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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

云南白药集团股份有限公司

2015 年度报告

2016 年 04 月

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人王明辉、主管会计工作负责人吴伟及会计机构负责人(会计主管

人员)唐华翠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议：

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名

林瑞超独立董事工作原因王化成

《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn 为本公司 2015 年选定的信息披露媒体，本公司对外披

露信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,041,399,718 为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积

金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节公司业务概要.......................................................... 9

第四节管理层讨论与分析 ..................................................... 12

第五节重要事项 ............................................................ 31

第六节股份变动及股东情况 ................................................... 48

第七节优先股相关情况 ....................................................... 53

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 54

第九节公司治理 ............................................................ 60

第十节财务报告 ............................................................ 72

第十一节备查文件目录 ...................................................... 188

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释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

云南证监局指中国证监会云南监管局

深交所指深圳证券交易所

本公司、公司或云南白药指云南白药集团股份有限公司

白药控股指云南白药控股有限公司

省国资委指云南省人民政府国有资产监督管理委员会

红塔集团指云南红塔集团有限公司

中国平安指中国平安人寿保险股份有限公司

省医药指云南省医药有限公司

清逸堂指云南白药清逸堂实业有限公司

重大风险提示

《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn 为本公司 2015 年选定的信息披露媒体，本公司对外披

露信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称云南白药股票代码 000538

变更后的股票简称（如有）无

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称云南白药集团股份有限公司

公司的中文简称云南白药集团股份有限公司

公司的外文名称（如有） YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有） YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD

公司的法定代表人王明辉

注册地址云南省昆明市呈贡区云南白药街 3686 号

注册地址的邮政编码 650500

办公地址云南省昆明市呈贡区云南白药街 3686 号

办公地址的邮政编码 650500

公司网址 www.yunnanbaiyao.com.cn

电子信箱 www.yunnanbaiyao.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名吴伟赵雁

联系地址云南省昆明市呈贡区云南白药街 3686 号云南省昆明市呈贡区云南白药街 3686 号

电话 0871-66324159 0871-66226106

传真 0871-66324169 0871-66324169

电子信箱 wuwei@yunnanbaiyao.com.cn zyan@yunnanbaiyao.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点本公司档案室

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四、注册变更情况

组织机构代码 21652214-X

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变化

1997 年：云南省医药总公司；1999 年：云南医药集团有限公司；2003 年：

历次控股股东的变更情况（如有）

云南云药有限公司；2010 年：云南白药控股有限公司。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路 169 号

签字会计师姓名徐毅、沈胜祺

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 20,738,126,205.08 18,814,366,372.74 10.22% 15,814,790,880.81

归属于上市公司股东的净利润

2,770,841,401.07 2,506,076,501.86 10.56% 2,321,453,787.17

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

2,615,246,846.74 2,266,900,801.36 15.37% 1,865,591,440.46

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

2,179,500,401.19 1,586,864,179.63 37.35% 341,641,586.89

（元）

基本每股收益（元/股） 2.66 2.41 10.56% 2.23

稀释每股收益（元/股） 2.66 2.41 10.56% 2.23

加权平均净资产收益率 22.43% 24.86% -2.43% 28.94%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 19,290,940,366.09 16,341,340,193.50 18.05% 12,880,915,675.82

归属于上市公司股东的净资产

13,433,010,080.46 11,185,065,653.68 20.10% 9,028,790,168.90

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 4,708,930,602.84 4,833,644,121.71 5,145,199,663.59 6,050,351,816.94

归属于上市公司股东的净利润 561,461,458.27 693,846,615.15 886,843,209.28 628,690,118.37

归属于上市公司股东的扣除非经

556,582,745.96 650,660,670.32 851,773,984.44 556,229,446.02

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 831,321,808.07 1,110,425,582.04 -26,111,075.13 263,864,086.21

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

8,828,741.53 -1,369,747.59 6,670,672.42

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 68,090,714.10 83,729,680.59 57,853,485.64

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

30,580,269.51 7,983,282.66 4,584,389.62

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 1,086,187.61

位可辨认净资产公允价值产生的收益

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 57,774,806.85 26,965,773.32

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

70,000.00

回

对外委托贷款取得的损益 16,113,888.88 15,529,166.68

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,987,445.85 -3,190,511.61 -2,143,775.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,801,928.61 161,658,956.15 467,991,776.71

减：所得税影响额 9,013,980.42 45,439,861.37 79,164,202.21

少数股东权益影响额（税后） 8,594,368.88 7,777,225.94

合计 155,594,554.33 239,175,700.50 455,862,346.71 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额（元）原因

公司 2013 年因出售所持云南白药置业有限公司 100%的股权，

对置业公司欠款按账龄法计提坏账准备，本年度收回置业公司欠

款后冲回坏账准备。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性

应收款坏账准备 16,801,928.61

公告第 1 号-非经常性损益》定义，该笔业务与公司正常经营业务

无直接关系，性质特殊并具有偶发性，故界定为非经常性损益项

目。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

云南白药集团股份有限公司是云南省十户重点大型企业、云南省百强企业，也是首批国

家创新型企业，云南白药商标被评为中国驰名商标，是公众喜爱的中华老字号品牌。云南白

药（集团）股份有限公司之前身云南白药厂成立于上世纪七十年代初，于1993年12月深圳证

券交易所挂牌上市（简称“云南白药“，股票代码000538），成为云南省第一家A股上市公司。

公司以“新白药，大健康”战略为指引，关注个人健康需求，把握治未病为导向的未来

市场机遇，致力于打造医药全产业链，充实并发展云南白药百年来“配方独特、质量上乘、

工艺精湛、功效卓著”的品牌内涵。公司通过深挖独家核心品种价值并提升产品品质，引领

中医健康文化发展；同时，对个人健康护理及原生中医药资源产业持续投入，实现了以云南

白药系列、三七系列和云南民族特色药品系列为基石，日化、养生、健康管理服务产品为两

翼的战略转型升级。公司现有业务涵盖中药资源、中西药原料/制剂、个人护理产品、原生药

材、商业流通等，产品以云南白药系列、天然药物系列及健康护理系列为主，共19个剂型、

300余个品种，是拥有两个国家一级中药保护品种（云南白药散剂、云南白药胶囊）、拥有发

明专利101项、实用新型26项、外观设计284项的大型现代化制药集团，产品畅销国内市场及

东南亚一带，并逐渐进入日本、欧美等发达国家市场。

医药健康产业虽受制于全球经济增长不明确、增速维持低位运行的大环境影响，但行业

充分利用自身固有的抗经济周期性风险的力量，伴随着人口的不断增加以及人类自我保健意

识的不断增强，产业依旧保持了稳定增长，全球药品市场规模不断增大，大健康产业已成为

最有潜力的朝阳产业。“十三五”期间我国将推进健康中国建设，深化医药卫生体制改革，

理顺药品价格，实行医疗、医保、医药联动，建立覆盖城乡的基本医疗卫生制度和现代医院

管理制度。随着人们生活水平提高，人们会更加注重健康养身医疗，健康中国将更好地助力

医药产业转型，满足人民的需求。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

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主要资产重大变化说明

股权资产无重大变化

固定资产无重大变化

无形资产无重大变化

在建工程本期公司原料药车间项目、药用植物园项目投入增加

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

云南白药是凝聚着中华民族医学智慧的一朵奇葩，其疗效独特而富有神秘色彩。问世百

年来，云南白药以其卓著、神奇的功效被誉为“中华瑰宝，伤科圣药”，也由此成名于世、

蜚声海外。多年来，云南白药本着“传承文化、超越自我、济世为民”的企业价值观，以弘

扬中华医药文化为目标，以中医药为特色，以救治病患奉献健康为目的，不断缔造着跨时代

的医药传奇。公司通过积极调整产业结构，优化整合资源，深化改革创新，核心竞争力得到

了显著提升。

突出的行业地位。云南白药是具有百年悠久历史、家喻户晓的民族医药品牌，是云南省

最大的中成药生产和药品批发零售企业。云南白药被列为国家中药一级保护品种，生产工艺

和配方受到国家行政保护。公司从一个地方性的企业成长为全国性的企业，从一个行业的挑

战者成长为行业领跑者，盈利能力始终保持稳定健康的增长势头，营运能力和管理效率居于

同行业领先水平，经营规模不断跃上新台阶。

卓越的品牌价值。公司充分挖掘“云南白药”金字招牌的品牌潜力和内涵，奉行“继承

品牌、锤炼品牌、发展品牌”的品牌建设方针，坚持“现代化、国际化”的发展目标，将品

牌建设纳入企业总体发展战略，在确立母品牌核心价值及定位的前提下，规范品牌系统，明

确品牌定位，打造多品牌发展体系，形成了独特的品牌文化，品牌的知名度、美誉度、影响

力和核心价值逐年上升。

立体化的产品体系。公司目前已形成以中成药、日化、保健产品生产制造为核心，具备

中药材种植、中药材贸易、现代医药物流配送、药品销售的较为完善的产业链条。公司产品

以质量为先，紧贴市场需求，突出自身的特色与个性，迎合并带动消费者的习惯。其中公司

的名牌产品如云南白药气雾剂、云南白药创可贴、云南白药牙膏等为大众广泛熟知和认可，

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品牌、质量优势突出，市场占有率明显。

独特的药物资源优势。云南以其独有的地理和气候条件享有“植物王国”、“药材之乡”

的美誉，丰富多样的自然条件，使云南成为全国植物种类最多的省份，汇集了从热带、亚热

带至温带甚至寒带的所有品种，不仅如此，云南还有深厚的民族医药积淀，云南的少数民族

各族都积累了丰富的防病、治病经验，加之传统的精工细作，使云南药材在全国市场上独具

一格。

科学高效的管理体系。公司围绕“新白药，大健康”战略，在激烈的市场竞争中形成了

独具特色、运作规范的管理体系，积累了丰富的研发、采购、生产和营销管理经验。公司的

核心管理团队具有共同的事业远景和创业精神，专业务实，勤勉尽职，在公司业务运营和财

务管理领域拥有丰富的实战经验，熟悉市场经济规则和现代管理思想，对医药行业的发展现

状和动态有着准确的把握，是公司发展的重要推动力。

持续的创新突破。公司的稳健发展得益于持续的创新谋变，公司从战略方针着手，由管

理层直接提倡，鼓励员工参与创新，形成了不断改进和创新的风气。创新是公司倡导的主题，

也是公司经营中一直努力的方向。公司积极布局，把握创新的主动权，无论是从产品创新到

营销模式创新，还是从内部管理创新到文化体系创新，公司都通过学习和应用的交替进行，

使创新知识内部化，应用化，更新化，为企业创新力提供知识源泉，获得新的管理方法，提

升新的价值。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，在我国转型改革进入“深水区”和内外部需求均不旺盛的情况下，国内经济增

长中枢继续下移，传统医药行业整体运行形势日趋严峻。面对经济持续的下行压力、日益激

烈的市场竞争和频繁变化的行业政策，公司经营管理层遵循市场运行规律，重新审视行业发

展战略，积极践行“模式创新，价值重构”的经营理念，围绕医药健康核心业务坚持产品创

新，积极调整产业与产品结构。通过专注于全产业链的打造并增强把控市场的筹码，做优做

强做大“新白药，大健康”产业，形成了专业化生产能力强、精细化管理程度高、规模化优

势凸显的企业发展态势，确保了公司的稳健运营和稳中向好发展。

公司经营班子深入贯彻执行“新白药、大健康”发展战略，全面落实公司“模式创新，

价值重构”的发展理念，积极主动调整经营策略，全力以赴拓空间、构平台、强管理、挖潜

能，转被动为主动，变不利为有利，多措并举开源节流、提质增效，攻坚克难，扎实工作，

确保了公司业务持续健康稳健增长。报告期内，公司实现营业收入207.38亿元，较去年同期

增长19.24亿元，增幅为10.22%；实现归属于上市公司股东的净利润27.71亿元，较去年同期

增长2.65亿元，增幅10.56%；归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润26.15亿元，较去

年同期增长3.48亿元，增幅为15.37%；公司生产经营平稳运行，各项经营指标保持了健康、

稳定的增长态势，经营业绩再创新高。

二、主营业务分析

1、概述

2015年，医药健康产业市场格局正在发生巨变，一方面是来自医保控费越来越严、医院

药占比越来越小、药品招标降价和辅助用药、抗生素、大输液等限制力度加大对传统医药产

业的冲击；而另一方面随着 “健康中国”上升为国家发展战略，及国民“转治为防”保健意

识的提升，健康产业则呈现出巨大的发展潜力。作为一家根植于医药主业，并着力于打造大

健康产业的老字号药企，云南白药正面临着前所未有的挑战和机遇。

报告期内，公司上下齐心、攻坚克难、积极应对，主动适应行业发展新常态，深入实施

创新驱动战略，坚定不移转方式调结构，促进新发展，培育新动力，谋求新突破。年内，公

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司基于品牌、团队、创新力、市场力等四个维度持续打造核心竞争力，在纷繁多变的产业时

局中寻求、创造机遇，稳步推进全年各项工作的开展。

1.1主要工作

(1)、不断完善订单制、结算制、项目管理制等制度，并顺应形势对公司资源、组织、后

台进行全方位的调整、整合，打造集中、统一、高效的平台，更加强有力的支撑业务发展。

(2)、着力推进管控协同办公平台、招标采购平台及人资信息管控平台等信息化项目，促

进公司经营管理信息的集成、共享和及时反馈，促进管理决策效力的有效提升。全年公司共

完成包括七甸二期原料基地扩建、OA办公系统优化、财务共享系统搭建等项目若干。通过完

善软硬件设施，实现了产能的提升、无纸化办公和信息化的全覆盖。

(3)、主动进行财务创新与转型，通过财务共享，将采购付款、员工薪酬、费用报销等业

务通过电子影像与电子审批集中到共享中心处理，提升服务质量，加强风险管控。为战略财

务、业务财务的发展打下坚实的基础，未来将形成战略财务、业务财务、共享服务财务互为

支撑的财务管理体系。

(4)、在提升供应商管理能力、整合优化供应链、加强内控管理等方面通过创新取得了突

破。通过建立价格模型指导采购谈判、低价锁定、竞争性谈判、供应链延伸等模式，在保证

质量和供应的同时，不断降低采购成本。

(5)、持续改进和完善内控管理体系，对各项管理流程进行梳理优化，切实规避管理风险，

提高企业运行效率。报告期内公司通过强化内部控制力度，深入推行全面预算管理，提升经

营资金使用效率，合理控制费用等措施，努力提高公司的盈利能力。

(6)、以战略业务为导向制定人力资源管理策略，完善和优化组织架构。在员工培训体系

建设中，通过“优师”计划对授权讲师和认证讲师进行差异化培养。在培训方式上大胆创新

搭建移动学习平台项目，充分利用碎片化时间进行学习，在公司培训发展中树立了新的里程

碑。

(7)、对重大质量、安全事故内部实行“一票否决”，分别制定了“质量考核细则”、“安

全生产管理奖惩办法”并实施严格内部检查。通过严格落实危险作业安全措施，加强安全培

训教育，加大安全资金投入，保障安全生产，稳定生产控制。质量主体责任机制更加清晰，

构建更加严格的质量管理体系，管控好任何可能或潜在的质量风险，确保向市场输送质量优

良、功效突出的产品。

(8)、结合外部宏观环境及医改政策变化，内部资源配置等条件，围绕“调结构，深挖潜，

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精细化运作，专业化推广”营销策略，借力终端高毛利系列产品优势，取得规模效益和综合

竞争优势。

(9)、加强渠道建设，进一步纵深发展与优化渠道商，形成强大、完善、优质的全国渠道

商网络。通过网络营销，实现云南白药新品储备、新营销模式、新营销渠道的大胆尝试及探

索。销售与市场无缝对接，依靠空中广告与地面活动进行消费者教育，以事件营销为节点性

造势，提升产品知名度和美誉度，拉推结合扩大消费需求。

(10)、截至2015年12月31日，公司雨花分厂已有片剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂、

气雾剂、酊剂、软膏剂、栓剂、口服液、合剂、糖浆剂、注射剂、橡胶膏剂14个剂型、17个

模块通过新版GMP认证；七甸分厂已有原料药（含中药前处理及提取）、片剂；中药前处理及

提取三通过新版GMP认证。

(11)、搭建云药资源网，作为药材采购门户。以云药资源网为平台，整合聚集国家产业

政策、各级政府、科研院所、行业协会、工商企业及广大种植户等多种资源力量，全力打造

云药资源生态圈，实现各方互利共赢、融合、可持续发展。

(12)、继续强化研发对主业发展的促进作用。注重研发团队和研发激励机制的建设，加

强与国内知名药物研究所、CRO 机构、行业专家的沟通与合作，加快研发进程，提高生产转

化率，保障公司的未来发展。

(13)、社会责任。2015年，云南白药以先进社会责任履行理念和方法为指导，全面落实

“条块结合”的社会责任履行体系，继续强化社会责任履行行动，稳步推进全流程、全产业

链的社会责任履行，逐步拓宽社会责任履行面，营造良好地社会责任履行环境。在“模式创

新与价值重构”目标指引下，公司将依托自身资源与能力实际，全面落实“创新、协调、绿

色、开放、共享”五大发展理念，强化创新支撑，推动产业链协调发展，降低发展对环境的

影响，主动融入全球大健康产业体系，推动发展与利益相关方共享，力争在医疗产品与服务、

健康产品与服务、健康管理及养生养老等事关人类福祉领域内有更大的发展。

详见《2015年社会责任报告》

1.2公司荣誉

2015年1月27日，公司荣登2015年BrandZ最具价值中国品牌100强榜单，以27.34亿美元

的品牌价值位列第24位，显示为医药行业之首。

2015年1月，由工信部扶持，Chnbrand实施的中国首个顾客推荐度评价体系（C-NPS）首

届年度调查结果权威发布，云南白药牙膏及云南白药创可贴获细分行业C-NPS第一名。

2015年2月3日，“2014良心滇企、滇品、滇商”榜单揭晓，我公司荣获“良心滇企”荣誉称号、

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云南白药牙膏获得“良心滇品”荣誉称号、公司董事长王明辉先生获评“良心滇商”荣誉称号。

中国统计信息服务中心（CSISC）联合新华网、中国质量新闻网于2015年3月13日发布《2014

年中国中药品牌网络口碑报告》，云南白药位列2014年中药行业网络口碑榜榜首。

2015年3月30日，中国统计信息服务中心（CSISC）联合中国质量新闻网发布《2014年中

国牙膏品牌网络口碑报告》（以下简称《报告》），佳洁士云南白药黑人位列前三甲。

2015年5月，云南白药集团股份有限公司荣获由中国中药协会给出的信用评价，等级为

AAA，为最高等级。

2015年5月13日，在上海完美落幕的“沸腾15年，本世纪最具互联网精神十五强企业评选

暨颁奖典礼”上,云南白药以其在互联网营销及电商创新领域的杰出表现和贡献在众多的商业

同行中脱颖而出，一举摘得“新世纪最具互联网精神企业15强”大奖。

公司作为省内一流的大型现代化制药企业，参与了省政府质量奖的申报，通过规范的管

理体系、突出的发展成绩、优秀的产品质量、良好的社会责任感和顾客满意度等，受到省政

府和各评审专家的一致肯定，以文审第一，现场审核第一的优异成绩顺利通过第二届政府质

量奖的评审，获得省级的最高质量荣誉。

2015年7月，云南白药在深圳证券交易所2014年度信息披露考核工作中继续保持A类评价，

这是公司信息披露工作连续第九年考核为优秀。

2015年9月17日，《2015胡润品牌榜》发布。在上榜的12家药企中，云南白药品牌价值185

亿元，涨幅48%，蝉联医药行业冠军。

2015年9月25日，云南白药入选《财富》(中文版)正式发布2015年“最受赞赏的中国公司”

