052.29 5,010.66

银行汇票存款 70,000,000.00

合 计 70,445,406.13 1,005,010.66

除信用证保证金、银行承兑汇票保证金、银行汇票存款使用受限外，期末货币资金无抵押、冻结等限

制变现或存放在境外、或存在潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 28,015,013.48 8,032,276.56

合计 28,015,013.48 8,032,276.56

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 8,064,244.62

合计 8,064,244.62

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

27,987,8 368,473. 27,619,32 3,140,8 3,107,975.1

合计提坏账准备的 100.00% 1.32% 100.00% 32,880.81 1.05%

01.96 92 8.04 55.92 1

应收账款

27,987,8 368,473. 27,619,32 3,140,8 3,107,975.1

合计 100.00% 1.32% 100.00% 32,880.81 1.05%

01.96 92 8.04 55.92 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 27,016,756.91 270,167.57 1.00%

1至2年 968,040.45 96,804.05 10.00%

2至3年 3,004.60 1,502.30 50.00%

合计 27,987,801.96 368,473.92 1.32%

确定该组合依据的说明：

1）期末应收账款中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款，无应收关联方

欠款。

2）无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本

期收回或转回比例较大的应收账款情况；无实际核销的应收账款情况。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 335,593.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

合计 0.00 --

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计 坏账准备

数的比例(%)

广东奇方药业有限公司 16,303,904.01 58.25 250,162.68

浙江医学科技开发有限公司 5,750,000.00 20.54 57,500.00

安徽省阜阳安瑞药业有限公司 3,450,000.00 12.33 34,500.00

陕西济元医药有限公司 1,248,193.02 4.46 12,481.93

湖南博瑞新特药有限公司 893,400.00 3.19 8,934.00

合计 27,645,497.03 98.77 363,578.61

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 79,753,968.69 75.42% 70,913,449.52 88.65%

1至2年 22,183,706.70 20.98% 8,310,683.71 10.39%

2至3年 3,630,349.70 3.43% 766,115.86 0.96%

3 年以上 178,637.00 0.17%

合计 105,746,662.09 -- 79,990,249.09 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因

海南双成药业股份有限公司 AUSTARPHARMA,LLC 10,757,202.00 1-3年 尚未达到结算条件

宁波双成药业有限公司 RieckermannGmbH 14,717,354.40 1-2年 尚未达到结算条件

合计 25,474,556.40

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款期末余额

合计数的比例（%）

RieckermannGmbH 26,677,952.00 25.23

博世包装技术（杭州）有限公司 13,580,000.00 12.84

AUSTARPHARMA,LLC 11,415,748.80 10.80

北京润德康医药技术有限公司 7,740,000.00 7.32

福建朗创药业有限公司 7,246,725.48 6.85

合计 66,660,426.28 63.04

其他说明：

4、 期末预付款项中无预付持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项;期末预付关联方款

项情况详见附注十一、（六）、1。

5、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

杭州澳亚生物技术有限公司 23,020,000.00

合计 23,020,000.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

合计 0.00 -- -- --

其他说明：

期末无重要的账龄超过一年的应收股利。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

11,325,0 11,325,00 11,350, 11,350,000.

独计提坏账准备的 66.82% 97.15%

00.00 0.00 000.00 00

其他应收款

按信用风险特征组

5,622,28 256,743. 5,365,538 332,524

合计提坏账准备的 33.18% 4.57% 2.85% 66,512.33 20.00% 266,012.31

1.80 45 .35 .64

其他应收款

16,947,2 256,743. 16,690,53 11,682, 11,616,012.

合计 100.00% 1.51% 100.00% 66,512.33 0.57%

81.80 45 8.35 524.64 31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

宁波杭州湾新区开发建 土地开发项目保证金及施工保证

11,325,000.00

设管理委员会 金，到期不能退回的可能性极小。

合计 11,325,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,988,293.80 39,882.94 1.00%

1至2年 1,480,079.48 148,007.95 10.00%

2至3年 40,508.52 12,152.56 30.00%

3 年以上 113,400.00 56,700.00 50.00%

合计 5,622,281.80 256,743.45 4.57%

确定该组合依据的说明：

1）、期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

2）、期末其他应收款中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。期末预付

关联方款项情况详见附注十一、（六）、1。

3）、无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在

本期收回或转回比例较大的其他应收款情况；本期无实际核销的其他应收款情况。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 190,231.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

合计 0.00 --

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 11,325,000.00 11,350,000.00

押金 1,030,137.80 110,400.00

备用金 53,000.00 116,000.00

代垫水电费 10,856.00 72,369.71

招标保证金 29,400.00 29,400.00

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 17,700.00 4,354.93

往来款 3,000,000.00

待退回技术开发费 1,331,188.00

设备处置款 150,000.00

合计 16,947,281.80 11,682,524.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宁波杭州湾新区开发建设管理委员会 保证金 11,325,000.00 2 年以内 66.82% 0.00

慈溪市住房和城乡建设局 押金 671,337.80 1 年以内 3.96% 6,713.38

福建朗创药业有限公司 往来款 3,000,000.00 1 年以内 17.70% 30,000.00

待退回技术

Salus Pharma LLC 1,331,188.00 1-2 年 7.85% 133,118.80

开发费

上海星可高纯溶剂有限公司 设备处置款 150,000.00 1 年以内 0.89% 1,500.00

合计 -- 16,477,525.80 -- 97.23% 171,332.18

7、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 11,121,856.76 11,121,856.76 8,923,322.36 8,923,322.36

在产品 5,250,873.86 5,250,873.86 5,799,274.68 5,799,274.68

库存商品 6,836,229.47 394,824.57 6,441,404.90 26,617,561.88 26,617,561.88

周转材料 3,686,789.05 3,686,789.05 3,557,739.33 3,557,739.33

在途物资 1,818,118.10 1,818,118.10 8,156,169.35 8,156,169.35

合计 28,713,867.24 394,824.57 28,319,042.67 53,054,067.60 53,054,067.60

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

110

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

库存商品 394,824.57 394,824.57

合计 394,824.57 394,824.57

期末存货中无用于抵押、担保或所有权受限的情况。

8、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

光大银行对公结构性存款 80,000,000.00

平安银行卓越计划滚动型保本人民币公司理财产品 100,000,000.00

兴业银行企业金融结构性存款 200,000,000.00

农业银行人民币理财产品 3,370,000.00

合计 3,370,000.00 380,000,000.00

其他说明：

无。

9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、联营企业

杭州澳亚

464,980,0 12,333,63 477,313,6

生物技术 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

00.00 3.38 33.38

有限公司

464,980,0 12,333,63 477,313,6

小计

00.00 3.38 33.38

464,980,0 12,333,63 477,313,6

合计

00.00 3.38 33.38

其他说明

本公司本期收购杭州澳亚生物技术有限公司（以下简称“杭州澳亚”）46%股权，实际支付对价人民币

5.05亿元，扣除杭州澳亚分配的属于本公司投资前形成的现金红利人民币4,002万元后，本公司账面确认的

投资成本为人民币46,498万元。截止2015年12月31日，本公司持有的杭州澳亚46%股权的账面价值为

477,313,633.38元，根据上海东洲资产评估有限公司于2016年3月29日出具的沪东洲资评报字【2016】第

0227077号评估报告，杭州澳亚截止2015年12月31日股东全部权益价值为人民币107,500.00万元。依据该评

111

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

估结果，本公司对杭州澳亚的长期股权投资未出现减值迹象。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,500,514.10 3,500,514.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,500,514.10 3,500,514.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 537,422.17 537,422.17

