关于使用自有资金置换部分已投入募
集资金的鉴证报告
时代出版传媒股份有限公司
会专字[2016]2659 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
时代出版传媒股份有限公司
关于使用自有资金置换部分已投入募集资金的专项说明
时代出版传媒股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《上海证
券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》的相关规定，将本公司使
用自有资金置换“时光流影TIMEFACE”项目已投入募集资金的情况专项说明如下：
一、募集资金及投资项目预案
经中国证券监督管理委员会《关于核准时代出版传媒股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2010]524 号）核准，本公司于 2010 年 4 月 23 日向特
定投资者非公开发行 3,091.50 万股 A 股股票，每股发行价为 16.76 元，应募集资
金总额为 51,813.54 万元，根据有关规定扣除发行费用 1,709.87 万元后，实际募
集资金金额为 50,103.67 万元。该募集资金已于 2010 年 6 月 22 日全部到位。上
述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司（现已更名为“华
普天健会计师事务所（特殊普通合伙）”）会验字[2010]3915 号《验资报告》验证。
本公司对募集资金采取了专户存储制度。
公司非公开发行新增股份已于 2010 年 6 月 25 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。
根据《时代出版传媒股份有限公司非公开发行 A 股股票预案》（以下简称“发
行预案”），本公司计划将募集资金分别用于出版策划、数字出版、印刷技术改造、
出版物物流项目。
2011 年 10 月 10 日召开的公司第四届董事会二十八次会议及 2011 年 10 月
27 日召开的 2011 年度公司第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金
投资项目——出版物物流项目的议案》，为了提高募集资金使用效率，经过公司
对相关项目的具体实施以及对相关行业发展情况的认真考察和研究，拟对出版物
物流项目的募集资金用途进行变更，变更该项目投资资金 12,407.54 万，用于投
资北京出版基地项目。
经变更后募集资金承诺分别投资于出版策划项目 11,502.55 万元、数字出版
项目 14,700.00 万元、印刷技术改造项目 11,493.58 万元、北京出版基地项目
12,407.54 万元。
二、数字出版项目募集资金使用情况
1、数字出版项目的资金投入
公司募集资金中的 14,700 万元用于建设数字出版项目。公司 2010 年 7 月 30
日第四届董事会第十六次会议和 2010 年 8 月 20 日 2010 年第一次临时股东大会
分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目——数字出版项目实施主体的议
案》，将数字出版项目实施主体变更为安徽电子音像出版社。2010 年公司将数字
出版项目募集资金 14,700 万元全部投入至安徽电子音像出版社，其中增加注册资
本 4,550 万元，剩余 10,150 万元计入资本公积。同时安徽电子音像出版社更名为
时代新媒体出版社有限责任公司（以下简称“时代新媒体”）。时代新媒体在杭
州银行合肥分行营业部开立了账户为 3401098128100206689 的募集资金专户，并
与杭州银行合肥分行营业部、平安证券签订了募集资金三方监管协议。
“时光流影 TIMEFACE”是时代新媒体投资的数字出版项目，该项目是基于移
动互联网大数据为背景，依托自主研发的“一键成书”核心技术，集个人记录、
知识共享、内容分发和原创版权交易等为一体的 O2O（线上线下）“互联网+”UGC
（用户生成内容）平台。截至 2015 年 12 月 31 日，“时光流影 TIMEFACE”项目累
计投资 3,154.44 万元。明细如下表：
项 目 2013 年度 2014 年度 2015 年度 合计
职工薪酬 1,106,311.22 6,913,415.61 7,191,635.65 15,211,362.48
固定资产 162,833.29 1,332,136.77 772,050.34 2,267,020.40
无形资产 - - 6,033,318.06 6,033,318.06
使用时代新媒
70,554.33 281,746.76 81,386.37 433,687.46
体固定资产所
分摊的折旧
办公费 44,699.66 524,378.94 511,927.46 1,081,006.06
差旅费 69,170.20 182,348.63 327,358.34 578,877.17
印制费、稿费 - 101,959.59 210,366.86 312,326.45
房租、物业费 119,155.35 156,601.79 182,884.56 458,641.70
软件开发费 140,658.12 740,000.00 - 880,658.12
技术服务费及
276,178.56 412,182.78 - 688,361.34
宣传策划费
其他 265,731.66 1,144,841.98 2,308,123.50 3,718,697.14
减：资本化的
- - 119,588.41 119,588.41
折旧
合计 2,255,292.39 11,789,612.85 17,499,462.73 31,544,367.97
2、时代新媒体数字出版专户资金使用及存放
公司 2015 年 4 月 2 日第五届董事会第三十八次会议，审议并通过了《关
于变更募集资金投资项目——数字出版项目部分募集资金实施主体的议案》，以
增加注册资本的方式，将数字出版项目募集资金其中 5,000 万元的实施主体变更
为公司全资子公司安徽教育出版社所属全资子公司安徽教育网络出版有限公司，
时代新媒体募集资金专户已转出 5,000 万元完成上述项目主体变更。
截至 2015 年 12 月 31 日，“时光流影 TIMEFACE”项目使用募集资金专户资金
3,154.44 万元。
截至 2015 年 12 月 31 日，时代新媒体数字出版募集资金专户共收到募集资
金 14,700 万元，利息收入 1,922.31 万元，投入“时光流影 TIMEFACE”项目资金
3,154.44 万元，转出用于其他数字出版项目 5,454.20 万元，变更实施主体转出 5,000
万元，时代新媒体募集资金专户剩余 3,013.67 万元。
以上时代新媒体从募集资金专户转出用于其他数字出版项目 5,454.20 万元中
有 1,496.12 万元系预先转出尚未实际使用。2016 年 4 月 6 日，时代新媒体将未使
用的资金 1,496.12 万元转回募集资金专户。
综上，截至 2015 年 12 月 31 日，时代新媒体募集资金专户累计实际使用资
金 7,112.52 万元。
三、本次置换情况
2016 年 4 月 18 日本公司第六届董事会第二次会议审议批准，同意“时光流
影 TIMEFACE”由募投项目变更为以自有资金投资项目。该项目已经使用募集资金
专户的资金 3,154.44 万元拟以公司自有资金置换。置换完成后 “时光流影
TIMEFACE”项目继续由时代新媒体开发、投资和运营。本次募投项目变更事项尚
需股东大会批准。
时代出版传媒股份有限公司董事会
二○一六年四月十八日
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