中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
公司代码：601117 公司简称：中国化学
中国化学工程股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陆红星、主管会计工作负责人刘毅及会计机构负责人王洁民声明：保证年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以2015年12月31日总股本49.33亿股为基础，向全体股东每10股派0.87元（含税）现金
股息，共派发现金股利429,171,000.00元，拟分配的现金股息总额占当年归属于上市公司股东的
净利润之比为15.1%。上述利润分配预案已经公司第三届董事会第二次会议审议通过，尚需经公司
2015年年度股东大会审议批准后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 重大风险提示
无
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
目录
第一节 释义 .............................................................................................................................. 3
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................... 3
第三节 公司业务概要 .............................................................................................................. 7
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 9
第五节 重要事项 .................................................................................................................... 24
第六节 普通股股份变动及股东情况 .................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................................ 38
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................ 39
第九节 公司治理 .................................................................................................................... 46
第十节 审计报告及财务报表 ................................................................................................ 49
第十一节 备查文件目录 .......................................................................................................... 188
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、中国化学 指 中国化学工程股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
一带一路 指 “丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中国化学工程股份有限公司
公司的中文简称 中国化学
公司的外文名称 China National Chemical Engineering Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 CNCEC
公司的法定代表人 陆红星
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周耀君 洪玮
联系地址 北京市东城区东直门内大街2号 北京市东城区东直门内大街2号
电话 010-59765697 010-59765657
传真 010-59765659 010-59765659
电子信箱 zhouyj@cncec.com.cn hongw@cncec.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 北京市东城区东直门内大街2号
公司注册地址的邮政编码 100007
公司办公地址 北京市东城区东直门内大街2号
公司办公地址的邮政编码 100007
公司网址 www.cncec.com.cn
电子信箱 cncec@cncec.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 证券时报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 北京市东城区东直门内大街2号中国化学董事会办
公室
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国化学 601117
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1201
内）
签字会计师姓名 谭超、于建永
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2015年 2014年 年同期增 2013年
减(%)
营业收入 63,532,339,745.92 69,255,686,472.96 -8.26 61,727,690,089.52
归属于上市公司 2,841,788,885.78 3,166,047,962.94 -10.24 3,356,995,401.02
股东的净利润
归属于上市公司 2,740,521,414.20 3,350,240,887.92 -18.2 3,284,308,318.66
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的 1,903,176,556.65 1,481,582,541.23 28.46 2,068,539,839.21
现金流量净额
本期末比
上年同期
2015年末 2014年末 2013年末
末增减
（%）
归属于上市公司 26,140,058,093.69 23,648,216,829.58 10.54 21,031,082,236.02
股东的净资产
总资产 81,746,419,249.51 81,400,323,074.60 0.43 71,452,548,963.19
期末总股本 4,933,000,000.00 4,933,000,000.00 - 4,933,000,000.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.58 0.64 -9.38 0.68
稀释每股收益（元／股） 0.58 0.64 -9.38 0.68
扣除非经常性损益后的基本每 0.56 0.68 -17.65 0.67
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 11.45 14.13 减少2.62个百 17.25
分点
扣除非经常性损益后的加权平 11.05 14.95 减少3.86个百 16.87
均净资产收益率（%） 分点
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
无
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 15,509,345,049.42 15,513,733,245.76 13,717,144,944.56 18,792,116,506.18
归属于上市公
司股东的净利 532,383,873.23 601,306,553.87 749,106,199.13 958,992,259.55
润
归属于上市公
司股东的扣除
517,663,801.82 589,689,529.52 706,501,666.45 926,666,416.41
非经常性损益
后的净利润
经营活动产生
的现金流量净 -1,764,526,613.02 1,048,989,119.84 249,274,788.52 2,369,439,261.31
额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
非流动资产处置损益 21,075,669.44 -16,690,386.63 -5,027,601.64
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 92,253,652.83 86,929,191.93 68,786,395.01
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 1,173.11
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 -2,025,736.72 728,843.08 134,290.35
同一控制下企业合并产生的子公司期初 10,943,248.43
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产 -298,209,722.76
生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期 1,331,451.92 -113,362.07 1,514,689.35
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 9,762,200.55 11,919,077.64 13,086,823.28
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -382,487.95 124,577.40 -3,445,433.27
所得税影响额 -20,747,278.49 31,117,683.32 -11,737,425.32
合计 101,267,471.58 -184,192,924.98 74,254,986.19
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
以公允价值计量且 - 550,106,798.8 550,106,798.78 106,798.78
其变动计入当期损
益的金融资产
可供出售金融资产 761,998,263.79 780,069,855.24 18,071,591.45 5,217,055.69
合计 761,998,263.79 1,330,176,654.04 568,178,390.23 5,323,854.47
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司生产经营业务主要涉及工程设计、设备材料采购、工程施工建设及工程监理、投资、金
融等板块。作为工程公司，我们通过提供全过程、全方位的服务，最终交付技术先进、工艺复杂、
投资庞大的现代化工厂。业务涵盖工程咨询、勘察、设计、施工、安装、开车及运营维护等全产
业链服务，各项业务既独立发展，又互为支撑，成为实施重大工业项目一体化工程服务的有机整
体。
当前，公司“工程主业”涵盖了工程项目的项目建议书、（预）可行性研究的编制，项目设
计 E（工艺包设计、基础设计/初步设计、详细设计/施工图设计、竣工图设计等）、设备材料采
购 P、工程施工 C、开车指导，以及 EPC、EP、PC、EPCC、BT、BOT 类，PMC、E+PMC、EPCm、工程
监理、岩土工程、地基处理（强夯）、超限设备运输、大件吊装等工程项目建设全过程业务。业
务范围涵盖建筑工程、基础设施工程和境外工程的承包；化工、石油化工、医药、电力、煤炭工
业工程的承包，相关工程及工艺技术研发、勘察、设计及服务、监理、投资和项目管理等。公司
所属企业拥有工程设计综合甲级、工程设计甲级，施工总承包特级、一级等资质，拥有一大批具
有国内乃至世界先进水平的专利技术及专有技术、施工工法等。公司所属各企业根据自身业务特
点，分别建立并进一步完善了适应各种项目运作特点的组织管理体系和项目管理体系。公司自
1995 年以来连续被《工程新闻记录》（ENR）评为全球最大的 225 家承包商之一，2015 年度名列
第 29 位。
（一）主要业务和经营模式说明
1.工程承包业务:本公司工程承包板块包括了工程总承包、工程承包、施工总承包及施工承包。
工程承包是公司核心业务。公司工程承包涵盖化工、电力、建筑、环保、市政等领域。其中，化
工、煤化工项目为我公司主要收入来源，尤其在煤化工领域，公司在工程技术和业绩方面居世界
第一，也是国内目前资质最齐全、技术实力最强、项目管理水平最高的工程公司。截至 2015 年底，
股份公司共有未完工工程承包项目数量 964 个，未完工工程承包项目合同总金额 978.22 亿元，未
完工项目主要风险暂未掌握。
2.勘察、设计及咨询服务:公司勘察、设计及咨询服务包括 PMC、工程勘察、工程勘察及技术
咨询等业务。公司在工程项目管理及技术咨询上，具有丰富经验的行业内顶级专家团队，能够为
项目业主提供项目全流程专业服务。截至 2015 年底，股份公司共有未完工勘察、设计及咨询服务
项目数量 535 个，未完工项目合同总金额 39.23 亿元。
（二）主要业务行业情况说明
国内化学工程在“十三五”期间整体处于放缓趋势，发展模式由规模扩张转型到质量效益型。
煤化工、传统化工、炼化产业领域的主要机会是提质升级、节能环保改造、产能转移和少量新项
目，天然气、精细化工领域或将有较大的市场机会。“十三五”期间预计化学工业的年均增速约
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为 6%，石油化工年均增速约为 7%，精细化工年均增速约为 8%。国外化学工程的市场机会仍然集
中在传统化工、炼化产业，部分国家和地区煤化工市场可能显现机会，结合国家“一带一路”战
略，大力开拓东南亚、中东、重压等区域。预计“十三五”期间国际石油和化学工业年均增速约
为 5.8%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
截至 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额为 817.46 亿元，同比增长 0.43%，资产总额变动增
幅不大。报告期内，公司主要资产未发生重大变化。公司主要资产的情况详见本报告“第四节 管
理层讨论分析”中的“资产、负债情况分析”。
其中：境外资产 74.61 亿元，占公司总资产的比例为 9.13%。
三、报告期内核心竞争力分析
1. 较强的市场竞争意识
公司一直处在完全竞争领域，是化工工程细分市场的领先者，市场上的长期拼搏造就了很
强的市场竞争意识，在化工、煤化工等领域有很大优势。此外，在保持化工、煤化工等传统优
势领域的基础上，公司全力开拓新领域、新市场，电力、环保等领域取得长足发展。
2. 业绩丰富，信誉良好
在传统化工建设领域，具有较丰富的工程业绩和良好的信誉。进入国际市场较早，储备了丰富
的国际人才和市场经验，积累了 1000 多项国际工程业绩和良好的品牌、信誉，同时也积累了 PMC、
BOT、EPC 等经验和能力。
3. 技术优势及技术创新能力
公司拥有一批具有自主知识产权的专利和专有技术，具备较强的工程集成创新能力、大型特
大型装置的国产化配套能力。截至 2015 年底，公司已获得国家科技进步奖和重大技术装备奖 45
项，国家优质工程金、银奖 55 项，鲁班奖 24 向，拥有专利技术 1450 项，专有技术 177 项、国家
及省部级工法 206 项。公司的工艺技术、工程技术和项目管理技术在国内保持领先水平，特别是
在煤化工工程技术和业绩方面居世界前列。在核能所涉及的重水、太阳能能源涉及的硅材料等产
品工业化及国防化工、生物化工等前沿领域拥有一批专有技术或技术专长。
截至 2015 年底，公司共拥有 18 家国家高新技术企业、7 家国家级技术中心、1 家国家能源研
发中心。公司的技术创新能力不断增强，技术优势将不断带动企业的持续发展。
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年，公司面临宏观经济形势严峻、行业市场持续低迷的严峻挑战，传统化工及石化基础
性产业产能过剩，现代煤化工项目持续发展动力减弱等因素使得公司新签合同额出现较大幅度的
下降。在多重困难和巨大经营压力下，公司主动适应新形势，激发创新新动力，着力于全面开展
稳增长工作，科学提高生产力，调整产业结构，深化创新改革，加强重点人才培养，完善信息系
统平台，推动生产管理程序化、标准化、规范化，坚持走全球化市场条件下的发展道路，充分激
发和调动内部发展活力，实现了可持续科学发展的目标。公司全年完成营业收入 635.32 亿元，实
现利润总额 36.12 亿元，归属母公司的净利润 28.42 亿元
2015 年度公司完成的重点主要工作有：
强力推动海内外经营方面。公司成立经营工作领导小组，加强了对经营工作的组织领导；所
属各子公司积极转变经营策略，加快结构调整步伐，在深入拓展化工、石油化工等传统市场的同
时，成立专门机构积极进军环保、市政、基础设施等领域，并注重加大 PPP 项目跟踪、承揽力度，
积极推进经营模式转型。“走出去”步伐进一步加快，12 家子公司在 15 个国家设立 29 个分支机
构。
加强战略引领和深化改革方面。编制完成“十三五”发展战略规划纲要，确定了公司“十三
五”发展目标、路径及举措；大力推进“深化全面预算管理”，加强了公司对经济运营状态的分
析、监控、预测和风险预警与应对；进一步优化公司管控方式，调整合并、取消管理事项 75 项，
发布了管理事项清单。
发挥金融、资本运营支柱作用方面。公司着手启动境内中期票据与境外债券发行、国际信用
评级工作，推进海外融资平台建设；基金公司成立并投入运营，探索运作棚户区改造等 PPP 项目；
财务公司获批同业拆借业务资格、新增代开信用证业务，服务企业经营的能力进一步提升。
推进技术创新和信息化建设方面。公司组织编制 “十三五”技术、信息化发展规划；全年
获得国家授权专利 376 项，专有技术 15 项。截至目前，公司高新技术企业总数已达 18 家；五环
公司、华陆公司被国家人社部批准设立博士后科研工作站，所属企业中博士后科研工作站增至 5
家；东华公司、成达公司、三公司被工信部列为 2015 年两化融合管理体系贯标试点企业。
企业管理和品牌建设方面。公司全方位宣贯落实《安全生产法》，强化各级安全监督检查确
保安全生产；加大增收节支工作力度，狠抓应收账款催收清欠，努力压降“两金”（应收账款和
存货），全年清缴工程款 17 亿元。中国化学品牌形象进一步提升，三公司获得化工石油工程施工
总承包特级资质，二公司、四公司、十四公司参与建设的 2 项工程获得中国建设工程鲁班奖，七
公司、十一公司参与建设的 1 项工程获得国家优质工程金质奖。
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
二、报告期内主要经营情况
2015 年度，公司完成营业收入 635.32 亿元，较上年同期减少 57.24 亿元，同比下降 8.26%；
实现利润总额 36.12 亿元，比上年同期减少 2.77 亿元，同比下降 7.13%；实现归属于上市公司
股东的净利润 28.42 亿元，较上年同期减少 3.24 亿元，同比下降 10.24%。。
公司上一年度经营业绩增速减缓的主要原因有：一、传统化工基础性产业产能过剩，现代煤
化工项目，受水资源、环境保护、技术与经济水平和国际油价超预期下跌影响，合同额大幅减少，
影响了主营业务收入实现；二、受上游行业效益下降、建设资金到位影响，部分业主合同履约能
力下降，个别已签订合同的项目无法按期开工，少数在建工程执行进度放缓，导致公司主营业务
收入减少和利润迟迟无法实现。三、公司业务结构单一，“十二五”期间转型升级缓慢，经济新
常态下应对市场的变化的灵活性较差。
2015 年度，公司新签合同 3331 份，合同额 630.34 亿元，比上年同期减少 94.70 亿元，减幅
13.06%。其中：新签境内合同 451.37 亿元，占新签合同总额的 71.61%，比上年同期减少 139.24
亿元。新签境外合同 27.53 亿美元，折合人民币 178.97 亿元，占新签合同总额的 28.39%，比上
年同期增加 44.54 亿元。新签合同的行业比重：化工 34.55%，石油化工 24.31%，煤化工 25.77%，
建筑 4.41%，环保 2.22%，电力 1.51%，其他 7.24%。从合同性质看，工程总承包 46.95%，施工承
包 35.05%，施工总承包 15.08%，勘察设计 1.81%，监理咨询 0.36%，其他 1.76%。公司主要经营
业务从区域分布上看，国内总体稳定、境外有序扩展。境内在建项目分布在除西藏外所有省份（自
治区、直辖市）；境外项目主要分布在亚洲、非洲、美洲的巴拿马、巴西和欧洲土耳其等国家和
地区。
截至本报告期末，公司在建项目共计 1499 个，其中：大项目 804 个，境外项目 105 个。未完
成合同额 1017.45 亿元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 63,532,339,745.92 69,255,686,472.96 -8.26
营业成本 54,796,045,598.80 60,095,424,340.14 -8.82
销售费用 254,464,627.52 218,898,047.81 16.25
管理费用 3,923,350,264.26 3,818,049,698.60 2.76
财务费用 10,089,610.19 21,176,253.40 -52.35
经营活动产生的现金流量净额 1,903,176,556.65 1,481,582,541.23 28.46
投资活动产生的现金流量净额 -2,197,745,664.42 -2,610,768,775.38 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 701,806,643.10 2,362,830,523.75 -70.3
研发支出 1,639,571,257.19 1,453,324,274.60 12.82
1.财务费用减少主要是因为境外项目由于美元汇率变动形成的汇兑收益增加
2.
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1. 收入和成本分析
受经济下行及化工、煤化工行业产能过剩影响，本公司 2015 年实现营业收入 635.32 亿元，
同比减少 57.23 亿元，减幅 8.26%；
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
率（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
（1）工程 56,444,477,344.80 49,029,214,270.63 13.14 -10.29 -11.10
施工（承 0.79%
包）
（2）勘察、 2,589,279,303.37 2,260,672,948.36 12.69 -24.78 -18.78
设计及服 -6.45%
务
（3）其他 4,055,780,070.49 3,163,900,960.25 21.99 50.96 56.97 -2.99%
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 上年增减
率（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
境内 50,978,912,952.83 43,274,636,613.90 15.11 -10.89 -12.25 1.31%
境外 12,110,623,765.83 11,179,151,565.34 7.69 2.27 5.11 -2.49%
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
主营业务分行业情况的说明
（1）工程施工（承包）业务是公司传统的核心业务，是目前本公司收入和利润的主要来源。
从盈利能力上看，工程施工实现毛利 74.15 亿元，同比减少 3.55 亿元 ；2015 年度及 2014 年
度工程施工业务的毛利率分别为 13.14%、12.35%，同比上升 0.79 个百分点。毛利率的上升主要
原因是公司在受经济下行及化工、煤化工行业产能过剩影响收入下降的情况下，为保证经济效益
的基本稳定，积极采取措施降本增效，开源节流，以提高盈利能力。
（2）勘察、设计及服务业务实现毛利 3.29 亿元，2015 年度及 2014 年度的毛利率分别为
12.69%、19.14%，同比下降 6.45 个百分点。毛利率的下降主要原因是公司工程总承包合同业务
增多，单纯的设计业务量减少。2015 年度勘察、设计及服务业务占报告期内营业收入的 4.10%，
同比同比下降 0.88 个百分点。
（3）其他业务收入主要包括福清耀隆已内酰胺项目销售收入、印尼巨港电站的发电收入和一
部分加工制造合同的收入。该部分业务收入增长较快的原因主要是福清耀隆项目的产品销售收入
大幅增加。
11
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
该部分业务实现毛利 8.92 亿元，2015 年度毛利率较 2014 年度同比下降 2.99%的主要原因一
是单纯的设备采购销售减少；二是受宏观经济形势影响，部分加工制造行业毛利下降。
分地区情况的说明
2015 年，公司实现境外收入 121.11 亿元，同比增长 2.27%，占主营业务收入的 19.19%，比
上年增加 2.04 个百分点；境外收入主要来源于印尼、越南、土耳其项目。
(2). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期 本期金
上年同
占总 额较上
期占总 情况
分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
成本比 说明
比例 变动比
例(%)
(%) 例(%)
工程施工（承包） 49,029,214,270.63 90.04 55,151,351,557.34 92.00 -11.10
勘察、设计及服务 2,260,672,948.36 4.15 2,783,223,344.07 4.64 -18.78
其他 3,163,900,960.25 5.81 2,015,575,149.19 3.36 56.97
2. 费用
销售费用
公司销售费用主要为职工薪酬、运输费及差旅费等。2015 年度销售费用 2.54 亿元，同比上
升 16.25 %，占同期营业收入的比重为 0.40%，同比上升 0.08 个百分点。主要是己内酰胺产量
增加运输费增加。
管理费用
公司管理费用主要为职工薪酬、研发费、折旧费等。2015 年度管理费用 39.23 亿元，同比上
升 2.76%。占同期营业收入的比重为 6.18%，同比上升 0.67 个百分点。主要原因是收入下降及研
发费用的增加。
财务费用
公司的财务费用主要为利息收入、汇兑损益及银行手续费等。2015 年度财务费用 0.10 亿元，
同比下降 52.35%。主要原因是 2015 年度境外项目由于美元汇率变动形成的汇兑收益增加。
3. 研发投入
研发投入情况表
单位：元
本期费用化研发投入 1,639,571,257.19
本期资本化研发投入 -
研发投入合计 1,639,571,257.19
研发投入总额占营业收入比例（%） 2.58
公司研发人员的数量 1,043
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 2.43
研发投入资本化的比重（%） 0
情况说明
年度研发费用 16.4 亿元，主要用于煤化工、传统化工、化工新材料、施工技术等领域的研发
工作。
2015 年,本公司研发主要围绕公司“十二五”科技发展规划，结合工程项目，开展新技术、
新装备、新材料、新工艺的重大技术研究，有效提升了本公司核心竞争力和市场占有率。股份公
司共获得国家授权专利 376 项，专有技术认定 15 项。
公司各研发项目均已取得预期成果：
1.在煤化工领域，一步法甲醇制汽油技术（MTG）取得新突破，继第一代 MTG 技术在内蒙庆华
一期二期、新疆新业、唐山境界等 MTG 工程中应用之后，公司与合作方正在优化 MTG 催化剂和工
艺技术，目前已完成新一代 MTG 催化剂的性能评价、筛选和制备放大实验；公司开发的卧式回转
炉工艺低阶粉煤热解提质技术，已建成 10 万吨/年卧式回转炉煤提质中试装置并开车成功，通过
了陕西省科技厅组织的成果鉴定。
2.在传统化工领域，公司开发的半水-二水湿法磷酸技术，成功应用于云南三环磷酸生产技术
优化改造项目，该项目为国内首套二水法改半水-二水法磷酸装置，保持了连续平稳运行。
3.在化工新材料领域，公司联合开发的甘油法环氧氯丙烷工艺技术，已应用于山东东营赫邦
3 万吨/年甘油法环氧丙烷项目，其催化剂性能达到工业应用要求。
4.在施工技术领域，公司开发的装配式造粒塔滑模平台系统装置，应用于河北沧州正元大化
肥项目，顺利完成了直径 28 米、高达 110 米的尿素造粒塔的滑模施工；开发的低合金复合钢堆焊
隔离层与奥氏体不锈钢焊接技术，在东方石化柴油加氢项目、北方华锦化学柴油加氢装置优化工
程等多个项目中得到转化应用。
4. 现金流
项目 2015 年 2014 年 增减率（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,903,176,556.65 1,481,582,541.23 28.46
投资活动产生的现金流量净额 -2,197,745,664.42 -2,610,768,775.38 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 701,806,643.10 2,362,830,523.75 -70.30
公司经营活动产生的现金流量净额为 19.03 亿元，较上年增加 4.22 亿元，主要是四季度经营
现金回款所致。2015 年公司经营活动产生的现金流入主要来自销售产品和提供服务收到的现金，
占经营活动现金流入的比重为 90.44%；公司经营活动产生的现金流出主要为购买商品和接受劳务
13
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
所支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费等，2015 年度占经营活动现
金流出的比重分别为 76.88%、10.09%、4.70%。
投资活动产生的现金流量净额-21.98 亿元，较上年度减少 4.13 亿元，主要原因是公司本年
度购置固定资产、无形资产支付的现金较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 7.02 亿元，较上年度减少 16.61 亿元，主要原因是项目借款
及流动资金借款较上年同期减少所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：万元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
本期期末 上期期末 较上期
项目名称 总资产 总资产 情况说明
数 数 期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
流动资产： 66,444.10 81.28 66,191.45 81.32 0.38 -
货币资金 16,359.27 20.01 16,062.05 19.73 1.85 -
应收票据 4,262.38 5.21 2,940.13 3.61 44.97 主要是受经济下行影响，业主资
金紧张，导致在支付工程款时使
用银行承兑汇票结算增多。
应收账款 11,042.11 13.51 8,397.81 10.32 31.49 主要是受国内经济下行、煤化工
行业产能过剩影响，部分项目业
主款项支付滞后。
预付款项 7,719.73 9.44 13,360.15 16.41 -42.22 主要是受化工、煤化工产能过剩
影响，公司新签合同额下滑，新
开工项目减少，公司预付的分包
工程款及设备采购款相应减少。
存货 18,487.04 22.62 18,050.02 22.17 2.42 -
其他流动 4,586.06 5.61 4,510.56 5.54 1.67 -
资产
非流动资 15,302.32 18.72 15,208.87 18.68 0.61 -
产
固定资产 7,848.65 9.6 7,889.09 9.7 -0.51 -
资产总计 81,746.42 100 81,400.32 100 0.43 -
流动负债 46,839.88 86.92 50,524.15 90.02 -7.29 -
应付账款 24,844.58 46.11 20,750.66 36.97 19.73 -
预收款项 15,197.97 28.2 24,055.70 42.86 -36.82 主要是受化工、煤化工产能过剩
影响，公司新签合同额下滑，新
开工项目减少，公司预收的工程
款相应减少。
其他应付 4,126.30 7.66 3,758.13 6.7 9.8 -
款
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
非流动负 7,047.00 13.08 5,601.97 9.98 25.79 -
债
长期借款 5,258.44 9.76 4,151.91 7.4 26.65 主要原因是项目借款及流动资金
借款增加。
负 债 合 53,886.88 100 56,126.12 100 -3.99 -
计
(四) 建筑行业经营性信息分析
1. 报告期内竣工验收的项目情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
细分行业 专业工程 建筑装饰 总计
项目数（个） 770 74 844
总金额 954,187.03 35,323.79 989,510.82
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
项目地区 境内 境外 总计
项目数量（个） 814 30 844
总金额 874,514.58 114,996.24 989,510.82
报告期内合同额 30 亿以上完工项目
√适用□不适用
累计完成合同
项目名称 合同额 开工日期 竣工日期
额
黔西县黔希煤化工有限责任
公司 30 万吨/年乙二醇项目 304,710.00 2011-01-14 2015-12-31 190,046.00
总承包
2. 报告期内在建项目情况
（1）在建工程分行业
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
细分行业 专业工程 建筑装饰 总计
项目数量（个） 1,397 102 1,499
总金额 9,991,157.08 183,295.45 10,174,452.53
（2）在建工程分地区
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
项目地区 境内 境外 总计
项目数量（个） 1,394 105 1,499
总金额 6,242,547.12 3,931,905.41 10,174,452.53
3. 在建重大项目情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
15
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
业务 项目 完工百 本期确认收 累计确认收
项目名称 工期
模式 金额 分比 入 入
伊犁新天年产 20 亿 工程总承包 828,680 2011-01 至 95 28,995.49 556,500
立方米煤制天然气 2015-12
工程总承包项目
越南沿海三期 工程总承包 821,520 2012-11-28 37.32 238,131.76 306,591.2
2X600MW 燃煤电站项 至
目 2017-02-28
烟台万华搬迁一体 工程总承包 505,400 2011-03-01 66.86 36,125.57 337,934.64
化项目 至
2016-03-31
伊泰伊犁能源有限 工程总承包 476,335 2014-06-01 1.5 7,057.00 7,057.00
公司年产 540 万吨煤 至
制油项目首期工程 2017-12-31
总承包
马斯吉德苏莱曼合 工程总承包 470,000 2014-12-31 11.7 55,000.00 55,000.00
成氨尿素项目 至
2016-12-31
印尼 工程总承包 440,000 2012-06-15 57.5 126,721.90 252,984.96
CILACAP2×300MW 燃 至
煤电站项目 II 期 2015-12-31
伊泰-华电甘泉堡 工程总承包 424,066.66 2014-11-02 0.15 621.00 621.00
200 万吨/年煤制油 至
项目净化、尾气制氢 2017-11-02
装置及部分公辅工
程建设工程承包合
同
新疆国泰新华矿业 工程总承包 401,481.59 2013-05-01 37.56 105,808.00 150,808.00
股份有限公司准东 至
经济技术开发区煤 2016-02-29
基精细化工循环经
济工业园一期项目
土耳其地下天然气 工程总承包 395,130.9 2011-09-30 43.72 42,946.50 172,760.50
储库项目 至
2015-12-31
康乃尔化学工业股 工程总承包 370,000 2014-03-04 43.25 81,763.00 160,011.00
份有限公司 30 万吨/ 至
年煤制乙二醇项目 2016-09-30
EPC/交钥匙工程总
承包合同
刚果蒙哥 1200kt/a 工程总承包 320,000 2013-03-10 7.67 11,658.00 24,555.00
钾肥项目 至
2016-03-31
其他说明
□适用√不适用
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
4. 报告期内境外项目情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
项目地区 项目数量（个） 总金额
亚洲 84 2,928,609.76
非洲 15 746,931.08
美洲 3 11,050.61
欧洲 3 245,313.96
总计 105 3,931,905.41
5. 存货中已完工未结算的汇总情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
累计已发生成 累计已确认毛 已办理结算的 已完工未结算
项目 预计损失
本 利 金额 的余额
金额 12,999,133.35 1,388,170.01 7,388.64 13,374,349.60 1,012,953.77
6.行业监管政策
2014 年 11 月 6 日，为响应国务院关于行政审批制度改革要求，落实推进建筑业发展和改革
的若干意见，住建部会同国务院有关部门修订并发布《建筑业企业资质标准》（建市[2014]159
号），自 2015 年 1 月 1 日起施行。2015 年 1 月 22 日住建部修订并发布《建筑业企业资质管理规
定》，自 2015 年 3 月 1 日起施行。国家行业监管政策（工程建设资质）变化有利于公司开拓主营
业务，不会对公司发展产生负面影响。同时，公司主动适应建筑业企业资质标准的调整，于 2015
年 12 月 21 日提出资质就位申请，2016 年 1 月 5 日已有全部资质通过住建部换证审核，取得新版
资质证书，有效期至 2021 年 1 月 5 日。
7.报告期内公司质量控制情况
公司及所属企业按照 GB/T19001-2008、GB/T24001-2004、GB/T28001-2011 标准要求，各子公
司均建立起质量、环境和职业健康安全等三个管理体系，并有效运行。公司持续改进质量、环境
和职业健康安全管理体系，并研究探索、实施与内控体系的融合，同时，坚持有效内审、管理评
审和合规性评价，形成了行之有效的自我完善机制，保证了体系持续有效的运行，顺利通过认证
中心的年度审核。
公司报告期内首先做好年度管理体系策划，加大管理力度，各项管理体系目标和指标基本实
现；其次，加强工程项目过程的 QHSE 管理和控制，公司对伊利新天等重点项目现场进行了内部审
核，审核覆盖率达到 100%；所属各子公司认真做好勘察、设计和施工各阶段的方案论证工作等，
通过强化项目过程的 QHSE 管理和控制，取得了良好的工程实物质量和安全环境绩效；三是完善管
理体系文件，公司结合内外环境变化和内控制度的要求，对现有管理体系进行了系统梳理，补充、
完善了管理体系文件，增进了 QHSE 管理体系的适宜性和符合性，基本实现与内控体系的融合。四
17
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
是进一步增强员工的质量和安全意识，不断提高广大员工的素质和能力，为管理体系有效运行打
下坚实基础。
8.报告期内安全生产情况
2015 年公司认真贯彻执行党和国家对安全生产工作的相关指示批示通知精神，围绕新实施的
《安全生产法》进一步强化安全生产体系建设，全面落实安全生产“党政同责”、“一岗双责”
责任制，截止目前安全生产形势平稳，公司系统安全生产处在可控状态。
(五) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
（1）证券投资情况 单位：万元 币种：人民币
证券 证券代 最初投 持有数量 期末账面 占期末证券 报告期
序号 证券简称
品种 码 资金额 (万股) 价值 总投资比例 损益
1 股票 600470 六国化工 26.74 22.99 261.40 1.70 -
2 股票 600230 沧州大化 50.00 27.72 429.87 2.80 -
3 股票 600774 汉商集团 1050.07 117.06 3113.92 20.30 -
4 股票 601328 交通银行 248.34 22.61 145.60 0.95 6.10
5 股票 601211 国泰君安 482.85 397.08 11388.34 74.24 -
6 股票 600319 亚星化学 20.92 注1 - - -
报告期已出售证券投资损益 / / / / 128.96
合计 1858.00 / 15339.13 100.00 135.07
注 1：详情见对外股权投资总体分析（4）买卖其他上市公司股份的情况。
(2) 持有其他上市公司股权情况 单位：万元 币种：人民币
证券 证券 占该公 股份
最初投资 司股权 报告期 报告期所有 会计核算科
期末账面值
成本 比例 损益 者权益变动 目
代码 简称 来源
（%）
六国 可供出售金 发起人
600470 26.74 0.46 261.40 - 108.97
化工 融资产 股
沧州 可供出售金 发起人
600230 50.00 0.00107 429.87 - 115.57
大化 融资产 股
汉商 可供出售金 发起人
600774 1,050.07 0.67 3,113.92 - 1,376.68
集团 融资产 股
交通 可供出售金 发起人
601328 248.34 0.0004 145.60 0.61 -8.14
银行 融资产 股
国泰 可供出售金 发起人
601211 482.85 0.06 11,388.34 - 10,905.49
君安 融资产 股
亚星 可供出售金 发起人
600319 20.92 0.07 - - -16.17
化学 融资产 股
合计 1,878.92 / 15,339.13 0.61 12,482.40 / /
(3) 持有非上市金融企业股权情况 单位：万元 币种：人民币
所持对象名 最 初 投 持 有 数 占 该 公 期末账 报告期 报告期 会计核 股份来源
称 资金额 量 （ 万 司股权 面价值 损益 所有者 算科目
股） 比 例 权益变
（%） 动
18
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
可供出
汉口银行股
6.91 8.50 0.0038 6.91 0.85 售金融 发起人股
份有限公司
资产
可供出
沧州市商业
257.82 200.00 0.4 257.82 26.67 售金融 发起人股
银行
资产
国泰君安资 可供出
产管理股份 155.40 119.75 0.087 155.40 - 售金融 发起人股
有限公司 资产
合计 420.13 328.25 / 420.13 27.52 - / /
（4）买卖其他上市公司股份的情况 单位：万元 币种：人民币
股份名称 期初股份数 报告期买 使用的 报告期卖 期末股份 产生的投资
量（万股） 入股份数 资金数 出股份数 数量（股） 收益
量（万股） 量 量（万股）
亚星化学 20.92 20.92 - 128.96
2.公司重大投资项目情况
（1）四川南充 100 万吨/ 年 PTA 项目
公司在四川南充化工园区建设的 100 万吨/年精对苯二甲酸项目（以下简称“PTA 项目”），
项目预计总投资 45.32 亿元。公司投资新设四川晟达化学新材料有限公司作为 PTA 项目的投资主
体，其中公司及所属成达公司合计持股 80%，四川石化持股 20%。注册资本金为 11.55 亿元人民币。
截至本报告期末，项目已完成国家发改委核准备案、环保部等部门的环评、安评等审批事项，
累计完成资金投入 34.62 亿元。因项目尚未建设完工，目前，项目资金投入 29.12 亿元反映在财
务报告的“在建工程”科目。
由于 PTA 产品市场价格下滑、项目盈利能力低于预期，以及化工产业园开发区配套公用工程
完工滞后等因素，PTA 项目建设进度较之前的项目计划有所延迟，未来也会存在工程项目建设完
成后延迟开车的可能性。公司正在积极开展市场调研和论证，审慎确定项目开车时间，同时，也
在继续多渠道广泛寻求业内战略合作伙伴，寻求项目转让的合作方。如公司最后做出延迟开车或