排行榜榜单。云南白药连续五年上榜。

2015年10月28日，在第27届全国医药经济信息发布会上，云南白药荣获“中国医药企业老

字号品牌礼赞”。

2015年11月5日，在中国非处方药物协会第十二届中国自我药疗年会上，云南白药入选

2015年度中国OTC品牌前五，云南白药系列产品（包括云南白药酊、云南白药膏、云南白药

气雾剂、云南白药创可贴）荣获外用类品牌第一。

2015年11月27日，中国上市公司协会等多家单位联合主办的“2015中国最受投资者尊重的

上市公司”评选揭晓，云南白药从A股2878家上市公司中脱颖而出，荣获“2015年度中国最受投

资者尊重的上市公司”称号。

2015年11月30日，在国家工商行政管理总局和世界知识产权组织（WIPO）等联合举办的

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二届“中国金商标奖”颁奖典礼上，云南白药荣获“中国商标运用金奖”。

2015年，云南白药牙膏在3月月度市场份额为15.60%，首次当月份额超过跃居国内市场第

二，至年底，滚动年度市场份额继续稳居行业第二，续写云南白药跨界成功的神话。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

营业收入

公司名称

2015年1-12月 2014年1-12月本年比上年增减

省医药有限公司 1,226,951 1,123,136 9.24%

药品事业部 509,594 497,724 2.38%

健康产品事业部 335,451 275,332 21.84%

中药资源事业部 65,140 45,052 44.59%

注：本报告期，各事业部的营业收入合计大于合并报表数，原因是各事业部的营业收入尚未进行内部收入的抵消。应抵消收

入 63,323 万元。

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 20,738,126,205.08 100% 18,814,366,372.74 100% 10.22%

分行业

工业销售 9,180,400,942.39 44.27% 8,189,759,719.22 43.53% 12.10%

商业销售 11,527,074,365.21 55.58% 10,588,189,270.72 56.28% 8.87%

技术开发服务 3,557,948.46 0.02% 3,682,577.14 0.02% -3.38%

其他业务收入 27,092,949.02 0.13% 32,734,805.66 0.17% -17.24%

分产品

工业产品（自制） 9,180,400,942.39 44.27% 8,189,759,719.22 43.53% 12.10%

批发零售（药品） 11,527,074,365.21 55.58% 10,588,189,270.72 56.28% 8.87%

其它产品 3,557,948.46 0.02% 3,682,577.14 0.02% -3.38%

其它 27,092,949.02 0.13% 32,734,805.66 0.17% -17.24%

分地区

国内 20,648,681,139.22 99.57% 18,788,266,615.29 99.86% 9.90%

国外 89,445,065.86 0.43% 26,099,757.45 0.14% 242.70%

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

工业销售 9,180,400,942.39 3,595,709,242.00 60.83% 12.10% 11.57% 0.18%

商业销售 11,527,074,365.21 10,793,929,562.31 6.36% 8.87% 9.08% -0.18%

分产品

工业产品（自制） 9,180,400,942.39 3,595,709,242.00 60.83% 12.10% 11.57% 0.18%

批发零售（药品） 11,527,074,365.21 10,793,929,562.31 6.36% 8.87% 9.08% -0.18%

分地区

国内 20,648,681,139.22 14,353,040,875.39 30.49% 9.90% 9.31% 0.38%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

医药制造行业直接材料 2,411,926,898.64 88.08% 2,164,736,498.35 88.38% -0.30%

医药制造行业直接工资 61,945,430.51 2.26% 38,846,380.36 1.59% 0.68%

医药制造行业其他直接支出 25,959,136.03 0.95% 13,224,913.93 0.54% 0.41%

医药制造行业制造费用 238,555,571.85 8.71% 232,477,168.17 9.49% -0.78%

小计 2,738,387,037.03 100.00% 2,449,284,960.81 100.00%

日化品行业直接材料 770,505,995.24 89.87% 683,699,279.80 88.38% 1.49%

日化品行业直接工资 33,407,205.58 3.90% 12,269,041.66 1.59% 2.31%

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

日化品行业其他直接支出 699,820.65 0.08% 4,176,889.03 0.54% -0.46%

日化品行业制造费用 52,709,183.50 6.15% 73,424,397.18 9.49% -3.34%

小计 857,322,204.97 100.00% 773,569,607.67 100.00%

商业销售采购成本 10,793,929,562.31 100.00% 9,895,352,995.64 100.00%

小计 10,793,929,562.31 100.00% 9,895,352,995.64 100.00%

技术服务开发技术开发 3,296,134.67 100.00% 1,473,562.29 100.00%

小计 3,296,134.67 100.00% 1,473,562.29 100.00%

其他其他 12,969,885.58 100.00% 19,516,531.93 100.00%

小计 12,969,885.58 100.00% 19,516,531.93 100.00%

产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

药品直接材料 2,411,926,898.64 88.08% 2,164,736,498.35 88.38% -0.30%

药品直接工资 61,945,430.51 2.26% 38,846,380.36 1.59% 0.68%

药品其他直接支出 25,959,136.03 0.95% 13,224,913.93 0.54% 0.41%

药品制造费用 238,555,571.85 8.71% 232,477,168.17 9.49% -0.78%

小计 2,738,387,037.03 100.00% 2,449,284,960.81 100.00%

日化品直接材料 770,505,995.24 89.87% 683,699,279.80 88.38% 1.49%

日化品直接工资 33,407,205.58 3.90% 12,269,041.66 1.59% 2.31%

日化品其他直接支出 699,820.65 0.08% 4,176,889.03 0.54% -0.46%

日化品制造费用 52,709,183.50 6.15% 73,424,397.18 9.49% -3.34%

小计 857,322,204.97 100.00% 773,569,607.67 100.00%

批发零售（药品）采购成本 10,793,929,562.31 100.00% 9,895,352,995.64 100.00%

小计 10,793,929,562.31 100.00% 9,895,352,995.64 100.00%

其他产品其他产品 3,296,134.67 100.00% 1,473,562.29 100.00%

小计 3,296,134.67 100.00% 1,473,562.29 100.00%

其他其他 12,969,885.58 100.00% 19,516,531.93 100.00%

小计 12,969,885.58 100.00% 19,516,531.93 100.00%

说明：无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

根据 2013 年 5 月 2 日召开的云南白药集团股份有限公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，审议通过了《关于对云

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

南白药集团兴中制药有限公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于 2015 年 2 月清算完成并注销。

因公司管理要求，经公司领导批准将原云南白药集团股份有限公司中药饮片分公司（以下简称饮片分公司）重新调整至本公

司直接进行管理，并纳入母公司的会计报表汇总，本公司的汇总报表比照同一控制合并的处理原则追溯调整母公司的资产负

债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。对本公司的合并报表不构成任何影响。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 2,174,994,259.81

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.49%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 A 544,722,389.55 2.63%

2 客户 B 467,128,165.66 2.25%

3 客户 C 449,800,555.24 2.17%

4 客户 D 370,945,535.56 1.79%

5 客户 E 342,397,613.80 1.65%

合计 -- 2,174,994,259.81 10.49%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 1,226,131,226.25

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 8.18%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 A 285,676,837.78 1.91%

2 供应商 B 253,023,268.82 1.69%

3 供应商 C 240,689,162.45 1.60%

4 供应商 D 226,442,368.44 1.51%

5 供应商 E 220,299,588.76 1.47%

合计 -- 1,226,131,226.25 8.18%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 2,709,561,529.63 2,430,382,334.23 11.49% 无重大变化

管理费用 493,208,556.35 551,645,264.52 -10.59% 无重大变化

财务费用 13,112,110.39 15,177,180.40 -13.61% 无重大变化

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

（1）报告期内，公司获得药物临床试验批件的产品：

①替比培南匹酯原料药、替比培南匹酯颗粒，属化学药品 3 类，主治细菌性肺炎、中耳炎、副鼻窦炎；

②依折麦布片，属化学药品 6 类，主治高胆固醇血症。

（2）报告期内，公司正在进行临床申报的产品：

①附杞固本膏，属中药 6 类，主治肾阳不足所致的夜尿频多，温肾固本。

（3）报告期内，获得国家中药保证品种证书（延长保护期）的产品：

①止泻保童颗粒，主治小儿脾胃虚弱，寒热凝结引起的水泻痢疾，肚腹疼痛，口干舌燥，四肢倦怠，恶心呕吐，小便不利。

有健脾止泻，温中化痢的功效。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 649 572 13.46%

研发人员数量占比 7.96% 8.13% -0.17%

研发投入金额（元） 100,373,029.32 95,291,293.73 5.33%

研发投入占营业收入比例 0.48% 0.51% -0.03%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 22,611,622,808.18 20,294,739,829.14 11.42%

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动现金流出小计 20,432,122,406.99 18,707,875,649.51 9.22%

经营活动产生的现金流量净额 2,179,500,401.19 1,586,864,179.63 37.35%

投资活动现金流入小计 1,897,502,180.10 254,398,030.03 645.88%

投资活动现金流出小计 2,859,556,768.49 2,469,150,529.23 15.81%

投资活动产生的现金流量净额 -962,054,588.39 -2,214,752,499.20 56.56%

筹资活动现金流入小计 459,823,816.21 1,279,434,997.74 -64.06%

筹资活动现金流出小计 1,062,960,324.55 710,024,361.11 49.71%

筹资活动产生的现金流量净额 -603,136,508.34 569,410,636.63 -205.92%

现金及现金等价物净增加额 618,709,975.04 -58,987,836.99 1148.88%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

项目增减原因说明

收到其他与经营活动有关的现金15,882万元，比上年同期减少19,079万

经营活动产生的现金流量净额 37.35%

元，降幅54.57%。

收回投资收到的现金173,374万元，比上年同期增加163,374万元，增幅

投资活动产生的现金流量净额 56.56%

1633.74%。

筹资活动产生的现金流量净额 -205.92% 上期发行债券收到的现金89,626万元，本期无。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 174,993,478.24 5.44% 主要构成为理财产品、货币基金产生的收益。否

公允价值变动损益

资产减值 18,617,135.98 0.58% 主要构成为计提的坏账准备。否

营业外收入 74,966,469.86 2.33% 主要构成为政府补助。否

营业外支出 27,872,603.87 0.87% 主要构成为支付人防工程款。否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增减重大变动说明

金额占总资产比例金额占总资产比例

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

货币资金 2,649,769,547.43 13.74% 2,023,963,712.61 12.39% 1.35% 到期承兑汇票增加。

应收账款 1,057,735,076.07 5.48% 554,880,112.88 3.40% 2.08% 商业版块应收款项增加。

存货 5,625,005,009.07 29.16% 4,983,310,811.13 30.50% -1.34%

投资性房地

6,993,132.76 0.04% 7,243,774.24 0.04% 0.00%

产

长期股权投

5,235,397.39 0.03% 3,852,592.22 0.02% 0.01%

资

固定资产 1,640,213,179.39 8.50% 1,652,178,635.77 10.11% -1.61%

本期公司原料药车间项

在建工程 215,607,046.12 1.12% 150,069,150.85 0.92% 0.20% 目、药用植物园项目投入

增加。

短期借款 20,000,000.00 0.10% 20,000,000.00 0.12% -0.02%

长期借款 6,100,000.00 0.03% 6,100,000.00 0.04% -0.01%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的

本期公允价值本期计提的

项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额期末数

变动损益减值

值变动

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益

436,365,087.25 5,007,149,901.77 2,401,982,530.00 3,041,532,459.02

的金融资产

（不含衍生金

融资产）

2.衍生金融资

产

3.可供出售金

58,800,000.00 65,434,700.00 124,234,700.00

融资产

金融资产小计 495,165,087.25 5,072,584,601.77 2,401,982,530.00 3,165,767,159.02

上述合计 495,165,087.25 5,072,584,601.77 2,401,982,530.00 3,165,767,159.02

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

65,434,700.00 3,360,000.00 1,847.46%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至资

产负债披露日

被投资公司主要投资持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉

投资金额合作方表日的期（如披露索引（如有）

名称业务方式例源限型益资盈亏诉

进展情有）

况

http://www.cninfo

.com.cn/cninfo-ne

2015 年 w/disclosure/szse_

红塔证券股自有 4,449,6

证券增资 65,434,700.00 1.44% 无长期不适用完成否 4 月 28 main/bulletin_deta

份有限公司资金 64.43

日 il/true/120092058

9?announceTime=

2015-04-28

4,449,6

合计 -- -- 65,434,700.00 -- -- -- -- -- -- -- -- --

64.43

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

□ 适用 √ 不适用

（2）募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

云南白药集团大

子公司制药 15,515,000.00 339,633,374.76 261,594,924.94 147,469,524.93 17,418,050.78 16,714,203.13

理药业有限公司

云南白药集团医

经销健康产

药电子商务有限子公司 30,000,000.00 3,932,114,052.48 1,845,393,624.69 3,237,831,106.86 564,262,898.50 479,978,289.71

品

公司

云南省医药有限

子公司药品批发 700,000,000.00 5,406,575,726.38 2,079,409,132.05 12,269,506,603.97 360,075,772.18 308,778,294.86

公司

云南白药集团中子公司中成药及中 16,400,000.00 2,861,826,874.38 1,669,267,095.36 1,480,625,958.42 274,739,466.93 258,713,764.05

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

药资源有限公司药饮片

云南白药集团无

子公司透皮产品 25,000,000.00 336,137,346.29 226,280,276.52 580,779,640.77 40,385,332.21 38,201,561.24

锡药业有限公司

云南白药集团健口腔清洁用

子公司 84,500,000.00 2,227,141,178.01 2,024,335,045.05 1,705,583,500.65 865,472,382.13 748,157,528.97

康产品有限公司品

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

云南白药集团兴中制药有限公司清算形成本公司合并报表投资收益 4,838,143.79 元。

主要控股参股公司情况说明：无。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

未来发展展望

1、竞争格局和发展趋势

当前，中国正处于“三期叠加”的特殊发展时期，整体宏观经济增速持续下滑。在国家

全面推进经济结构转型、提升经济质量效益的背景下，医药健康产业也进入了激烈的结构变

革调整时期。医保控费、药品降价、医药招标、分级诊疗等医药政策改革呈加速态势；终端

态势疲弱，原料、人工成本上升、出口增长缺乏动力等因素亦制约着药企的整体发展；而大

健康产业则迎来了十万亿级产业投资盛宴，成为全球最大的新兴产业，到2020年中国医药健

康产业总规模将超过8万亿元。

中国庞大的人口总量和社会日趋老龄化为医药健康产业提供了极具潜力的市场，生命科

学领域研究和临床应用的不断突破则成为支撑产业发展强有力的技术保障。同时，中国不断

完善的基础医疗保障体系和持续推进的医疗体制改革，以及各级政府对战略性新兴产业的政

策引导和支持都为医疗健康产业营造了有利的发展环境。

互联网凭借其扁平、高效、透明化的特点冲击着医疗体系，倒逼着医疗生态圈重构，加

速着品牌与渠道的竞合。面对严峻的行业发展趋势和千载难逢的发展机遇，各大药企纷纷开

展基于互联网技术的经营模式创新，BAT巨头更是纷纷加快布局医药健康产业。随着信息化基

础的日益成熟，线上销售将实现爆发式的增长，医药健康产业与互联网的融合发展将充满无

限可能。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

现代科技发展和多学科交融为中医药现代化研究提供了有力的保障。中药现代化取得的

突出成绩，为中药及相关产业发展奠定了坚实的基础，不但促进了中医药事业发展，也将推

动中医药走向国际。生产技术和装备的推广将大力促进中药制药质量的提升和制造技术升级，

推动中药制药水平从2.0向3.0、4.0迈进。时下，中医药发展的环境和条件更加良好，中草药

类健康日化产品更是呈现出强劲的上涨势头，纯正的中草药产品越来越受到消费者的喜爱，

将中医药原创思维与现代科技结合，与人们的消费理念和市场需求相结合，将产生原创性成

果，开拓新的领域。这既符合天然、绿色的市场发展趋势，也是中医药企业差异化战略的基

础。

中国医药健康市场在全球占有的市场份额越来越大且重要性越来越强，在政策的大力支

持下，我国医疗健康产业有着极为广阔的发展空间，产品形态将更多样化、多元化。在“十

三五”期间，我国将全面推进健康中国建设，结合医疗、医保、医药联动改革，加快临床急

需药物和医疗器械产品审评审批，并通过完善财税、价格、政府采购等政策，探索利用产业

基金等方式，支持健康中国产业化和新品推广，支持医药企业兼并重组，培育龙头企业。

医药健康产业正在引领着新一轮经济发展浪潮，医疗服务、健康保险、创新药、精准医

疗及互联网医疗等细分领域将拔得头筹。未来公司将继续遵循产业发展规律，把握政策方向，

不断提升主业的盈利能力，通过强化产业协同，整合上下游资源，进一步提高公司的综合竞

争能力和持续发展能力。

2、主要风险分析

（1）经济持续低迷

2016年，中国经济将继续探底，医药企业也进入转型升级的关键期。国内药企正在通过

符合商业伦理和商业价值的营销模式变革引发新一轮的自我营销革命，同时产业大整合大并

购的实践和思考不断深入。这一系列的挑战将直接影响和推动产业的升级重构。企业只有创

造新的盈利模式，才能把握潜力增长点，在慢周期中保持相对快的增长。

（2）政策密集发布

新医改以来，公立医院改革流于表象，“医改”变成“药改”，药价不断承压。异化的

招标、屡屡的降价和高频次的飞检，迫使医药企业经营困扰于政策环境激荡中。中央各部委

都在密集出台相关政策文件，以治理环境、推动改革。药企必须在医改政策的复杂、多变、

不确定性中寻找到自己的突围之路。

（3）市场争夺加剧

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

随着国家宏观经济结构的调整、国企改革的推动,医药健康产业吸引了更多的产业资本进

入,竞争的不确定性与日俱增。在终端市场，竞争更趋白热化，商业、连锁、单店都主推高毛

利产品，极力拦截甚至直接不销售品牌药企低毛利产品，全国基药目录与地方基药目录大量

扩容及地方品种的保护政策，导致参与瓜分市场的竞品逐年增加。与此同时，互联网对医药

健康产业的渗透和颠覆加速了产业内和产业间的洗牌。医药电商一方面有利于品牌医药企业

发挥大品牌优势，拓宽销售渠道，另一方面可能会给传统销售渠道带来较大冲击。

（4）生产成本高企

原材料价格不断上涨、先进制造设备更新、新技术应用提高、人力资源成本不可逆转的

上升等带来生产成本上涨的巨大压力。而药品降价、招标竞价又将制约公司的独家、基药、

医保类药品销售及学术推广等，导致公司在夹缝中生存，陷入销售增长日趋艰难，利润空间

逐年被挤压的困局。

（5）新药研发迟缓

新药从实验研究、临床试验、获得新药证书到正式生产需要经过多个环节的审批，从新

药开发研制、临床试验报批到投产的周期相对较长，前期的资金、技术投入较大，行业进入

门槛高。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发存在不确定性以及研发周期可

能延长的风险。

3、未来规划与展望

2015年，云南白药继续专注于“新白药，大健康”事业版图的打造，通过遵循“模式创

新，价值重构”的经营理念，充分把握医药健康产业发展方向，立足云南白药特点，稳步推

进大健康生态圈的构建，公司核心竞争力不断增强，企业价值持续提升，在经济“寒冬”中

孕育了新的希望。

进入2016年，时局更趋复杂，无论是变幻莫测的市场环境，还是日新月异的医疗生物技

术，更或是新潮个性的商业模式都极大程度地考验着企业的应变和创新能力，并随时有可能

彻底颠覆企业已有的竞争优势。

现在的云南白药依然是一个以传统制造为主导的企业，公司业务模式相对保守、增长方

式较为单一、国际化程度低、激励手段有限等因素都在一定程度上制约了企业发展的质量和

效率。而问题的根本解决之道在于我们需要勇于从内部打破固有的模式和业态，积极探索新

的盈利模式，依托并利用“资源+技术+品牌”优势，对资源、组织、后台进行全方位的调整、

整合，打造集中、统一、高效的平台，加强对业务发展的支撑，形成新的增长引擎。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2016 年，公司将继续以提高发展质量和效益为中心，着力在结构优化创新驱动上下功夫，

