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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

厦门万里石股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人胡精沛、主管会计工作负责人朱著香及会计机构负责人(会计主

管人员)张勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，

也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，

存在不确定性，请投资者注意投资风险。

公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分，

描述了公司未来经营中可能面临的风险以及 2016 年度经营目标，敬请广大投资

者注意查阅。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 200,000,000 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.11 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公

积金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10

第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 15

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 28

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 48

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 54

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 54

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 55

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 64

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 71

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 187

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、万里石指厦门万里石股份有限公司

Finstone 指 Finstone AG，原名 Finstone S.a.r.l，本公司第一大股东

高润投资指厦门高润投资股份有限公司，本公司股东

祥禾投资指上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙），本公司股东

连捷资本指连捷资本（香港）有限公司，本公司股东

和顺达投资指厦门和顺达投资有限公司，本公司股东

兰石投资指深圳市兰石启元投资企业（有限合伙），本公司股东

年利达创投指深圳市年利达创业投资有限公司，本公司股东

福锐科技指厦门福锐科技有限公司，本公司股东

海岸房地产指厦门市海岸房地产开发建设有限公司，本公司股东

万里石装饰指厦门万里石装饰设计有限公司，本公司全资子公司

美好石材指美好石材有限公司（美国），Stone Future Inc，本公司全资子公司

翔安分公司指厦门万里石股份有限公司翔安分公司，本公司之分公司

凯敏建材指厦门凯敏建材有限公司，本公司全资子公司

莱州万里石指莱州东方万里石石材有限公司，本公司全资子公司

岳阳万里石石材有限公司，本公司全资子公司，包括岳阳矿山和岳阳

岳阳万里石指

生产基地

天津万里石指天津中建万里石石材有限公司，本公司控股子公司

惠安万里石指惠安万里石工艺有限公司，本公司全资子公司

万里石工艺指厦门万里石工艺有限公司，本公司控股子公司

万里供应链指漳州海翼万里供应链有限公司，本公司控股子公司

内蒙万里石指指和林格尔中建万里石材有限公司，本公司全资子公司

湖北万里石指指湖北兴山万里石石材有限公司，本公司全资子公司

张家界万里石指张家界万里石有限公司，本公司控股子公司

厦门万里石建筑工程有限公司，本公司全资子公司。2015 年 3 月 16

万里石建筑工程指

日更名为厦门万里石建筑装饰工程有限公司

WANLI STONE BELFAST(PTY)LTD，南非贝尔法斯特万里石有限公

南非万里石指

司，本公司控股子公司

上海万里石指上海万里石石材有限公司，本公司全资子公司

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广州万里石指广州万里石石材有限公司，本公司控股子公司

万里拜洛克有限公司指 WANLI BYROCK SDN BHD，本公司控股子公司

成都分公司指厦门万里石股份有限公司成都分公司，本公司之分公司

北京分公司指厦门万里石股份有限公司北京分公司，本公司之分公司

海口万里石指海口万里石石材有限公司，本公司控股子公司

东方万里指厦门东方万里原石有限公司，本公司参股公司

东方进出口指厦门东方原石进出口有限公司，本公司参股公司

西南石材城指成都西南石材城有限公司，本公司原参股公司，现为本公司关联公司

宜禾佳景指宜禾佳景环保科技（北京）有限公司，本公司参股公司

凯士云石指凯士（北京）云石有限公司，本公司参股公司

凌峰投资指厦门凌峰投资有限公司，为本公司之关联公司

股东、股东大会指本公司股东、股东大会

董事、董事会指本公司董事、董事会

监事、监事会指本公司监事、监事会

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

公司章程指厦门万里石股份有限公司章程

报告期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称万里石股票代码 002785

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称厦门万里石股份有限公司

公司的中文简称万里石

公司的外文名称（如有） XIAMEN WANLI STONE STOCK CO.,LTD

公司的法定代表人胡精沛

注册地址厦门市思明区湖滨北路 201 号宏业大厦 8 楼

注册地址的邮政编码 361012

办公地址厦门市思明区湖滨北路 201 号宏业大厦 8 楼

办公地址的邮政编码 361012

公司网址 http://www.wanlistone.com

电子信箱 zhengquan@wanli.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名朱著香何英

厦门市思明区湖滨北路 201 号宏业大厦 8 厦门市思明区湖滨北路 201 号宏业大厦 8

联系地址

楼楼

电话（0592）5065075 （0592）5065075

传真（0592）5209525 （0592）5209525

电子信箱 zhengquan@wanli.com zhengquan@wanli.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点公司证券投资部

四、注册变更情况

组织机构代码 91350200260120674H

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公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有）不适用

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

签字会计师姓名谢军、刘霄

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

深圳市福田区益田路江苏大

招商证券股份有限公司朱权炼、朱强 2015-12-23 至 2017-12-31

厦 A 座 38-45 楼

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 642,610,230.32 630,910,395.85 1.85% 765,624,941.33

归属于上市公司股东的净利润

21,079,794.95 20,297,830.35 3.85% 37,764,555.54

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

20,869,321.20 20,010,787.56 4.29% 36,271,053.15

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

19,112,779.07 -3,425,509.54 657.95% 37,682,005.64

（元）

基本每股收益（元/股） 0.14 0.14 0.00% 0.25

稀释每股收益（元/股） 0.14 0.14 0.00% 0.25

加权平均净资产收益率 3.97% 3.98% -0.01% 7.90%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,095,066,134.79 934,705,133.70 17.16% 932,571,076.21

归属于上市公司股东的净资产

628,977,673.60 520,437,604.80 20.86% 496,258,376.55

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 130,933,698.28 153,444,259.68 182,957,809.41 175,274,462.95

归属于上市公司股东的净利润 3,730,670.66 -40,528.91 9,405,433.28 7,984,219.92

归属于上市公司股东的扣除非经

3,728,100.04 -99,669.50 9,274,801.80 7,966,088.86

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -41,935,487.32 29,605,122.00 2,759,130.54 28,684,013.86

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-45,681.00 -122,050.72 -429,980.61

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 291,764.39 628,695.31 1,777,696.38

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

200,900.00 1,000,000.00

占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,222.10 -77,940.88 -277,096.36

减：所得税影响额 92,683.50 107,606.53 508,889.91

少数股东权益影响额（税后） 40,604.04 34,054.39 68,227.11

合计 210,473.75 287,042.79 1,493,502.39 --

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务及经营模式

1、公司的主营业务

公司是中高端石材综合服务商，一直专注于建筑装饰石材及景观石材的研发设计、生产和销

售。公司拥有全球化的采购及销售渠道，嵌入式的服务模式，公司现有国内外共 8 个生产基

地，具备生产加工、产品设计及施工能力，公司产品广泛应用于机场、高铁、地铁、城市标

志性建筑、大型公共建筑、中高端酒店、商业、写字楼、住宅、园林碑石等。公司始终致力

于石材装饰系统解决方案，并在经营实践中取得了较好的业绩。同时，公司正在着力开展家

装石材业务，并积极筹建厦门石材交易中心。

2、公司主要产品

公司主要从事建筑装饰石材及景观石材的设计、加工、销售业务。建筑装饰石材是由天然的

花岗岩和大理石加工而成、用于建筑物的内外装修的石制品;景观石材是指用于庭院、公园、

陵园及其他公共场所，起装饰作用或表达艺术寓意、纪念意义的墓碑、纪念碑、石雕、石刻

类石制品。报告期内，公司主营业务和主要产品未发生变化。

3、公司经营模式

公司经营模式业务流程如下：

采购模式：

公司采购分为荒料（含半成品）采购及成品采购。

公司石材荒料主要来自自有矿山及外购，自有矿山优先保证各工厂的需要，不足部分由公司

外购，外购分为境内采购和境外采购，公司建立了资源全球采购渠道。由于市场所需品种的

差异性及原料的多样性特征，公司采取针对性、专业化的采购模式。国内、国际业务板块分

别建立了采购系统。公司成品采购主要采取 OEM 的形式。

生产模式：

公司的生产方式主要包括自制与 OEM 相结合的生产方式。具体如下：

（1）生产管理体系

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目前公司共拥有 8 个生产基地，在厦门有翔安分公司、万里石工艺、凯敏建材 3 个生产基地，

在福建惠安、湖南岳阳、天津、山东莱州、南非各有一个生产基地，其中岳阳万里石、翔安

分公司、凯敏建材、莱州万里石 4 个生产基地主要生产国内订单，设计加工建筑装饰石材，

万里石工艺、惠安万里石、天津万里石、南非万里石 4 个生产基地主要生产国外订单，设计

加工景观石材。公司根据客户订单的特点，原料、生产及物流等各种资源的分布情况，进行

生产资源的合理配置，选择自产或 OEM 模式生产，降低加工成本和物流成本，满足客户个

性化定制需求。

（2）自制方式

公司根据订单情况和库存情况按照作业计划组织生产，同时根据市场变化调整作业计划，在

满足客户需要的前提下控制最低库存量。公司对生产线进行了柔性化改造，既可以成批生产

标准化产品，也可以通过部分工艺流程的调整来满足定制客户的个性化需求。

（3）OEM 生产方式

石材行业生产具有资源依赖和劳动密集型特点。由于矿山荒料物流成本高，部分加工企业分

布在矿山附近，荒料开采、加工生产和设计服务分工较细，企业规模大小不一，行业高度分

散；由于石材产品标准化程度低，通常需要机械和手工相结合的方式进行加工，部分异型石

材产品个性化设计较多，产品制作工艺要求差异大，生产过程对熟练工人要求较高，上述特

点决定了OEM模式是大型石材企业普遍采用的生产模式。公司采用 OEM 模式可以充分利用

生产资源，并通过设计、过程质量管控、施工咨询等服务整合资源、实现低成本扩张。

销售模式

公司根据客户的个性化需求提供嵌入式服务，销售最优且与客户需求相匹配的石材产品，并

帮助客户制定具体方案，量身定制最佳销售与服务模式。公司采取“内销（工程直销） +外销

（批发）”为主的营销模式， 2014 年公司还探索出家装体验店销售模式。

4、主要的业绩驱动因素

公司营业收入主要由建筑装饰石材和景观石材收入构成，工程施工业务逐年上涨，其他产品

及其他业务收入占营业收入的比重相对较小。公司景观石材主要出口日韩等境外市场，该等

地区对景观石材的需求将对业绩情况有一定影响；公司建筑装饰石材业务及工程施工业务主

要面向国内房地产项目，经济环境及宏观政策等将对业绩情况有一定影响。

（二）行业情况

1、行业发展情况

自1990年以来，世界石材行业处于持续发展中，根据《1995-2009世界石材经济状况分析与评

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述》（《石材》2011年第7期），世界石材产量的年增长率是7%，贸易的年增长率是8%以上。

受2008年金融危机的影响，2009年世界石材开采量下降了近1%，贸易量下降了约9%。2010

年经济复苏后建筑市场平缓回升，2010年世界石材消费量约为11.86亿平方米，到2015年，石

材消费量将达到16亿平方米，2011-2015年复合增长率为6.2%，到2025年，世界石材消费量将

达40亿平方米。

在国外市场，以美国、日本、韩国、意大利为代表的发达经济体对石材的需求发展到了成熟

阶段，普及率较高，建材消费的升级换代推动了石材的增长，与此同时，其对于纪念碑、墓

碑的需求将推动景观石材业务的持续发展；中国石材出口的传统市场是日韩及欧美各国，但

随着世界经济格局的变化，中东、北非、东欧、东盟等石材市场发展迅速，成为了世界石材

市场的新兴力量。中国石材业总体发展形势较好，出口创汇每年保持稳定增长。随着城镇化

进程的加快、家庭装饰消费升级等使国内石材得到更广泛的推广，石材企业发展较快，并形

成厦门—水头、广东云浮、山东莱州等石材产业集群，行业得到迅速发展。石材行业在我国

参与企业众多，市场高度分散，没有任何厂商有明显较高的市场占有率，根据中国石材协会

《中国石材行业发展报告2015》，截至2014年末规模以上石材企业数量达到2,886家，其中大

部分为中小型企业，占比约95%。销售收入超过100万的石材企业约只有100家，行业集中度

较低。

2、行业周期性特点

一方面，建筑装饰石材主要面对国内大型工程项目，受国内宏观经济发展、固定资产投资增

速、宏观调控政策和居民消费总额影响较大而呈现出一定的周期性；另一方面，景观石材主

要用于出口日韩、欧美等市场，应用于陵园、公园、城市广场、庭院及各式园林，虽然与国

际经济形势、城市建设及经济发展水平有较大关系，但景观石材的用途决定了其周期性较弱，

尤其是墓碑、纪念碑的出口业务，随着世界人口老龄化、居民收入水平的增加而有所发展，

呈现出一定的抗周期性。

3、公司的行业地位

公司主要产品为建筑装饰石材和景观石材，隶属于建筑用石加工业。石材行业在我国参与企

业众多，市场高度分散，没有任何厂商有明显较高的市场占有率。从产品品种来看，公司销

售的产品上百种，为国内销售产品品种较多的企业之一；从销售收入来看，公司2014年实现

6.31亿元的收入，按照中国石材协会的统计口径，在全国规模以上企业中的市场份额约为

0.16%，2015年实现收入6.43亿，是石材行业较具规模的综合石材服务商之一。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产报告期内，确认联营公司投资收益，较期初增加长期股权投资

固定资产无重大变化

无形资产无重大变化

在建工程无重大变化

货币资金主要是公开发行股票募集资金增加

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应收账款主要是公司经营规模扩大

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安境外资产占

资产的具体是否存在重

形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产

内容大减值风险

措施的比重

美国东部新

报告期收入

英格兰地区

受美国法律 3,899 万人民

美好石材仓 Barre VT，

购买 8,841,918.31 仓储及销售保护，正常经币，净利润 1.35% 否

库及销售点 ELBERTON

元人民币营 224 万人民

GA.Houston

币

TX.