整体转让的决定，将可能会对公司未来财务状况和经营成果带来负面影响。
（2）启东新材料项目
公司第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于投资中国化学启东新材料产业园区一期工
程启动项目的议案》，园区一期工程启动项目的投资总额拟为 62.06 亿元。由于前期项目环评未
能通过，项目建设受阻，暂停实施，仅完成工程设计、部分土地处理、临电设施建设、项目报批
等前期工作，公司资金投入主要用于项目土地购置。
考虑到近年化工行业产品产能过剩，结合项目实际情况，公司决定终止投资建设中国化学启
东新材料产业园，园区已购置土地由启东市政府收购，依法清算并注销中国化学工程启东新材料
有限公司、中国化学工程启东天辰化工有限公司和启东中国化学赛鼎新材料有限公司。目前土地
19
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
收购合同已经签署，双方按照公司支付的土地购置成本和直接费用，合理确定收购价款；园区所
涉及的三家公司正在进行依法清算。
(六) 主要控股参股公司分析
1.主要子公司、参股公司列表 单位：万元 币种：人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
中化二建集团有限 建筑工程承包、施
31,000.00 745,684.16 131,276.32 22,204.86
公司 工
中国化学工程第三 建筑工程承包、施
31,800.00 453,597.41 149,712.58 21,376.32
建设有限公司 工
中国化学工程第六 建筑工程承包、施
31,000.00 291,086.23 83,599.55 14,043.20
建设有限公司 工
中国化学工程第七 建筑工程承包、施
30,000.00 293,306.31 68,230.45 8,134.94
建设有限公司 工
中国化学工程第十 建筑工程承包、施
31,000.00 330,496.03 79,578.99 14,469.12
一建设有限公司 工
中国化学工程第十 建筑工程承包、施
32,280.00 231,803.80 70,313.12 9,744.40
三建设有限公司 工
中国化学工程第十 建筑工程承包、施
26,000.00 221,985.76 37,984.41 5,944.85
四建设有限公司 工
化学工业岩土工程 工程勘察、施工，
7,050.00 36,854.65 19,134.43 1,753.26
有限公司 岩土工程设计
工程设计、技术开
中国天辰工程有限
发及咨询、工程总 50,000.00 1,243,399.07 324,095.91 40,856.22
公司
承包
工程设计、技术开
赛鼎工程有限公司 发及咨询、工程总 17,930.00 518,887.75 190,280.74 33,640.22
承包
工程设计、技术开
化学工业第三设计
发及咨询、工程总 2,512.00 599,647.85 215,218.80 22,500.99
院有限公司
承包
工程设计、技术开
中国五环工程有限
发及咨询、工程总 35,240.00 447,522.92 159,338.29 24,081.89
公司
承包
工程设计、技术开
华陆工程科技有限
发及咨询、工程总 26,028.00 452,913.98 161,212.23 25,798.02
责任公司
承包
工程设计、技术开
中国成达工程有限
发及咨询、工程总 43,690.00 993,141.28 228,610.17 14,460.87
公司
承包
工程设计、技术开
中国化学工业桂林
发及咨询、工程总 7,300.00 50,493.70 16,105.92 974.19
工程有限公司
承包
北京华旭工程项目 工程监理，工程咨
600.00 6,898.52 5,026.54 70.32
管理有限公司 询、技术咨询
印尼中化巨港电站 发电 12,000.00 35,496.39 25,030.01 6,093.76
20
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
有限公司
工程技术咨询、施
中国化学工程香港
工、工程承包和项 1,808.37 8,745.64 3,670.97 277.46
有限公司
目管理
中化工程集团财务
货币银行服务 100,000.00 886,977.73 124,594.57 6,120.19
有限公司
中国化学工程启东
合成材料制造 50,000.00 47,987.02 47,803.04 -2,445.74
新材料有限公司
四川晟达化学新材
有机材料制造 115,500.00 352,005.22 110,631.22 -2,076.23
料有限责任公司
中国化学工程第四
其他建筑安装业 26,000.00 225,426.94 34,010.30 6,082.95
建设有限公司
中国化学工程第十
管道和设备安装 12,185.00 144,444.89 22,838.28 12,343.47
六建设有限公司
2.子公司净利润占合并净利润 10%以上子企业情况 单位：万元 币种：人民币
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
中国天辰工程有限公司 1,025,505.31 46,583.89 40,856.22
赛鼎工程有限公司 480,461.72 37,573.79 33,640.22
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1. 宏观环境
国内经济下行压力短期内难以有效缓解，发展中深层次矛盾凸显，但经济向好的基本面没有
改变，预计未来五年我国仍将保持 6—7%的年均增速。新型工业化、信息化、城镇化、农业现代
化持续推进，“一带一路”、京津冀协调发展、长江经济带等国家战略部署加快实施，全面深化
改革稳步推进，石化行业仍是未来较长时期国民经济的支柱性产业和基础产业，国内市场对石化
产品消费需求仍将刚性增长.
国际上，世界经济复苏动力不足，不确定因素增多。短期内，北美经济逐步复苏，欧洲经济
提振缓慢，新兴经济体国家则普遍进入经济发展调整期，经济增速明显放缓。中长期来看亚洲和
非洲新兴市场发展潜力巨大，是带动全球经济增长的主要动力。同时，我国“一带一路”战略惠
及的相关区域和国家将为我国企业带来广阔的市场机遇。
2. 行业发展形势和面临的挑战
从行业经济态势看，我国石油和化工行业运行总体平稳，但是增长速度有所下滑，特别是经
济效益降幅较大。与宏观经济和投资形势密切相关的工程建设市场，面临着项目数量减少、劳动
力成本上升、原材料价格上涨等突出矛盾和问题，给建筑企业带来相当的压力。
化工工程领域是完全市场竞争领域，市场集中程度低，竞争激烈。传统化工产品产能利用率
约为 65%，产能过剩严重，投资疲弱，煤化工行业全面收紧，其他工程领域也收到项目模式、技
术储备等因素制约，短期内实现突破存在挑战。公司所处行业受宏观经济运行情况影响很大，经
济下行，固定资产投资放缓等对公司业务将造成较大影响。此外，公司业务较为倚重化工和煤化
21
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
工，业务结构较为单一。煤化工行业全面收紧，短期回暖可能性较小，使公司业务在一定时期内
存在较大下降风险。2015 年，受上游行业效益下降、投资减少的影响，一些原本可能获批的项目
或已批项目未按预期计划执行，一批积极跟踪培育的项目未按预计时间成功签约。
国内外市场竞争激烈，对手日趋复杂和多元。近年来，建筑企业的边界变得模糊，一些产业
集团、大型装备企业及其他建筑企业进入化工工程市场，行业竞争愈加激烈。国际工程承包市场，
工程承揽模式从 EPC 向 F+EPC+M&O 转变，以 PPP 等形式投资主导型项目日益增多，大量的中国基
建企业、装备企业借“走出去”和“一带一路”战略，进入公司传统优势领域，加剧了竞争。
3. 公司的有利因素
在传统化工建设领域，公司具有较丰富的过程业绩和良好的信誉，在传统化工建设领域居行
业前列。公司进入国际市场较早，储备了一定的国际人才和经验，积累了 1000 多项国际工程业绩
和良好的品牌、信誉，也积累了 PMC\BOT\EPC 等经验和能力。公司储备了较为丰富的的工艺技术、
工程技术和项目管理技术，并在技术创新和平台建设方面不断探索和实践，积累了一定的经验和
能力。
(二) 公司发展战略
公司“十三五”发展战略是：以改革创新为发展动力，通过多元化、国际化、一体化、资本
化和专业化五大发展路径，重点发展化工能源、基础设施、绿色环保三大工程板块，打造投资和
融资服务两个平台，完成转型升级，把中国化学建设成为投资、建设、运营一体化的国际工程集
团。
(三) 经营计划
2016 年，公司将进一步强化市场意识、改革意识和创新意识，按照市场导向、突出体制增效，
不断提升竞争能力和可持续发展能力，预计实现新签合同额 703 亿元，营业收入 586 亿元。
(四) 可能面对的风险
2015 年，公司按照《中央企业全面风险管理指引》等有关监管要求，结合实际继续开展了风
险识别、分析、评价及应对工作。风险重要性排序在前 5 位的依次是：宏观经济风险、投资决策
风险、安全生产风险、市场竞争风险、应收账款风险。
1.宏观经济风险：是指由于国内外宏观经济形势发生变化，导致公司既定发展战略和规划无
法执行。公司对该风险已经或计划采取的主要应对措施有：加大宏观经济研究投入；完善战略规
划管理的制度流程；加强相关组织机构建设；适时调整发展战略；研究编制“十三五”发展战略
规划；逐步拓宽业务领域；稳步开拓海外市场等。
2.投资决策风险：是指由于投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链
断裂或资金使用效益低下和投资收益损失。公司对该风险已经或计划采取的主要应对措施有：完
22
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
善投资管理制度，加强宏观经济环境和行业发展研究，加强项目可行性研究，认真开展项目评审，
逐步建立投资项目监控和预警机制，加强项目监督。
3.安全生产风险：是指由于企业安全生产管理制度不健全、执行不到位，违反安全生产法律
法规，可能发生安全事故，造成人员伤亡；或安全事故发生以后处理不当，安全生产责任界定不
清等，造成企业声誉或经济损失。公司对该风险已经或计划采取的主要应对措施有：加强新安全
生产法的宣贯，完善公司安全生产管理制度；继续推行项目安全管理四个体系建设；继续推进安
全生产目标管理；完善安全费用专项管理机制；加强安全管理队伍建设；加强安全生产信息沟通；
完善应急管理体系；加强分包商安全管理；完善项目安全生产评估机制；逐步建立总承包项目现
场安全事故预警机制。
4.市场竞争风险：是指因企业自身市场竞争能力不足，或外部竞争压力巨大、市场环境严峻
等情形，导致企业不能有效开拓市场，影响企业可持续发展。公司对该风险已经或计划采取的主
要应对措施有：成立公司经营工作领导小组，加强市场开发工作组织保障；加强对集团内企业之
间无序竞争行为的管控力度，增加集团整体市场竞争力；探索新的经营模式；拓宽业务领域。
5.应收账款风险：是指建设工程项目实施过程中，因发包方不按合同约定支付工程款等原因，
导致拖欠承包方工程款。公司对该风险已经或计划采取的主要应对措施有：成立清欠工作领导机
构和工作机构；明确清欠职责，落实到人；建立月报告制度；加强清欠工作考核；严格执行坏账
准备制度；按期进行账龄分析，及时制定最优收款策略。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
23
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1.2014 年度现金分红的决策程序
2014 年度利润分配符合公司章程的规定和股东大会决议的要求。《关于 2014 年度利润分配》
的议案经第二届董事会第十七次会议审议通过，独立董事发表了意见，履行了相关职责。公司 2014
年年度股东大会对利润分配议案进行审议，为投资者提供了现场及网络投票方式，表决程序合法、
有效，维护了中小股东的合法权益。
2.现金分红政策执行情况
公司 2014 年年度股东大会上审议通过了《关于 2014 年度利润分配的议案》：决定以 2014
年 12 月 31 日总股数 4,933,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.05 元（含税）现金股息，
共派发现金股利 517,965,000 元,拟分配的现金股息总额与当年归属于上市公司股东的净利润之
比为 16.36%。母公司未分配利润 893,161,311.51 元结转以后年度。该利润分配方案已于 2015 年
7 月 17 日实施完毕。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表中归
分红年度合并报表中归
分红 每 10 股派息数 现金分红的数额 属于上市公司股
属于上市公司股东的净
年度 (元)（含税） （含税） 东的净利润的比
利润
率(%)
2015 年 0.87 429,171,000 2,841,788,885.78 15.10%
2014 年 1.05 517,965,000 3,166,047,962.94 16.36%
2013 年 1 493,300,000 3,356,995,401.02 14.69%
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
是
否 如未能及 如未能
是否
承诺时 有 时履行应 及时履
承诺 承诺 及时
承诺背景 承诺方 间及期 履 说明未完 行应说
类型 内容 严格
限 行 成履行的 明下一
履行
期 具体原因 步计划
限
与首次公开发 解决同 中国化学 避免现存业 该承诺 否 是 无 无
行相关的承诺 业竞争 工程集团 务与本公司 长期有
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
公司 发生同业竞 效
争的保证与
承诺
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 233
境内会计师事务所审计年限 5年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所 32
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
1.十四公司与包头市山晟新能源有限责任公司拖欠工程款纠纷案
因山晟公司没有按调解书要求按时履行义务，十四公司已就本案于 2013 年 12 月 20 日向内蒙
古高级人民法院申请强制执行。目前，已执行回款 1150 万元，剩余 6850 万元尚未执行，执行工
作仍在推进之中。
2.十三公司与河北大港石化拖欠工程款纠纷案
因大港石化自 2011 年已经停产，无财产可供执行。2012 年 12 月 10 日，沧州市中级人民法
院以（2012）沧执字第 375 号《执行裁定书》裁定中止执行。如发现大港石化有可供执行财产，
可随时向沧州市中级人民法院申请执行。目前尚未发现大港石化有可供执行财产。
3.十四公司与四川泸天化弘旭工程建设公司拖欠工程款纠纷案
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
2014 年 1 月，四川省泸州市中级人民法院再次开庭审理本案，十四公司与弘旭工程在该次开
庭中达成调解。四川省泸州市中级人民法院于 2014 年 1 月 13 日出具调解书，弘旭工程给付十四
公司 300 万元并承担诉讼费结案。
因弘旭工程没有按调解书要求按时履行义务，十四公司已就本案于 2014 年 6 月 13 日向四川
省泸州市中级人民法院申请强制执行。2015 年 9 月该案全部执行完毕，最终收款 4478497.74 元。
4.桂林公司与双达公司联合建房纠纷案
桂林市七星区人民法院于 2013 年 8 月 16 日和 2013 年 10 月 30 日两次开庭审理，并于 2015
年 5 月 18 日判决确认双方签订的一系列合同均为无效合同，驳回双方诉讼请求。
双方均不服一审判决，向桂林市中级人民法院提起上诉。2015 年 9 月 16 日，桂林市中级人
民法院做出二审判决，维持原判。
桂林公司不服二审判决，向广西壮族自治区高级人民法院申请再审。2016 年 1 月 26 日，广
西壮族自治区高级人民法院裁定对本案进行提审，并中止原判决的执行。本案目前仍在审理过程
中。
5.蓝星有机硅起诉赛鼎宁波公司侵犯商业秘密纠纷案
2015 年 9 月 27 日，九江法院做出一审判决，判决赛鼎公司及赛鼎宁波公司承担侵犯商业秘
密的责任，赔偿蓝星有机硅经济损失人民币 3550 万元。
赛鼎公司及赛鼎宁波公司不服一审判决，已向江西省高级人民法院提起上诉。案件正在二审
进程中。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
九、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
中国化学工程股份有限公司接受中国化学工程 《关于 2014 年度和 2015 年度日常关联交易
第九建设公司提供的劳务 25,000 万元。 的公告》（临 2015-011 号）
中国化学工程股份有限公司接受中国化学工程 《关于 2014 年度和 2015 年度日常关联交易
重型机械公司提供的劳务 5000 万元 的公告》（临 2015-011 号）
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
中国化学工程 母公司的全 1,000.00 -200.00 800.00
第九建设公司 资子公司
中国化学工程 母公司 116,620.89 20,484.69 137,105.59
集团公司
诚东资产管理 母公司的全 4,912.71 9,180.52 14,093.23
中心 资子公司
中国化学工程 母公司的全 6,085.94 -3,568.89 2,517.05
第九建设公司 资子公司
中国化学工程 母公司的全 1,303.13 1,033.91 2,337.03
重型机械化公 资子公司
司
合计 1,000.00 -200.00 800.00 128,922.67 27,130.23 156,052.90
关联债权债务形成原因 财务公司存贷款
关联债权债务对公司的影响 无
十、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保是
是否存 是否为
与上市 担保金 担保发生日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 被担保方 担保类型 在反担 关联方
公司的 额 (协议签署日) 起始日 到期日 履行完 否逾期 期金额 关系
保 担保
关系 毕
中国成达工 全资子 安徽华塑 4.57 2010年11月 2010年11月 2024年11月 连带责任 否 否 0否 是 其他关联人
程有限公司 公司 股份有限 担保
公司
中国成达工 全资子 东源科技 24.83 2015年9月14日 2015年9月14日 2024年8月30日 连带责任 否 否 0是 否 母公司的全
程有限公司 公司 担保 资子公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 24.83
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 29.4
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10.3
报告期末对子公司担保余额合计（B） 53.97
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 83.37
担保总额占公司净资产的比例(%) 29.92%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
28
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
担保情况说明 注1
注 1：
（一）公司对外担保
（1）本公司全资子公司中国成达工程有限公司（以下简称“成达公司”）作为安徽华塑股份有限公司（以下简称“安徽华塑公司”）的股东(持股
比例为 12%)和该公司 100.00 万吨/年聚氯乙烯及配套项目一期工程氯碱装置工程的 EPC 总承包商，为该公司与银行签署的等值 60.00 亿元人民币的银团
贷款协议提供担保，成达公司承担保证合同的比例为贷款合同的 12.00%，即人民币 7.20 亿元，在此范围内承担连带保证责任；
本担保事项经本公司 2011 年 1 月 2 日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过。截至 2015 年 12 月 31 日止，中国成达工程有限公司已为安徽华
塑公司提供人民币担保数额为 4.46 亿元，欧元担保数额为 165.49 万欧元（折合人民币 0.12 亿元），共计 4.57 亿元。
（2）2015 年 7 月 27 日公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于成达公司为处置增信事项为东源科技项目借款提供担保的议案》董事会同
意成达公司为东源科技向中国银行申请的 24.958 亿元 8 年期固定资产借款提供连带责任担保。截至报告期末，成达公司为东源科技提供的担保金额为
24.83 亿元。
成达公司 2011 年与东源科技及其关联方签订的《项目融资合作框架协议》项下所有担保责任全部解除。详情请查阅公司 2015 年在上海证券交易所
发布的公告：《关于公司控股子公司中国成达工程有限公司项目融资重大事项的公告》、《关于公司控股子公司中国成达工程有限公司项目融资重大事
项的补充公告》、《关于公司控股子公司中国成达工程有限公司代为偿付债务并受让债权的公告》、《关于公司控股子公司中国成达工程有限公司因处
置增信事项为东源科技借款提供担保的公告》、《关于公司控股子公司中国成达工程有限公司部分增信义务解除的公告》、《关于公司控股子公司中国
成达工程有限公司增信义务解除的公告》。
（二）公司对子公司的担保：
报告期内，公司对各子公司担保发生额合计 10.69 亿元。截止 2015 年 12 月 31 日，担保余额为 53.97 亿元。其中包括为福建天辰耀隆新材料有限公
司（以下简称“天辰耀隆”）和四川晟达化学新材料有限责任公司（以下简称“晟达公司”）项目贷款提供担保，以及为下属子公司提供授信支持。公
司对该等担保事项均按照公司章程等制度规定履行了决策程序，具体情况如下：
（1）为福建天辰耀隆提供担保
29
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
公司所属三级子公司中国天辰耀隆新材料有限公司（以下简称“天辰耀隆”）20 万吨/年己内酰胺项目，向国家开发银行申请 31.9 亿元项目贷款，
贷款期限 12 年（含宽限期 2 年），由其股东中国天辰工程有限公司（公司二级子公司）、福州耀隆化工集团公司提供第三方连带责任担保，同时中国天
辰工程有限公司控股股东中国化学工程股份有限公司提供 31.9 亿元最高限额保证担保。
本担保事项经本公司 2013 年 3 月 25 日召开的第二届董事会第七次会议审议通过。2013 年 5 月 24 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过《关于公
司为中国化学福建天辰耀隆公司 20 万吨/年己内酰胺项目贷款担保的议案》，同意公司为天辰耀隆提供 31.9 亿元最高额保证担保。报告期内新增提款
额 5.26 亿元。
（2）为四川晟达公司提供担保
公司所属二级子公司四川晟达公司因实施 100 万吨/年 PTA 项目，向银行申请不超过 29.35 亿元的贷款，该笔贷款由其股东中国化学工程股份有限
公司、中国成达工程有限公司（公司二级子公司）按出资比例提供共计不超过 23.48 亿元的第三方连带责任担保。
本担保事项经本公司 2013 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过。2013 年 5 月 24 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过《关于股
份公司为四川晟达公司 100 万吨/年 PTA 项目贷款提供担保的议案》，同意公司为晟达公司提供额度不超过 23.48 亿元担保。报告期内新增提款额 4.64
亿元。
（3）公司第二届董事会第二十二次会议于 2015 年 9 月 2 日审议通过了《关于二公司为“九昌公司”西寨城中村改造项目资产证券化融资提供担保
的议案》，并经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，担保金额共计 6.5 亿元。此担保在报告期内未发生。
报告期内，截至 2015 年 12 月 31 日，公司对上述三家公司的担保余额为 49.41 亿元。
（4）为下属子公司提供授信支持
2015 年 4 月 16 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于 2015 年度公司授信额度的议案》，并经 2014 年年度股东大会审议通过，同
意公司使用本公司在商业银行的授信额度为各子公司提供不超过 50 亿元的授信支持。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司为所属子公司提供授信余额为 4.56 亿元。
30
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否经 计提减
委托理财产 委托理财金 委托理财起 委托理财终 报酬确 实际收回本 实际获得 是否关联 是否涉
受托人 过法定 值准备
品类型 额 始日期 止日期 定方式 金金额 收益 交易 诉
程序 金额
工商银行 理财 30,000.00 2015-5-11 2016-5-10 5.50% 是 0 否 否
工商银行 理财 13,000.00 2015-3-6 2016-3-8 5.90% 是 0 否 否
工商银行 理财 10,000.00 2015-3-18 2016-3-14 5.50% 是 0 否 否
工商银行 理财 20,000.00 2015-10-13 2016-10-13 4.30% 是 0 否 否
工商银行 理财 20,000.00 2015-7-1 2016-6-27 5.00% 是 0 否 否
光大银行 结构性存款 20,000.00 2015-3-17 2016-3-17 5.00% 是 0 否 否
清华园支行
光大银行 结构性存款 10,000.00 2015-10-14 2016-4-14 3.40% 是 0 否 否
清华园支行
光大银行 结构性存款 10,000.00 2015-4-1 2015-10-1 5.00% 10,000.00 250.00 是 0 否 否
清华园支行
光大崇文支行 结构性存款 16,000.00 2015-3-17 2016-3-17 5.00% 是 0 否 否
招商银行 理财 40,000.00 2015-2-3 2016-2-3 5.40% 是 0 否 否
招商银行 理财 10,000.00 2015-4-9 2016-4-8 5.45% 是 0 否 否
广发银行 结构性存款 20,000.00 2015-5-7 2016-5-6 5.20% 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 10,000.00 2015-2-2 2016-2-2 5.10% 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 15,000.00 2015-2-5 2015-11-4 5.10% 15,000.00 570.08 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 24,523.00 2015-6-19 2015-12-21 4.50% 24,523.00 559.33 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 16,941.00 2015-2-2 2015-5-4 5.10% 16,941.00 215.41 是 0 否 否
31
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
万柳分行
广发银行 结构性存款 16,941.00 2015-5-6 2016-5-5 5.20% 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 15,000.00 2015-11-6 2016-2-15 3.90% 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 10,000.00 2015-1-7 2015-10-8 5.10% 10,000.00 382.85 是 0 否 否
万柳分行
广发银行 结构性存款 20,000.00 2015-5-7 2016-5-6 5.20% 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 10,000.00 2015-2-2 2016-2-2 5.10% 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 15,000.00 2015-2-5 2015-11-4 5.10% 15,000.00 570.08 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 15,000.00 2015-1-7 2015-10-8 5.10% 15,000.00 574.27 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 16,941.00 2015-2-2 2015-5-4 5.10% 16,941.00 215.41 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 16,941.00 2015-5-6 2016-5-5 5.20% 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 15,000.00 2015-11-6 2016-2-15 3.90% 是 0 否 否
安贞支行
广发银行 结构性存款 10,000.00 2015-1-7 2015-10-8 5.10% 10,000.00 382.85 是 0 否 否
安贞支行
渤海银行 理财 20,000.00 2015-2-3 2016-2-3 5.40% 是 0 否 否
北京分行
渤海银行 理财 5,000.00 2015-4-23 2016-4-22 5.30% 是 0 否 否
北京分行
渤海银行 结构性存款 10,000.00 2015-3-18 2016-3-17 5.30% 是 0 否 否
北京分行
民生银行 理财 10,000.00 2015-2-15 2015-5-18 5.60% 10,000.00 139.62 是 0 否 否
望京支行
32
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
民生银行 理财 20,000.00 2015-2-11 2015-5-12 5.60% 20,000.00 273.10 是 0 否 否
望京支行
平安银行 结构性存款 5,000.00 2015-1-21 2015-4-21 5.00% 5,000.00 61.64 是 0 否 否
合计 / 516,287.00 / / / 168,405.00 4,194.64 / 0 / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） -
委托理财的情况说明 上述表格中部分本金为循环使用方式，已到期金额16.85亿元，获得
收益4194.64万元，未到期金额34.79亿元。
公司经2015年4月16日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过《关于利用闲置募集资金投资购买理财产品》的议案和《关于利用闲置自有资金投
资购买理财产品》的议案，同意公司利用25亿闲置募集资金投资购买理财产品、同意对闲置自有资金进行理财投资不超过15亿元额度的现金管理方案。
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
十一、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十二、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
公司将于 2016 年 4 月 20 日在上海证券交易所网站披露 2015 年履行社会责任报告，标题为《中国化学社会责任报告》。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
无
33
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
34
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
报告期内，公司没有发行证券。
(一) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
公司报告期内没有因送股、转增股本、配股等方式引起公司普通股股份总数股东结构变化。
(二) 现存的内部职工股情况
报告期内，公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 124,067
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 114,663
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 报告期内增 比例 售条 股东
期末持股数量
（全称） 减 (%) 件股 股份 数 性质
份数 状态 量
量
中国化学工程集团公司 -52,798,100 3,187,935,800 64.62 0 国有
无
法人
神华集团有限责任公司 0 143,068,000 2.90 0 国有
未知
法人
中国证券金融股份有限公 103,161,928 103,161,928 2.09 0 其他
未知
司
中央汇金资产管理有限责 57,931,900 57,931,900 1.17 0 其他
未知
任公司
中国中化集团公司 -6,510,000 20,747,457 0.42 0 国有
未知
法人
中国银行股份有限公司－ 20,550,000 20,550,000 0.42 0 其他
华安新丝路主题股票型证 未知
券投资基金
35
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
易方达基金－农业银行－ 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
易方达中证金融资产管理 未知
计划
工银瑞信基金－农业银行 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
－工银瑞信中证金融资产 未知
管理计划
银华基金－农业银行－银 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
华中证金融资产管理计划
南方基金－农业银行－南 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
方中证金融资产管理计划
广发基金－农业银行－广 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
发中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
实中证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
成中证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
欧中证金融资产管理计划
博时基金－农业银行－博 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
时中证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华 20,153,300 20,153,300 0.41 0 其他
未知
夏中证金融资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条 股份种类及数量
股东名称 件流通股的数
种类 数量
量
中国化学工程集团公司 3,187,935,800 人民币普通股 3,187,935,800
神华集团有限责任公司 143,068,000 人民币普通股 143,068,000
中国证券金融股份有限公司 103,161,928 人民币普通股 103,161,928
中央汇金资产管理有限责任公司 57,931,900 人民币普通股 57,931,900
中国中化集团公司 20,747,457 人民币普通股 20,747,457
中国银行股份有限公司－华安新丝路主题 20,550,000 20,550,000
人民币普通股
股票型证券投资基金
易方达基金－农业银行－易方达中证金融 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
广发基金－农业银行－广发中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
36
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
博时基金－农业银行－博时中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产 20,153,300 20,153,300
人民币普通股
管理计划
上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东中国化学工程集团公司与上述其他 9 名股
东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。除此之
外公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关
系。
截至报告期末，公司无限售股份。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 中国化学工程集团公司
单位负责人或法定代表人 陆红星
成立日期 2005 年 1 月 12 日
主要经营业务 股权管理和资产管理
报告期内控股和参股的其他境内外 截至报告期末公司全资子公司化学工业第三设计院有限公司
上市公司的股权情况 持有东华工程科技股份有限公司（002140）58.33%的股份
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 中国化学工程集团公司
单位负责人或法定代表人 陆红星
成立日期 2005 年 1 月 12 日
主要经营业务 股权管理和资产管理
报告期内控股和参股的其他境内外 截至报告期末公司全资子公司化学工业第三设计院有限公
上市公司的股权情况 司持有东华工程科技股份有限公司（002140）58.33%的股份
其他情况说明
37
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
中国化学工程集团公司通过定向资产管理计划持有公司 0.5%股份。
五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
38
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 司获得的税前 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 报酬总额（万 报酬
元）
陆红星 董事长 男 55 2014.09.22 0 0 0 62.08 否
余津勃 董事、总经理 男 57 2014.10.14 0 0 0 59.40 否
郑鸿 独立董事 女 70 2008.09.23 2016.1.26 0 0 0 10.00 否
刘根元 独立董事 男 70 2008.10.28 2016.1.26 0 0 0 10.00 否
余波 独立董事 男 69 2008.09.23 2016.1.26 0 0 0 10.00 否
王璞 独立董事 男 47 2008.09.23 2016.1.26 0 0 0 8.00 否
杨传武 党委副书记 男 55 2015.03.14 0 0 0 47.90 否
邹健 党委副书记、 男 57 2008.10.28 0 0 0 57.48 否
纪委书记
刘毅 副总经理、总 男 54 2008.09.23 0 0 0 57.48 否
会计师
敦忆岚 副总经理 女 50 2008.09.23 2016.01.26 0 0 0 56.56 否
施志勇 副总经理 男 57 2012.04.01 0 0 0 56.56 否
刘家强 副总经理 男 50 2012.04.01 0 0 0 56.09 否
汪寿建 总工程师 男 59 2008.12.01 0 0 0 50.59 否
周耀君 总经济师、董 男 58 2008.12.01 0 0 0 50.59 否
事会秘书
刁春杰 职工监事、总 男 59 2012.10.29 2016.1.26 0 0 0 49.57 否
经理助理、总
经理办公室主
任
39
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
王洁民 监事、总经理 男 48 2012.03.29 2016.1.16 0 0 0 50.59 否
助理、财务资
产部主任
韩志华 监事 男 61 2008.09.23 2016.1.26 0 0 0 否
合计 / / / / / 0 0 0 692.89 /
公司于 2016 年 1 月 26 日召开 2016 年第一次临时股东大会，选举产生公司第三届董事会和第三届监事会成员。郑鸿、刘根元、余波、王璞不再担任
公司独立董事；王洁民、韩志华不再担任公司监事；刁春杰不再担任公司职工监事；敦忆岚不再担任公司副总经理。
新选聘人员如下：
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 是否在公司关联方获取报酬
户海印 独立董事 男 52 2016.1.26 否
张忠林 独立董事 男 62 2016.1.26 否
刘杰 独立董事 男 61 2016.1.26 否
李海泉 独立董事 男 52 2016.1.26 否
徐保良 职工董事 男 55 2016.1.26 否
敦忆岚 监事会主席 女 50 2016.1.26 否
胡永红 监事 男 45 2016.1.26 否
朱今风 职工监事 男 45 2016.1.26 否
姓名 主要工作经历
陆红星 现任公司董事长、党委书记，同时兼任中国化学工程集团公司总经理、党委副书记。2008 年 9 月至 2013 年 3 月任中国化学工程集团
公司党委常委，中国化学工程股份有限公司董事、总经理、党委副书记。2013 年 3 月至 2014 年 8 月任中国化学工程集团公司党委书记，
中国化学工程股份有限公司董事、总经理、党委书记。2014 年 8 月起任中国化学工程集团公司总经理、党委副书记，中国化学工程股份
40
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
有限公司董事长、党委书记。
余津勃 现任公司董事、总经理、党委副书记，同时兼任中国化学工程集团公司党委书记。2008 年 9 月至 2014 年 8 月任中国化学工程股份有
限公司副总经理。2014 年 8 月起任中国化学工程集团公司党委书记，中国化学工程股份有限公司董事、总经理、党委副书记。
郑鸿 2015 年度任公司独立董事，同时兼任天津力生制药股份有限公司外部董事。2002 年至 2007 年 8 月担任中国医药集团有限公司董事
长兼党委书记。
刘根元 2015 年度任本公司独立董事，同时兼任上海华谊集团公司外部董事。2006 年 9 月至 2008 年 8 月任中国石化集团资产经营管理有限
公司党委书记。
余波 2015 年度任本公司独立董事，同时兼任中国保利集团有限公司外部董事。2005 年 12 月至 2006 年 8 月担任中国交通建设集团有限公
司董事。
王璞 2015 年度任本公司独立董事，北大纵横管理咨询集团创始人、首席合伙人，兼任中国软件、广东高速、积成电子的独立董事。
刘毅 现任公司副总经理、总会计师。2008 年 9 月至今任中国化学工程股份有限公司副总经理兼总会计师。
敦忆岚 2008 年 9 月至 2016 年 1 月任中国化学工程股份有限公司副总经理，现任公司监事会主席
施志勇 现任公司副总经理。2008 年 10 月至 2012 年 2 月任中国化学工程股份有限公司总经理助理兼人力资源部主任，2012 年 2 月至 2012
年 3 月任中国化学工程集团公司党委常委，中国化学工程股份有限公司总经理助理兼人力资源部主任。2012 年 4 月至今任中国化学工程
股份有限公司副总经理。
刘家强 现任公司副总经理。2008 年 10 月至 2011 年 1 月任中国化学工程股份有限公司总经理助理兼改革发展部主任，2011 年 1 月至 2012
年 3 月任中国化学工程股份有限公司总经理助理兼规划发展部主任、联盟秘书处秘书长。2012 年 4 月起至今任中国化学工程股份有限公
司副总经理。
汪寿建 现任公司总工程师。2008 年 12 月至今任中国化学工程股份有限公司总工程师。
周耀君 现任公司总经济师、董事会秘书。2008 年 12 月至今任中国化学工程股份有限公司总经济师，2012 年 3 月至今兼任中国化学工程股
份有限公司董事会秘书。
41
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
刁春杰 现任公司总经理助理。2008 年 9 月至 2012 年 10 月任中国化学工程股份有限公司职工监事、总经理办公室主任。2012 年 10 月至 2016
