海宁皮城：2015年年度审计报告_股票频道

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—80 页

审计报告

天健审〔2016〕3528 号

海宁中国皮革城股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称海宁皮革城公

司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变

动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海宁皮革城公司管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，海宁皮革城公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

定编制，公允反映了海宁皮革城公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状

况，以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沈维华

中国杭州中国注册会计师：黄加才

二〇一六年四月十八日

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合并资产负债表

2015年12月31日

会合01表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

注释注释

资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数

号号

流动资产：流动负债：

货币资金 1 700,078,525.76 885,823,184.48 短期借款 17 212,300,435.68 2,700,000.00

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入

拆入资金

当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入

衍生金融资产

当期损益的金融负债

应收票据衍生金融负债

应收账款 2 155,431,578.99 209,877,833.26 应付票据

预付款项 3 19,619,316.55 13,934,595.97 应付账款 18 1,211,150,689.57 645,230,874.79

应收保费预收款项 19 893,429,651.42 974,579,871.42

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息 4 2,978,504.97 6,649,852.54 应付职工薪酬 20 16,325,917.14 12,348,718.61

应收股利应交税费 21 217,384,189.69 449,016,532.43

其他应收款 5 111,902,394.09 87,685,371.98 应付利息 22 24,824,716.47 13,874,451.86

买入返售金融资产应付股利

存货 6 1,688,019,643.66 1,182,730,135.57 其他应付款 23 471,560,120.97 572,289,782.47

划分为持有待售的资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产担保合同准备金 24 21,830,978.28 13,233,611.00

其他流动资产 7 576,984,704.74 825,076,268.20 代理买卖证券款

流动资产合计 3,255,014,668.76 3,211,777,242.00 代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 25 8,000,000.00

其他流动负债 26 1,272,409,934.23 377,071,152.91

流动负债合计 4,349,216,633.45 3,060,344,995.49

非流动负债：

长期借款 27 74,540,000.00 17,500,000.00

应付债券 28 400,000,000.00 400,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

非流动资产：递延收益 29 473,892,759.49 401,506,865.79

发放贷款及垫款 8 11,000,000.00 6,000,000.00 递延所得税负债

可供出售金融资产 9 35,000,000.00 其他非流动负债

持有至到期投资非流动负债合计 948,432,759.49 819,006,865.79

长期应收款负债合计 5,297,649,392.94 3,879,351,861.28

长期股权投资 10 63,995,714.48 所有者权益：

投资性房地产 11 5,526,932,279.48 4,555,014,337.85 实收资本(或股本) 30 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00

固定资产 12 388,544,777.19 634,155,466.87 其他权益工具

在建工程其中：优先股

工程物资永续债

固定资产清理资本公积 31 309,732,428.74 440,906,902.58

生产性生物资产减：库存股

油气资产其他综合收益

无形资产 13 16,003,251.66 54,249,872.57 专项储备

开发支出盈余公积 32 299,841,264.79 271,890,573.33

商誉一般风险准备

长期待摊费用 14 6,013,162.18 7,616,672.98 未分配利润 33 3,130,437,529.34 2,743,985,480.16

递延所得税资产 15 102,119,515.72 101,214,244.82 归属于母公司所有者权益合计 4,860,011,222.87 4,576,782,956.07

其他非流动资产 16 877,286,608.04 111,522,029.03 少数股东权益 124,249,361.70 225,415,048.77

非流动资产合计 7,026,895,308.75 5,469,772,624.12 所有者权益合计 4,984,260,584.57 4,802,198,004.84

资产总计 10,281,909,977.51 8,681,549,866.12 负债和所有者权益总计 10,281,909,977.51 8,681,549,866.12

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2015年12月31日

会企01表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位:人民币元

注释注释

资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数

号号

流动资产：流动负债：

货币资金 350,981,933.57 471,129,170.14 短期借款

192,200,000.00 2,500,000.00

以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据

应收账款 1 110,581,350.00 123,722,641.79 应付账款

213,255,033.84 155,929,048.03

预付款项 875,136.67 508,233.33 预收款项

276,156,382.13 353,164,654.94

应收利息 2,421,347.81 5,738,005.08 应付职工薪酬

5,960,157.02 3,505,275.56

应收股利 10,050,268.53 应交税费

116,705,580.66 329,351,163.55

其他应收款 2 1,830,222,776.30 922,486,064.99 应付利息

24,628,172.43 13,874,085.16

存货 842,850,213.93 480,080,626.41 应付股利

划分为持有待售的资产其他应付款

355,407,731.31 121,091,444.63

一年内到期的非流动资产划分为持有待售的负债

其他流动资产 488,547,665.76 743,666,000.00 一年内到期的非流动负债

流动资产合计 3,626,480,424.04 2,757,381,010.27 其他流动负债

1,112,674,847.10 209,643,115.38

流动负债合计

2,296,987,904.49 1,189,058,787.25

非流动负债：

长期借款

17,500,000.00

应付债券

400,000,000.00 400,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

非流动资产：专项应付款

可供出售金融资产预计负债

持有至到期投资递延收益

136,042,585.12 137,403,442.39

长期应收款递延所得税负债

长期股权投资 3 994,385,766.58 601,464,577.38 其他非流动负债

投资性房地产 1,616,877,763.50 1,611,447,957.43 非流动负债合计

536,042,585.12 554,903,442.39

固定资产 306,703,132.75 339,968,077.16 负债合计

2,833,030,489.61 1,743,962,229.64

在建工程所有者权益:

工程物资实收资本(或股本)

1,120,000,000.00 1,120,000,000.00

固定资产清理其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股

油气资产永续债

无形资产 18,404,175.16 20,303,370.31 资本公积

485,838,625.69 485,838,625.69

开发支出减：库存股

商誉其他综合收益

长期待摊费用 6,013,162.18 7,616,672.98 专项储备

递延所得税资产 57,531,124.28 54,038,708.35 盈余公积

299,841,264.79 271,890,573.33

其他非流动资产未分配利润

1,887,685,168.40 1,770,528,945.22

非流动资产合计 2,999,915,124.45 2,634,839,363.61 所有者权益合计

3,793,365,058.88 3,648,258,144.24

资产总计 6,626,395,548.49 5,392,220,373.88 负债和所有者权益总计 6,626,395,548.49 5,392,220,373.88

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合并利润表

2015年度

会合02表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

注释

项目本期数上年同期数

号

一、营业总收入 1,850,554,675.97 2,439,477,860.24

其中：营业收入 1 1,836,666,739.83 2,427,285,430.40

利息收入 2 764,652.87 1,367,000.00

已赚担保费 3 11,219,437.27 10,343,598.84

手续费及佣金收入 4 1,903,846.00 481,831.00

二、营业总成本 1,192,796,815.98 1,256,652,314.30

其中：营业成本 1 666,087,319.65 750,004,893.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取担保合同准备金净额 5 6,311,890.00 3,677,251.00

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6 177,532,778.87 278,299,000.36

销售费用 7 195,927,138.49 154,995,284.90

管理费用 8 113,303,082.46 83,700,320.78

财务费用 9 23,448,018.47 -27,526,571.49

资产减值损失 10 10,186,588.04 13,502,135.16

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 11 25,276,662.08 22,475,144.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11 -1,604,285.52

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 683,034,522.07 1,205,300,690.07

加：营业外收入 12 78,557,679.91 82,856,967.30

其中：非流动资产处置利得 12 1,808,714.56

减：营业外支出 13 1,298,799.56 4,187,041.06

其中：非流动资产处置损失 13 34,585.44 9,838.17

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 760,293,402.42 1,283,970,616.31

减：所得税费用 14 201,382,702.51 324,789,541.89

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 558,910,699.91 959,181,074.42

归属于母公司所有者的净利润 548,802,740.64 936,377,829.54

少数股东损益 10,107,959.27 22,803,244.88

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综

合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 558,910,699.91 959,181,074.42

归属于母公司所有者的综合收益总额 548,802,740.64 936,377,829.54

归属于少数股东的综合收益总额 10,107,959.27 22,803,244.88

八、每股收益：

(一) 基本每股收益(元/股) 0.49 0.84

(二) 稀释每股收益(元/股) 0.49 0.84

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司利润表

2015年度

会企02表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入 1 621,255,168.75 1,240,447,885.16

减：营业成本 1 89,141,908.86 194,070,354.31

营业税金及附加 93,098,796.48 195,038,505.26

销售费用 53,774,779.11 56,972,665.54

管理费用 53,246,168.86 37,444,732.26

财务费用 22,167,051.03 -21,614,596.33

资产减值损失 11,843,259.63 7,880,519.98

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 2 27,924,697.41 86,119,069.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2 -888,810.80

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 325,907,902.19 856,774,773.94

加：营业外收入 46,414,645.44 61,830,049.53

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 655,851.24 3,228,887.22

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 371,666,696.39 915,375,936.25

减：所得税费用 92,159,781.75 212,606,499.78

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 279,506,914.64 702,769,436.47

五、其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 279,506,914.64 702,769,436.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合并现金流量表

2015年度

会合03表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

注释

项目本期数上年同期数

号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,677,785,687.61 1,943,157,604.33

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原担保合同保费取得的现金 13,504,914.55 9,011,185.00

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 2,668,498.87 1,848,831.00

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 85,041,683.34 92,264,766.56

收到其他与经营活动有关的现金 1 470,436,424.25 577,152,815.46

经营活动现金流入小计 2,249,437,208.62 2,623,435,202.35

购买商品、接受劳务支付的现金 520,824,729.52 651,727,730.90

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 93,188,182.14 69,907,829.74

支付的各项税费 650,021,303.24 696,912,587.13

支付其他与经营活动有关的现金 2 827,854,209.51 519,172,339.26

经营活动现金流出小计 2,091,888,424.41 1,937,720,487.03

经营活动产生的现金流量净额 157,548,784.21 685,714,715.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,846,558,469.60 2,339,810,944.13

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,675,419.56

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3 78,300,000.00 186,806,635.00

投资活动现金流入小计 1,924,858,469.60 2,544,292,998.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,536,850,358.23 1,412,149,871.71

投资支付的现金 1,663,212,400.00 2,606,601,800.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,200,062,758.23 4,018,751,671.71

投资活动产生的现金流量净额 -1,275,204,288.63 -1,474,458,673.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 6,050,000.00 74,400,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,050,000.00 74,400,000.00

取得借款收到的现金 959,641,397.30 23,800,000.00

发行债券收到的现金 898,720,000.00 399,360,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 4 32,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,896,411,397.30 497,560,000.00

偿还债务支付的现金 685,000,961.62 7,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 181,116,507.33 168,459,709.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,638,120.18

支付其他与筹资活动有关的现金 5 146,127,048.80

筹资活动现金流出小计 1,012,244,517.75 175,859,709.57

筹资活动产生的现金流量净额 884,166,879.55 321,700,290.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,147,986.64 915,417.72

五、现金及现金等价物净增加额 -235,636,611.51 -466,128,249.55

加：期初现金及现金等价物余额 819,586,254.20 1,285,714,503.75

六、期末现金及现金等价物余额 583,949,642.69 819,586,254.20

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2015年度

会企03表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 542,207,198.50 565,162,557.03

收到的税费返还 21,401,473.17 31,090,856.92

收到其他与经营活动有关的现金 603,946,784.04 511,206,866.14

经营活动现金流入小计 1,167,555,455.71 1,107,460,280.09

购买商品、接受劳务支付的现金 17,537,533.41 28,194,975.07

支付给职工以及为职工支付的现金 16,621,999.45 12,623,774.94

支付的各项税费 403,471,653.53 410,102,804.67

支付其他与经营活动有关的现金 1,579,143,552.60 630,598,098.50

经营活动现金流出小计 2,016,774,738.99 1,081,519,653.18

经营活动产生的现金流量净额 -849,219,283.28 25,940,626.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,455,715,149.67 1,881,979,973.69

取得投资收益收到的现金 14,836,149.07 6,224,627.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 92,542,144.35 243,806,635.00

投资活动现金流入小计 1,563,093,443.09 2,132,011,236.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 354,948,724.40 417,300,259.39

投资支付的现金 1,378,843,644.00 2,345,001,800.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 71,500,000.00 108,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,805,292,368.40 2,870,302,059.39

投资活动产生的现金流量净额 -242,198,925.31 -738,290,823.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 777,200,000.00 20,000,000.00

发行债券收到的现金 898,720,000.00 399,360,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 32,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,707,920,000.00 419,360,000.00

偿还债务支付的现金 605,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,939,948.54 168,298,156.22

支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00

筹资活动现金流出小计 786,939,948.54 168,298,156.22

筹资活动产生的现金流量净额 920,980,051.46 251,061,843.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -716.35 -1,178.35

五、现金及现金等价物净增加额 -170,438,873.48 -461,289,530.78

加：期初现金及现金等价物余额 471,129,170.14 932,418,700.92

六、期末现金及现金等价物余额 300,690,296.66 471,129,170.14

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

2015年度

会合04表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

本期数上年同期数

归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者少数股东所有者

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配其实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配其

优先永续其优先永续其

(或股本) 公积库存股合收益储备公积险准备利润他权益权益合计 (或股本) 公积库存股合收益储备公积险准备利润他权益权益合计

股债他股债他

一、上年期末余额 1,120,000,000.00 440,906,902.58 271,890,573.33 2,743,985,480.16 225,415,048.77 4,802,198,004.84 1,120,000,000.00 440,906,902.58 201,613,629.68 2,045,884,594.27 128,211,803.89 3,936,616,930.42

