证券代码：000997 证券简称：新大陆 公告编号：2016-034
福建新大陆电脑股份有限公司关于同一控制下
企业合并追溯调整 2016 年度期初数及上年同期数的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016 年 4 月 19 日召
开的第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第七次会议审议通过了《关于同
一控制下企业合并追溯调整 2016 年度期初数及上年同期数的议案》，相关情况公
告如下：
一、 追溯调整基本情况
2015 年 12 月 28 日，公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于收购
福州弘卓通信科技有限公司 100%股权的议案》，同意公司收购福州弘卓通信科技
有限公司（以下简称“弘卓通信”）100%股权。2016 年 3 月，弘卓通信完成工商
变更登记手续，并成为公司全资子公司，于 2016 年 3 月 1 日纳入公司合并报表
范围。
由于公司及新纳入合并报表范围的弘卓通信同为新大陆科技集团科技有限
公司实际控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整 2016
年度期初数及上年同期相关财务报表数据。根据《企业会计准则》及其相关指南、
解释等规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值
相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本
溢价）项目或其他所有者权益项目。在合并当期编制合并财务报表时，应对报表
的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，
应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中
调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业
合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，
自资本公积转入留存收益。
公司按照上述规定，对 2016 年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了
追溯调整，有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况详见下表：
表一：
主要资产负债及权益期初追溯调整情况
单位：元
2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31
项目 调整数
（调整后） （调整前）
货币资金 772521682.83 772210107.96 311574.87
其他应收款 94419149.42 93243949.42 1175200.00
流动资产 4143302405.37 4141815630.50 1486774.87
在建工程 37048671.39 0.00 37048671.39
无形资产 51329594.56 31588292.06 19741302.50
递延所得税资产 55331656.60 55057592.44 274064.16
非流动资产 713150154.12 656086116.07 57064038.05
资产 4856452559.49 4797901746.57 58550812.92
应付账款 766097656.38 743753657.38 22343999.00
应交税费 141671140.46 141662134.06 9006.40
其他应付款 164673280.20 164653280.20 20000.00
流动负债 2504406670.24 2482033664.84 22373005.40
非流动负债 3060646.73 3060646.73 0.00
负债 2507467316.97 2485094311.57 22373005.40
实收资本 938621998.00 938621998.00 0.00
资本公积 141154866.88 104154866.88 37000000.00
库存股 75278498.00 75278498.00 0.00
其他综合收益 1795255.37 1795255.37 0.00
盈余公积 129851699.14 129851699.14 0.00
未分配利润 1084144804.94 1084966997.42 -822192.48
2220290126.33 2184112318.81 36177807.52
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 128695116.19 128695116.19 0.00
所有者权益 2348985242.52 2312807435.00 36177807.52
负债和所有者权益 4856452559.49 4797901746.57 58550812.92
表二：
主要损益项目上年同期追溯调整情况
单位：元
2015 年 1-3 月 2015 年 1-3 月
项目 调整数
（调整后） （调整前）
一、营业收入 436,626,388.60 436,626,388.60 0.00
减：营业成本 264,694,951.96 264,694,951.96 0.00
营业税金及附加 8,218,826.08 8,218,826.08 0.00
销售费用 32,525,443.24 32,525,443.24 0.00
管理费用 80,146,166.92 80,145,926.92 240.00
财务费用 -173,880.13 -172,935.15 -944.98
资产减值损失 541,281.46 541,281.46 0.00
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00 0.00
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5,627,950.01 5,627,950.01 0.00
其中：对联营企业和合营企业的
564,972.34 564,972.34 0.00
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号
56,301,549.08 56,300,844.10 704.98
填列）
加：营业外收入 6,333,221.42 6,333,221.42 0.00
其中：非流动资产处置利得 0.00
减：营业外支出 180,945.97 140,945.97 40,000.00
其中：非流动资产处置损失 122,952.73 122,952.73 0.00
三、利润总额（亏损总额以“-”
62,453,824.53 62,493,119.55 -39,295.02
号填列）
减：所得税费用 8,875,003.22 8,875,003.22 0.00
四、净利润（净亏损以“-”号
53,578,821.31 53,618,116.33 -39,295.02
填列）
归属于母公司股东的净利润 43,251,591.16 43,290,886.18 -39,295.02
少数股东损益 10,327,230.15 10,327,230.15 0.00
二、 董事会关于追溯调整 2016 年度期初数及上年同期数合理性的说明
公司董事会认为：公司收购弘卓通信 100%股权，符合《企业会计准则》及
其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对可比期间财
务报表进行追溯调整，是对公司经营状况的客观反映，我们同意本次追溯调整。
三、独立董事关于公司追溯调整 2016 年度期初数及上年同期数的独立意见
公司独立董事认为：公司收购弘卓通信 100%股权，符合《企业会计准则》
及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对报表期初
数及上年同期数进行追溯调整，是对公司经营状况的客观反映，财务核算符合有
关规定，未损害公司及其他股东的利益，我们同意本次追溯调整。
四、监事会关于公司追溯调整 2016 年度期初数及上年同期数的意见
公司监事会认为：弘卓通信以同一控制下的企业合并方式纳入本公司 2016
年第一季度财务报表合并范围，并对可比期间财务报表数据进行追溯调整事项，
符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，没有损
害公司和全体股东的利益，我们同意本次追溯调整。
特此公告。
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
2016 年 4 月 21 日
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