持续巩固稳步发展的经营局面。在管理方面，我们将更强调以降费节支、完善平台、考核优

化、创新创业为主的经营思维的价值导向，以标准化管理为实施手段，继续用精益的思想、

创新的精神推进并扩大涵盖生产、业务、职能等部门的管理标准化体系建设，逐步建成以标

准化管理为核心的高效管理体系；在生产研发方面，我们将基于信息技术的工业4.0对产业予

以改造升级，并倾力打造满足个性化需求的柔性生产能力和行业领先的产品及技术研发能力；

在投融资方面，我们将建立完善的投资风险防控机制，培育成熟的投融资能力和有效的投资

后整合、增值能力；在商业运营方面，我们将搭建基于大数据、移动技术及互联网技术的业

务模式，逐步实现由单一产品向服务、信息、产品三位一体的服务商角色的转变，以云南白

药完整的产业链构建商业生态圈；针对海外市场，我们将强化新项目评估能力，形成重点海

外投资布局，并积极寻求全球化的业务合作。这一系列措施将塑造云南白药全新的竞争能力，

为驱动公司稳健发展提供坚实保障。

未来的云南白药，将形成以中药产业为核心基业，并辅以医药物流、个人护理产品、现

代医疗产品和健康食品五大业务领域齐驱并进的新格局。“十三五”伊始，我们寄望于：药

品板块继续“以药为本”，通过稳队伍、稳份额、强投入，稳扎稳打、步步为营，守住百年

白药的产业根基；健康板块通过探索圈层经济，加快线上线下推广的融合，实现跨界扩张的

加速发展，让传统中药融入现代生活；医药商业板块不断巩固、强化自身能力建设，打造全

方位医院用药解决方案服务商地位；中药资源板块将牢抓中药材种植源头，致力于中药材、

特色植物资源的培育、开发和利用，通过抓大品种、抓机遇、建基地，在保证集团资源需求

的前提下，打造新的增长极！

感念过往，在第七届董事会带领下的云南白药，通过积极探索新的管理模式和发展方式，

以创新促进发展，以改革提升效益，取得了令人欣慰的成绩；憧憬未来，我们期盼在第八届

董事会带领下的云南白药，面对日新月异的生物技术、精准医疗和个性化消费时代的到来，

面对新的就医模式，每一项都有可能彻底颠覆今天的商业模式和企业已有的竞争优势，云南

白药不畏前路，整装以待，固本培元，砥砺前行！我们笃信承载了百年辉煌的云南白药唯有

奋斗才能赢得未来！

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

明曜投资一行 1 人，就公司目前经营状况、产品情况及未来发展

2015 年 03 月 02 日实地调研机构

规划进行了解。

重阳投资一行 1 人，就公司目前经营状况、产品推广及未来发展

2015 年 03 月 09 日实地调研机构

规划进行调研。

2015 年 03 月 23 日实地调研机构西部证券一行 1 人，就公司生产经营情况进行调研。

2015 年 05 月 06 日实地调研机构中金公司、富达资产等一行 3 人，就公司生产经营情况进行调研。

东方证券一行 2 人，就公司 2015 年生产经营及发展规划进行实

2015 年 05 月 07 日实地调研机构

地了解。

马修斯国际资本管理一行 1 人，了解公司经营管理和产品推广情

2015 年 05 月 08 日实地调研机构

况。

Generation、崇天资本、龙全投资和个人投资者等一行 6 人，了

2015 年 05 月 13 日实地调研其他

解公司经营管理现状和产品研发销售情况。

晋融资产、里昂证券、中信证券、Genesis 投资、骏利资产等一

2015 年 05 月 15 日实地调研机构

行 8 人，了解公司经基本情况和企业管理经营现状。

威灵顿管理、花旗环球金融等一行 4 人，通过参观调研了解公司

2015 年 05 月 22 日实地调研机构

基本情况。

2015 年 05 月 22 日实地调研机构 Walt Scott 一行 2 人，通过实地调研了解企业经营情况。

马歇尔伟世、奥氏资本管理、个人投资者等一行 5 人，通过实地

2015 年 05 月 27 日实地调研其他

调研了解企业经营情况。

2015 年 05 月 28 日实地调研机构重阳投资一行 2 人，通过实地调研了解企业经营情况。

中银基金、华夏财富等一行 2 人，借助实地调研了解云南白药集

2015 年 06 月 01 日实地调研机构

团生产经营和产品推广情况。

国投瑞银一行 1 人，对公司经营管理情况及产品推广进行实地调

2015 年 06 月 05 日实地调研机构

研了解。

景林资产、高盛高华等一行 2 人，通过实地调研了解企业经营以

2015 年 06 月 09 日实地调研机构

及产品推广情况。

广发基金、西南证券、上投摩根等一行 7 人，实地调研了解云南

2015 年 06 月 18 日实地调研机构

白药集团经营管理情况和产品推广情况。

复华投信、统一投信、中国信托等一行 4 人，实地调研了解云南

2015 年 06 月 24 日实地调研机构

白药集团经营管理情况和产品推广情况。

汇添富基金一行 1 人，借助实地调研了解公司生产经营和产品推

2015 年 07 月 03 日实地调研机构

广情况。

百达资管、麦格理证券等一行 3 人，借助实地调研了解公司生产

2015 年 07 月 10 日实地调研机构

经营和产品推广情况。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

国泰君安、志延投资、芦田资管一行 3 人，借助实地调研了解公

2015 年 07 月 13 日实地调研机构

司基本情况和产品推广情况。

2015 年 07 月 16 日实地调研机构高观投资一行 2 人，借助实地调研了解公司基本情况。

威灵顿管理一行 1 人，借助实地调研了解公司基本情况以及业务

2015 年 07 月 17 日实地调研机构

推进情况。

华创证券、兴业全球等一行 6 人，实地调研了解云南白药集团生

2015 年 08 月 20 日实地调研机构

产经营及产品情况。

西南证券、华商基金等一行 5 人，实地调研了解云南白药集团经

2015 年 08 月 25 日实地调研机构

营管理及产品情况。

国泰君安、国投瑞银等一行 30 人，实地调研了解云南白药集团

2015 年 08 月 27 日实地调研机构

经营管理及产品情况。

申万宏源、平安资产等一行 5 人，实地调研了解云南白药集团经

2015 年 09 月 10 日实地调研机构

营管理及产品情况。

Fidelity Management & Research、中金公司一行 3 人，实地调研

2015 年 09 月 21 日实地调研机构

了解云南白药集团经营管理和产品及业务情况。

2015 年 11 月 10 日实地调研机构东方资管一行 4 人，实地调研了解云南白药集团经营管理情况。

汇丰银行、J.P.摩根等一行 5 人，现场参观了解云南白药基本情

2015 年 11 月 11 日实地调研机构

况。

中金公司、中金基金一行 2 人，实地调研了解云南白药集团经营

2015 年 11 月 24 日实地调研机构

管理情况。

瑞富投资一行 1 人，实地调研了解云南白药集团经营管理和发展

2015 年 11 月 26 日实地调研机构

情况。

交银施罗德一行 1 人，实地调研了解云南白药集团经营管理、发

2015 年 12 月 09 日实地调研机构

展及产品情况。

天弘基金一行 1 人，实地调研了解云南白药集团经营管理、新产

2015 年 12 月 29 日实地调研机构

品研发等情况。

接待次数 33

接待机构数量 69

接待个人数量 2

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司“2015 年度利润分配预案”严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。报告

期内，公司现金分红政策的执行情况符合《公司章程》的规定，相关决策程序完备，充分听

取了独立董事及中小股东的意见，维护了中小股东的合法权益。

一、《章程》第一百五十四条为：

在符合相关法律，行政法规规定的前提下，公司重视投资者回报，合理制订并执行公司

利润分配政策及方案。

（一）利润分配原则

1、充分考虑对投资者的合理回报，兼顾全体股东的长远利益和公司可持续发展；

2、保持利润分配政策的连续性和稳定性；

3、公司利润分配不超过累计可分配利润的范围；

4、公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独

立董事和公众投资者的意见。

（二）利润分配政策

1、本公司可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利；

2、在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配；

3、现金分红优于股票股利，具备现金分红条件时，公司优先采用现金分红的利润分配方

式；

4、在符合现金分红的条件时，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根

据公司盈利情况及资金需求状况提议进行中期现金分红。

（三）利润分配的决策程序和机制

1、董事会根据本章程规定，结合公司年度盈利情况、资金需求、投资计划、可持续发展

和股东回报规划等提出分红建议并拟定利润分配方案，独立董事对分配方案发表独立意见，

分配方案经董事会审议通过后提交股东大会批准；

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、董事会拟订现金分红具体方案时，应当认真研究和论证现金分红的时机、条件和最低

比例，明确调整方案的条件及其决策程序，独立董事应当就具体方案发表明确意见并予以公

开披露；

3、公司在拟定现金分红方案时应当听取有关各方的意见，包括但不限于公开征集意见、

召开业绩说明会、组织论证会、拨打热线电话、寄送邮件及传真等方式，与股东特别是持有

公司股份的机构投资者、中小股东就现金分红方案进行充分沟通和交流；涉及股价等敏感信

息的，公司应当及时加以披露；

4、独立董事可以征集中小股东的意见，制订分红提案，并直接提交董事会审议。

（四）利润分配政策的调整或变更

1、公司应当严格执行公司章程规定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具

体方案。如遇战争、自然灾害等不可抗力，监管政策重大变化或者外部经营环境发生重大变

化及其他对公司生产经营造成重大影响之情形，或公司自身经营状况发生较大变化，执行既

定的现金分红政策将导致公司重大投资项目、重大交易无法顺利实施，或将对公司持续经营

或保持盈利能力构成实质性不利影响的情况下，公司应当调整现金分红政策，调整后的现金

分红政策应符合法律、行政法规及本章程的相关规定，同时不得违反中国证监会和深圳证券

交易所的有关规定。

2、本公司调整现金分红政策的议案由董事会制定，独立董事发表独立意见；调整后的现

金分红政策经董事会审议通过后，提交股东大会审议，并经出席股东大会的股东所持表决权

的三分之二以上通过后方可实施。

（五）利润分配政策的执行

公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月完成股

利（或股份）的派发事宜。

（六）公司监事会对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应决策程

序和信息披露等情况进行监督。监事会发现董事会存在以下情形之一的，应当发表明确意见，

并督促其及时改正：

1、未严格执行现金分红政策；

2、未严格履行现金分红相应决策程序；

3、未能真实、准确、完整披露现金分红政策及其执行情况。

二、《章程》第一百五十五条：

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司缴纳所得税后，按下列程序分配利润：

（一）弥补上一年度的亏损；

（二）提取法定公积金10%；

（三）提取任意公积金；

（四）支付股东股利。

1、提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定，公司不在弥补公司亏损和

提取法定公积金之前向股东分配利润。

2、除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配

股利。

其中，特殊情况是指：（1）公司拟回购股份；（2）公司未来12个月内有重大投资计划

或重大现金支出等事项。重大投资计划或重大现金支出指以下情形：拟对外投资、收购资产

或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的5%，且绝对金额在3000万元以

上；（3）审计报告为非标报告；（4）符合相关规定的其他特殊情形。

3、在业绩保持增长的前提下，董事会认为公司股票价格与股本规模不匹配时，可实施股

票股利分配。股票股利分配可以单独实施也可结合现金分红同时实施。

4、公司根据相关规定足额提取法定公积金、任意公积金以后，在公司盈利且现金能够满

足公司持续经营和长期发展的前提下，公司连续三年以现金分红方式累计分配利润不少于最

近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，公司可以进行中期现金分红。

5、公司应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重

大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红

政策：

（1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次

利润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应达到40%。

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应达到20%。

（4）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿

还其占用的资金。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司权益分配执行情况

根据2014年度股东会决议，报告期公司进行了2014年度权益分派：以公司现有总股

1,041,399,718股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利5.0元（含税）。权益分派股权

登记日为：2015年7月21日，除权除息日为：2015年7月22日。《2014年年度权益分派实施公

告》刊登于2015年7月14日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网

(http://www.cninfo.com.cn)上。报告期内已经完成分派。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2013年度分红方案：

以2013年末总股本694,266,479股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利5.0元（含

税），每10股送红股5股（含税），不以公积金转增股本，共派发现金股利347,133,239.50

元；其余未分配利润留待以后年度分配。

2、2014年度分红方案：

以2014年末总股本1,041,399,718股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利5.0元（含

税），共派发现金股利520,699,859.00元；其余未分配利润留待以后年度分配。

3、2015年度分配预案：

拟以2015年末总股本1,041,399,718股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利6.0元

（含税），共拟派发现金股利 624,839,830.80 元；其余未分配利润留待以后年度分配。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表中占合并报表中归属于上

现金分红金额以其他方式现以其他方式现金分

分红年度归属于上市公司普通市公司普通股股东的净

（含税）金分红的金额红的比例

股股东的净利润利润的比率

2015 年 624,839,830.80 2,770,841,401.07 22.55% 0.00 0.00%

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年 520,699,859.00 2,506,076,501.86 20.78% 0.00 0.00%

2013 年 347,133,239.50 2,321,453,787.17 14.95% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 6

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 1,041,399,718

现金分红总额（元）（含税） 624,839,830.80

可分配利润（元） 3,732,418,060.82

现金分红占利润分配总额的比例 100%

本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％，实际达到 100%。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

拟以 2015 年末总股本 1,041,399,718 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 6.0 元（含税），共拟派发现金股

利 624,839,830.80 元；其余未分配利润留待以后年度分配。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至

报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

根据 2013 年 5 月 2 日召开的云南白药集团股份有限公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，审议通过了《关于对云

南白药集团兴中制药有限公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于 2015 年 3 月清算完成并注销。

因公司管理要求，经公司领导批准将原云南白药集团股份有限公司中药饮片分公司（以下简称饮片分公司）重新调整至本公

司直接进行管理，并纳入母公司的会计报表汇总，本公司的汇总报表比照同一控制合并的处理原则追溯调整母公司的资产负

债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。对本公司的合并报表不构成任何影响。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 105

境内会计师事务所审计服务的连续年限 0

境内会计师事务所注册会计师姓名徐毅、沈胜祺

当期是否改聘会计师事务所

√ 是 □ 否

是否在审计期间改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

更换会计师事务所是否履行审批程序

√ 是 □ 否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明：

公司根据云国资统财[2013]288 号通知的内容，基于国资委公开招投标所确定的省属企业 2014-2018 年年报审计业务的中介

机构范围改聘会计师事务所。因中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）综合实力较强，在云南省注协行业综合排名和省国

资委招投标排名中多年名列第一，充分具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。为保证公司审计工作的顺利进行，公司

聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度的审计机构（含内部控制审计）。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

本年度，公司聘请的内部控制审计机构为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

关联债权对公司经营成

无

果及财务状况的影响

应付关联方债务

期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万

关联方关联关系形成原因利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）

与本公司同应付清逸堂

云南白药控股

受同一实际股权款及日 8,035.03 355.85 282.21 8,108.67

投资有限公司

控制人控制常往来款

关联债务对公司经营成果

无影响

及财务状况的影响

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期（协实际担保是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