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,120,000,000.00 440,906,902.58 271,890,573.33 2,743,985,480.16 225,415,048.77 4,802,198,004.84 1,120,000,000.00 440,906,902.58 201,613,629.68 2,045,884,594.27 128,211,803.89 3,936,616,930.42

三、本期增减变动金额(减少以“

-131,174,473.84 27,950,691.46 386,452,049.18 -101,165,687.07 182,062,579.73 70,276,943.65 698,100,885.89 97,203,244.88 865,581,074.42

－”号填列)

(一) 综合收益总额 548,802,740.64 10,107,959.27 558,910,699.91 936,377,829.54 22,803,244.88 959,181,074.42

(二) 所有者投入和减少资本 -131,174,473.84 -109,635,526.16 -240,810,000.00 74,400,000.00 74,400,000.00

1．所有者投入的资本 6,050,000.00 6,050,000.00 74,400,000.00 74,400,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 -131,174,473.84 -115,685,526.16 -246,860,000.00

(三) 利润分配 27,950,691.46 -162,350,691.46 -1,638,120.18 -136,038,120.18 70,276,943.65 -238,276,943.65 -168,000,000.00

1．提取盈余公积 27,950,691.46 -27,950,691.46 70,276,943.65 -70,276,943.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者(或股东)的分配 -134,400,000.00 -1,638,120.18 -136,038,120.18 -168,000,000.00 -168,000,000.00

4．其他

(四) 所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

(五) 专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六) 其他

四、本期期末余额 1,120,000,000.00 309,732,428.74 299,841,264.79 3,130,437,529.34 124,249,361.70 4,984,260,584.57 1,120,000,000.00 440,906,902.58 271,890,573.33 2,743,985,480.16 225,415,048.77 4,802,198,004.84

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表

2015年度

会企04表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司单位：人民币元

本期数上年同期数

项目实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者

优先永续其优先永续其

(或股本) 公积库存股合收益储备公积利润权益合计 (或股本) 公积库存股合收益储备公积利润权益合计

股债他股债他

一、上年期末余额 1,120,000,000.00 ### 485,838,625.69 271,890,573.33 1,770,528,945.22 3,648,258,144.24 1,120,000,000.00 ### 485,838,625.69 201,613,629.68 1,306,036,452.40 3,113,488,707.77

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,120,000,000.00 ### 485,838,625.69 271,890,573.33 1,770,528,945.22 3,648,258,144.24 1,120,000,000.00 ### 485,838,625.69 201,613,629.68 1,306,036,452.40 3,113,488,707.77

三、本期增减变动金额 (减少以“－”

### 27,950,691.46 117,156,223.18 145,106,914.64 ### 70,276,943.65 464,492,492.82 534,769,436.47

号填列)

(一) 综合收益总额 279,506,914.64 279,506,914.64 702,769,436.47 702,769,436.47

(二) 所有者投入和减少资本 ### ###

1．所有者投入的资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

(三) 利润分配 27,950,691.46 -162,350,691.46 -134,400,000.00 70,276,943.65 -238,276,943.65 -168,000,000.00

1．提取盈余公积 27,950,691.46 -27,950,691.46 70,276,943.65 -70,276,943.65

2．对所有者(或股东)的分配 -134,400,000.00 -134,400,000.00 -168,000,000.00 -168,000,000.00

3．其他

(四) 所有者权益内部结转 ### ###

1．资本公积转增资本 (或股本)

2．盈余公积转增资本 (或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

(五) 专项储备 ### ###

1．本期提取

2．本期使用

(六) 其他

四、本期期末余额 1,120,000,000.00 485,838,625.69 299,841,264.79 1,887,685,168.40 3,793,365,058.88 1,120,000,000.00 485,838,625.69 271,890,573.33 1,770,528,945.22 3,648,258,144.24

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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海宁中国皮革城股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海

宁市市场开发服务中心、宏达高科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法

等 27 位自然人发起设立，于 2007 年 12 月 5 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位

于浙江省海宁市。公司现持有注册号为 330481000010962 的企业法人营业执照，注册资本

112,000.00 万元，股份总数 112,000.00 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2010 年 1 月

26 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理、投资管理、物业管理及房

地产开发经营。主要产品或提供的劳务：商铺及其配套物业的租赁与销售、酒店服务、商品

流通及融资性担保业务等。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 18 日三届二十次董事会批准对外报出。

本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司、海宁中国皮革城进出口有限公司和海宁

皮都锦江大酒店有限公司等 22 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务

报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、发出存货的计价

方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估

计。

第 11 页共 80 页

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在 12 个月以上，

具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；市场经营

管理、酒店服务、商品流通及融资性担保业务经营周期较短，以 12 个月作为资产和负债的

流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其

子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产

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负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损

益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改

变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

第 13 页共 80 页

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

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用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

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升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于

提方法其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

合并范围内关联往来组合面价值的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

应收账款其他应收款

账龄计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内（含，下同） 5 5

1-2 年 15 15

2-3 年 30 30

3 年以上 100 100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而

暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的

开发成本。

2. 发出存货的计价方法

(1) 从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事宾馆服务业务

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的控股子公司发出库存材料采用先进先出法核算、发出零售库存商品采用售价法核算，发出

材料、设备采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用

月末一次加权平均法核算。

(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按成本系数分摊法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

期平均摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关

开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际

发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计

量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 10-30 5 3.17-9.50

专用设备年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

运输工具年限平均法 4-10 5 9.50-23.75

其他设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

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(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 40、50

管理软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

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无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形

资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或

由公司计提计入有关开发产品的成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十一) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十二) 担保合同准备金

1. 未到期责任准备金

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，

对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入的 50%重新提取未

到期责任准备金。

2. 担保赔偿准备金

担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向

受益人赔付而提取的准备金。担保赔偿准备金按不低于当年年末担保责任余额 1%的比例提

取，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%的，实行差额提取。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会

〔2014〕13 号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）等金融工具，公司依据所

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发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负

债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负

债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的

利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满

足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继

续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与

所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计

量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

售收入的实现。

(3) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确

定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认劳务收入。

物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与

物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

(4) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租赁金额，在相关的经济利益很可能流入

时确认出租物业收入的实现。

(5) 担保业务

担保业务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 担保合同成立并承担相应的担保责

任；2) 与担保合同相关的经济利益很可能流入；3) 与担保合同相关的收入金额能够可靠地

计量。

(6) 手续费及佣金收入

本公司通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金，主要包括担保服务费

及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时，按权责发生制原则确认。

(7) 其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本

能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

2. 收入确认的具体方法

公司主要从事商铺及配套物业销售和租赁、商品房销售、商品销售和酒店经营等业务。

商铺及配套物业、商品房销售确认需满足以下条件：1) 取得了客户付款凭证或证明，

如签订正式合规协议、开具发票等；2) 相关成本能够可靠计量；3) 开发项目已通过必要的

验收；4) 办理必要的交接手续，如客户凭购买协议领取钥匙及签字确认等；

商铺及配套物业租赁和管理收入在租赁或管理服务协议生效后，根据协议约定金额在租

赁或管理服务期限内分期确认收入。

商品销售分为内外销两种情形，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或

订单约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭

证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满

足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金

额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本

能够可靠地计量。

酒店经营主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及

取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

(二十六) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

四、税项

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 [注 1]

营业税应纳税营业额 5%

有偿转让国有土地使用权及地上建

土地增值税筑物和其他附着物产权产生的增值 [注 2]

额

从价计征的，按房产原值一次减除

房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%

按租金收入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%

教育费附加应缴流转税税额 3%

第 25 页共 80 页

地方教育附加应缴流转税税额 2%

土地使用税实际占用的土地面积分地区每年 2-18 元/平方米

企业所得税应纳税所得额 25%

[注 1]：公司及子公司按 17%的税率计缴。子公司海宁中国皮革城进出口有限公司(以下

简称皮革城进出口公司)出口货物实行“免退”税政策，主要货物退税率分别为 9%、13%、

16%、17%。

[注 2]：根据浙江省海宁市地方税务局 2014 年第 10 号公告，自 2014 年 10 月起，别墅、

排屋、经营用房、商务(办公)用房的预缴率调整为 2%。在达到规定的清算条件后，公司可

向当地税务机关申请土地增值税清算。

根据辽阳市地方税务局辽市地税发〔2011〕22 号文的规定，子公司灯塔佟二堡海宁皮

革城有限责任公司(以下简称佟二堡皮革城公司)在房地产开发项目土地增值税清算前，从事

普通住宅项目开发与转让的，预缴率为 2.5%，从事普通住宅以外项目开发与转让的，预缴

率为 3.5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。

根据成都市地方税务局〔2011〕1 号文的规定，子公司成都海宁皮革城有限公司(以下

简称成都皮革城公司)在房地产开发项目土地增值税清算前，从事普通标准住宅开发与转让

的，预缴率为 1%，从事非普通标准住宅开发与转让的，预缴率为 1.5%-2.5%，从事商用房开

发与转让的，预缴率为 2.5%。在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值

税清算。

根据哈尔滨市地方税务局〔2011〕1 号文的规定，子公司哈尔滨海宁皮革城有限公司(以

下简称哈尔滨皮革城公司)在房地产开发项目土地增值税清算前，从事普通住宅开发与转让

的，预缴率为 3%，从事除普通标准住宅以外的其他住宅，预缴率为 3.5%，上述以外的其他

房地产开发与转让的，预缴率为 5%。在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土

地增值税清算。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 304,653.70 300,927.59

银行存款 583,644,988.99 819,285,326.61

其他货币资金 116,128,883.07 66,236,930.28

第 26 页共 80 页

合计 700,078,525.76 885,823,184.48

(2) 其他说明

其他货币资金期末数包括公司结存的结构性存款 50,000,000.00 元、公司存出投资款

291,636.91 元、成都皮革城公司缴存的按揭贷款保证金 6,105,353.68 元，以及海宁皮革城

担保有限公司（以下简称皮革城担保公司）缴存的贷款担保保证金 59,731,892.48 元。

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 181,945,660.40 100.00 26,514,081.41 14.57 155,431,578.99

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 181,945,660.40 100.00 26,514,081.41 14.57 155,431,578.99

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 226,194,460.70 100.00 16,316,627.44 7.21 209,877,833.26

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 226,194,460.70 100.00 16,316,627.44 7.21 209,877,833.26

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 65,572,060.48 3,278,603.02 5.00

1-2 年 85,734,756.49 12,860,213.48 15.00

2-3 年 28,947,969.32 8,684,390.80 30.00

3 年以上 1,690,874.11 1,690,874.11 100.00

第 27 页共 80 页

小计 181,945,660.40 26,514,081.41

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 10,197,453.97 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额的比例(%) 坏账准备

朱建成 16,761,632.00 9.21 2,514,244.80

黄孝武 9,798,080.00 5.39 1,469,712.00

张海红 7,244,411.00 3.98 1,086,661.65

聂小春 7,138,608.00 3.92 1,070,791.20

朗安时装（浙江）有限公司 6,763,249.50 3.72 2,028,974.85

小计 47,705,980.50 26.22 8,170,384.50

3. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数期初数

账龄坏账坏账

账面余额比例(%) 账面价值账面余额比例(%) 准备账面价值

准备

1 年以内 19,182,881.84 97.78 19,182,881.84 13,679,925.92 98.17 13,679,925.92

1-2 年 428,314.81 2.18 428,314.81 254,670.05 1.83 254,670.05

2-3 年 8,119.90 0.04 8,119.90

合计 19,619,316.55 100.00 19,619,316.55 13,934,595.97 100.00 13,934,595.97

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称账面余额的比例(%)

海宁品尚布业有限公司 2,150,064.20 10.96

桐乡市大麻新佳丽布艺织造厂 913,650.65 4.66

海宁市欧德力布艺有限公司 736,398.82 3.75

浙江高速广告有限责任公司 586,666.67 2.99

嘉善超达绒业有限公司 547,440.51 2.79

小计 4,934,220.85 25.15

4. 应收利息

项目期末数期初数

第 28 页共 80 页

银行存款利息 2,978,504.97 6,649,852.54

合计 2,978,504.97 6,649,852.54

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备 61,396,566.04 48.77 61,396,566.04

按信用风险特征组合计提

坏账准备 63,035,838.55 50.07 13,990,010.50 22.19 49,045,828.05

单项金额不重大但单项计

提坏账准备 1,460,000.00 1.16 1,460,000.00

合计 125,892,404.59 100.00 13,990,010.50 11.11 111,902,394.09

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备 70,282,119.04 69.12 70,282,119.04

按信用风险特征组合计提

坏账准备 31,124,129.37 30.60 14,000,876.43 44.98 17,123,252.94

单项金额不重大但单项计

提坏账准备 280,000.00 0.28 280,000.00

合计 101,686,248.41 100.00 14,000,876.43 13.77 87,685,371.98

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

小红门乡经济组

织合作联社[注] 44,000,000.00 经单独测试，未发

现减值

应收出口退税 17,396,566.04

小计 61,396,566.04

[注]：系北京皮革商贸公司支付给北京市朝阳区小红门乡经济组织合作联社（以下简称

小红门经济联社）项目保证金，详见本财务报表附注承诺事项之说明。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

第 29 页共 80 页

1 年以内 45,532,429.33 2,276,621.46 5.00

1-2 年 2,760,882.69 414,132.40 15.00

2-3 年 4,918,956.99 1,475,687.10 30.00

3 年以上 9,823,569.54 9,823,569.54 100.00

小计 63,035,838.55 13,990,010.50

4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

计提比

其他应收款内容账面余额坏账准备例(%) 计提理由

经单独测试，未发现

北京瑞宏达置业有限公司[注] 1,460,000.00 减值

小计 1,460,000.00

[注]：系北京皮革商贸公司支付给北京瑞宏达置业有限公司(以下简称瑞宏达公司)项目

相关款项，详见本财务报表附注承诺事项之说明。

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-10,865.93 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金及保证金 68,136,722.02 56,906,304.94