2.本期增加金额 123,456.84 123,456.84

（1）计提或摊销 123,456.84 123,456.84

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 660,879.01 660,879.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

112

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,839,635.09 2,839,635.09

2.期初账面价值 2,963,091.93 2,963,091.93

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

无 0.00 无

其他说明

期末投资性房地产无用于抵押、担保或所有权受限的情况；无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 128,460,895.48 122,090,871.19 4,257,021.96 3,216,077.45 258,024,866.08

2.本期增加金额 20,424,576.59 56,313,137.97 274,358.51 788,405.50 77,800,478.57

（1）购置 934,102.04 12,555,221.51 271,794.41 757,578.83 14,518,696.79

（2）在建工程转入 19,490,474.55 43,757,916.46 2,564.10 30,826.67 63,281,781.78

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 891,522.30 2,280.00 64,759.97 958,562.27

（1）处置或报废 891,522.30 2,280.00 41,459.00 935,261.30

（2）转出其他 23,300.97 23,300.97

4.期末余额 148,885,472.07 177,512,486.86 4,529,100.47 3,939,722.98 334,866,782.38

113

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额 12,636,873.11 23,818,770.65 2,269,579.55 2,183,316.61 40,908,539.92

2.本期增加金额 4,302,619.76 13,429,364.50 506,617.78 527,264.14 18,765,866.18

（1）计提 4,302,619.76 13,429,364.50 506,617.78 527,264.14 18,765,866.18

3.本期减少金额 576,034.08 2,166.00 41,737.92 619,938.00

（1）处置或报废 576,034.08 2,166.00 39,893.25 618,093.33

（2）转入其他 1,844.67 1,844.67

4.期末余额 16,939,492.87 36,672,101.07 2,774,031.33 2,668,842.83 59,054,468.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 131,945,979.20 140,840,385.79 1,755,069.14 1,270,880.15 275,812,314.28

2.期初账面价值 115,824,022.37 98,272,100.54 1,987,442.41 1,032,760.84 217,116,326.16

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

新建厂房及附属后勤建设 24,679,620.05 在补充办理房产证的一些资料中。

其他说明

1）、期末无用于担保、抵押或所有权受限的固定资产，无暂时闲置的固定资产。

2）、截止2015年12月31日，公司新厂房附属后勤建设尚未办妥房产证。

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

114

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

抗肿瘤药物和口服固体制

剂产品的研发和生产项目 98,454,947.02 98,454,947.02 3,698,844.82 3,698,844.82

（宁波项目一期工程）

卡式瓶灌装生产线 25,641,433.15 25,641,433.15 22,820,622.64 22,820,622.64

原料药二车间技改 23,324,509.35 23,324,509.35

注射剂产品的研发和生产

9,211,953.38 9,211,953.38

项目（宁波项目二期工程）

原料药精馏项目二期

5,776,141.01 5,776,141.01

（DMF 溶剂回收项目）

厂房加层工程 2,505,641.02 2,505,641.02 1,805,641.02 1,805,641.02

固体研发中心 2,487,179.49 2,487,179.49

其他项目 7,521.37 7,521.37

冻干第四车间 18,704,724.00 18,704,724.00

合计 167,409,325.79 167,409,325.79 47,029,832.48 47,029,832.48

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

抗肿瘤

药物和

口服固

体制剂

产品的 募集资金、

1,186,65 3,698,84 94,756,1 98,454,9 492,202. 492,202.

研发和 8.30% 在建 5.52% 自有资金、

0,000.00 4.82 02.20 47.02 60 60

生产项 银行贷款

目（曾用

名：宁波

项目一

期工程）

卡式瓶

35,000,0 22,820,6 2,820,81 25,641,4

灌装生 73.26% 在建 自有资金

00.00 22.64 0.51 33.15

产线

原料药

22,000,0 23,499,2 174,743. 23,324,5

二车间 106.02% 在建 自有资金

00.00 53.28 93 09.35

技改

115

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

注射剂

产品的 募集资金、

540,900, 9,211,95 9,211,95 74,527.7 74,527.7

研发和 1.70% 在建 5.52% 自有资金、

000.00 3.38 3.38 4 4

生产项 银行贷款

目

原料药

精馏项

7,100,00 5,776,14 5,776,14 募集资金、

目（DMF 81.35% 在建

0.00 1.01 1.01 自有资金

溶剂回

收项目）

厂房加 2,500,00 1,805,64 700,000. 2,505,64 募集资金、

100.23% 在建

层工程 0.00 1.02 00 1.02 自有资金

冻干第 71,304,1 18,704,7 44,476,2 63,180,9

88.61% 完工 超募资金

四车间 00.00 24.00 03.08 27.08

1,865,45 47,029,8 181,240, 63,180,9 174,743. 164,914, 566,730. 566,730.

合计 -- -- --

4,100.00 32.48 463.46 27.08 93 624.93 34 34

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

合计 0.00 --

其他说明

期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

药品合成工艺

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 排污权 合计

专有技术

一、账面原值

1.期初余额 6,740,543.16 40,000.00 5,949,778.42 10,179,640.00 294,379.41 23,204,340.99

2.本期增加金额 58,194,210.00 3,806,940.00 153,929.58 406,500.00 62,561,579.58

（1）购置 58,194,210.00 3,806,940.00 130,628.61 406,500.00 62,538,278.61

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

116

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其

23,300.97 23,300.97

他转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 64,934,753.16 40,000.00 5,949,778.42 13,986,580.00 448,308.99 406,500.00 85,765,920.57

二、累计摊销

1.期初余额 1,074,070.30 29,333.46 5,888,867.58 339,321.34 220,922.59 7,552,515.27

2.本期增加金额 1,110,830.54 8,000.04 60,910.84 1,049,688.58 80,544.82 81,300.00 2,391,274.82

（1）计提 1,110,830.54 8,000.04 60,910.84 1,049,688.58 78,700.15 81,300.00 2,389,430.15

（2）其

1,844.67 1,844.67

他转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 2,184,900.84 37,333.50 5,949,778.42 1,389,009.92 301,467.41 81,300.00 9,943,790.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 62,749,852.32 2,666.50 12,597,570.08 146,841.58 325,200.00 75,822,130.48