报告期收入

受南非法律

南非万里石南非西北省 635 万人民

购买 2,018,891.79 生产及销售保护，正常经 0.31% 否

厂房及设备 Brits 市币，净利润

元人民币营

42 万人民币

三、核心竞争力分析

1、独特的嵌入式服务优势

本公司多年来致力于石材的加工制造及设计服务，并在与日本客户长期合作中形成了在石材

行业中独特的“嵌入式服务模式”（即是在全过程进行嵌入：公司在接下业务后，前期参与项

目的规划设计，帮助客户精选最合适的材料及加工工艺；中期配合项目进度以安排生产，并

安排专人进入现场进行安装指导及服务；后期协助客户进行项目的完善和维护。此全程嵌入

服务不仅能为客户解决问题，而且有效缩短工期，提升各方效率和价值）、“制造业服务化模

式”，在综合服务方面具备丰富的行业经验，技术水平处于国内领先。

2、全球化资源优势

公司在经营中采用对外采购为主、自有矿山供给为辅的方式保证生产原材料的供应。公司通

过全球化的采购渠道，保证优质原材料及时供应。公司目前拥有矿山4座，并拥有从事石材矿

山开采的技术能力，自有矿山为公司提供一定的矿山荒料资源保障。公司拥有亚马逊金麻花

岗岩、帝王灰麻花岗岩、三峡红花岗岩和黑檀木大理石等矿山品种，资源储量较为丰富。公

司拥有一定的矿山资源储备以及较强的资源控制力，稳定的资源供应基地为公司提供原材料

保障，为公司持续发展以及保持长期竞争力提供了有利条件。

3、品牌及设计优势

公司经过多年的经营积累，在石材行业树立了良好的品牌形象。2010年10月公司获得国家工

商行政管理总局颁发的“中国驰名商标”，公司2012年-2015年连续4年获得中国房地产研究会、

中国房地产业协会及中国房地产测评中心颁发的中国房地产开发企业500强首选石材供应商

十大品牌前三名，2012年公司获得中国房地产研究会及中国房地产业协会授予“中国房地产采

购平台战略合作供应商”，2013年公司获得中国石材协会授予“中国石材行业最具影响力企

业”，2013年公司获得中建股份阿尔及利亚分公司颁发的“中建股份阿尔及利亚分公司三十年

服务贡献奖”；公司的建筑石材产品2015年被福建省人民政府评为“福建名牌产品”。公司董事

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长胡精沛先生获得中国石材协会授予“中国石材行业贡献奖”。良好的品牌形象对本公司的业

务发展起了较大的促进作用，在日本、美国等主流市场，公司的品牌得到了广泛认可。

公司产品质量深得用户信赖。受益于十几年来日本市场严格的品质要求，公司整个技术和管

理团队得到磨练，公司以“过程精品”为代表的品质控制系统在国内全行业中处于领先位置。

公司一直致力于石材的设计、制造和研发，与日本知名的专业企业合作，定期派员前往日本

学习其先进的设计工艺和营销理念，开发设计一流的产品，以满足客户的个性化、艺术化需

要，同时通过历年的经营积累，公司初步建立了较为丰富的设计素材库，目前公司的设计团

队在全行业中较具规模，设计优势、品牌竞争力在业内较为突出。

4、客户资源优势

公司遵循“稳定日本市场，积极开拓美国、非洲等国外市场，积极拓展东盟市场，积极发展国

内市场”的经营策略，培育了较多的重要客户资源。在国外市场，公司已经与国外客户如IZUMI

SANGYO、JAPAN STONE CENTER、KANNO TRADING、FUJI TRADING、BUILDERS

GRANITE—TILE,INC、SARL HABICAR等形成了长期合作伙伴关系，这些客户都是国际知

名的大型石材企业、石材上市企业或者大型产业控股集团；在国内市场，公司利用国际市场

成功的经验，积极采取“大客户”战略，拓展国内市场，公司产品在国内外众多重大工程项目

中得到使用，公司已与国内知名地产及建筑商如中海地产、华润置地、九龙仓、绿城房产、

中国建筑、五矿集团、中铁置业、中铁建设、华彬集团、建发房产、大洲集团、禹洲地产、

厦门特房、上海振龙房地产、龙湖地产、江河创建等形成了长期战略或稳定合作伙伴关系。

5、价值链延伸优势

公司始终致力于打造联系紧密、环环相扣的“RPM”石材价值链战略，原料采购、制造、营销

有机结合、密不可分，同时辅以专业的设计和嵌入式综合服务，有效利用资源形成了公司特

有的核心竞争力。

6、供应链管理的资源整合优势

公司处于三大石材产业集群之一的福建，基于降低物流成本及满足客户交货期的考虑，公司

生产部分采用OEM形式，由于石材行业高度分散，中小加工企业较多，可供选择的供应商较

多。本公司定位中高端市场，通过采购国内外优质石种，整合石材企业加工能力，控制管理

销售重点地区，贴近终端用户，采用自主研发与石材创意应用结合，通过全球采购和自给荒

料供应、自制和OEM生产相结合，实现石材多品种供应，满足中高端客户的个性化需求。该

模式能够及时了解客户需求，如建筑装饰石材根据建筑工程特点设计生产，迅速应对施工变

化，提供技术服务。公司通过适量控制矿山，尽量获取各环节增值的综合利益，降低加工及

运输成本，形成万里石资源整合竞争优势，降低营运风险。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

报告期内，公司提出了“适应新常态，跃上新台阶”的总任务，确立了“全球化、专业化、

服务化、互联网化、金融化”五化并举以及“精工、精准、精算、精品”四精的战略，全面向服

务化转型。公司采取稳定国外市场、积极开拓国内市场的发展策略，在谋求持续发展的同时

力求业务规模扩张速度与自身资金实力、技术实力和管理能力相适应。报告期内，公司财务

结构稳定，资产状况良好，盈利能力较好，主要是得益于国内外市场的均衡发展，以及公司

管理能力的持续提升。

报告期公司总资产较上年增长17.16%。其中流动资产增加23.56%，主要是货币资金及应

收款项增加；非流动资产较上期基本持平，变动均属企业生产经营活动中的正常波动。其中

货币资金较期初增加81.17%，主要是由于公司首次公开发行人民币普通股股票5,000万股于

2015年12月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，增加募集资金8,750.6万元所致；应收帐

款较期初增加16.64%，其中内销业务的应收账款占应收账款总额的比重为90%以上，报告期

内公司景观石材出口业务下滑，公司积极拓展国内建材及施工业务，公司国内业务下游客户

主要为建筑施工企业、房地产企业及自建工程业主等，受工程项目结算周期的影响，公司国

内业务销售通常回款周期较长，随着公司生产经营规模的扩大，应收账款逐年增加，余额较

大。预付账款较期初增长56.16%，主要系公司为保证优质荒料的供应，向矿山公司及OEM厂

商支付了较多的预付采购款；并且由于近年来石材原材料价格上涨幅度较大，公司通过支付

原材料的预付款以便及时锁定较低的购买价格；同时公司通过良好的市场预判能力，提前对

部分具有市场前景的石材品种进行战略采购。

报告期公司负债总额较上年增加12.01%，主要系应付账款、应付票据及其他应付款增加

所致。其中应付账款较期初增加26.35%，应付票据较期初增加3,390万元，主要系公司2015年

生产和销售规模扩大，原材料及商品采购较多，应付供应商货款相应增加；其他应付款较期

初增加1,156万元，同比上升102%，主要是对联营企业东方万里原石的往来款增加652.4万元；

短期借款较期初减少9.77%，减少金额为2,451万元，主要原因是原有贷款归还后，新的贷款

在2016年元月份发放所致。

报告期公司所有者权益较期初增长20.87%，其中股本增加5,000万股，资本公积增加3,753

万元，主要是由于公司首次公开发行人民币普通股股票5,000万股于2015年12月23日在深圳证

券交易所中小板挂牌上市，增加募集资金8,750.6万元，其中计入股本5,000万元，计入资本公

积3,750.6万元；未分配利润较期初增长9.03%，主要系公司本期实现归属于母公司的净利润

2,108万元所致。

报告期公司营业收入同比上升1.85%，受国际宏观经济环境的影响，报告期内公司景观石

材出口业务下滑，但公司积极拓展国内建材及施工业务，实现公司营业收入的稳步增长，其

中工程施工业务收入增加6,388万元，较上年同期增长164.4%；营业成本同比上升4.24%，营

业毛利同比减少801万元，降幅为4.83%，一方面，毛利减少主要受景观石材收入下滑影响，

另一方面，漳州海翼新拓展的建材业务利润率较低；销售费用同比减少1,073万元，降幅

17.04%，主要由于景观石材出口业务下滑，运杂费减少859万元；财务费用同比减少452万元，

降幅为22.22%，主要是受美元升值的影响，汇兑收益较去年同期增加452万元；投资收益同比

减少196万元，减幅39.27%，主要是本期东方原石公司盈利水平下降（该公司本期净利润711

万元，较上期减少503万元），公司享有的权益同比减少；报告期净利润较上年同期增长4.68%。

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期公司经营活动现金流量净额为1,911万元，较上年同期增加2,254万元，主要是随着

经营规模的增大，经营活动现金流入增长大于经营活动现金流出；本期投资活动现金流量净

额较上年同期减少支出3,113万元，主要是本期无重大投资活动，而2014年公司对东方万里增

资1,343.67万元以及大理石深加工及技术改造项目一期转固所致；本期筹资活动现金流量净额

较上年同期增加8,834万元，主要是本期公司公开发行股票募集资金到位增加8,750.6万元。

2016年市场环境依然严峻，在逆周期的宏观背景下，公司坚持稳扎稳打，步步为营的经营

策略，公司将通过提高营业额，提升管理运营效率，控制风险等手段确保公司健康、稳步发

展。一方面充分利用石材行业A股第一股的品牌优势，抢占市场先机，提高市场占有率，成

为行业领跑者；用好中央“一带一路”政策，深耕东盟市场和北非市场；将“服务化”、“金融化”、

“互联网化”策略落地的“漳州海翼供应链公司、厦门石材商品交易中心、家装事业部”三个平

台尽快形成公司核心竞争力及重要的盈利来源。一方面发挥集团整体运营优势，实行事业部

制管理，细化核算单位，责权利明确，做到快速响应市场，提高灵活性；按“整体策划，小步

快走”策略，推动集团信息化建设。并将严格管控投资决策风险及流动性风险。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 642,610,230.32 100% 630,910,395.85 100% 1.85%

分行业

石材加工制造业 642,610,230.32 100.00% 630,910,395.85 100.00% 1.85%

分产品

建筑装饰石材 329,414,091.57 51.26% 326,025,076.81 51.68% 1.04%

景观石材 175,614,420.67 27.33% 227,711,694.14 36.09% -22.88%

工程施工 102,742,480.65 15.99% 38,858,643.32 6.16% 164.40%

其他产品 34,839,237.43 5.42% 38,314,981.58 6.07% -9.07%

分地区

国内 419,633,263.37 65.30% 344,241,875.41 54.56% 21.90%

国际 222,976,966.95 34.70% 286,668,520.44 45.44% -22.22%

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

石材加工制造业 642,610,230.32 484,651,772.20 24.58% 1.85% 4.24% -1.73%

分产品

建筑装饰石材 329,414,091.57 250,343,845.83 24.00% 1.04% 7.18% -4.35%

景观石材 175,614,420.67 131,941,141.60 24.87% -22.88% -23.80% 0.91%

工程施工 102,742,480.65 78,826,080.07 23.28% 164.40% 147.11% 5.37%

分地区

国内 419,633,263.37 316,986,340.06 24.46% 21.90% 28.44% -3.85%

国际 222,976,966.95 167,665,432.14 24.81% -22.22% -23.14% 0.91%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量平方米 999,699.05 987,637.99 1.22%

建筑装饰石材生产量平方米 989,703.43 990,225.56 -0.05%

库存量平方米 99,519.94 80,335.78 23.88%

销售量立方米 11,985.9 14,319.3 -16.30%

景观石材生产量立方米 11,977.4 14,351.03 -16.54%

库存量立方米 621.92 484.59 28.34%

销售量立方米 32,386.2 38,633.28 -16.17%

其他产品生产量立方米 32,893.14 38,027.61 -13.50%

库存量立方米 23,215.39 22,809.34 1.78%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

石材加工制造业原材料 206,401,149.74 42.59% 182,025,590.32 39.15% 13.39%

石材加工制造业能源和动力 8,467,903.36 1.75% 8,663,501.31 1.86% -2.26%

石材加工制造业人工工资 41,887,737.66 8.64% 39,489,975.23 8.49% 6.07%

石材加工制造业折旧 4,906,904.31 1.01% 4,747,326.79 1.02% 3.36%

石材加工制造业其他费用 15,083,213.47 3.11% 15,215,291.27 3.27% -0.87%

石材加工制造业外协 207,904,863.66 42.90% 214,801,033.08 46.20% -3.21%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

建筑装饰石材原材料 108,532,368.22 43.35% 116,044,762.17 49.62% -6.47%

建筑装饰石材能源和动力 4,459,572.11 1.78% 4,887,132.02 2.09% -8.75%

建筑装饰石材人工工资 16,880,442.81 6.74% 16,667,318.06 7.13% 1.28%

建筑装饰石材折旧 2,645,509.92 1.06% 2,810,591.05 1.20% -5.87%

建筑装饰石材其他费用 8,228,446.44 3.29% 6,218,487.63 2.66% 32.32%

建筑装饰石材外协 109,597,506.32 43.78% 87,246,391.11 37.30% 25.62%

景观石材原材料 37,813,206.43 28.66% 40,745,838.00 23.53% -7.20%

景观石材能源和动力 1,789,146.24 1.36% 1,964,865.31 1.13% -8.94%

景观石材人工工资 14,300,919.22 10.84% 13,586,425.25 7.85% 5.26%

景观石材折旧 1,460,452.68 1.11% 1,477,009.57 0.85% -1.12%

景观石材其他费用 3,278,723.15 2.48% 4,977,640.80 2.87% -34.13%

景观石材外协 73,298,693.87 55.55% 110,405,119.43 63.76% -33.61%

工程施工原材料 56,330,712.12 71.46% 22,078,955.20 69.22% 155.13%

工程施工能源和动力 0.00 0.00% 0.00 0.00%

工程施工人工工资 841,659.12 1.07% 407,271.29 1.28% 106.66%

工程施工折旧 0.00% 0.00%

工程施工其他费用 476,415.50 0.60% 397,724.95 1.25% 19.79%

工程施工外协 21,177,293.33 26.87% 9,014,945.88 28.26% 134.91%

其他产品原材料 3,724,862.97 15.82% 3,156,034.96 12.13% 18.02%

其他产品能源和动力 2,219,185.01 9.43% 1,811,503.98 6.96% 22.51%

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他产品人工工资 9,864,716.50 41.90% 8,828,960.63 33.94% 11.73%

