海欣食品股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
海欣食品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合海欣食品股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司2015年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及各子公司，纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:销售与收款管理、生产与采购管理、人
力资源与薪酬管理、固定资产管理、在建工程项目管理、资金管理、对外投资管理、
对子公司的管理、公司治理等；重点关注的高风险领域主要包括对外投资风险、资金
管理风险、销售与应收款项管理风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，建立了规范的公司治理结
构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方
面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会
及经理层按其职责权限分别行使决策权、监督权和执行权。股东大会是公司的最高权
力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事
会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会设立了
战略、提名、审计及薪酬与考核四个专门委员会，并制定了相应的专门委员会工作细
则，明确了各专门委员会的职责权限和工作程序，提高了董事会的运作效率。监事会
对股东大会负责，是公司的监督机构，依法对董事、高级管理人员履行职责及财务状
况进行监督、检查，以维护公司及广大股东的合法权益。经理层具体负责实施股东大
会和董事会决议事项，主持公司的日常生产经营管理工作，并根据公司发展战略和经
营目标的需要，适时进行调整。
2、发展战略
公司在董事会下设立了战略委员会，对公司发展需要，保证公司发展规范和战略
的科学性，增强公司的可持续发展能力，作为研究、制定、规划公司中长期发展战略
的专业机构。
3、人力资源
公司针对本行业生产、销售特点制订了包括员工招聘、培训、考核、奖惩、待遇
和晋升等内容在内的人力资源管理制度。从人员的任用职责、调动、考核、奖惩、离
职等方面规范对员工的激励和约束机制。公司初步建立了针对生产型员工和销售型员
工相适应的薪酬分配体系。
4、社会责任
公司按照国家法律法规的规定，制定《海欣食品股份有限公司社会责任制度》，对
国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、
供应商、社区等利益相关方所应承担的责任，从而促进公司本身与全社会的协调、和
谐发展，公司应当按照本制度的要求，积极履行社会责任。
5、企业文化
公司通过贯彻“打造世界一流的新海洋企业”愿景出发，以“客户满意，精益求
精”的作为企业的核心企业价值观，树立以“诚信、责任、感恩、激情、创新、贡献”
的企业精神，以“海纳百川、欣欣向荣”的胸怀作为企业的人才观。把企业文化建设
融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感，增强公司的凝聚力、向心力，打
造公司品牌形象，保证公司运营的健康和稳定。
6、资金活动
公司制订了《资金管理制度》，资金的收支、保管等业务严格按照制度规定办理。
公司对货币资金收支、保管业务情况建立严格授权审批程序，不相容业务岗位已经分
离，相关机构和人员能够互相制约。对现金使用范围、申请、复核、审批、支付等环
节工作流程做出具体的规定；对银行存款及其他货币资金使用，票据管理和实物保管
等做出具体规定；严禁超越规定权限办理货币资金业务，严格按照公司制度执行货币
资金业务。
7、采购业务
公司通过制定流程管理制度对公司物资采购的申请、审批、采购物资价格确认、
价格审批权限、物资入库验收、物资退回处理、监督检查等环节做出明确规定，有效
的控制采购成本，提高了物资采购的透明度和资金的使用效率。
8、资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》、《仓库管理制度》、《财产清查制度》等对公司
的资产进行全面的管理，对日常运营中发现的资产管理薄弱环节，及时采取有效措施
加以改进，以提升资产管理水平，确保资产安全，提高资产效能。
9、销售业务
公司通过制定流程管理制度形成了对产品销售与收款的一系列管理控制制度，针
对销售与收款中的各个流程，如产品价格制定、市场推广、信息收集、顾客沟通、合
同签订、订单评审、计划排产、发货控制、开票控制、货款结算、信用管理、应收账
款控制、货款催收、退货管理等程序均予以明确规定，加强对业务人员的绩效考核，
将销售总量、货款回笼情况与营销公司人员薪金相挂钩，使得公司保持较好的回笼效
果,有效防范债权债务风险。
10、研究与开发
公司高度重视产品开发工作，根据发展战略、结合市场开拓和技术进步要求，科
学制定工艺研发和产品开发计划，强化工艺研发和产品开发全过程管理，规范工艺研
发和产品开发等行为，促进新技术、新工艺和新产品成果的有效利用，不断提高公司
的自主创新能力。
11、工程项目
公司完善了工程项目各项管理制度，梳理了各个环节可能存在的风险点，规范了
工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。明确了相关部门和岗位的职责权限，
做到可行性研究与决策、预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。
强化工程建设全过程的监控，实行问责制，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
12、担保业务
公司《对外担保管理制度》详细规范了对外担保审批权限、审批程序、风险管理