议签署日）金额完毕联方担保

披露日期

丽江云全生物开发有 2014 年 10

1,000 2014 年 12 月 31 日 1,000 连带责任保证否否是

限公司月 11 日

报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发

0 0

计（A1）生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余

1,000 1,000

合计（A3）额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况：无

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

子公司对子公司的担保情况：无

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期末已审批的担保额报告期末实际担保余额合

1,000 1,000

度合计（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.07%

其中：

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 1,000

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际计提减值报告期实报告期损

受托人是否关委托理

产品类型起始日期终止日期报酬确定方式收回本金准备金额预计收益际损益金益实际收

名称联交易财金额

金额（如有）额回情况

A 银行否保本保收益 30,000 2015/04/23 2015/05/21 到期还本付息 30,000 60.38 收回

A 银行否保本保收益 55,670 2015/04/27 2015/06/07 到期还本付息 55,670 169.69 收回

A 银行否保本保收益 10,000 2015/06/25 2015/08/21 到期还本付息 10,000 66.39 收回

B 银行否保本保收益 20,000 2014/10/31 2015/01/30 到期还本付息 20,000 75.55 收回

B 银行否保本保收益 20,200 2015/01/30 2015/02/02 到期还本付息 20,200 4.65 收回

B 银行否保本保收益 24,500 2015/04/23 2015/05/25 到期还本付息 24,500 111.69 收回

B 银行否保本保收益 24,600 2015/05/28 2015/06/29 到期还本付息 24,600 99.21 收回

C 银行否保本保收益 6,000 2014/11/21 2015/01/14 到期还本付息 6,000 8.72 收回

D 银行否保本保收益 14,000 2015/01/08 2015/02/11 到期还本付息 14,000 63.9 收回

D 银行否保本保收益 14,600 2015/02/13 2015/03/18 到期还本付息 14,600 67.32 收回

D 银行否保本保收益 18,500 2015/03/21 2015/04/22 到期还本付息 18,500 85.96 收回

D 银行否保本保收益 40,000 2015/03/27 2015/05/04 到期还本付息 40,000 224.88 收回

D 银行否保本保收益 30,000 2015/04/18 2015/05/20 到期还本付息 30,000 139.4 收回

D 银行否保本保收益 10,000 2015/04/24 2015/05/26 到期还本付息 10,000 46.47 收回

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

D 银行否保本保收益 18,500 2015/04/24 2015/05/27 到期还本付息 18,500 88.65 收回

D 银行否保本保收益 20,000 2015/05/14 2015/06/17 到期还本付息 20,000 91.29 收回

D 银行否保本保收益 30,300 2015/05/22 2015/06/24 到期还本付息 30,300 134.23 收回

D 银行否保本保收益 18,500 2015/05/29 2015/07/01 到期还本付息 18,500 76.94 收回

D 银行否保本保收益 10,000 2015/05/28 2015/07/01 到期还本付息 10,000 42.85 收回

D 银行否保本保收益 20,000 2015/06/18 2015/09/16 到期还本付息 20,000 238.96 收回

D 银行否保本保收益 3,000 2015/06/04 2015/10/28 到期还本付息 3,000 57.6 收回

D 银行否保本保收益 10,300 2015/06/04 2015/10/08 到期还本付息 10,300 170.67 收回

D 银行否保本保收益 33,600 2015/07/03 2015/08/05 到期还本付息 33,600 136.7 收回

D 银行否保本保收益 40,000 2015/09/08 2015/12/08 到期还本付息 40,000 414.25 收回

D 银行否保本保收益 20,200 2015/09/18 2015/12/16 到期还本付息 20,200 206.87 收回

D 银行否保本保收益 10,500 2015/10/09 2015/11/11 到期还本付息 10,500 36.82 收回

D 银行否保本保收益 10,000 2015/10/15 2015/11/18 到期还本付息 10,000 37.26 收回

D 银行否保本保收益 12,300 2015/10/30 2016/03/29 到期还本付息 80.77 未到期

E 银行否保本保收益 10,000 2014/10/23 2015/01/21 到期还本付息 10,000 25.02 收回

E 银行否保本保收益 8,456 2015/02/16 2015/06/29 到期还本付息 8,456 157.14 收回

E 银行否保本保收益 12,007 2015/02/16 2015/07/21 到期还本付息 12,007 260.04 收回

E 银行否保本保收益 15,000 2014/10/23 2015/04/21 到期还本付息 15,000 267.78 收回

E 银行否保本保收益 50,000 2014/10/23 2015/10/22 到期还本付息 50,000 2,010.22 收回

E 银行否保本保收益 2,150 2015/06/01 2015/09/30 到期还本付息 2,150 32.5 收回

E 银行否保本保收益 33,390 2015/07/02 2015/10/08 到期还本付息 33,390 412.39 收回

E 银行否保本保收益 11,520 2015/06/01 2015/11/09 到期还本付息 11,520 229.68 收回

E 银行否保本保收益 9,246 2015/09/18 2015/12/30 到期还本付息 9,246 101.76 收回

E 银行否保本保收益 17,944 2015/09/18 2016/02/01 到期还本付息 200.11 未到期

E 银行否保本保收益 35,990 2015/10/09 2015/11/09 到期还本付息 35,990 116.15 收回

E 银行否保本保收益 50,000 2015/10/09 2015/11/09 到期还本付息 50,000 161.37 收回

E 银行否保本保收益 47,850 2015/11/10 2015/12/10 到期还本付息 47,850 137.65 收回

F 银行否保本保收益 10,000 2014/10/10 2015/01/13 到期还本付息 10,000 11 收回

F 银行否保本保收益 9,500 2015/02/17 2015/0/月 25 到期还本付息 9,500 5.31 收回

G 银行否保本保收益 500.00 2015/9/18 2015/12/21 到期还本付息 500.00 - 4.49 收回

G 银行否保本保收益 500.00 2015/1/27 2015/7/30 到期还本付息 500.00 - 9.72 收回

H 基金

否货币基金 198.25 按期付息 198.25 - 20.00 收回

公司

I 基金公

否货币基金 42.70 按期付息 - 0.11 5.23 收回

司

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

J 基金公 202,524.

否货币基金按期付息 50,000.00 328.11 3,597.66 收回

司 91

K 基金 241,585. 190,000.0

否货币基金按期付息 480.62 1,345.75 收回

公司 63 0

L 基金 100,000.

否货币基金按期付息 - - - 未到期

公司 00

M 证券 226,290. 226,290.2

否国债逆回购到期还本付息 - 1,964.96 收回

公司 27 7

1,669,96 1,335,567

合计 -- -- -- 1,089.72 13,833.12 --

4.76 .52

委托理财资金来源自筹

逾期未收回的本金和收益累计

金额

涉诉情况（如适用）不适用

2011 年 03 月 09 日

委托理财审批董事会公告披露 2011 年 07 月 21 日

日期（如有) 2014 年 10 月 11 日

2015 年 07 月 25 日

未来是否还有委托理财计划是

（2）委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际计提减值报告期实报告期损

是否关贷款利

贷款对象贷款金额起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金益实际收

联交易率

金额（如有）额回情况

大理德园生态园林

否 18.00% 5,000 2014/10/23 2015/10/20 5,000 905 732.5 收回

发展有限公司

大理德园生态园林

否 18.00% 5,000 2014/10/29 2015/10/28 5,000 910 752.5 收回

发展有限公司

大理佳和装饰工程

否 14.00% 3,500 2015/10/27 2016/01/08 175 99.36 88.47 收回

有限公司

大理佳和装饰工程

否 14.00% 1,500 2015/10/27 2016/01/14 75 46.08 37.92 收回

有限公司

合计 -- 15,000 -- -- 10,000 250 1,960.44 1,611.39 --

委托贷款资金来源自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

涉诉情况（如适用）不适用

未来是否还有委托贷款计划是

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、经深交所深证上2015（9）号文同意，本期发行9亿元债券已于2015年1月14日在深交

所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易，证券简称“14白药01”，证券代码

“112229”。根据证券登记机构提供的债券托管证明，本期债券已全部托管在证券登记机构。

2015年5月28日，公司披露了公司债券受托管理人国信证券股份有限公司《2014年云南白药集

团股份有限公司公司债券（第一期）受托管理事务报告》；2015年6月25日公司披露了评级机

构鹏元资信评估有限公司《云南白药集团股份有限公司2014年公司债（第一期）2015年跟踪

评级报告》，公司本次跟踪评级结果依然为AAA；2015年10月16日，公司按时完成本期债券

首期利息的偿付。（公告详见巨潮咨询网公告

http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo.html）

2、公司审议通过对参股公司红塔证券股份有限公司增资扩股事宜，红塔证券股份有限公

司增资扩股于2015年7月28日获得中国证监会批复同意（云证监许可[2015]15号），按照《红

塔证券股份有限公司增资协议》的约定，我公司同意以2014年12月31日为评估基准日，对红

塔证券股份有限公司进行增资65,434,700.00元人民币。（公告详见巨潮资讯网2015年4月28日

http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2015-04-28/1200920589.PDF）。

3、2015年5月29日，公司审议通过参与华仁药业股份有限公司发行股份及支付现金购买

资产交易，并签署相关协议，按照华仁药业拟通过向红塔创新的现有股东非公开发行股份及

支付现金的方式购买红塔创新100%的股份，同时华仁药业将通过非公开发行股票的方式募集

配套资金用于支付交易对价。2015年12月17日，公司获悉，华仁药业股份有限公司董事会于

2015年12月17日审议通过了《关于终止重大资产重组的议案》，决定终止向包括本公司在内

的红塔创新投资股份有限公司全体股东以发行股份及支付现金的方式购买红塔创新投资股份

有限公司100%股权并募集配套资金事宜，公司参与华仁药业本次重大资产重组事项终止。（公

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

告详见巨潮资讯网2015年5月30日

http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2015-05-30/1201082967.PDF）。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

2015年，云南白药以先进社会责任履行理念和方法为指导，全面落实“条块结合”的社

会责任履行体系，继续强化社会责任履行行动，稳步推进全流程、全产业链的社会责任履行，

逐步拓宽社会责任履行面，营造良好地社会责任履行环境。在“模式创新与价值重构”目标

指引下，公司将依托自身资源与能力实际，全面落实“创新、协调、绿色、开放、共享”五

大发展理念，强化创新支撑，推动产业链协调发展，降低发展对环境的影响，主动融入全球

大健康产业体系，推动发展与利益相关方共享，力争在医疗产品与服务、健康产品与服务、

健康管理及养生养老等事关人类福祉领域内有更大的发展。

详见《2015年社会责任报告》

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：

是

1、公司债券基本信息

债券代债券余额（万

债券名称债券简称发行日到期日利率还本付息方式

码元）

2014 年云南白药集每年付息一

2014 年 10 月 2019 年 10 月

团股份有限公司公 14 白药 01 112229 90,000 5.08% 次，到期一次

16 日 16 日

司债券（第一期）还本

公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所

投资者适当性安排不适用。

报告期内公司债券的付息兑付情况本期债券首次付息日为 2015 年 10 月 16 日，公司已按时完成本期债券首期利息的偿付。

公司债券附发行人或投资者选择权条本期债券附第 5 年末公司上调利率选择权和投资者回售选择权，目前债券发行未到第

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

款、可交换条款等特殊条款的，报告 5 年，未发生执行上述条款的情况。

期内相关条款的执行情况（如适用）。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

深圳市罗湖区红岭

国信证券股份中路 1012 号国信证

名称办公地址联系人周磊联系人电话 07558213 0833

有限公司券大厦十六层至二

十六层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称鹏元资信评估有限公司办公地址深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信

评级机构发生变更的，变更的原因、履行的不适用

程序、对投资者利益的影响等（如适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程截至本报告出具日，公司已按募集说明书约定，将本期债券募集资金扣除发行费

序用后的净额全部用于补充公司营运资金。

年末余额（万元） 0

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

是

用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

2015年6月19日，鹏元资信评估有限公司对我公司资信情况出具了跟踪评级报告，跟踪评

级结果为：本期债券信用等级维持为AAA，发行主体长期信用等级维持为AAA，评级展望维持

为稳定。评级结果披露地点为：

http://disclosure.szse.cn/finalpage/2015-06-25/1201190980.PDF?COLLCC=3286148917&

请各位投资者予以关注。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

（1）增信机制：本期债券通过白药控股的担保增强了企业信用，为本期债券利息与本金

的偿还提供了有力保障。

（2）偿债计划：本期债券于2014年10月16日正式起息。付息日为2015年至2021年每年的

10月16日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为自2015年至2019年每年的

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

10月16日，前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日，每次付息款项

不另计利息。兑付日为2021年10月16日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的兑付

日为2019年10月16日，前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日，顺

延期间兑付款项不另计利息。

（3）其他偿债保障措施：流动资产变现、担保人为本次债券提供了全额无条件的不可撤

销连带责任保证担保。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期，未召开债券持有人会议。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期，受托管理报告均按期披露。

8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目 2015 年 2014 年同期变动率

息税折旧摊销前利润 3,405,624,154.49 3,080,796,148.78 10.54%

投资活动产生的现金流量净

-962,054,588.39 -2,214,752,499.20 56.56%

额

筹资活动产生的现金流量净

-603,136,508.34 569,410,636.63 -205.92%

额

期末现金及现金等价物余额 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61 30.57%

流动比率 361.49% 356.93% 4.56%

资产负债率 29.87% 30.88% -1.01%

速动比率 241.20% 230.46% 10.74%

EBITDA 全部债务比 59.09% 61.05% -1.96%

利息保障倍数 50.57 64.48 -21.57%

现金利息保障倍数 40.67 59.29 -31.40%

EBITDA 利息保障倍数 52.50 67.20 -21.88%

贷款偿还率 84.75% 0 84.75%

利息偿付率 100.03% 79.16% 20.87%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

1、投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因为收回投资收到的现金 173,374 万元，比上年同期增加 163,374 万元，增幅

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1633.74%。

2、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因主要是上期发行债券收到的现金 89,626 万元，本期无。

3、期末现金及现金等价物余额增加的原因是本期到期承兑汇票增加，货币资金增加。

4、现金利息保障倍数减少的原因主要是本期所得税付现减少，现金利息支出增加。

5、贷款偿还率增加的原因本期偿还短期借款 2,000 万元，上期应付未付长期借款 360 万元。

9、截至报告期末的资产权利受限情况：

项目期末账面价值受限原因

货币资金 7,095,859.78 信用证保证金

应收票据

存货

固定资产 12,775,164.24 抵押借款未到期

无形资产 6,549,761.49 抵押借款未到期

合计 26,420,785.51 --

10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况：无。

11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况：无。

12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况：无。

13、报告期内发生的重大事项：无。

14、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注

□ 是 √ 否

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新送股公积金其他小计数量比例

股转股

一、有限售条件股份 34,410 0.0033% 0 0 0 -27,122 -27,122 7,288 0.0007%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、其他内资持股 34,410 0.0033% 0 0 0 -27,122 -27,122 7,288 0.0007%

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境内自然人持股 34,410 0.0033% 0 0 0 -27,122 -27,122 7,288 0.0007%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 1,041,365,308 99.9967.% 0 0 0 27,122 27,122 1,041,392,430 99.9993%

1、人民币普通股 1,041,365,308 99.9967.% 0 0 0 27,122 27,122 1,041,392,430 99.9993%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总数 1,041,399,718 100.00% 0 0 0 0 0 1,041,399,718 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

恢复的优先股股

报告期末普通股股东总数 32,663 前上一月末普通 41,590 0 权恢复的优先股 0

东总数（如有）（参

股股东总数股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有质押或冻结情

报告期内

报告期末持股限售条持有无限售条件况

股东名称股东性质持股比例增减变动

数量件的股的股份数量股份状

情况数量

份数量态

云南白药控股有限公司国有法人 41.52% 432,426,597 0 0 432,426,597 0

云南红塔集团有限公司国有法人 11.03% 114,839,600 -996,966 0 114,839,600 0

境内非国

中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 9.36% 97,500,000 0 0 97,500,000 0

有法人

境内非国

新华都实业集团股份有限公司 3.39% 35,343,424 33,737,992 0 35,343,424 0

有法人

中国证券金融股份有限公司其他 2.99% 31,140,198 31,140,198 0 31,140,198 0

中央汇金资产管理有限责任公司其他 1.16% 12,129,800 12,129,800 0 12,129,800 0

境内自然

陈发树 0.86% 8,948,211 6,656,775 0 8,948,211 0

人

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略汇智基

其他 0.79% 8,207,700 -1,499,131 0 8,207,700 0

金

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略创智基

其他 0.73% 7,608,041 1,930,700 0 7,608,041 0

金

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基

其他 0.69% 7,152,717 -143,171 0 7,152,717 0

金

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情

无

况（如有）（参见注 3）

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略汇智基金、上海重阳战略投资有限公

司－重阳战略创智基金、上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基金同属重

上述股东关联关系或一致行动的说明阳投资管理有限公司；陈发树是新华都实业集团股份有限公司的控股股东，其余

股东之间是否存在关联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一

致行动情况不详。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

云南白药控股有限公司 432,426,597 人民币普通股 432,426,597

云南红塔集团有限公司 114,839,600 人民币普通股 114,839,600

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 97,500,000 人民币普通股 97,500,000

新华都实业集团股份有限公司 35,343,424 人民币普通股 35,343,424

中国证券金融股份有限公司 31,140,198 人民币普通股 31,140,198

中央汇金资产管理有限责任公司 12,129,800 人民币普通股 12,129,800

陈发树 8,948,211 人民币普通股 8,948,211

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略汇智基金 8,207,700 人民币普通股 8,207,700

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略创智基金 7,608,041 人民币普通股 7,608,041

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基金 7,152,717 人民币普通股 7,152,717

上海重阳战略投资有限公司－重阳战略汇智基金、上海重阳战略投资有限公

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通司－重阳战略创智基金、上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基金同属重

股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明阳投资管理有限公司；陈发树是新华都实业集团股份有限公司的控股股东，其余

股东之间是否存在关联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一

致行动情况不详。

上述前 10 名股东中，股东上海重阳战略投资有限公司－重阳战略汇智基金

通过融资融券信用账户持有本公司股份 8,147,700 股，期末其合计持股数较期初

减少 1,499,131 股；股东上海重阳战略投资有限公司－重阳战略创智基金通过融

前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）资融券信用账户持有本公司股份 7,607,341 股，期末其合计持股数较期初增加