应收暂付款 18,831,944.50 6,148,494.18

出口退税款 17,396,566.04 26,282,119.04

暂借款 16,010,290.04

代垫商铺购置款 1,789,060.53 7,932,151.81

其他 3,727,821.46 4,417,178.44

合计 125,892,404.59 101,686,248.41

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收

单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备

例(%)

小红门乡经济组织合

作联社押金及保证金 44,000,000.00 3 年以上 34.95

海宁市国家税务局出口退税款 17,396,566.04 1 年以内 13.82

新疆君豪乌五同城房

地产开发有限公司暂借款 15,954,818.64 1 年以内 12.67 797,740.93

济南市财政局保证金 9,660,613.80 1 年以内 7.67 483,030.69

海宁市鹏欣服饰有限

公司代垫商品款 7,980,231.03 1 年以内 6.34 399,011.55

小计 94,992,229.51 75.45 1,679,783.17

第 30 页共 80 页

6. 存货

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发成本 1,333,448,946.14 1,333,448,946.14 996,780,650.28 996,780,650.28

开发产品 351,952,240.57 351,952,240.57 185,670,291.53 185,670,291.53

库存商品 2,031,821.94 2,031,821.94

库存材料 654,567.26 67,932.25 586,635.01 347,126.01 67,932.25 279,193.76

合计 1,688,087,575.91 67,932.25 1,688,019,643.66 1,182,798,067.82 67,932.25 1,182,730,135.57 1,688,019,643

(2) 存货跌价准备

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他

库存材料 67,932.25 67,932.25

小计 67,932.25 67,932.25

(3) 借款费用资本化情况

存货期末余额中含资本化金额 15,975,096.56 元。

(4) 其他说明

1) 存货——开发成本

预计竣工预计总投资

项目名称开工时间时间 (万元) 期初数期末数

成都皮革城工程 2011 年 11 月 [注 1] [注 1] 21,390,379.81 21,390,379.81

北京皮革城工程 [注 2] [注 2] 126,837.00 13,895,500.39 17,936,376.66

灯塔佟二堡皮革城三

期工程 2013 年 3 月 [注 3] 81,441.60 385,240,812.24 178,903,705.46

皮革城六期工程 2013 年 8 月 [注 4] 126,667.00 345,846,437.81 743,628,462.09

哈尔滨海宁皮革城

皮革项目 2013 年 7 月 [注 5] 100,000.00 26,249,183.60 26,249,183.60

郑州海宁皮革城工程 2014 年 12 月 2016 年 4 月 84,600.00 204,158,336.43 345,340,838.52

小计 996,780,650.28 1,333,448,946.14

[注 1]: 成都皮革城原计划分三期开发，预计总投资为 136,300.00 万元，其中：一期

市场已于 2012 年 7 月竣工，二期项目尚未开工建设，三期项目已取消并归还项目土地。截

至 2015 年 12 月 31 日，该项目余额主要系二期项目土地购置成本。

[注 2]: 截至 2015 年 12 月 31 日，该项目已通过北京市发展和改革委员会立项批复(京

发改〔2014〕1322 号)。由于尚未获得北京市朝阳区建设规划局建设用地规划许可证，暂未

第 31 页共 80 页

开工，该项目余额系工程前期支出。

[注 3]: 灯塔佟二堡皮革城三期工程包括品牌生活馆、创业园区和商务办公楼，预计总

投资金额为 81,441.60 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，商务办公楼暂未完成竣工验收。

[注 4]: 皮革城六期工程分为展览馆、国际馆及批发中心，其中展览馆已于 2014 年 8

月份竣工。截至 2015 年 12 月 31 日，国际馆已完成土建工程，内部装修工程尚在进行中；

批发中心预计将于 2016 年 6 月竣工。

[注 5]: 哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额

100,000.00 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建

设。

2) 存货——开发产品

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

皮革城三期工程Ⅰ标段 2010 年 01 月 7,054,666.21 625,606.00 603,889.09 7,076,383.12

灯塔佟二堡皮革城二期

原辅料市场 2011 年 11 月 14,289,641.63 7,767,829.21 6,521,812.42

皮都东方艺墅排屋 2011 年 12 月 9,911,774.25 8,030,284.42 1,881,489.83

成都皮革城一期市场 2012 年 07 月 2,408,586.46 1,271,704.84 1,136,881.62

皮革城五期东区 2012 年 07 月 13,232,325.00 13,232,325.00

皮都东方艺墅公寓 2012 年 12 月 18,976,760.79 1,620,106.65 17,356,654.14

皮革城五期高楼 2013 年 07 月 8,659,495.78 7,150,554.83 7,150,554.83 8,659,495.78

皮革城时尚产业园 2014 年 06 月 89,631,491.57 25,383,762.60 64,247,728.97

哈尔滨海宁皮革城皮革

专业市场 2014 年 08 月 34,737,874.84 19,006,078.84 18,352,362.67 35,391,591.01

皮革城六期展览馆 2014 年 08 月 13,030,873.92 13,030,873.92

灯塔佟二堡皮革城三期

创业园区 2015 年 01 月 209,680,203.68 209,680,203.68

已完工工程后续零星变

动 12,943,123.46 12,943,123.46

小计 185,670,291.53 275,668,765.73 109,386,816.69 351,952,240.57

7. 其他流动资产

项目期末数期初数

理财产品 546,547,665.76 808,266,000.00

预缴税金及待抵扣增值税进项 30,437,038.98 16,810,268.20

合计 576,984,704.74 825,076,268.20

第 32 页共 80 页

8. 发放委托贷款及垫款

项目期末数期初数

委托贷款 11,000,000.00 6,000,000.00

合计 11,000,000.00 6,000,000.00

根据皮革城担保公司与浙商银行嘉兴海宁支行签订的《委托贷款借款合同》，皮革城担

保公司委托浙商银行嘉兴海宁支行向海宁市海州维洲皮草行发放贷款 600.00 万元，借款期

限为 2015 年 4 月 20 日至 2016 年 3 月 26 日。根据皮革城担保公司与浙商银行嘉兴海宁支行

签订的《委托贷款借款合同》，皮革城担保公司委托浙商银行嘉兴海宁支行向俞文祥发放贷

款 500.00 万元，借款期限为 2015 年 5 月 6 日至 2016 年 5 月 3 日。

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具

其中：按成本计量的 35,000,000.00 35,000,000.00

合计 35,000,000.00 35,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数

北京派和科技股份有限公

司 10,000,000.00 10,000,000.00

浙江华睿胡庆余堂健康产

业投资基金合伙企业（有

限合伙） 25,000,000.00 25,000,000.00

小计 35,000,000.00 35,000,000.00

(续上表)

减值准备在被投资单位持本期

被投资单位股比例(%) 现金红利

期初数本期增加本期减少期末数

北京派和科技股份

有限公司 12.50

浙江华睿胡庆余堂

健康产业投资基金

合伙企业（有限合

伙） 10.00

小计

第 33 页共 80 页

10.长期股权投资

(1) 分类情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资 63,995,714.48 63,995,714.48

合计 63,995,714.48 63,995,714.48

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资

期初数权益法下确认的其他综合

单位追加投资减少投资

投资损益收益调整

联营企业

海宁中国皮革城互联

网金融服务有限公司 2,000,000.00 468,987.73

浙江海宁国爱文化传

媒股份有限公司 30,000,000.00 -715,474.72

锐凌微南京电子科技

有限公司 20,000,000.00 -501,055.80

宁波中皮在线股份有

限公司 10,000,000.00 -458,986.27

浙江漂洋过海信息科

技有限公司 3,600,000.00 -397,756.46

合计 65,600,000.00 -1,604,285.52

(续上表)

本期增减变动

被投资减值准备

其他权宣告发放现金股利计提减期末数

单位其他期末余额

益变动或利润值准备

联营企业

海宁中国皮革城互联

网金融服务有限公司 2,468,987.73

浙江海宁国爱文化传

媒股份有限公司 29,284,525.28

锐凌微南京电子科技

有限公司 19,498,944.20

宁波中皮在线股份有

限公司 9,541,013.73

浙江漂洋过海信息科

技有限公司 3,202,243.54

合计 63,995,714.48

(3) 其他说明

1）海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司（以下简称互联网金融公司）已于 2014

年 12 月 12 日办妥了工商设立登记手续。互联网金融公司注册资本为 5,000 万元，其中本公

司拟出资 2,000 万元，占其注册资本的 40%；陈莉英出资 3,000 万元，占其注册资本的 60%。

第 34 页共 80 页

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计出资 200.00 万元。

2）根据子公司海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司）与深圳前海

睿石成长股权投资基金管理有限公司以及马志刚等 10 位自然人签订《浙江国爱影视文化传

媒有限公司增资扩股协议书》约定，皮革城投资公司于 2015 年 7 月对浙江国爱影视文化传

媒有限公司增资 3,000 万元，认购其新增注册资本 131.58 万元，占其注册资本的 20%，浙

江国爱影视文化传媒有限公司已于 2015 年 7 月办妥了工商变更登记手续。浙江国爱影视文

化传媒有限公司于 2015 年 11 月更名为浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司。

3）根据公司与锐凌微南京电子科技有限公司（以下简称锐凌微公司）原股东签订的增

资扩股协议书，本公司于 2015 年 4 月对锐凌微公司增资 2,000 万元，认购其新增注册资本

270 万元，占其注册资本的 25%，锐凌微公司已于 2015 年 11 月办妥了工商变更登记手续。

4）根据公司与宁波中皮在线股份有限公司（以下简称中皮在线公司）原股东签订的增

资扩股协议书约定，本公司于 2015 年 10 月对中皮在线公司增资 1,000 万元，认购其新增注

册资本 25 万元，占其注册资本的 20%，中皮在线公司已于 2015 年 11 月办妥了工商变更登

记手续。

5）根据公司 2015 年 8 月 5 日的第三届董事会第十四次会议决议，公司和韩国理智约株

式会社（以下简称理智约）、海宁皮盟投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称皮盟投资）

拟共同出资 1,800 万元设立浙江漂洋过海信息科技有限公司,其中本公司出资 720 万元，占

其注册资本的 40%，理智约出资 720 万元，占其注册资本的 40%，皮盟投资出资额 360 万元，

占其注册资本的 20%。浙江漂洋过海信息科技有限公司已于 2015 年 7 月办妥工商设立登记

手续。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计出资 360.00 万元。

11. 投资性房地产

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

账面原值

期初数 4,102,534,721.68 946,047,816.76 5,048,582,538.44

本期增加金额 1,120,190,336.74 43,512,321.63 1,163,702,658.37

1) 外购 789,663,547.46 789,663,547.46

2) 存货转入 94,626,177.84 4,441,409.52 99,067,587.36

3) 固定资产转入 235,900,611.44 235,900,611.44

4) 无形资产转入 39,070,912.11 39,070,912.11

本期减少金额 1,027,444.81 189,587.21 1,217,032.02

第 35 页共 80 页

1)处置或报废 602,802.17 169,100.68 771,902.85

2)转出至固定资产 424,642.64 424,642.64

3)转出至无形资产 20,486.53 20,486.53

期末数 5,221,697,613.61 989,370,551.18 6,211,068,164.79

累计折旧和累计摊销

期初数 427,682,479.21 65,885,721.38 493,568,200.59

本期增加金额 164,623,855.35 26,242,966.16 190,866,821.51

1)计提或摊销 155,132,365.77 25,277,936.76 180,410,302.53

2)固定资产转入 9,491,489.58 9,491,489.58

3)无形资产转入 965,029.40 965,029.40

本期减少金额 241,536.26 57,600.53 299,136.79

1)处置或报废 148,636.13 54,034.67 202,670.80

2)转出至固定资产 92,900.13 92,900.13

2)转出至无形资产 3,565.86 3,565.86

期末数 592,064,798.30 92,071,087.01 684,135,885.31

减值准备

期初数

本期增加金额

计提

本期减少金额

处置

期末数

账面价值

期末账面价值 4,629,632,815.31 897,299,464.17 5,526,932,279.48

期初账面价值 3,674,852,242.47 880,162,095.38 4,555,014,337.85

本期折旧和摊销额 180,410,302.53 元。

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 2,754,360,199.43 正在办理中

小计 2,754,360,199.43

12. 固定资产

第 36 页共 80 页

(1) 明细情况

房屋及

项目建筑物专用设备运输工具其他设备合计

账面原值

期初数 542,995,090.98 218,664,998.71 10,228,217.76 13,591,828.23 785,480,135.68

本期增加金额 15,822,443.80 710,081.75 1,574,947.82 1,383,835.00 19,491,308.37

1)购置 12,723,684.89 710,081.75 1,574,947.82 1,383,835.00 16,392,549.46

2)存货转入 2,674,116.27 2,674,116.27

3)投资性房地产

转入 424,642.64 424,642.64

本期减少金额 235,900,611.44 107,108.00 8,670.00 236,016,389.44

1) 处置或报废 107,108.00 8,670.00 115,778.00

2)转出至投资性

房地产 235,900,611.44 235,900,611.44

期末数 322,916,923.34 219,267,972.46 11,803,165.58 14,966,993.23 568,955,054.61

累计折旧

期初数 74,158,121.89 66,316,782.64 5,577,582.95 5,272,181.33 151,324,668.81

本期增加金额 15,336,214.45 20,017,843.87 1,289,625.57 2,042,127.70 38,685,811.59

1)计提 15,243,314.32 20,017,843.87 1,289,625.57 2,042,127.70 38,592,911.46

2)投资性房地产

转入 92,900.13 92,900.13

本期减少金额 9,491,489.58 100,476.90 8,236.50 9,600,202.98

1)处置或报废 100,476.90 8,236.50 108,713.40

2)转出至投资性

房地产 9,491,489.58 9,491,489.58

期末数 80,002,846.76 86,234,149.61 6,867,208.52 7,306,072.53 180,410,277.42

减值准备

期初数

本期增加金额

计提

本期减少金额

处置或报废

期末数

账面价值

期末账面价值 242,914,076.58 133,033,822.85 4,935,957.06 7,660,920.70 388,544,777.19

期初账面价值 468,836,969.09 152,348,216.07 4,650,634.81 8,319,646.90 634,155,466.87

第 37 页共 80 页

本期折旧额为 38,592,911.46 元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 37,954,135.50 正在办理中