其他产品折旧 800,941.70 3.40% 459,726.18 1.77% 74.22%

其他产品其他费用 3,099,628.38 13.17% 3,621,437.88 13.92% -14.41%

其他产品外协 3,831,370.14 16.28% 8,134,576.66 31.27% -52.90%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

与2014年度相比，2015年度公司新增合并单位1家。2015年12月公司与外方股东BYROCK

ELITE PTE.LTD通过新设方式设立万里拜洛克有限公司（英文名称：WANLI BYROCK SDN

BHD），公司持股比例51%，外方持股比例49%。万里拜洛克有限公司注册地在马来西亚，

注册资本250,000.00马来西亚林吉特，经营范围：从事建筑装饰工程设计、施工和安装；建筑

销售。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 139,525,578.02

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.71%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 中海地产及其关联公司 64,666,281.17 10.06%

2 IZUMI SANGYO LTD 25,483,262.87 3.97%

3 上海海耀实业有限公司 17,284,174.54 2.69%

4 上海振龙房地产开发有限公司 16,864,000.00 2.62%

中国农业银行股份有限公司安微省分行营

5 15,227,859.44 2.37%

业厅

合计 -- 139,525,578.02 21.71%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 62,586,597.52

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.83%

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 东方万里原石及其关联公司 15,033,602.73 3.56%

2 泉州立方石业有限公司 13,710,901.89 3.25%

3 北新集团厦门国际贸易有限公司 12,625,661.35 2.99%

4 厦门创石进出口贸易有限公司 11,413,566.99 2.70%

5 莆田市荔城区黄石宇磊石材厂 9,802,864.56 2.32%

合计 -- 62,586,597.52 14.83%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 52,228,813.80 62,959,609.50 -17.04% 受出口业务下滑影响运杂费减少

管理费用 48,055,467.32 46,997,931.04 2.25%

财务费用 15,825,644.75 20,346,422.01 -22.22% 受美元升值影响汇兑收益增加

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 695,447,135.21 680,984,279.31 2.12%

经营活动现金流出小计 676,334,356.14 684,409,788.85 -1.18%

经营活动产生的现金流量净

19,112,779.07 -3,425,509.54 657.95%

额

投资活动现金流入小计 49,135.79 2,178,301.41 -97.74%

投资活动现金流出小计 3,779,358.31 37,034,349.82 -89.79%

投资活动产生的现金流量净

-3,730,222.52 -34,856,048.41 -89.30%

额

筹资活动现金流入小计 463,242,342.41 381,604,126.16 21.39%

筹资活动现金流出小计 401,159,191.26 407,858,757.49 -1.64%

筹资活动产生的现金流量净 62,083,151.15 -26,254,631.33 336.47%

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

现金及现金等价物净增加额 77,156,072.25 -64,110,680.02 220.35%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额增长主要是随着经营规模的增大，经营活动现金流入增长大于经营活动现金流出。

2、投资活动产生的现金流量净额同比减少89.3%，主要是本期无重大投资活动，而2014年增加了对东方原石的投资1,343.47

万元以及大理石深加工及技术改造项目一期转固所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加8,833.78万元，主要是公司公开发行股票募集资金到位增加8,750.6万元。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 3,032,532.91 10.20% 联营企业投资收益是

公允价值变动损益 490,700.00 1.65%

应收款项计提坏账准备以及

资产减值 10,666,127.30 35.89% 否

存货计提跌价准备

营业外收入 457,560.19 1.54%

营业外支出 314,698.90 1.06%

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

146,465,095.7 主要是公开发行股票募集资金增加

货币资金 13.38% 80,841,910.09 8.65% 4.73%

8 所致

431,524,983.3

应收账款 39.41% 369,956,295.29 39.58% -0.17%

172,820,683.1

存货 15.78% 160,230,499.19 17.14% -1.36%

投资性房地产 0.00% 0.00%

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

108,053,944.7

长期股权投资 9.87% 105,021,411.84 11.24% -1.37%

固定资产 84,347,191.79 7.70% 89,846,380.17 9.61% -1.91%

在建工程 749,914.30 0.07% 584,914.30 0.06% 0.01%

226,436,348.2

短期借款 20.68% 250,949,903.94 26.85% -6.17%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

7,328,608.31 56,834,349.82 -87.11%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

资产

被投资负债披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉

公司名合作方表日期（如引（如

务式额例源限型收益资盈亏诉

称的进有）有）

展情

况

从事建

筑装饰 BYRO

万里拜工程设 CK

449,25 自有资建筑装已完 -80,713.

洛克有计、施新设 51.00% ELITE 10 年否

0.00 金饰工程成 94

限公司工及安 PTE.L

装；建 TD.

筑销售

提供供

漳州海厦门海

应链服建材供

翼万里 3,100,0 自有资翼国际已完 -87,237.

务；钢增资 51.00% 50 年应链服否

供应链 00.00 金贸易有成 12

材、混务

有限公限公司

凝土、

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

司石材的

销售、

运输、

仓储服

务。

3,549,2 -167,95

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

50.00 1.06

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

储存在募

2015 年公开发行

8,750.6 0 0 0 0 0.00% 8,750.6 集资金专 0

新股

户中

合计 -- 8,750.6 0 0 0 0 0.00% 8,750.6 -- 0

募集资金总体使用情况说明

公司于 2015 年 12 月 16 日公开发行新股 5,000.00 万股，每股发行价格为人民币 2.29 元。公司本次发行股票，共募集股款

人民币 114,500,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 26,993,971.65 元，实际可使用募集资金人民币 87,506,028.35 元。

截至 2015 年 12 月 31 日，全部储存在兴业银行股份有限公司厦门江头支行及招商银行股份有限公司厦门松柏支行的募集

资金专户中。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2017 年

大理石深加工及技术

否 5,909.7 5,909.7 0 0 0.00% 12 月 15 否否

改造项目

日

2018 年

营销网络建设项目否 2,840.9 2,840.9 0 0 0.00% 12 月 15 否否

日

承诺投资项目小计 -- 8,750.6 8,750.6 0 0 -- -- -- --

超募资金投向

无

合计 -- 8,750.6 8,750.6 0 0 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因募集资金于 2015 年 12 月 17 日到位，截至报告期末尚未投入使用。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 11 日出具的《关于厦门万里石股份有限公司

以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字【2016】48260001 号）确

募集资金投资项目先认，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司以自筹资金人民币 39,472,150.21 元预先投入和实施了募集资

期投入及置换情况金项目。根据上述报告，本公司于 2016 年 1 月 11 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了

《关于公司使用募集资金置换先期投入的议案》，同意使用募集资金 39,472,150.21 元置换预先已投

入的自筹资金。保荐机构招商证券股份有限公司出具了核查意见，公司独立董事、监事会对上述事

项均发表了同意意见。具体公告内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

储存在募集资金专户中

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他不适用

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

岳阳万里石

36,817,664.1 20,246,015.1 22,587,397.2

石材有限公子公司石制品加工 3,221,987.68 2,423,859.85

9,000,000.00 7 2 3

司

厦门万里石

石制品设计 71,329,375.5 30,985,160.8 102,742,480.

建筑工程有子公司 20,000,000.0 4,460,587.57 3,342,504.09

及相应施工 6 1 65

限公司 0

石制品批发 $2,550,000.0 37,575,331.3 25,931,352.0 38,993,429.4

美好石材子公司 3,699,528.28 2,243,577.32

及零售 0 7 1 7

厦门东方万

293,223,841. 267,181,051. 184,980,974.

里原石有限参股公司石制品贸易 $1,878.6667 9,048,960.37 7,114,351.14

09 48 98

公司

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

万里拜洛克有限公司新设无重大影响

主要控股参股公司情况说明

报告期厦门万里石建筑工程有限公司实现工程施工收入10,274.25万元，比去年同期3,885.86万元增长164.4%；实现净利润

334.25万元，比去年同期64.03万元增长422.03%。营业收入及净利润的大幅增长主要得益于报告期内公司抓住机遇，大力拓

展施工业务，承接了国内多个大型项目，同时狠抓项目管理，针对性的加强合同执行和成本预算控制。2016年建筑公司将继

续拓展新业务，在确保传统施工业务正常运作下，引进相应的技术和管理人才，逐步开拓其他专业幕墙业务。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

未来公司仍将借助多年境外市场的服务优势和品牌优势，继续保持并努力提高在行业中的地

位，增强公司实力，稳步提升公司的盈利能力。

（一）行业竞争格局和发展趋势

1、国际市场

从世界主要石材企业竞争格局来看，石材生产、大型贸易企业主要集中在日本、印度、美国、

意大利、西班牙等石材强国，如日本的ADVAN、印度的GEM、美国的ROCK OF AGES、西

班牙的LEVANTINA以及意大利的INKAS 和R.E.D GRANITI均是全球具有较强竞争力的石材

企业，在这些大型企业的相互竞争带动下，世界石材行业不断向前发展。“一带一路”及“亚投

行”的推进将加强沿线各国互联互通，相关区域的公路、铁路、机场等基础设施建设项目将迎

来井喷，尤其是新增的轨道交通站台、机场等的大规模建设需求，将使公司主营的建筑装饰

石材销售业务受益。公司长期以来与中国建筑等大型央企保持战略合作关系，未来有望继续

在海内外基础建设项目方面取得发展。

2、国内市场

2015年国内房地产市场出现了积极的变化。《2015年国务院政府工作报告》指出：要稳定

住房消费，坚持分类指导、因地施策，落实地方政府主体责任，支持居民自住和改善性住房

需求，最终促进房地产市场平稳健康发展。同时随着房地产企业各种融资渠道的放开以及无

风险利率的下降，房地产企业较为紧张的资金面将有所缓和，从而带动建筑装饰石材需求的

回升及促进回款。

（二）公司发展战略

公司致力于成为全球最具竞争力、最有责任感、最幸福的国际品牌石材综合服务商。公司将

按照既定的战略发展规划，深化和完善嵌入式设计、制造、服务模式，以“稳定日本市场，积

极开拓美国、非洲等国外市场；积极发展国内市场”为指导方针，公司的业务领域进一步扩展，

资源整合能力进一步加强，国内外渠道网络进一步完善，继而创建石材行业平台型公司，线

上线下市场联动，使公司成为最具创新能力的、可持续发展的知名品牌。

（三）经营计划

1、实施品牌战略，强化营销网络建设

坚持以品牌统领营销的思路，进一步提高万里石品牌的知名度和美誉度，开展“做一个工程、

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

树一面旗帜、立一座丰碑”活动，使万里石品牌成为建筑石材、景观石材的领先品牌。同时

公司加强营销网络建设，在国内一方面是继续坚持重点地区、重点客户的战略，巩固和发展

高端市场、高端客户的份额，另一方面对东北、西南、西北加快布局，巩固提升华东、华北、

华南主力市场，抓住中国经济持续稳定发展尤其是城镇化进程加快之机遇，使营销网络覆盖

全国；在出口方面，公司进一步尝试和推进更贴近客户的前置化服务，在美国西部、非洲北

部、东盟、日韩等国家地区采用独资、合作、合营等多种形式建立营销网络，进一步夯实海

外市场基础，扩大市场占有率，提升公司国际知名度和国际影响力。

2、布局公司石材家装业务，有望形成新的利润增长点

公司将业务领域从传统石材工装市场延伸至石材家装市场。公司位于厦门市集美区的家装

体验店已经于2014下半年正式开业，石材家装体验店定位为家庭装修石材产品的线下体验与

零售，未来着力线上与线下相结合，做好家装市场的石材产品设计、研发、销售及其配套服

务。万亿市场容量的家装市场目前尚没有出现石材家装领域的绝对领导者，成长空间巨大，

有望成为公司未来新的利润增长点。同时，相对于传统工装业务资金占用金额大、周转速度

慢，而石材家装业务直接面对终端消费者，回款速度快，有望改善公司运营资金紧张的局面。

3、筹建厦门石材交易中心，创建石材行业平台型公司

公司第二届董事会第八次会议审议通过出资设立厦门石材交易中心有限公司的议案。

该中心旨在解决目前石材贸易中存在的交易成本高、物流及融资等问题。该中心由五个核心

功能构成，分别为石材行业数据交换中心、石材现货及远期合约交易系统、石材电子商务平

台、石材整合金融服务平台和石材仓储物流服务体系。数据交换中心向各交易商提供石材行

业的最新资讯和数据，主要包括商情资讯、交易信息和增值信息服务；石材现货及远期合约

交易系统以保证金制度为核心，拟选择较通用的几十种石材品种，根据质量等级、销售价格、

交割日等指标，通过数理模型建立标准化合约，发布面向石材行业的价格交易指数，并进行

交易；电子商务平台依托成熟的现货交易市场，发达的港口码头和便利的仓储物流体系，享

有自贸区政策倾斜和产业集聚效应的双重红利，通过B2B和B2C商务模式为企业建立高效、

快捷的业务拓展平台；金融服务平台以电子仓单质押线上融资、互联网P2P融资和信用证线下

融资为基础，为石材行业提供全面金融服务解决方案；仓储物流服务体系通过在石材集散区

自建仓储中心，同时与第三方物流公司合作，解决石材交易商在经营过程中存在的货物保管、

出口报关、货物运送等方面的重点问题。交易中心可通过搭建平台整合石材行业，形成产业

集群，同时享有稳定收益。在电子交易服务上，收取会员费和交易手续费；在物流服务上，

收取仓储费、装卸费和获得货运收入、管理咨询收入等；在融资服务上，获取融资服务收入、

结算服务收入、担保服务收入和滞留资金的投资收益。

（四）公司可能面对的风险

在公司国内外业务进一步拓展的背景下，公司在发展战略、组织设计、机制建立、资源配置、

运营管理等方面都将面临更大的挑战。实施上述发展计划的主要困难包括人才瓶颈及资金瓶

颈。一方面，公司经营规模的迅速扩张，新产品的开发与推广等都需要各种层次的技术研发

人员与市场营销方面的人才。另一方面，公司未来发展计划的实施，需要大量的资金投入作

为保障。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司现行章程对利润分配政策的规定如下：

第一百七十三条：公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法

定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥

补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公

司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定

不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前

向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参

与分配利润。

第一百七十四条：公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司

资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项

公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。

第一百七十五条：公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开

后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

第一百七十六条：公司实行持续、稳定的利润分配政策，采取现金、股票方式或其他合法方

式分配股利。公司实施利润分配，应当遵循以下规定：（一）公司的利润分配应重视对投资

者的合理投资回报；（二）报告期内盈利但公司董事会未做出现金利润分配预案的，应说明

原因以及未用于分红的资金留存公司的用途。独立董事应当对此发表独立意见；（三）股东

违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

（四）公司可根据实际盈利情况进行中期现金分红；（五）每年以现金方式分配的利润不少

于当年实现的可分配利润的百分之十。

公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配政策的，调整后的利

润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案需

由三分之二独立董事和董事会过半数董事审议通过后通过，才能提交股东大会审议，公司应

当在定期报告中披露调整的原因。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透是

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2015年度利润分配方案：拟以公司现有总股本200,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币