年 1 月历任中国化学工程股份有限公司职工监事、总经理助理兼总经理办公室主任。
王洁民 2012 年 10 月至 2016 年 1 月任中国化学工程股份有限公司监事、副总会计师、财务资产部主任。
韩志华 2008 年 10 月至 2016 年 1 月任中国化学工程股份有限公司监事会主席。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陆红星 中国化学工程集团公司 总经理、党委副书记 2014 年 8 月
余津勃 中国化学工程集团公司 党委书记 2014 年 8 月
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
郑鸿 天津力生制药股份有限公司、中牧实业股份有限公司 独立董事
刘根元 上海华谊集团公司 独立董事
余波 中国保利集团有限公司 独立董事
王璞 新希望、汉王科技、广东高速、积成电子 独立董事
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经董事会薪酬与考核委员会考核评价，高级管理人员薪酬由董事会审议通过后执行；独立董事薪酬由股
42
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
东大会审议通过后执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司内部董事、监事和高级管理人员中属于国务院国资委管理的人员，其薪酬按照中央企业负责人薪酬
管理办法确定，其他人员按照公司内部薪酬管理制度执行；公司独立董事按照股东大会决议标准领取独
立董事津贴和会议津贴。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况与年报披露数据相符。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末，全体董事、监事、和高级管理人员实际获得的报酬（税前）合计 692.89 万元。
获得的报酬合计
四、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
43
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 172
主要子公司在职员工的数量 45,377
在职员工的数量合计 45,549
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 31,733
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 15,281
销售人员 8,374
技术人员 13,414
财务人员 1,641
行政人员 6,839
合计 45,549
教育程度
教育程度 数量（人）
研究生 2,963
大学本科 14,921
大学专科 10,299
中专技校 9,122
高中及以下 8,244
合计 45,549
(二) 专业构成统计图
18000
16000 15281
14000 13414
12000
10000 8374
8000 6839
6000
4000
1641
2000
0
生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员
44
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
(三) 教育程度统计图
16000 14921
14000
12000
10299
10000 9122
8244
8000
6000
4000 2963
2000
0
研究生 大学本科 大学专科 中专技校 高中及以下
(四) 薪酬政策
公司内部董事、监事和高级管理人员中属于国务院国资委管理的人员，其薪酬按照中央
企业负责人薪酬管理办法确定，其他人员依据岗位定酬，分为基本薪酬和绩效薪酬，公司根
据国家相关规定为其缴纳社保和公积金。
(五) 培训计划
公司主动适应新常态，围绕员工整体素质提升和业务拓展需要，科学制订培训计划，积极探
索培训新模式，推动全员培训和各类专项培训工作。2015 年，在开展企业国际化人才培养视频交
流会基础上，对外部培训市场进行调研，聘请培训机构组织实施了首期国际工程项目经理培训班，
共 48 名子公司项目经理及项目管理骨干参加培训，通过培训，拓展了国际视野，掌握了实战经验，
收到了良好效果。2015 年公司共计投入员工培训资金 3869 万元，组织各类培训 3220 次，培训员
工 95104 人次，人均培训 40.5 小时/年。
(六) 劳务外包情况
劳务外包工时单位：小时 报酬单位：元 币种：人民币
劳务外包的工时总数 14,464
劳务外包支付的报酬总额 403,412
45
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
报告期内，公司严格执行《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
等法律法规及上海证券交易所的各项规定，不断完善公司治理结构，进一步加强内部控制、全面
风险管理和全面预算管理，公司治理水平和透明度持续提升。
公司股东大会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和本公司《股东大会
议事规则》的规定。本公司确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够按
其持有的股份享有并充分行使自己的权利。
公司董事会及专门委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规章制度的要求勤
勉履职，各位董事以认真负责的态度，全面了解掌握公司业务和生产经营管理情况并深入进行研
究分析，认真履行重大事项的决策职责，独立、客观、公正地发表意见和建议，在推进公司董事
会科学化、民主化和规范化，有效避免公司经营风险，维护股东合法权益方面发挥了积极的作用。
公司监事列席公司召开的股东大会会议，了解董事会所做的各项决定，依法对公司财务以及公司
董事、高级管理人员履行职责的合法合规性等进行监督检查。公司经理层负责实施董事会决议，
管理和组织日常经营活动，向董事会报告工作，并接受监事会监督。此外，公司还根据国家有关
法律法规并结合公司的实际情况，制定了关于董事会及监事会运作，内幕信息、募集资金、对外
担保及关联交易管理等方面的内部管理制度，并严格执行。
报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记制度》的规定对内幕信息知情人进行登记及
备案工作，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司
股份的情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
索引 期
2014 年年度股东大会 2015 年 6 月 12 日 http://static.sse.com.cn/ 2015 年 6 月 13 日
disclosure/listedinfo/ann
ouncement/c/2015-06-12/60
1117_20150613_1.pdf
2015 年第一次临时股 2015 年 12 月 10 日 http://static.sse.com.cn/ 2015 年 12 月 11 日
东大会 disclosure/listedinfo/ann
ouncement/c/2015-12-11/60
1117_20151211_1.pdf
股东大会情况说明
公司 2014 年年度股东大会于 2015 年 6 月 12 日上午 9 时在中国化学大厦八层会议室召开。出
席本次会议的股东及股东授权代表共计 59 人，代表公司股份 3,353,442,587 股,占公司总股本
4,933,000,000 股的 67.98%。
公司 2014 年度股东大会审议并表决通过了《2014 年度董事会工作报告的议案》、《2014 年
度监事会工作报告的议案》、《2014 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2014 年度财务决算报
46
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
告的议案》、《2014 年度利润分配的议案》、《聘请 2015 年度审计机构及审计费用的议案》、
《为子公司使用授信额度提供担保的议案》。
公司 2015 年第一次临时股东大会于 2015 年 12 月 10 日上午 9 时在中国化学大厦八层会议室
召开。出席本次股东大会的股东及股东授权代表共计 23 人，代表公司股份 3,211,768,806 股,占
公司总股本 4,933,000,000 股的 65.1%。
公司 2014 年第一次临时股东大会审议并表决通过了：《关于中化二建集团公司为其全资子
公司九昌房地产公司西寨城中村改造项目融资提供担保的议案》、《关于公司部分募集资金
永久补充流动资金的议案》、《关于公司发行债务融资工具的议案》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
陆红星 否 10 7 3 0 0 否 2
余津勃 否 10 6 3 1 0 否 2
郑鸿 是 10 6 2 2 0 是 2
刘根元 是 10 6 4 0 0 否 2
余波 是 10 8 2 0 0 否 1
王璞 是 7 6 1 0 3 否 1
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 2
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。报告期内，公
司各专门委员会积极履行职责，为董事会高效运转和科学决策，提供了有效的咨询、参谋作用，
确保了公司董事会运作的规范性和决策的有效性。专门委员会提出建议如下：
战略委员会：
建议在股份公司层面成立产业制造业的长远发展战略和日常生产经营管理的专家人才库，人
员可以包括公司内部和外部人员。
审计委员会：
（1）严格执行公司“三重一大”制度，加强公司的资金管理和风险管控，尤其是涉及对外担
保业务的核查和审批方面要严格执行公司有 关规定，防范经营风险。
47
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
（2）公司的风险管控体系已经形成，风险管控需要跟实际工作结合起来，怎样跟实际工作结
合并取得效果是关键。
薪酬与考核委员会：
（1）建议做好薪酬与绩效考核体系改革工作方案、细化、动员、培训等工作，使方案具有可
操作性，在推行过程中做好方案的反馈、修改工作。
（2）公司总部薪酬方案需要加强领导力，设计好各类人才发展的途径和路径。
五、监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司相对与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面均具有独立性。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制，公司按照经营目标责任制对高级
管理人员进行了业绩考核并兑现年薪和绩效奖励。公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标
准和相关约束机制，经理人员的聘任严格按照有关法律法规、公司《章程》和董事会专门委员会
实施细则的规定进行，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。董事
会每年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，考评的结果作为确定报酬、决定
奖惩以及聘用与否的依据。在激励机制方面，公司对高级管理人员实施奖励与效益、考核结果挂
钩。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详情请见公司在上海证券交易所披露的《中国化学 2015 年度内部控制评价报告》
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
审计报告与公司自我评价一致。
是否披露内部控制审计报告：是
48
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第十节 审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 50
二、 已审财务报表
合并资产负债表 52
母公司资产负债表 54
合并利润表 56
母公司利润表 58
合并现金流量表 59
母公司现金流量表 60
合并股东权益变动表 62
母公司股东权益变动表 65
三、 财务报表附注 67
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中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
一、审计报告
√适用 □不适用
中国化学工程股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]001479 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
50
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
审 计 报 告
大华审字[2016] 001479号
中国化学工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国化学工程股份有限公司(以下简称中国化学)财务报表，包括 2015 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中国化学管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中国化学的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中国化学 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月十八日
51
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 中国化学工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 16,359,265,312.50 16,062,049,607.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 注释 2 550,106,798.78
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释 3 4,262,379,409.45 2,940,129,081.85
应收账款 注释 4 11,042,113,019.98 8,397,810,747.66
预付款项 注释 5 7,719,732,027.63 13,360,149,449.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 注释 6 232,012,963.28 215,956,818.18
应收股利 注释 7 639,342.48 639,342.48
其他应收款 注释 8 3,204,760,678.63 2,654,144,669.43
买入返售金融资产
存货 注释 9 18,487,035,638.83 18,050,015,058.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 10 4,586,058,682.00 4,510,557,383.30
流动资产合计 66,444,103,873.56 66,191,452,158.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 注释 11 780,069,855.24 761,998,263.79
持有至到期投资
长期应收款 注释 12 84,828,199.95 895,475,740.89
长期股权投资 注释 13 165,791,410.59 163,309,416.58
投资性房地产 注释 14 257,259,250.79 188,666,997.79
固定资产 注释 15 7,848,653,440.82 7,889,089,716.49
在建工程 注释 16 3,477,386,774.40 2,594,186,478.16
工程物资 注释 17 5,370,672.94 2,539,672.94
固定资产清理 注释 18 30,158,203.09 2,075.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 19 2,273,457,175.55 2,348,091,426.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 20 14,329,240.84 13,035,870.10
递延所得税资产 注释 21 305,610,335.50 279,657,115.55
其他非流动资产 注释 22 59,400,816.24 72,818,142.85
非流动资产合计 15,302,315,375.95 15,208,870,916.41
52
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
资产总计 81,746,419,249.51 81,400,323,074.60
流动负债：
短期借款 注释 23 386,000,000.00 296,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 24 1,197,327,673.68 622,705,486.08
应付账款 注释 25 24,844,576,107.13 20,750,658,731.44
预收款项 注释 26 15,197,970,931.17 24,055,701,846.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 27 432,174,277.06 491,609,795.79
应交税费 注释 28 621,667,928.84 505,116,438.99
应付利息 注释 29 14,378,954.78 1,386,371.50
应付股利
其他应付款 注释 30 4,126,300,981.23 3,758,134,073.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释 31 19,480,800.00 42,833,000.00
其他流动负债
流动负债合计 46,839,877,653.89 50,524,145,744.21
非流动负债：
长期借款 注释 32 5,258,443,000.00 4,151,906,312.91
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 33 383,119,279.96 9,771,079.96
长期应付职工薪酬 注释 34 897,189,411.33 1,043,774,469.07
专项应付款 注释 35 3,806,326.23 4,015,302.00
预计负债 注释 36 298,209,722.76 298,209,722.76
递延收益 注释 37 127,682,226.16 27,767,500.00
递延所得税负债 注释 21 28,228,255.31 22,499,329.81
其他非流动负债 注释 38 50,320,000.00 44,030,000.00
非流动负债合计 7,046,998,221.75 5,601,973,716.51
负债合计 53,886,875,875.64 56,126,119,460.72
所有者权益
股本 注释 39 4,933,000,000.00 4,933,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 40 5,513,386,656.35 5,441,327,127.81
减：库存股
53
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
其他综合收益 注释 41 -243,517,128.20 -310,283,570.39
专项储备 注释 42 55,243,013.79 26,051,606.18
盈余公积 注释 43 388,911,338.53 294,570,588.32
一般风险准备
未分配利润 注释 44 15,493,034,213.22 13,263,551,077.66
归属于母公司所有者权益合计 26,140,058,093.69 23,648,216,829.58
少数股东权益 1,719,485,280.18 1,625,986,784.30
所有者权益合计 27,859,543,373.87 25,274,203,613.88
负债和所有者权益总计 81,746,419,249.51 81,400,323,074.60
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:中国化学工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,093,391,755.25 2,553,001,367.90
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00 28,000,000.00
应收账款 注释 1 78,182,758.22 9,425,284.18
预付款项 79,708,853.77 186,809,542.28
应收利息 132,153,339.04 118,642,099.60
应收股利 2,480,000.00
其他应收款 注释 2 1,344,359,423.16 1,229,819,296.66
存货 93,308,154.83 22,979,640.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,490,149,595.99 3,510,000,000.00
流动资产合计 7,313,933,880.26 7,658,677,231.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 8,713,962,581.75 8,555,152,581.75
投资性房地产 45,062,041.17 46,982,667.93
固定资产 423,248,553.58 445,113,554.58
在建工程
工程物资
固定资产清理 2,755.85 2,075.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,081,084.28 33,961,278.51
开发支出
54
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,686,483.75 8,581,913.04
其他非流动资产
非流动资产合计 9,222,043,500.38 9,089,794,070.81
资产总计 16,535,977,380.64 16,748,471,301.99
流动负债：
短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 622,492,194.93 381,785,297.21
预收款项 556,950,545.96 1,088,823,463.02
应付职工薪酬 10,253,913.01 7,686,197.12
应交税费 20,200,006.02 16,281,166.74
应付利息 546,585.00 244,800.00
应付股利
其他应付款 955,388,023.76 1,296,577,792.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,171,831,268.68 2,797,398,716.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 34,660,000.00 34,160,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,161,326.23 3,370,302.00
预计负债
递延收益 13,777,500.00 14,767,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,598,826.23 52,297,802.00
负债合计 2,223,430,094.91 2,849,696,518.36
所有者权益：
股本 4,933,000,000.00 4,933,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,270,092,883.80 7,277,792,883.80
减：库存股
其他综合收益 -21,685,000.00 -17,715,000.00
专项储备
盈余公积 388,911,338.53 294,570,588.32
未分配利润 1,742,228,063.40 1,411,126,311.51
55
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
所有者权益合计 14,312,547,285.73 13,898,774,783.63
负债和所有者权益总计 16,535,977,380.64 16,748,471,301.99
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 63,532,339,745.92 69,255,686,472.96
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 60,249,525,111.81 65,349,074,885.07
其中：营业成本 54,796,045,598.80 60,095,424,340.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释 46 900,192,282.18 1,069,652,676.90
销售费用 注释 47 254,464,627.52 218,898,047.81
管理费用 注释 48 3,923,350,264.26 3,818,049,698.60
财务费用 注释 49 10,089,610.19 21,176,253.40
资产减值损失 注释 50 365,382,728.86 125,873,868.22
加：公允价值变动收益（损失以“－” 注释 51 41,832.52
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 52 207,939,472.22 197,689,904.15
其中：对联营企业和合营企业的投 注释 52 8,668,679.21 -4,463,072.43
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,490,795,938.85 4,104,301,492.04
加：营业外收入 注释 53 164,724,462.02 123,451,310.98
其中：非流动资产处置利得 42,567,494.65 3,932,974.94
减：营业外支出 注释 54 43,659,207.48 338,773,134.61
其中：非流动资产处置损失 21,491,825.21 20,623,361.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,611,861,193.39 3,888,979,668.41
减：所得税费用 注释 55 647,284,654.19 636,320,743.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,964,576,539.20 3,252,658,924.55
归属于母公司所有者的净利润 2,841,788,885.78 3,166,047,962.94
少数股东损益 122,787,653.42 86,610,961.61
六、其他综合收益的税后净额 67,100,808.98 -64,436,622.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税 66,766,442.19 -63,928,420.83
56
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他 -42,396,500.00 -67,343,500.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或 -42,396,500.00 -67,343,500.00
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综 109,162,942.19 3,415,079.17
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 106,087,212.74 7,546,023.43
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,075,729.45 -4,130,944.26
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 334,366.79 -508,201.70
净额
七、综合收益总额 3,031,677,348.18 3,188,222,302.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,908,555,327.97 3,102,119,542.11
归属于少数股东的综合收益总额 123,122,020.21 86,102,759.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.58 0.64
（二）稀释每股收益(元/股) 0.58 0.64
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
57
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 4 2,104,645,507.53 2,287,510,762.96
减：营业成本 注释 4 2,062,645,814.71 2,405,429,408.25
营业税金及附加 3,881,459.66 2,785,235.24
销售费用
管理费用 154,418,958.20 137,268,998.82
财务费用 -68,866,494.20 -90,521,535.01
资产减值损失 -378,051.78 616,926.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,021,740,037.85 1,014,049,095.46
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 974,683,858.79 845,980,824.73
加：营业外收入 8,740,370.77 2,243,289.15
其中：非流动资产处置利得 18,526.07 3,300.00
减：营业外支出 140,678.53 362,676.21
其中：非流动资产处置损失 2,293.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 983,283,551.03 847,861,437.67
减：所得税费用 39,876,048.92 31,531,718.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 943,407,502.11 816,329,719.17
五、其他综合收益的税后净额 -3,970,000.00 -4,552,500.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 -3,970,000.00 -4,552,500.00
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净 -3,970,000.00 -4,552,500.00
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 939,437,502.11 811,777,219.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
58
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,189,755,989.31 57,170,884,343.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 326,771,014.59 105,445,155.10
收到其他与经营活动有关的现金 注释 56 4,341,631,298.96 2,568,155,515.14
经营活动现金流入小计 48,858,158,302.86 59,844,485,013.67
购买商品、接受劳务支付的现金 36,098,150,632.54 46,817,907,629.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,739,165,159.62 4,642,851,413.95
支付的各项税费 2,207,677,469.13 2,670,685,774.16
支付其他与经营活动有关的现金 注释 56 3,909,988,484.92 4,231,457,654.41
经营活动现金流出小计 46,954,981,746.21 58,362,902,472.44
经营活动产生的现金流量净额 1,903,176,556.65 1,481,582,541.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,037,381,498.68 6,430,835,065.60
取得投资收益收到的现金 185,669,843.03 143,442,934.15
处置固定资产、无形资产和其他长 2,578,990.47 7,258,727.57
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 10,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,235,630,332.18 6,581,536,727.32
购建固定资产、无形资产和其他长 1,476,325,996.60 2,507,872,180.48
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,957,050,000.00 6,682,193,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释 56 2,240,022.22
投资活动现金流出小计 9,433,375,996.60 9,192,305,502.70
59
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -2,197,745,664.42 -2,610,768,775.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 71,013,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 71,013,300.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,195,405,320.00 3,932,495,373.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 56 477,545,208.24 15,812,074.72
筹资活动现金流入小计 2,672,950,528.24 4,019,320,747.95
偿还债务支付的现金 1,005,701,520.00 926,178,946.42
分配股利、利润或偿付利息支付的 854,351,167.03 720,234,493.65
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 20,284,208.00 24,654,966.25
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 56 111,091,198.11 10,076,784.13
筹资活动现金流出小计 1,971,143,885.14 1,656,490,224.20
筹资活动产生的现金流量净额 701,806,643.10 2,362,830,523.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的 71,394,521.83 -14,435,148.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 478,632,057.16 1,219,209,141.07
加：期初现金及现金等价物余额 16,806,389,490.27 15,587,180,349.20
六、期末现金及现金等价物余额 17,285,021,547.43 16,806,389,490.27
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,281,084,025.38 1,422,891,569.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,950,162,064.41 1,402,008,797.34
经营活动现金流入小计 3,231,246,089.79 2,824,900,366.47
购买商品、接受劳务支付的现金 1,943,976,934.79 927,274,402.14
支付给职工以及为职工支付的现金 79,892,621.62 66,634,199.70
支付的各项税费 98,866,879.92 209,420,374.42
支付其他与经营活动有关的现金 1,894,631,856.28 1,740,393,813.19
经营活动现金流出小计 4,017,368,292.61 2,943,722,789.45
经营活动产生的现金流量净额 -786,122,202.82 -118,822,422.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,035,230,000.00 6,330,000,000.00
取得投资收益收到的现金 984,676,711.54 938,847,023.02
处置固定资产、无形资产和其他长 20,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
60
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,019,926,711.54 7,268,847,023.02
购建固定资产、无形资产和其他长 2,068,981.84 2,471,319.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,554,050,000.00 6,902,263,320.50
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,556,118,981.84 6,904,734,639.50
投资活动产生的现金流量净额 463,807,729.70 364,112,383.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,674,516.15 15,665,410.04
筹资活动现金流入小计 10,674,516.15 21,665,410.04
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 517,965,000.01 493,300,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 517,965,000.01 493,300,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -507,290,483.86 -471,634,589.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -6,409.19 -86,470.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -829,611,366.17 -226,431,099.44
加：期初现金及现金等价物余额 4,712,703,923.75 4,939,135,023.19
六、期末现金及现金等价物余额 3,883,092,557.58 4,712,703,923.75
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
61
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 风
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 险
他 股 准
股 债
备
一、上年期末余额 4,933,000,000.00 5,441,327,127.81 -310,283,570.39 26,051,606.18 294,570,588.32 13,263,551,077.66 1,625,986,784.30 25,274,203,613.8
8
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 4,933,000,000.00 5,441,327,127.81 -310,283,570.39 26,051,606.18 294,570,588.32 13,263,551,077.66 1,625,986,784.30 25,274,203,613.8
8
三、本期增减变动金额 72,059,528.54 66,766,442.19 29,191,407.61 94,340,750.21 2,229,483,135.56 93,498,495.88 2,585,339,759.99
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 66,766,442.19 2,841,788,885.78 123,122,020.21 3,031,677,348.18
（二）所有者投入和减 72,059,528.54 -8,789,092.33 63,270,436.21
少资本
1．股东投入的普通股 1,071,064.50 1,071,064.50
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 72,059,528.54 -9,860,156.83 62,199,371.71
（三）利润分配 94,340,750.21 -612,305,750.22 -20,834,432.00 -538,799,432.01
1．提取盈余公积 94,340,750.21 -94,340,750.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -517,965,000.01 -20,834,432.00 -538,799,432.01
的分配
4．其他
62
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 29,191,407.61 29,191,407.61
1．本期提取 501,234,477.56 501,234,477.56
2．本期使用 472,043,069.95 472,043,069.95
（六）其他
四、本期期末余额 4,933,000,000.00 5,513,386,656.35 -243,517,128.20 55,243,013.79 388,911,338.53 15,493,034,213.22 1,719,485,280.18 27,859,543,373.8
7
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他
股 债 准
股
备
一、上年期末余额 4,933,000,000.00 5,441,327,127.81 -246,355,149.56 17,736,554.73 212,937,616.40 10,672,436,086.64 1,494,393,062.48 22,525,475,298.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 4,933,000,000.00 5,441,327,127.81 -246,355,149.56 17,736,554.73 212,937,616.40 10,672,436,086.64 1,494,393,062.48 22,525,475,298.50
三、本期增减变动金额 -63,928,420.83 8,315,051.45 81,632,971.92 2,591,114,991.02 131,593,721.82 2,748,728,315.38