小计 37,954,135.50

13. 无形资产

项目土地使用权管理软件合计

账面原值

期初数 57,238,927.87 586,000.00 57,824,927.87

本期增加金额 20,486.53 581,768.75 602,255.28

1)购置 581,768.75 581,768.75

2)投资性房地产

转入 20,486.53 20,486.53

本期减少金额 39,070,912.11 64,000.00 39,134,912.11

1)处置 64,000.00 64,000.00

2)转出至投资性

房地产 39,070,912.11 39,070,912.11

期末数 18,188,502.29 1,103,768.75 19,292,271.04

累计摊销

期初数 3,164,235.38 410,819.92 3,575,055.30

本期增加金额 604,726.71 110,745.93 715,472.64

1)计提 601,160.85 110,745.93 711,906.78

2)投资性房地产

转入 3,565.86 3,565.86

本期减少金额 965,029.40 36,479.16 1,001,508.56

1)处置 36,479.16 36,479.16

2)转出至投资性

房地产 965,029.40 965,029.40

期末数 2,803,932.69 485,086.69 3,289,019.38

减值准备

期初数

本期增加金额

计提

本期减少金额

第 38 页共 80 页

处置

期末数

账面价值

期末账面价值 15,384,569.60 618,682.06 16,003,251.66

期初账面价值 54,074,692.49 175,180.08 54,249,872.57

本期摊销额为 711,906.78 元。

14. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

经营租入固定资

产改良支出 7,616,672.98 1,603,510.80 6,013,162.18

合计 7,616,672.98 1,603,510.80 6,013,162.18

15. 递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 26,398,330.94 6,599,582.74 16,306,813.44 4,076,703.36

担保赔偿准备金 8,674,831.00 2,168,707.75 4,997,580.00 1,249,395.00

预提土地增值税 372,409,934.23 93,102,483.57 377,071,152.91 94,267,788.24

待抵扣的广告和宣

传费 994,966.65 248,741.66 6,481,432.89 1,620,358.22

合计 408,478,062.82 102,119,515.72 404,856,979.24 101,214,244.82

16. 其他非流动资产

(1) 明细情况

项目期末数期初数

天津海宁皮革城有限公司项目支出[注 1] 36,442,638.75 35,536,211.53

济南海宁皮革城有限公司项目支出[注 2] 840,843,969.29 75,985,817.50

合计 877,286,608.04 111,522,029.03

[注 1]：系根据公司与天津东泰世纪投资有限公司达成的《关于天津市东丽区天一

MALL-1 块地之合作协议书》，子公司天津海宁皮革城有限公司（以下简称天津皮革城公司）

预先支付的天津皮革城项目相关款项，详见本财务报表附注重要承诺事项之说明。

[注 2]：系根据公司与山东海那产业集团有限公司达成的《关于山东省济南市槐荫区海

那城地块之合作协议书》，子公司济南海宁皮革城有限公司(以下简称济南皮革城公司)预先

第 39 页共 80 页

支付的济南皮革城项目相关款项，详见本财务报表附注重要承诺事项之说明。

17. 短期借款

项目期末数期初数

抵押借款 115,000,000.00 2,500,000.00

保证借款 20,100,435.68 200,000.00

信用借款 77,200,000.00

合计 212,300,435.68 2,700,000.00

抵押借款系本公司的借款，且以自有房地产进行抵押；保证借款均系皮革城进出口公司

的借款，均由本公司提供保证担保。

18. 应付账款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

工程款 1,155,618,385.14 588,130,362.77

商品及材料采购款 55,532,304.43 57,100,512.02

合计 1,211,150,689.57 645,230,874.79

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

账龄超过 1 年的重要应付账款主要系公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估

应付工程款等。

19. 预收款项

(1) 明细情况

项目期末数期初数

物业租赁及管理 714,714,952.80 885,489,510.33

预售商铺及配套物业 153,678,420.43 55,665,512.00

商品销售 23,842,054.80 28,036,341.82

其他 1,194,223.39 5,388,507.27

合计 893,429,651.42 974,579,871.42

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

账龄超过 1 年的重要预收账款主要系公司及部分子公司预收的市场承租权费和租金等，

尚不满足收入确认条件。

第 40 页共 80 页

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 12,221,476.61 92,409,561.33 88,400,325.21 16,230,712.73

离职后福利—设定提存计划 127,242.00 4,606,623.28 4,638,660.87 95,204.41

辞退福利

合计 12,348,718.61 97,016,184.61 93,038,986.08 16,325,917.14

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 12,056,248.13 81,597,464.50 77,563,006.53 16,090,706.10

职工福利费 1,350.00 4,377,115.15 4,376,965.15 1,500.00

社会保险费 101,106.51 4,427,782.69 4,448,542.98 80,346.22

其中：医疗保险费 88,690.38 3,919,341.57 3,936,974.57 71,057.38

工伤保险费 7,053.89 296,479.51 298,307.36 5,226.04

生育保险费 5,362.24 211,961.61 213,261.05 4,062.80

住房公积金 30,434.00 1,166,146.00 1,163,784.00 32,796.00

工会经费和职工教育经费 32,337.97 841,052.99 848,026.55 25,364.41

小计 12,221,476.61 92,409,561.33 88,400,325.21 16,230,712.73

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 109,941.65 4,178,169.80 4,205,171.60 82,939.85

失业保险费 17,300.35 428,453.48 433,489.27 12,264.56

小计 127,242.00 4,606,623.28 4,638,660.87 95,204.41

21. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 4,871.84

营业税 16,477,772.73 45,585,444.83

企业所得税 133,506,318.90 301,746,016.64

城市维护建设税 1,081,598.44 2,494,648.76

第 41 页共 80 页

土地增值税 2,421,277.05 8,675,655.03

房产税 51,539,934.12 80,086,582.93

土地使用税 1,611,688.13 3,031,285.13

教育费附加 491,190.63 1,367,777.27

地方教育附加 327,460.23 911,851.22

地方水利建设基金 39,893.69 420,820.07

代扣代缴个人所得税 9,576,023.02 4,264,639.28

印花税 311,032.75 426,776.36

河道维修费 163.07

合计 217,384,189.69 449,016,532.43

22. 应付利息

项目期末数期初数

短期借款应付利息 312,025.50 4,675.03

一次还本分期付息的长期借款应付利息 150,444.41 32,132.99

中期票据应付利息 13,837,643.83 13,837,643.84

短期融资券应付利息 10,524,602.73

合计 24,824,716.47 13,874,451.86

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

经营保证金[注 1] 139,625,728.37 153,254,897.18

股权转让款 98,744,000.00

代收水电及暖气费 52,108,001.31 49,828,610.90

工程保证金 40,820,336.88 60,826,897.46

应付暂收款 38,232,614.99 41,210,215.49

未支付的经营款项 31,787,089.27 19,934,684.44

定向增发保证金 27,000,000.00

暂借款[注 2] 20,524,370.86 128,309,293.21

维修基金 13,718,354.29 17,307,807.09

购房订金[注 3] 6,581,627.20 95,661,264.27

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其他 2,417,997.80 5,956,112.43

合计 471,560,120.97 572,289,782.47

[注 1]：主要系公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金。

[注 2]：期末数系北京皮革商贸公司及郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城

公司）向其少数股东借入的财务资助款，详见本财务报表附注资金往来事项之说明。

[注 3]：期末数主要系公司及子公司佟二堡皮革城、济南皮革城公司收到客户缴纳的购

买商铺订金, 子公司哈尔滨皮革城公司期初购房订金金额 95,434,932.26 元本期转入预收

账款。

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

账龄超过 1 年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以

及本公司及子公司向商户收取的经营保证金和维修基金。

24. 担保合同准备金

项目期末数期初数

担保赔偿准备 14,986,721.00 8,674,831.00

未到期责任准备 6,844,257.28 4,558,780.00

合计 21,830,978.28 13,233,611.00

25. 一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款 8,000,000.00

合计 8,000,000.00

26. 其他流动负债

(1) 明细情况

项目期末数期初数

预提土地增值税 372,409,934.23 377,071,152.91

短期融资券 900,000,000.00

合计 1,272,409,934.23 377,071,152.91

(2) 短期融资券本期增减变动

债券发行债券发行

面值

名称日期期限金额

2015 年度第一期短期融资券 200,000,000.00 2015 年 4 月 27 日 366 天 200,000,000.00

第 43 页共 80 页

2015 年度第一期超短期融资券 200,000,000.00 2015 年 10 月 27 日 270 天 200,000,000.00

2015 年度第二期超短期融资券 500,000,000.00 2015 年 11 月 5 日 180 天 500,000,000.00

小计 900,000,000.00 900,000,000.00

（续上表）

债券本期按面值溢折价本期

期初数期末数

名称发行计提利息摊销偿还

2015 年度第一期短期融

资券 200,000,000.00 6,631,452.05 200,000,000.00

2015 年度第一期超短期

融资券 200,000,000.00 1,246,575.34 200,000,000.00

2015 年度第二期超短期

融资券 500,000,000.00 2,646,575.34 500,000,000.00

小计 900,000,000.00 10,524,602.73 900,000,000.00

27. 长期借款

项目期末数期初数

抵押借款 74,540,000.00 17,500,000.00

合计 74,540,000.00 17,500,000.00

抵押借款均系本公司以自有房地产进行抵押的借款。

28. 应付债券

(1) 明细情况

项目期末数期初数

中期票据 400,000,000.00 400,000,000.00

合计 400,000,000.00 400,000,000.00

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

14 海宁皮革 MTN001 200,000,000.00 2014 年 3 月 27 日 3年 200,000,000.00

14 海宁皮革 MTN001 200,000,000.00 2014 年 9 月 17 日 3年 200,000,000.00

小计 400,000,000.00 400,000,000.00

（续上表）

本期按面值溢折价本期

期初数期末数

发行计提利息[注] 摊销偿还

200,000,000.00 13,760,000.00 13,760,000.00 200,000,000.00

200,000,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00 200,000,000.00

400,000,000.00 25,300,000.00 25,300,000.00 400,000,000.00

第 44 页共 80 页

[注]：该中期票据系经中国银行间市场交易商协会核准（中市协注[2012]MTN290 号），

每年付息一次，到期一次还本，最后一次利息随本金一起兑付。

29. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 401,506,865.79 78,300,000.00 5,914,106.30 473,892,759.49 与资产相关的政府补助

合计 401,506,865.79 78,300,000.00 5,914,106.30 473,892,759.49

(2) 政府补助明细情况

本期新增本期计入营业其他与资产相关/

项目期初数补助金额外收入金额变动期末数与收益相关

佟二堡皮革城二期项目产业

发展基金 21,489,400.31 1,226,904.43 20,262,495.88 与资产相关

佟二堡皮革城三期项目产业

发展基金 242,614,023.09 3,326,344.60 239,287,678.49 与资产相关

皮革城六期项目补助资金 135,403,442.39 960,857.27 134,442,585.12 与资产相关

中国皮革城“智慧市场”项

目补助资金 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 与资产相关

与资产及

郑州皮革城项目扶持资金 78,300,000.00 78,300,000.00 收益相关

小计 401,506,865.79 78,300,000.00 5,914,106.30 473,892,759.49

30. 股本

本期增减变动（减少以“—”表示）

项目期初数发行公积金期末数

新股送股转股其他小计

股份总数 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00

合计 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00

31. 资本公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价 440,549,503.25 131,174,473.84 309,375,029.41

其他资本公积 357,399.33 357,399.33

合计 440,906,902.58 131,174,473.84 309,732,428.74

(2) 其他说明

2015 年 8 月，公司购买佟二堡皮革城公司少数股东股权，根据《企业会计准则》的规

第 45 页共 80 页

定，本公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有佟二堡皮革城公司自购买

日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，相应减少合并财务报表中的资本公积(股本溢

价) 131,174,473.84 元。

32. 盈余公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 271,890,573.33 27,950,691.46 299,841,264.79

合计 271,890,573.33 27,950,691.46 299,841,264.79

(2) 其他说明

根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。

33. 未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润 2,743,985,480.16 2,045,884,594.27

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 2,743,985,480.16 2,045,884,594.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 548,802,740.64 936,377,829.54

减：提取法定盈余公积 27,950,691.46 70,276,943.65

应付普通股股利 134,400,000.00 168,000,000.00

期末未分配利润 3,130,437,529.34 2,743,985,480.16

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 1,825,822,693.87 665,633,659.65 2,415,853,133.58 747,452,991.24