0.11元（含税）。

2014年度利润分配方案：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。

2013年度利润分配方案：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 2,200,000.00 21,079,794.95 10.44% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 20,297,830.35 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 37,764,555.54 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.11

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 200,000,000

现金分红总额（元）（含税） 2,200,000.00

可分配利润（元） 21,079,794.95

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司拟以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 200,000,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利人民币

0.11 元（含税），利润分配总额为 2,200,000.00 元。2015 年度利润分配方案尚需提交 2015 年年度股东大会进行审议。

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

自发行人股

票上市之日

起三十六个

月内，不转让

或者委托他

人管理本公

司所直接或

间接持有的

发行人公开

发行股票前

已发行的股

份,也不由发

行人回购该

部分股份。本

公司所持股

FINSTONE 股份限售承票在锁定期 2015 年 12 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 36 个月严格履行

AG 诺满后两年内 23 日

减持的，其减

持价格(如果

因派发现金

红利、送股、

转增股本、增

发新股等原

因进行除权、

除息的，按照

有关规定进

行相应调整，

下同）不低于

发行价;公司

上市后六个

月内如公司

股票连续二

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

十个交易日

的收盘价均

低于发行价，

或者上市后

六个月期末

收盘价低于

发行价，持有

公司股票的

锁定期限自

动延长六个

月;在锁定期

满后 24 个月

内，本公司减

持所持有的

发行人股份

数量不超过

持有发行人

股份总数的

100%。

自发行人股

票上市之日

起三十六个

月内，不转让

或者委托他

人管理本人

所直接或间

接持有的发

行人公开发

行股票前已

发行的股份,

也不由发行

股份限售承 2015 年 12 月

胡精沛人回购该部 36 个月严格履行

诺 23 日

分股份。除前

述锁定期外，

在本人于发

行人任职期

间，每年转让

的股份不超

过本人所直

接或间接持

有的发行人

股份总数的

百分之二十

五；在离任后

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

的六个月内

不转让本人

所直接或间

接持有的发

行人股份；在

申报离任六

个月后的十

二个月内通

过证券交易

所挂牌交易

出售的发行

人股票数量

占本人所持

有股票总数

的比例不超

过百分之五

十。本人将所

持有的发行

人股票在上

述锁定期限

届满后两年

内减持时，减

持价格不低

于发行价。发

行人上市后

六个月内如

其股票连续

二十个交易

日的收盘价

均低于发行

价，或者上市

后六个月期

末收盘价低

于发行价，本

人持有的发

行人股票的

上述锁定期

自动延长六

个月。在锁定

期届满后的

12 个月内，减

持发行人股

份数量不超

过持有发行

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

人股份总数

的 15%；在锁

定期满后 24

个月内，减持

所持有的发

行人股份数

量不超过持

有发行人股

份总数的

25%。

自发行人股

票上市之日

起三十六个

月内，不转让

或者委托他

人管理本人

所直接或间

接持有的发

行人公开发

行股票前已

发行的股份,

也不由发行

人回购该部

分股份。除前

述锁定期外，

在本人于发

股份限售承行人任职期 2015 年 12 月

邹鹏 36 个月严格履行

诺间，每年转让 23 日

的股份不超

过本人所直

接或间接持

有的发行人

股份总数的

百分之二十

五；在离任后

的六个月内

不转让本人

所直接或间

接持有的发

行人股份；在

申报离任六

个月后的十

二个月内通

过证券交易

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

所挂牌交易

出售的发行

人股票数量

占本人所持

有股票总数

的比例不超

过百分之五

十。本人将所

持有的发行

人股票在上

述锁定期限

届满后两年

内减持时，减

持价格不低

于发行价。发

行人上市后

六个月内如

其股票连续

二十个交易

日的收盘价

均低于发行

价，或者上市

后六个月期

末收盘价低

于发行价，本

人持有的发

行人股票的

上述锁定期

自动延长六

个月。在锁定

期届满后的

12 个月内，减

持发行人股

份数量不超

过持有发行

人股份总数

的 15%；在锁

定期满后 24

个月内，减持

所持有的发

行人股份数

量不超过持

有发行人股

份总数的

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

25%。

自发行人股

票上市之日

起十二个月

内，不转让或

者委托他人

管理本公司

所直接或间

接持有的发

行人公开发

行股票前已

发行的股份,

上海祥禾股

也不由发行

权投资合伙股份限售承 2015 年 12 月

人回购该部 12 个月严格履行

企业（有限合诺 23 日

分股份。所持

伙）

股票在锁定

期满后减持

的，其减持价

格不低于上

一年度经审

计每股净资

产值；在锁定

期满后 12 个

月内，减持所

持有的发行

人全部股份。

自发行人股

票上市之日

起十二个月

内，不转让或

者委托他人

管理本公司

所直接或间

接持有的发

连捷资本（香股份限售承行人公开发 2015 年 12 月

12 个月严格履行

港）有限公司诺行股票前已 23 日

发行的股份,

也不由发行

人回购该部

分股份。所持

股票在锁定

期满后减持

的，其减持价

格不低于上

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

一年度经审

计每股净资

产值；在锁定

期届满后 24

个月内，减持

的股份可能

达到上市时

所持公司股

票数量的

100%。

厦门和顺达

投资有限公

司;深圳市兰自发行人股

石启元投资票上市之日

企业（有限合起十二个月

伙）;厦门高润内，不转让或

投资股份有者委托他人

限公司;深圳管理本公司/

市年利达创股份限售承本人所直接 2015 年 12 月

12 个月严格履行

业投资有限诺或间接持有 23 日

公司;厦门福的发行人公

锐科技有限开发行股票

公司;厦门市前已发行的

海岸房地产股份,也不由

开发建设有发行人回购

限公司;黄朝该部分股份。

阳;孙献军;金

辉;林劲峰

自发行人股

票上市之日

起十二个月

内，不转让或

者委托他人

管理本人所

直接或间接

黄朝阳;朱著股份限售承持有的发行 2015 年 12 月

12 个月严格履行

香;刘志祥诺人公开发行 23 日

股票前已发

行的股份,也

不由发行人

回购该部分

股份。除前述

锁定期外，在

本人于发行

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

人任职期间，

每年转让的

股份不超过

本人所直接

或间接持有

的发行人股

份总数的百

分之二十五；

在离任后的

六个月内不

转让本人所

直接或间接

持有的发行

人股份；在申

报离任六个

月后的十二

个月内通过

证券交易所

挂牌交易出

售的发行人

股票数量占

本人所持有

股票总数的

比例不超过

百分之五十。

本人将所持

有的发行人

股票在上述

锁定期限届

满后两年内

减持时，减持

价格不低于

发行价。发行

人上市后六

个月内如其

股票连续二

十个交易日

的收盘价均

低于发行价，

或者上市后

六个月期末

收盘价低于

发行价，本人

持有的发行

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

人股票的上

述锁定期自

动延长六个

月。

自发行人股

票上市之日

起十二个月

内，不转让或

者委托他人

管理本人所

直接或间接

持有的发行

人公开发行

股票前已发

行的股份，也

不由发行人

回购该部分

股份。除前述

锁定期外，在

本人于发行

人任职期间，

每年转让的

股份不超过

张振文;王双股份限售承本人所直接 2015 年 12 月

12 个月严格履行

涛诺或间接持有 23 日

的发行人股

份总数的百

分之二十五；

在离任后的

六个月内不

转让本人所

直接或间接

持有的发行

人股份；在申

报离任六个

月后的十二

个月内通过

证券交易所

挂牌交易出

售的发行人

股票数量占

本人所持有

股票总数的

比例不超过

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

百分之五十。

本公司将根

据发行人股

东大会批准

的《关于厦门

万里石股份

有限公司上

市后三年内

公司股价低

于每股净资

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

在发行人就

回购股份事

宜召开的股

东大会/董事

会上，对回购

FINSTONE IPO 稳定股价 2015 年 12 月

股份的相关 36 个月严格履行

AG 承诺 23 日

决议投赞成

票；并将根据

发行人股东

大会批准的

《关于厦门

万里石股份

有限公司上

市后三年内

公司股价低

于每股净资

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

严格履行增

持发行人股

票的各项义

务。

本人将根据

发行人股东

LAWSON 大会批准的

JOHN IPO 稳定股价《关于厦门 2015 年 12 月

36 个月严格履行

FINLAYSON; 承诺万里石股份 23 日

孙鸿达;谢进有限公司上

市后三年内

公司股价低

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

于每股净资

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

在发行人就

回购股份事

宜召开的股

东大会/董事

会上，对回购

股份的相关

决议投赞成

票。

本人将根据

发行人股东

大会批准的

《关于厦门

万里石股份

有限公司上

市后三年内

公司股价低

于每股净资

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

在发行人就

回购股份事

宜召开的股

胡精沛;黄朝 IPO 稳定股价东大会/董事 2015 年 12 月

36 个月严格履行

阳;邹鹏承诺会上，对回购 23 日

股份的相关

决议投赞成

票；并将根据

发行人股东

大会批准的

《关于厦门

万里石股份

有限公司上

市后三年内

公司股价低

于每股净资

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

严格履行增

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

持发行人股

票的各项义

务。

本人将根据

发行人股东

大会批准的

《关于厦门

万里石股份

有限公司上

市后三年内

刘志祥;朱著 IPO 稳定股价公司股价低 2015 年 12 月

36 个月严格履行

香承诺于每股净资 23 日

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

严格履行增

持发行人股

票的各项义

务。

本公司将根

据公司股东

大会批准的

《关于厦门

万里石股份

有限公司上

市后三年内

厦门万里石

IPO 稳定股价公司股价低 2015 年 12 月

股份有限公 36 个月严格履行

承诺于每股净资 23 日

司

产时稳定股

价的预案》中

的相关规定，

严格履行回

购发行人股

票的各项义

务。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下不适用

一步的工作计划

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

与2014年度相比，2015年度公司新增合并单位1家。2015年12月公司与外方股东BYROCK

ELITE PTE.LTD通过新设方式设立万里拜洛克有限公司（英文名称：WANLI BYROCK SDN

BHD），公司持股比例51%，外方持股比例49%。万里拜洛克有限公司注册地在马来西亚，

注册资本250,000.00马来西亚林吉特，经营范围：从事建筑装饰工程设计、施工和安装；建筑

销售。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 54

境内会计师事务所审计服务的连续年限 4

境内会计师事务所注册会计师姓名谢军、刘宵

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及公司主要股东 Finstone、胡精沛、邹鹏不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情

况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称担保额度担保额度实际发生日期实际担保金担保类型担保期是否履行是否为关

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

相关公告（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

厦门万里石装饰设计 2015 年 12 月 15 连带责任保

1,000 789.3 一年否否

有限公司日证

厦门万里石装饰设计 2014 年 11 月 12 连带责任保

3,000 0 一年否否

有限公司日证;抵押

厦门万里石股份有限 2014 年 11 月 12 连带责任保

6,000 5,000 一年否否

公司日证;抵押

厦门万里石股份有限 2014 年 12 月 31 连带责任保

5,000 4,900 一年否否

公司日证;抵押

厦门万里石股份有限 2015 年 12 月 15 连带责任保

4,500 3,909.09 一年否否

公司日证

厦门万里石股份有限 2015 年 06 月 15 连带责任保

4,000 1,000 一年否否

公司日证

厦门万里石股份有限 2015 年 05 月 20 连带责任保

3,000 1,000 一年否否

公司日证

厦门万里石股份有限 2014 年 09 月 05 连带责任保

8,000 4,000 一年否否

公司日证

天津中建万里石石材 2015 年 12 月 14 连带责任保

500 500 一年否否

有限公司日证

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

13,000 7,198.39

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

35,000 21,098.39

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

厦门万里石装饰设计 2015 年 12 月 22 连带责任保

2,500 919.48 一年否否

有限公司日证;抵押

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

2,500 919.48

合计（C1）际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

2,500 919.48

额度合计（C3）保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

15,500 8,117.87

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

37,500 22,017.87

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 35.01%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

不适用

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

（一）股东和投资者权益保护

公司一直严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及证券监管机构各项规章要求，不断完善和提升公司治理工作。公

司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公

司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过投资者电话、实地调研、传真、电

子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动平台，提高了公司的透明度和诚信度。

（二）职工权益保护

公司坚持以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，

切实关注员工健康、安全和满意度。公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，并不定期对员工进行知识和技能的

培训，鼓励在职教育、加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。

（三）供应商、客户和消费者权益保护

公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与

协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司诚信对待供应商、客户，

保证产品质量达标、价格合理，并提供相应的售后服务，供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。

（四）环境保护

公司始终把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，报告期内，公司在技术升级、工艺创新、节

能降耗、减少排放及循环利用等方面做了大量工作，不断降低对周边环境的影响。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

150,000,0 150,000,0

一、有限售条件股份 100.00% 75.00%

00 00

95,879,96 95,879,96

3、其他内资持股 63.92% 47.94%

2 2

30,424,70 30,424,70

其中：境内法人持股 20.28% 15.21%

9 9

65,455,25 65,455,25

境内自然人持股 43.64% 32.73%

3 3

54,120,03 54,120,03

4、外资持股 36.08% 27.06%

8 8

54,120,03 54,120,03

其中：境外法人持股 36.08% 27.06%

8 8

50,000,00 50,000,00 50,000,00

二、无限售条件股份 25.00%

0 0 0

50,000,00 50,000,00 50,000,00

1、人民币普通股

0 0 0

150,000,0 50,000,00 50,000,00 200,000,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 0 0 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司首次公开发行人民币普通股股票于2015年12月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上市。