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 -63,928,420.83 3,166,047,962.94 86,102,759.91 3,188,222,302.02
（二）所有者投入和减 69,435,411.91 69,435,411.91
少资本
1．股东投入的普通股 71,013,300.00 71,013,300.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
63
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
者权益的金额
4．其他 -1,577,888.09 -1,577,888.09
（三）利润分配 81,632,971.92 -574,932,971.92 -23,944,450.00 -517,244,450.00
1．提取盈余公积 81,632,971.92 -81,632,971.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -493,300,000.00 -23,944,450.00 -517,244,450.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 8,315,051.45 8,315,051.45
1．本期提取 563,679,065.26 563,679,065.26
2．本期使用 555,364,013.81 555,364,013.81
（六）其他
四、本期期末余额 4,933,000,000.00 5,441,327,127.81 -310,283,570.39 26,051,606.18 294,570,588.32 13,263,551,077.66 1,625,986,784.30 25,274,203,613.88
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
64
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
：
项目 优 永
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 4,933,000,000.00 7,277,792,883.80 -17,715,000.00 294,570,588.32 1,411,126,311.51 13,898,774,783.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 4,933,000,000.00 7,277,792,883.80 -17,715,000.00 294,570,588.32 1,411,126,311.51 13,898,774,783.63
三、本期增减变动金额（减少以 -7,700,000.00 -3,970,000.00 94,340,750.21 331,101,751.89 413,772,502.10
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,970,000.00 943,407,502.11 939,437,502.11
（二）所有者投入和减少资本 -7,700,000.00 -7,700,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -7,700,000.00 -7,700,000.00
（三）利润分配 -517,965,000.01 -517,965,000.01
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -517,965,000.01 -517,965,000.01
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 94,340,750.21 -94,340,750.21
1．本期提取 94,340,750.21 -94,340,750.21
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,933,000,000.00 7,270,092,883.80 -21,685,000.00 388,911,338.53 1,742,228,063.40 14,312,547,285.73
项目 上期
65
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
其他权益工具 减
：
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 4,933,000,000.00 7,285,492,883.80 -13,162,500.00 212,937,616.40 1,169,729,564.26 13,587,997,564.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 4,933,000,000.00 7,285,492,883.80 -13,162,500.00 212,937,616.40 1,169,729,564.26 13,587,997,564.46
三、本期增减变动金额（减少以 -7,700,000.00 -4,552,500.00 81,632,971.92 241,396,747.25 310,777,219.17
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,552,500.00 816,329,719.17 811,777,219.17
（二）所有者投入和减少资本 -7,700,000.00 -7,700,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -7,700,000.00 -7,700,000.00
（三）利润分配 81,632,971.92 -574,932,971.92 -493,300,000.00
1．提取盈余公积 81,632,971.92 -81,632,971.92
2．对所有者（或股东）的分配 -493,300,000.00 -493,300,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,933,000,000.00 7,277,792,883.80 -17,715,000.00 294,570,588.32 1,411,126,311.51 13,898,774,783.63
法定代表人：陆红星 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王洁民
66
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
中国化学工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 9 月经国务
院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）以国资改革（2008）1109 号文批准，由
中国化学工程集团公司、神华集团有限责任公司和中国中化集团公司作为发起人共同发起设
立的股份有限公司。
中国化学工程集团公司联合其他发起人，于 2008 年 9 月 5 日签订《中国化学工程股份
有限公司发起人协议书》，作为本公司主发起人的中国化学工程集团公司将其拥有的货币资
金以及与主营业务相关的实物、土地使用权及其在相关下属企业中的股权、权益等非货币资
产(连同相应负债)作为出资投入本公司；神华集团有限责任公司以货币资金和股权出资投入
本公司, 中国中化集团公司以货币资金出资投入本公司。
经中资资产评估有限公司评估，并经国资委《关于中国化学工程集团公司整体改制并境
内上市项目资产评估结果予以核准的批复》(国资产权（2008）918 号)，中国化学工程集团
公司作为出资投入本公司的资产(以下简称“重组净资产”)于评估基准日(2007 年 9 月 30
日) 的评估值为人民币 5,223,064,664.08 元。
经国资委《关于中国化学工程股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》(国资
产权（2008）1100 号)的批准，公司总股本为人民币 3,700,000,000.00 元。各发起人出资
按 65.17% 的比例折股，即中国化学工程集团公司出资人民币 5,223,064,664.08 元，折为
本公司股份 3,404,000,000.00 股，占总股份的 92%；神华集团有限责任公司和中国中化集
团公司分别出资人民币 227,089,750.00 元，分别折为本公司股本 148,000,000.00 股，各
占总股份的 4%。上述出资已经大信会计师事务有限公司审验，并于 2008 年 9 月 26 日出具
大信京验字（2008）0066 号验资报告。本公司于 2008 年 9 月 23 日取得中华人民共和国国
家工商行政管理总局核发的 100000000041837 号企业法人营业执照，2015 年 11 月 19 日更
换三证合一营业执照，统一社会信用代码 911100007109356445。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1272 号文核准，公司于 2009 年 12 月 25
日向社会公开发行人民币普通股（A 股）123,300 万股，发行价格为每股 5.43 元，募集资
金总额为 6,695,190,000.00 元。扣除发行费用后，实际募集资金净额为 6,562,643,288.36
元。
上述募集资金于 2009 年 12 月 30 日由主承销商中信建投证券有限责任公司划入本公司
开设的募集资金银行专用账户，并经大信会计师事务有限公司出具的大信验字[2009]第
67
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
1-0042 号验资报告验证。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2009）504 号《关于中国化学工程股份
有限公司国有股转持有关问题的批复》，同意公司在境内发行 A 股并上市后，将中国化学工
程集团公司、神华集团有限责任公司、中国中化集团公司分别持有的公司 11,343.6 万股、
493.2 万股、493.2 万股（合计 12,330 万股）股份划转全国社会保障基金理事会。
公司于 2010 年 1 月 7 日在上海证券交易所挂牌，股票代码 601117。所属行业为土木
工程建筑业类。
公司住所：北京市东城区东直门内大街 2 号。
法定代表人：陆红星。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 493,300.00 万股，公司注册资本为人民币
493,300.00 万元整。
经营范围：对外派遣实施与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目所需的劳务人员。
建筑工程、基础设施工程和境外工程的承包；化工、石油、医药、电力、煤炭工业工程的承
包；工程咨询、勘察、设计、施工及项目管理和服务；环境治理；技术研发及成果推广；管
线、线路及设备成套的制造安装；进出口业务；房地产开发经营；工业装置和基础设施的投
资和管理。
(二)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 18 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的二级子公司主体共 23 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中国天辰工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
赛鼎工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
化学工业第三设计院有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国五环工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华陆工程科技有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国成达工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工业桂林工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
化学工业岩土工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京华旭工程项目管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程香港有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
印尼中化巨港电站有限公司 控股子公司 二级 90.00 90.00
中化二建集团有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
68
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中国化学工程第三建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第四建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第六建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第七建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第十一建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第十三建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第十四建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程第十六建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中国化学工程启东新材料有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
四川晟达化学新材料有限责任公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
中化工程集团财务有限公司 控股子公司 二级 90.00 90.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 7 户，减少 1 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
新疆建成检测试验有限责任公司 投资设立
中国化学工程第七建设有限公司马来西亚公司 投资设立
天津九昌房地产开发有限公司 投资设立
中国化学工程第十一建设(马来西亚)有限公司 投资设立
中国化学工程第十一建设印尼有限公司 投资设立
湖南中化劳务有限责任公司 投资设立
东华科技刚果（布）有限责任公司 投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体
名称 变更原因
兴平华陆水务有限公司 股权转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企
业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财
69
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子、分公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
70
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
71
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
72
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
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营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回。
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理。
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
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确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
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失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发
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生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非
该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证
券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值
损失。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,从购货方或接受劳务方应收的合同
或协议价款的公允价值作为初始确认金额，应收款项采用实际利率法,以摊余成本净额列示。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 1,000.00 万元以上。
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（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将无
法按应收款项的原有条件收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试。
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 单项金额重大及单项金额不重大但经单独测试后未减值的应收款项。
组合 账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
账龄分析法，并对关联方的应收款项无客观证据表明其发生了减值的
组合
不确认减值损失，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1－2 年 3 3
2－3 年 10 10
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 80 80
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明该应收款项的收回存在重大不确定性。
（2）坏账准备的计提方法：
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、工程施工、产成品（库存商品）等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
建造合同按实际成本计量，包括直接材料费用、直接人工费用、机械使用费、其他直接
费用及相应的间接费用等。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已
办理结算价款的列为流动资产之“存货”；若个别合同已办理结算的价款超过累计已发生的
成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为流动负债之“预收款项”。本公司根据实际情况
估计单项合同总成本，若单项合同预计总成本将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准
备，计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法或五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料按分次摊销法摊销。
6.开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
7.公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8.维修基金的核算方法
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根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
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同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资
产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3.00 4.85--2.43
机器设备 4-14 3.00 24.25--6.93
运输设备 6-12 3.00 16.17--8.08
电子设备 4-8 3.00 24.25--12.13
其他设备 5-14 3.00 19.40--6.93
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十六)在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利技术、计算机软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
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发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
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将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司员工可以自愿参
加公司设立的中国化学企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师
使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利
成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在
发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期
计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
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财务报表附注
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具。
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
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财务报表附注
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(二十五)收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
1.建造合同收入的确认
本公司在合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入
和成本。确认完工百分比的方法为：根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
合同总收入能够可靠地计量；
与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及为完成
合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能够与以
前的预计成本相比较。
当合同的结果不能可靠地估计，本公司根据能够收回的实际合同成本确认合同收入，合
同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费
用。
2.提供劳务收入的确认
本公司在提供劳务的结果能够可靠估计时，于资产负债表日确认提供劳务收入和成本。
依据合同的性质，分别按下列方法确认完工百分比:(1)已执行劳务所产生的成本占估计总成
本的比例；(2)经确认的工作量；(3)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例计算。
提供劳务的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
劳务总收入能够可靠地计量；
与劳务合同相关的经济利益很可能流入本公司；
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财务报表附注
在资产负债表日合同完工进度和为完成劳务合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ；及
为完成劳务合同已经发生的成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际发生的成本
能够与以前的预计成本相比较。当提供劳务的结果不能可靠地估计，本公司根据能够收回的
实际劳务成本确认提供劳务收入，劳务成本在其发生的当期确认为费用。提供劳务预计总成
本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。
3.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
4.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）租赁收入金额，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(二十六)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
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财务报表附注
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
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财务报表附注
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十九)持有待售资产
1.持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
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财务报表附注
2.持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件
时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益。
(三十)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部
共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(三十一)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%、6%
营业税 营业额 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
(二)税收优惠政策及依据
1、增值税
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财务报表附注
（1）根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试
点的通知》(财税[2013]106 号)，东华工程科技股份有限公司及其控股子公司从事技术转让、
技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。
2．营业税
（1）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令[1993]第 136 号）及《国家
税务局关于经援项目税收问题的函》（国税函发<1990>884 号），中国成达工程有限公司在国
外提供技术服务和劳务取得的收入不征营业税。
（2）根据四川省地方税务局、四川省科学技术协会川科协〔2001〕46 号《关于贯彻
落实促进科技咨询业发展税收优惠政策的通知》，对中国成达工程有限公司科技咨询机构从
事技术开发、技术转让业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
（3）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令[1993]第 136 号）及《国家税
务局关于经援项目税收问题的函》（国税函发<1990>884 号），中国化学工程第十三建设有限
公司在国外提供技术服务和劳务取得的收入不征营业税。
3．企业所得税
（1）中国成达工程有限公司
2014 年 10 月 11 日取得 GR201451000744 号高新技术企业证书，三年内享受高新技术企
业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（2）中国化学工程第七建设有限公司
2013 年 11 月 18 日，中国化学工程第七建设有限公司取得 GR201351000022 号高新技
术企业证书，自 2013 年度起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（3）华陆工程科技有限责任公司
2014 年 11 月 4 日，华陆工程科技有限责任公司取得 GR201461000092 号高新技术企业证
书，自 2014 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（4）化学工业岩土工程有限公司
化学工业岩土工程有限公司被认定为“高新技术企业”，取得江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书
编号：GF201532000709，2015 年至 2018 年所得税按 15％计征。
（5）赛鼎工程有限公司
①2014 年度，赛鼎工程有限公司取得 GR201414000019 号高新技术企业证书。根据山西
省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合发布的“晋科高
发〔2015〕5 号”《关于山西省 2014 年高新技术企业认定结果的通知》，赛鼎工程有限公司继
续享受高新技术企业资格，有效期为 3 年，享受高新技术企业资格期间自 2014 年 1 月 1 日
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2015 年度
财务报表附注
至 2016 年 12 月 31 日，享受高新技术企业 15%的所得税优惠及相关优惠政策。
②根据宁波市科技局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联
合发布的“甬高企〔2015〕2 号”《关于公布宁波市 2014 年第一批高新技术企业名单的通知》，
宁波公司继续享受高新技术企业资格，有效期为 3 年，享受高新技术企业资格期间自 2014
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，享受高新技术企业 15%的所得税优惠及相关优惠政策。
（6）中化二建集团有限公司
经山西省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定
管理机构批准，发布晋科高发〔2015〕6 号《关于山西省 2014 年第一批高新技术企业复审结
果的通知》文件认定中化二建集团有限公司为高新技术企业（证书编号 GR201414000024），
享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策，有效期三年。
（7）中国化学工程第六建设有限公司
2015 年 10 月 28 日，中国化学工程第六建设有限公司取得 GF201542000166 号高新技术企
业证书，自 2015 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（8）中国化学工程第三建设有限公司
①根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的《关于公布安徽省 2010 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高［2010］139
号)，中国化学工程第三建设有限公司被认定为安徽省高新技术企业，并于 2010 年 5 月 2
8 日获发编号为 GR201034000091 高新技术企业证书，自 2010 年起，三年内享受国家高新
技术企业 15% 的企业所得税税率。2013 年复审通过，继续享受高新技术企业 15%的企业所
得税税率。
②根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的《关于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高［2014］43 号)，
安徽三兴检测有限公司被认定为安徽省高新技术企业，并于 2014 年 7 月 2 日获发编号为 GR
201434000116《高新技术企业证书》(有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
本公司自 2014 年 1 月 1 日起，三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。
（9）中国化学工程第十六建设有限公司
2013 年 9 月 3 日，中国化学工程第十六建设有限公司取得 GR201342000117 号高新技术
企业证书，自 2013 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（10）中国化学工程第十四建设有限公司
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下
发的《关于公布江苏省 2013 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，中国化学工程第十
四建设有限公司被认定为江苏省高新技术企业，并于 2013 年 8 月 5 日获发编号为
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财务报表附注
GR20133200035100 高新技术企业证书，自 2013 年起，三年内享受国家高新技术企业 15%的
企业所得税税率。
（11）中国化学工程第十一建设有限公司
根据河南省豫高企【2014】9 文，中国化学工程第十一建设有限公司被认定为高新技术
企业，证书编号为 GF201441000011，2014 年至 2016 年所得税减按 15％计征。
（12）中国化学工业桂林工程有限公司
2014 年 11 月 3 日，本公司所属子公司桂林橡胶设计院有限公司取得 GR201445000124 号
高新技术企业证书，自 2014 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政
策。
（13）中国化学工程第四建设有限公司
根据湘科高办字[2014]50 号文，中国化学工程第四建设有限公司 2014 年至 2016 年所得
税按 15％计征。
（14）中国五环工程有限公司
2015 年 10 月 28 日，中国五环工程有限公司取得 GF201542000232 号高新技术企业证书，
自 2015 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（15）中国化学工程第十三建设有限公司
①2015 年 9 月 29 日，中国化学工程第十三建设有限公司取得 GF201513000047 号高新技
术企业证书，自 2015 年起 ，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
②2013 年 11 月 5 日，中国化学工程第十三建设有限公司下属二级子公司中国化学工程
第一岩土工程有限公司取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北
省地方税务局四部门联合颁发的证号为 GR201313000186 高新技术企业证书，自 2013 年度起，
三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（16）中国天辰工程有限公司
2014 年 10 月 21 日，中国天辰工程有限公司取得编号为 GR201412000230 的高新技术企
业证书，自 2014 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策。
（17）化学工业第三设计院有限公司
①东华工程科技股份有限公司 2014 年获得高新技术企业认定，获发编号为 GR20143400
0888《高新技术企业证书》(有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司
自 2014 年至 2016 年三年内继续享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠。
②安徽东华物业管理有限公司为小微企业，适用 10%的企业所得税税率。
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财务报表附注
③贵州东华工程股份有限公司 2014 年获得高新技术企业认定，获发编号为
GR201452000065《高新技术企业证书》(有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，本公司自 2014 年至 2016 年三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠。
④安徽东华环境市政工程有限责任公司 2014 年获得高新技术企业认定，获发编号为
GR201434000285《高新技术企业证书》(有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，本公司自 2014 年至 2016 年三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠。
⑤东华科技刚果（布）有限责任公司于 2015 年 8 月成立，是为实施刚果（布）蒙哥 1200kt/a
钾肥工程项目而设立的公司，依据业主 MAGMINERALS POTASSES CONGO S.A.与当地政府签订
的《刚果共和国和 MPC 公司、MAG 公司矿产开采协议》，该工程项目承包商的企业所得税
享受免税优惠。
4．其他税收政策
（1）化学工业岩土工程有限公司
根据相关法律法规或政策依据，经南京市地税局宁地税化一[2015]1662 号、宁地税化一
[2015]1662 号批准文号，2015 年度越南沿海三期 2×622MW 燃煤电站软基处理项目开具免税
发票 6,000,000.00 元,减免营业税 180,000.00 元, 减免城建税 12,600.00 元,减免教育费附加
5,400.00 元, 减免地方教育费附加 3,600.00 元，共计减免税款 201,600.00 元。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 10,105,750.82 8,416,569.90
银行存款 14,062,606,118.87 14,326,291,926.97
其他货币资金 2,286,553,442.81 1,727,341,110.65
合 计 16,359,265,312.50 16,062,049,607.52
其中：存放在境外的款项总额 486,729,364.49 540,711,357.68
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
保函、信用证、汇票保证金 241,756,050.22 187,622,015.43
被质押、冻结金额 112,830,000.00 62,000,000.00
其他保证金 509,657,714.85 1,166,038,101.82
合计 864,243,765.07 1,415,660,117.25
104
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计 550,106,798.78 --
债务工具投资 -- --
权益工具投资 -- --
衍生金融资产 -- --
其他（注 1） 550,106,798.78 --
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
-- --
金融资产小计
债务工具投资 -- --
权益工具投资 -- --
其他 -- --
合计 550,106,798.78 --
注 1：该项金融资产为本公司所属子公司中化工程财务公司购买货币基金，其中华夏基
金 445,093,566.39 元，嘉实基金 5,001,489.44 元，南方基金 100,011,742.95 元。
注释3．应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,168,051,048.50 2,864,276,217.99
商业承兑汇票 94,328,360.95 75,852,863.86
合计 4,262,379,409.45 2,940,129,081.85
2． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 67,900,000.00
商业承兑汇票 --
合计 67,900,000.00
3． 期末公司已背书未到期的票据金额前五项明细列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建省东鑫石油化工有限公司 2015-07-29 2016-07-29 15,830,000.00
揭阳市金丰泰工贸有限公司 2015-11-27 2016-10-29 15,029,000.00
福建省东鑫石油化工有限公司 2015-10-30 2016-04-30 14,000,000.00
中国平煤神马集团尼龙科技有限公司 2015-09-11 2016-03-10 12,454,100.00
广东新会美达锦纶股份有限公司 2015-07-21 2016-01-21 11,900,000.00
合 计 -- -- 69,213,100.00
105
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
120,841,353.26 1.05 96,673,082.61 80.00 24,168,270.65
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
11,430,437,086.60 98.81 412,492,337.27 3.61 11,017,944,749.33
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
16,654,336.04 0.14 16,654,336.04 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 11,567,932,775.90 100.00 525,819,755.92 4.55 11,042,113,019.98
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
90,396,377.79 1.03 45,198,188.90 50.00 45,198,188.89
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
8,649,956,422.87 98.36 327,937,212.44 3.79 8,322,019,210.43
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
53,755,172.35 0.61 23,161,824.01 43.09 30,593,348.34
计提坏账准备的应收账款
合计 8,794,107,973.01 100.00 396,297,225.35 4.51 8,397,810,747.66