其他业务收入 10,844,045.96 453,660.00 11,432,296.82 2,551,902.35

合计 1,836,666,739.83 666,087,319.65 2,427,285,430.40 750,004,893.59

2. 利息收入

项目本期数上年同期数

第 46 页共 80 页

委托贷款利息收入 764,652.87 1,367,000.00

合计 764,652.87 1,367,000.00

3. 已赚担保费

项目本期数上年同期数

担保业务收入 13,504,914.55 9,117,560.00

减：提取未到期责任准备金 2,285,477.28 -1,226,038.84

合计 11,219,437.27 10,343,598.84

4. 手续费及佣金收入

项目本期数上年同期数

评审费收入 1,903,846.00 481,831.00

合计 1,903,846.00 481,831.00

5. 提取担保合同准备金净额

项目本期数上年同期数

提取担保赔偿准备金 6,311,890.00 3,677,251.00

合计 6,311,890.00 3,677,251.00

6. 营业税金及附加

项目本期数上年同期数

营业税 75,030,200.71 102,320,072.49

房产税 85,011,603.28 136,406,172.42

土地增值税 2,034,351.23 17,373,540.46

土地使用税 6,788,323.10 10,257,425.90

城市维护建设税 4,908,241.21 6,829,697.98

教育费附加 2,256,035.56 3,066,618.61

地方教育附加 1,504,023.78 2,045,472.50

合计 177,532,778.87 278,299,000.36

7. 销售费用

项目本期数上年同期数

第 47 页共 80 页

市场推广宣传费 93,437,561.61 89,830,381.91

业务经费 82,023,596.33 48,043,100.47

职工薪酬 9,152,469.36 6,426,397.66

运输及保险费 9,303,839.84 8,967,509.62

其他 2,009,671.35 1,727,895.24

合计 195,927,138.49 154,995,284.90

8. 管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 47,503,314.07 33,617,521.96

折旧及摊销费 22,704,241.47 21,793,925.88

办公经费 17,347,511.36 16,937,235.33

中介费 7,522,647.39 3,320,193.52

税金 14,475,464.99 6,287,707.32

其他 3,749,903.18 1,743,736.77

合计 113,303,082.46 83,700,320.78

9. 财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出 44,991,877.51 11,624,142.14

利息收入 -20,495,097.39 -38,967,723.99

汇兑损益 -4,188,719.97 -915,417.72

其他 3,139,958.32 732,428.08

合计 23,448,018.47 -27,526,571.49

10. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 10,186,588.04 13,502,135.16

合计 10,186,588.04 13,502,135.16

11. 投资收益

项目本期数上年同期数

第 48 页共 80 页

理财产品收益 26,880,947.60 22,475,144.13

权益法核算的长期股权投资收益 -1,604,285.52

合计 25,276,662.08 22,475,144.13

12. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,808,714.56

其中：固定资产处置利得 1,743.92

无形资产处置利得 1,806,970.64

政府补助 71,933,520.85 80,179,556.52 71,933,520.85

赔、罚款收入 6,541,106.22[注] 866,649.52 6,541,106.22

无法支付款项 750.00

其他 83,052.84 1,296.70 83,052.84

合计 78,557,679.91 82,856,967.30 78,557,679.91

[注]:包括公司收到的商标权侵权赔偿款 250 万元以及子公司成都皮革城公司本期收到

的商户退购商铺违约金 397.79 万元。

(2) 政府补助明细

与资产相关/

补助项目本期数与收益相关说明

财政补助及奖励： 44,279,111.46 与收益相关

根据与成都市新都区人民政府签订的《成

都海宁中国皮革城项目投资协议书》及与

成都市新都北部商城管理委员会签订的

其中：市场扶持资金奖励 13,267,345.00 与收益相关《补充协议》。

根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城

海宁市皮革产业设计基〔2014〕10 号、〔2014〕11 号、〔2015〕2

地补助奖励 15,188,919.90 与收益相关号、〔2015〕3 号文件。

根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城

皮革城“兴海工程”奖励 5,000,000.00 与收益相关〔2015〕7 号文件。

2014 年哈尔滨市服务业根据哈尔滨市发展和改革委员会哈里发

引导资金 3,000,000.00 与收益相关改发〔2014〕37 号文件。

根据海宁市财政局海财预〔2015〕419 号

2014 年的财政奖励资金 1,780,811.00 与收益相关文件。

2014 年商务促进财政专根据浙江财政厅浙财企〔2014〕209 号文

项资金 1,000,000.00 与收益相关件。

2014 年度服务业投资项根据海宁市财政局海财预〔2015〕135 号

目财政奖励 1,000,000.00 与收益相关文件。

2015 年省发展与改革专根据海宁市财政局海财预〔2015〕328 号

项资金 1,000,000.00 与收益相关文件。

2015 年小微企业贷款担根据海宁市经济和信息化局海经信企

保业务补助资金 812,900.00 与收益相关〔2015〕8 号文件。

第 49 页共 80 页

根据海宁市财政局海财预〔2015〕331 号

文件和黑龙江省旅游局黑旅办发〔2015〕

其他补助及奖励 2,229,135.56 与收益相关 92 号等文件。

税收返还： 21,740,303.09 与收益相关

根据海宁市地方税务局浙海地税浙海地

其中：房产税返还 21,022,909.16 与收益相关税优批〔2015〕2328 号文件。

根据硖石税务分局浙财综（2012）130 号

文件和硖石税务分局浙海地税硖退申

地方水利建设基金返还 717,393.93 与收益相关〔2015〕1090 号等文件。

递延收益摊销转入： 5,914,106.30 与资产相关详见本财务报表附注递延收益之说明。

小计 71,933,520.85

13. 营业外支出

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置损失合计 34,585.44 9,838.17 34,585.44

其中：固定资产处置损失 7,064.60 6,453.75 7,064.60

无形资产处置损失 27,520.84 3,384.42 27,520.84

对外捐赠 50,000.00 2,010,000.00 50,000.00

赔、罚款支出 59,878.52 265,722.56 59,878.52

地方水利建设基金 1,032,232.17 1,760,814.02

残疾人保障金 104,763.80 135,064.00

其他 17,339.63 5,602.31 17,339.63

合计 1,298,799.56 4,187,041.06 161,803.59

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 202,287,973.41 333,179,872.24

递延所得税费用 -905,270.90 -8,390,330.35

合计 201,382,702.51 324,789,541.89

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额 760,293,402.42

按适用税率计算的所得税费用 190,073,350.61

子公司适用不同税率的影响

第 50 页共 80 页

调整以前期间所得税的影响

非应税收入或加计扣除等的影响 161,397.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,393,249.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响 7,754,704.38

所得税费用 201,382,702.51

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到应付暂收款 18,728,933.51 7,767,972.44

收到经营保证金及购房订金 121,939,713.40 258,201,995.59

收回往来款 101,339,115.98 24,365,538.04

收到工程保证金 65,191,338.29 73,971,723.32

收到代付水电及暖气费 56,049,050.60 76,643,037.64

收到与收益相关的政府补助 44,281,070.46 46,735,382.00

收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 25,650,000.00 22,331,841.07

收到利息收入 23,313,826.17 38,288,800.48

收回天津皮革城项目保证金 20,000,000.00

收回天玺置业公司财务资助款 2,810,838.90

其他 13,943,375.84 6,035,685.98

合计 470,436,424.25 577,152,815.46

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付往来款 232,544,122.25 15,195,826.78

付现的销售费用 178,693,008.13 143,096,431.28

归还经营保证金及购房订金 121,361,908.40 164,948,496.75

支付工程保证金 94,175,369.55 49,485,547.20

支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 75,055,342.59 36,011,297.81

支付代收水电及暖气费 54,544,486.75 72,148,663.08

付现的管理费用 30,309,800.18 22,929,566.32

第 51 页共 80 页

归还应付暂收款 20,376,622.58 3,425,964.69

其他 20,793,549.08 11,930,545.35

合计 827,854,209.51 519,172,339.26

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到记入递延收益的政府补助 78,300,000.00 186,806,635.00

合计 78,300,000.00 186,806,635.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到定向增发保证金 32,000,000.00

合计 32,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购买佟二堡皮革城公司少数股权 141,127,048.80

退还定向增发保证金 5,000,000.00

合计 146,127,048.80

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 558,910,699.91 959,181,074.42

加：资产减值准备 10,186,588.04 13,502,135.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧 193,725,277.23 152,956,818.69

无形资产摊销 25,989,843.54 19,145,590.06

长期待摊费用摊销 1,603,510.80 1,603,513.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(收益以“－”号填列) 34,585.44 -1,798,876.39

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

第 52 页共 80 页

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 40,803,157.54 10,708,724.42

投资损失(收益以“－”号填列) -25,276,662.08 -22,475,144.13

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -905,270.90 -8,390,330.35

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -121,251,246.41 -25,921,296.04

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -164,040,501.86 -120,386,817.53

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -362,231,197.04 -292,410,676.79

其他

经营活动产生的现金流量净额 157,548,784.21 685,714,715.32

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 583,949,642.69 819,586,254.20

减：现金的期初余额 819,586,254.20 1,285,714,503.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -235,636,611.51 -466,128,249.55

(2) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1) 现金 583,949,642.69 819,586,254.20

其中：库存现金 304,653.70 300,927.59

可随时用于支付的银行存款 583,644,988.99 819,285,326.61

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

第 53 页共 80 页

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 583,949,642.69 819,586,254.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现

金等价物

(3) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2015 年度现金流量表中现金期初数为 819,586,254.20 元，2015 年 12 月 31 日资产负债

表中货币资金期初数为 885,823,184.48 元，差额系现金流量表中现金期初数扣除了不符合

现金及现金等价物定义的其他货币资金 66,236,930.28 元。

2015 年度现金流量表中现金期末数为 583,949,642.69 元，2015 年 12 月 31 日资产负债

表中货币资金期末数为 700,078,525.76 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合

现金及现金等价物定义的其他货币资金 116,128,883.07 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

系公司的结构性存款、公司及成都皮革城的存

出投资款、成都皮革城缴纳的按揭担保保证金

货币资金 116,128,883.07 及皮革城担保公司缴纳的贷款担保保证金。

系公司及子公司新乡市海宁皮革发展有限公

投资性房地产 133,607,573.19 司为借入长、短期借款进行了抵押担保。

合计 249,736,456.26

2. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 23.65 6.4936 153.57

应收账款

其中：美元 7,185,510.76 6.4936 46,659,832.67

六、合并范围的变更

1. 合并范围增加

出资额

公司名称股权取得方式股权取得时点（万元）出资比例

五家渠海宁皮革城

有限公司新设子公司 2015 年 3 月 255.00 51.00%

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海宁皮革城原辅料

中心商贸管理有限

公司新设子公司 2015 年 4 月 51.00%

海宁中国皮革城投

资有限公司新设子公司 2015 年 6 月 4,200.00 100.00%

武汉海潮海宁皮革

城有限公司新设子公司 2015 年 7 月 5,000.00 100.00%

浙江原译时尚设计

创意有限公司新设子公司 2015 年 7 月 350.00 70.00%

海宁皮皮贸易有限

公司新设子公司 2015 年 12 月 52.00%

海宁皮革城健康产

业投资有限公司新设子公司 2015 年 12 月 100.00%

（1）根据公司第三届董事会第六次会议决议，公司与深圳君豪置业集团有限公司(以下

简称君豪置业公司)共同出资设立五家渠海宁皮革城有限公司 (以下简称五家渠皮革城公

司)，其中本公司出资 255 万元，占其注册资本的 51%，君豪置业公司出资 245 万元，占其

注册资本的 49%。五家渠皮革城公司已于 2015 年 3 月办妥工商设立登记手续。公司于 2015

年 5 月支付了投资款 255 万元。

（2）根据公司第三届董事会第七次会议决议，公司与海宁金诺投资有限公司(以下简称

金诺投资公司)共同出资设立海宁皮革城原辅料中心商贸管理有限公司 (以下简称原辅料中

心公司)，其中本公司拟出资 25.5 万元，占其注册资本的 51%，金诺投资公司拟出资 24.5

万元，占其注册资本的 49%。原辅料中心公司已于 2015 年 4 月办妥工商设立登记手续。截

至 2015 年 12 月 31 日，公司尚未履行出资。

（3）根据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司出资 5,000 万元设立海宁中国皮

革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司），持有其 100%的股权。皮革城投资公司已于

2015 年 6 月办妥工商设立登记手续。截至 2015 年 12 月 31 日，公司实际出资额为 4,200 万

元。

（4）根据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司出资 5,000 万元设立武汉海潮海

宁皮革城有限公司（以下简称武汉海潮公司），持有其 100%的股权。武汉海潮公司已于 2015

年 7 月办妥工商设立登记手续。截至 2015 年 12 月 31 日，公司已履行出资 5,000 万元。

（5）根据公司第三届董事会第十二次会议决议，公司及子公司皮革城投资公司和自然

人武学伟、俞秋萍拟共同出资 1,000 万元设立浙江原译时尚设计创意有限公司（以下简称原

译时尚公司），其中本公司出资 400 万元，占其注册资本的 40%，皮革城投资公司出资 300

万元，占其注册资本的 30%，武学伟出资 200 万元，占其注册资本的 20%，俞秋萍出资 100

万元，占其注册资本的 10%。原译时尚公司已于 2015 年 7 月办妥工商设立登记手续。截至

2015 年 12 月 31 日，公司实际出资额为 200 万元，皮革城投资公司实际出资额为 150 万元。

（6）根据公司第三届董事会第十八次会议决议，公司及子公司皮革城进出口公司和王

第 55 页共 80 页

哲炜等 3 名自然人共同出资设立海宁皮皮贸易有限公司（以下简称皮皮贸易公司），其中本

公司出资 420 万元人民币，占其注册资本的 42%；皮革城进出口公司出资 100 万元，占其注

册资本的 10%；王哲炜出资 200 万元，占注册资本的 20%；宋聿啸出资 100 万元人民币，占

其注册资本的 10%；杨炯出资 180 万元，占其注册资本的 18%。皮皮贸易公司已于 2015 年

12 月办妥工商设立登记手续。截至 2015 年 12 月 31 日，公司尚未履行出资。

（7）根据公司第三届董事会第十九次会议决议，公司拟出资 20,000 万元设立海宁皮

革城健康产业投资有限公司（以下简称健康投资公司），持有其 100%的股权。健康投资公司

已于 2015 年 12 月办妥工商设立登记手续。截至 2015 年 12 月 31 日，公司尚未履行出资。

2. 合并范围减少

期初至处置日

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

灯塔佟二堡皮革城商务酒店有限

公司清算 2015 年 9 月[注] 2,843,259.58 129,973.88

[注]：原子公司灯塔佟二堡皮革城商务酒店有限公司本期进行了清算，并于 2015 年 9

月办妥工商注销登记手续。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

主要持股比例(%)