和风险管理等内容。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，
严格控制担保风险。根据《公司章程》及《对外担保管理制度》，公司的全资及控股子
公司对外担保的决策权受到严格限制，最大限度地降低了对外担保的风险。2015 年度
公司不存在担保业务。
13、财务报告
为规范公司财务核算，保证财务报告全面、真实、准确地反映公司的财务状况和
经营成果，公司制定了《财务管理制度》、《会计制度》等制度，对财务报告编制与审
核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，确保公司会计处理严格执行《会计法》
和企业会计准则等法律法规。
14、全面预算
公司通过制定年度预算，将年度经营目标分解落实，并通过年度预算对公司经营
活动进行控制、监督和分析，从而促进公司实现发展战略。
15、合同管理
公司根据《合同法》以及其他有关法规，结合公司实际情况制定，对合同的签订、
审查、批准、履行、变更、解除、纠纷、日常管理等做出明确规定，防范潜在或有风
险，保证公司和全体股东利益不受损失。
16、关联交易
公司根据《公司章程》、《关联交易决策制度》等公司制度中详细规定了关联交易
的决策权限、审批程序、披露要求等。同时针对大股东占用上市公司资金制定了明确
和具体的措施；在关联交易的审批程序中，公司充分发挥独立董事、审计委员会、内
部审计部门的审核作用，并借助保荐机构的外部监督，加强公司对关联交易的控制，
确保公司资金财产安全。
17、信息披露
公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作。公司建立《信息披露事
务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《重大信息内部保密制度》、《敏感信息排查
管理制度》、《内幕信息知情人登记、管理和保密制度》、《接待特定对象调研等相关活
动管理制度》，建立信息传递与反馈机制，公司认真履行信息披露义务，加强公司定期
报告、临时报告及重大事项编制、审议的流程管理以及披露期间的外部信息使用人管
理，规范内、外部信息报送管理事务，杜绝泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。
18、信息系统
公司高度重视信息系统在内部控制中的作用，公司根据内部控制要求，结合组织
架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，通过加
强金蝶 K3 权限管理、OA 流程不断优化、建立新业务管理系统等固化企业业务流程，
由传统的人工控制向信息系统自动化控制方式转变，确保重要业务流程关健控制行之
有效。并通过有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，
全面提升公司信息化管理水平。
19、内部信息传递
公司充分利用公司网站、《海欣人》杂志、OA 系统、公司内部电子邮箱等渠道，
开辟企业内部信息沟通的平台。公司利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥
信息技术在信息与沟通中的作用。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
错报<利润总额的 利润总额的 5%≤错报 错报≥利润总额
利润总额潜在错报
5% ＜利润总额的 10% 的 10%
错报<资产总额的 资产总额的 1%≤错报 错报≥资产总额
资产总额潜在错报
1% ＜资产总额的 3% 的 3%
错报<经营收入的 经营收入的 1%≤错报 错报≥经营收入
经营收入潜在错报
1% ＜经营收入的 3% 的 3%
所有者权益潜在错 错报<所有者权益 所有者权益的 2%≤错 错报≥所有者权
报 的 2% 报＜所有者权益的 5% 益的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重大缺陷：
① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
② 公司已经公告的财务报告出现重大差错进行错报更正；
③ 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
（2）具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重要缺陷：
① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
② 未建立反舞弊程序和控制措施；
③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
损失<利润总额的 利润总额的 5%≤损失 损失≥利润总额
直接财产损失金额
5% ＜利润总额的 10% 的 10%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：
① 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不
确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
（2）出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷：
① 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的
不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
（3）出现以下情形的，通常应认定为一般缺陷：
① 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、
或使之偏离预期目标为一般缺陷；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
海欣食品股份有限公司
2016 年 4 月 21 日
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