应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
江西赛维 LDK 光伏硅科技有限
120,841,353.26 96,673,082.61 80.00 产品行业不景气
公司
合计 120,841,353.26 96,673,082.61 80.00 --
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,809,548,440.04 39,047,742.21 0.50
1－2 年 2,022,508,161.09 60,675,244.83 3.00
2－3 年 1,052,964,686.02 105,296,468.60 10.00
3－4 年 325,281,958.17 65,056,391.63 20.00
4－5 年 112,301,943.42 56,150,971.71 50.00
106
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 107,831,897.86 86,265,518.29 80.00
合计 11,430,437,086.60 412,492,337.27 3.60
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 130,942,543.62 元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,647,468.83
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交
性质 程序
易产生
山东昌邑海能化学有限责任公司 设计款 490,000.00 无法收回 是 否
齐鲁伊士曼精细化工有限公司 设计款 236,008.08 无法收回 是 否
大连染料化工有限公司 设计款 220,000.00 无法收回 是 否
开封市炼锌厂浸出技改 工程款 180,000.00 破产资不抵债 是 否
蓝星天津化工有限公司 设计款 164,400.00 无法收回 是 否
合 计 -- 1,290,408.08 -- -- --
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
内蒙古东源科技有限公司 556,515,026.62 4.81 2,782,575.13
青海盐湖镁业有限公司 444,770,778.92 3.84 5,942,552.19
中煤平朔集团有限公司 324,897,234.60 2.81 1,630,636.17
陕西延长中煤能源化工有限公司 273,002,397.39 2.36 1,365,011.99
新疆圣雄能源股份有限公司 248,456,561.79 2.15 1,242,531.68
合计 1,847,641,999.32 15.97 12,963,307.16
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,554,703,985.50 59.00 8,686,916,308.36 65.02
1至2年 1,642,876,319.71 21.28 3,133,900,957.39 23.46
107
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 900,776,521.60 11.67 1,275,358,199.62 9.55
3 年以上 621,375,200.82 8.05 263,973,984.18 1.97
合计 7,719,732,027.63 100.00 13,360,149,449.55 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
成都蜀远煤基能源科技有限
152,164,000.00 1-3 年以上 未达到结算条件
公司
Invistatechnology 83,156,118.81 1-3 年以上 未达到结算条件
神华物资集团有限公司 72,819,843.90 1-3 年 未达到结算条件
四川空分设备(集团)有限责任
58,000,000.00 2-3 年以上 未达到结算条件
公司
四川省化工建设总公司第八
49,476,166.49 1-3 年以上 未达到结算条件
安装公司
岳阳正诚安装劳务有限公司 44,895,461.59 1-3 年 未达到结算条件
湛江市住宅建筑工程公司 40,546,364.74 1-2 年 未达到结算条件
SAHUT CONREUR S.A.. 67,816,682.31 1-3 年以上 未达到结算条件
合 计 568,874,637.84 -- --
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
成都蜀远煤基能源科技有限公司 186,268,000.00 2.41 1 年以内及以上 工程未竣工结算
Invistatechnology 83,156,118.81 1.08 1 年以上 工程未竣工结算
中国能源建设集团浙江火电建设
72,547,432.92 0.94 1 年以内 工程未竣工结算
有限公司
徐州中煤钢结构建设有限公司 69,588,467.00 0.90 2 年以内 工程未竣工结算
四川电力建设三公司 68,297,843.68 0.88 2 年以内 工程未竣工结算
合计 479,857,862.41 6.21 -- --
注释6．应收利息
1．应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
银行存款利息 232,003,393.28 215,941,234.85
贷款利息 9,570.00 15,583.33
合 计 232,012,963.28 215,956,818.18
注释7．应收股利
108
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
云南大为化工装备制造有限公司 639,342.48 639,342.48
合计 639,342.48 639,342.48
2．重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
及其原因
426,228.32 3 年以上 未发放 否
云南大为化工装备制造有限公司
213,114.16 2-3 年 未发放 否
合 计 639,342.48 -- -- --
注释8．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,385,973,034.59 99.90 181,212,355.96 5.35 3,204,760,678.63
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
3,402,775.38 0.10 3,402,775.38 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合计 3,389,375,809.97 100.00 184,615,131.34 5.45 3,204,760,678.63
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,788,450,276.83 99.95 134,305,607.40 4.82 2,654,144,669.43
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
1,414,090.27 0.05 1,414,090.27 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合计 2,789,864,367.10 100.00 135,719,697.67 4.86 2,654,144,669.43
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
109
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,051,134,893.35 10,255,674.46 0.50
1－2 年 713,703,256.36 21,411,097.69 3.00
2－3 年 347,965,184.87 34,796,518.49 10.00
3－4 年 131,451,046.15 26,290,209.23 20.00
4－5 年 83,053,556.67 41,526,778.34 50.00
5 年以上 58,665,097.19 46,932,077.75 80.00
合计 3,385,973,034.59 181,212,355.96 --
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 49,399,073.67 元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 462,500.00
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
壳牌（天津）石油化工
保证金 10,000.00 无法收回 是 否
有限公司
安徽金三维建筑工程设
保证金 200,000.00 无法收回 是 否
计有限公司
洛阳市新技术产业开发
保证金 50,000.00 无法收回 是 否
区中州实业公司
合肥市电力行业协会 押金 2,500.00 无法收回 是 否
西安亚太药业有限公司 保证金 200,000.00 无法收回 是 否
合 计 -- 462,500.00 -- -- --
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 78,033,757.90 118,513,322.11
保证金 1,242,101,915.60 691,009,928.57
押金 91,056,873.42 56,129,590.91
质保金 768,544,728.30 708,498,288.05
代垫单位款 561,687,556.83 384,713,835.20
代垫职工个人款 14,393,781.28 14,058,418.70
预付租金 1,878,415.83 1,414,955.48
项目周转金 51,872,460.63 30,367,764.13
110
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他 579,806,320.18 785,158,263.95
合计 3,389,375,809.97 2,789,864,367.10
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
越南国家电力发展局 代垫款 169,507,776.36 1 年以内 4.98 847,538.88
新疆圣雄能源股份有限公司 履约保证金 150,000,000.00 2至3年 4.41 15,000,000.00
岳阳南湖城市建设投资有限
保证金 81,483,985.00 1 年以内 2.39 407,419.93
公司
北京桑德环境工程有限公司 保证金 68,336,478.00 1 年以内 2.01 341,682.39
包头市青山区保障性住房建
保证金 50,000,000.00 1 年以内 1.47 250,000.00
设运营有限公司
合计 -- 519,328,239.36 -- 15.26 16,846,641.20
注释9．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 648,621,784.97 -- 648,621,784.97 790,555,578.21 -- 790,555,578.21
库存商品 4,536,180,212.61 2,315,957.12 4,533,864,255.49 5,379,436,093.52 12,130,848.78 5,367,305,244.74
周转材料 60,366,641.45 -- 60,366,641.45 122,592,810.09 -- 122,592,810.09
自制半成品及在产品 929,597,198.37 -- 929,597,198.37 917,504,567.24 -- 917,504,567.24
已完工未结算 10,129,537,650.43 73,886,379.45 10,055,651,270.98 8,912,596,849.69 8,971,847.42 8,903,625,002.27
其他 2,258,934,487.57 -- 2,258,934,487.57 1,948,431,855.67 -- 1,948,431,855.67
合计 18,563,237,975.40 76,202,336.57 18,487,035,638.83 18,071,117,754.42 21,102,696.20 18,050,015,058.22
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 12,130,848.78 2,315,957.12 -- 12,130,848.78 -- -- 2,315,957.12
建造合同形成的已
8,971,847.42 64,914,532.03 -- -- -- -- 73,886,379.45
完工未结算资产
合计 21,102,696.20 67,230,489.15 -- 12,130,848.78 -- -- 76,202,336.57
3．建造合同形成的已完工未结算资产
111
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额
已完工未
129,991,333,503.49 13,881,700,135.27 73,886,379.45 133,743,495,988.33 10,129,537,650.43
结算
注释10．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 3,478,820,000.00 3,510,000,000.00
增值税留抵扣额 1,107,238,682.00 1,000,557,383.30
合计 4,586,058,682.00 4,510,557,383.30
注释11．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 -- -- -- -- -- --
可供出售权益工具 909,154,252.72 129,084,397.48 780,069,855.24 762,335,798.48 337,534.69 761,998,263.79
按公允价值计量 153,716,798.27 325,534.69 153,391,263.58 25,069,814.75 325,534.69 24,744,280.06
按成本计量 755,437,454.45 128,758,862.79 626,678,591.66 737,265,983.73 12,000.00 737,253,983.73
其他 -- -- -- -- -- --
合计 909,154,252.72 129,084,397.48 780,069,855.24 762,335,798.48 337,534.69 761,998,263.79
2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工
18,579,999.93 -- -- 18,579,999.93
具的摊余成本
累计计入其他综合收益
135,136,798.34 -- -- 135,136,798.34
的公允价值变动金额
减：已计提减值金额 325,534.69 -- -- 325,534.69
公允价值 153,391,263.58 -- -- 153,391,263.58
3．期末按成本计量的权益工具
在被投 账面余额
资单位
被投资单位
持股比 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
例(%)
桂林合众国际橡塑机械制造有限公司 5.00 434,219.35 -- -- 434,219.35
云南大为制氨有限公司 19.03 180,000,000.00 -- -- 180,000,000.00
汉口银行股份有限公司 -- 69,102.00 -- -- 69,102.00
云南大为化工装备制造有限公司 13.09 12,785,509.38 -- -- 12,785,509.38
太原中联泽农化工有限公司 24.00 35,110,000.00 -- -- 35,110,000.00
112
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
被投资单位 在被投 账面余额
资单位
上海国际化建工程咨询公司 18.00
持股比 180,000.00 180,000.00
江阴润华化工储运有限公司 例(%)
0.10 219,521.57 -- -- 219,521.57
山东易达利化工有限公司 13.33 -- 20,000,000.00 -- 20,000,000.00
山东兖矿国拓科技工程有限公司 10.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
天津大沽化工股份有限公司 1.19 21,771,073.22 -- -- 21,771,073.22
中地海外投资有限公司 1.04 7,870,529.03 -- -- 7,870,529.03
沧州市商业银行 0.24 2,578,191.53 -- -- 2,578,191.53
航天科技投资控股有限公司 1.22 50,434,000.00 -- -- 50,434,000.00
国泰君安资产管理股份有限公司 0.01 1,553,968.72 -- -- 1,553,968.72
四川天华股份有限公司 0.39 3,000,905.00 -- -- 3,000,905.00
中国华西工程设计建设有限公司 1.60 293,065.97 -- -- 293,065.97
新疆美丰化工有限责任公司 10.00 24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00
四川天华富邦有限责任公司 1.14 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
泸天化绿源醇业有限责任公司 1.54 6,595,445.43 -- -- 6,595,445.43
四川聚脂股份有限公司 -- 12,000.00 -- -- 12,000.00
内蒙古神舟硅业有限责任公司 1.37 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00
安徽华塑股份有限公司 12.00 180,000,000.00 -- -- 180,000,000.00
蚌埠富博精细化工公司 1.25 329,923.25 -- -- 329,923.25
贵州水城矿业(集团)有限责任公司 0.83 106,200,000.00 -- -- 106,200,000.00
安徽淮化股份有限公司 4.99 45,000,000.00 -- -- 45,000,000.00
中惠科银（北京）技术发展有限公司 3.00 -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00
北京中科清能有限公司 10.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 0.13 4,828,529.28 -- 4,828,529.28 --
合计 -- 737,265,983.73 23,000,000.00 4,828,529.28 755,437,454.45
注：国泰君安证券股份有限公司于 2015 年 6 月 26 日在上海证券交易所上市，股票代码：
601211。
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
桂林合众国际橡塑机械制造有限公司 -- -- -- -- --
云南大为制氨有限公司 -- -- -- -- --
汉口银行股份有限公司 -- -- -- -- 8,499.60
云南大为化工装备制造有限公司 -- -- -- -- --
太原中联泽农化工有限公司 -- -- -- -- --
113
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
被投资单位 减值准备 本期现金红利
上海国际化建工程咨询公司 -- -- -- -- 59,226.00
江阴润华化工储运有限公司 -- -- -- -- --
山东易达利化工有限公司 -- -- -- -- --
山东兖矿国拓科技工程有限公司 -- -- -- -- --
天津大沽化工股份有限公司 -- -- -- -- --
中地海外投资有限公司 -- -- -- -- --
沧州市商业银行 -- -- -- -- 266,667.20
航天科技投资控股有限公司 -- -- -- -- 3,500,000.00
国泰君安资产管理股份有限公司 -- -- -- -- --
四川天华股份有限公司 -- -- -- -- --
中国华西工程设计建设有限公司 -- -- -- -- 32,000.00
新疆美丰化工有限责任公司 -- 2,100,560.29 -- 2,100,560.29 --
四川天华富邦有限责任公司 -- -- -- -- --
泸天化绿源醇业有限责任公司 -- 6,595,445.43 -- 6,595,445.43 --
四川聚脂股份有限公司 12,000.00 -- -- 12,000.00 --
内蒙古神舟硅业有限责任公司 -- 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 --
安徽华塑股份有限公司 -- 90,050,857.07 -- 90,050,857.07 --
蚌埠富博精细化工公司 -- -- -- -- --
贵州水城矿业(集团)有限责任公司 -- -- -- -- --
安徽淮化股份有限公司 -- -- -- -- --
中惠科银（北京）技术发展有限公司 -- -- -- -- --
北京中科清能有限公司 -- -- -- -- --
国泰君安证券股份有限公司 -- -- -- -- --
合计 12,000.00 128,746,862.79 -- 128,758,862.79 3,866,392.80
4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 337,534.69 -- -- 337,534.69
本年计提 128,746,862.79 -- -- 128,746,862.79
其中：从其他综合收益转入 -- -- -- --
本年减少 -- -- -- --
其中：期后公允价值回升转回 -- -- -- --
期末已计提减值金额 129,084,397.48 -- -- 129,084,397.48
注释12．长期应收款
114
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2015 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
6.06%-7.
融资租赁(注 1) 4,316,410.02 21,582.05 4,294,827.97 -- -- --
07%
其中：未实现融
628,001.03 -- 628,001.03 -- -- --
资收益
分期收款销售商
61,888,000.00 7,681,369.68 54,206,630.32 57,839,500.00 3,251,699.03 54,587,800.97 --
品（注 2）
分期收款提供劳
26,660,505.48 333,763.82 26,326,741.66 844,478,348.03 3,590,408.11 840,887,939.92 --
务（注 3）
实质上构成对被
投资单位净投资 -- -- -- -- -- -- --
的长期债权
BOT 项目款项 -- -- -- -- -- -- --
质保金 -- -- -- -- -- -- --
合计 92,864,915.50 8,036,715.55 84,828,199.95 902,317,848.03 6,842,107.14 895,475,740.89 --
注 1：融资租赁说明：系本公司子公司华旭国际融资租赁有限公司租出牙科设备形成的
长期应收款 4,316,410.02 元，其中：裕华区永齐口腔诊所 244,951.70 元，北京冠美口腔医院
管理有限公司 1,451,950.98 元，北京合众久闻齿科口腔门诊部有限责任公司 2,019,508.34 元，
北京盛世金冠医疗器械有限公司 600,000.00 元。
注 2：分期收款销售商品说明：系本公司子公司赛鼎工程有限公司应收云南大为制焦有
限公司的销售商品款 22,350,000.00 元，应收云南泸西大为焦化有限公司的销售商品款
39,538,000.00 元。
注 3：分期收款提供劳务说明：
①本公司子公司中国化学工程第十四建设有限公司承接的 BT 项目形成的长期应收款
26,252,764.67 元，其中：南京市交通运输局 18,152,764.67 元，南京市六合区住房和城乡建
设局 2,100,000.00 元，南京六合城市建设投资有限公司 6,000,000.00 元。
②本公司子公司中国成达工程有限公司应收印尼 BOSOWA 吉利普多电站项目劳务款，
期末余额为 407,740.81 元。
115
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财务报表附注
注释13．长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法确认的投 其他综合收 宣告发放现金股 计提减值准 末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
资损益 益调整 利或利润 备
一．合营企业
山西世纪长风房地产开发有限公司 28,343,368.75 -- -- 1,622,974.80 -- -- -- -- -- 29,966,343.55 --
山西金色长风房地产开发有限公司 24,125,991.65 -- -- -496,526.60 -- -- -- -- -- 23,629,465.05 --
小计 52,469,360.40 -- -- 1,126,448.20 -- -- -- -- -- 53,595,808.60 --
二．联营企业
成都蜀远煤基能源科技有限公司 2,451,023.98 -- -- 576,795.05 -- -- -- -- -- 3,027,819.03 --
天脊集团工程有限公司 2,541,585.67 -- -- 143,839.58 -- -- -- -- -- 2,685,425.25 --
匡宝天辰咨询服务公司 874,922.44 -- -- -167,834.44 -- -- -- -- -- 707,088.00 --
成都中达投资有限公司 25,544,564.48 -- -- -87,040.36 -- -- -- -- -- 25,457,524.12 --
合肥王小郢污水处理有限公司 39,786,685.22 -- -- 8,221,435.57 -- -- -6,186,685.20 41,821,435.59 --
南充柏华污水处理有限公司 33,466,500.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 33,466,500.00 --
陕西煤业化工技术开发中心有限责
任公司
6,174,774.39 -- -- -1,144,964.39 -- -- -- -- -- 5,029,810.00 --
小计 110,840,056.18 -- -- 7,542,231.01 -- -- -6,186,685.20 -- -- 112,195,601.99 --
合计 163,309,416.58 -- -- 8,668,679.21 -- -- -6,186,685.20 -- -- 165,791,410.59 --
116
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财务报表附注
注释14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1．期初余额 218,002,689.39 -- -- 218,002,689.39
2．本期增加金额 68,996,215.15 13,365,525.68 -- 82,361,740.83
外购 -- -- -- --
存货\固定资产\在建
68,996,215.15 13,365,525.68 -- 82,361,740.83
工程转入
企业合并增加 -- -- -- --
股东投入 -- -- -- --
其他转入 -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- --
处置 -- -- -- --
其他转出 -- -- -- --
4．期末余额 286,998,904.54 13,365,525.68 - 300,364,430.22
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 29,335,691.60 -- -- 29,335,691.60
2．本期增加金额 13,641,758.18 127,729.65 -- 13,769,487.83
计提或摊销 11,003,420.77 127,729.65 -- 11,131,150.42
固定资产/土地使用
2,638,337.41 -- -- 2,638,337.41
权转入
其他转入 -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- --
处置 -- -- -- --
其他转出 -- -- -- --
4．期末余额 42,977,449.78 127,729.65 -- 43,105,179.43
三. 减值准备
1．期初余额 -- -- -- --
2．本期增加金额 -- -- -- --
计提 -- -- -- --
企业合并增加 -- -- -- --
其他转入 -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- --
处置 -- -- -- --
其他转出 -- -- -- --
4．期末余额 -- -- -- --
117
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财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
四. 账面价值
1．期末账面价值 244,021,454.76 13,237,796.03 -- 257,259,250.79
2．期初账面价值 188,666,997.79 -- -- 188,666,997.79
注释15．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 5,130,120,797.21 4,411,542,580.84 391,032,462.48 319,701,116.38 358,603,947.33 10,611,000,904.24
2．本期增加金额 581,508,146.29 701,740,451.80 18,310,115.42 19,166,641.23 40,652,721.21 1,361,378,075.95
购置 41,617,385.00 83,638,525.89 17,508,991.42 17,980,792.23 36,283,908.32 197,029,602.86
在建工程转入 529,466,297.04 51,393,996.25 129,000.00 1,185,849.00 4,368,812.89 586,543,955.18
非货币性交易
-- -- -- -- -- --
取得
债务重组取得 10,424,464.25 -- 672,124.00 -- -- 11,096,588.25
融资租入 -- 566,707,929.66 -- -- -- 566,707,929.66
3．本期减少金额 114,612,177.38 683,421,356.70 18,191,001.45 12,075,809.48 38,557,403.75 866,857,748.76
处置或报废 114,612,177.38 683,421,356.70 18,191,001.45 12,075,809.48 38,557,403.75 866,857,748.76
4．期末余额 5,597,016,766.12 4,429,861,675.94 391,151,576.45 326,791,948.13 360,699,264.79 11,105,521,231.43
二. 累计折旧
1．期初余额 912,478,296.35 1,270,813,653.62 209,720,777.38 168,376,677.14 159,481,535.00 2,720,870,939.49
2．本期增加金额 186,354,351.04 544,034,442.02 41,530,456.86 34,967,573.16 37,363,545.77 844,250,368.85
计提 186,354,351.04 406,326,512.36 41,530,456.86 34,967,573.16 37,363,545.77 706,542,439.19
融资租入 -- 137,707,929.66 -- -- -- 137,707,929.66
3．本期减少金额 32,483,180.35 234,661,858.27 14,774,290.61 9,472,256.87 17,902,179.89 309,293,765.99
处置或报废 32,483,180.35 234,661,858.27 14,774,290.61 9,472,256.87 17,902,179.89 309,293,765.99
4．期末余额 1,066,349,467.04 1,580,186,237.37 236,476,943.63 193,871,993.43 178,942,900.88 3,255,827,542.35
三. 减值准备
1．期初余额 -- -- 68,828.33 971,419.93 -- 1,040,248.26
2．本期增加金额 -- -- -- -- -- --
计提 -- -- -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- -- -- --
处置或报废 -- -- -- -- -- --
4．期末余额 -- -- 68,828.33 971,419.93 -- 1,040,248.26
四. 账面价值
1．期末账面价值 4,530,667,299.08 2,849,675,438.57 154,605,804.49 131,948,534.77 181,756,363.91 7,848,653,440.82
118
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财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
2．期初账面价值 4,217,642,500.86 3,140,728,927.22 181,242,856.77 150,353,019.31 199,122,412.33 7,889,089,716.49
注：①本期计提折旧金额为 706,542,439.19 元；
②融资租入为中化二建集团有限公司的机器设备售后租回。
2．期末已提足折旧仍继续使用
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 114,302,984.01 110,362,571.30 -- 3,940,412.71 --
机器设备 489,948,334.10 483,630,896.23 -- 6,317,437.87 --
运输设备 40,423,867.43 38,804,848.91 -- 1,619,018.52 --
电子设备 77,909,636.95 74,936,991.05 -- 2,972,645.90 --
其他设备 26,241,999.32 25,429,394.07 -- 812,605.25 --
合 计 748,826,821.81 733,164,701.56 -- 15,662,120.25 --
3．期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 122,465.00 16,828.81 -- 105,636.19
机器设备 1,700,296.60 574,791.12 -- 1,125,505.48
运输设备 245,678.00 197,805.62 -- 47,872.38
电子设备 278,335.48 121,048.53 -- 157,286.95
其他设备 69,251.00 63,576.52 -- 5,674.48
合 计 2,416,026.08 974,050.60 -- 1,441,975.48
4.期末通过融资租赁租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 566,707,929.66 167,965,933.60 -- 398,741,996.07
合 计 566,707,929.66 167,965,933.60 -- 398,741,996.07
注释16．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
100 万吨/年精对苯二
2,911,853,926.38 -- 2,911,853,926.38 1,754,884,028.29 -- 1,754,884,028.29
甲酸项目
五环广场 110,358,874.16 -- 110,358,874.16 64,011,198.50 -- 64,011,198.50
中化二建科技园区
104,764,470.39 -- 104,764,470.39 34,639,379.60 -- 34,639,379.60
建设指挥部
119
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁波公司总部基地
101,777,260.40 -- 101,777,260.40 47,747,630.90 -- 47,747,630.90
大楼
东津办公楼 101,032,288.05 -- 101,032,288.05 53,477,265.95 -- 53,477,265.95
临建及其他项目 53,255,908.40 -- 53,255,908.40 28,890,206.03 -- 28,890,206.03
中化十四建化建大
44,224,068.40 -- 44,224,068.40 1,336,091.00 -- 1,336,091.00
厦
天辰科技园亿元
33,190,303.15 33,190,303.15 33,171,350.07 -- 33,171,350.07
楼宇项目
福州 20 万吨/年
11,847,239.57 -- 11,847,239.57 196,456,396.47 -- 196,456,396.47
己内酰胺项目
中国天辰 FMTP 催化
2,931,727.86 -- 2,931,727.86 -- -- --
剂试验工厂项目
中化二建集团医院
2,150,707.64 -- 2,150,707.64 71,848,703.16 -- 71,848,703.16
住院综合楼
绿色能源一期 -- -- -- 31,511,645.39 -- 31,511,645.39
华旭公司办公楼 -- -- -- 37,821,212.01 -- 37,821,212.01
中化工七建总部经
-- -- -- 238,391,370.79 -- 238,391,370.79
济大楼
合计 3,477,386,774.40 -- 3,477,386,774.40 2,594,186,478.16 -- 2,594,186,478.16
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
100 万吨/年精对苯二甲酸项目 1,754,884,028.29 1,156,969,898.09 -- -- 2,911,853,926.38
中化工七建总部经济大楼 238,391,370.79 54,319,103.23 292,710,474.02 -- --
中化二建集团医院住院综合楼 71,848,703.16 21,157,690.11 90,855,685.63 2,150,707.64
五环广场 64,011,198.50 46,347,675.66 -- -- 110,358,874.16
东津办公楼 53,477,265.95 47,555,022.10 -- -- 101,032,288.05
宁波公司总部基地大楼 47,747,630.90 54,029,629.50 -- -- 101,777,260.40
华旭购置及装修办公楼 37,821,212.01 845,237.69 38,666,449.70 -- --
中化十四建建化建大厦 1,336,091.00 42,887,977.40 -- -- 44,224,068.40
中国天辰 FMTP 催化剂试验工厂
-- 2,931,727.86 -- -- 2,931,727.86
项目
合 计 2,269,517,500.60 1,427,043,961.64 422,232,609.35 - 3,274,328,852.89
续：
120
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2015 年度
财务报表附注
工程投入 本期利
工程进 利息资本化 其中：本期利
工程项目名称 预算数 占预算比 息资本 资金来源
度(%) 累计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
100 万吨/年精对苯二甲
4,532,532,800.00 64.36 64.36 213,664,799.12 121,723,522.09 5.912 自筹和贷款
酸项目
中化工七建总部经济
329,000,000.00 88.97 100.00 -- -- -- 自筹
大楼
中化二建集团医院住
190,000,000.00 48.95 48.95 -- -- -- 自有资金
院综合楼
五环广场 452,791,600.00 24.37 24.37 -- -- -- 自有资金
东津办公楼 280,120,000.00 36.07 36.07 -- -- -- 自有资金
宁波公司总部基地大
261,927,500.00 38.86 38.86 -- -- 自有资金
楼
华旭购置及装修办公
40,000,000.00 96.6 100.00 -- -- -- 自有资金
楼
中化十四建建化建大
191,000,000.00 23.15 23.15 -- -- -- 自筹
厦
中国天辰 FMTP 催化剂
28,000,000.00 10.47 10.47 -- -- -- 自筹
试验工厂项目
合 计 6,305,371,900.00 -- -- 213,664,799.12 121,723,522.09 -- --
注释17．工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用设备 2,831,000.00 --
专用材料 2,539,672.94 2,539,672.94
合计 5,370,672.94 2,539,672.94
注释18．固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 30,155,447.24 --
电子设备 2,755.85 2,075.00
合 计 30,158,203.09 2,075.00
121
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2015 年度
财务报表附注
注释19．无形资产
1．无形资产情况
专利权及专有技 污水处理设施使
项 目 土地使用权 非专有技术 计算机软件 房屋使用权 合计
术 用权
一. 账面原值
1．期初余额 2,291,139,619.16 127,763,197.05 128,290,526.48 154,775,423.93 87,488,159.96 2,615,275.00 2,792,072,201.58
2．本期增加金额 60,629,116.74 -- -- 51,748,426.16 -- -- 112,377,542.90
购置 60,629,116.74 -- -- 51,748,426.16 -- -- 112,377,542.90
债务重组取得 -- -- -- -- -- -- --
非货币性交换取得 -- -- -- -- -- -- --
其他转入 -- -- -- -- -- -- --
3．本期减少金额 13,391,423.73 -- -- 7,083,015.34 87,488,159.96 476,300.00 108,438,899.03
处置 25,898.05 -- -- 7,083,015.34 87,488,159.96 476,300.00 95,073,373.35
其他转出 13,365,525.68 -- -- -- -- -- 13,365,525.68
4．期末余额 2,338,377,312.17 127,763,197.05 128,290,526.48 199,440,834.75 -- 2,138,975.00 2,796,010,845.45
二. 累计摊销