子公司名称经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司灯塔市灯塔市综合类 100[注 1] 设立

海宁中国皮革城进出口有限公司海宁市海宁市商品流通 74.50 设立

海宁皮都锦江大酒店有限公司海宁市海宁市服务业 100 设立

海宁中国皮革城经营管理有限公司海宁市海宁市服务业 100 设立

海宁中国皮革城网络科技有限公司海宁市海宁市综合类 100 设立

新乡市海宁皮革发展有限公司新乡市新乡市综合类 51 设立

成都海宁皮革城有限公司成都市成都市综合类 100 设立

哈尔滨海宁皮革城有限公司哈尔滨市哈尔滨市综合类 100 设立

海宁皮革城担保有限公司海宁市海宁市金融业 100 设立

济南海宁皮革城有限公司济南市济南市综合类 82 设立

天津海宁皮革城有限公司天津市天津市综合类 80 设立

郑州海宁皮革城有限公司郑州市郑州市综合类 60 设立

非同一控制

江苏沭阳海宁皮革发展有限公司宿迁市宿迁市综合类 70 下企业合并

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非同一控制

北京新海宁皮革商贸有限公司北京市北京市综合类 53 下企业合并

非同一控制

北京海宁皮革城有限公司[注 2] 北京市北京市综合类 53 下企业合并

五家渠海宁皮革城有限公司五家渠市五家渠市综合类 51 设立

海宁皮革城原辅料中心商贸管理

有限公司海宁市海宁市综合类 51 设立

海宁中国皮革城投资有限公司海宁市海宁市投资业 100 设立

武汉海潮海宁皮革城有限公司武汉市武汉市综合类 100 设立

浙江原译时尚设计创意有限公司海宁市海宁市商品流通 40 30 设立

海宁皮皮贸易有限公司海宁市海宁市商品流通 42 10 设立

海宁皮革城健康产业投资有限公司海宁市海宁市投资业 100 设立

[注 1]：根据公司第三届董事会第九次会议决议，公司于 2015 年 5 月 5 日与吴应杰、

陈品旺签订了《附生效条件的股权转让协议》。根据协议公司将分别支付吴应杰和陈品旺

12,343.00 万元受让其持有的灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司（以下简称佟二堡皮革城

公司）全部股权。佟二堡皮革城公司已于 2015 年 7 月办妥工商变更登记手续。截至 2015

年 12 月 31 日，公司尚余 9,874.40 万元股权转让款未支付。

[注 2]：系北京皮革商贸公司通过协议控制的企业。

2. 重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东

子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

灯塔佟二堡海宁皮革城有

限责任公司 [注] 13,745,375.67

海宁中国皮革城进出口有

限公司 25.50% 664,962.72 1,638,120.18 3,105,153.33

新乡市海宁皮革发展有限

公司 49.00% 3,363,864.53 20,715,561.70

济南海宁皮革城有限公司 18.00% -3,780,574.32 14,091,063.23

天津海宁皮革城有限公司 20.00% -37,290.66 19,951,170.64

郑州海宁皮革城有限公司 40.00% -1,979,568.72 37,889,477.31

江苏沭阳海宁皮革发展有

限公司 30.00% -59,720.89 7,598,116.35

北京新海宁皮革商贸有限

公司 47.00% -1,140,012.10 19,117,896.10

五家渠海宁皮革城有限公

司 49.00% -161,941.82 2,288,058.18

海宁皮革城原辅料中心商

贸管理有限公司 49.00% -427,982.36 -427,982.36

浙江原译时尚设计创意有

限公司 30.00% -79,152.78 -79,152.78

小计 10,107,959.27 1,638,120.18 124,249,361.70

[注]：2015 年 8 月，公司购买佟二堡皮革城公司少数股东股权，截至 2015 年 12 月 31

日，佟二堡皮革城公司为公司的全资子公司。

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3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

单位：万元

子公司期末数

名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海宁中国皮革城进

出口有限公司 10,170.64 92.67 10,263.31 9,045.60 9,045.60

新乡市海宁皮革发

展有限公司 641.75 19,620.17 20,261.92 8,580.26 7,454.00 16,034.26

济南海宁皮革城有

限公司 1,729.10 84,147.84 85,876.94 78,048.57 78,048.57

天津海宁皮革城有

限公司 6,303.05 3,695.33 9,998.38 22.80 22.80

郑州海宁皮革城有

限公司 34,941.80 0.76 34942.56 17,640.20 7,830.00 25,470.20

江苏沭阳海宁皮革

发展有限公司 238.70 4,232.07 4,470.77 4,964.41 4,964.41

北京新海宁皮革商

贸有限公司 6,391.80 134.07 6,525.87 2,458.23 2,458.23

五家渠海宁皮革城

有限公司 2,252.56 95.47 2,348.03 1,881.08 1,881.08

海宁皮革城原辅料

中心商贸管理有限

公司 634.25 634.25 721.59 721.59

浙江原译时尚设计

创意有限公司 331.07 8.72 339.79 16.18 16.18

小计 63,634.72 112,027.10 175,661.82 123,378.92 15,284.00 138,662.92

(续上表)

子公司期初数

名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海宁中国皮革城进

出口有限公司 9,385.44 85.74 9,471.18 7,871.84 7,871.84

新乡市海宁皮革发

展有限公司 1,269.76 19,905.78 21,175.54 17,634.37 17,634.37

济南海宁皮革城有

限公司 812.96 7,662.67 8,475.63 386.94 386.94

天津海宁皮革城有

限公司 6,434.26 3,611.17 10,045.43 51.20 51.20

郑州海宁皮革城有

限公司 21,109.61 1.16 21,110.77 11,143.51 11,143.51

江苏沭阳海宁皮革

发展有限公司 261.04 4,428.62 4,689.66 5,163.38 5,163.38

北京新海宁皮革商

贸有限公司 6,619.36 8.44 6,627.80 2,317.60 2,317.60

五家渠海宁皮革城

有限公司

海宁皮革城原辅料

中心商贸管理有限

公司

浙江原译时尚设计

创意有限公司

第 58 页共 80 页

小计 45,892.43 35,703.58 81,596.01 44,568.84 44,568.84

(2) 损益和现金流量情况

单位：万元

子公司本期数上年同期数

名称综合收益经营活动综合收益经营活动

营业收入净利润总额现金流量营业收入净利润总额现金流量

海宁中国皮革城

进出口有限公司 33,575.33 260.77 260.77 -1,068.95 41,102.02 291.24 291.24 409.47

新乡市海宁皮革

发展有限公司 2,737.85 686.50 686.50 -5,579.10 2,302.20 -40.14 -40.14 622.58

济南海宁皮革城

有限公司 1,622.70 -2,100.32 -2,100.32 47,721.43 9.33 -71.31 -71.31 -778.32

天津海宁皮革城

有限公司 -18.65 -18.65 -102.65 -5.77 -5.77 -5,416.29

郑州海宁皮革城

有限公司 -494.89 -494.89 -327.77 -32.74 -32.74 8,841.54

江苏沭阳海宁皮

革发展有限公司 1,269.00 -19.91 -19.91 471.44 1,147.03 -33.72 -33.72 408.70

北京新海宁皮革

商贸有限公司 -242.56 -242.56 -536.81 -233.21 -233.21 -388.88

五家渠海宁皮革

城有限公司 1,586.17 -33.05 -33.05 -32.01

海宁皮革城原辅

料中心商贸管理

有限公司 53.88 -87.34 -87.34 626.16

浙江原译时尚设

计创意有限公司 14.82 -26.38 -26.38 -62.43

小计 40,859.75 -2,075.83 -2,075.83 41,109.31 44,560.58 -125.65 -125.65 3,698.80

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

主要持股比例(%) 对合营企业或联营企业

企业名称注册地业务性质

经营地直接间接投资的会计处理方法

海宁中国皮革城

互联网金融服务

有限公司海宁市海宁市金融业 40 权益法核算

浙江海宁国爱文

化传媒股份有限

公司海宁市海宁市文化传媒 20 权益法核算

锐凌微南京电子

科技有限公司南京市南京市制造业 25 权益法核算

宁波中皮在线股

份有限公司宁波市宁波市电子商务 20 权益法核算

浙江漂洋过海信

息科技有限公司海宁市海宁市电子商务 40 权益法核算

1. 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)

合营企业或联营主要对合营企业或联营企业

注册地业务性质

企业名称经营地投资的会计处理方法

直接间接

海宁中国皮革城

互联网金融服务

有限公司海宁市海宁市金融业 40 权益法核算

浙江海宁国爱文

化传媒股份有限

公司海宁市海宁市文化传媒 20 权益法核算

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锐凌微南京电子

科技有限公司南京市南京市制造业 25 权益法核算

宁波中皮在线股

份有限公司宁波市宁波市电子商务 20 权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数

项目海宁中国皮革城互联网金融服务有浙江海宁国爱文化传媒股份

限公司有限公司

流动资产 8,307,384.99 73,068,303.31

非流动资产 378,288.67 1,811,298.85

资产合计 8,685,673.66 74,879,602.16

流动负债 5,513,204.33 51,217,871.62

非流动负债

负债合计 5,513,204.33 51,217,871.62

少数股东权益

归属于母公司所有者权益 3,172,469.33 23,661,730.54

按持股比例计算的净资产

份额 1,268,987.73 4,732,346.11

调整事项 1,200,000.00 24,552,179.17

商誉 24,552,179.17

内部交易未实现利润

其他 1,200,000.00

对联营企业权益投资的账

面价值 2,468,987.73 29,284,525.28

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入 6,586,010.11 1,986,104.11 [注]

净利润 1,172,469.33 -3,577,373.60 [注]

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,172,469.33 -3,577,373.60 [注]

本期收到的来自联营企业

的股利

(续上表)

期末数/本期数

项目

锐凌微南京电子科技有限公司宁波中皮在线股份有限公司

流动资产 18,647,300.84 10,788,327.93

非流动资产 6,268,127.03 2,720,021.95

第 60 页共 80 页

资产合计 24,915,427.87 13,508,349.88

流动负债 12,158.74 5,456,257.29

非流动负债

负债合计 12,158.74 5,456,257.29

少数股东权益

归属于母公司所有者权益 24,903,269.13 8,052,092.59

按持股比例计算的净资产份

额 6,225,817.28 1,610,418.52

调整事项 13,273,126.92 7,930,595.21

商誉 12,933,126.92 7,930,595.21

内部交易未实现利润

其他 340,000.00

对联营企业权益投资的账面

价值 19,498,944.20 9,541,013.73

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入 1,360,304.73[注] [注]

净利润 -2,004,223.19[注] -2,294,931.36[注]

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -2,004,223.19[注] -2,294,931.36[注]

本期收到的来自联营企业的

股利

[注]:均系投资次月至报告期期末实现的营业收入及净利润。

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数

联营企业

投资账面价值合计 3,202,243.54

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -994,391.16

其他综合收益

综合收益总额 -994,391.16

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

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负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并

批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，

以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，

本公司应收账款 26.21%(截至 2014 年 12 月 31 日，该比例为 33.13%)源于前五大客户，比例

较期初有所下降，相对整体而言，本公司不存在重大的信用集中风险。

2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业

务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产

的期限分析如下：

期末数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

其他应收款 62,856,566.04 62,856,566.04

应收利息 2,978,504.97 2,978,504.97

小计 65,835,071.01 65,835,071.01

(续上表)

期初数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

其他应收款 70,562,119.04 70,562,119.04

应收利息 6,649,852.54 6,649,852.54

第 62 页共 80 页

小计 77,211,971.58 77,211,971.58

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于

无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期

的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、发行中期票据、提供融资性担保等多种融

资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活

性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开

支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 294,840,435.68 319,025,385.41 229,653,270.21 31,078,918.40 58,293,196.80

应付账款 1,211,150,689.57 1,211,150,689.57 1,211,150,689.57

其他应付款 441,560,120.97 441,560,120.97 441,560,120.97

其他流动负

债-短期融

资券 900,000,000.00 934,010,000.00 934,010,000.00

应付债券 400,000,000.00 450,600,000.00 25,300,000.00 425,300,000.00

小计 3,247,551,246.22 3,356,346,195.95 2,841,674,080.75 456,378,918.40 58,293,196.80

(续上表)

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 20,200,000.00 25,368,791.32 3,860,066.67 6,890,477.08 14,618,247.57