本次公司公开发行新股5,000万股，发行后公司总股本由15,000万股增至20,000万股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会签发《关于核准厦门万里石股份有限公司首次公开发行股票的批

复》（证监许可[2015]1362号）文核准，公司分别于2015年12月16日采用网下配售方式向询

价对象公开发行人民币普通股（A股）500.00万股，于2015年12月16日采用网上定价方式公开

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

发行人民币普通股（A股）4,500.00万股，共计公开发行人民币普通股（A股）5,000.00万股。

经深圳证券交易所《关于厦门万里石股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上

【2015】530号）同意，本次公开发行的人民币普通股股票于2015年12月23日在深圳证券交易

所中小板上市，股票简称“万里石”，股票代码“002785”。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2015年12月18日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司首次公开发行的股份

50,000,000股及公开发行前的股份150,000,000股办理了股份登记手续，登记股份总量为

200,000,000股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2015年12月，公司首次公开发行股份5,000万股，发行价2.29元/股，报告期基本每股收益和稀

释每股收益不受影响；本期归属于上市公司股东的每股净资产为3.14元，较上年同期3.47元/

股下降9.37%，新股发行摊薄了归属于公司普通股股东的每股净资产。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证发行价格（或利获准上市交易

发行日期发行数量上市日期交易终止日期

券名称率）数量

股票类

人民币普通股（A 2015 年 12 月 16 2015 年 12 月 23

2.29 50,000,000 50,000,000

股）日日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

根据公司2015 年第二届董事会第十一次会议、2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监

督管理委员会证监许可[2015]1362号文《关于核准厦门万里石股份有限公司首次公开发行股

票的批复》，公司分别于2015年12月16日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通

股（A股）500.00万股，于2015年12月16日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）

4,500.00万股，共计公开发行人民币普通股（A股）5,000.00万股，每股面值人民币1元，每股

发行价格为人民币2.29元。经深圳证券交易所《关于厦门万里石股份有限公司人民币普通股

股票上市的通知》（深证上【2015】530号）同意，本次公开发行的人民币普通股股票于2015

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

年12月23日在深圳证券交易所中小板上市，股票简称“万里石”，股票代码“002785”。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1362号文《关于核准厦门万里石股份有限公司

首次公开发行股票的批复》，本公司于2015年12月16日发行人民币普通股（A股）5,000万股，

每股发行价格为人民币2.29元。发行后，公司总股本由15,000万股增加至20,000万股。公司总

资产由期初93,470.51万元增加至109,506.61万元，增长17.16%；总负债由39,214.76万元增长至

43,926.19万元，增长12.01%；所有者权益由期初54,255.75万元增加至65,580.42万元，增长

20.87%。截至2015年12月31日，公司股东总户数为84,370户，其中机构户数1,371户。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通日前上一月末表决权恢复的

84,370 36,410 股股东总数 0 0

股股东总数普通股股东总优先股股东总

（如有）（参见

数数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

43,050,05 43,050,05

FINSTONE AG 境外法人 21.53% 0

0 0

31,865,45 31,865,45

胡精沛境内自然人 15.93% 0

1 1

27,295,72 27,295,72

邹鹏境内自然人 13.65% 0

8 8

上海祥禾股权投

14,250,00 14,250,00

资合伙企业（有限境内非国有法人 7.13% 0

3 3

合伙）

连捷资本（香港）境外法人 5.53% 11,069,98 11,069,98 0

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司 8 8

厦门和顺达投资

境内非国有法人 2.06% 4,125,012 4,125,012 0

有限公司

深圳市兰石启元

投资企业（有限合境内非国有法人 1.87% 3,749,932 3,749,932 0

伙）

厦门高润投资股

境内非国有法人 1.71% 3,424,698 3,424,698 0

份有限公司

深圳市年利达创

境内非国有法人 1.13% 2,250,046 2,250,046 0

业投资有限公司

厦门福锐科技有

境内非国有法人 0.75% 1,499,995 1,499,995 0

限公司

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参不适用

见注 3）

连捷资本的股东许清流与祥禾投资的间接股东吴美云为夫妻关系，除此之外，公司未

上述股东关联关系或一致行动的说

知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办

明

法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

中国石油天然气集团公司企业年金

72,441 人民币普通股 72,441

计划－中国工商银行股份有限公司

中国银行股份有限公司企业年金计

35,970 人民币普通股 35,970

划－中国农业银行

山西焦煤集团有限责任公司企业年

金计划－中国工商银行股份有限公 23,981 人民币普通股 23,981

司

中国工商银行股份有限公司企业年

23,980 人民币普通股 23,980

金计划－中国建设银行

北京铁路局企业年金计划－中国建

23,980 人民币普通股 23,980

设银行股份有限公司

中国农业银行离退休人员福利负债

23,980 人民币普通股 23,980

－农行

中国石油化工集团公司企业年金计

23,980 人民币普通股 23,980

划－中国工商银行股份有限公司

东风汽车公司企业年金计划－中国

23,980 人民币普通股 23,980

工商银行股份有限公司

中国农业银行股份有限公司企业年 23,980 人民币普通股 23,980

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

金计划－中国银行股份有限公司

祁萌 20,000 人民币普通股 20,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件股东以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间

名股东之间关联关系或一致行动的是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在

公司不存在控股股东情况的说明

本公司单个股东控制的股份均未超过公司总股本30%，目前持股5%以上的主要股东Finstone、胡精沛、邹

鹏、祥禾投资、连捷资本均无法决定董事会多数席位，公司的经营方针及重大事项的决策系由全体股东充

分讨论后确定，无任何一方能够决定和作出实质影响，公司无控股股东和实际控制人。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在

公司不存在实际控制人情况的说明

本公司单个股东控制的股份均未超过公司总股本30%，目前持股5%以上的主要股东Finstone、胡精沛、邹

鹏、祥禾投资、连捷资本均无法决定董事会多数席位，公司的经营方针及重大事项的决策系由全体股东充

分讨论后确定，无任何一方能够决定和作出实质影响，公司无控股股东和实际控制人。

公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况

√ 是 □ 否

自然人

最终控制层面持股情况

最终控制层面股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

FORESTI 家族意大利否

胡精沛中国否

邹鹏中国否

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

FORESTI 家族无人在公司担任职务；胡精沛 2010 年 11 月起一直担任公司董事

主要职业及职务

长；邹鹏 2010 年 11 月起一直担任公司董事兼总裁。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/单位负责

法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动

人

总股本为 524,774

MARCENARO 1994 年 10 月 21

Finstone AG 股，每股 55.60 瑞士股权投资

MARIO 日

法郎

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2010 年 2016 年

31,865,45 31,865,45

胡精沛董事长现任男 49 11 月 06 10 月 25 0 0

1 1

日日

2010 年 2016 年

董事兼总 27,295,72 27,295,72

邹鹏现任男 53 11 月 06 10 月 25 0 0

裁 8 8

日日

2010 年 2016 年

董事兼副

黄朝阳现任男 47 11 月 06 10 月 25 1,605,631 0 0 1,605,631

总裁

日日

Lawson 2010 年 2016 年

John 副董事长现任男 50 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

Finlayson 日日

2010 年 2016 年

孙鸿达董事现任男 39 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

日日

2010 年 2016 年

谢进董事现任男 43 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

日日

2010 年 2016 年

郭爱华独立董事现任男 71 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

日日

2011 年 2016 年

陈守德独立董事现任男 40 06 月 28 10 月 25 0 0 0 0

日日

2010 年 2016 年

邹传胜独立董事现任男 71 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

日日

2010 年 2016 年

监事会主

张振文现任女 47 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

席

日日

王双涛监事现任男 39 2013 年 2016 年 0 0 0 0

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04 月 02 10 月 25

日日

2010 年 2016 年

王志伟监事现任男 41 11 月 06 10 月 25 0 0 0 0

日日

副总裁、

2010 年 2016 年

财务总

朱著香现任女 50 11 月 06 11 月 05 0 0 0 0

监、董事

日日

会秘书

2014 年 2016 年

刘志祥副总裁现任男 40 01 月 20 11 月 05 0 0 0 0

日日

60,766,81 60,766,81

合计 -- -- -- -- -- -- 0 0

0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

1、胡精沛，男，汉族，1967年10月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

成都地质学院（现成都理工大学）矿产系矿床专业，理学硕士。历任厦门中建进出口有限公

司业务员、石材部经理、矿业分公司经理、厦门中建实业有限公司副总经理、董事兼总经理。

1996年创立万里石有限并担任董事长。现同时担任福建省政协委员、中国石材协会副会长、

福建省石材行业协会副会长、厦门市大宗商品交易协会会长及天津市和富文化发展基金会理

事等职务。2010年11月起任本公司董事长，2013年11月，连任本公司董事长，任期三年。

2、邹鹏，男，汉族，1963年11月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

成都地质学院（现成都理工大学）矿产系地质矿产调查专业，工学学士。历任四川省天力机

械集团有限责任公司生产处副处长、四川天力机械集团下属厦门进出口贸易有限公司副总经

理、总经理，厦门中建进出口公司职员。1996年创立万里石有限起担任董事、总裁。现同时

担任福建省四川商会会长。2010年11月起任本公司董事兼总裁，2013年11月，连任本公司董

事兼总裁，任期三年。

3、黄朝阳，男，汉族，1969年9月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

于1990年2月至1994年5月赴日本学习。1996年6月至今历任万里石有限部门经理、副总裁等职。

2010年11月起任本公司董事兼副总裁，2013年11月，连任本公司董事兼副总裁，任期三年。

4、Lawson John Finlayson，男，1966年8月出生，英国国籍，UNIVERSITY OF CAPE TOWN

工商硕士。2006年至2010年11月任万里石有限副董事长，2010年11月起任本公司副董事长，

2013年11月，连任本公司副董事长，任期三年。

5、谢进，男，汉族，1974年5月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

厦门大学财政金融系国际金融专业毕业。曾任职于中国银行厦门市分行公司处科长、上海涌

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铧投资管理有限公司副总经理；现任厦门誉昇数字技术有限公司执行董事、厦门图扑软件科

技有限公司监事及厦门心一咨询管理有限公司监事。2010年11月起任本公司董事，2013年11

月，连任本公司董事，任期三年。

6、孙鸿达，男，汉族，1978年3月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权。

厦门大学会计系学士，系中国注册会计师非执业会员及通过英国特许会计师（ACCA）考试。

2000年7月参加工作，历任德豪国际会计师事务所资深审计师，2005年3月至2006年10月任克

瑞水泵和水泵系统高级财务经理，2007年4月至2013年6月任Finstone财务经理，现任厦门国海

坚果投资管理有限公司副总经理、纳瓷（上海）投资有限公司董事、厦门虹果科技有限公司

执行董事。2010年11月起任本公司董事，2013年11月，连任本公司董事，任期三年。

7、郭爱华，男，汉族，1945年8月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

毕业于天津大学水利系，中共党员，教授级高工。历任国家建工部（后改建为中国建筑第二

工程局）技术员、宣传干事、施工队长、局团委书记、公司党委副书记、书记、副局长、局

长等职。1995年至2007年，任中国建筑工程总公司副总经理。2004年至2010年8月任中国建筑

工程总公司专家委员会主任，2004年至今任中国建筑工程总公司科协主席。2010年11月起任

本公司独立董事，2013年11月，连任本公司独立董事，任期三年。

8、邹传胜，男，汉族，1945年7月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

大学学历，毕业于清华大学电机工程系，中共党员，高级工程师，历任哈尔滨水泥厂技术员、

工程师、副科长、副厂长，黑龙江省建材局（总公司）副局长（副经理），中国建筑材料工

业地质勘查中心主任；1997年2月至2006年3月任中国建筑材料工业协会副会长，2005年4月至

2015年3月任中国石材协会会长。2010年11月起任本公司独立董事，2013年11月，连任本公司

独立董事，任期三年。 2016年4月11日邹传胜董事向公司递交了辞职报告（见公司2016-15号

公告）。

9、陈守德，男，汉族，1976年5月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

管理学（会计学）博士。现为厦门大学管理学院会计系副教授，兼任厦门大学管理学院EMBA

中心主任。曾任厦门大学与厦门国家会计学院专业会计硕士（MPACC）联合教育中心副主任

兼任财政部会计准则咨询专家、厦门大学管理学院高层管理培训（EDP）中心副主任。2010

年7月至8月在哈佛商学院进行学习。同时兼任厦门红相电力设备股份有限公司独立董事，福

建圣农发展股份有限公司独立董事，当代东方投资股份有限公司独立董事、厦门金达威集团

股份有限公司独立董事。2011年6月起任本公司独立董事，2013年11月，连任本公司独立董事，

任期三年。

（二）监事会成员

1、张振文，女，汉族，1969年10月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

本科学历，毕业于江西财经学院（现江西财经大学）。曾任厦门中建实业有限公司财务经理，

现同时担任东方万里总经理兼法定代表人，东方进出口执行董事兼总经理、法定代表人，成

都高润房地产开发有限公司董事长、法定代表人。2010年11月起任本公司监事会主席，2013

年11月，连任本公司监事会主席，任期三年。

2、王双涛，男，汉族，1977年11月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

2001年7月毕业于四川大学日语系，同年进入万里石有限，历任日本业务部业务员、课长、部

长助理、副部长，现任公司国际业务板块副总经理，2013年4月起任本公司监事，2013年11

月，连任本公司监事，任期三年。

3、王志伟，男，汉族，1975年7月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，

学士学位，毕业于厦门大学及英国牛津布鲁克斯大学，持中国注册会计师（CPA）及英国特

许会计师（ACCA）资格。历任天健会计师事务所审计经理、三一重机有限公司财务总监，

2005年6月至2006年5月任TRIXAN PTY LTD（SYDNEY.）总经理，2009年1月至2012年8月任

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厦门弘信创业工场投资股份有限公司副总裁，2012年3月至今任厦门贝客投资管理有限公司法