2.期初账面价值 5,666,472.86 10,666.54 60,910.84 9,840,318.66 73,456.82 15,651,825.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

无 0.00

其他说明：

117

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(1)、本期新增土地使用权（慈新国用2015字第000132号）系全资子公司宁波双成本期受

让取得，用于宁波双成新厂房及配套设施建设。截止2015年12月31日，该土地使用权（账面

净值为57,224,306.50元）已抵押给上海浦东发展银行宁波分行，详见附注十三、1（1）。

(2)、 期末无尚未办妥产权证书的土地使用权情况。

(3)、 本公司所拥有的非专利技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开

发取得的非专利技术。

14、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

艾塞那肽原料药及

19,377,979.81 2,015,109.56 8,308.40 21,384,780.97

制剂

依替巴肽原料药及

13,139,828.28 3,270,759.69 126,227.48 16,284,360.49

制剂

胸腺法新 1,845,883.38 9,033,738.56 1,652,445.65 9,227,176.29

比伐卢定原料药及

598,819.89 11,858,166.39 1,886,123.00 10,570,863.28

制剂

注射用泮托啦唑钠 0.00 1,401,292.15 490,410.35 910,881.80

C035 项目 0.00 1,077,429.61 1,077,429.61 0.00

富马酸喹硫平片 0.00 942,635.58 942,635.58 0.00

盐酸吡格列酮片 0.00 776,746.78 776,746.78 0.00

卡贝缩宫素（原料

0.00 576,397.39 576,397.39 0.00

及制剂）

地加瑞克（原料及

0.00 503,155.74 503,155.74 0.00

制剂）

米格列钠钙片 0.00 412,072.83 412,072.83 0.00

生长抑素 0.00 410,257.11 410,257.11 0.00

其他在研品种 2,461,471.21 2,461,471.21 0.00

合计 34,962,511.36 34,739,232.60 11,323,681.13 58,378,062.83

其他说明

本期确认的开发支出金额占当期研究开发项目支出总额的比例为67.40%；本期无研究开发形成的新

增无形资产。

15、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

信息披露费（巨潮） 387,500.00 150,000.00 237,500.00

118

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

旧厂房防水装修费 421,990.00 144,682.32 277,307.68

厂区绿化改造费 88,967.07 27,374.52 61,592.55

外墙粉刷工程费 27,388.47 14,289.72 13,098.75

冻干二车间修缮费 971,257.44 165,000.00 218,421.92 917,835.52

原料药二车间装修费 174,743.93 29,124.00 145,619.93

冻干三车间局部技改工程 162,000.00 24,300.00 137,700.00

新蒸汽管道安装工程 265,000.00 39,750.03 225,249.97

固体片剂车间技改工程 92,990.59 10,848.88 82,141.71

产品代理权 7,000,000.00 1,400,000.00 5,600,000.00

宁波双成开办费 1,176,436.34 1,176,436.34

合计 3,073,539.32 7,859,734.52 3,235,227.73 7,698,046.11

其他说明

无。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

应收款项坏账准备 368,473.92 64,951.49 32,880.81 6,302.76

存货跌价准备 394,824.57 59,223.69

递延收益 31,986,430.61 4,797,964.59 26,579,295.49 3,986,894.32

固定资产折旧 642,856.25 96,428.44 374,532.16 56,179.82

权益结算的股份支付 6,333,065.20 949,959.78

合计 39,725,650.55 5,968,527.99 26,986,708.46 4,049,376.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

固定资产折旧 6,659,914.18 998,987.13 5,246,363.48 786,954.52

合计 6,659,914.18 998,987.13 5,246,363.48 786,954.52

119

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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 96,428.44 5,872,099.55 56,179.82 3,993,197.08

递延所得税负债 96,428.44 902,558.69 56,179.82 730,774.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 -12,023,438.36

合计 -12,023,438.36

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 200,000,000.00

抵押借款 56,000,000.00

保证借款 89,000,000.00

合计 345,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

合计 0.00 -- -- --

其他说明：

1）、无本期末已逾期未偿还的短期借款。

2）、以质押、担保方式取得的短期借款情况详见附注十一、5（2）；以抵押方式取得的短期

借款情况详见附注十三、1。

120

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18、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 3,022,500.00 2,336,735.62

合计 3,022,500.00 2,336,735.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 10,072,582.51 6,252,449.98

1-2 年（含 2 年） 45,578.21 140,421.81

2-3 年（含 3 年） 9,900.00 140,100.60

3 年以上 21,610.60 6,668.71

合计 10,149,671.32 6,539,641.10

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 0.00 --

其他说明：

1）、 期末应付账款中无应付持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；期末应付

关联方款项情况详见附注十一、6、（2）。

2）、 期末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 3,111,672.98 977,713.28

1-2 年（含 2 年） 102,972.54 21,816.10

2-3 年（含 3 年） 21,816.10 32,776.32

121

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3 年以上 136,032.53 103,256.21

合计 3,372,494.15 1,135,561.91

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 0.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

累计已发生成本 0.00

累计已确认毛利 0.00

减：预计损失 0.00

已办理结算的金额 0.00

建造合同形成的已完工未结算项目 0.00

其他说明：

1、 期末预收款项中无预收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，无预收关联方

款项。

2、 期末预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,610,107.92 39,195,396.51 38,289,191.40 4,516,313.03

二、离职后福利-设定提存计划 4,419,167.93 4,412,860.17 6,307.76

合计 3,610,107.92 43,614,564.44 42,702,051.57 4,522,620.79

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 3,549,260.35 33,583,996.84 32,725,432.44 4,407,824.75

2、职工福利费 1,327,633.36 1,327,633.36

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3、社会保险费 2,072,426.32 2,067,233.40 5,192.92

其中：医疗保险费 1,758,777.31 1,758,560.64 216.67

工伤保险费 188,207.95 184,130.97 4,076.98

生育保险费 125,441.06 124,541.79 899.27

4、住房公积金 1,257,190.79 1,253,940.80 3,249.99

5、工会经费和职工教育经费 60,847.57 954,149.20 914,951.40 100,045.37

合计 3,610,107.92 39,195,396.51 38,289,191.40 4,516,313.03

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,187,276.77 4,185,110.11 2,166.66

2、失业保险费 231,891.16 227,750.06 4,141.10

合计 4,419,167.93 4,412,860.17 6,307.76

其他说明：

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

22、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 5,262,062.74 2,281,528.24

营业税 -3,244.80 -4,215.83

企业所得税 5,584,923.67 4,310,391.80

个人所得税 288,811.40 255,384.70

城市维护建设税 445,186.28 230,106.31

土地使用税 28,806.16

房产税 -8,177.52 255,739.58

教育费附加 317,990.23 164,361.65

印花税 52,006.31 73,107.74

合计 11,939,558.31 7,595,210.35

其他说明：

应交税费计交标准详见附注六。

123

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23、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 580,111.11