应付账款 645,230,874.79 645,230,874.79 645,230,874.79

其他应付款 572,289,782.47 572,289,782.47 572,289,782.47

其他流动负

债-短期融

资券

应付债券 400,000,000.00 475,900,000.00 25,300,000.00 450,600,000.00

小计 1,637,720,657.26 1,718,789,448.58 1,246,680,723.93 457,490,477.08 14,618,247.57

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款和发行中期票据

有关。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 217,640,435.68

元(2014 年 12 月 31 日：人民币 20,200,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率

变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司

外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在

必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项

目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的

母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%) 表决权比例(%)

海宁市资产经营公司海宁市国有资产投资开发 200,000 37.89 58.92[注]

[注]：海宁市资产经营公司系海宁市财政局管理的国有控股公司，其直接持有本公司

37. 89%的股权，其持有 100%股权的海宁市市场开发服务中心持有本公司 21.03%的股权，故

其共计持有本公司 58.92%的股权。

(2) 本公司最终控制方是海宁市财政局。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

海宁市天源给排水工程物资有限公司同一控股股东

海宁市城镇有机更新有限公司同一实际控制人

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

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海宁市天源给排水工程物资有限公司接受劳务 119,865.00

小计 119,865.00

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

海宁市城镇有机更新有限公司服务及租赁费 1,006,896.00 562,085.00

小计 1,006,896.00 592,385.00

2. 关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 336.25 万元 324.51 万元

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 根据公司与天津东泰世纪投资有限公司(以下简称东泰公司)于 2013 年 11 月 26 日签

订的《关于天津市东丽区天一 MALL-1 地块之合作协议书》，公司与东泰公司共同开发建设天

津皮革城项目，并由双方共同出资设立的天津皮革城公司负责项目的具体实施。由于该项目

用地事先已由天津东泰公司取得，故上述协议约定将以东泰公司名义进行项目立项审批和签

订工程前期相关的合同，而项目的设计和建设管理等具体工作则由天津皮革城公司负责实

施。当项目累计投资达到总投资额的 25%时，东泰公司将合作地块及其上的在建工程一并转

让过户至天津皮革城公司，由其完成对该地块的后续开发建设。上述合作地块作价 8,288

万元，将由天津皮革城公司分三期支付。该项目相关工程建设支出，在实施上述转让之前，

将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。天津皮

革城项目总投资额约为 53,000 万元，预计建设周期二年，截至 2015 年 12 月 31 日，天津皮

革城公司已累计向东泰公司支付土地受让款 3,315.20 万元，并承担项目其他相关支出

329.06 万元。天津皮革城公司将累计发生土地及项目其他相关支出金额共计 3,644.26 万元

列示在其他非流动资产科目。

2. 根据公司与山东海那产业集团有限公司(以下简称海那公司)于 2013 年 10 月 19 日签

订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书》，公司与海那公司共同开发建设

济南海宁皮革城项目，并由双方共同出资设立的济南皮革城公司负责项目的具体实施。由于

该项目用地事先已由山东海那公司取得，故上述协议约定将以山东海那公司名义进行项目立

项审批和签订工程前期相关的合同，而项目的设计和建设管理等具体工作则由济南皮革城公

司负责实施。当项目累计投资达到总投资额的 25%时，山东海那公司将合作地块及其上的在

建工程一并转让过户至济南皮革城公司。山东海那公司将上述合作地块以 12,922 万元价格

第 65 页共 80 页

转让给济南皮革城公司，该转让款将由济南皮革城公司分三期支付。该项目相关工程建设支

出，在实施上述转让之前，将由济南皮革城公司提供资金并通过山东海那公司设立工程专用

账户对外进行支付。

济南皮革城项目已于 2015 年 7 月完工并投入使用，但由于该项目用地与山东海那公司

在周边开发的奥特莱斯等项目的用地同属于土地使用权证号为槐荫国用（2007）第 300110

号的综合用地（该土地使用权证所载面积 447,038.89 平方米,且已抵押给银行，其中济南海

宁皮革城项目占地面积 184.6 亩），截至 2015 年 12 月 31 日，山东海那公司未能解除该综合

用地抵押权并未能办妥土地证分割手续，故该项目合作地块及其上的建筑物未能过户至济南

皮革城公司。

截至 2015 年 12 月 31 日，济南皮革城项目累计发生土地及项目其他相关支出金额共计

85,196.94 万元，抵减项目用于对外租赁或自用部分相应计提的折旧及摊销 1,112.54 万元

后的净额 84,084.40 万元列示在其他非流动资产科目。

3. 根据公司与新乡天玺置业有限公司签订的《关于同意建设郑州海宁皮革城的协议书》

及公司 2014 年 4 月 20 日第二届董事会第二十三次会议决议，公司与郑州东方金志实业有限

公司（以下简称东方金志公司）于 2014 年 4 月 20 日签订了《郑州海宁中国皮革城合作协议

书》。协议约定，公司与东方金志公司共同出资设立郑州皮革城公司开发建设郑州海宁皮革

城项目，郑州皮革城公司于 2014 年 9 月 23 日办妥了工商设立登记手续。

郑州海宁皮革城项目位于郑州市绿博产业园区内，项目总投资额约为 84,600 万元，项

目土地出让金，以郑州皮革城公司注册资本金予以缴纳，如不足，双方按照股权比例提供股

东借款，其他项目建设及运营所需资金，由郑州皮革城公司自筹解决，不足部分，由本公司

向其提供借款，按银行同期贷款利率计息。

4. 根据公司与深圳君豪置业集团有限公司（以下简称君豪置业公司）于 2014 年 9 月

10 日达成的合作意向书，公司将与君豪置业公司共同出资设立五家渠海宁皮革城有限公司

（暂定名，以工商登记名称为准，以下简称五家渠海宁公司）负责新疆（乌鲁木齐）海宁皮

革城项目招商、运营、培育、管理等工作，五家渠海宁公司已于 2015 年 3 月办妥工商设立

登记手续。

新疆（乌鲁木齐）海宁皮革城项目将选址于乌鲁木齐市北郊、五家渠市商贸集中区，经

营用房将由君豪置业公司提供，该项目将分两阶段采用渐进的方式进行运营合作：首次商户

经营合同租赁期起始之日起三年为第一阶段，标的产权由君豪置业享有，五家渠海宁公司以

零租金承租后进行运行管理，每年招商总收入在扣除市场运营费用支出、物业管理费用支出、

人员工资费用支出等后的净收入按出资比例分配给各股东，第一阶段的三年君豪置业要确保

公司每年净收入分配不少于 1,300 万元，不足时君豪置业给予不足，君豪置业三年内另行承

担市场宣传推广累计费用 4,500 万元；满三年后为第二阶段，在市场运行正常、合作双方

第 66 页共 80 页

协商一致的情况下，本公司将以不高于其实际建筑及装修成本的定价购买合作标的房产 51%

的产权。

5. 根据北京皮革商贸公司与小红门经济联社及其下属合资集体企业北京科利源公司

(以下简称科利源公司)于 2011 年 12 月 15 日签订的《合作协议书》及《补充协议》(以下简

称合作协议)，各方约定以北京皮革商贸公司出资金、小红门经济联社出土地的方式，共同

开发位于小红门乡小红门地铁站东、西两侧约 330 亩土地商业配套项目，项目建成后，其中

55%的物业归属于北京皮革商贸公司，其余 45%的物业归属于小红门经济联社。上述归属于

北京皮革商贸公司的物业将用于举办北京海宁皮革城市场。截至 2015 年 12 月 31 日，该项

目已通过北京市发展改革委员会立项审批，但尚未获得北京市朝阳区建设规划局建设用地规

划许可证，暂未开工。

根据上述合作协议，合作方约定以科利源公司名义新设两个项目公司，即北京皮革城公

司与瑞宏达公司，分别开发上述归属于北京皮革商贸公司及小红门经济联社项目，而北京皮

革城公司与瑞宏达公司出资实际均由北京皮革商贸公司承担。其中，北京皮革城公司注册资

本为 5,008 万元，由北京皮革商贸公司享有其 100%股东权益；瑞宏达公司注册资本为 1,000

万元，由小红门联社享有其 100%股东权益。截至 2015 年 12 月 31 日，北京皮革商贸公司实

际已缴纳北京皮革城注册资本 5,008 万元，瑞宏达注册资本 146 万元。

根据上述合作协议，北京皮革商贸公司应向小红门经济联社缴纳项目保证金 4,400 万

元，在合作开发皮革城项目正式开工之日起十个工作日内，小红门经济联社将其中 2,200

万元保证金归还项目公司，用于项目建设。截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计已向小红门

经济联社缴纳保证金 4,400 万元。

6. 根据公司与钱梦逸等 14 位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海州西

路 201 号的皮革城大酒店部分楼层用于经营，租赁期限为 2008 年 10 月 1 日至 2018 年 9 月

30 日，第一年租金为 241.20 万元，以后租金逐年递增，累计需支付的租金总额为 4,054.91

万元。公司本期按照租赁协议确认租金支出 517.34 万元。

7.根据公司 2015 年 9 月 29 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司

非公开发行 A 股股票方案的议案》（以下简称本次非公开发行方案），公司拟向不超过 10 名

特定投资者非公开发行股票，以 2015 年 9 月 29 日作为定价基准日，发行价格不低于 11.64

元/股。本次非公开发行募集的资金计划投资于收购武汉海宁皮革城主要资产项目、收购灯

塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 16.27%股权项目及新建海宁中国皮革城六期项目、智慧

市场项目项目。截至 2015 年 12 月 21 日，公司向本次非公开发行的特定投资者收取的保证

金金额为 27,000,000.00 元。

公司于 2015 年 12 月 10 日收到浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《关于海宁

中国皮革城股份有限公司非公开发行股票有关事项的批复》（浙国资产权〔2015〕64 号）的

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文件，同意公司非公开发行股票方案。

截至本财务报表批准报出之日，公司本次非公开发行股票事项尚未得到中国证监会的核

准。

8.根据公司与湖北金联民生控股有限公司（以下简称金联民生公司）于 2015 年 5 月签

订的《附条件生效的资产转让协议》，公司以非公开发行 A 股股票募集的部分资金投入子公

司武汉海潮海宁皮革城有限公司，由武汉海潮海宁皮革城有限公司购买金联民生公司持有的

武汉皮革城项目的资产。在募集资金未到位前由公司先以自有资金垫付，募集资金到位后再

予以置换。

根据子公司武汉海潮海宁皮革城有限公司与金联民生公司于 2015 年 8 月 3 日签订的关

于武汉皮革城项目的《资产转让协议》，武汉海潮海宁皮革城有限公司向其收购除已出售资

产外的商业服务用房及物业管理用房共计 79,338.59 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，武汉

海潮海宁皮革城有限公司已向其支付资产收购款 40,492.50 万元，扣减应收其加盟费

3,000.00 万元后，期末尚余 35,846.09 万元未支付。

9. 公司 2010 年向社会公开发行人民币普通股(A 股)7,000 万股，每股发行价为 20.00

元，募集资金总额为 140,000.00 万元，减除发行费用 5,189.50 万元后，实际募集资金净额

为 134,810.50 万元。公司募集资金实际使用情况如下：

(1) 公司承诺用募集资金建设的项目为：“海宁中国皮革城三期工程”，承诺投资总额

为 46,100.00 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 38,805.12 万元，其中公

司利用自筹资金对其先期投入 20,536.82 万元，公司已以募集资金置换预先投入募投项目的

自筹资金 20,536.82 万元。

(2) 公司承诺用超募资金建设的项目为: “收购海宁皮革城商贸市场开发有限公司股

权”、“购买佟二堡中国裘皮皮装城房产”、“佟二堡海宁皮城项目后续建设”、“出资设立新乡

市海宁皮革发展有限公司”、“海宁中国皮革城五期工程”、“海宁中国皮革城时尚产业园”，

承诺投资总额为 88,560.50 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 87,727.39

万元。

(二) 或有事项

公司及子公司为非关联方提供的担保事项：

(1) 公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段

性连带保证担保。截至 2015 年 12 月 31 日，公司及子公司提供保证担保的余额为 15,925.77

万元。

(2) 皮革城担保公司为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至 2015 年 12 月 31

日，皮革城担保公司提供借款担保的余额为 63,118.90 万元。

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十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

1.子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司与自然人李小六及海宁市康宁投资有限公

司（以下简称康宁投资公司）于 2016 年 1 月 5 日在浙江省海宁市签订了《关于成立海宁皮

城康复医院（管理）有限公司的合作协议》，拟就开展康复医疗专科服务业务成立合资公司。

2. 根据公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议决议，公司拟向中国银行间市

场交易商协会申请注册发行总金额不超过人民币 8 亿元、期限为一年的短期融资券。本次发

行短期融资券募集资金用于公司的生产经营活动，包括用于在建项目的后续建设、新增市场

项目建设以及补充自身流动资金等。公司 2016 年度第一期短期融资券已于 2016 年 1 月 19

日成功发行，募集资金 3 亿元已全额到帐。

(二) 资产负债表日后利润分配情况：

根据公司 2016 年 4 月 18 日第三届董事会第二

十次会议通过的 2015 年度利润分配预案，以

拟分配的利润或股利 2015 年 12 月 31 日总股本 112,000 万股为基数，

向公司全体股东按每 10 股派发现金股利 0.35

元(含税)，共计分配现金股利 3,920.00 万元。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例