1．期初余额 253,948,164.97 71,139,007.23 20,039,449.89 78,237,401.55 18,927,966.56 1,688,785.11 443,980,775.31
2．本期增加金额 48,660,694.59 4,765,934.32 10,207,408.56 41,365,046.08 -- 102,745.96 105,101,829.51
计提 48,660,694.59 4,765,934.32 10,207,408.56 41,365,046.08 -- 102,745.96 105,101,829.51
3．本期减少金额 15,549.51 -- -- 7,109,118.85 18,927,966.56 476,300.00 26,528,934.92
处置 15,549.51 -- -- 7,109,118.85 18,927,966.56 476,300.00 26,528,934.92
4．期末余额 302,593,310.05 75,904,941.55 30,246,858.45 112,493,328.78 -- 1,315,231.07 522,553,669.90
122
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2015 年度
财务报表附注
专利权及专有技 污水处理设施使
项 目 土地使用权 非专有技术 计算机软件 房屋使用权 合计
术 用权
三. 减值准备
1．期初余额 -- -- -- -- -- -- --
2．本期增加金额 -- -- -- -- -- -- --
计提 -- -- -- -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- -- -- -- --
处置 -- -- -- -- -- -- --
4．期末余额 -- -- -- -- -- -- --
四. 账面价值
1．期末账面价值 2,035,784,002.12 51,858,255.50 98,043,668.03 86,947,505.97 -- 823,743.93 2,273,457,175.55
2．期初账面价值 2,037,191,454.19 56,624,189.82 108,251,076.59 76,538,022.38 68,560,193.40 926,489.89 2,348,091,426.27
注：原值的本期减少中其他转出为本公司下属子公司天辰科技园开发（天津）有限公司土地转入投资性房地产。
123
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2015 年度
财务报表附注
注释20．长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公楼装修等 13,035,870.10 6,383,092.60 5,089,721.86 -- 14,329,240.84
合计 13,035,870.10 6,383,092.60 5,089,721.86 -- 14,329,240.84
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 787,101,750.24 122,952,203.78 534,838,871.13 83,293,200.49
存货跌价准备 76,202,336.57 11,661,946.19 21,102,696.20 4,378,489.31
可抵扣亏损 16,245,694.57 4,061,423.64 15,844,234.13 3,973,558.53
应付职工薪酬 48,584,105.93 7,529,048.19 51,255,977.46 8,040,768.19
预计负债及预提费用 298,209,722.76 44,731,458.41 324,209,722.76 48,631,458.41
三类人员精算福利费用 719,880,000.00 111,448,000.00 826,500,000.00 127,391,000.00
可供出售金融资产减值 325,534.69 48,830.20 325,534.69 48,830.20
其他资产项目 21,174,686.57 3,176,203.00 25,990,588.92 3,898,588.33
固定资产折旧 8,147.27 1,222.09 8,147.27 1,222.09
合计 1,967,731,978.60 305,610,335.50 1,800,075,772.56 279,657,115.55
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 2,160,374.66 540,093.66 78,043,905.97 13,219,245.92
公允价值变动 141,011,430.48 21,386,373.15 16,983,782.29 2,673,252.37
其他 42,000,463.33 6,301,788.50 44,023,367.23 6,606,831.52
合计 185,172,268.47 28,228,255.31 139,051,055.49 22,499,329.81
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
三类人员补充福利预计负债
中国五环工程有限公司 78,130,000.00 94,280,000.00
化学工业第三设计院有限公司 40,920,000.00 44,540,000.00
中国化学工业桂林工程有限公司 23,660,000.00 24,070,000.00
华陆工程科技有限责任公司 62,540,000.00 63,770,000.00
合计 205,250,000.00 226,660,000.00
124
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2015 年度
财务报表附注
注释22．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
非施工生产类临时设施 38,359,484.01 52,571,644.64
施工生产类临时设施 21,041,332.23 20,246,498.21
合计 59,400,816.24 72,818,142.85
注释23．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 -- --
抵押借款 -- --
保证借款 -- 150,000,000.00
信用借款 386,000,000.00 146,000,000.00
合计 386,000,000.00 296,000,000.00
注释24．应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,002,012,649.22 484,096,131.34
商业承兑汇票 195,315,024.46 138,609,354.74
合计 1,197,327,673.68 622,705,486.08
注释25．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付材料款 3,555,678,547.32 3,398,497,171.65
应付工程款 10,085,547,885.94 8,829,286,816.05
应付设备款 9,840,028,469.05 7,237,931,349.03
设计款 29,645,321.85 46,557,526.12
劳务款 667,238,475.07 744,137,655.69
其他 666,437,407.90 494,248,212.90
合计 24,844,576,107.13 20,750,658,731.44
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
江苏南通六建集团有限公司 75,387,181.21 未到合同约定的付款期
INDUS VALLEY ENTERPRISE 54,285,900.56 项目未结算
太原重工股份有限公司 52,723,555.00 未到合同约定的付款期
125
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
杭州杭氧股份有限公司 51,450,299.68 未到合同约定的付款期
四川省泸州市第三建筑工程公司 41,881,939.16 项目未结算
合计 275,728,875.61 --
注释26．预收款项
1．预收账款情况
项 目 期末余额 期初余额
工程款 10,206,362,536.13 14,595,648,915.23
材料货款 76,437,302.55 84,821,092.62
已结算未完工款项 3,932,500,911.22 5,789,119,997.17
设计咨询费 204,819,097.22 2,494,217,472.55
设备款 485,508,569.26 377,931,689.97
劳务款 40,946,013.33 48,944,184.62
其他 251,396,501.46 665,018,494.44
合计 15,197,970,931.17 24,055,701,846.60
2．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
SABALAN PETROCHEMICAL
INDUSTRIES COMPANY
357,236,685.35 未结算
中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 50,833,499.69 未结算
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司 48,393,950.00 未结算
攀钢集团重庆钛业有限公司 23,799,400.00 未结算
山东开泰石化丙烯酸有限公司 18,754,400.00 未结算
合计 499,017,935.04 --
3．建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额
已结算未
44,529,979,920.55 5,607,105,577.19 -- 54,069,586,408.96 3,932,500,911.22
完工项目
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 479,733,055.46 4,070,952,617.77 4,140,350,992.38 410,334,680.85
离职后福利-设定提存计划 11,876,740.33 689,399,374.89 679,436,519.01 21,839,596.21
辞退福利 -- 2,945,150.33 2,945,150.33 --
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财务报表附注
一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合计 491,609,795.79 4,763,297,142.99 4,822,732,661.72 432,174,277.06
2．短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 402,312,262.54 3,268,104,759.49 3,342,891,596.23 327,525,425.80
职工福利费 191,879,321.30 191,879,321.30
社会保险费 1,880,060.28 259,300,502.79 258,916,581.02 2,263,982.05
其中：基本医疗保险费 1,340,303.32 191,671,387.53 191,588,500.21 1,423,190.64
补充医疗保险 288.00 31,150,847.16 31,151,135.16
工伤保险费 461,993.28 20,543,416.06 20,282,912.31 722,497.03
生育保险费 77,475.68 15,934,852.04 15,894,033.34 118,294.38
住房公积金 2,719,262.65 262,991,955.19 260,995,936.18 4,715,281.66
工会经费和职工教育经费 72,491,854.23 84,110,243.01 81,072,105.90 75,529,991.34
短期累积带薪缺勤 -- -- -- --
短期利润（奖金）分享计划 -- -- -- --
其他短期薪酬 329,615.76 4,565,835.99 4,595,451.75 300,000.00
合 计 479,733,055.46 4,070,952,617.77 4,140,350,992.38 410,334,680.85
3．设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,898,595.61 503,070,573.50 498,758,697.12 10,210,471.99
失业保险费 706,674.45 34,798,440.31 34,388,278.21 1,116,836.55
企业年金缴费 5,271,470.27 151,530,361.08 146,289,543.68 10,512,287.67
合计 11,876,740.33 689,399,374.89 679,436,519.01 21,839,596.21
4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释28．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 85,569,294.72 33,142,862.99
营业税 198,820,199.99 304,724,320.03
资源税 72,979.99 95,437.77
企业所得税 238,070,030.34 51,028,519.19
城市维护建设税 17,135,252.18 20,910,104.95
房产税 3,161,431.20 3,257,569.21
土地使用税 3,739,628.07 1,121,086.94
127
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2015 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
个人所得税 55,318,945.75 61,953,041.61
教育费附加 9,770,718.62 9,636,562.20
其他税费 10,009,447.98 19,246,934.10
合计 621,667,928.84 505,116,438.99
注释29．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 14,378,954.78 1,386,371.50
合 计 14,378,954.78 1,386,371.50
注释30．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 341,905,975.54 357,660,619.06
质保金 37,502,419.98 36,105,491.50
租赁费 16,286,814.85 7,048,242.41
修理费 4,998,127.99 4,998,003.88
应付水电费 8,961,244.08 9,623,601.63
押金 303,892,721.72 315,194,470.12
关联方资金 1,560,529,041.68 1,289,226,744.62
其他 1,852,224,635.39 1,738,276,900.59
合计 4,126,300,981.23 3,758,134,073.81
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省化工建设总公司第八安装公司 26,460,269.71 工程未结算
中石化工建设有限公司 14,597,508.43 工程未结算
重庆市长寿区基础设施投资建设有限公司 12,683,585.00 工程未结算
新疆圣雄能源股份有限公司 8,438,232.98 工程未结算
宜昌市乐兴房地产有限公司 8,075,464.79 工程未结算
合计 70,255,060.91 --
注释31．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,480,800.00 42,833,000.00
合计 19,480,800.00 42,833,000.00
128
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2015 年度
财务报表附注
注：本公司所属子公司中国成达工程有限公司向中国进出口银行四川省分行借款 300
万美元将于 2016 年 7 月 13 日到期，剩余期限不足一年。
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,480,800.00 42,833,000.00
合计 19,480,800.00 42,833,000.00
（2）期末大额一年内到期的长期借款
利 期末余额 期初余额
借款 借款
贷款单位 币种 率
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
(%)
农行成都体
2012-6-15 2015-6-7 美元 6.41 7,000,000.00 42,833,000.00
育场路支行
进出口银行
浮
四川省分行 :2015-1-13 2016-7-13 美元 3,000,000.00 19,480,800.00 -- --
动
（注 1）
合计 -- -- -- -- 3,000,000.00 19,480,800.00 7,000,000.00 42,833,000.00
注 1：本公司子公司中国成达工程有限公司向中国进出口银行四川省分行借款 300 万美
元，本借款利率按 6 个月伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）加 200BP 确定，每满半年确定
一次。
注释32．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 -- --
抵押借款 2,940,443,000.00 2,336,531,000.00
保证借款 2,318,000,000.00 1,800,000,000.00
信用借款 -- 15,375,312.91
合计 5,258,443,000.00 4,151,906,312.91
2．保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
中国成达工程有限公司、中国化学工程
中国银行股份有限公司四川省分行 1,819,000,000.00
股份有限公司
中国成达工程有限公司、中国化学工程
昆仑银行股份有限公司总行营业部 499,000,000.00
股份有限公司
合计 2,318,000,000.00 —
注：该借款为子公司四川晟达化学新材料有限责任公司的保证借款，由中国化学工程股
129
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
份有限公司和中国成达工程有限公司提供担保，采用固定资产银团贷款，用于 100 万吨/年
精对苯二甲酸项目，牵头行为中国银行四川分行，贷款行承诺贷款比例为中国银行四川省分
行 78.47%，即人民币 1,819,000,000.00 元，昆仑银行总行营业部 21.53%，即人民币
499,000,000.00 元。
3．抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
中国工商银行（泰国）股份有限公司 102,543,000.00 注（1）
国家开发银行 1,028,300,000.00
集有银行福州分行 120,000,000.00
建行福州城北支行 482,700,000.00
注（2）
天津农商行 348,600,000.00
中国银行福州市市中支行 178,300,000.00
中行福州市市中支行 680,000,000.00
合计 2,940,443,000.00 —
注 1：该借款为本公司控股子公司中国天辰化学工程（泰国）有限公司的抵押借款，以
其土地抵押。
注 2：福建天辰耀隆新材料有限公司 20 万吨/年己内酰胺项目建成后形成的全部固定资
产作为抵押。
注释33．长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
上海化肥中心 9,771,079.96 9,771,079.96
应付融资租赁款 373,348,200.00 --
合计 383,119,279.96 9,771,079.96
注释34．长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债 897,189,411.33 1,043,774,469.07
长期辞退福利 -- --
其他长期福利 -- --
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 -- --
合计 897,189,411.33 1,043,774,469.07
1．设定受益计划变动情况
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,043,774,469.07 1,078,377,259.23
二、计入当期损益的设定受益成本 -192,195,057.74 -110,012,790.16
1.当期服务成本 -114,765,057.74 -118,192,790.16
2.过去服务成本 -115,760,000.00 11,410,000.00
3.结算利得（损失以“—”表示） -2,260,000.00 -49,190,000.00
4.利息净额 40,590,000.00 45,960,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 45,610,000.00 75,410,000.00
1.精算利得（损失以“—”表示） 45,610,000.00 75,410,000.00
四、其他变动 -- --
1.结算时支付的对价 -- --
2.已支付的福利 -- --
五、期末余额 897,189,411.33 1,043,774,469.07
（1） 一年以内到期的未折现离职后福利为 0 元。
（2）设定受益计划的说明
本公司在国家提供的基本福利制度外，为原有离休人员、原有退休人员及原有遗属提
供如下离职后福利：
a．本公司为原有离休人员及原有退休人员提供按年/月支付的补充养老福利，福利水
平不进行调整，并且发放至其身故为止。本公司还将根据既定安排在未来为原有离休人员
及原有退休人员提供一次性支付的福利。
b.本公司为原有遗属提供按年/月支付的补充养老福利，福利水平将参照通货膨胀进行
周期性调整。若原有遗属为已故员工父母或配偶，则发放至其身故为止；若原有遗属为已
故员工子女，则发放至其年满 18 周岁或规定日期为止。
c.本公司为原有离休人员、原有退休人员及部分原有配偶遗属提供补充医疗福利，并
支付至其身故为止。
d.本公司为原有离休人员、原有退休人员及部分原有遗属提供丧葬费用福利。
（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
假设变动 对期末设定受益计划现值的影响
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末
幅度(%) 假设增加 假设减少
折现率(%) 2.75 3.75 0.25 -12,240,000.00 12,650,000.00
注释35．专项应付款
131
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
工程技术研究中心
150,000.00 -- -- 150,000.00
建设
科学研究与技术开
200,000.00 -- -- 200,000.00
发项目
四复合挤出机研发 295,000.00 -- -- 295,000.00
国家科技支撑计划
3,370,302.00 -- 208,975.77 3,161,326.23 注1
项目（课题）经费
合计 4,015,302.00 -- 208,975.77 3,806,326.23
注 1：依据科学技术部国科发财【2009】682 号文《关于下达 2009 年度国家科技支撑计
划项目（课题）经费预算的通知》，财政部共拨付本公司 725 万元国家科技支撑计划专项经
费，用于万吨级 FMTP 工业试验。
注释36．预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
预计受让债权损失 298,209,722.76 298,209,722.76 --
合计 298,209,722.76 298,209,722.76 --
注：预计负债说明详见附注十一、（二）、5 预计负债事项及其财务影响。
注释37．递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 14,767,500.00 88,473,398.00 1,314,709.96 101,926,188.04
与收益相关政府补助 13,000,000.00 13,910,000.00 1,153,961.88 25,756,038.12
合计 27,767,500.00 102,383,398.00 2,468,671.84 127,682,226.16
1． 与政府补助相关的递延收益
本期计入营
本期新增补助 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
金额 与收益相关
额
施工新技术研究及开
14,767,500.00 -- 990,000.00 -- 13,777,500.00 与资产相关
发资金（注 1）
山西省科技厅拨付省
-- 8,500,000.00 -- -- 8,500,000.00 与收益相关
重大专项资金
科技部拨付大规模碎
煤加压气化技术与示 -- 2,730,000.00 126,446.50 -- 2,603,553.50 与收益相关
范项目经费（注 2）
山西省科技厅拨付省
煤基重点攻关项目 12,400,000.00 380,000.00 152,836.00 -- 12,627,164.00 与收益相关
（注 3）
基础设施补助款 -- 38,473,398.00 324,709.96 -- 38,148,688.04 与资产相关
科研补贴 600,000.00 300,000.00 874,679.38 -- 25,320.62 与收益相关
煤制气经醋酸制乙醇 -- 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 与收益相关
132
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财务报表附注
技术研发项目
100 万吨/年精对苯二
-- 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 与资产相关
甲酸项目（注 4）
合计 27,767,500.00 102,383,398.00 2,468,671.84 -- 127,682,226.16 --
政府补助说明
注 1：递延收益-施工新技术研究及开发资金系财政部以财企[2008]221 号文《财政部关
于下达 2008 年施工新技术研究与开发资金支出预算（拨款）的通知》，下拨公司流化床甲醇
制丙烯（FMTP）工业化技术合作开发项目等专项资金。
注 2：递延收益-科技部拨付大规模碎煤加压气化技术与示范项目经费系国科发资
[2015]135 号文《科技部关于下达 2015 年第一批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》，
拨付大规模碎煤加压气化技术与示范（2015AA050503）项目经费 488.00 万元。
注 3：递延收益-省科技厅拨付省煤基重点攻关项目以《山西省人民政府印发关于围绕
煤炭产业清洁安全低碳高效发展重点安排的科技攻关项目指南的通知》（晋政发[2014]8 号），
下拨Φ5m，6.0MPa 碎煤加压气化技术开发及其工业示范项目和高浓度酚氨废水综合治理技
术开发项目资金。
注 4：递延收益-100 万吨/年精对苯二甲酸项目子公司四川晟达化学新材料有限责任公
司依据《关于下达升级战略性新兴产业发展专项资金的通知》（南经开财综[2015]17 号）文
件，收到发展专项资金 5,000.00 万元。
注释38．其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
印尼中化巨港电站有限公司成本摊销（注 1） 50,320,000.00 44,030,000.00
合计 50,320,000.00 44,030,000.00
其他非流动负债说明：
注 1：2003 年 8 月，PT.ASRIGITA.PRAISARANA 印尼中化巨港电站有限公司的中方股东中
国化学工程集团公司（持股 50%）（该部分股权已在 2008 年 9 月本公司成立时投入至本公司
中国化学工程股份有限公司）以及中国成达工程公司（持股 40.00%），与印尼股东
PTSUMBERGASSAKTIPRIMA（以下简称“SSP”）签订股东协议，约定自项目商业运行日起第
18 周年的开始日（公司于 2006 年 1 月开始商业运行），中方股东将其所持有的印尼中化巨港
电站有限公司全部股份转让与 SSP。在股份转让前所有债务和税务责任将予以清理和清偿的
前提下，SSP 将支付 200.00 万美元予中方股东作为股份转让款。
注释39．股本
133
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 4,933,000,000.00 -- --- -- -- -- 4,933,000,000.00
注释40．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 5,329,643,288.36 -- -- 5,329,643,288.36
（2）同一控制下企业合并
81,394,519.36 -- -- 81,394,519.36
的影响
（3）其他（如：控股股东
捐赠及豁免债务形成的资 87,995,618.45 -- 87,995,618.45
本公积）
小计 5,499,033,426.17 -- 5,499,033,426.17
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
-- -- --
外所有者权益其他变动
（2）资产评估增值准备 -268,294,897.39 -- -- -268,294,897.39
（3）收购少数股东股权
12,028,576.19 2,044.64 25,668,206.93 -13,637,586.10
（注：1）
（4）财政部技改拨款 78,180,000.00 78,180,000.00
（5）其他（注：2） 120,380,022.84 97,725,690.83 218,105,713.67
小计 -57,706,298.36 97,727,735.47 25,668,206.93 14,353,230.18
合计 5,441,327,127.81 97,727,735.47 25,668,206.93 5,513,386,656.35
注：1 收购少数股东股权
①收购少数股东股权减少 2,044.64 元，为中国化学工程第七建设有限公司收购新疆建成
检测试验有限责任公司 12.5%股权发生。
②收购少数股东股权减少 25,668,206.93 元，其中：中国五环工程有限公司收购武汉五
环开发投资有限公司 35%股权发生 13,694,363.46 元；化学工业第三设计研究院增持东华工
程科技股份有限公司 0.02%股权发生 9,596,442.80 元；
注：2 其他
其他增加 97,725,690.83 元，其中：中国化学工程第十六建设有限公司根据【财税[2015]65
号 财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知】递
延所得税负债转资本公积 9,437,595.86 元；化学工业第三设计研究院减持东华工程科技股份
有限公司 1.79%股权发生 88,288,094.97 元。
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2015 年度
财务报表附注
注释41．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -179,057,482.55 -56,528,666.67 -- -14,132,166.67 -42,396,500.00 -- -221,453,982.55
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所
-179,057,482.55 -56,528,666.67 -- -14,132,166.67 -42,396,500.00 -- -221,453,982.55
产生的变动
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有 -- -- -- -- -- -- --
的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -131,226,087.84 129,547,432.48 1,004,549.51 19,045,573.99 109,162,942.19 334,366.79 -22,063,145.65
1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综 -- -- -- -- -- -- --
合收益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利
15,905,076.87 126,137,336.24 1,004,549.51 19,045,573.99 106,087,212.74 121,992,289.61
得或损失
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
-- -- -- -- -- -- --
产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有效部分 -- -- -- -- -- -- --
5、外币报表折算差额 -147,131,164.71 3,410,096.24 3,075,729.45 334,366.79 -144,055,435.26
其他综合收益合计 -310,283,570.39 73,018,765.81 1,004,549.51 4,913,407.32 66,766,442.19 334,366.79 -243,517,128.20
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2015 年度
财务报表附注
注释42．专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,051,606.18 501,234,477.56 472,043,069.95 55,243,013.79
合 计 26,051,606.18 501,234,477.56 472,043,069.95 55,243,013.79
注释43．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 294,570,588.32 94,340,750.21 -- 388,911,338.53
合 计 294,570,588.32 94,340,750.21 -- 388,911,338.53
注释44．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 13,263,551,077.66 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- —
调整后期初未分配利润 13,263,551,077.66 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,841,788,885.78 —
减：提取法定盈余公积 94,340,750.21 10.00
提取任意盈余公积 -- —
每 10 股派 1.05 元（含税）
应付普通股股利 517,965,000.01
现金股息
所有者权益其他内部结转 -- —
期末未分配利润 15,493,034,213.22 —
注释45．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,089,536,718.66 54,453,788,179.24 69,050,910,144.80 59,950,150,050.60
其他业务 442,803,027.26 342,257,419.56 204,776,328.16 145,274,289.54
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工程施工（承包） 56,444,477,344.80 49,029,214,270.63 62,922,122,479.27 55,151,351,557.34
（2）勘察、设计及服务 2,589,279,303.37 2,260,672,948.36 3,442,181,222.43 2,783,223,344.07
（3）其他 4,055,780,070.49 3,163,900,960.25 2,686,606,443.10 2,015,575,149.19
136
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
行业名称 本期发生额 上期发生额
合计 63,089,536,718.66 54,453,788,179.24 69,050,910,144.80 59,950,150,050.60
3．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 50,978,912,952.83 43,274,636,613.9 57,208,719,742.80 49,314,139,943.60
境外 12,110,623,765.83 11,179,151,565.34 11,842,190,402.00 10,636,010,107.00
合计 63,089,536,718.66 54,453,788,179.24 69,050,910,144.80 59,950,150,050.60
4．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例（%）
Vietnam Electricity 1,797,084,540.43 2.83
新疆新业能源化工有限责任公司 1,573,260,282.29 2.48
PT.SUMBER SEGARA PRIMADAYA-Cilacap2 1,200,944,332.77 1.89
青海盐湖镁业有限公司 1,183,834,794.59 1.86
黔西县黔希煤化工投资有限责任公司 1,152,219,356.91 1.81
合计 6,907,343,306.99 10.87
5．建造合同收入
本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 6,240,821,733.61 元，占本期全部营业收
入总额的比例 9.82%。
注释46．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 760,247,971.81 902,301,246.67
城市维护建设税 61,258,278.33 69,076,806.95
教育费附加 48,303,073.47 33,974,613.21
资源税 328,606.12 311,487.23
其他 30,054,352.45 63,988,522.84
合计 900,192,282.18 1,069,652,676.90
注释47．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费 40,917,038.41 37,495,146.28
办公费 4,551,556.42 10,153,400.66
137
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2015 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
咨询费 4,059,130.68 5,888,838.00
会议费 625,179.07 1,648,674.82
经营开拓及投招标费 9,278,829.30 10,473,967.61
劳动保护费 301,824.86 776,606.55
交通运输费 53,168,480.79 20,448,723.42
展览费 325,382.14 611,441.92
广告费 2,529,849.72 2,069,679.28
销售服务费 10,184,883.01 13,776,434.88
职工薪酬 109,812,565.86 96,324,368.21
折旧费 593,435.28 605,101.73
其他 18,116,471.98 18,625,664.45
合计 254,464,627.52 218,898,047.81
注释48．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,496,622,725.12 1,546,553,562.97
折旧费 206,964,697.25 188,162,727.67
修理费 28,237,113.72 31,680,962.34
无形资产摊销 71,625,714.81 64,935,140.76
长期待摊费用摊销 1,400,785.96 1,579,975.48
低值易耗品摊销 5,071,178.59 4,337,694.14
差旅费 82,136,525.19 82,998,286.74
办公费 58,814,920.38 54,610,202.61
聘请中介机构费 25,729,452.96 22,455,193.09
咨询费 35,162,092.66 31,021,180.74
研究与开发费 1,639,571,257.19 1,453,324,274.60
其他 272,013,800.43 336,390,497.46
合计 3,923,350,264.26 3,818,049,698.60
注释49．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 212,773,778.00 66,688,300.02
减：利息收入 131,292,851.73 122,737,071.44
汇兑损益 -149,482,520.49 -5,022,104.36
精算福利利息支出 36,366,916.88 45,960,000.00
金融机构手续费 32,612,395.75 35,194,450.42
138
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2015 年度
财务报表附注
类 别 本期发生额 上期发生额
未确认的融资费用摊销 8,837,344.00 --
其他 274,547.78 1,092,678.76
合计 10,089,610.19 21,176,253.40
注释50．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 181,536,225.70 110,145,861.89
存货跌价损失 55,099,640.37 15,728,006.33
可供出售金融资产减值损失 128,746,862.79 --
合计 365,382,728.86 125,873,868.22
注释51．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,832.52 --
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -- --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- --
按公允价值计量的投资性房地产 -- --
合计 41,832.52 --
注释52．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,668,679.21 -4,463,072.43
成本法核算的长期股权投资收益 -- --
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 2,169,732.56
处置子公司产生的投资收益 -110,466.79 --
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
64,966.26 --
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
-- --
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- --
处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,927,436.29 4,453,464.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,289,619.40 -113,362.07