长期借款应付利息 19,465.75

合计 599,576.86

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

合计 0.00 --

其他说明：

无。

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 64,445,640.01 399,964.61

1 至 2 年（含 2 年） 207,684.00 169,180.27

2 至 3 年（含 3 年） 140,000.00 129,365.66

3 年以上 1,266,937.06 1,167,571.40

合计 66,060,261.07 1,866,081.94

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 0.00 --

其他说明

（3）、 期末其他应付款中无应付持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，无应付关联

方款项。

(4）、期末其他应付款中无账龄超过一年的大额其他应付款项。

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25、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 145,000,000.00

合计 145,000,000.00

长期借款分类的说明：

注：本公司为其全资子公司宁波双成药业有限公司长期借款担保情况见详见附注十一、5、（2）。

其他说明，包括利率区间：

26、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 26,579,295.49 7,085,200.00 1,678,064.88 31,986,430.61 与资产相关的政府补助

合计 26,579,295.49 7,085,200.00 1,678,064.88 31,986,430.61 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 益相关

艾塞那肽产业化项目 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关

艾塞那肽临床实验项目补助

300,000.00 300,000.00 与资产相关

-注射用艾塞那肽合成项目

国际先进水平化学合作多肽

药物生产基地和技术改造建 11,008,000.00 1,376,000.00 9,632,000.00 与资产相关

设项目

治疗糖尿病新药-艾塞那肽

3,000,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关

产业化项目

注射用卡式笔系统项目 2,900,000.00 2,900,000.00 与资产相关

国际先进水平化学合作多肽

药物生产基地和技术改造建 2,617,895.49 302,064.88 2,315,830.61 与资产相关

设项目（零地技改项目）

糖尿病治疗药物艾塞那肽的

1,910,700.00 2,332,900.00 4,243,600.00 与资产相关

试生产研究项目

急性心肌梗死治疗药物依替

3,042,700.00 3,252,300.00 6,295,000.00 与资产相关

巴肽的试生产研究项目

合计 26,579,295.49 7,085,200.00 1,678,064.88 31,986,430.61 --

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其他说明：

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 270,000,000.00 14,185,500.00 135,000,000.00 149,185,500.00 419,185,500.00

其他说明：

（1）、根据2015年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本27,000万股为基数，以资本公积

金向全体股东每10股转增5股，共转增股本金额13,500万元。

（2）、 2015年4月17日，本公司按照《海南双成药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》

向本公司职工129人首次授予1,418.55万股限制性股票，每股面值1.00元，授予价格4.507元/股，增加股本

14,185,500.00元，超出认缴注册资本的金额49,748,548.50元计入资本公积-股本溢价。本次增资业经立信会

计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第113948号《验资报告》验证。

（3）、本公司股份支付情况详见附注十二。

28、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 421,527,208.34 49,748,548.50 135,000,000.00 336,275,756.84

其他资本公积 6,333,065.20 6,333,065.20

合计 421,527,208.34 56,081,613.70 135,000,000.00 342,608,822.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期增加系以权益结算的股份支付本期计入资本公积的金额。

29、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票 63,934,048.50 63,934,048.50

合计 63,934,048.50 63,934,048.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2015年4月17日，本公司按照《海南双成药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》向本公

司职工129人首次授予1,418.55万股限制性股票，每股面值1元，授予价格4.507元/股，增加股本14,185,500.00

元，超出认缴注册资本的金额49,748,548.50元计入资本公积-股本溢价。同时，就回购义务确认负债（作收

购库存股处理），金额按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定。

2、根据《海南双成药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》规定，公司按本激励计划规定

回购注销限制性股票的，回购价格为授予价格，但根据本激励计划需对回购价格进行调整的除外。

126

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、关于本公司股份支付的情况，详见附注十二。

30、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 28,100,652.91 6,052,787.57 34,153,440.48

合计 28,100,652.91 6,052,787.57 34,153,440.48

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积按照母公司净利润的10%计提。

31、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 174,129,719.38 157,056,363.32

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,835,515.36 172,958.28

调整后期初未分配利润 175,965,234.74 157,229,321.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,679,055.47 60,780,088.69

减：提取法定盈余公积 6,052,787.57 6,044,175.55

应付普通股股利 27,000,000.00 36,000,000.00

期末未分配利润 195,591,502.64 175,965,234.74

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1,835,515.36 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

32、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 230,191,598.92 102,000,231.07 160,448,522.77 55,783,521.18

其他业务 778,768.00 135,112.88 749,200.00 136,212.97

合计 230,970,366.92 102,135,343.95 161,197,722.77 55,919,734.15

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33、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 39,534.23 39,410.00

城市维护建设税 848,594.27 807,885.76

教育费附加 606,138.78 577,061.25

合计 1,494,267.28 1,424,357.01

其他说明：

无。

34、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及工资性费用 2,059,768.36 1,932,161.09

折旧费 207,841.62 219,130.79

长期待摊费用摊销 1,400,000.00

办公会议费 391,638.10 430,787.40

交通差旅费 555,189.70 623,628.33

业务招待费 8,081.80 28,195.80

广告及业务宣传费 10,868,654.21 11,544,108.41

运输装卸费 985,334.99 732,953.65

劳务费用 3,290,707.00

其他费用 19,352.66 40,301.29

合计 16,495,861.44 18,841,973.76

其他说明：

无。

35、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及工资性费用 12,850,239.58 7,279,799.20

折旧费 4,715,126.25 2,574,241.41

无形资产摊销 2,389,430.15 902,498.03

长期待摊费用摊销 1,536,006.74 401,397.16

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物料消耗费 49,886.30 120,429.33

办公会议费 856,246.21 438,503.55

交通差旅费 1,187,307.95 921,564.21

业务招待费 838,008.43 430,463.00

园林绿化费 176,537.30 264,375.32

咨询费 3,897,376.81 2,040,960.34

审计评估费 2,257,159.25 894,542.81

费用性税金 3,032,221.11 1,673,632.83

研发费用 11,323,681.13 10,118,933.27

股权激励费用 6,333,065.20

其他费用 3,919,214.81 3,671,386.70

合计 55,361,507.22 31,732,727.16

其他说明：

无。

36、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 16,050,136.53

减：利息收入 885,823.68 4,976,306.54

汇兑损益 -748,833.28 296,727.24

其他 149,427.29 49,272.38

合计 14,564,906.86 -4,630,306.92

其他说明：

无。

37、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 525,824.23 24,189.81

二、存货跌价损失 394,824.57

合计 920,648.80 24,189.81

其他说明：

无。

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38、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 12,333,633.38