1,930,700 股；上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基金通过融资融券信

用账户持有本公司股份 7,152,717 股，期末其合计持股数较期初数减少 143,171

股。

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

位负责人

物药原料基地的开发和经营；药品

生产、销售、研发；医药产业投资；

云南白药控股有限公司王明辉 1996 年 09 月 19 日 21654704-8 生物资源的开发和利用；国内、国

际贸易（经营范围中涉及需要专项

审批的凭许可证经营）。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的无

股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务

云南省人民政府国有资产监督

无 2004 年 02 月 28 日无

管理委员会

实际控制人报告期内控制的其

无

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/单位负责

法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动

人

在国家法规、政策允许范

云南红塔集团有限公司李剑波 1996 年 01 月 29 日 56 亿元

围内进行投资、开发。

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2015 年 11 2018 年 11

唐云波股东监事现任男 44 3,718 0 0 0 3,718

月 27 日月 27 日

2015 年 11 2018 年 11

李焱职工监事现任女 49 6,000 0 0 0 6,000

月 27 日月 27 日

合计 -- -- -- -- -- -- 9,718 0 0 0 9,718

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

蒋鉁副总经理任期满离任 2015 年 06 月 08 日退休

任德权独立董事任期满离任 2015 年 11 月 27 日届满离任

曲晓辉独立董事任期满离任 2015 年 11 月 27 日届满离任

项兵独立董事任期满离任 2015 年 11 月 27 日届满离任

徐飞独立董事任期满离任 2015 年 11 月 27 日届满离任

朱亚玲监事会主席任期满离任 2015 年 11 月 27 日届满离任

范志伟职工监事任期满离任 2015 年 11 月 27 日届满离任

王方华独立董事新聘 2015 年 11 月 27 日新聘

林瑞超独立董事新聘 2015 年 11 月 27 日新聘

王化成独立董事新聘 2015 年 11 月 27 日新聘

刘劲独立董事新聘 2016 年 03 月 11 日新聘

程晓兵监事会主席新聘 2015 年 11 月 27 日新聘

李焱职工监事新聘 2015 年 11 月 27 日新聘

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事简历：

王明辉男，生于 1962 年 4 月，研究生，高级经济师。历任宾川县医药公司主持工作

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

副经理；昆明制药厂计划经营科副科长；昆明制药厂劳动服务公司经理；昆明贝克诺顿制药

有限公司副总经理；昆明八达实业总公司董事长、总经理；昆明制药股份有限公司董事、副

总裁；云南医药集团有限公司总经理；云南云药有限公司董事长、总经理；本公司董事长、

总裁。现任云南白药集团股份有限公司董事长、云南白药控股有限公司党委书记、总裁。

杨昌红男，生于 1963 年 7 月，大学本科，高级工程师。历任大理师专讲师、云南省

分析测试中心高级工程师、本公司企业发展部部长、总裁(总经理)助理、董事、常务副总裁。

现任本公司执行董事、云南白药控股有限公司党委委员、副总裁。

尹品耀男，生于 1969 年 5 月，大学本科，高级经济师。历任昆明制药股份有限公司

财务部副经理、销售管理部经理；昆明制药药品销售有限公司财务部经理、销售服务部经理；

云南白药集团医药电子商务有限公司财务部经理、云南白药集团股份有限公司资产财务部部

长、副总裁兼财务总监、董事会秘书。现任本公司董事、总经理。

陈德贤男，生于 1960 年 12 月，中国香港籍。历任平安集团副首席投资执行官、平安

资产管理有限责任公司董事长兼 CEO、香港建溢集团有限公司董事总经理，法国 BNPPARIBAS

资产管理公司投资总监、英国巴克莱投资管理公司助理投资董事、香港新鸿基投资管理公司

高级投资经理等。现任中国平安保险（集团）首席投资执行官、平安资产管理（香港）有限

公司董事长，本公司副董事长。

杨勇男，生于 1964 年 12 月，大学本科，历任云南省医药公司副总经理，现任云南省

医药有限公司总经理、本公司董事、副总经理。

路红东男，生于 1966 年 12 月，硕士。历任云南财经大学讲师、政治辅导员、行政教

研室主任；云南省委组织部干部审查处、干部监督处主任科员；企业干部办公室副主任、干

部五处副处长、处长。现任云南白药控股有限公司党委委员、副书记、本公司董事。

李双友男，生于 1968 年 12 月，大学学历，高级会计师。历任玉溪卷烟厂计统科科员，

云南红塔集团有限公司计划财务科科长，云南红塔集团有限公司党委书记兼副总经理。现任

云南合和（集团）股份有限公司金融资产部部长，本公司董事。

独立董事：

王化成男，生于 1963 年 1 月，会计学博士，会计学教授，博士生导师。历任中国人

民大学助教、讲师、副教授，中国人民大学会计系副主任，中国人民大学商学院副院长，英

国卡迪夫大学中国会计、财务与管理研究中心客座研究员。现任中国人民大学教授，全国会

计硕士专业学位教育指导委员会秘书长，中国会计学会理事。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

王方华男，生于 1947 年 7 月，战略管理、市场营销专家。历任上海川沙化工厂厂办

主任，复旦大学管理学院教师、教研室主任、系主任，上海交通大学管理学院副院长、常务

副院长，上海交通大学安泰经济与管理学院院长。现任上海交通大学校长特聘顾问。

林瑞超男，生于 1954 年 4 月，药学博士、专家。历任北京中医药大学教师，法国第

戎大学教师，中国药品生物制品检定所中药民族药检测中心研究员，中国食品药品检定研究

院中药民族药检定所研究员。现任北京中医药大学中药学院教师。

刘劲男，生于1970年8月，工商管理学博士，会计学、金融学教授，证券分析专家。历

任加州大学洛杉矶分校安德森管理学院教授。现任长江商学院副院长、教授。

高级管理人员简历：

尹品耀男，生于1969年5月，大学本科。历任昆明制药股份有限公司财务部副经理、销

售管理部经理；昆明制药药品销售有限公司财务部经理、销售服务部经理；云南白药集团医

药电子商务有限公司财务部经理、云南白药集团股份有限公司资产财务部部长、副总裁兼财

务总监、董事会秘书。现任本公司董事、总经理。

王锦女，生于1970年3月，研究生学历。历任云南白药集团医药电子商务有限公司东北

分公司经理、客户服务部经理、学术推广部经理、云南白药集团商务部总经理兼学术推广部

总经理。现任本公司党委书记、副总经理兼药品事业部总经理。

杨勇男，生于1964年12月，大学本科。历任云南省医药公司副总经理。现任云南省医药

有限公司总经理、本公司董事、副总经理。

秦皖民男，生于1964年12月，医学硕士。历任云南白药集团医药电子商务有限公司市场

部经理、副总经理，集团总经理助理。现任本公司副总经理兼健康产品事业部总经理。

余娟女，生于1972年1月，大学本科，高级人力资源管理师。历任云南白药集团医药电

子商务有限公司行政部经理，云南白药集团股份有限公司行政人事部经理，人力资源部经理

兼透皮产品事业部副总经理。现任本公司纪委书记、人力资源总监。

吴伟男，生于1970年6月，硕士，高级会计师。历任云南白药集团股份有限公司资产财

务部会计、副部长、部长、董事会证券事务代表。现任本公司财务总监兼董事会秘书。

李劲男，生于1965年8月，工商管理硕士，高级工程师。历任副总工程师兼技术部部长、

云南白药集团天紫红药业有限公司总经理。现任本公司技术质量总监。

朱兆云女，生于1954年3月，正高级工程师。历任大理州医药公司任副经理、党委委员；

云南省药材公司质检科长；云南省医药工业公司副经理，党委委员，兼云南植物药厂总工，

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

云南省医药产品监测站站长。现任云南省药物研究所所长、党委书记，本公司研发总监。

股东监事简历：

程晓兵男，生于 1960 年 3 月,本科学历，会计师。在部队历任云南省军区会计、玉溪

军分区供应科科长、武定县人武部副部长、部长；云南省国有企业监事会工作办公室正处级

专职监事，先后任昆钢、云南建工、云天化等企业正处级专职监事；云南锡业控股有限责任

公司监事会副主席；现任云南白药控股有限公司监事会副主席。

唐云波男，生于 1972 年 10 月，大学本科，会计师，历任云南红塔集团有限公司会计、

昆明红塔木业有限公司财务总监、副总经理、总经理，云南红塔房地产开发公司玉溪分公司

财务经理，云南新兴仁恒包装材料有限公司财务总监，上海红塔大酒店有限公司财务总监。

现任云南合和（集团）股份有限公司纪检监察部（审计派驻办）审计专员，本公司监事。

赵逸虹女，生于 1967 年，大学本科，高级经济师，历任昆明制药集团股份有限公司药

物研究所副所长、行政管理部副经理、经理、总裁助理。现任公司总经理助理兼总经理办公

室主任、本公司监事。

职工监事简历：

何映霞女，汉族，中共党员，在职研究生学历，政工师，1972年 3 月出生，1989 年 12

月参加工作。历任公司团委副书记、党群工作部部长、纪委副书记、工会主席。现任工会主

席、纪委副书记、党群工作部部长，集团第七届监事会职工监事。

李焱女，汉族，中共党员，大学本科，高级工程师，1967年 7 月出生，1989 年 7 月

参加工作。先后任云南白药集团质量管理部 QA、丽江公司副总经理、制剂车间主任、生产管

理部部长、采购中心经理。现任集团中药资源事业部副总经理、七甸分厂党支部书记。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单

在股东单位担任的位是否领

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

职务取报酬津

贴

党委委员、书记和

王明辉云南白药控股有限公司 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

总裁

中国平安保险（集

团）首席投资执行

陈德贤中国平安人寿保险股份有限公司官、平安资产管理 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

（香港）有限公司

董事长

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杨昌红云南白药控股有限公司党委委员、副总裁 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

路红东云南白药控股有限公司党委委员、副书记 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

云南红塔集团有限

李双友云南红塔集团有限公司公司党委书记兼副 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

总经理

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人其他单位名称在其他单位担任期起始日期任期终止日期在其他

员姓名任的职务单位是

否领取

报酬津

贴

王化成中国人民大学、全国会计硕士专业学教授、秘书长、 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

位教育指导委员会、中国会计学会理事

王方华上海交通大学校长特聘顾问 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

林瑞超北京中医药大学中药学院教师 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

程晓兵云南省国有资产监督管理委员会专职监事 2015 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 27 日是

刘劲长江商学院副院长、教授 2016 年 03 月 11 日 2018 年 11 月 27 日是

在其他

单位任

无

职情况

的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报

薪酬管理委员会提出方案报董事会审议通过后执行。

酬的决策程序

董事、监事、高级管理人员报根据本地劳动及人事部门的有关规定，综合考虑当地的工资水平，所承担的责任，上级主管部门

酬确定依据的相关规定等多方面的因素制定。

董事、监事和高级管理人员报

董事监事津贴按月支付，高级管理人员按照既定的考核标准支付。

酬的实际支付情况

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

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从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

王明辉董事长男 54 现任 0 是

陈德贤副董事长男 56 现任 2.76 是

李双友董事男 48 现任 2.76 是

杨昌红执行董事男 53 现任 0 是

路红东董事男 50 现任 0 是

尹品耀董事；总经理男 47 现任 94.65 否

杨勇董事；副总经理男 52 现任 91.58 否

任德权独立董事男 72 离任 0 否

项兵独立董事男 54 离任 13.1 否

曲晓辉独立董事女 62 离任 13.1 否

徐飞独立董事男 52 离任 13.1 否

王方华独立董事男 69 现任 1.19 否

王化成独立董事男 53 现任 1.19 否

林瑞超独立董事男 62 现任 1.19 否

朱亚玲监事会主席女 55 离任 0 否

程晓兵监事会主席男 56 现任 0 否

赵逸虹监事女 49 现任 32.71 否

唐云波监事男 44 现任 2.01 是

何映霞监事；工会主席女 44 现任 36.37 否

范志伟监事男 56 离任 20.25 否

李焱监事女 49 现任 31.14 否

党委书记；副总

王锦女 46 现任 101.54 否

经理

秦皖民副总经理男 52 现任 97.36 否

蒋鉁副总经理男 61 现任 31.14 否

纪委书记；人力

余娟女 44 现任 54.31 否

资源总监

董事会秘书；财

吴伟男 46 现任 54.11 否

务总监

李劲技术质量总监男 51 现任 48.33 否

朱兆云研发总监女 62 现任 55.5 否

合计 -- -- -- -- 799.39 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

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□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 3,493

主要子公司在职员工的数量（人） 4,658

在职员工的数量合计（人） 8,151

当期领取薪酬员工总人数（人） 8,151

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1,074

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 1,907

销售人员 4,970

技术人员 649

财务人员 169

行政人员 456

合计 8,151

教育程度

教育程度类别数量（人）

博士 28

硕士 279

大学本科 3,312

大学专科 3,045

中专 1,001

高中及以下 486

合计 8,151

2、薪酬政策

通过薪酬激励机制设计，遵循市场化原则，根据岗位绩效拉开收入差距，同时针对稀缺

人才实施“特区工资制”及“名匠工作室”，鼓励高绩效，强化对高绩效人员的有效激励；通过

优化薪酬体系，提升对战略业务所急需人才的吸引力；营造高绩效文化，通过奖励高绩效表

现的员工，在白药营造高绩效的文化氛围，从而促进员工个人绩效的达成或超越，进一步助

力于公司高业绩的达成。与此同时，根据引进人才科研业绩成果、学历和技术职称，经公司

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及用人单位考核确认后，可直接给予相应职称津贴及专项奖励。

3、培训计划

公司人力资源中心着眼于企业的长期发展，建立和完善分层级的“花儿朵朵”系列干部员

工培训体系。“花儿朵朵”培训体系秉承“使人才成为实现公司战略的核心竞争优势”的总体思

路，坚持以需求为导向，以学员为客户，围绕能力素质模型，立足从培训到培养的完善，逐

步推进公司学习型组织的建立。2015年,培养投入近千万元，“花儿朵朵”培训体系在推进实施

的过程中始终保持高速发展、不断完善的运转状态，在坚实前行的同时，分阶、有步骤实现

在面授课程、讲师培养，后备人才发展、e-learning、行动学习等领域的不断探索、创新、日

益显现出白药独具特色的人才发展模式。即：芝麻开花计划(新员工入职培训体系)、金银花

计划(生产技术骨干培训体系)、三七花计划(后备人才培训体系)、重楼花计划(中层管理人员

培训体系)、宝相花计划(高层管理人员培训体系)。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司治理的合理与否是影响公司绩效的重要因素之一。良好的公司治理可以促进公司的

股权结构合理化，加强公司的内部控制，增强公司的核心竞争力，进而实现公司的可持续发

展。面对复杂多变的医药行业环境，和日趋激烈的市场争夺，云南白药顺应发展趋势，通过

持续改进与完善公司治理水平，不断修炼并提升自身抵御风险和把握机遇的能力。

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等一系列治

理规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司董事、监事工作勤

勉尽责，公司高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，很好地维护了公司利益和广

大股东的合法权益。

公司平等对待所有股东，充分尊重和维护股东利益，特别是中小股东对法律、行政法规

所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权，能充分行使自己的权利。公司严格按照《公

司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等

对待所有股东，并通过律师进行现场见证，确保会议召集、召开和表决程序的合法性。对关

联交易的表决，按照有关规定采取相关人员回避，做到关联交易能够公开、公平、公正。

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》规范自己的行为，能够依

法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会授权范围行使职权，直接或间接干

预公司的决策和生产经营活动。报告期内，公司业务、人员、资产、机构、财务均独立于控

股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等法律法规规定的选聘

程序选举董事，公司各位董事能够按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度，

认真出席董事会会议，勤勉尽责地履行各自的职责。公司董事会下设战略委员会、审计委员

会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，并制订了各个专门委员会的工作规

则。各委员会认真履行职责，发挥专业优势，确保董事会高效运作和科学决策。董事会的召

集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生和人员构

成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其

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他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

公司通过加强对董事、监事及高级管理人员的经营管理决策信息支持，提升其规范运作

意识。针对公司董事、监事、管理层，公司建立包括证券资讯、培训传递等方面的决策信息

支持体系，向有关人员传递信息、辅助决策。另外，公司根据监管部门要求，及时组织公司

董事、监事、高级管理人员参加监管机构组织的业务培训。

公司依据组织架构、部分业务范围、业务流程发生的变化，对内控管理手册进行了修订，

并全面进行内控自评工作，找出可能存在的风险点，保证内控制度与实际业务流程相结合，

维护了公司内控体系的健康运行。本年度对涵盖公司内控关键流程的管理制度逐一进行梳理，

并建立制度建立台账，对于有修订、更改、废止的情况逐一标记，完善公司制度管理。公司

还建立了内部审计分析机制，将审计中发现的问题进行分类汇总，把带有共性的、性质严重

的问题提炼出来，分析主客观原因，找出问题的根源所在，提出建议。

公司严格遵照监管规则，不断提高信息披露质量，确保信息披露及时、准确、真实、完

整。公司通过强化审计委员会对定期财务报表的审核职能、完善信息披露审批流程，提高信

息披露的严谨性。同时，针对影响股价波动的舆情、现金分红等与投资者利益切实相关的重

要事项，公司召开投资者说明会，通过与投资者的互动交流，加强信息的有效沟通。

公司严格按照中国证券监督管理委员会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制

度的规定》及《公司内幕信息知情人登记制度》等相关规定做好内幕信息保密工作，做好内

幕信息知情人登记备案工作，防范内幕信息知情人滥用知情权进行内幕交易的行为。报告期

内，公司及相关人员不存在因内幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取

监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。

公司充分尊重和维护消费者、职工、供应商、债权人等利益相关者的合法权益，共同推

进公司持续、稳定发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运

作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、

实际控制人及其控制的其他企业均做到了完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经

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营的能力。

1、业务独立。公司具有完全独立的业务运作系统，独立于控股股东、实际控制人及其控

制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公

平的关联交易。

2、资产独立。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥

有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用

权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司现有的资产独立、完整。

3、人员独立。公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和薪酬管理制度，

设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及薪酬管理。公司的总经理、副总经

理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制人其他

企业中领取薪酬的情形；

4、机构独立。公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，各项规章制度完善，

建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及

其控制的其他企业间机构混同的情形。

5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务

核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管

理制度；公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引

与比例

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure

2014 年度年度股东大会 0.15% 2015 年 05 月 28 日 2015 年 05 月 29 日 /szse_main/bulletin_detail/true/1201078626?ann

ounceTime=2015-05-29

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure

2015 年第一次临时临时股东大会 0.19% 2015 年 11 月 27 日 2015 年 11 月 28 日 /szse_main/bulletin_detail/true/1201796168?ann

ounceTime=2015-11-28

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

任德权 6 0 0 0 6 是

徐飞 6 2 4 0 0 否

曲晓辉 6 1 4 1 0 否

项兵 6 1 4 1 0 否

王方华 1 0 1 0 0 否

王化成 1 0 1 0 0 否

林瑞超 1 0 1 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明：个人原因。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事本着勤勉务实和诚信负责的原则，从维护公司整体利益，尤其是维护中小投资者

的利益出发，认真履行赋予独立董事的特别职权。

报告期内，公司独立董事严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事

规则》和《独立董事工作制度》的要求开展工作，认真审核了董事会各项议案，通过对公司

的现场考察、审阅资料，详细了解公司的生产经营情况和财务状况，同时通过电话和邮件等

方式，与公司董事、监事、高管、内审部门、会计师等保持了良好的沟通，及时了解公司的

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生产经营动态并获悉公司各重大事项的进展情况，对公司面对行业及市场变化等问题提出解

决建议，针对公司未来发展战略、加强内部控制体系建设、提高盈利能力和融资能力等方面，

提出了富有建设性的专业意见并被公司采纳。独立董事的尽职工作对公司财务及生产经营活

动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东

的合法权益发挥了积极的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

本年度，公司完成了换届选举工作，第七届董事会圆满卸任。第七届董事会各专业委员

会在任职期间严格按照各专业委员会工作细则履行职责，依法合规运作，为董事会科学决策

发挥了重要作用。第八届董事会将严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》

规定规范运作和科学决策，各专业委员会的委员将继续忠实、勤勉地履行职责，依法行使权

利并履行义务，切实维护公司全体股东的利益。

（一）公司董事会审计委员会履行职责情况

公司董事会审计委员会由三名成员组成，其中两名为独立董事，主任委员由具有专业会

计背景的独立董事担任。

本年度，董事会审计委员会遵照中国证监会、深交所有关规定及公司相关工作制度，诚

信、勤勉地尽职履责，多次前往公司开展实地考察，定期了解公司财务状况和经营情况，审

查公司内部控制制度及执行情况，充分发挥了审核与监督职能。报告期内，公司审计委员会

按照证券监管要求独立、客观、审慎地对关联交易、聘请审计机构、内部控制评价报告等事

项发表了独立意见，为董事会科学、审慎决策提供了支持。在2015年年报编制过程中，公司

审计委员会仔细审阅相关资料，了解掌握审计工作安排及审计工作进展情况，并通过会议与

年审会计师就审计过程中发现的问题进行有效沟通，监督核查披露信息，发挥了独立作用，

确保审计报告全面反映公司真实情况。

根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会

审计委员会本着独立、客观、公正的原则，履行了以下工作职责：

A、认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中

审众环会计师事务所注册会计师协商确定了公司2015年度财务报告审计工作的时间安排；

B、在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了《审

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计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见》

公司董事会：

我们审阅了公司编制的云南白药2015年度未审财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015

年度的利润表（母公司及合并）、现金流量表（母公司及合并）和股东权益变动表（母公司及合并），就

上述财务报表提出以下审阅意见：

1、请公司严格按照中国证监会及深圳证券交易所关于2015年上市公司年报的相关要求进行编制。

2、公司及公司本次聘请的年审中介机构在审计过程中除应严格按《中国注册会计师执业准则》的要

求开展审计工作，发现重大问题根据2015年年报第一次沟通会的相关要求及时与本委员会沟通。

我们认为，本次审计安排是合理的，此份财务报表可以提交给年审注册会计师进行审计。

C、公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程

中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；

D、公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2015

年度财务会计报表，并形成《审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财

务会计报表的审议意见》；

公司董事会：

本委员会在公司2015年度财务报表审计过程中，通过面谈、邮件、电话等方式与年审注册会计师进行

了充分沟通。在年审中介机构形成初步意见后，公司管理层向我们汇报了2015年度财务结算和审计情况，

我们再次审阅了公司财务报表，同时听取公司会计报表审计机构中审众环会计师事务所签字注册会计师所

作的年报审计情况介绍。公司年度审计机构将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细

的说明，公司也按审计机构的调整意见对需调整事项进行了调整。为此，我们对中审众环会计师事务所注

册会计师拟出具的公司2015年度审计意见没有异议，经中审众环会计师事务所审定的2015年度财务报表可

提交董事会审议。

E、在中审众环会计师事务所出具2015年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对

中审众环会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表

的议案进行表决并形成《审计委员会关于中审众环会计师事务所从事本年度审计工作的总结

报告》；

公司董事会：

我们审阅了于2015年11月17号就上述审计工作计划与中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）项目负