定代表人、执行董事及总经理。2010年11月起任本公司监事，2013年11月，连任本公司监事，

任期三年。

（三）高级管理人员

1、邹鹏，总裁，详见本节“（一）董事会成员”。

2、朱著香，副总裁、财务总监兼董事会秘书，女，汉族， 1966年9月出生，中国国籍，未有

任何国家和地区的永久海外居留权，厦门大学研究生院金融学在职研究生毕业，高级会计师。

历任中国有色金属进出口厦门公司财务副经理、财务经理、总经理助理，2001年9月至2010

年9月历任万里石有限财务经理、财务总监。2010年11月起任本公司财务总监兼董事会秘书，

2011年8月起任本公司副总裁。

3、黄朝阳，副总裁，详见本节“（一）董事会成员”。

4、刘志祥，副总裁兼任国内业务板块总经理，男，汉族，1976年6月生，中国国籍，未有任

何国家和地区的永久海外居留权，大专学历。历任天津万里石采购部业务员、采购部经理、

经营部经理、生产部经理、总经理助理、副总经理、总经理、公司总裁助理兼任翔安分公司

总经理、公司总裁助理兼任国内业务板块总经理、公司总裁助理，2014年1月至今任本公司副

总裁兼任国内业务板块总经理。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

2007 年 10 月

余奇辉厦门高润投资股份有限公司董事否

10 日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

胡精沛政协第十一届福建省委员会政协委员否

胡精沛中国石材协会副会长否

胡精沛厦门石材商会副会长否

胡精沛厦门市工商联副会长否

胡精沛福建省石材行业协会副会长否

胡精沛富邦国际（厦门）保险经纪有限公司监事否

胡精沛福建省湖南商会执行会长否

胡精沛厦门市大宗商品交易协会会长否

胡精沛天津市和富文化发展基金会理事否

法定代表人

胡精沛厦门六屏投资管理有限公司否

兼执行董事

法定代表人

胡精沛岳阳万里石否

兼董事

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胡精沛天津万里石董事否

法定代表人

胡精沛内蒙万里石否

兼董事长

胡精沛凯敏建材董事否

法定代表人

胡精沛惠安万里石否

兼执行董事

法定代表人

胡精沛万里石工艺否

兼董事长

胡精沛东方万里董事否

邹鹏福建省四川商会会长否

法定代表人

邹鹏福建川商投资股份有限公司否

兼董事长

邹鹏西南石材城董事否

邹鹏美好石材负责人否

法定代表人

邹鹏万里石装饰否

兼执行董事

邹鹏厦门元润置业有限公司总经理否

法定代表人

邹鹏天津万里石否

兼董事长

邹鹏凯敏建材董事否

Lawson John

东方万里董事否

Finlayson

Lawson John

STONE CONNECTION INC 董事否

Finlayson

Lawson John

Finstone Information Technologies AG 董事否

Finlayson

黄朝阳厦门市金湘江红酒楼投资人否

黄朝阳厦门市湘江红餐饮管理有限公司监事否

谢进厦门誉昇数字技术有限公司执行董事否

谢进厦门心一咨询管理有限公司监事否

谢进厦门图扑软件科技有限公司监事否

孙鸿达厦门国海坚果投资管理有限公司副总经理是

孙鸿达厦门虹果科技有限公司执行董事否

孙鸿达厦门坚果投资管理有限公司监事否

孙鸿达纳瓷（上海）投资有限公司董事否

郭爱华中国建筑工程总公司科协主席否

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厦门大学管理学院高层管理培训（EDP）

陈守德副主任否

中心

陈守德厦门大学管理学院会计系副教授是

陈守德厦门金达威集团股份有限公司独立董事否

陈守德厦门红相电力设备股份有限公司独立董事否

陈守德福建圣农发展股份有限公司独立董事否

陈守德当代东方投资股份有限公司独立董事否

法定代表人

张振文东方万里是

兼总经理

法定代表人、

张振文成都高润房地产开发有限公司董事长兼总否

经理

执行董事兼

张振文东方进出口总经理、法定否

代表人

王双涛内蒙万里石监事否

王双涛凯敏建材监事否

王双涛天津万里石监事会主席否

王双涛万里石装饰监事否

王双涛东方万里监事否

王双涛万里石工艺监事否

法定代表人、

王志伟厦门贝客投资管理有限公司执行董事兼否

总经理

董事兼总经

王志伟厦门国海坚果投资管理有限公司是

理

王志伟厦门坚果投资管理有限公司执行董事否

法定代表人、

王志伟厦门坚果惠兴投资有限公司执行董事兼否

总经理

法定代表人

刘志祥万里石建筑工程否

兼董事长

法定代表人

刘志祥万里供应链否

兼董事长

刘志祥莱州万里石监事否

法定代表人

余奇辉莱州万里石否

兼执行董事

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法定代表人

余奇辉凯敏建材否

兼董事长

余奇辉万里石工艺董事否

法定代表人

余奇辉上海万里石否

兼执行董事

余奇辉万里石建筑工程董事否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会和监事会成员的报酬和支付方法由股东大会确

定；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议，经董事会审议确定。公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体

系和薪酬制度，董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，

制定薪酬方案。独立董事津贴由公司股东大会审议批准每人5万元/年（税后）。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

胡精沛董事长男 49 现任 37 否

邹鹏董事、总裁男 53 现任 36.9 否

LAWSON JOHN

副董事长男 50 现任 0是

FINLAYSON

黄朝阳副总裁男 47 现任 33.8 否

孙鸿达董事男 38 现任 2.4 否

谢进董事男 42 现任 0否

郭爱华独立董事男 71 现任 6.4 否

陈守德独立董事男 40 现任 6.4 否

邹传胜独立董事男 71 现任 0否

张振文监事会主席女 47 现任 0是

王双涛监事男 39 现任 22 否

王志伟监事男 41 现任 2.4 否

副总裁、财务总

朱著香女 50 现任 33.8 否

监兼董事会秘书

刘志祥副总裁男 40 现任 32.9 否

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余奇辉总裁助理男 40 现任 21.4 否

合计 -- -- -- -- 235.4 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 418

主要子公司在职员工的数量（人） 740

在职员工的数量合计（人） 1,158

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,158

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 556

销售人员 110

技术人员 152

财务人员 55

行政人员 285

合计 1,158

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士及以上 5

本科及大专 272

其他 881

合计 1,158

2、薪酬政策

公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，实行全员劳动合

同制，并根据公司制定的《薪酬管理办法》真实反映薪酬情况，及时、准确支付员工劳动报

酬。在效益增长的同时，进一步完善薪酬考核管理体系，向员工提供稳定而具有竞争力的薪

酬，同时建立激励机制，开通有效的晋升通道，以充分调动员工的积极性和创造性，有效提

升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。

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3、培训计划

公司非常重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职员工加强内部职业素质提

升，制定员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司把员工培

训列入每年的工作内容之一，建立了制度性的培训体系，特别关注新入职员工岗前培训和在

职员工提升培训。同时，根据企业特点，结合公司发展的需求在年初制定针对性强、专业性

高的培训计划，主要涉及到技术提升、专项业务、综合管理、员工职业素质等各类型的培训

内容，从而切实加强和提高各类人员的专业水平，打造适应企业发展需要的员工队伍，培养

复合型人才、专业技能人才以及后备骨干队伍，为企业发展提供坚强保证，也实现了员工自

身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深

圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、部门规章、规范性文

件的要求，不断完善公司治理机构，建立健全内部管理和控制制度，规范公司运作，强化内

部控制，完善信息披露，提升公司的治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合法

律、行政法规、部门规章、规范性文件关于上市公司治理的相关要求，未出现违法违纪现象，

未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。

截至报告期末，公司治理主要情况如下：

（一）关于股东和股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和

要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东的权力。报告期

内的股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，保证了会议召集、召开和表

决程序的合法性。

（二）关于董事与董事会

公司董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，董事会的人数、构成及选聘程序均符合法

律、法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司全体董事能积极严格按照《公司章程》、

《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等有关规定及相关工作规程开展工作和履行职

责，认真出席董事会和股东大会，积极参加培训，学习有关法律法规。为进一步完善公司治

理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》成立了战略、提名、审计、公司治理、薪酬

与考核等五个专业委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。

（三）关于监事与监事会

公司监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表监事，监事会人数、构成及选聘程序均符

合法律、法规和《公司章程》的规定。公司监事能认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公

司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法

权益。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司监事会

议事规则》的规定。

（四）关于经理层

公司已建立《总裁工作细则》等制度，公司经理层勤勉尽责，切实贯彻执行董事会和股东会

决议。总裁及其他高级管理人员职责清晰，严格按照公司各项管理制度履行职责。经理层人

员的聘任公开、透明、程序规范。总裁和其他高级管理人员的聘任、考核等均严格按照公司

制度执行，管理层团结稳定，诚信守信、正确履职，没有发现违法违规行为。

（五）关于公司和相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时，诚信对待供应

商和客户，关注慈善、环保等社会公益，积极贯彻实施相关部门的各项政策，高度重视与广

大投资者特别是中小投资者的互动交流，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，以实现公

司、股东、员工、客户、社会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。

（六）公司内部控制

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据监管要求和公司实际情况，公司建立了较为有效的内部控制制度，内容涵盖财务、信息、

生产、安全、技术、市场、质量、投资、行政、人力资源等整个生产经营过程的重要环节，

并得到有效贯彻执行，对公司生产经营起到了监督、控制和指导作用。公司现有制度已覆盖

了公司各层面和环节，形成了规范的管理体系，能预防和及时发现纠正运营过程可中能出现

的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实、准确、

及时、完整，不存在重大缺陷。随着公司业务职能调整、外部环境变化和管理要求的提高，

内部控制将不断修订和完善。

（七）关于信息披露与透明度

公司十分重视信息披露管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交

易所股票上市规则》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规范性文件的

要求指导和规范公司信息披露；公司制定了《信息披露管理制度》等具体管理制度，确保信

息披露的真实准确、及时完整；公司明确董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披

露日常事务；公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以

及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为信息披露媒体。

（八）关于内部审计

公司审计部是公司内部控制的主要部门，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经

济运行质量、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。依据相关

的法律法规及《公司章程》、《内部审计制度》对公司日常运行进行内部审计，实施有效内

部控制。

（九）投资者关系管理

公司积极开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了专线电

话、专用传真、专用邮箱等多种渠道，及时回复投资者咨询，接受投资者来访与调研，公司

努力与投资者建立良性互动，加强投资者关系管理，提高公司信息透明度，保障全体股东的

合法权益。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

本公司单个股东控制的股份均未超过公司总股本30%，目前持股5%以上的主要股东

Finstone、胡精沛、邹鹏、祥禾投资、连捷资本均无法决定董事会多数席位，公司的经营方针

及重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够决定和作出实质影响，公

司无控股股东和实际控制人。

本公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司股东完全分开、独立运作，公司

拥有独立完整的研发、供应、生产、销售等业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力。

1、资产完整情况

根据2010年12月23日中审国际会计师事务所出具的（中审国际验字[2010]01030015号）《验

资报告》验证确认，本公司设立时各发起人投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关

系明确。本公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、销售系统及配套

设施。持有公司5%以上股权的主要股东及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和

其它资源的情况。

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2、人员独立情况

本公司设有独立的劳动人事部门，所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。

公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均系本公司专职

工作人员，未在持有公司5%以上股权的主要股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以

外的其他职务；总裁和其他高级管理人员都由董事会聘任。本公司独立发放工资，公司总裁、

副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在持有公司5%以上股权的主要股东及其

控制的其它企业处领薪。发行人的财务人员未在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司

第一大股东Finstone自2006年投资进入万里石至今，在董事会席位中只占1－2名席位，并且未

委派高级管理人员，保证了万里石在人员及经营决策方面的独立性。

3、财务独立情况

公司设有独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的

财务管理制度和内部控制制度，并建立了完善的子公司及分公司的财务管理体系。公司在银

行单独开立账户，不存在与持有公司5%以上股权的主要股东及其控制的其他企业共用银行账

户的情形。公司及其子公司作为独立纳税人均依法独立纳税，不存在与持有公司5%以上股权

的主要股东及其控制的其他企业共同纳税的情形。

4、机构独立情况

本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，

建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机

构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与主要股东及其他关联

方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

5、业务独立情况

公司已形成独立完整的研发、供应、生产、销售系统，不存在依赖或委托股东及其他关联方

进行产品销售的情况，也不存在依赖股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务独

立于股东单位及其他关联方。万里石近三年向第一大股东Finstone及其关联公司采购额占总采

购额比例均为1%以内，销售额占总销售额比例均在1%以内，对Finstone不构成依赖。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2015 年第一次临时