其他 5,087,312.33 13,979,016.15

合计 17,420,945.71 13,979,016.15

其他说明：

无 。

39、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 153,004.21 153,004.21

其中：固定资产处置利得 153,004.21 153,004.21

政府补助 5,135,682.53 2,869,956.51 5,135,682.53

罚款(索赔)净收入 10,400.00 10,400.00

其他收入 69,257.88 47,531.54 69,257.88

合计 5,368,344.62 2,917,488.05 5,368,344.62

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 性质类型

原因 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关

国际先进水平化

海口市发展

学合作多肽药物 因研究开发、技术更新

和改革委员 补助 否 否 1,376,000.00 1,376,000.00 与资产相关

生产基地和技术 及改造等获得的补助

会

改造建设项目

海南省外经贸区 因符合地方政府招商

海口市财政

域协调发展促进 补助 引资等地方性扶持政 否 否 240,000.00 与收益相关

局

资金 策而获得的补助

国际先进水平化

学合作多肽药物 因从事国家鼓励和扶

海口市科学

生产基地和技术 持特定行业、产业而获

技术工业信 补助 否 否 302,064.88 176,204.51 与资产相关

改造建设项目 得的补助（按国家级政

息化局

（零地技改项 策规定依法取得）

目）

2013 年度税收奖 海口市科学 奖励 因符合地方政府招商 否 否 831,000.00 与收益相关

130

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

励资金 技术工业信 引资等地方性扶持政

息化局 策而获得的补助

2014 年法国国际 因符合地方政府招商

中国国际商

医药原料展览会 补助 引资等地方性扶持政 否 否 133,752.00 与收益相关

会海南商会

展位费补贴 策而获得的补助

海南省商务 因符合地方政府招商

2013 世界制药原

厅、海南省财 补助 引资等地方性扶持政 否 否 75,000.00 与收益相关

料展展位费补贴

政厅 策而获得的补助

因符合地方政府招商

2013 年著名商标 海南省工商

奖励 引资等地方性扶持政 否 否 30,000.00 与收益相关

奖励资金 行政管理局

策而获得的补助

海口国家高新区

海口市安全 因符合地方政府招商

安全生产标准化

生产监督管 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 8,000.00 与收益相关

企业创建奖励资

理局 策而获得的补助

金

海口市科学 因符合地方政府招商

2013 年省医药扶

技术工业信 补助 引资等地方性扶持政 否 否 1,179,592.79 与收益相关

持资金

息化局 策而获得的补助

海口市科学 因符合地方政府招商

2015 年度循环经

技术工业信 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 200,000.00 与收益相关

济奖励

息化局 策而获得的补助

海口市科学 因符合地方政府招商

2014 年度鼓励工

技术工业信 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 319,600.00 与收益相关

业增长奖励资金

息化局 策而获得的补助

因符合地方政府招商

2014 年著名商标 海南省工商

奖励 引资等地方性扶持政 否 否 30,000.00 与收益相关

奖励金费 行政管理局

策而获得的补助

海南省国土 因研究开发、技术更新

清洁生产补助 补助 否 否 15,000.00 与收益相关

环境资源厅 及改造等获得的补助

海口国家高

安全生产标准化 因符合地方政府招商

新技术产业

达标企业奖励资 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 5,000.00 与收益相关

开发区管理

金款 策而获得的补助

委员会

海南省海口

2012、2013、2014 因研究开发、技术更新

市地方税务 补助 否 否 1,708,424.86 与收益相关

年房产税返还 及改造等获得的补助

局

合计 -- -- -- -- -- 5,135,682.53 2,869,956.51 --

其他说明：

131

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

40、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 213,761.82 109,787.51 213,761.82

其中：固定资产处置损失 213,761.82 109,787.51 213,761.82

对外捐赠 10,000.00 3,162,400.00 10,000.00

税收滞纳金、罚款 18,239.11 638.79 18,239.11

其他 264,432.84 194,475.20 264,432.84

合计 506,433.77 3,467,301.50 506,433.77

其他说明：

无。

41、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 11,308,750.94 11,178,700.09

递延所得税费用 -1,707,118.48 -644,538.28

合计 9,601,632.46 10,534,161.81

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 62,280,687.93

按法定/适用税率计算的所得税费用 9,342,103.19

子公司适用不同税率的影响 -645,782.25

调整以前期间所得税的影响 -69,098.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 78,212.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,005,859.59

残疾人工资 100%加计扣除 -30,905.91

研发费用加计扣除 -228,711.36

权益性投资收益的影响 -1,850,045.01

132

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

所得税费用 9,601,632.46

其他说明

无。

42、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到补贴收入 10,542,817.65 12,015,252.00

收到银行利息 885,823.68 7,622,897.37

收中登公司转代扣代缴个人所得税款 1,171,711.95 1,392,352.88

收到其他 327,287.88 424,659.50

合计 12,927,641.16 21,455,161.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付业务宣传费 11,295,317.21 11,546,108.41

支付研发费用及技术开发费 5,736,022.15 2,583,699.04

支付销售劳务费用 3,290,707.00

支付中国药科大学教育发展基金会公益性捐赠 3,000,000.00

支付咨询费 5,597,376.81 2,040,960.34

支付往来款 3,000,000.00

支付修理费 1,055,671.68 1,371,623.24

支付交通差旅费 1,742,497.65 1,554,896.54

支付中登公司转代扣代缴个人所得税 1,171,711.95 1,392,352.88

支付水电费 1,734,829.94 1,068,233.82

支付中介机构费用 2,257,159.25 894,542.81

支付运输装卸费 1,031,414.90 745,189.41

支付其他费用 5,363,081.31 2,442,725.95

合计 39,985,082.85 31,931,039.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

133

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到退回投资项目投标保证金 727,914.77

收到宁波杭州湾新区开发建设管理委员

5,525,000.00

会退回土地开发项目保证金

合计 5,525,000.00 727,914.77

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付宁波杭州湾新区开发建设管理委员会土地开发项目保证金及文明施工保证金 5,500,000.00 11,350,000.00

支付宁波杭州湾新区土地储备中心土地出让保证金 3,830,000.00

支付慈溪市住房和城乡建设局新型墙体材料及散装水泥专项基金 671,337.80

支付投资项目投标保证金 677,914.77

支付其他工程项目押金 7,000.00

合计 6,178,337.80 15,857,914.77

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付银行汇票存款（用于归还银行借款） 70,000,000.00

合计 70,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

134

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

净利润 52,679,055.47 60,780,088.69

加：资产减值准备 920,648.80 24,189.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,292,487.60 16,477,111.32

无形资产摊销 2,389,430.15 902,498.03

长期待摊费用摊销 3,235,227.73 505,164.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

60,757.61 109,787.51

益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 15,301,303.25 296,727.24

投资损失（收益以“－”号填列） -17,420,945.71 -13,979,016.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,878,902.47 -1,375,312.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 171,783.99 730,774.70

存货的减少（增加以“－”号填列） 14,209,812.16 -22,432,824.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,773,098.61 -1,833,962.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,051,000.81 13,000,418.60

经营活动产生的现金流量净额 46,238,560.78 53,205,645.19

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 175,789,650.19 84,390,589.64