责人在公司进行了充分沟通，并达成一致意见。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员共18

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人（含项目总负责人）按照上述审计工作计划约定，预审已于2015年12月底完成，正式年报审计工作于2016

年1月18日陆续进场先对各子公司进行了审计，2016年1月28日陆续对母公司和重要的子公司进行了审计，

单家审计已于2016年3月6日结束，并已陆续完成三级复核。合并报表和合并附注的审计已于2016年3月6

日至3月17日完成，于2016年3月17日至3月18日进行合并报表和合并附注的复核。项目负责人就报表合并、

会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各

委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施

等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。在年审注

册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，就以下几点作了重点沟

通：

1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；

2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制；

3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；

4、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；

5、公司内部会计控制制度是否建立健全；

6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据；

7、审计中的调整事项，公司的调整情况；

8、资产减值准备是否充分合理；

9、公司是否存在其他重大或有事项。

年审注册会计师就以上几点问题均给予了肯定的答复，并于2016年3月29日出具了标准无保留意见结

论的审计报告。

我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时

间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计意见，我们无异议。我们认为，云南白药财务报

表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了云南白药2015年12月31日的财务状况以

及2015年度的经营成果和现金流量。

（二）公司董事会战略委员会履行职责情况

公司战略委员会成员由具有深厚专业知识和行业实战经验的专家组成，主任委员由公司

董事长担任。

战略委员会负责对长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，其运行遵照本公

司制定的战略委员会议事规程。战略委员会办公室为战略委员会日常办事机构，主要承担日

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常具体工作，负责对公司长期发展战略规划的研究，并提出具有参考价值的意见和建议，拟

定战略规划设计纲要。

本年度，公司战略委员会委员认真研判公司所处行业的经营环境、发展趋势，客观分析

公司在市场竞争中的优劣势，以及可能存在的风险，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，

持续指导、监督公司战略的执行及经营层开展相关经营活动，督促公司不断完善运营管理模

式，建立健全内部控制体系，推动建设全面风险管理，以促进公司提升运营效率，夯实发展

基础，增强核心竞争力。除了利用参加公司会议的机会深入了解相关情况外，还通过电话和

邮件等方式和公司其他董事、高级管理人员及相关工作人员保持密切联系，并认真阅读公司

的每一份对外公告，关注传媒、网络对公司的相关报道，及时了解和掌握公司的经营现状，

对公司各项信息的及时披露进行有效的监督和核查。

（三）公司董事会提名委员会履行职责情况

公司提名委员会委员由两名独立董事和一名董事担任，由独立董事担任主任委员。

报告期内，提名委员会按照监管部门有关规定，对公司换届选举中董事候选人的教育背

景、职业经历和专业素养等综合情况进行了审查，确保候选人的任职资格均符合所担任职务

的条件，推进了换届选举工作的顺利开展。

（四）公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况

董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董事、监事及高

管人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照上述

考核标准及薪酬政策与方案进行考核。

公司董事会薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，一名外部董

事，主任委员由独立董事担任。

报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据董事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、

重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平，认真研究公司董事及高级管理人员的考核标

准，审核公司董事、高管人员的薪酬与绩效考核方案，审查薪酬与绩效考核方案的执行情况，

并对公司薪酬与考核管理执行过程中出现的问题提出意见和建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议，详见《监事会工作报告》。

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八、高级管理人员的考评及激励情况

董事会建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。依据公

司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核，

主要考核他们的科学决策、管理能力、工作业绩、创新能力等内容，并以此作为奖惩依据，

同时高级管理人员还接受党组织的监督、职工民主监督等。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日

内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo.html

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

96.47%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

96.49%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

①重大缺陷：发现公司董事、监事和高级

管理人员存在舞弊；已经发现并报告给管

②重要缺陷：未按照公认会计准则选择

理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时

和应用相应会计政策；财务报告存在重

间后，并未加以改正；控制环境无效；审

定性标准大错报、漏报；非常规或特殊交易账务

计委员会和内部审计机构对内部控制的监

处理未建立相应控制或未实施相应补

督无效；影响收益趋势的缺陷；外部审计

偿性措施。

发现的重大错报不是由公司首先发现的；

公司更正已经公布的财务报表。

参照财务报告内部控制缺陷认定标准，

财务错报金额小于利润总额 3%的内控缺对可能造成直接财产损失的绝对金额

陷，认定为一般缺陷；绝对金额大于或等小于利润总额 3%的内控缺陷，认定为

定量标准于利润总额 3%但小于 5%的内控缺陷，认一般缺陷；绝对金额大于或等于利润总

定为重要缺陷；绝对金额大于或等于利润额 3%但小于 5%的内控缺陷，认定为

总额 5%的内控缺陷，认定为重大缺陷。重要缺陷；绝对金额大于或等于利润总

额 5%的内控缺陷，认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，云南白药于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的

财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日

内部控制审计报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szmb000538

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 18 日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字(2016) 160319 号

注册会计师姓名徐毅、沈胜祺

审计报告正文

审计报告

众环审字(2016) 160319 号

云南白药集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是云南白药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，云南白药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了云南白药 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成

果和现金流量。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐毅

中国注册会计师：沈胜祺

中国.武汉二〇一六年四月十八日

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：云南白药集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,649,769,547.43 2,023,963,712.61

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

3,041,532,459.02 436,365,087.25

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,606,070,685.32 3,647,535,615.93

应收账款 1,057,735,076.07 554,880,112.88

预付款项 333,296,234.23 288,951,848.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,110,602.34 3,599,814.74

应收股利

其他应收款 68,037,568.82 2,030,738,472.32

买入返售金融资产

存货 5,625,005,009.07 4,983,310,811.13

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 521,044,566.38 95,000,000.00

流动资产合计 16,903,601,748.68 14,064,345,474.96

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 124,234,700.00 58,800,000.00

持有至到期投资

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 5,235,397.39 3,852,592.22

投资性房地产 6,993,132.76 7,243,774.24

固定资产 1,640,213,179.39 1,652,178,635.77

在建工程 215,607,046.12 150,069,150.85

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 238,835,897.43 248,835,984.30

开发支出

商誉 12,843,661.62 12,843,661.62

长期待摊费用 5,897,835.52 13,299,846.35

递延所得税资产 127,477,767.18 119,871,073.19

其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00

非流动资产合计 2,387,338,617.41 2,276,994,718.54

资产总计 19,290,940,366.09 16,341,340,193.50

流动负债：

短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 751,656,619.76 681,124,803.96

应付账款 2,469,992,541.83 2,051,602,139.90

预收款项 424,749,046.34 410,854,656.21

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 97,467,154.33 62,745,978.21

应交税费 331,792,600.21 130,710,272.53

应付利息 9,845,432.22 9,864,875.83

应付股利 843,994.42 7,690,828.82

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 533,243,817.57 565,772,029.25

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 36,515,277.18

流动负债合计 4,676,106,483.86 3,940,365,584.71

非流动负债：

长期借款 6,100,000.00 6,100,000.00

应付债券 897,160,800.00 896,412,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 4,814,832.43 4,814,832.43

长期应付职工薪酬 17,881,732.06 16,427,467.87

专项应付款

预计负债

递延收益 161,071,195.40 182,099,121.96

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,087,028,559.89 1,105,853,422.26

负债合计 5,763,135,043.75 5,046,219,006.97

所有者权益：

股本 1,041,399,718.00 1,041,399,718.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,249,856,654.05 1,246,637,294.94

减：库存股

其他综合收益 21,195.66 21,195.66

专项储备

盈余公积 770,455,204.51 676,263,336.71

一般风险准备

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 10,371,277,308.24 8,220,744,108.37

归属于母公司所有者权益合计 13,433,010,080.46 11,185,065,653.68

少数股东权益 94,795,241.88 110,055,532.85

所有者权益合计 13,527,805,322.34 11,295,121,186.53

负债和所有者权益总计 19,290,940,366.09 16,341,340,193.50

法定代表人：王明辉主管会计工作负责人：吴伟会计机构负责人：唐华翠

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,606,268,614.10 965,405,696.51

以公允价值计量且其变动计入当

3,041,532,459.02 436,365,087.25

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,465,753,965.49 2,892,978,812.35

应收账款 758,173,334.41 577,052,691.63

预付款项 245,504,062.94 132,671,118.31

应收利息 892,921.37 2,169,849.32

应收股利 641,507.00

其他应收款 720,052,730.24 2,580,207,277.47

存货 2,052,158,796.18 2,124,903,235.55

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 310,486,227.27

流动资产合计 11,200,823,111.02 9,712,395,275.39

非流动资产：

可供出售金融资产 124,234,700.00 58,800,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,107,176,156.20 1,160,588,054.38

投资性房地产 6,588,872.36 6,778,594.88

固定资产 1,069,570,607.41 1,102,816,009.67

在建工程 47,599,863.87 25,752,417.76

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 143,470,881.32 140,831,798.48

开发支出

商誉

长期待摊费用 22,631.90 4,884,390.13

递延所得税资产 14,190,824.93 14,076,860.80

其他非流动资产

非流动资产合计 2,512,854,537.99 2,514,528,126.10

资产总计 13,713,677,649.01 12,226,923,401.49

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 37,356,946.17 2,285,233.95

应付账款 2,019,296,644.34 1,939,197,291.35

预收款项 340,041,656.26 352,019,621.39

应付职工薪酬 42,314,535.02 22,927,259.26

应交税费 201,070,892.01 166,866,032.37

应付利息 9,525,000.00 9,525,000.00

应付股利

其他应付款 3,316,808,113.86 2,432,554,042.28

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 5,966,413,787.66 4,925,374,480.60

非流动负债：

长期借款 2,500,000.00 2,500,000.00

应付债券 897,160,800.00 896,412,000.00

其中：优先股

永续债

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬 10,492,421.77 10,208,675.85

专项应付款

预计负债

递延收益 111,785,461.08 127,380,110.88

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,021,938,682.85 1,036,500,786.73

负债合计 6,988,352,470.51 5,961,875,267.33

所有者权益：

股本 1,041,399,718.00 1,041,399,718.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,182,192,350.01 1,197,298,868.80

减：库存股

其他综合收益 21,195.66 21,195.66

专项储备

盈余公积 769,293,854.01 669,685,511.80

未分配利润 3,732,418,060.82 3,356,642,839.90

所有者权益合计 6,725,325,178.50 6,265,048,134.16

负债和所有者权益总计 13,713,677,649.01 12,226,923,401.49

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 20,738,126,205.08 18,814,366,372.74

其中：营业收入 20,738,126,205.08 18,814,366,372.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 17,744,878,365.65 16,090,076,187.69

其中：营业成本 14,405,904,824.56 13,139,197,658.34

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 104,474,208.74 92,145,422.68

销售费用 2,709,561,529.63 2,430,382,334.23

管理费用 493,208,556.35 551,645,264.52

财务费用 13,112,110.39 15,177,180.40

资产减值损失 18,617,135.98 -138,471,672.48

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

174,993,478.24 105,535,360.44

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1,258,065.90 -1,152,170.92

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,168,241,317.67 2,829,825,545.49

加：营业外收入 74,966,469.86 90,169,945.83

其中：非流动资产处置利得 4,887,500.26 80,989.27

减：营业外支出 27,872,603.87 9,850,343.51

其中：非流动资产处置损失 896,902.52 1,386,743.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,215,335,183.66 2,910,145,147.81

减：所得税费用 459,754,073.56 412,818,469.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,755,581,110.10 2,497,326,678.30

归属于母公司所有者的净利润 2,770,841,401.07 2,506,076,501.86

少数股东损益 -15,260,290.97 -8,749,823.56

六、其他综合收益的税后净额 -1,746,730.33

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,746,730.33

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,746,730.33

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中 21,195.66

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -1,767,925.99

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 2,755,581,110.10 2,495,579,947.97

归属于母公司所有者的综合收益

2,770,841,401.07 2,504,329,771.53

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -15,260,290.97 -8,749,823.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益 2.66 2.41

（二）稀释每股收益 2.66 2.41

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：王明辉主管会计工作负责人：吴伟会计机构负责人：唐华翠

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 5,717,881,100.51 5,547,000,988.82

减：营业成本 3,039,903,832.67 2,957,620,359.14

营业税金及附加 46,483,700.72 46,742,139.14

销售费用 1,363,347,001.25 1,221,626,599.17

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

管理费用 294,817,951.28 370,537,855.16

财务费用 10,893,468.24 4,252,207.70

资产减值损失 -4,030,086.84 -156,367,079.11

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

192,503,016.57 76,675,186.75

列）

其中：对联营企业和合营企

-1,305,379.39 -1,725,997.22

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,158,968,249.76 1,179,264,094.37

加：营业外收入 19,925,729.19 54,951,742.78

其中：非流动资产处置利得 4,818,484.55 60,496.40

减：营业外支出 25,918,403.92 2,770,211.02

其中：非流动资产处置损失 571,979.41 405,725.53

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

1,152,975,575.03 1,231,445,626.13

列）

减：所得税费用 156,892,152.91 180,611,892.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 996,083,422.12 1,050,833,733.98

五、其他综合收益的税后净额 21,195.66

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

21,195.66

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益 21,195.66

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 996,083,422.12 1,050,854,929.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.96 1.01

（二）稀释每股收益 0.96 1.01

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 22,452,805,855.29 19,945,133,443.92

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 158,816,952.89 349,606,385.22

经营活动现金流入小计 22,611,622,808.18 20,294,739,829.14

购买商品、接受劳务支付的现金 15,668,489,730.06 14,190,355,741.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现

1,085,399,259.79 946,900,754.60

金

支付的各项税费 1,478,244,192.56 1,523,425,009.35

支付其他与经营活动有关的现金 2,199,989,224.58 2,047,194,143.83

经营活动现金流出小计 20,432,122,406.99 18,707,875,649.51

经营活动产生的现金流量净额 2,179,500,401.19 1,586,864,179.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,733,744,649.12 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 163,630,519.22 87,693,360.84

处置固定资产、无形资产和其他

127,011.76 270,994.46

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 66,433,674.73

投资活动现金流入小计 1,897,502,180.10 254,398,030.03

购建固定资产、无形资产和其他

135,804,696.72 180,298,525.73

长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,723,752,071.77 2,288,852,003.50

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,859,556,768.49 2,469,150,529.23

投资活动产生的现金流量净额 -962,054,588.39 -2,214,752,499.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00

发行债券收到的现金 896,256,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 439,823,816.21 353,178,997.74

筹资活动现金流入小计 459,823,816.21 1,279,434,997.74

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 42,184,882.14

分配股利、利润或偿付利息支付

587,947,510.84 370,107,698.18

的现金

其中：子公司支付给少数股东的 6,846,834.40 8,194,800.00

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 455,012,813.71 297,731,780.79

筹资活动现金流出小计 1,062,960,324.55 710,024,361.11

筹资活动产生的现金流量净额 -603,136,508.34 569,410,636.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4,400,670.58 -510,154.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额 618,709,975.04 -58,987,836.99

加：期初现金及现金等价物余额 2,023,963,712.61 2,082,951,549.60

六、期末现金及现金等价物余额 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,459,750,578.35 5,103,619,233.48

收到的税费返还 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 1,350,952,367.01 1,041,581,754.79

经营活动现金流入小计 6,810,702,945.36 6,145,200,988.27

购买商品、接受劳务支付的现金 2,207,271,383.74 2,280,179,519.24

支付给职工以及为职工支付的现

510,854,883.03 528,400,789.94

金

支付的各项税费 558,554,534.27 759,872,049.74

支付其他与经营活动有关的现金 1,402,220,108.11 1,432,379,746.94

经营活动现金流出小计 4,678,900,909.15 5,000,832,105.86

经营活动产生的现金流量净额 2,131,802,036.21 1,144,368,882.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,630,594,649.12

取得投资收益收到的现金 147,769,448.80 72,073,206.88

处置固定资产、无形资产和其他

2,676.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

164,778.11

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 15,684,938.83

投资活动现金流入小计 1,778,528,876.03 87,760,821.71

购建固定资产、无形资产和其他 36,846,734.47 65,450,832.60

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,670,602,071.77 2,185,492,003.50

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 15,684,938.83

投资活动现金流出小计 2,707,448,806.24 2,266,627,774.93

投资活动产生的现金流量净额 -928,919,930.21 -2,178,866,953.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 896,256,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 896,256,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

566,419,858.99 341,464,997.91

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 7,095,859.78

筹资活动现金流出小计 573,515,718.77 341,464,997.91

筹资活动产生的现金流量净额 -573,515,718.77 554,791,002.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4,400,670.58 -275,853.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额 633,767,057.81 -479,982,921.95

加：期初现金及现金等价物余额 965,405,696.51 1,445,388,618.46

六、期末现金及现金等价物余额 1,599,172,754.32 965,405,696.51

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具一般

少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

其他

股债准备

一、上年期末余额 1,041,399,718.00 1,246,637,294.94 21,195.66 676,263,336.71 8,220,744,108.37 110,055,532.85 11,295,121,186.53

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,041,399,718.00 1,246,637,294.94 21,195.66 676,263,336.71 8,220,744,108.37 110,055,532.85 11,295,121,186.53

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 3,219,359.11 94,191,867.80 2,150,533,199.87 -15,260,290.97 2,232,684,135.81

号填列）

（一）综合收益总

2,770,841,401.07 -15,260,290.97 2,755,581,110.10

额

（二）所有者投入

和减少资本

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 99,608,342.21 -620,308,201.20 -520,699,858.99

1．提取盈余公积 99,608,342.21 -99,608,342.21

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-520,699,858.99 -520,699,858.99

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 0.00 3,219,359.11 -5,416,474.41 -2,197,115.30

四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,249,856,654.05 21,195.66 770,455,204.51 10,371,277,308.24 94,795,241.88 13,527,805,322.34

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具一般

少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

其他

股债准备

一、上年期末余额 694,266,479.00 1,247,558,342.19 1,767,925.99 571,587,797.53 6,513,609,624.19 9,028,790,168.90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 694,266,479.00 1,247,558,342.19 1,767,925.99 571,587,797.53 6,513,609,624.19 9,028,790,168.90

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 347,133,239.00 -921,047.25 -1,746,730.33 104,675,539.18 1,707,134,484.18 110,055,532.85 2,266,331,017.63

号填列）

（一）综合收益总 -1,746,730.33 2,506,076,501.86 -8,749,823.56 2,495,579,947.97

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

（二）所有者投入

347,133,239.00 -921,047.25 123,605,381.41 469,817,573.16

和减少资本

1．股东投入的普

347,133,239.00 347,133,239.00

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 -921,047.25 123,605,381.41 122,684,334.16