在不同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业总收入、营业成本按最终实现销售地进行

划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

(1) 行业分部

项目营业总收入营业成本资产总额负债总额

市场开发及经营 1,440,400,521.70 311,665,831.01 9,707,941,298.38 5,043,377,154.08

第 69 页共 80 页

房地产开发 25,666,059.00 7,032,065.50 273,757,817.50 117,041,646.26

酒店服务 34,914,419.12 23,059,416.31 22,331,793.83 8,271,025.56

商品流通 335,901,508.01 324,330,006.83 106,031,001.19 90,617,771.95

融资性担保服务 13,887,936.14 138,949,845.13 46,640,796.32

股权投资 66,263,889.38 25,066,666.67

分部间抵销 215,768.00 33,365,667.90 33,365,667.90

合计 1,850,554,675.97 666,087,319.65 10,281,909,977.51 5,297,649,392.94

(2) 地区分部

项目营业总收入营业成本资产总额负债总额

境内 1,521,901,936.95 345,169,382.02 10,281,909,977.51 5,297,649,392.94

境外 328,652,739.02 320,917,937.63

分部间抵销

合计 1,850,554,675.97 666,087,319.65 10,281,909,977.51 5,297,649,392.94

(二) 资金往来

1. 根据公司 2010 年 6 月 20 日第二次临时股东大会通过的《关于批准新乡海宁皮革城

合作意向书的议案》以及 2011 年 4 月 25 日第二届董事会第二次会议通过的《关于借款给新

乡市海宁皮革发展有限公司的议案》决议，新乡皮革发展公司各股东按出资比例分别无偿向

其提供两年期借款共计 20,475.00 万元，其中本公司提供借款 10,710.00 万元，新乡市天玺

置业有限公司（以下简称天玺置业公司）提供借款 9,765.00 万元。根据 2012 年 12 月 25

日第二届董事会第十四次会议通过的《关于向控股子公司新增借款及延期部分原有借款的议

案》决议，本公司同意在该借款到期后延期三年。截至 2015 年 12 月 31 日，新乡皮革发展

公司已全部归还天玺置业公司上述借款。

根据本公司与天玺置业公司于 2010 年达成的《新乡海宁皮革城合作意向书》及后续的

协议约定，新乡皮革发展公司拟将天玺置业公司开发的汇金城商业 D-E 座建筑面积共计

75,684.00 平方米的商铺作为新乡海宁皮革城的经营场所，其中 71,504.49 平方米由新乡皮

革发展公司以总价 17,983.99 万元直接购入，其余 4,179.51 平方米则由天玺置业公司委托

新乡皮革发展公司进行招商销售。新乡皮革发展公司于 2011 年 6 月对市场进行了首次招商，

并与 23 位自然人以及天玺置业公司达成了上述 4,179.51 平方米商铺出售协议，协议约定商

铺出售总价为 7,053.89 万元，由 23 位自然人直接向天玺置业公司购买，商铺购置款由新乡

皮革发展公司代理收付。截至 2015 年 12 月 31 日，尚余代 3 位自然人支付的商铺购置款及

资金占用费共计 1,789,060.53 元，该部分应收款项由上述 3 位自然人承诺以其购买商铺的

产权作为抵押。

第 70 页共 80 页

2. 根据公司 2010 年 3 月 20 日第一次临时股东大会通过的《关于借款给佟二堡海宁皮

革城公司用于佟二堡海宁皮革城项目后续建设的议案》以及 2012 年 12 月 25 日第二届董事

会第十四次会议通过的《关于向控股子公司新增借款及延期部分原有借款的议案》决议，公

司与佟二堡皮革城公司股东吴应杰、陈品旺签订增资协议约定，在增资完成后，佟二堡皮革

城公司各股东按所占股份比例分别向其无偿提供借款用于佟二堡海宁皮革城后续建设，借款

额度为 40,000 万元，借款期限至 2015 年 12 月底。吴应杰、陈品旺于 2010 年向佟二堡皮革

城公司提供借款共计 5,909.45 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，佟二堡皮革城公司已全额归

还吴应杰、陈品旺上述借款。

3. 根据公司 2014 年 4 月 20 日第二届董事会第二十三次会议通过的《关于批准投资开

发郑州海宁皮革城相关协议书的议案》以及公司与东方金志公司于 2014 年 4 月 20 日签订的

《郑州海宁中国皮革城合作协议书》，约定郑州皮革城项目土地出让金，不足部分由本公司

与东方金志公司按各自出资比例、同条件向郑州皮革城公司提供借款。郑州皮革城公司本期

向东方金志公司无偿借入资金 904.00 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，郑州皮革城公司应付

其资金余额为 904.00 万元。

(三) 土地增值税事项

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累

进税率：增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%。增值额超过扣除项目金额 50%、

未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%。增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣

除项目金额 200%的部分，税率为 50%。增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。

建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额 20%的，免缴土地增值税。

公司除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件

但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地

产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。公司及

子公司本期合计预提的土地增值税差额为 835,928.16 元，本期子公司佟二堡皮革城公司对

部分市场进行土地增值税清算相应减少预提的土地增值税金额 5,497,146.84 元，截至 2015

年 12 月 31 日，公司及子公司累计预提的土地增值税差额为 372,409,934.23 元。

(四) 重要的租赁事项

根据公司与颐高集团有限公司(以下简称颐高集团公司)于 2007 年 12 月 29 日达成的租

赁协议，公司将位于海宁市海昌路 1 号房屋及建筑物出租给该公司使用。协议约定租赁期限

为 12 年，租期自颐高集团有限公司装修期满起算，但最长装修期不得超过 6 个月；第 1 至

2 年租金以该公司为装修而购建的消防设施工程、电力设施等实物资产折抵，第 3 年租金为

1,120 万元，第 4-12 年租金在每年递增 60 万元基础上根据全国 CPI 指数做出一定调整。

根据公司与颐高集团公司 2013 年 6 月 30 日达成的《海宁老皮革城租赁合同补充协议》

第 71 页共 80 页

以及 2013 年 6 月 12 日达成的《关于补充协议变更的说明》，上述租赁协议由颐高集团公司

的关联公司浙江龙城商业有限公司(以下简称龙城商业公司)代为履行。公司本期已确认龙城

商业公司租金收入 1,160.00 万元。

(五) 截至本财务报表批准报出日，公司及部分子公司尚未办妥 2015 年度企业所得税汇

算清缴手续。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 128,031,000.00 100.00 17,449,650.00 13.63 110,581,350.00

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 128,031,000.00 100.00 17,449,650.00 13.63 110,581,350.00

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 130,234,359.78 100.00 6,511,717.99 5.00 123,722,641.79

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 130,234,359.78 100.00 6,511,717.99 5.00 123,722,641.79

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 17,550,000.00 877,500.00 5.00

1-2 年 110,481,000.00 16,572,150.00 15.00

第 72 页共 80 页

小计 128,031,000.00 17,449,650.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 10,937,932.01 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额的比例(%) 坏账准备

朱建成 16,761,632.00 13.09 2,514,244.80

黄孝武 9,798,080.00 7.65 1,469,712.00

张海红 7,244,411.00 5.66 1,086,661.65

聂小春 7,138,608.00 5.58 1,070,791.20

朱佳林 6,746,470.00 5.27 1,011,970.50

小计 47,689,201.00 37.25 7,153,380.15

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 1,833,845,953.74 100.00 3,623,177.44 0.20 1,830,222,776.30

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合计 1,833,845,953.74 100.00 3,623,177.44 0.20 1,830,222,776.30

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 925,203,914.81 100.00 2,717,849.82 0.29 922,486,064.99

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合计 925,203,914.81 100.00 2,717,849.82 0.29 922,486,064.99

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

第 73 页共 80 页

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 4,302,099.41 215,104.97 5.00

1-2 年 13,531.14 2,029.67 15.00

2-3 年 991,353.00 297,405.90 30.00

3 年以上 3,108,636.90 3,108,636.90 100.00

小计 8,415,620.45 3,623,177.44

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来组合 1,825,430,333.29

小计 1,825,430,333.29

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 905,327.62 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

暂借款 1,825,430,333.29 916,063,695.87

押金及保证金 5,089,599.50 5,379,324.50

应收暂付款 3,104,213.81 3,685,363.30

其他 221,807.14 75,531.14

合计 1,833,845,953.74 925,203,914.81

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例(%) 坏账准备

暂借款及

哈尔滨海宁皮革城有限公司垫付费用 606,341,450.00 [注 1] 33.06

暂借款及

济南海宁皮革城有限公司垫付费用 461,937,842.00 1 年以内 25.19

武汉海潮海宁皮革城有限公司暂借款 356,040,500.00 1 年以内 19.41

暂借款及

灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司代垫费用 150,435,145.00 [注 2] 8.20

郑州海宁皮革城有限公司暂借款 110,860,592.74 [注 3] 6.05

小计 1,685,615,529.74 91.91

[注 1]：其中账龄 1 年以内金额为 130,000,000.00 元，账龄 1-2 年金额为 271,500,000.00

元，账龄 2-3 年金额为 204,841,450.00 元。

[注 2]：其中账龄 1 年以内金额为 115,528,893.00 元，账龄 1-2 年金额为 34,906,252.00

第 74 页共 80 页

元。

[注 3]:其中账龄 1 年以内金额为 10,860,592.74 元，账龄 1-2 年金额为 100,000,000.00

元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 959,674,577.38 959,674,577.38 601,464,577.38 601,464,577.38

对联营、合营

企业投资 34,711,189.20 34,711,189.20

合计 994,385,766.58 994,385,766.58 601,464,577.38 601,464,577.38

(2) 对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

灯塔佟二堡海宁皮

革城有限责任公司 30,000,000.00 246,860,000.00 276,860,000.00

江苏沭阳海宁皮革

发展有限公司 6,108,000.00 6,108,000.00

海宁中国皮革城进

出口有限公司 1,490,000.00 1,490,000.00

海宁皮都锦江大酒

店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

海宁中国皮革城经

营管理有限公司 -100,303.33 -100,303.33

海宁中国皮革城网

络科技有限公司 4,924,480.71 4,924,480.71

新乡市海宁皮革发

展有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00

成都海宁皮革城有

限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

北京新海宁皮革商

贸有限公司 26,542,400.00 26,542,400.00

哈尔滨海宁皮革城

有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

海宁皮革城担保有

限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

济南海宁皮革城有

限公司 67,200,000.00 14,800,000.00 82,000,000.00

天津海宁皮革城有

限公司 80,000,000.00 80,000,000.00

郑州海宁皮革城有

限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

五家渠海宁皮革城

有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00

海宁皮革城原辅料

中心商贸管理有限

公司

海宁中国皮革城投 42,000,000.00 42,000,000.00

第 75 页共 80 页

资有限公司

武汉海潮海宁皮革

城有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

浙江原译时尚设计

创意有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

海宁皮皮贸易有限

公司

海宁皮革城健康产

业投资有限公司

小计 601,464,577.38 358,210,000.00 959,674,577.38

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资

期初数权益法下确认的投其他综合

单位追加投资减少投资

资损益收益调整

联营企业

海宁中国皮革城互联网金融

服务有限公司 2,000,000.00 468,987.73

锐凌微南京电子科技有限公

司 20,000,000.00 -501,055.80

宁波中皮在线股份有限公司 10,000,000.00 -458,986.27

浙江漂洋过海信息科技有限

公司 3,600,000.00 -397,756.46

合计 35,600,000.00 -888,810.80

(续上表)

本期增减变动

被投资减值准备

其他权宣告发放现金股计提减期末数

单位其他期末余额

益变动利或利润值准备

联营企业

海宁中国皮革城互联网

金融服务有限公司 2,468,987.73

锐凌微南京电子科技有

限公司 19,498,944.20

宁波中皮在线股份有限

公司 9,541,013.73

浙江漂洋过海信息科技

有限公司 3,202,243.54

合计 34,711,189.20

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 615,789,548.00 89,141,908.86 1,234,179,691.83 194,070,354.31

其他业务收入 5,465,620.75 6,268,193.33

第 76 页共 80 页

合计 621,255,168.75 89,141,908.86 1,240,447,885.16 194,070,354.31

2. 投资收益

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

理财产品投资收益 24,027,627.67 19,844,173.69

成本法核算的长期股权投资收益 4,785,880.54 66,274,896.11

权益法核算的长期股权投资收益 -888,810.80

合计 27,924,697.41 86,119,069.80

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

本期比上期增减变

被投资单位本期数上年同期数动的原因

海宁中国皮革城进出口有限公司 4,785,880.54 本期进行股利分配

海宁中国皮革城经营管理有限公司 56,224,627.58

海宁皮都锦江大酒店有限公司 10,050,268.53

小计 4,785,880.54 66,274,896.11

(3) 其他说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

部分 -34,585.44

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的

政府补助除外） 71,933,520.85

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 539,924.24

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

第 77 页共 80 页

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益 26,880,947.60

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,496,940.91

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 105,816,748.16

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 26,217,050.58

少数股东权益影响额(税后) 610,924.79

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 78,988,772.79

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)

报告期利润收益率(%)

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 11.58 0.49 0.49

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 9.91 0.42 0.42

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 548,802,740.64

非经常性损益 B 78,988,772.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 469,813,967.85

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,576,782,956.07

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

资产 E

第 78 页共 80 页

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

产 G 134,400,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

1、购买少数股权 I1 -131,174,473.84

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4.00

其他

2、其他权益变动 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 H/K±I×J/K 4,740,259,501.78

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.58%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.91%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 548,802,740.64

非经常性损益 B 78,988,772.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 469,813,967.85

期初股份总数 D 1,120,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数 G/K-H×I/K-J 1,120,000,000.00

基本每股收益 M=A/L 0.49

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

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海宁中国皮革城股份有限公司

二〇一六年四月十八日

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