减：现金的期初余额 84,390,589.64 346,755,100.97

现金及现金等价物净增加额 91,399,060.55 -262,364,511.33

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 175,789,650.19 84,390,589.64

其中：库存现金 36,259.08 55,614.14

可随时用于支付的银行存款 175,753,391.11 84,334,975.50

三、期末现金及现金等价物余额 175,789,650.19 84,390,589.64

其他说明：

无。

44、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

135

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货币资金 440,353.84 银行承兑汇票保证金

无形资产 57,224,306.50 用于银行短期借款抵押

货币资金 5,052.29 信用证保证金户利息

货币资金 70,000,000.00 银行汇票存款

合计 127,669,712.63 --

其他说明：

无。

45、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 138,792.98

其中：美元 20,126.72 6.4936 130,694.87

欧元 1,141.35 7.0952 8,098.11

其他应收款 1,331,188.00

其中：美元 205,000.00 6.4936 1,331,188.00

应付账款 175,456.78

其中：美元 8,718.15 6.4936 56,612.18

欧元 16,750.00 7.0952 118,844.60

预付账款 40,753,891.96

其中：美元 2,060,038.00 6.4936 13,377,062.76

欧元 3,858,500.00 7.0952 27,376,829.20

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、其他

本期合并范围未发生变更。

136

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

海南维乐药业有限公司 海南海口 海口市 药品销售 100.00% 同一控制下企业合并

宁波双成药业有限公司 浙江宁波 宁波市 药品生产 100.00% 新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法

杭州澳亚生物技

浙江杭州 杭州市 药品生产 46.00% 权益法

术有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例相同。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额

杭州澳亚生物技术有限公司

流动资产 51,394,774.70

137

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动资产 265,614,966.55

资产合计 317,009,741.25

流动负债 85,031,290.21

非流动负债 10,418,714.63

负债合计 95,450,004.84

少数股东权益

归属于母公司股东权益 221,559,736.41

按持股比例计算的净资产份额 101,917,478.75

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润 10,461.53

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 477,313,633.38

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 109,464,986.06

净利润 26,812,246.48

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 26,812,246.48

本年度收到的来自联营企业的股利 17,000,000.00

其他说明

注：杭州澳亚生物技术有限公司于2015年5月6日完成工商登记变更，将取得长期股权投资的日期确定为

2015年4月30日，故本期发生额列示2015年5-12月的数据。

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负

责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司总经理办公

室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审

查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政

策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风

险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导

致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在

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海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获

得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用

风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的

客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必

须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的利率风险主要来源于银行借款。截止2015年12月31日，本公司银行借款余额490,000,000.00元，预计利率

变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

1. 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债

折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额 年初余额

美元 欧元 合计 美元 欧元 合计

货币资金 130,694.87 8,098.11 138,792.98 854.82 1,103.43 1,958.25

预付账款 13,377,062.76 27,376,829.20 40,753,891.96 12,501,117.00 17,267,169.60 29,768,286.60

其他应收款 1,331,188.00 1,331,188.00

外 币 金 融 资 产 折 14,838,945.63 27,384,927.31 42,223,872.94 12,501,971.82 17,268,273.03 29,770,244.85

合人民币合计：

应付账款 56,612.18 118,844.60 175,456.78 124,881.30 124,881.30

外币金融负债折 56,612.18 118,844.60 175,456.78 124,881.30 124,881.30

合人民币合计：

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门

通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理

预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的控股股东情况

控股股东对本企业 控股股东对本企业

控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例 的表决权比例

海南双成投资有限 海口市滨海大道 81

投资服务 1000 万元 33.28% 33.28%

公司 号南洋大厦 2806 室

本企业的控股股东情况的说明

139

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

海南双成投资有限公司系由王成栋、张立萍共同出资组建的有限责任公司，于2010年5月7日由海南省

工商行政管理局登记注册，注册号：91460000552779841L，注册资本为1000万元人民币。经2010年6月股

权变更后，王成栋为本公司唯一股东。公司法定代表人：王成栋；注册地址：海南省海口市南洋大厦2806

室。

本公司属投资服务行业，主要从事生物制药项目投资、信息技术产业投资等。

本公司之重要子公司泰凌微电子（上海）有限公司主要从事微电子产品、集成电路芯片、系统设备硬

件的开发、设计，计算机软件的开发、设计、制作，销售自产产品，自有技术转让，并提供相关技术咨询

和技术服务等。

本企业最终控制方是王成栋父子。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

杭州澳亚生物技术有限公司 本公司具有重大影响的企业。

其他说明

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

海南双成有限公司 同一实际控制人

泰凌微电子（上海）有限公司 同一实际控制人

Telink Micro,LLC（中文名：泰凌微电子有限公司） 同一实际控制人

Telink Semiconductor(Hong Kong)co.,LTD（中文名：泰凌微电

同一实际控制人

子(香港)有限公司）

台灣泰凌微電子有限公司 同一实际控制人

HSP Investment Holdings Limited 同一实际控制人

AIM CORE HOLDINGS LIMITED 同一实际控制人

Ming Xiang Capital I, Ltd. 持有本公司 5%以上股权的股东

Ming Xiang Capital II, Ltd 持有本公司 5%以上股权的股东

漯河中德双成功能食品研究院有限公司 同一实际控制人

140

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

中德双成健康管理研究院（深圳）有限公司 同一实际控制人

上海星可高纯溶剂有限公司 本公司控股股东持股 30%的企业

石河子市双成股权投资管理有限公司 本公司实际控制人之一担任总经理的企业

杭州澳亚生物技术有限公司 本公司持股 46%的企业

王成栋 本公司董事长、总经理，实际控制人之一

张立萍 王成栋之妻

王荧璞（Wang Yingpu） 本公司实际控制人之一

其他说明

(1)、海南双成投资有限公司（以下简称“双成投资”）于2015年5月25日投资漯河中德双成功能食品研

究院有限公司，持股比例62.50%。自2015年5月25日起，漯河中德双成功能食品研究院有限公司与本公司

构成关联关系。

(2)、双成投资于2015年5月21日投资中德双成健康管理研究院（深圳）有限公司，持股比例60.00%。

自2015年5月21日起，中德双成健康管理研究院（深圳）有限公司与本公司构成关联关系。

(3)、双成投资于2015年8月28日投资上海星可高纯溶剂有限公司，持股比例30.00%，对其具有重大影

响。自2015年8月28日起，上海星可高纯溶剂有限公司与本公司构成关联关系。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

上海星可高纯溶剂有限公司 接受技术服务 235,849.05 1,750,000.00 否

上海星可高纯溶剂有限公司 设备采购 1,794,871.82 2,100,000.00 否

杭州澳亚生物技术有限公司 商品采购 5,824,371.80 10,000,000.00 否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海星可高纯溶剂有限公司 处置设备 256,410.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（2）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

141

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

宁波双成药业有限公司 89,000,000.00 2015 年 08 月 28 日 至债务期限届满之日起两年 否

宁波双成药业有限公司 200,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 至债务期限届满之日起两年 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