购买银行理财产品投资收益 200,389,237.85 201,933,141.35
对成达及印尼摊销 -6,290,000.00 -6,290,000.00
合计 207,939,472.22 197,689,904.15
139
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财务报表附注
注释53．营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 42,567,494.65 3,932,974.94 42,567,494.65
其中：固定资产处置利得 37,287,438.27 3,553,966.77 37,287,438.27
无形资产处置利得 -- -- --
债务重组利得 1,793,693.82 878,843.08 1,793,693.82
非货币性资产交换利得 -- -- --
接受捐赠 7,800.00 -- 7,800.00
政府补助 92,253,652.83 86,929,191.93 92,253,652.83
非同一控制下企业合并合并
成本小于合并时应享有被合
-- 1,173.11 --
并单位可辨认净资产公允价
值的差额
罚没利得 4,619,426.30 2,687,390.64 4,619,426.30
经批准无法支付的应付款项 7,580,513.61 3,699,108.82 7,580,513.61
违约金收入 1,265,536.99 1,416,406.00 1,265,536.99
其他 14,636,343.82 23,906,222.46 14,636,343.82
合计 164,724,462.02 123,451,310.98 164,724,462.02
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
FMTP 项目 990,000.00 990,000.00 与资产相关
863 课题项目 T14Y03 根据本年实际支出转营业外收入 -- 1,871,312.73 与收益相关
科技补贴 450,000.00 1,751,726.00 与收益相关
北京市东城区财政局政府补贴 4,280,000.00 10,000,000.00 与收益相关
研发政府补助 700,000.00 1,244,000.00 与收益相关
“走出去”专项促进资金 -- 2,212,000.00 与收益相关
自主创新专项资金 229,000.00 2,000,000.00 与收益相关
广西科技厅轮胎生产企业压缩空气短期培训节能关键
-- 950,000.00 与收益相关
技术项目
宁波市创新创业管理服务中心企业扶持资金 -- 10,280,000.00 与收益相关
国家能源低阶煤综合利用资金 -- 15,000,000.00 与收益相关
四川省产业技术研究与开发资金 -- 1,000,000.00 与收益相关
收区财政建设配套费 -- 10,000,000.00 与收益相关
高新区经贸发展局 2012 年度大企业大集团奖励 -- 1,500,000.00 与收益相关
淮南市失业保险和就业服务管理中心拨岗位补贴款 -- 3,000,000.00 与收益相关
高性能多复合橡胶挤出机组产业化与推广应用 -- 2,500,000.00 与收益相关
财政局拨付“走出去”补贴 -- 3,020,000.00 与收益相关
140
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2015 年度
财务报表附注
2014 年桂林市重点工业产业公共服务平台建设奖励项
-- 900,000.00 与收益相关
目（国家橡胶机械质量监督检验中心）
企业技术中心创新能力提升建设 -- 1,200,000.00 与收益相关
多功能橡胶挤出机生产线新产品产业化 -- 900,000.00 与收益相关
发改委 2014 年能源自主创新及重点产业振兴和技术改
8,550,000.00 -- 与收益相关
造项目拨款
人才补贴 8,350,000.00 -- 与收益相关
成都市武侯新城建设管理委员会财政扶持款 4,700,000.00 -- 与收益相关
对外投资合作专项资金 4,020,000.00 -- 与收益相关
收襄阳市土地储备中心退余家湖地价款 3,632,904.00 -- 与收益相关
自主创新投入补助 2,320,000.00 -- 与收益相关
山西省就业服务局拨付稳岗补贴 2,173,073.00 -- 与收益相关
开封市财政局国家级企业技术中心奖补资金 2,000,000.00 -- 与收益相关
成都市武侯区财政支付中心拨付 2014 年“走出去”发
2,000,000.00 -- 与收益相关
展项目支持资金
桂林市财政国库支付局拨付“模啮平衡式三复合橡胶挤
2,000,000.00 -- 与收益相关
出机机组”2015 年广西国内首台重大技术装备奖励款
桂林市财政国库支付局转账 2013 年自治区战略性新兴
2,000,000.00 -- 与收益相关
产业项目专项资金
2015 年对外投资合作专项资金“走出去”补贴 1,160,000.00 -- 与收益相关
支持企业资质升级奖励 1,000,000.00 -- 与收益相关
成都市武侯区财政支付中心拨付成都服务贸易与商务
1,000,000.00 -- 与收益相关
服务发展项目补助资金
桂林市财政国库支付局 2015 年两化融合项目补助 1,000,000.00 -- 与收益相关
天津市北辰区科学技术委员会科技创新资金 1,080,000.00 -- 与收益相关
天津市北辰区商务委员会拨付楼宇政策补助金 9,522,257.70 -- 与收益相关
甲醇制烯烃全套工艺技术开发项目 2,400,000.00 -- 与收益相关
增产增效用电奖励资金 1,200,000.00 -- 与收益相关
多生产多用电奖励 3,000,000.00 -- 与收益相关
14 年第四季度新投产且纳统的新增规模以上企业奖励 2,300,000.00 -- 与收益相关
基础设施补助款 324,709.96 与资产相关
其他 19,871,708.17 16,610,153.20 与收益相关
合计 92,253,652.83 86,929,191.93 --
注释54．营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 21,491,825.21 20,623,361.57 21,491,825.21
其中：固定资产处置损失 6,756,309.43 20,335,438.17 6,756,309.43
无形资产处置损失 -- 287,923.40 --
债务重组损失 3,819,430.54 150,000.00 3,819,430.54
141
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2015 年度
财务报表附注
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非货币性资产交换损失 -- -- --
对外捐赠 1,038,400.00 642,000.00 1,038,400.00
罚没及滞纳金支出 12,887,897.72 9,815,928.35 12,887,897.72
违约金支出 1,060,710.00 126,800.00 1,060,710.00
预计损失 -- 298,209,722.76 --
其他 3,360,944.01 9,205,321.93 3,360,944.01
合计 43,659,207.48 338,773,134.61 43,659,207.48
注释55．所得税费用
1．所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 671,965,370.33 684,608,595.31
递延所得税费用 -24,680,716.14 -48,287,851.45
合计 647,284,654.19 636,320,743.86
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 3,611,861,193.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 902,965,298.35
子公司适用不同税率的影响 -263,269,191.20
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 1,550,400.00
不可抵扣的成本、费用和损失影响 17,915,464.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 12,387,116.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -24,264,433.51
所得税费用 647,284,654.19
注释56．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 427,288,985.43 420,594,727.40
备用金还款 83,237,465.56 53,617,769.42
财政补助及拨款 100,147,133.47 64,739,800.67
收回的各类保证金 689,899,642.49 565,248,443.80
收到的代收代付款 1,325,646,648.45 680,777,025.24
142
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到的关联方资金 1,667,787,228.23 766,441,268.08
其他 47,624,195.33 16,736,480.53
合计 4,341,631,298.96 2,568,155,515.14
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 336,699,141.71 388,716,598.45
保险费 30,291,939.32 30,610,828.29
办公水电费 111,314,838.67 127,905,478.21
修理费 27,820,510.47 30,995,291.08
租赁费 42,498,612.53 47,887,577.36
咨询服务费 57,533,113.42 61,874,427.38
金融机构手续费支出 33,254,903.31 35,937,361.31
备用金借款 268,251,390.17 365,020,176.99
交通运输费 82,488,609.02 76,183,211.48
保证金 160,642,032.73 733,925,801.23
代垫款项 1,157,238,457.94 1,787,178,155.93
支付的关联方资金 1,497,947,765.38 323,708,158.69
其他 104,007,170.25 221,514,588.01
合计 3,909,988,484.92 4,231,457,654.41
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置股权投资 -- 2,240,022.22
合计 -- 2,240,022.22
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 10,772,313.27 15,812,074.72
减持股票 116,772,894.97 --
售后租回收款 300,000,000.00 --
财政贴息资金 50,000,000.00 --
合计 477,545,208.24 15,812,074.72
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利支付手续费 146,359.99 126,084.13
143
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2015 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制下企业合并股权支付价款 -- 9,950,700.00
收购少数股权 26,353,200.00 --
支付融资租赁手续费及利息 72,889,144.00 --
增持股权资金 11,702,494.12 --
合计 111,091,198.11 10,076,784.13
注释57．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,964,576,539.20 3,252,658,924.55
加：资产减值准备 365,382,728.86 125,873,868.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 717,545,859.96 469,080,960.98
无形资产摊销 105,229,559.16 95,586,146.40
长期待摊费用摊销 5,089,721.86 4,963,104.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-21,075,669.44 -2,591,121.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 12,682,160.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -41,832.52 --
财务费用（收益以“－”号填列） 268,896,712.14 94,412,355.76
投资损失（收益以“－”号填列） -207,939,472.22 -197,689,904.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,953,219.95 -48,664,961.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,728,925.50 377,109.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -437,020,580.61 -5,191,558,319.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,126,369,262.91 -1,300,652,051.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,963,611,978.20 4,167,104,268.54
其 他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 1,903,176,556.65 1,481,582,541.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 15,495,021,547.43 14,646,389,490.27
减：现金的期初余额 14,646,389,490.27 14,387,180,349.20
加：现金等价物的期末余额 1,790,000,000.00 2,160,000,000.00
144
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额 2,160,000,000.00 1,200,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 478,632,057.16 1,219,209,141.07
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：兴平华陆水务有限公司 10,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 10,000,000.00
3．现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 15,495,021,547.43 14,646,389,490.27
其中：库存现金 10,105,750.82 8,416,569.90
可随时用于支付的银行存款 13,949,776,118.87 14,264,291,926.97
可随时用于支付的其他货币资金 1,535,139,677.74 373,680,993.40
二、现金等价物 1,790,000,000.00 2,160,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 17,285,021,547.43 16,806,389,490.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释58．所有权或使用权受到限制的资产
1．使用权受到限制的流动资产
项 目 余额 受限原因
保证金存款 241,756,050.22 保证金受限
法院冻结的货币资金 112,830,000.00 冻结、质押
其他用于担保的货币资金 509,657,714.85 担保及人民银行保证金
应收票据 67,900,000.00 质押
合计 932,143,765.07
注：法院冻结的货币资金情况具体见附注十一、（二）。
2.所有权受到限制的其他资产
（1）本公司所属子公司福建天辰耀隆新材料有限公司以其 20 万吨/年已内酰胺建设项
目固定资产作为抵押，取得以国家开发银行股份有限公司为牵头行的银团贷款。
（2）本公司所属三级子公司中国天辰化学工程（泰国）有限公司以其拥有的曼谷阳光
花园项目土地作为抵押，取得中国工商银行泰国分行 5.7 亿泰铢（折合人民币约 10,254.30
万元）长期借款。
145
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
注释59．外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 474,633,466.01 6.4936 3,082,079,874.88
欧元 5,063,010.83 7.0952 35,923,074.44
港币 43,583,640.29 0.8378 36,514,373.83
其他 -- -- 297,669,287.91
应收账款
其中：美元 30,800,930.79 6.4936 200,008,924.18
欧元 1,105,706.00 7.0952 7,845,205.21
港币 -- -- --
其他 -- -- 14,759,750.44
其他应收款
其中：美元 43,250,414.90 6.4936 280,850,894.19
欧元 -- -- --
港币 -- -- --
其他 -- -- 36,290,848.10
预付账款
其中：美元 31,346,268.73 6.4936 203,550,130.63
欧元 -- -- --
港币 -- -- --
其他 -- -- 165,645,773.21
长期应收款
其中：美元 62,791.18 6.4936 407,740.81
欧元 -- -- --
港币 -- -- --
其他 -- -- --
预收账款
其中：美元 82,572,543.94 6.4936 536,193,071.33
欧元 -- -- --
港币 -- -- --
其他 -- -- 283,846,166.24
应付账款
其中：美元 42,628,738.85 6.4936 276,813,978.60
欧元 20,030.00 7.0952 142,116.86
港币 -- -- --
其他 -- -- 106,153,107.84
146
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
其中：美元 23,503,585.97 6.4936 152,622,885.85
欧元 -- -- --
港币 -- -- --
其他 -- -- 22,842,447.28
长期借款(含一年内到期)
其中：美元 3,000,000.00 6.4936 19,480,800.00
欧元 -- -- --
港币 -- -- --
其他 -- -- 102,543,000.00
七、合并范围的变更
(一)投资新设立子公司
注册资本
名称 子公司类型 注册地 业务性质 主要经营范围
(万元)
中国化学工程第七建设有限公司马来西 马来西亚槟
全资子公司 其他建筑安装业 75.99 其他建筑安装业
亚公司（注 1） 城乔治城
天津九昌房地产开发有限公司（注 2） 全资子公司 天津 房地产开发与经营 3,000.00 房地产开发经营
中国化学工程第十一建设(马来西亚)有限 马来西亚柔
全资子公司 其他建筑安装业 130.74 其他建筑安装业
公司（注 3） 佛州
中国化学工程第十一建设印尼有限公司
全资子公司 雅加达 其他建筑安装业 217.46 其他建筑安装业
（注 4）
湖南中化劳务有限责任公司（注 5） 全资子公司 湖南岳阳 其他建筑安装业 200.00 服务业
东华科技刚果（布）有限责任公司（注 6） 全资子公司 刚果黑角市 工程勘察设计 1.02 工程勘察设计
新疆建成检测试验有限责任公司 全资子公司 乌鲁木齐 设备检测 200.00 设备检测
续
期末实际
持股比例 表决权比
名称 出资额(万 是否合并 企业类型
（%） 例（%）
元)
中国化学工程第七建设有限公司马来
100.00 100.00 75.99 是 国有控股
西亚公司
天津九昌房地产开发有限公司 100.00 100.00 3,000.00 是 国有控股
中国化学工程第十一建设(马来西亚)
100.00 100.00 130.74 是 国有控股
有限公司
中国化学工程第十一建设印尼有限公
67.00 67.00 217.46 是 国有控股
司
147
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
湖南中化劳务有限责任公司 100.00 100.00 200.00 是 国有控股
东华科技刚果（布）有限责任公司 100.00 100.00 1.02 是 国有控股
新疆建成检测试验有限责任公司 100.00 100.00 200.00 是 国有控股
注 1：中国化学工程第七建设有限公司马来西亚公司，于 2015 年 4 月 2 日经马来西亚
有关当局批准，由中国化学工程第七建设有限公司发起设立，注册资本为 50 万林吉特（折
合人民币 759,889.97 元），截止 2015 年 12 月 31 日，实收中国化学工程第七建设有限公司出
资 50 万林吉特（折合人民币 759,889.97 元）。
注 2：天津九昌房地产开发有限公司，于 2015 年 5 月 25 日由中化二建集团有限公司出
资设立，注册资本 3000 万元人民币，截至 2015 年 12 月 31 日，实收中化二建集团有限公司
出资 3,000.00 万元人民币。
注 3：中国化学工程第十一建设（马来西亚）有限公司，于 2015 年 3 月经马来西亚有
关当局批准，由中国化学工程第十一建设有限公司发起设立，注册资本为 75.50 万林吉特（折
合人民币 131.00 万元）。截至 2015 年 12 月 31 日，实收中国化学工程第十一建设有限公司
出资 75.50 万林吉特（折合人民币 131.00 万元）。
注 4：中国化学工程第十一建设印尼有限公司，于 2015 年 11 月 10 日经印尼有关当局
批准在印尼雅加达设立，注册资金 50 万美元（折合人民币 3,245,650 元），其中中方：中国
化学工程第十一建设有限公司出资 33.50 万美元，占股比例为 67%；印方：PT.BANGUN
BANGGA MANDIRI 公司出资 16.50 万美元，占股比例为 33%，截至 2015 年 12 月 31 日，
实收中国化学工程第十一建设有限公司出资 33.50 万美元，实收 PT.BANGUN BANGGA
MANDIRI 公司出资 16.50 万美元。
注 5：湖南中化劳务有限责任公司，于 2015 年 9 月经湖南省岳阳市工商行政管理局核
准登记，由中国化学工程第四建设有限公司投资设立，注册资本 200 万元人民币，截至 2015
年 12 月 31 日，实收中国化学工程第四建设有限公司出资 200.00 万元人民币。
注 6：东华科技刚果（布）有限责任公司，于 2015 年 8 月经刚果（布）有关当局批准，
由东华工程科技股份有限公司发起设立，注册资本为 100 万中非法郎(约合人民币 1.02 万元)，
截至 2015 年 12 月 31 日，实收东华工程科技股份有限公司出资 100 万中非法郎（约合人民
币 1.02 万元。
(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
148
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点的
子公司名称 置比例 财务报表层面享
价款 式 时点 确定依据
（%） 有该子公司净资
产份额的差额
兴平华陆水务有限公司 10,000,000.00 100.00 挂牌交易 2015-2-28 协议约定 -110,466.79
注：本公司子公司华陆工程科技有限责任公司在北京产权交易所挂牌转让了持有的兴平
华陆水务有限公司 100%股权。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
中化二建集团有限公司 太原市 太原市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程第三建设有限公司 淮南市 淮南市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程第六建设有限公司 襄阳市 襄阳市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程第七建设有限公司 成都市 成都市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程第十一建设有限公司 开封市 开封市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程第十三建设有限公司 沧州市 沧州市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程第十四建设有限公司 南京市 南京市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
化学工业岩土工程有限公司 南京市 南京市 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
中国天辰工程有限公司 天津市 天津市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
赛鼎工程有限公司 太原市 太原市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
化学工业第三设计院有限公司 合肥市 合肥市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
中国五环工程有限公司 武汉市 武汉市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
华陆工程科技有限责任公司 西安市 西安市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
中国成达工程有限公司 成都市 成都市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工业桂林工程有限公司 桂林市 桂林市 设计承包 100.00 -- 股权出资投入
北京华旭工程项目管理有限公司 北京市 北京市 工程监理 100.00 -- 股权出资投入
中国化学工程香港有限公司 香港 香港 建筑安装 100.00 -- 股权出资投入
同一控制下的企
中国化学工程第四建设有限公司 岳阳市 岳阳市 建筑安装业 100.00 --
业合并
同一控制下的企
中国化学工程第十六建设有限公司 宜昌市 宜昌市 建筑安装业 100.00 --
业合并
四川晟达化学新材料有限责任公司 南充市 南充市 制造业 45.00 35.00 投资设立
北京市 北京市
中化工程集团财务有限公司 财务公司 90.00 -- 投资设立
东城区 东城区
中国化学工程启东新材料有限公司 启东市 启东市 制造业 100.00 -- 投资设立
149
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
营地 性质
印尼中化巨港电站有限公司 印尼 印尼 发电 50.00 40.00 股权出资投入
（1）根据国资改革（2008）1109 号文，以及《中国化学工程股份有限公司（筹）发起
人协议书》，中国化学工程集团公司将其拥有的相关下属企业股权作为出资投入本公司。
（2）2011 年度，本公司董事会审议通过《关于中国化学工程股份有限公司收购中国化
学第四建设有限公司股权暨关联交易的议案》。收购本公司母公司——中国化学工程集团公
司持有的中国化学工程第四建设有限公司 100.00%股权，收购价款为 15,142.82 万元，属同
一控制下企业合并。
（3）2012 年度，本公司董事会审议通过《关于中国化学工程股份有限公司收购中国化
学第十六建设有限公司股权暨关联交易的议案》。收购本公司母公司——中国化学工程集团
公司持有的中国化学工程第十六建设有限公司 100.00%股权，收购价款为人民币 6,585.00
万元，属同一控制下企业合并。
（4）四川晟达化学新材料有限责任公司注册资本为 115,500.00 万元，投资合同约定第
一期出资 16,000.00 万元。其中，中国石油四川石化有限责任公司出资 3,200.00 万元，持
股比例为 20%；本公司出资 7,200.00 万元，本公司全资子公司中国成达工程有限公司出资
5,600.00 万元，持股比例合计为 80%。
2012 年度，第二期出资共 36,000.00 万元，其中，中国石油四川石化有限责任公司出
资 7,200.00 万元，本公司出资 16,200.00 万元，本公司全资子公司中国成达工程有限公司
出资 12,600.00 万元。本次出资后，中国石油四川石化有限责任公司合计出资 10,400.00
元，持股比例为 20%，本公司及全资子公司中国成达工程有限公司合计出资 41,600.00 元，
持股比例合计为 80%。
2013 年度，第三期出资共 28,000.00 万元，其中中国石油四川石化有限责任公司出资
5,600.00 万元，本公司出资 12,600.00 万元，本公司全资子公司中国成达工程有限公司出
资 9,800.00 万元,。本次出资后，中国石油四川石化有限责任公司累计出资 16,000.00 元，
持股比例为 20%，本公司及全资子公司中国成达工程有限公司累计出资 64,000.00 元，持股
比例为 80%。
2014 年度，第四期出资共 35,500 万元 ，其中中国石油四川石化有限责任公司出资
7,100.00 万元，本公司出资 15,975.00 万元，本公司全资子公司中国成达工程有限公司出
资 12,425.00 万元,。本次出资后，中国石油四川石化有限责任公司累计出资 23,100.00 万
元，持股比例为 20%，本公司及全资子公司中国成达工程有限公司累计出资 92,400.00 万元，
持股比例为 80%。
（5）2012 年度，本公司与本公司之母公司中国化学工程集团公司共同出资设立中化工
150
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
程集团财务有限公司，注册资本为 100,000.00 万元人民币。其中，本公司出资 90,000.00
万元人民币，持股比例 90%；中国化学工程集团公司出资 10,000.00 万元，持股比例 10%。
（6）本公司对 PT.ASRIGITA.PRAISARANA 印尼中化巨港电站有限公司投资比例 50.00%，
本公司全资子公司中国成达工程有限公司对其持股 40.00%，合计持股 90.00%。
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
印尼中化巨港电站有限公司 10.00 6,093,756.94 3,668,160.00 25,030,008.82
四川晟达化学新材料有限责
20.00 -4,152,451.56 -- 221,262,433.26
任公司
中化工程集团财务有限公司 10.00 6,120,194.00 -- 124,594,567.45
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
印尼中化巨港电站有限
17,951.86 17,544.53 35,496.39 10,412.37 54.01 10,466.38
公司
四川晟达化学新材料有
57,152.09 294,853.13 352,005.22 4,574.01 236,800.00 241,374.01
限责任公司
中化工程集团财务有限
886,757.40 220.32 886,977.73 762,383.16 - 762,383.16
公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
印尼中化巨港电站有限
8,581.01 19,622.58 28,203.59 5,555.38 378.17 5,933.54
公司
四川晟达化学新材料有
114,660.45 178,312.03 292,972.48 265.04 180,000.00 180,265.04
限责任公司
中化工程集团财务有限
989,108.57 268.42 989,376.99 870,902.62 -- 870,902.62
公司
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 额 金流量
印尼中化巨港电
43,561.30 6,093.76 6,428.12 10,921.97 45,586.79 6,274.34 5,766.13 14,458.25
站有限公司
四川晟达化学新
材料有限责任公 - -2,076.23 -2,076.23 1,280.88 -- -1,635.03 -1,635.03 -3,237.82
司
中化工程集团财
34,130.33 6,120.19 6,120.19 -52,224.46 36,514.07 12,980.26 12,980.26 201,653.23
务有限公司
151
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%) 会计处理
合营企业或联营企业名称 注册地
地 性质 直接 间接 方法
山西世纪长风房地产开发
太原 太原 房地产开发经营 -- 50.00 权益法
有限公司
山西金色长风房地产开发
太原 太原 房地产开发经营 -- 50.00 权益法
有限公司
成都中达投资有限公司 成都 成都 房地产开发经营 -- 30.00 权益法
南充柏华污水处理有限公 污水处理及其再
南充 南充 -- 30.00 权益法
司 生利用
合肥王小郢污水处理有限 污水处理及其再
合肥 合肥 -- 20.00 权益法
公司 生利用
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
山西世纪长风房地产开发有限公司 山西金色长风房地产开发有限公司
流动资产 59,133,561.03 187,085,159.96
其中:现金和现金等价物 49,528,503.84 437,151.30
非流动资产 886,615.49 403,424.26
资产合计 60,020,176.52 187,488,584.22
流动负债 25,294.93 140,229,654.10
非流动负债 62,194.50 --
负债合计 87,489.43 140,229,654.10
少数股东权益 -- --
归属于母公司股东权益 59,932,687.09 47,258,930.12
按持股比例计算的净资产份额 29,966,343.55 23,629,465.05
调整事项 -- --
—商誉 -- --
—内部交易未实现利润 -- --
—其他 --
对合营企业权益投资的账面价值 29,966,343.55 23,629,465.05
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
营业收入 20,000,000.00 --
财务费用 -212,837.82 -2,196.96
所得税费用 178,489.02 -222,035.78
净利润 3,245,949.59 -993,053.19
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 3,245,949.59 -993,053.19
152
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
山西世纪长风房地产开发有限公司 山西金色长风房地产开发有限公司
企业本期收到的来自合营企业的股利 -- --
续：
期初余额/上期发生额
项目
山西世纪长风房地产开发有限公司 山西金色长风房地产开发有限公司
流动资产 110,630,945.94 184,850,952.29
其中:现金和现金等价物 9,854,052.77 1,261,036.74
非流动资产 1,699,635.06 219,007.04
资产合计 112,330,581.00 185,069,959.33
流动负债 55,643,843.50 136,817,976.03
非流动负债 -- --
负债合计 55,643,843.50 136,817,976.03
少数股东权益 -- --
归属于母公司股东权益 56,686,737.50 48,251,983.30
按持股比例计算的净资产份额 28,343,368.75 24,125,991.65
调整事项 -- --
—商誉 -- --
—内部交易未实现利润 -- --
—其他 -- --
对合营企业权益投资的账面价值 28,343,368.75 24,125,991.65
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
营业收入 -- --
财务费用 -133,110.85 -5,147.99
所得税费用 -3,859.28 -78,589.12
净利润 -1,275,756.44 -570,169.11
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -1,275,756.44 -570,169.11
企业本期收到的来自合营企业的股利 -- --
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 成都中达投资 南充柏华污水处理 合肥王小郢污水处理
有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 498,669,387.90 7,449,932.45 51,822,509.45
非流动资产 85,335.05 279,529,801.58 222,699,591.11
153
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 成都中达投资 南充柏华污水处理 合肥王小郢污水处理
有限公司 有限公司 有限公司
资产合计 498,754,722.95 286,979,734.03 274,522,100.56
流动负债 413,896,309.21 76,824,734.03 37,764,922.61
非流动负债 -- 98,600,000.00 27,650,000.00
负债合计 413,896,309.21 175,424,734.03 65,414,922.61
少数股东权益 -- -- --
归属于母公司股东权益 84,858,413.74 111,555,000.00 209,107,177.95
按持股比例计算的净资产份额 25,457,524.12 33,466,500.00 41,821,435.59
调整事项 -- -- --
—商誉 -- -- --
—内部交易未实现利润 -- --
—其他 -- -- --
对联营企业权益投资的账面价值 25,457,524.12 33,466,500.00 41,821,435.59
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- -- --
营业收入 -- -- --
净利润 -290,134.62 -- 41,107,177.85
终止经营的净利润 -- -- --
其他综合收益 -- -- --
综合收益总额 -290,134.62 -- 41,107,177.85
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- 6,186,685.20
续：
期初余额/上期发生额
项目 成都中达投资 南充柏华污水处理 合肥王小郢污水处理
有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 484,028,794.43 258,691.04 35,241,940.80
非流动资产 19,892.94 241,911,081.23 241,345,223.64
资产合计 484,048,687.37 242,169,772.27 276,587,164.44
流动负债 398,900,139.01 130,614,772.27 28,003,737.91
非流动负债 -- -- 49,650,000.00
负债合计 398,900,139.01 130,614,772.27 77,653,737.91
少数股东权益 -- -- --
归属于母公司股东权益 85,148,548.36 111,555,000.00 198,933,426.53
按持股比例计算的净资产份额 25,544,564.48 33,466,500.00 39,786,685.22
调整事项 -- -- --
—商誉 -- -- --
154
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目 成都中达投资 南充柏华污水处理 合肥王小郢污水处理
有限公司 有限公司 有限公司
—内部交易未实现利润 -- -- --
—其他 -- -- --
对联营企业权益投资的账面价值 25,544,564.48 33,466,500.00 39,786,685.22
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- -- --
营业收入 -- -- 115,729,192.31
净利润 10,787,013.37 -- 30,933,426.01
终止经营的净利润 -- -- --
其他综合收益 -- -- --
综合收益总额 10,787,013.37 -- 30,933,426.01
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- --
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -- --
联营企业投资账面价值合计 11,450,142.28 12,042,306.48
下列各项按持股比例计算的合计数 -82,336,771.34 -12,962,898.86
净利润 -235,297,595.53 -148,388,297.75
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -235,297,595.53 -148,388,297.75
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2015 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
155
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产小计 550,106,798.78 550,106,798.78
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 550,106,798.78 550,106,798.78
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
其他
衍生金融资产
投资性房地产小计
出租的土地使用权
出租的建筑物
持有并准备增值后
转让的土地使用权
在建工程
可供出售金融资产小计 153,391,263.58 153,391,263.58
债务工具投资
权益工具投资 153,391,263.58 153,391,263.58
其他投资
生物资产小计
消耗性生物资产
生产性生物资产
资产合计 703,498,062.36 703,498,062.36
交易性金融负债小计
发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
156
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
衍生金融负债
负债合计
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产以期末本公司所持有货币基金对账单据为依据，可供出售金融资产中
持有的股票以公开市场报价为依据。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
无。
（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不
可观察参数的敏感性分析
无。
（七）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
无。
（八）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（九）非金融资产最佳用途不同于当前用途的说明
无。
（十）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
157