（三）利润分配 104,675,539.18 -798,942,017.68 -4,800,025.00 -699,066,503.50

1．提取盈余公积 104,675,539.18 -104,675,539.18

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-694,266,478.50 -4,800,025.00 -699,066,503.50

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,246,637,294.94 21,195.66 676,263,336.71 8,220,744,108.37 110,055,532.85 11,295,121,186.53

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 1,041,399,718.00 1,197,298,868.80 21,195.66 669,685,511.80 3,356,642,839.90 6,265,048,134.16

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 1,041,399,718.00 1,197,298,868.80 21,195.66 669,685,511.80 3,356,642,839.90 6,265,048,134.16

三、本期增减变动

金额（减少以“－” -15,106,518.79 99,608,342.21 375,775,220.92 460,277,044.34

号填列）

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）综合收益总

996,083,422.12 996,083,422.12

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 99,608,342.21 -620,308,201.20 -520,699,858.99

1．提取盈余公积 99,608,342.21 -99,608,342.21

2．对所有者（或

-520,699,858.99 -520,699,858.99

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -15,106,518.79 -15,106,518.79

四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,182,192,350.01 21,195.66 769,293,854.01 3,732,418,060.82 6,725,325,178.50

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 694,266,479.00 1,197,298,868.80 565,009,972.62 3,104,751,123.60 5,561,326,444.02

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 694,266,479.00 1,197,298,868.80 565,009,972.62 3,104,751,123.60 5,561,326,444.02

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 347,133,239.00 21,195.66 104,675,539.18 251,891,716.30 703,721,690.14

号填列）

（一）综合收益总

21,195.66 1,050,833,733.98 1,050,854,929.64

额

（二）所有者投入 347,133,239.00 347,133,239.00

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

347,133,239.00 347,133,239.00

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 104,675,539.18 -798,942,017.68 -694,266,478.50

1．提取盈余公积 104,675,539.18 -104,675,539.18

2．对所有者（或

-694,266,478.50 -694,266,478.50

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,197,298,868.80 21,195.66 669,685,511.80 3,356,642,839.90 6,265,048,134.16

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司基本情况

（1）企业注册地、组织形式和总部地址

云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地址为云南省昆明市呈贡区云南白药

街3686号。组织形式为股份有限公司，总部位于云南省昆明市呈贡区云南白药街3686号。

（2）企业的业务性质和主要经营活动

公司前身为成立于1971年6月的云南白药厂。1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体

（1993）48号文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公司。经中国

证监会证监发审字（1993）55号文批准，公司于1993年11月首次向社会公众发行股票2,000万股（含

20万内部职工股），定向发行400万股，发行后总股本8,000万股。经中国证券监督管理委员会批准，

1993年12月15日公司社会公众股（Ａ股）在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于1994年7月11日

上市交易。1996年10月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团股份有限公司。

根据2008年8月11日公司第五届董事会2008年第三次临时会议及2008年8月27日公司2008年第一

次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕1411号文“关于核准云南白

药集团股份有限公司非公开发行股票的批复”核准，公司以非公开方式向中国平安人寿保险股份有限

公司发行5,000.00万股新股，募集资金1,393,500,000.00元（含发行费用），均为现金认购。实施上

述非公开发行后，公司股本由484,051,138股增至534,051,138股。

依据2010年5月本公司股东大会审议通过的2009年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每

10股转增3股，转增前本公司股本为534,051,138股，转增后总股本增至694,266,479股。

2014年5月8日召开2013年度股东大会，根据会议决议和修改后的章程规定：公司股东对公司增加

注册资本人民币347,133,239.00元。新增注册资本的方式为以公司现有总股本694,266,479股为基数，

向全体股东每10股送红股5股。变更后，公司股本由694,266,479股增至1,041,399,718股。

本公司是云南省十户重点大型企业、云南省百强企业，也是首批国家创新型企业，云南白药商标

被评为中国驰名商标，是公众喜爱的中华老字号品牌。2006年起，公司主要经济指标跃居行业首位。

公司被评为“2009年全国国有企业典型”，是历次评选中唯一入选的云南企业和医药行业企业。2010

年，公司规模实现了100亿元的跨越。

1902年，彝族名医曲焕章先生集中华传统医学与民族医药之大成，创制云南白药。问世百余年来，

云南白药不仅拯救了无数大众百姓的生命，而且在北伐、长征、抗日战争、解放战争等关系中国命运

的重大历史事件中发挥了极大的作用，享有“伤科圣药”、“药冠南滇”的美誉。

历经沧桑、厚积薄发，从2000年开始，公司进入发展的快车道，十余年间主要经济指标快速稳定

增长。公司业绩突出、盈利能力极强，被媒体和基金经理评为最具发展潜力的公司之一，2015年12月

31日公司市值达756.26亿元，居医药类上市公司前列。

公司目前涉足中西药原料/制剂、个人护理产品、原生药材、商业流通等领域，药品以云南白药

系列和天然药物系列为主，共19个剂型、300余个品种，是拥有两个国家一级中药保护品种（云南白

药散剂、云南白药胶囊）、自有产品和技术专利80余项的大型现代化制药集团。

2011年，公司呈贡新区产业园启动运行。公司实施“新白药、大健康”战略，在思维、管理、研

发、制造、市场运作等方面与国际水平全面对接，全力打造大健康产业，力争尽快进入中国医药行业

第一集团军，再续云南白药新的辉煌。

（3）本公司的母公司为云南白药控股有限公司，持有公司股份占公司总股本的41.52%，为公司

第一大股东；公司实际控制人为云南省国有资产监督管理委员会。

（4）本公司的营业期限为长期。

（5）公司在报告期间内主营业务未发生变更，股权未发生重大变更。

（6）本年度财务报表已于2016年4月18日经公司第八届董事会二〇一六年第四次会议批准。

（7）合并范围

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权比例取得方式

（%）（%）

云南白药集团大理药业有限责任公大理市大理市药业 100 100 设立或投资

司

云南白药集团文山七花有限责任公文山市文山市药业 100 100 设立或投资

司

云南白药集团丽江药业有限公司丽江市丽江市药业 100 100 设立或投资

云南白药集团医药电子商务有限公昆明市昆明市化妆品及卫生用 100 100 设立或投资

司品批发

云南省医药有限公司昆明市昆明市医药批发、零售 100 100 设立或投资

云南白药集团中药资源有限公司昆明市昆明市药业 100 100 设立或投资

上海云南白药透皮技术有限公司上海市上海市药物技术 100 100 设立或投资

云南白药集团中药材优质种源繁育武定县武定县药业 100 100 设立或投资

有限责任公司

云南白药集团无锡药业有限公司无锡市无锡市药业 100 100 设立或投资

云南白药大药房有限公司昆明市昆明市药业 100 100 设立或投资

云南紫云生物科技有限公司昆明市昆明市药业 100 100 非同一控制下企

业合并

云南白药集团健康产品有限公司昆明市昆明市口腔清洁用品生 100 100 同一控制下企业

产和销售合并

云南白药集团西双版纳经贸有限公景洪市景洪市药业 100 100 非同一控制下企

司业合并

云南白药集团楚雄健康产品有限公楚雄市楚雄市化妆品生产销售 100 100 设立或投资

司

云南省药物研究所昆明市昆明市现代技术服务业 100 100 同一控制下企业

合并

云南天正检测有限公司昆明市昆明市实验检测、技术 100 100 设立或投资

咨询

云南白药清逸堂实业有限公司大理市大理市一次性卫生用 40 60 非同一控制下企

品、日用品的生业合并

产

昆明清逸堂现代商务有限公司昆明市昆明市一次性卫生用 40 60 非同一控制下企

品、日用品的销业合并

售

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计

量，并在此基础上编制财务报表。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起

止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常

营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿

的负债归类为流动资产或流动负债。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，

除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股

权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存

收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、

法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初

始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢

价收入不足冲减的，冲减留存收益。

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当

调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时起一直存在。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或

承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合

并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被

购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资

产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合

并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计

入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

（3）分步实现企业合并

如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易

作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。

（4）分步实现同一控制下企业合并

如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合

并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合

并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，

冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应

全部结转。

合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务

报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在

进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，

将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比

较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与

合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（5）分步实现非同一控制下企业合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表

时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准

则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

改按成本法核算的当期投资收益。

编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日

止的年度财务报表。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享

有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主

体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和

往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企

业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权

益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益

性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益

的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营

企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该

合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被

划分为合营企业。

（1）共同经营中，合营方的会计处理

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的

负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确

认共同经营发生的费用。

（2）合营企业中，合营方的会计处理

合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的

100

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备

期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》

的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当

期损益。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益核算。以外

币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

2.11.1 金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司

于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资

产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

2.11.2 金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负

债。

101

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.11.3 金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认

时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下

原则确定：

①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟

购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市

场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

2.11.5 金融资产减值准备计提方法

（1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括

尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计

入当期损益。计提减值准备时，对单项金额大于等于100万元的持有至到期投资单独进行减值测试；

对单项金额小于100万元的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征

的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险

特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特

征的组合中进行减值测试。

（2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.12。

（3）可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的

公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或

者持续下跌时间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计

102

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出

售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入

其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资

产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确

认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观

上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产发生的减值损失，不予转回。

（4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益。

2.11.6 金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改

变的依据。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项确认为单项金额重大的应收款项。

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款

项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入帐龄组

合计提坏账准备。

103

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

（1）账龄组合账龄分析法

（2）股份公司内部关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 30.00% 30.00%

2－3 年 60.00% 60.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备

12、存货

2.13.1 存货的分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生

物资产。

2.13.2 发出存货的计价方法

本公司主要原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品和辅助材料按实际成本核算，领用

发出时采用加权平均法计价。

2.13.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础

上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过

时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税金后的金额。

2.13.4 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

104

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

2.13.6消耗性生物资产核算

消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产：

①生物资产按照成本进行初始计量。

②外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资

产的其他支出。

③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、

营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

④消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理，在郁闭时

停止资本化。

⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

13、划分为持有待售资产

2.14.1 确认标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

③该项转让将在一年内完成。

2.14.2 会计处理

公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面

价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售

的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

14、长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性

投资。

2.15.1 共同控制及重大影响的判断标准

（1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公

司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

2.15.2长期股权投资的初始计量

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按

零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或

股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取

得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调

整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确

定。

③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——

非货币性资产交换》确定。

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》

确定。

2.15.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认

为当期投资收益。

（2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期

股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收

益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定

进行处理。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的

账面净利润为基础，计算确认投资收益：

①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性

的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整

的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对

被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净

损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时

将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号

——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用

年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足

下列条件时才能确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

生产用房屋建筑物年限平均法 39 5% 2.44%

生产用机器设备年限平均法 10 5% 9.5%

运输设备年限平均法 10 5% 9.5%

电子设备年限平均法 5 5% 19%

非生产用机器设备年限平均法 16 5% 5.94%

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

非生产用房屋建筑物年限平均法 45 5% 2.11%

其他年限平均法 5 5% 19%

无。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政

策计提折旧。

17、在建工程

17.1 在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

17.2 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

18、借款费用

18.1 借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

18.2 借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停

借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活

动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的

程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符

合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

18.3 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费

用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

19、生物资产

无。

20、油气资产

无。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

21.1.1 无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才

能确认无形资产：

（1）符合无形资产的定义。

（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

（3）该资产的成本能够可靠计量。

21.1.2 无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则

第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的

支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。

以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16

号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

21.1.3 无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年

限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

类别使用寿命

土地使用权 50

药品文号及专利技术 10-20

软件 10

商标 11

其他 5

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条

件的开发支出计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日

转为无形资产。

22、长期资产减值

2.22.1 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减

值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿

命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计

期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2.22.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公

司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回

金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是

按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间

应当保持一致，不得随意变更。

2.22.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存

在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

2.22.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该

资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

其中：

项目摊销年限

房屋装修费 5-10

北京西客站租金 19

石楼梯水库除险加固扩建工程 10

其他 2-10

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，

将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利

单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：

（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进

行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。

25、预计负债

无。

26、股份支付

无。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28、收入

28.1 销售商品的收入确认

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

（3）收入的金额能够可靠的计量；

（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；

（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。

28.2 提供劳务的收入确认

（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在

资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产

负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的

成本能够可靠地确定。

（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合

112

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

同完工进度。

28.3 让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别按以

下情况确认收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政

府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠

取得的，按照名义金额计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递

延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出

部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账

面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资

产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

30.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

30.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得

税资产：

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云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵

扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，

本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

30.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前

期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得

税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直

接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化

产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为

计入利润表的所得税费用或收益。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从

事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计

入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）

以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）

以上）；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

114

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计：无。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他：无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额 17%、13%、6%、3%

消费税应税营业收入 20%、0.5 元/公斤

营业税应税营业收入 5%

城市维护建设税增值税、营业税的应纳税额 7%、5%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加增值税、营业税的应纳税额 3%

地方教育费附加增值税、营业税的应纳税额 2%

土地增值税土地增值额 30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

云南白药集团股份有限公司 15%

云南白药集团大理药业有限责任公司 15%

云南白药集团文山七花有限责任公司 15%

云南白药集团丽江药业有限公司 15%

云南白药集团医药电子商务有限公司 15%

云南省医药有限公司 15%

云南白药集团中药资源有限公司 25%

上海云南白药透皮技术有限公司 25%

云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司免税

115

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

云南白药集团无锡药业有限公司 15%

云南白药大药房有限公司 15%

云南紫云生物科技有限公司 25%

云南白药集团健康产品有限公司 15%

云南白药集团西双版纳经贸有限公司 25%

云南白药集团楚雄健康产品有限公司 25%

云南省药物研究所 25%

云南天正检测有限公司 25%

云南白药清逸堂实业有限公司 15%

昆明清逸堂现代商务有限公司 25%

2、税收优惠

（1）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通

知》财税（2011）58号文件，公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）子公司云南紫云生物科技有限公司（以下简称紫云生物）、子公司云南白药集团中药资源

有限公司（以下简称中药资源）、子公司云南省药物研究所（以下简称药物所）、孙公司云南白药集

团楚雄健康产品有限公司（以下简称楚雄健康公司）、孙公司云南白药集团西双版纳经贸有限公司（以

下简称版纳经贸）、孙公司云南天正检测有限公司（以下简称天正检测）、孙公司上海云南白药透皮

技术有限公司按25%的税率计缴企业所得税。

（3）子公司云南省医药有限公司（以下简称省医药公司）、子公司云南白药集团健康产品有限

公司（以下简称健康公司）、子公司云南白药集团医药电子商务有限公司（以下简称电子商务）、孙

公司云南白药集团丽江药业有限公司（以下简称丽江药业）、孙公司云南白药大药房有限公司享受西

部大开发税收优惠按15%的税率计缴企业所得税。

（4）子公司云南白药集团无锡药业有限公司（以下简称无锡药业）、子公司云南白药集团大理

药业有限责任公司（以下简称大理药业）、孙公司云南白药集团文山七花有限责任公司（以下简称文

山七花）享受高新技术企业税收优惠按15%的税率计缴企业所得税。

（5）孙公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司（以下简称优质种源）根据楚雄州

武定县地方税务局出具的关于云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司企业所得税减免税备

案通知书规定，对2015年度的企业所得税予以免征备案。

（6）子公司云南白药清逸堂实业有限公司（以下简称清逸堂实业）根据科学技术部火炬高技术

产业开发中心《关于云南省高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2014〕274号），公司已取得高

新技术企业资格认定，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，减按15%的税

率征收企业所得税。

3、其他：无。

116

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 389,980.90 467,801.95

银行存款 2,642,283,706.75 2,008,408,173.46

其他货币资金 7,095,859.78 15,087,737.20

合计 2,649,769,547.43 2,023,963,712.61

其他说明：其他货币资金期末余额主要为开立信用证保证金，不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回

收风险的款项的情况。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 3,041,532,459.02 436,365,087.25

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 3,041,532,459.02 436,365,087.25

指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 3,041,532,459.02 436,365,087.25

其他说明：交易性金融资产-其他为公司购买的货币基金。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

117

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 3,606,070,685.32 3,497,535,615.93

商业承兑票据 150,000,000.00

合计 3,606,070,685.32 3,647,535,615.93

（2）期末公司已质押的应收票据：无。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 791,745,253.71

合计 791,745,253.71

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

例比例

按信用风险特征组

76,668,2 1,057,735 603,002

合计提坏账准备的 1,134,403,294.13 99.61% 6.76% 99.27% 48,122,249.11 7.98% 554,880,112.88

18.06 ,076.07 ,361.99

应收账款

单项金额不重大但

4,420,85 4,420,8 100.00

单独计提坏账准备 4,420,859.26 0.39% 100.00% 0.00 0.73% 4,420,859.26 0.00

9.26 59.26 %

的应收账款

81,089,0 1,057,735 607,423

合计 1,138,824,153.39 100.00% 7.12% 100.00% 52,543,108.37 8.65% 554,880,112.88

77.32 ,076.07 ,221.25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

118

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,097,920,152.83 54,896,007.64 5.00%

1至2年 17,057,563.55 5,117,269.08 30.00%

2至3年 6,926,591.03 4,155,954.62 60.00%

3 年以上 12,498,986.72 12,498,986.72 100.00%

合计 1,134,403,294.13 76,668,218.06 6.76%

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

1. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备账龄计提比例(%) 计提理由

江苏省宿仟市医药总公司 887,777.86 887,777.86 3年以上 100.00 无法收回

重庆开天医药有限公司 497,000.74 497,000.74 3年以上 100.00 无法收回

吉林省三鹏医药有限公司 401,918.90 401,918.90 3年以上 100.00 无法收回

云南天开药业有限责任公司 288,017.40 288,017.40 3年以上 100.00 无法收回

江西青春康源医药有限公司 343,372.06 343,372.06 3年以上 100.00 无法收回

秦皇岛秦人医药有限责任公司 331,447.36 331,447.36 3年以上 100.00 无法收回

邯郸市第一人民医院 238,925.12 238,925.12 3年以上 100.00 无法收回

辽宁省葫芦岛药材采购供应站 167,736.98 167,736.98 3年以上 100.00 无法收回

贵州省医药（集团）有限责任公司中西药

113,985.18 113,985.18 3年以上 100.00 无法收回

采购供应站

揭阳康佳乐药业有限公司 131,308.10 131,308.10 3年以上 100.00 无法收回

广东诺邦药业有公司 127,875.00 127,875.00 3年以上 100.00 无法收回

国药控股天津有限公司控制中心 95,394.36 95,394.36 3年以上 100.00 无法收回

烟台神州医药有限公司 88,012.00 88,012.00 3年以上 100.00 无法收回

119

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

广东三科药业有限公司 85,121.60 85,121.60 3年以上 100.00 无法收回

鹤山市广增医药有限公司 58,000.00 58,000.00 3年以上 100.00 无法收回

山东省济南医药采购供应站 57,907.00 57,907.00 3年以上 100.00 无法收回

福建同春药业股份有限公司 55,242.80 55,242.80 3年以上 100.00 无法收回

其他项目汇总 451,816.80 451,816.80 3年以上 100.00 无法收回

合计 4,420,859.26 4,420,859.26

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 32,404,506.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,858,537.48 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

货款 3,530,288.99

医保款 328,248.49

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由

应收账款

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产

性质

生

美国洛比化学国际有限

货款 3,509,033.14 无法收回出口货款，追偿困难董事会审批否

公司

合计 -- 3,509,033.14 -- -- --

应收账款核销说明：公司对长期无业务往来的客户往来进行了清理，并对无法收回的应收账款进行核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

注：本期公司应收货款前五名金额合计210,825,951.85元，占应收账款总额的比例为18.51%，坏账准备期末余额合计

10,541,297.59元。

120

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 309,284,456.94 92.80% 252,258,606.88 87.30%

1至2年 10,169,094.86 3.05% 15,540,017.92 5.38%

2至3年 9,830,714.63 2.95% 13,039,616.37 4.51%

3 年以上 4,011,967.80 1.20% 8,113,606.93 2.81%

合计 333,296,234.23 -- 288,951,848.10 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

注：本期公司预付款项前五名金额合计 145,412,432.08 元，占预付账款总额的比例为 43.63%。

其他说明：无。

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

定期存款 916,157.90 3,099,814.74

委托贷款 194,444.44 500,000.00

合计 1,110,602.34 3,599,814.74

121

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要逾期利息：无。

8、应收股利

（1）应收股利：无。

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单 1,943,6

1,943,682,8

独计提坏账准备的 82,818. 94.04%

18.98

其他应收款 98

按信用风险特征组

91,227,0 23,189,4 68,037,56 123,150 36,095,28 87,055,653.

