韶钢松山：内部控制审计报告_股票频道

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内部控制审计报告

瑞华专审字[2016]01480175 号

广东韶钢松山股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计

了广东韶钢松山股份有限公司（以下简称“韶钢松山”）2015年12月31日的财务报告内

部控制的有效性。

一、韶钢松山对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评

价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是韶钢松山董事会的

责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意

见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的

变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控

制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，广东韶钢松山股份有限公司于2015年12月31日按照《企业内部控制基本

规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（本页无正文）

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵金义

中国北京中国注册会计师：郭勇

二〇一六年四月十九日