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
工程施工（承包）、
中国化学工程集团公司 北京 178,165.42 64.62 64.62
设计
1．本公司最终控制方是中国化学工程集团公司
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
一、合营企业
山西世纪长风房地产开发有限公司 合营企业
山西金色长风房地产开发有限公司 合营企业
二、联营企业
成都中达投资有限公司 联营企业
陕西煤业化工技术开发中心有限责任公司 联营企业
成都蜀远煤基能源科技有限公司 联营企业
天脊集团工程有限公司 联营企业
天津匡宝天辰能源设备技术咨询服务公司 联营企业
湖南华银能源技术有限公司 联营企业
南充柏华污水处理有限公司 联营企业
合肥王小郢污水处理有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国化学工程第九建设公司 受同一母公司控制
中国化学工程重型机械化公司 受同一母公司控制
诚东资产管理中心 受同一母公司控制
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
158
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国化学工程第九建设公司 工程分包 77,303,662.55 232,417,911.01
中国化学工程重型机械化公司 工程分包 66,755,270.04 37,991,096.82
成都蜀远煤基能源科技有限公司 设备采购款 34,104,000.00 47,512,000.00
合计 -- 178,162,932.59 317,921,007.83
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国化学工程集团公司 施工承包 -- 6,150,943.40
南充柏华污水处理有限公司 施工承包 70,829,441.99 153,231,857.16
合计 -- 70,829,441.99 159,382,800.56
4．关联托管情况
无。
5．关联承包情况
无。
6．关联租赁情况
无。
7．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国化学工程 提供不超过人民币 14000 万
化学工业岩土工程有限公司 2014/9/22 2015/9/21 是
集团公司 元的最高额综合授信担保
中国化学工程 中国化学工程第十三建设有 提供不超过人民币 30000 万
2014/9/7 2015/9/9 是
集团公司 限公司 元的最高额综合授信担保
中国化学工程 提供不超过人民币 5000 万元
桂林橡胶设计院有限公司 2014/9/21 2015/9/20 是
集团公司 的最高额综合授信担保
中国化学工程 中国化学工程第十六建设有 提供不超过人民币 20000 万
2014/5/26 2015/5/25 是
集团公司 限公司 元的最高额综合授信担保
中国化学工程 中国化学工程第四建设有限 提供不超过人民币 40000 万
2015/1/28 2016/1/27 否
集团公司 公司 元的最高额综合授信担保
中国化学工程 中国化学工程第十六建设有 提供不超过人民币 20000 万
2015/9/14 2016/9/14 否
集团公司 限公司 元的最高额综合授信担保
中国化学工程 中国化学工程第十三建设有 提供不超过人民币 30000 万
2015/9/7 2016/9/7 否
集团公司 限公司 元的最高额综合授信担保
中国化学工程 提供不超过人民币 5000 万元
桂林橡胶设计院有限公司 2015/9/21 2016/9/20 否
集团公司 的最高额综合授信担保
中国化学工程 提供不超过人民币 14000 万
化学工业岩土工程有限公司 2015/9/25 2017/9/25 否
集团公司 元的最高额综合授信担保
159
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国化学工程 中国化学工程第十三建设有 提供不超过人民币 20000 万
2015/10/13 2016/10/12 否
集团公司 限公司 元的最高额综合授信担保
8．关联方资金拆借
向关联方贷款
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
中国化学工程第九建设公司 8,000,000.00 2015.06.08 2016.03.25 --
合计 8,000,000.00 -- -- --
关联方拆出资金说明：
该项借款为中国化学工程第九建设公司向本公司子公司中化工程集团财务有限公司借
款，由中国化学工程集团公司提供保证担保。
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
应收账款
中国化学工程重型机械化公司 -- -- 119,636.33 --
预付账款
中国化学工程重型机械化公司 -- -- 43,194,724.00 --
中国化学工程第九建设公司 -- -- 31,606,876.42 --
成都蜀远煤基能源科技有限公司 186,268,000.00 -- 154,680,000.00 --
其他应收款
中国化学工程第九建设公司 8,000,000.00 -- 10,000,000.00 --
应收利息
中国化学工程第九建设公司 9,570.00 -- 15,583.33 --
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
中国化学工程重型机械化公司 28,764,365.83 25,264,706.68
中国化学工程第九建设公司 13,733,583.24 13,686,724.21
其他应付款
中国化学工程集团公司 1,371,055,851.15 1,166,208,931.31
诚东资产管理中心 140,932,361.14 49,127,124.78
160
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
中国化学工程第九建设公司 25,170,517.56 60,859,431.51
中国化学工程重型机械化公司 23,370,311.83 13,031,257.02
应付利息
中国化学工程第九建设公司 6,629.93 8,817.90
中国化学工程重型机械化公司 23,512.38 52,508.10
诚东资产管理中心 11,266.87 549,730.61
中国化学工程集团公司 8,973,972.37 386,198.27
十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见“附注八、在合营安排或联营企业
中的权益”。
2．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）赛鼎工程有限公司
赛鼎工程有限公司子公司中国化学赛鼎宁波工程有限公司（以下简称赛鼎宁波公司）于
2007 年 5 月与山东金岭化学有限公司（以下简称金岭公司）签订 12 万吨/年有机硅项目设计
合同，2009 年 6 月装置建成投产。
2013 年 10 月 9 日蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂（以下简称蓝星有机
硅）以金岭公司、金岭股份及四名技术人员非法获取其商业秘密为由诉至九江市中级人民法
院，赛鼎宁波公司因在履行合同过程中使用该技术资料而被列为第七被告。蓝星有机硅要求
判令七名被告赔偿其经济损失共计人民币 6,200 万元。
2013 年 11 月 20 日下午，江西省九江市中级人民法院通过建设银行宁波高新区支行冻结
赛鼎宁波公司资金 1,500 万元。2013 年 11 月 25 日，赛鼎宁波公司收到九江市中级人民法院
送达的《起诉状》。
2013 年 12 月 2 日赛鼎宁波公司向九江市中级人民法院提交《管辖权异议申请书》。2013
年 12 月 30 日，赛鼎宁波公司收到九江市中级人民法院的《民事裁定书》，驳回赛鼎宁波公
司对本案管辖权提出的异议，并于 2014 年 2 月 21 日、2014 年 5 月 19 日先后冻结赛鼎宁波
公司资金 500 万元和 200 万元。
2014 年 1 月 6 日，赛鼎宁波公司向江西省九江市中级人民法院递交上诉状；2014 年 3
月 28 日，赛鼎宁波公司收到九江市高级人民法院的《民事裁定书》，驳回赛鼎宁波公司对本
161
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
案管辖权提出的异议。
2014 年 5 月 11 日，九江中院依照原告申请，追加赛鼎宁波公司为本案共同被告。2014
年 5 月 20 日，赛鼎公司在中国建设银行太原市康乐街支行账户中 4,000 万元人民币被冻结。
截至 2014 年 12 月 31 日止，累计被冻结人民币 6,200 万元。
2014 年 7 月，公司以本案涉诉事件类型以及涉诉标的金额，向江西省高级人民法院上诉，
再次提出对九江市中级人民法院对本案的管辖权异议，2015 年 4 月 28 日，江西省高级人民
法院驳回赛鼎公司与赛鼎宁波公司关于管辖权异议的上诉。2015 年 7 月 13 日，九江中院与
蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂委托代理人进行了谈话并制作了谈话笔录。
2015 年 7 月 31 日赛鼎公司与赛鼎宁波公司的代理人提交了对于本案的专项代理意见。2015
年 8 月 3 日提交了对蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂委托代理人《谈话笔录》
的质证意见。2015 年 9 月 27 日，九江中院作出一审判决，赛鼎公司及赛鼎宁波公司于判决
生效之日起十日内一次性赔偿原告蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂经济损
失人民币 3,550 万元。2015 年 11 月 25 日，赛鼎公司及赛鼎宁波公司已向江西省高院提起上
诉，目前案件正在二审审理中。
（2）中国成达工程有限公司
2015 年本公司所属子公司中国成达工程有限公司（以下简称成达公司）被冻结款项合计
20,830,000.00 元，详情如下：
①江苏玉龙钢管股份有限公司-重庆 MDI 一体化项目
2012 年 11 月、2013 年 1 月、2013 年 3 月江苏玉龙钢管股份有限公司（以下简称江苏玉
龙）与重庆白涛公司就重庆市 MDI 一体化项目现场永临设施项目分别签订的三份螺旋焊管材
料采购合同，成达公司作为见证人。合同签订后，重庆白涛公司向江苏玉龙支付 24,163,770.32
元，尚欠 7,519,199.01 元，2015 年 6 月 28 日江苏玉龙以成达公司作为合同的见证人，要求成
达公司对重庆白涛公司所欠江苏玉龙债务承担连带清偿责任。（以下简称白涛案）
成达公司就重庆 MDI 一体化项目与江苏玉龙分别签订如下合同：2013 年 2 月 25 日签订
合同金额为 7,073,400.00 元的重庆 MDI 一体化项目已炔装置螺旋焊管材料采购合同，2013 年
4 月 25 日签订金额 4,173,900.00 元的重庆 MDI 一体化项目已炔装置螺旋焊管材料采购合同，
2013 年 6 月 17 日签订金额 46,946.22 元的重庆 MDI 一体化永临设施项目螺旋焊管材料补充合
同（一），2013 年 11 月 26 日签订金额 161,237.00 元的重庆 MDI 一体化永临设施项目螺旋焊管
材料补充合同（三）。江苏玉龙按合同约定交付了货物，2013 年 8 月成达公司接到本项目业
主通知，项目工艺技术方案有重大调整，项目主合同装置暂停执行，成达公司随即与江苏玉
龙公司联系，告知其具体原因。由于自 2014 年起业主拖欠成达公司进度款，所以成达公司
无足够资金支付江苏玉龙公司货款。（以下简称玉龙案）
162
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
江苏玉龙就上述两件合同纠纷，向无锡惠山区人民法院提起诉前财产保全，2015 年 7
月 20 日江苏省无锡市惠山区人民法院下达了查封成达公司账户的裁定书，查封成达公司基
本账户银行存款 20,500,000.00 元，其中白涛案 8,000,000.00 人民币，玉龙案 12,500,000.00 元人
民币。2015 年 7 月 23 日江苏玉龙起诉成达公司，要求成达公司共支付其欠付的钢管价款
10,866,260.22 元。成达公司目前正积极与江苏玉龙协调，寻求解决方案。
②成都丰凯机电设备有限公司-四川石化炼化一体化项目
2015 年 12 月 30 日，成都丰凯机电设备有限公司以不锈钢止水带买卖合同(E05037-820-P
O-014)成达公司未向其支付 320,208.56 元质保金为由，向彭州市人民法院提起诉讼，2015 年 1
2 月 25 日，成都丰凯机电设备有限公司向彭州市人民法院提出诉前财产保全， 2015 年 12
月 28 日法院冻结成达公司银行存款 330,000.00 元。
③重庆南瑞博瑞变压器公司油浸式变压器设备案
2013 年 5 月 22 日，成达公司与重庆南瑞博瑞变压器公司签订了《110KV 油浸式变压器
设备采购合同》，合同总价款为 11,550,000.00 元，2013 年 8 月 5 日，成达公司接到本项目业
主（重庆化医控股（集团）股份有限公司）通知，项目工艺技术方案有重大调整，项目暂停
执行，成达公司随即与重庆南瑞博瑞变压器公司联系，通知其暂停生产，并作暂停后成品、
半成品的妥善保管处置。
2013 年 11 月 25 日成达公司与业主一并到重庆南瑞博瑞变压器有限公司对其变压器暂停
后的状态进行了核查，之后重庆南瑞博瑞变压器有限公司向成达公司多次催款，成达公司也
同时多次向业主反映厂商的诉求，督促其尽快拿出处理方案，但是业主一直以种种理由拖延
货款的清算及支付工作。
2015 年 6 月 2 日，重庆南瑞博瑞变压器有限公司以买卖合同纠纷为由，向成都市高新
技术开发区人民法院提起诉讼，要求成达公司支付货款 10,395,000.00 元，因暂停生产变压器
产生的资金占用费 1,025,336.82 元，暂停生产的变压器场地占用费 104,000.00 元，变压器报关
费 190,600.00 元，合计金额 11,714,936.82 元，成达公司目前正积极与重庆南瑞博瑞变压器有
限公司、业主重庆化医控股（集团）股份有限公司协调，寻求解决方案。
（3）中国化学工程第三建设有限公司
2008 年 7 月 21 日，中国化学工程第三建设有限公司（以下简称三公司）与安徽帝一置
业有限公司签订了《淮南市泉山十字路口项目合作开发合同》，约定三公司提供规划批准用
地 132.366 亩，三公司应获得补偿费和红利包干总价 130,000,000.00 元。三公司将土地证办至
项目合作公司(淮南化三建置业有限公司，后更名为淮南华中置业有限公司)名下，且三公司
负责向政府申请办理优惠政策延续手续。
2015 年 8 月淮南华中置业有限公司以三公司少办土地证面积 71.248 亩，且三公司不予以
163
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
办理优惠政策造成损失为由，向安徽省淮南市中级人民法院提起诉讼，要求三公司赔偿未落
实优惠政策造成的损失 6,412,079.94 元，要求三公司就少办土地证面积 71.248 亩退还多收款
项 58,192,966.34 元，合计金额 64,605,046.28 元。
2015 年 8 月 13 日，安徽省淮南市中级人民法院受理本次诉讼，2015 年 8 月 31 日淮南华
中置业有限公司申请诉讼保全，安徽省淮南市中级人民法院以〔2015〕淮民一初字第 00134
号-1 号《民事裁定书》，冻结三公司银行存款 30,000,000.00 元。
对于原告主张三公司未落实优惠政策造成损失 6,412,079.94 元的诉求，原告当庭已经自
认没有证据，依法原告诉求难以得到法律的支持。
对于原告主张面积差异未办证要求退还多收款项 58,192,966.34 元的诉求，三公司认为少
办证是由于原告没有拆迁安置完毕，系原告自身责任造成，不能归责为三公司；对于建筑退
让占用土地面积，是依法必须进行的建筑退让占地，现原告已享有建筑退让占地使用权(用
于规划停车位)，同时原告又以未办证为由要求退款，无法律依据。截止 2015 年 12 月 31 日
案件仍在审理中。
3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见“附注十、关联方交易之关联方担保情况”
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
担保是否已经
被担保单位名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
安徽华塑股份有限公司 456,999,985.15 2010/11/1 2024/11/1 否
内蒙古东源科技有限公司 2,483,078,606.22 2015/9/14 2024/8/30 否
合 计 2,940,078,591.37 -- -- --
4．开出保函、信用证
截止 2015 年 12 月 31 日未结清保函金额 1,409,756.01 万元。
截止 2015 年 12 月 31 日信用证未付金额 134,696.03 万元。
5. 预计负债事项及其财务影响
本公司子公司中国成达工程有限公司（以下简称“成达公司”）于 2011 年与内蒙古东源科技
有限公司（以下简称“东源科技”）签订了 EPC 总承包合同，包括 10 万吨 BDO 装置、电站和 72
万吨电石三个项目，合同约定 2013 年 12 月竣工，合同总价 38.96 亿元。
2012 年 10 月，成达公司与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行、东源科
技及关联企业（乌海市裕隆利胜矿业有限公司、内蒙古广远集团宝成煤业有限公司）签署了《项
目融资合作框架协议》，融资方式有煤矿流动资金贷款、融资租赁贷款和其他，融资期限 3 年以
内，融资担保方式为东源科技及其关联企业的股权、煤矿、机器设备、在建工程、土地使用权
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中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
进行抵押或质押，以及东源科技的控股股东提供连带保证责任。成达公司提供中国银行股份有
限公司成都高新技术产业开发区支行认可的增信方式，按协议约定在贷款到期 6 个月内无条件
受让投资方（资金方）的债权。
在框架协议的原则下，东源科技及关联企业从 2012 年 12 月 16 日至 2013 年 12 月 31 日间，
取得融资贷款资金 22.2842 亿元，贷款资金具体明细及到期日如下：
借贷方 借款本金 到期日 实际还款日
内蒙古广远集团宝成煤业有限公司（东源科技关联方） 1.9971亿元 2014-12-18 2015-6-18
乌海市裕隆利胜矿业有限公司（东源科技关联方） 1.2871亿元 2015-01-24 2015-7-28
内蒙古东源科技有限公司 10.00亿元 2015-01-30 2015-9-14
内蒙古东源科技有限公司 9.00亿元 2015-12-31 2015-12-11
东源科技在上述协议的原则下，实际提取贷款时采取信托贷款方式融资，同时成达公司与
资金方签署了《债权受让协议》，约定东源科技债务到期之日起 165 日内，成达公司无条件受让
在东源科技或其关联方与资金方签署的《信托贷款合同》项下的资金方对东源科技或其关联方
享有的未受偿的全部贷款本金、利息。
截止 2014 年财务报告日止，由于到期的借款东源科技及其关联方均未偿还，按照前期相关
协议约定在贷款到期 6 个月内成达公司将负有履行无条件受让在东源科技或其关联方与资金方
签署的《信托贷款合同》项下资金方对东源科技或其关联方享有的未受偿的全部贷款本金、利
息的义务。根据成达公司很可能履行上述债权受让义务，并依照法律程序取得处置相关抵、质
押物，向东源科技等债务人及担保人追偿的权利。上述事项存在不确定性，2014 年财务报告日
成达公司计提预计负债 298,209,722.76 元。
为寻求解决方案，2015 年 7 月 24 日公司第二届董事会第二十次会议，同意成达公司为东
源科技 24.958 亿元八年期固定资产借款提供连带责任担保。2015 年 8 月 18 日东源科技与中国
银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订长期借款合同，借款金额 24.958 亿元，借
款期限 8 年。2015 年 9 月 14 日成达公司与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支
行签署保证合同（合同编号：CD-2015-FS-033），对上述东源科技 24.958 亿元借款合同进行连
带责任保证，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。
2015 年，东源科技取得银行借款 2,484,248,606.22 元，已归还本金 1,170,000.00 元，利息 2
3,336,615.28 元，截止 2015 年 12 月 31 日，借款本金余额 2,483,078,606.22 元 。 东源科技取
得借款后对 2014 年度及 2015 年度到期的借款全额进行了偿还。原借款合同偿还后成达公司增
信担保义务全部解除。
2015 年，尽管成达公司原增信担保义务已全部解除，但新的借款合同仍在履行过程中，仍
需成达公司提供新的担保。2015 年东源科技相关装置投产运营后生产销售正常，也能按照约定
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2015 年度
财务报表附注
归还银行借款利息，但产品价格较低，盈利能力偏弱，资金积累较慢，按期偿还债务仍具有较
大不确定性，鉴于上述情况，成达公司 2015 年度仍保留原计提的预计负债 298,209,722.76 元。
十二、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
无。
（二） 利润分配情况
根据公司 2016 年 4 月 18 日第三届第二次董事会研究决议，2015 年利润分配方案为：
以 2015 年 12 月 31 日的总股本 493,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.87 元（含税）
现金股息，共派发现金红利 429,171,000.00 元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
无。
（二） 未决诉讼或仲裁事项
2002 年 9 月，中国化学工业桂林工程有限公司（以下简称桂林公司）与桂林市双达房
地产开发有限公司（以下简称双达公司）签订《联合建房协议》，约定桂林公司以土地出资，
双达公司负责工程建设、现金出资的方式联合建房，并就建成后的物业分成以及处置方式进
行了详细的约定。其后，双方于 2002 年、2005 年、2006 年、2007 年、2008 年、2010 年等
时间陆续签订了《土地转让协议》《联合开发土地协议》《公司商品房出售协议》等一系列协
议。2010 年底，双方联合开发的小区商品房基本销售完毕，双达公司尚欠桂林公司
11,908,420.49 元联合建房结算款，桂林公司多次催要未果。
2011 年 7 月桂林公司向桂林市七星区人民法院提起诉讼，要求判令双达公司支付联合
建房结算款 11,908,420.49 元及相应的资金占用费。法院一审判决桂林公司胜诉，判令双达
公司向桂林公司支付联合建房结算款 10,961,077.56 元。
一审判决后，双达公司向桂林市中级人民法院提起上诉，以双方《联合建房协议》违反
国家强制性规定，属于无效合同为由，要求驳回桂林公司全部诉请。2013 年 5 月 27 日，桂
林市中级人民法院以“一审判决认定事实不清，实体处理不当”为由，将本案发回桂林市七
星区人民法院重审。2013 年 6 月 21 日，双达公司向七星区法院提起反诉，要求判令双方一
系列协议无效并要求桂林公司返还 29,335,142.95 元给双达公司。
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财务报表附注
桂林市七星区人民法院于 2013 年 8 月 16 日和 2013 年 10 月 30 日两次开庭审理，并于
2015 年 5 月 18 日判决确认双方签订的一系列合同均为无效合同，驳回双方诉讼请求。
双方均不服一审判决，向桂林市中级人民法院提起上诉。2015 年 9 月 16 日，桂林市中
级人民法院做出二审判决，维持原判。
桂林公司不服二审判决，向广西壮族自治区高级人民法院申请再审。2016 年 1 月 26 日，
广西壮族自治区高级人民法院裁定对本案进行提审，并中止原判决的执行。本案目前仍在审
理过程中。
（三） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳
入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
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2015 年度
财务报表附注
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
工程施工（承包） 勘察、设计及服务 其他
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年
一、营业收入 61,531,525,195.21 63,352,141,522.72 3,097,260,837.71 3,442,181,222.43 4,040,604,207.54 10,761,781,338.44
其中：对外交易收入 61,531,525,195.21 63,352,141,522.72 3,097,260,837.71 3,442,181,222.43 4,040,604,207.54 10,761,781,338.44
分部间交易收入 -- -- -- -- -- --
二、营业成本及费用 58,510,195,154.86 60,208,055,667.67 2,490,102,767.99 3,003,603,010.00 4,019,814,225.66 10,313,655,071.94
三、利润总额 3,743,441,325.88 3,722,647,097.99 643,506,380.58 470,013,813.47 68,250,855.12 546,407,862.64
四、所得税费用 543,884,395.45 499,844,522.93 93,495,008.55 63,109,347.78 9,916,163.19 73,366,873.15
五、净利润 3,199,556,930.42 3,222,802,575.06 550,011,372.03 406,904,465.69 58,334,691.93 473,040,989.49
六、资产总额 61,389,215,517.82 60,375,340,368.19 9,549,730,378.00 11,512,570,097.65 31,785,063,904.38 32,051,714,496.56
七、负债总额 35,425,744,279.78 36,126,751,873.22 7,518,932,105.93 9,130,421,636.97 22,383,817,775.22 24,034,968,588.11
八、折旧摊销 494,743,065.99 330,777,927.21 76,962,424.86 63,120,597.36 256,159,650.13 175,731,687.05
九、资本性支出 882,271,778.10 1,257,287,567.34 137,246,542.90 239,921,517.67 456,807,675.60 667,956,496.32
十、折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- -- -- --
十一、对联营企业和合营企业的长期股权投资 165,791,410.59 163,309,416.58 -- -- -- --
十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 54,360,362.41 2,536,231,803.72 8,456,319.24 483,975,662.63 28,145,783.89 1,347,418,485.22
十三、对联营和合营企业的投资收益 8,668,679.21 -4,463,072.43 -- -- -- --
十四、资产减值损失 328,656,436.47 92,500,011.05 16,543,303.72 5,025,904.31 21,581,954.55 15,713,200.36
续：
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财务报表附注
抵消调整 合计
项目
本期 上期 本年 上年
一、营业收入 -5,137,050,494.54 -8,300,417,610.63 63,532,339,745.92 69,255,686,472.96
其中：对外交易收入 -5,137,050,494.54 -8,300,417,610.63 63,532,339,745.92 69,255,686,472.96
分部间交易收入 -- -- -- --
二、营业成本及费用 -5,135,969,765.56 -8,302,112,732.76 59,884,142,382.95 65,223,201,016.85
三、利润总额 -843,337,368.17 -850,089,105.69 3,611,861,193.41 3,888,979,668.41
四、所得税费用 -10,913.00 -- 647,284,654.19 636,320,743.86
五、净利润 -843,326,455.17 -850,089,105.69 2,964,576,539.21 3,252,658,924.55
六、资产总额 -20,977,590,550.69 -22,539,301,887.80 81,746,419,249.51 81,400,323,074.60
七、负债总额 -11,441,618,285.29 -13,166,022,637.58 53,886,875,875.64 56,126,119,460.72
八、折旧摊销 -- -- 827,865,140.98 569,630,211.62
九、资本性支出 -- -- 1,476,325,996.60 2,165,165,581.33
十、折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- --
十一、对联营企业和合营企业的长期股权投资 -- -- 165,791,410.59 163,309,416.58
十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -- -- 90,962,465.54 4,367,625,951.57
十三、对联营和合营企业的投资收益 -- -- 8,668,679.21 -4,463,072.43
十四、资产减值损失 -1,398,965.88 12,634,752.50 365,382,728.86 125,873,868.22
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2015 年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
78,672,868.52 100.00 490,110.30 0.62 78,182,758.22
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 78,672,868.52 100.00 490,110.30 0.62 78,182,758.22
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
9,032,854.15 94.22 161,658.21 1.79 8,871,195.94
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
554,088.24 5.78 -- -- 554,088.24
计提坏账准备的应收账款
合计 9,586,942.39 100.00 161,658.21 1.69 9,425,284.18
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 78,547,477.32 389,797.34 0.50
1－2 年 -- -- --
2－3 年 -- -- --
3－4 年 -- -- --
4－5 年 -- -- --
5 年以上 125,391.20 100,312.96 80.00
合计 78,672,868.52 490,110.30 0.62
2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
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2015 年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
Saudi Basic Industries Corporation 56,727,329.76 72.11 283,636.65
Royal Commission for Jubail and Yanbu 21,060,394.09 26.77 105,301.97
Saudi Amaco Oil co 171,744.42 0.22 858.72
赛威传动设备有限公司 114,391.20 0.15 91,512.96
阿尔斯通水电设备(天津)有限公司 11,000.00 0.01 8,800.00
合计 78,084,859.47 99.25 481,310.30
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,146,040,104.12 85.20 -- -- 1,146,040,104.12
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
199,006,762.93 14.80 687,443.89 0.35 198,319,319.04
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合计 1,345,046,867.05 100.00 687,443.89 0.05 1,344,359,423.16
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,137,634,170.62 92.40 -- -- 1,137,634,170.62
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
30,287,529.16 2.46 290,747.64 0.96 29,996,781.52
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
63,291,544.64 5.14 1,103,200.12 1.74 62,188,344.52
提坏账准备的其他应收款
合计 1,231,213,244.42 100.00 1,393,947.76 0.11 1,229,819,296.66
其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
子公司往来 1,146,040,104.12 -- -- 子公司往来未减值
合计 1,146,040,104.12 -- -- --
171
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 198,685,443.24 626,213.37 0.32
1－2 年 14,690.62 440.72 3.00
2－3 年 5,360.14 536.01 10.00
3－4 年 301,268.93 60,253.79 20.00
4－5 年 -- -- --
5 年以上 -- -- --
合计 199,006,762.93 687,443.89 0.35
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 8,713,962,581.75 -- 8,713,962,581.75 8,555,152,581.75 -- 8,555,152,581.75
对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- --
合计 8,713,962,581.75 -- 8,713,962,581.75 8,555,152,581.75 -- 8,555,152,581.75
1．对子公司投资
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
中国天辰工程有限公司 459,628,500.00 459,628,500.00 -- -- 459,628,500.00 -- --
赛鼎工程有限公司 331,470,800.00 331,470,800.00 -- -- 331,470,800.00 -- --
化学工业第三设计院有限公司 1,721,999,283.47 1,721,999,283.47 -- -- 1,721,999,283.47 -- --
中国五环工程有限公司 564,949,302.84 564,949,302.84 -- -- 564,949,302.84 -- --
华陆工程科技有限责任公司 387,348,747.57 387,348,747.57 -- -- 387,348,747.57 -- --
中国成达工程有限公司 696,443,800.00 696,443,800.00 -- 3,420,000.00 693,023,800.00 -- --
中国化学工业桂林工程有限公
122,396,900.00 122,396,900.00 -- -- 122,396,900.00 -- --
司
化学工业岩土工程有限公司 119,105,607.32 119,105,607.32 -- -- 119,105,607.32 -- --
中国化学工程香港有限公司 28,542,393.95 28,542,393.95 -- -- 28,542,393.95 -- --
北京华旭工程项目管理有限公
8,377,900.00 8,377,900.00 -- -- 8,377,900.00 -- --
司
印尼中化巨港电站有限公司 108,325,100.00 108,325,100.00 -- 7,770,000.00 100,555,100.00 -- --
中化二建集团有限公司 256,994,832.16 256,994,832.16 -- -- 256,994,832.16 -- --
中国化学工程第三建设有限公
318,870,131.07 318,870,131.07 -- -- 318,870,131.07 -- --
司
中国化学工程第六建设有限公
199,492,107.10 199,492,107.10 50,000,000.00 -- 249,492,107.10 -- --
司
中国化学工程第七建设有限公
260,719,807.18 260,719,807.18 40,000,000.00 -- 300,719,807.18 -- --
司
中化十一建有限公司公司 279,992,500.00 279,992,500.00 -- -- 279,992,500.00 -- --
172
中国化学工程股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
中国化学工程第十三建设有限
323,610,810.70 323,610,810.70 -- -- 323,610,810.70 -- --
公司
中国化学工程第十四建设有限
260,327,703.72 260,327,703.72 -- -- 260,327,703.72 -- --
公司
中国化学工程启东新材料有限
500,000,000.00 500,000,000.00 -- -- 500,000,000.00 -- --
公司
四川晟达化学新材料有限责任
519,750,000.00 519,750,000.00 -- -- 519,750,000.00 -- --
公司
中化工程集团财务有限公司 900,000,000.00 900,000,000.00 -- -- 900,000,000.00 -- --
中国化学工程第四建设有限公
144,892,012.80 144,892,012.80 80,000,000.00 -- 224,892,012.80 -- --
司
中国化学工程第十六建设公司 41,914,341.87 41,914,341.87 -- -- 41,914,341.87 -- --
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,093,940,971.66 2,060,405,922.52 2,274,307,696.95 2,403,234,487.66
其他业务 10,704,535.87 2,239,892.19 13,203,066.01 2,194,920.59
2．建造合同收入
本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 2,001,997,628.01 元，占本期全部营业收
入总额的比例 95.12%。
注释5．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 824,840,800.00 816,047,050.00
权益法核算的长期股权投资收益 -- --
处置长期股权投资产生的投资收益 -- --
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
-- --
期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
-- --
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- --
处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -- --
购买银行理财产品投资收益 200,389,237.85 201,492,045.46
其他 -3,490,000.00 -3,490,000.00
合计 1,021,740,037.85 1,014,049,095.46
173
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2015 年度
财务报表附注
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 21,075,669.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
92,253,652.83
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --
委托他人投资或管理资产的损益 --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 -2,025,736.72
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 1,331,451.92
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --
对外委托贷款取得的损益 --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）公允价值
_
变动及处置损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--
期损益的影响
捐赠性收支净额 _
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,761,668.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -20,747,145.60
少数股东权益影响额（税后） -382,487.95
合计 -101,267,072.91
174
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2015 年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.45 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.05 0.56 0.56
股东的净利润
中国化学工程股份有限公司
（公章）
二〇一六年四月十八日
175
中国化学工程股份有限公司 2015 年年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 法定代表人签名的2014年年度报告
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表
备查文件目录 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
董事长：陆红星
董事会批准报送日期：2016 年 4 月 18 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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