海南双成投资有限公司 250,000,000.00 2015 年 01 月 31 日 至债务清偿完毕止 否

关联担保情况说明

（1）根据本公司与上海浦东发展银行宁波分行于2015年8月28日签订的《保证合同》，本公司为全资

子公司宁波双成向该银行借入的8,900万元人民币借款提供连带责任担保。

（2）根据本公司与建设银行宁波杭州湾新区支行于2015年12月28日签订的《保证合同》，本公司为

全资子公司宁波双成与该银行签订《固定资产贷款合同》提供借款最高额不超过20,000万元人民币的连带

责任担保。截止2015年12月31日，本公司之子公司宁波双成从建设银行宁波杭州湾新区支行获取的实际借

款金额为14,500万元。

（3）根据本公司之控股股东双成投资与平安银行海口分行于2015年1月28日签订的《质押担保合同》，

双成投资以其持有的本公司4,700万股限售流通股（根据2015年度股东大会决议资本公积转增股本后质押股

数变更为7,050万股；截止2015年12月31日该部分质押股票已解禁转为非限售流通股）为本公司向该银行借

入的25,000万元人民币借款提供连带责任担保。截止2015年12月31日，本公司该笔借款余额为20,000万元。

2016年1月22日，本公司和平安银行海口分行协商一致，将本公司尚欠该银行的20,000万元人民币借款

的还款期限展期至2017年1月31日，双成投资对本公司的借款担保相应展期，详见附注十四。

（3）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 3,711,417.36 3,616,296.83

（4）其他关联交易

关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付账款 上海星可高纯溶剂有限公司 372,000.00

小计 372,000.00

其他应收款 上海星可高纯溶剂有限公司 150,000.00 1,500.00

小计 150,000.00 1,500.00

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款 上海星可高纯溶剂有限公司 210,000.00

小计 210,000.00

142

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付账款 上海星可高纯溶剂有限公司 372,000.00

小计 372,000.00

其他应收款 上海星可高纯溶剂有限公司 150,000.00 1,500.00

小计 150,000.00 1,500.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 上海星可高纯溶剂有限公司 210,000.00

小计 210,000.00

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 33,776,544.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 13,510,617.60

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

其他说明

根据《企业会计准则第11号-股份支付》应用指南相关规定，公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定授予日限制性股票

的公允价值：期权定价模型确定认沽期权价值，每股限制性股票公允价值由授予日市价减去授予价格，再减去认沽期权价值

来确定。对本次股权激励实际授予1418.55万股限制性股票的公允价值进行测算，相关参数取值如下：

（1）授予价格为每股 4.507 元；

（2）限制性股票授予日市价：13.95 元/股；

（3）限制性股票各期解锁期限： 1 年、2 年、3 年，解锁比例：40%、30%、30%；

（4）各期股价预计波动率： 20.17%、21.84%、21.65%；

（5）无风险利率：2.75%、3.35%、4%；

（6）股息率：0.83%、2.01%、3.45%； 根据以上参数计算的限制性因素带来的成本，即认沽期权价值为 7.063元/股：

143

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）未考虑限制性因素的权益工具价值=授予日市价-授予价格=9.443元/股；

（8）每股限制性股票的价值=未考虑限制性因素的权益工具价值-认沽期权价值=2.38元/股；

（9）公司限制性股票公允价值总额：每股限制性股票的价值*实际授予股票总数=3377.65 万元。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）确定授予

授予日权益工具公允价值的确定方法

日权益工具的公允价值。

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可

可行权权益工具数量的确定依据 行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,333,065.20

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,333,065.20

其他说明

1、2014年12月5日，本公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十次会议审议通过了《海南

双成药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》。

2、 2015年1月14日，本公司发布关于限制性股票激励计划（草案）获得中国证监会备案无异议的公

告。

3、 2015年3月31日，本公司2015年第三次临时股东大会审议并通过了《关于<海南双成药业股份有限

公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<海南双成药业股份有限公司限制性股票激

励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请海南双成药业股份有限公司股东大会授权董事会办理公司限

制性股票激励计划相关事宜的议案》。

4、2015年4月17日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整限制性股票授予价格及

数量的议案》。

5、2015年4月17日，本公司完成以4.507元/股首次授予129人1,418.55万股限制性股票，上市日期2015

年5月28日，另外预留150万股限制性股票。预留部分将在本激励计划首次授予日起一年内授予。首次授予

的限制性股票1,418.55万股，按40%：30%：30%的比例分3次在首次授予日起的12个月、24个月、36个月

后解锁；预留限制性股票为150万股，按40%：30%：30%的比例自预留限制性股票授予日起的12个月、24

个月、36个月后分3次解锁。

6、根据《海南双成药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，限制性股票的解锁须满足公

司层面的业绩考核要求：即2015年、2016年和2017年相比2014年扣除非经常性损益后净利润增长率分别不

低于10%、20%、30%，营收增长率分别不低于15%、30%、45%。因2015年度没有达到规定的业绩考核要

求，首次授予的限制性股票1,418.55万股的40%即567.42万股将由本公司回购注销，相关事宜尚需董事会审

议通过后实施。

7、 2016年4月13日，经本公司第二届董事会第三十三次会议审议通过，本公司预留的150万股限制性

股票予以取消，详见附注十四。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

144

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）、抵、质押资产获取贷款事项

资产类别 性质 资产账面价值 借款或开票余额 备注

原币 本位币 原币 本位币

货币资金 质押 440,353.84 440,353.84 银行承兑汇票保证金

货币资金 质押 5,052.29 5,052.29 信用证保证金利息

货币资金 质押 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 银行汇票存款

无形资产 抵押 57,224,306.50 57,224,306.500 56,000,000.00 56,000,000.00 抵押借款

合计 127,669,712.63 127,669,712.63 126,000,000.00 126,000,000.00

（2）、 期末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据合计8,064,244.62元。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

2、其他资产负债表日后事项说明

(1)、2016年2月5日，本公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于解除<关于杭州奥鹏投资

管理有限公司100%股权的股权转让协议>之协议书》。

2016年3月4日，本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2016]219

号），同意终止对本公司2015年度非公开发行事项的审查。

(2)、2016年1月22日，本公司和平安银行海口分行协商一致，就双方于2015年1月31日签署的《贷款

合同（并购）》中的尚未偿还的20,000万元人民币借款签署了《展期协议书》，将该剩余借款的还款期限

展期至2017年1月31日。原贷款项下的担保及相应的担保合同继续有效，同时本公司以持有的杭州澳亚46%

股权为该项银行借款提供补充质押担保。

(3)2016年4月13日，本公司第二届董事会第三十三次会议审议通过《关于取消授予预留限制性股票的

议案》，同意取消授予预留的150万股限制性股票。

145

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(4)2016年4月13日，本公司第二届董事会第三十三次会议审议通过了《关于对全资子公司宁波双成增