临时股东大会 20.00% 2015 年 02 月 02 日

股东大会

2014 年年度股东大

年度股东大会 20.00% 2015 年 06 月 27 日

会

2015 年第二次临时

临时股东大会 20.00% 2015 年 09 月 16 日

股东大会

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

郭爱华 8 8 0 0 0否

邹传胜 8 8 0 0 0否

陈守德 8 8 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》

和《公司章程》等规定，独立履行职责，对公司制度完善和日常经营等方面适时提出了专业

意见。报告期内，独立董事积极参加公司董事会和股东大会，了解公司生产经营情况和财务

状，通过电话邮件等方式，与公司其他董事、高管及相关工作人员保持沟通与联系；关注宏

观形势及市场变化对公司经营状况的影响，关注网络媒体有关公司的报道；及时获悉公司重

大事项的进展情况，定期审阅公司定期报告、临时公告，及时掌握公司经营情况，对公司财

务及重大经营活动进行了有效监督；对报告期内相关事项发表客观、公正的独立意见，为完

善公司监督机制，维护公司和股东权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。报告期

内，各专门委员会勤勉尽责，按照有关法律法规、规范性文件及公司专门委员会工作细则积

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

极开展工作。

1、战略与投资委员会严格按照《董事会战略与投资委员会工作制度》履行职责，积极开展工

作。报告期内，战略与投资委员会未召开会议。

2、提名委员会严格按照《董事会提名委员会工作制度》履行职责，积极开展工作。报告期内，

提名委员会未召开会议。

3、薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作制度》积极开展工作，认真履

行职责。报告期内，委员会召开了1次会议，审议公司董事、高级管理人员年度薪酬标准及执

行情况。

4、审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作制度》积极开展工作，认真履行职责。报告

期内，审计委员会召开了4次会议，对公司定期报告、财务管理制度、内部控制建设等事项进

行了审议；与会计师进行年度审计情况的沟通，并就审计过程中发现的问题及时交换意见；

审议了审计部提交的工作总结及工作计划，对公司内部控制体系和制度的建设和完善适时提

出了有针对性的意见和建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘

任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标。董事会下设的薪酬与考核委员会负责

对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案

并报董事会审批。报告期内，高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家

有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指

导下积极调整经营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任

务。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 20 日

《厦门万里石股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》详见公司指定信息

内部控制评价报告全文披露索引

披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00%

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

（一）重大缺陷：1.内部控制评价的结

果是重大缺陷未得到整改； 2.重要业

（一）重大缺陷：1.外部审计发现当期财

务缺乏制度控制或制度系统性失效；

务报告存在重大错报，公司在运行过程中

3.负面消息在全国主要媒体流传，对企

未能发现该错报；2.公司审计委员会和审

业声誉造成重大损害且未澄清； 4.受

计部对内部控制的监督无效；3.公司董事、

到国家政府部门处罚，或严重违规并被

监事和高级管理人员舞弊行为；4. 因会计

处以重罚或承担刑事责任； 5.其他对

差错导致证券监管机构的行政罚；5.其他

公司影响重大的情形。（二）重要缺

可能影响财务报告使用者正确判断的缺

陷：1.内部控制评价的结果是重要缺陷

陷。（二）重要缺陷：1.未依照《企业会

未得到整改； 2.重要业务制度控制或

定性标准计准则》及相关规定选择和应用会计政策；

制度系统性存在缺陷； 3.负面消息在

2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.对于非

某一区域媒体流传,对企业声誉造成较

常规或特殊交易的账务处理没有建立相应

大损害且未澄清； 4.一般违规并被处

的控制机制或没有实施且没有相应的补偿

罚； 5.其他对公司影响重大的情形。

性控制； 4.对于期末财务报告过程的控制

（三）一般缺陷：1.重要业务制度控制

存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

或制度系统性需完善； 2.负面消息在

的财务报表达到真实、完整的目标。（三）

公司层面流传,对企业声誉没有造成较

一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之

大影响； 3.轻微违规并已整改； 4.除

外的其他控制缺陷。

上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控

制缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的公司

内部控制缺陷可能导致或导致的财务报告直接财产损失的绝对金额与利润表相

错报金额与利润表相关的，以营业收入指关的，以营业收入指标衡量。内部控制

标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的缺陷可能导致或导致的公司直接财产

财务报告错报金额与资产管理相关的，以损失的绝对金额与资产管理相关的，以

资产总额指标衡量。（一）重大缺陷：资产总额指标衡量。（一）重大缺陷：

定量标准 1.错报金额≥资产总额 1%；2.错报金额≥营 1.损失金额≥资产总额 1%；2.损失金额

业收入 1%。（二）重要缺陷：1.资产总 ≥营业收入 1%。（二）重要缺陷：1.

额 0.5%≤错报金额<资产总额 1%；2.营业资产总额 0.5%≤损失金额<资产总额

收入 0.5%≤错报金额<营业收入 1%。（三）1%；2.营业收入 0.5%≤损失金额<营业

一般缺陷：1.错报金额<资产总额 0.5%；2. 收入 1%。（三）一般缺陷：1.损失金

错报金额<营业收入 0.5%。额<资产总额 0.5%；2.损失金额<营业

收入 0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 18 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字【2016】48260044 号

注册会计师姓名谢军、刘霄

审计报告正文

厦门万里石股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门万里石股份有限公司（以下简称“万里石公司”）的财务报表，包

括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的

现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是万里石公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万

里石股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成

果和现金流量。

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门万里石股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 146,465,095.78 80,841,910.09

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 591,728.00 2,131,649.91

应收账款 431,524,983.33 369,956,295.29

预付款项 81,268,206.93 52,043,242.02

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 17,653,497.32 20,021,392.33

买入返售金融资产

存货 172,820,683.18 160,230,499.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,027,636.12 3,785,241.16

流动资产合计 851,351,830.66 689,010,229.99

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 784,178.54 784,178.54

持有至到期投资

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 108,053,944.75 105,021,411.84

投资性房地产

固定资产 84,347,191.79 89,846,380.17

在建工程 749,914.30 584,914.30

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 27,320,838.71 28,546,873.34

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,850,807.41 9,990,050.28

递延所得税资产 13,607,428.63 10,819,366.86

其他非流动资产 101,728.38

非流动资产合计 243,714,304.13 245,694,903.71

资产总计 1,095,066,134.79 934,705,133.70

流动负债：

短期借款 226,436,348.23 250,949,903.94

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

490,700.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 33,900,000.00

应付账款 89,707,662.64 71,000,037.62

预收款项 5,905,892.82 4,662,108.90

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,819,304.50 9,435,631.68

应交税费 44,337,175.48 38,131,918.50

应付利息 458,265.79 116,081.79

应付股利

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 22,892,920.57 11,333,116.22

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 66,381.72

流动负债合计 433,457,570.03 386,185,880.37

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 3,441,815.80 3,670,359.77

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 844,521.30 796,718.21

递延收益 1,072,500.00 1,100,000.00

递延所得税负债 445,531.94 394,684.94

其他非流动负债

非流动负债合计 5,804,369.04 5,961,762.92

负债合计 439,261,939.07 392,147,643.29

所有者权益：

股本 200,000,000.00 150,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 173,326,814.14 135,795,079.40

减：库存股

其他综合收益 -1,143,377.35 -1,071,916.46

专项储备

盈余公积 9,860,118.26 9,223,916.74

一般风险准备

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 246,934,118.55 226,490,525.12

归属于母公司所有者权益合计 628,977,673.60 520,437,604.80

少数股东权益 26,826,522.12 22,119,885.61

所有者权益合计 655,804,195.72 542,557,490.41

负债和所有者权益总计 1,095,066,134.79 934,705,133.70

法定代表人：胡精沛主管会计工作负责人：朱著香会计机构负责人：张勇

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 121,982,665.76 35,518,898.65

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,480,000.00

应收账款 254,150,249.15 255,981,077.27

预付款项 50,840,369.04 31,217,615.20

应收利息

应收股利

其他应收款 54,257,638.74 37,672,289.33

存货 70,878,475.13 60,637,580.81

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 552,109,397.82 422,507,461.26

非流动资产：

可供出售金融资产 784,178.54 784,178.54

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 210,568,545.37 204,496,762.46

投资性房地产

固定资产 35,240,613.97 37,346,306.54

在建工程 451,674.30 342,174.30

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,001,782.61 11,263,394.37

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,192,915.78 3,996,608.88

递延所得税资产 9,716,335.22 8,537,719.60

其他非流动资产

非流动资产合计 270,956,045.79 266,767,144.69

资产总计 823,065,443.61 689,274,605.95

流动负债：

短期借款 174,848,568.00 176,181,851.74

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 7,900,000.00

应付账款 26,316,263.14 32,042,708.48

预收款项 640,783.11 935,588.05

应付职工薪酬 3,620,237.88 4,560,578.83

应交税费 31,026,836.16 28,093,966.34

应付利息 418,823.58

应付股利

其他应付款 106,768,355.72 69,774,880.02

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 351,539,867.59 311,589,573.46

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,072,500.00 1,100,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,072,500.00 1,100,000.00

负债合计 352,612,367.59 312,689,573.46

所有者权益：

股本 200,000,000.00 150,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 171,851,893.37 134,345,865.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 9,860,118.26 9,223,916.74

未分配利润 88,741,064.39 83,015,250.73

所有者权益合计 470,453,076.02 376,585,032.49

负债和所有者权益总计 823,065,443.61 689,274,605.95

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 642,610,230.32 630,910,395.85

其中：营业收入 642,610,230.32 630,910,395.85

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 616,555,942.58 607,847,660.71

其中：营业成本 484,651,772.20 464,942,718.01

利息支出

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,128,117.21 3,558,974.71

销售费用 52,228,813.80 62,959,609.50

管理费用 48,055,467.32 46,997,931.04

财务费用 15,825,644.75 20,346,422.01

资产减值损失 10,666,127.30 9,042,005.44

加：公允价值变动收益（损失以

490,700.00 -1,206,100.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,032,532.91 4,993,388.80

列）

其中：对联营企业和合营企业

3,032,532.91 4,993,388.80

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,577,520.65 26,850,023.94

加：营业外收入 457,560.19 852,387.84

其中：非流动资产处置利得 3,371.41 29,631.35

减：营业外支出 314,698.90 423,684.13

其中：非流动资产处置损失 49,052.41 151,682.07

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,720,381.94 27,278,727.65

减：所得税费用 8,170,949.71 6,691,770.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,549,432.23 20,586,956.87

归属于母公司所有者的净利润 21,079,794.95 20,297,830.35

少数股东损益 469,637.28 289,126.52

六、其他综合收益的税后净额 -345,637.76 405,714.74

归属母公司所有者的其他综合收益

-71,460.89 486,496.10

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

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能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-71,460.89 486,496.10

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -71,460.89 486,496.10

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-274,176.87 -80,781.36

税后净额

七、综合收益总额 21,203,794.47 20,992,671.61

归属于母公司所有者的综合收益

21,008,334.06 20,784,326.45

总额

归属于少数股东的综合收益总额 195,460.41 208,345.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.14 0.14

（二）稀释每股收益 0.14 0.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：胡精沛主管会计工作负责人：朱著香会计机构负责人：张勇

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 252,698,068.38 277,711,521.00

减：营业成本 188,004,977.44 213,677,871.35

营业税金及附加 693,987.93 1,132,293.90

销售费用 23,750,053.38 27,975,954.64

管理费用 13,296,386.90 14,771,004.95

财务费用 15,967,882.74 10,118,089.80

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资产减值损失 5,259,795.86 6,806,943.56

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,199,282.91 4,993,388.80

列）

其中：对联营企业和合营企

3,199,282.91 4,993,388.80

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,924,267.04 8,222,751.60

加：营业外收入 98,969.63 477,634.07

其中：非流动资产处置利得 3,371.41 1,273.80

减：营业外支出 265,737.62 225,838.60

其中：非流动资产处置损失 11,730.57 121,431.95

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

8,757,499.05 8,474,547.07

列）

减：所得税费用 2,395,483.87 983,269.07

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,362,015.18 7,491,278.00

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

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六、综合收益总额 6,362,015.18 7,491,278.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 648,238,813.58 640,130,404.56

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 16,784,114.47 24,560,686.55

收到其他与经营活动有关的现金 30,424,207.16 16,293,188.20

经营活动现金流入小计 695,447,135.21 680,984,279.31

购买商品、接受劳务支付的现金 518,250,383.06 490,258,691.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

86,851,539.91 91,699,773.15

金

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支付的各项税费 25,671,682.70 33,539,996.70

支付其他与经营活动有关的现金 45,560,750.47 68,911,327.27

经营活动现金流出小计 676,334,356.14 684,409,788.85

经营活动产生的现金流量净额 19,112,779.07 -3,425,509.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

49,135.79 178,301.41

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 49,135.79 2,178,301.41

购建固定资产、无形资产和其他

3,779,358.31 23,597,601.13

长期资产支付的现金

投资支付的现金 13,436,748.69

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,779,358.31 37,034,349.82

投资活动产生的现金流量净额 -3,730,222.52 -34,856,048.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 91,906,028.35 500,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

4,400,000.00 500,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 356,495,800.88 381,104,126.16

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 14,840,513.18

筹资活动现金流入小计 463,242,342.41 381,604,126.16

偿还债务支付的现金 381,009,356.59 369,766,146.63

分配股利、利润或偿付利息支付

16,842,208.04 19,216,407.02

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

83,250.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 3,307,626.63 18,876,203.84

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筹资活动现金流出小计 401,159,191.26 407,858,757.49

筹资活动产生的现金流量净额 62,083,151.15 -26,254,631.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-309,635.45 425,509.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额 77,156,072.25 -64,110,680.02

加：期初现金及现金等价物余额 62,989,421.67 127,100,101.69

六、期末现金及现金等价物余额 140,145,493.92 62,989,421.67

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 249,305,485.27 259,566,298.79

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 62,639,986.45 2,313,021.40

经营活动现金流入小计 311,945,471.72 261,879,320.19

购买商品、接受劳务支付的现金 185,002,208.22 180,814,613.23

支付给职工以及为职工支付的现

31,095,885.07 33,115,211.40

金

支付的各项税费 8,622,166.42 14,087,157.93

支付其他与经营活动有关的现金 69,427,876.48 40,164,674.13

经营活动现金流出小计 294,148,136.19 268,181,656.69

经营活动产生的现金流量净额 17,797,335.53 -6,302,336.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 166,750.00

处置固定资产、无形资产和其他

12,027.79 7,821.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 178,777.79 7,821.00

购建固定资产、无形资产和其他

2,228,371.30 16,816,972.31

长期资产支付的现金

投资支付的现金 3,549,250.00 33,236,748.69

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取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,777,621.30 50,053,721.00

投资活动产生的现金流量净额 -5,598,843.51 -50,045,900.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 87,506,028.35

取得借款收到的现金 233,035,469.65 208,489,068.63

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,780,335.22

筹资活动现金流入小计 325,321,833.22 208,489,068.63

偿还债务支付的现金 234,368,753.39 147,943,812.86

分配股利、利润或偿付利息支付

11,907,469.51 9,761,218.23

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 6,101,687.33

筹资活动现金流出小计 246,276,222.90 163,806,718.42

筹资活动产生的现金流量净额 79,045,610.32 44,682,350.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 91,244,102.34 -11,665,886.29

加：期初现金及现金等价物余额 30,288,148.57 41,954,034.86

六、期末现金及现金等价物余额 121,532,250.91 30,288,148.57

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

150,00

135,795 -1,071,9 9,223,9 226,490 22,119, 542,557

一、上年期末余额 0,000.

,079.40 16.46 16.74 ,525.12 885.61 ,490.41

加：会计政策

变更

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

150,00

135,795 -1,071,9 9,223,9 226,490 22,119, 542,557

二、本年期初余额 0,000.