资的议案》，同意以自有资金对全资子公司宁波双成增资3400万元，增资完成后宁波双成的注册资本将由

16,600万元增加到20,000万元。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司将实际经营业务划分为3个报告分部，

分别是自产药品销售业务、代理药品销售业务、其他业务。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财

务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业

绩。

本公司自产药品销售业务主要系以注射用胸腺法新为主打产品的多肽类药品以及注射用盐酸克林霉

素、注射用左卡尼汀等其他药品的生产和销售；代理药品销售业务主要系子公司海南维乐药业有限公司开

展的代理其他公司的药品销售业务；其他业务主要系本公司自有房产租赁业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础

与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 自产药品业务 代理药品业务 其他业务 分部间抵销 合计

营业收入：

对外交易 196,202,748.73 33,988,850.19 778,768.00 230,970,366.92

对内交易 39,000.00 39,000.00

营业成本：

对外交易 76,327,938.39 25,672,292.68 135,112.88 102,135,343.95

对内交易

资产总额 1,705,304,487.31 29,642,836.02 2,839,635.09 187,626,069.96 1,550,160,888.46

负责总额 619,833,864.76 4,408,859.32 1,687,052.28 622,555,671.80

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2015年5月6日，本公司与Dr. Lothar Bning 和 Dr. Helmut Wolf 签订《意向书》，拟收购Dr. Lothar Bning

和Dr. Helmut Wolf的现有股权从而获得Lyomark Pharma GmbH以及Bendalis GmbH各74.9%的股权。截止本

报告日，本项收购工作尚在进行中。该事项于2015年 5月5日经本公司第二届董事会第二十二次会议审议

通过。

146

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

1,238,0 1,238,045.0

独计提坏账准备的 41.15%

45.00 0

应收账款

按信用风险特征组

27,019,7 271,669. 26,748,09 1,770,2 1,751,041.0

合计提坏账准备的 100.00% 1.01% 58.85% 19,174.41 1.08%

61.51 87 1.64 15.47 6

应收账款

27,019,7 271,669. 26,748,09 3,008,2 2,989,086.0

合计 100.00% 1.01% 100.00% 19,174.41 0.64%

61.51 87 1.64 60.47 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 27,016,756.91 270,167.57 1.00%

3 年以上 3,004.60 1,502.30 50.00%

合计 27,019,761.51 271,669.87 1.01%

确定该组合依据的说明：

1）、期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

2）、期末应收账款中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款，无应收其他

关联方欠款。

3）、无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在

本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

147

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 252,495.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

合计 0.00 --

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备

例(%)

广东奇方药业有限公司 15,335,863.56 56.76 153,358.64

浙江医学科技开发有限公司 5,750,000.00 21.28 57,500.00

安徽省阜阳安瑞药业有限公司 3,450,000.00 12.77 34,500.00

陕西济元医药有限公司 1,248,193.02 4.62 12,481.93

湖南博瑞新特药有限公司 893,400.00 3.31 8,934.00

合计 26,677,456.58 98.74 266,774.57

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

1,683,80 1,683,802 10,000, 10,000,000.

独计提坏账准备的 49.97% 96.78%

2.28 .28 000.00 00

其他应收款

按信用风险特征组

1,686,04 204,961. 1,481,082 332,524

合计提坏账准备的 50.03% 12.16% 3.22% 66,512.33 20.00% 266,012.31

4.00 07 .93 .64

其他应收款

3,369,84 204,961. 3,164,885 10,332, 10,266,012.

合计 100.00% 6.08% 100.00% 66,512.33 0.64%

6.28 07 .21 524.64 31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

148

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

内部往来，不计提坏账

宁波双成药业有限公司 1,683,802.28

准备

合计 1,683,802.28 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 190,056.00 1,900.56 1.00%

1至2年 1,342,079.48 134,207.95 10.00%

2至3年 40,508.52 12,152.56 30.00%

3 年以上 113,400.00 56,700.00 50.00%

合计 1,686,044.00 204,961.07 12.16%

确定该组合依据的说明：

1）、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2）、期末其他应收款中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；期末应收

关联方款项情况详见附注九、（六）、1。

3）、无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在

本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 138,448.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

合计 0.00 --

149

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

设备处置款 150,000.00

押金 111,600.00 110,400.00

备用金 53,000.00 116,000.00

代垫水电费 10,856.00 72,369.71

招标保证金 29,400.00 29,400.00

代付设备款 1,683,802.28

其他 4,354.93

待退回技术开发款项 1,331,188.00

往来款 10,000,000.00

合计 3,369,846.28 10,332,524.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宁波双成药业有限公司 代付设备款 1,683,802.28 1 年以内 49.97%

上海星可高纯溶剂有限公司 设备处置款 150,000.00 1 年以内 4.45% 1,500.00

Salus Pharma LLC 待退回技术开发款项 1,331,188.00 1-2 年 39.50% 133,118.80

海南电网公司海口供电局 电费押金 80,000.00 3 年以上 2.37% 40,000.00

华能海南实业有限公司海口

保证金 20,000.00 2-3 年 0.59% 6,000.00

喜来登酒店

骆勤 备用金 20,000.00 2-3 年 0.59% 6,000.00

王红雨 备用金 20,000.00 1 年以内 0.59% 200.00

合计 -- 3,304,990.28 -- 98.06% 186,818.80

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 185,939,017.68 185,939,017.68 40,939,017.68 40,939,017.68

对联营、合营企 477,313,633.38 477,313,633.38

150

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

业投资

合计 663,252,651.06 663,252,651.06 40,939,017.68 40,939,017.68

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

海南维乐药业有

939,017.68 19,000,000.00 19,939,017.68

限公司

宁波双成药业有

40,000,000.00 126,000,000.00 166,000,000.00

限公司

合计

合计 40,939,017.68 145,000,000.00 185,939,017.68

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

杭州澳亚

464,980,0 12,333,63 477,313,6

生物技术

00.00 3.38 33.38

有限公司

464,980,0 12,333,63 477,313,6

小计

00.00 3.38 33.38

464,980,0 12,333,63 477,313,6

合计

00.00 3.38 33.38

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 196,202,748.73 76,327,938.39 159,179,454.26 55,783,521.18

其他业务 817,768.00 135,112.88 788,200.00 136,212.97

151

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 197,020,516.73 76,463,051.27 159,967,654.26 55,919,734.15

其他说明：

无。

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 12,333,633.38

其他 5,049,808.22 13,979,016.15

合计 17,383,441.60 13,979,016.15

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -60,757.61

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,135,682.53

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 5,087,312.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,014.07

减：所得税影响额 1,499,909.75

合计 8,449,313.43 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 5.84% 0.13 0.13

扣除非经常性损益后归属于公司

4.91% 0.11 0.11

普通股股东的净利润

152

海南双成药业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并

盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公

告的原稿。

四、载有公司董事长签字的2015年年度报告正本。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

153

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