,079.40 16.46 16.74 ,525.12 885.61 ,490.41

三、本期增减变动 50,000

37,531, -71,460. 636,201 20,443, 4,706,6 113,246

金额（减少以“－” ,000.0

734.74 89 .52 593.43 36.51 ,705.31

号填列） 0

（一）综合收益总 -71,460. 21,079, 195,460 21,203,

额 89 794.95 .41 794.47

50,000

（二）所有者投入 37,531, 4,511,1 92,042,

,000.0

和减少资本 734.74 76.10 910.84

50,000

1．股东投入的普 37,531, 87,531,

,000.0

通股 734.74 734.74

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4,511,1 4,511,1

4．其他

76.10 76.10

636,201 -636,20

（三）利润分配

.52 1.52

636,201 -636,20

1．提取盈余公积

.52 1.52

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

200,00

173,326 -1,143,3 9,860,1 246,934 26,826, 655,804

四、本期期末余额 0,000.

,814.14 77.35 18.26 ,118.55 522.12 ,195.72

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

150,00

132,400 -1,558,4 8,474,7 206,941 27,606, 523,864

一、上年期末余额 0,000.

,177.60 12.56 88.94 ,822.57 442.25 ,818.80

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

150,00

132,400 -1,558,4 8,474,7 206,941 27,606, 523,864

二、本年期初余额 0,000.

,177.60 12.56 88.94 ,822.57 442.25 ,818.80

三、本期增减变动

3,394,9 486,496 749,127 19,548, -5,486, 18,692,

金额（减少以“－”

01.80 .10 .80 702.55 556.64 671.61

号填列）

（一）综合收益总 486,496 20,297, 208,345 20,992,

额 .10 830.35 .16 671.61

（二）所有者投入 3,394,9 -5,694, -2,300,0

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本 01.80 901.80 00.00

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

3,394,9 -5,694, -2,300,0

4．其他

01.80 901.80 00.00

749,127 -749,12

（三）利润分配

.80 7.80

749,127 -749,12

1．提取盈余公积

.80 7.80

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

34,697. 34,697.

1．本期提取

27 27

34,697. 34,697.

2．本期使用

27 27

（六）其他

150,00

135,795 -1,071,9 9,223,9 226,490 22,119, 542,557

四、本期期末余额 0,000.

,079.40 16.46 16.74 ,525.12 885.61 ,490.41

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

150,000, 134,345,8 9,223,916 83,015, 376,585,0

一、上年期末余额

000.00 65.02 .74 250.73 32.49

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

150,000, 134,345,8 9,223,916 83,015, 376,585,0

二、本年期初余额

000.00 65.02 .74 250.73 32.49

三、本期增减变动

50,000,0 37,506,02 636,201.5 5,725,8 93,868,04

金额（减少以“－”

00.00 8.35 2 13.66 3.53

号填列）

（一）综合收益总 6,362,0 6,362,015

额 15.18 .18

（二）所有者投入 50,000,0 37,506,02 87,506,02

和减少资本 00.00 8.35 8.35

1．股东投入的普 50,000,0 37,506,02 87,506,02

通股 00.00 8.35 8.35

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

636,201.5 -636,20

（三）利润分配

2 1.52

636,201.5 -636,20

1．提取盈余公积

2 1.52

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

200,000, 171,851,8 9,860,118 88,741, 470,453,0

四、本期期末余额

000.00 93.37 .26 064.39 76.02

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

150,000, 134,345,8 8,474,788 76,273, 369,093,7

一、上年期末余额

000.00 65.02 .94 100.53 54.49

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

150,000, 134,345,8 8,474,788 76,273, 369,093,7

二、本年期初余额

000.00 65.02 .94 100.53 54.49

三、本期增减变动

749,127.8 6,742,1 7,491,278

金额（减少以“－”

0 50.20 .00

号填列）

（一）综合收益总 7,491,2 7,491,278

额 78.00 .00

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

749,127.8 -749,12

（三）利润分配

0 7.80

749,127.8 -749,12

1．提取盈余公积

0 7.80

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

150,000, 134,345,8 9,223,916 83,015, 376,585,0

四、本期期末余额

000.00 65.02 .74 250.73 32.49

三、公司基本情况

厦门万里石股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年12月在厦门注册成立，

现总部位于福建省厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼。

1996年12月18日，由胡精沛、邹鹏和周长玉共同出资，在厦门市工商行政管理局注册成

立，领取注册号为26012067－4厦002790号企业法人营业执照，成立时注册资本为人民币300

万元。其中：胡精沛出资人民币135万元，占注册资本45.00%；邹鹏出资人民币120万元，占

注册资本40.00%；周长玉出资人民币45万元，占注册资本15.00%。

2000年8月28日，胡精沛、邹鹏、周长玉与厦门中建实业有限公司（以下简称“厦门中建

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司”）签订股权转让协议，分别将持有的本公司1.50%、1.50%、15.00%的股权转让给厦门

中建公司。2001年2月1日，厦门市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，注

册号：3502001001879。

2001年9月25日，厦门中建公司与胡精沛、邹鹏签订股权转让协议，将其持有的本公司

18.00%的股权分别转让给胡精沛9.00%、邹鹏9.00%。

2002年1月10日，公司股东会决议增资至3000万元。2002年2月6日，胡精沛、邹鹏、林丽

换、林劲峰、孙献军、黄朝阳、李晓玲、蔡志辉、郑昊岩、洪青坤共同签订了《增资扩股协

议》及《增资扩股补充协议》，增资后公司股东：胡精沛出资人民币1044万元，邹鹏出资人

民币924万元，林丽换出资人民币300万元，林劲峰出资人民币213万元，孙献军出资人民币150

万元，黄朝阳出资人民币148.50万元，郑昊岩出资人民币63万元，李晓玲出资人民币52.50万

元，蔡志辉出资人民币51万元，洪青坤出资人民币54万元。

2003年9月18日，林劲峰、李晓玲与胡精沛签订股权转让协议，分别将其所持有的本公司

6.90%、1.75%的股权转让给胡精沛；黄朝阳、洪青坤、蔡志辉与邹鹏签订股权转让协议，分

别将其所持有的本公司3.95%、1.80%、1.70%的股权转让给邹鹏。

2004年9月15日，林丽换与胡精沛、邹鹏、黄朝阳签订股权转让协议，将其所持有的本公

司10.00%的股权转让给胡精沛4.25%、邹鹏4.25%、黄朝阳1.50%；郑昊岩与金辉签订股权转

让协议，将其所持有的本公司2.10%的股权转让给金辉。

2006年4月29日，厦门市外商投资局出具《关于同意厦门万里石有限公司吸收合并厦门万

里石板材有限公司、厦门万里石石材工艺有限公司的批复》（厦外资审【2006】228号文），

本公司吸收合并厦门万里石板材有限公司、厦门万里石石材工艺有限公司，厦门万里石板材

有限公司和厦门万里石石材工艺有限公司之外方股东FINSTONE S.A.R.L成为本公司新增外

方股东，同时外方股东FINSTONE S.A.R.L增资人民币1620万元，吸收合并和增资后本公司注

册资本变更为人民币9000万元，2006年4月30日，取得厦门市人民政府颁发的厦外资字【2006】

0156号外商投资企业批准证书。2006年9月20日，厦门市工商局换发新的《企业法人营业执照》，

注册号：企合闽厦总字第07526号。公司变更为中外合资经营企业。

2006年8月1日，根据厦门市外商投资局厦外资审【2006】476号文批复，本公司注册资本

变更为人民币10,241.38万元，新增注册资本由FINSTONE S.A.R.L认缴。2006年8月2日，厦门

市人民政府向公司核发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资厦外资字

[2006]0156号）。2007年2月15日，厦门市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，

注册号：企合闽厦总字第07526号。

2007年12月7日，根据厦门市外商投资局厦外资制【2007】1035号文批复及修改后的公司

章程，本公司吸收新投资者厦门市高润投资股份有限公司投入人民币316.74万元。2007年12

月13日，厦门市人民政府向公司核发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资

厦外资字[2006]0156号）。

2009年12月9日，根据厦门市外商投资局厦外资制【2009】915号文批复及修改后的公司

章程，本公司注册资本变更为人民币11,375.90万元，新增注册资本由FINSTONE S.A.R.L认缴。

2009年12月10日，厦门市人民政府向公司核发了《外商投资企业批准证书》（商外资厦外资

字[2006]0156号）。

2010年6月17日，根据厦门市外商投资局厦外资制【2010】372号文批复及修改后的公司

章程，公司股东FINSTONE S.A.R.L将其所持本公司10%的股权分别转让胡精沛1%及新投资者

连捷资本（香港）有限公司9%。2010年6月18日，厦门市人民政府向公司核发了《中华人民

共和国外商投资企业批准证书》（商外资厦外资字[2006]0156号）。

2010年6月29日，根据厦门市外商投资局厦外资制【2010】403号文批复及修改后的公司

章程，本公司注册资本变更至人民币13,873.05万元，增加的注册资本均由新投资者包括上海

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门和顺达投资有限公司、深圳市兰石启元投资企业

（有限合伙）、深圳市年利达创业投资有限公司、厦门福锐科技有限公司、厦门市海岸房地

产开发建设有限公司等以货币资金认缴出资，认缴出资共计人民币7,200万元，其中人民币

2,497.15万元作为本公司新增注册资本，其余作为资本公积。2010年6月30日，厦门市人民政

府向公司核发了《外商投资企业批准证书》（商外资厦外资字[2006]0156号）。2010年6月30

日，厦门市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，注册号：350200400009508。

此次增资后公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）持股比例（%）

FINSTONE S.A.R.L 3,981.58 28.70

胡精沛 2,947.14 21.24

邹鹏 2,524.50 18.20

上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙） 1,317.93 9.50

连捷资本（香港）有限公司 1,023.83 7.38

厦门和顺达投资有限公司 381.51 2.75

深圳市兰石启元投资企业（有限合伙） 346.82 2.50

厦门高润投资股份有限公司 316.74 2.28

孙献军 297.00 2.14

深圳市年利达创业投资有限公司 208.10 1.50

黄朝阳 148.50 1.07

厦门福锐科技有限公司 138.73 1.00

金辉 124.74 0.90

厦门市海岸房地产开发建设有限公司 104.05 0.75

林劲峰 11.88 0.09

合计 13,873.05 100.00

2010年11月29日，根据公司董事会决议、发起人协议、修改后的公司章程以及厦门市外

商投资局厦外资制[2010]777号“厦门市外商投资局关于同意厦门万里石有限公司变更为外商

投资股份有限公司的批复”，公司以整体变更的方式发起设立为股份有限公司，以截至2010

年7月31日止经审计的净资产人民币28,434.59万元中的人民币15,000万元折为股份公司的股

本，差额人民币13,434.59万元转入资本公积。变更后股份公司注册资本为人民币15,000万元，

各股东持股比例不变，股权结构如下：

股东名称出资金额(万元) 出资比例（%）

FINSTONE S.A.R.L 4,305.01 28.70

胡精沛 3,186.55 21.24

邹鹏 2,729.57 18.20

上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙） 1,425.00 9.50

连捷资本（香港）有限公司 1,107.00 7.38

厦门和顺达投资有限公司 412.50 2.75

深圳市兰石启元投资企业（有限合伙） 374.99 2.50

厦门高润投资股份有限公司 342.47 2.28

孙献军 321.13 2.14

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市年利达创业投资有限公司 225.00 1.50

黄朝阳 160.56 1.07

厦门福锐科技有限公司 150.00 1.00

金辉 134.87 0.90

厦门市海岸房地产开发建设有限公司 112.50 0.75

林劲峰 12.85 0.09

合计 15,000.00 100.00

根据公司2015 年第二届董事会第十一次会议、2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监

督管理委员会证监许可[2015]1362号文《关于核准厦门万里石股份有限公司首次公开发行股

票的批复》，公司分别于2015年12月14日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通

股（A股）500.00万股，2015年12月14日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）

4,500.00万股，共计公开发行人民币普通股（A股）5,000.00万股，其中，公司公开发行新股

5,000.00万股，每股发行价格为人民币2.29元。公司发行后社会公众股为5,000.00万股，出资

方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币200,000,000.00元。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月18日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表

将提交股东大会审议。

截至2015年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注九“在其他主体

中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事石制品、建筑用石、石雕工艺品、矿产品开发、加工及安装；

高档环保型装饰装修用石板材、异型材的生产、加工等。

根据国家统计局2011版国民经济行业分类，公司属“非金属矿物制品业”中的“建筑用石加

工业”（分类编号：C3033）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定

编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事石制品开发、生产、加工及安装。本公司根据自身生产经营特点，

依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见

28“收入”各项描述；关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见34“其他”各项描

述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015

年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务

报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本公司从事石制品加工行业，正常营业周期短于一年。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合

并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营

成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不

调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营

成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表

的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合

并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在

丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了

在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期

投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长

期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长

期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额，

但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本

位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日当期平均汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账

面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的当期平均汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处

理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的当期平均汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均

汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，

作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外

经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

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场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资

产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公

司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

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值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及金额为人

单项金额重大的判断依据或金额标准民币 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

无风险组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

无风险组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试。具体特征为：应收关联方款项；与对方

单项计提坏账准备的理由

存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

坏账准备的计提方法其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、在制品、库存商品、工程施工等。

（2）存货取得和发出的计价方法

除建造合同形成的存货外，公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、

加工成本和其他成本。原材料中的石材荒料领用和发出时按个别认定法计价，其他存货按加

权平均法计价。

建造合同形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与

执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区

分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计

入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资

产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）

之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与

累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物、低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产

或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初

始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持

有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会

计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股

权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成

本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投

资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-50 3-5% 1.90-4.85

机器设备年限平均法 5-10 3-5% 9.50-19.00

电子设备年限平均法 3-5 3-5% 19.00-32.33

运输工具年限平均法 5-10 3-5% 9.50-19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁

方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者

中较短的期间内计提折旧。

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17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

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用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会

110

厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交

易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允

价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工

具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修

正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务

在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计

量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如

授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司

承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的

增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之

间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务

进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余

等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件

但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另

一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为

现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对

接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算

的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和

结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

具体为：外销收入在货物出库、报关出口手续完结，依据出口发票、出口报关单和货运

单据确认收入。内销收入在货物出库并移交给客户或其指定的第三方后，依据取得的经客户

或其指定的第三方签字的签收单确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

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厦门万里石股份有限公司 2015 年年度报告全文

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与

收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目

的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行

划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对

用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金

额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，

则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必

要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益