合计提坏账准备的 100.00% 25.42% 5.96% 29.31%

48.78 79.96 8.82 ,937.72 4.38 34

其他应收款

2,066,8

91,227,0 23,189,4 68,037,56 36,095,28 2,030,738,4

合计 100.00% 25.42% 33,756. 100.00% 1.75%

48.78 79.96 8.82 4.38 72.32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 53,841,738.76 2,692,086.93 5.00%

1至2年 21,883,808.62 6,565,142.60 30.00%

2至3年 3,923,127.45 2,353,876.48 60.00%

3 年以上 11,578,373.95 11,578,373.95 100.00%

合计 91,227,048.78 23,189,479.96 25.42%

122

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

确定该组合依据的说明：无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-11,410,145.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,495,659.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

代垫款项 577,772.25

原料款 892,136.75

押金及保证金 25,750.00

其中重要的其他应收款核销情况：无。

其他应收款核销说明：无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

委托理财款 1,943,682,818.98

关联方往来 3,531,644.04

往来款 13,675,793.32 52,669,567.05

备用金借款 27,853,068.18 30,257,478.76

押金及保证金 36,175,254.93 21,594,058.64

代垫款项 9,991,288.31 18,629,833.27

合计 91,227,048.78 2,066,833,756.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

云南城投甘美医疗投资

押金及保证金 13,500,000.00 1 年以内 14.80% 675,000.00

管理有限公司

123

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

丽江云全生物开发有限

往来款 3,531,644.04 1 年以内 3.87% 176,582.20

公司

成都军区昆明总医院押金及保证金 3,005,041.44 1 年以内 3.29% 150,252.07

云南省第二建筑工程公

押金及保证金 2,213,873.48 1 年以内 2.43% 110,693.67

司

昆明市阳宗海风景名胜

区管理委员会人力资源往来款 2,213,837.50 1 年以内 2.43% 110,691.88

和社会保障局

合计 -- 24,464,396.46 -- 26.82% 1,223,219.82

（6）涉及政府补助的应收款项:无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,656,747,533.09 13,350,506.85 1,643,397,026.24 1,362,654,905.41 13,360,697.43 1,349,294,207.98

在产品 282,959,493.82 282,959,493.82 264,511,560.45 264,511,560.45

库存商品 3,718,132,719.41 35,712,773.01 3,682,419,946.40 3,388,732,061.95 35,690,776.08 3,353,041,285.87

消耗性生物资产 1,596,690.70 1,596,690.70 1,596,690.70 1,596,690.70

包装物及低值易

12,691,912.46 12,691,912.46 7,889,218.38 7,889,218.38

耗品

委托加工物资 1,939,939.45 1,939,939.45 6,977,847.75 6,977,847.75

合计 5,674,068,288.93 49,063,279.86 5,625,005,009.07 5,032,362,284.64 49,051,473.51 4,983,310,811.13

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 13,360,697.43 10,190.58 13,350,506.85

库存商品 35,690,776.08 122,774.97 100,778.04 35,712,773.01

124

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 49,051,473.51 122,774.97 110,968.62 49,063,279.86

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况: 无。

11、划分为持有待售的资产: 无。

12、一年内到期的非流动资产: 无。

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

委托理财款本金 302,440,000.00

应收委托理财款收益 2,808,829.15

进项税留抵 168,259,590.39

委托贷款 47,500,000.00 95,000,000.00

预交房产税 5,059.45

预交所得税 31,087.39

合计 521,044,566.38 95,000,000.00

其他说明：委托贷款，公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司于 2014 年 10 月 23 日、2014 年 10 月 29 日与中国农业银

行大理分行、大理德园生态园林发展有限公司签订了编号为 53010620140000282 和编号为 53010620140000286 的委托贷款合

同，贷款金额均为 5000 万元，合计 10,000 万元。利率采用固定年利率 18%收取，按季结息，借款期限为 1 年。公司以应收

款项中确定的正常信用风险组合为依据对上述委托贷款计提了 500 万元的减值准备，该笔贷款于 2015 年 10 月 20 日到期收

回。

2015 年 10 月 27 日公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司与中国农业银行股份有限公司大理分行、大理佳和装饰工程

有限公司签订委托贷款协议，委托中国农业银行股份有限公司大理分行贷款 5000 万元给大理佳和装饰工程有限公司，贷款

期限 1 年（2015.10.27-2016.10.26），贷款利率：固定利率 14%。公司以应收款项中确定的正常信用风险组合为依据对上述委

托贷款计提了 250 万元的减值准备。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 124,234,700.00 124,234,700.00 58,800,000.00 58,800,000.00

125

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

按公允价值计量的

按成本计量的 124,234,700.00 124,234,700.00 58,800,000.00 58,800,000.00

合计 124,234,700.00 124,234,700.00 58,800,000.00 58,800,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产:无。

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资单

被投资单位本期现金红利

期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末位持股比例

红塔创新投资股

10,000,000.00 10,000,000.00 2.50% 3,000,000.00

份有限公司

红塔证券股份有

48,800,000.00 65,434,700.00 114,234,700.00 1.44% 4,449,664.43

限公司

合计 58,800,000.00 65,434,700.00 124,234,700.00 -- 7,449,664.43

注：本公司原持有红塔证券股份有限公司（以下简称：红塔证券）2,966.44 万股，红塔证券为本公司长期投资的一家公

司。红塔证券计划针对现有股东募集资金 45.44 亿元，股东以现金方式出资。根据本公司目前的持股比例 1.44%，本次增资

扩股本公司需认购 1,982.87 万股，出资金额为 6,543.47 万元，增资后持有 4,949.31 万股，持股比例为 1.44%。

本公司第七届董事会 2015 年第一次会议审议通过《关于向红塔证券股份有限公司增资扩股》的议案，本公司于 2015

年 8 月完成对红塔证券出资 6,543.47 万元。

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无。

15、持有至到期投资：无。

16、长期应收款：无。

（1）长期应收款情况

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备

126

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

权益法下宣告发放期末余额

其他综合其他权益计提减值

追加投资减少投资确认的投现金股利其他

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

云南白药中草药 492,592.2 -889,169. 2,640,871 2,244,293

科技有限公司 2 74 .07 .55

丽江云全生物开 3,360,000 -368,896. 2,991,103

发有限公司 .00 16 .84

3,852,592 -1,258,06 2,640,871 5,235,397

小计

.22 5.90 .07 .39

3,852,592 -1,258,06 2,640,871 5,235,397

合计

.22 5.90 .07 .39

其他说明：①本公司持有云南白药中草药科技有限公司（以下简称中草药科技）41%的股权，本年度因中草药科技亏损按权

益法确认而减少长期股权投资账面价值 889,169.74 元，因中草药科技资本公积增加按权益法确认而增加长期股权投资账面价

值 2,640,871.07 元。

②本公司的孙公司云南白药集团丽江药业有限公司持有丽江云全生物开发有限公司 35%的股权，本期按权益法确认投资收

益减少长期股权投资账面价值 368,896.16 元。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 21,363,030.34 8,312,185.25 29,675,215.59

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 21,363,030.34 8,312,185.25 29,675,215.59

二、累计折旧和累计摊

127

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

销

1.期初余额 5,438,686.55 1,533,590.37 6,972,276.92

2.本期增加金额 60,918.96 189,722.52 250,641.48

（1）计提或摊销 60,918.96 189,722.52 250,641.48

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 5,499,605.51 1,723,312.89 7,222,918.40

三、减值准备

1.期初余额 15,459,164.43 15,459,164.43

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 15,459,164.43 15,459,164.43

四、账面价值

1.期末账面价值 404,260.40 6,588,872.36 6,993,132.76

2.期初账面价值 465,179.36 6,778,594.88 7,243,774.24

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值： -

1.期初余额 1,381,964,349.05 722,868,065.62 50,377,947.73 52,033,731.62 2,893,610.20 2,210,137,704.22

2.本期增加金

3,871,639.39 85,926,981.34 10,413,594.25 4,128.21 100,216,343.19

额

（1）购置 1,218,524.20 30,412,747.58 10,413,594.25 4,128.21 42,048,994.24

128

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）在建工

2,653,115.19 55,514,233.76 58,167,348.95

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

13,547,480.07 7,863,308.47 1,116,088.01 1,070,376.49 23,597,253.04

额

（1）处置或

13,547,480.07 7,863,308.47 1,116,088.01 1,070,376.49 23,597,253.04

报废

4.期末余额 1,372,288,508.37 800,931,738.49 49,261,859.72 61,376,949.38 2,897,738.41 2,286,756,794.37

二、累计折旧 -

1.期初余额 175,226,884.55 269,245,423.00 27,523,001.84 25,162,347.75 1,451,500.40 498,609,157.54

2.本期增加金

35,474,264.03 65,095,040.80 1,613,013.70 9,180,751.88 470,052.35 111,833,122.76

额

（1）计提 35,474,264.03 65,095,040.80 1,613,013.70 9,180,751.88 470,052.35 111,833,122.76

3.本期减少金

5,707,581.71 7,079,475.73 1,059,021.50 956,207.88 14,802,286.82

额

（1）处置或

5,707,581.71 7,079,475.73 1,059,021.50 956,207.88 14,802,286.82

报废

4.期末余额 204,993,566.87 327,260,988.07 28,076,994.04 33,386,891.75 1,921,552.75 595,639,993.48

三、减值准备 -

1.期初余额 55,343,407.90 3,973,227.97 26,536.63 6,738.41 59,349,910.91

2.本期增加金

额

（1）计提 -

3.本期减少金

7,839,898.36 606,391.05 8,446,289.41

额

（1）处置或

7,839,898.36 606,391.05 8,446,289.41

报废

4.期末余额 47,503,509.54 3,366,836.92 26,536.63 6,738.41 50,903,621.50

四、账面价值 -

1.期末账面价

1,119,791,431.96 470,303,913.50 21,158,329.05 27,983,319.22 976,185.66 1,640,213,179.39

值

2.期初账面价

1,151,394,056.60 449,649,414.65 22,828,409.26 26,864,645.46 1,442,109.80 1,652,178,635.77

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

129

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物 48,615,657.05 18,766,614.26 12,607,180.12 17,241,862.67

机器设备 6,351,394.32 5,847,505.65 237,054.68 266,833.99

注：公司暂时闲置的固定资产主要系本公司整体搬迁至呈贡后，重新规划生产线，逐步将原云南白药集团云健制药有限公司

和云南白药集团兴中制药有限公司的生产线也全部搬迁至呈贡所致。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

白药集团总部大楼及周边设施 373,919,567.02 暂未进行竣工结算

呈贡产业区办公楼及生产制造车间 362,220,322.03 暂未进行竣工结算

七甸原料药中心 172,740,075.15 暂未进行竣工结算

综合制剂车间 15,374,813.79 正在办理中

倒班宿舍 3,635,840.18 正在办理中

锅炉房 2,033,426.52 正在办理中

外包车间（仓库） 1,483,959.16 正在办理中

制剂车间（新） 1,031,082.16 正在办理中

开发区生物园区办公大楼 717,335.08 正在办理中

综合厂房 591,995.79 正在办理中

其他未办妥产权资产 2,189,676.57 正在办理中

其他说明：无。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

云南白药集团原

158,101,302.50 158,101,302.50 123,816,433.09 123,816,433.09

料药中心项目

药用植物园项目 18,658,126.92 18,658,126.92 10,929,863.39 10,929,863.39

130

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

预付设备款 14,116,822.35 14,116,822.35 8,461,061.47 8,461,061.47

大理药业制剂二

改造项目及配套 3,731,937.79 3,731,937.79

附属项目

提取车间改造 2,798,234.63 2,798,234.63

雨花产业区食堂

2,570,174.48 2,570,174.48 2,571,706.95 2,571,706.95

改造项目

雨花产业区新增

2,217,788.36 2,217,788.36

观光电梯项目

抛射剂储存输送

2,146,769.56 2,146,769.56 1,994,669.51 1,994,669.51

系统

财务共享项目 1,644,764.52 1,644,764.52 924,528.30 924,528.30

外用制剂参观改

1,621,266.53 1,621,266.53

造项目

云南白药集团产

1,360,772.62 1,360,772.62

品体验销售项目

三七皂苷产业化

1,082,913.92 1,082,913.92

项目

净化工程（制剂

750,000.00 750,000.00

2）

森林公园 642,841.78 642,841.78 604,990.69 604,990.69

注射剂认证改造

544,412.62 544,412.62

项目

雨花气雾剂仓库

532,069.24 532,069.24

改造

建设种源繁育钢

500,300.00 500,300.00 500,000.00 500,000.00

塑大棚

其他零星项目 2,586,548.30 2,586,548.30 265,897.45 265,897.45

合计 215,607,046.12 215,607,046.12 150,069,150.85 150,069,150.85

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

云南白

461,700, 123,816, 89,799,1 55,514,2 158,101, 90.79% 90.79% 自筹资

药集团

131

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

原料药 000.00 433.09 03.17 33.76 302.50 金

中心项

目

药用植

45,000,0 10,929,8 7,728,26 18,658,1 自筹资

物园项 41.46% 41.46%

00.00 63.39 3.53 26.92 金

目

大理药

业制剂

二改造 5,300,00 4,897,85 1,165,91 3,731,93 自筹资

92.41% 92.41%

项目及 0.00 3.25 5.46 7.79 金

配套附

属项目

提取车 3,480,00 2,798,23 2,798,23 自筹资

80.41% 80.41%

间改造 0.00 4.63 4.63 金

515,480, 134,746, 105,223, 56,680,1 183,289,

合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --

000.00 296.48 454.58 49.22 601.84

注：云南白药集团原料药中心项目，该项目是公司的子公司中药资源公司筹建项目，第一期工程项目已于 2014 年全部完工。

二期扩建工程于 2014 年同步开始建设，截止 2015 年末项目主体工程已基本完工，预计 2016 年可以正式投入生产并转固定

资产。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

其他说明：无。

21、工程物资：无。

22、固定资产清理：无。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

132

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1.期初余额 268,419,518.71 16,301,165.28 2,150,381.86 781,728.47 25,920,000.00 313,572,794.32

2.本期增加

49,056.60 49,056.60

金额

（1）购置 49,056.60 49,056.60

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

669,290.91 669,290.91

额

（1）处置 669,290.91 669,290.91

4.期末余额 267,750,227.80 16,301,165.28 2,150,381.86 830,785.07 25,920,000.00 312,952,560.01

二、累计摊销 -

1.期初余额 33,321,406.44 13,528,678.19 2,150,381.86 588,953.63 5,890,909.10 55,480,329.22

2.本期增加

6,524,680.56 791,190.31 85,604.44 2,356,363.64 9,757,838.95

金额

（1）计提 6,524,680.56 791,190.31 85,604.44 2,356,363.64 9,757,838.95

3.本期减少

377,986.39 377,986.39

金额

（1）处置 377,986.39 377,986.39

4.期末余额 39,468,100.61 14,319,868.50 2,150,381.86 674,558.07 8,247,272.74 64,860,181.78

三、减值准备 -

1.期初余额 9,256,480.80 9,256,480.80

2.本期增加

金额

（1）计提 -

3.本期减少

金额

（1）处置 -

4.期末余额 9,256,480.80 9,256,480.80

133

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、账面价值 -

1.期末账面

219,025,646.39 1,981,296.78 156,227.00 17,672,727.26 238,835,897.43

价值

2.期初账面

225,841,631.47 2,772,487.09 192,774.84 20,029,090.90 248,835,984.30

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

呈贡产业区土地 124,155,561.03 土地手续正在办理中

大理药业开发区生物制药园区 951,180.00 土地手续正在办理中

26、开发支出：无。

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初余额期末余额

企业合并形成的其他处置其他

项

白药集团合并

12,843,661.62 12,843,661.62

无锡药业形成

合计 12,843,661.62 12,843,661.62

（2）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：①公司 2004 年 12 月出资 1,000,000.00 元参与设立云南白药集团

无锡药业有限公司，占其注册资本的 5%。2006 年至 2007 年公司通过两次股权收购取得了对无锡药业 100%的股权。企业合

并时每次支付股权款与收购时应享有的无锡药业可辨认净资产公允价值之间的差额 12,843,661.62 元确认为商誉。

②期末对上述商誉进行了减值测试，未发生减值，故未计提减值准备。

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费 6,393,628.88 769,410.42 3,080,259.74 4,082,779.56

石楼梯水库除险加 1,982,554.15 297,383.16 1,685,170.99

134

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固扩建工程

其他 39,273.19 266,662.12 198,682.24 107,253.07

北京西客站租金 35,263.46 12,631.56 22,631.90

房屋装修费及项目

4,849,126.67 4,849,126.67

改建

合计 13,299,846.35 1,036,072.54 3,588,956.70 4,849,126.67 5,897,835.52

其他说明：其他减少房屋装修费及项目改建为公司雨花产业区新增观光电梯项目及七甸连廊改造项目本期调整至在建工程及

固定资产核算。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差

可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产

异

资产减值准备 159,719,811.59 24,697,522.85 143,056,343.44 21,364,916.91

内部交易未实现

526,195,924.74 79,624,708.95 495,338,757.47 75,300,055.21

利润

可抵扣亏损 114,352,343.83 18,257,801.82 69,718,592.45 17,429,648.12

递延收益（政府补

9,684,800.67 1,902,720.11 10,257,830.60 2,038,674.59

助）

应付职工薪酬-内

19,966,756.32 2,995,013.45 20,918,658.40 3,367,011.65

退

返利 1,483,066.84 370,766.71

合计 829,919,637.15 127,477,767.18 740,773,249.20 119,871,073.19

（2）未经抵销的递延所得税负债：无。

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 127,477,767.18 119,871,073.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

135

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

可抵扣亏损 9,567,557.53 6,914,295.61

资产减值准备 45,394,714.65 49,760,524.22

合计 54,962,272.18 56,674,819.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额期初金额备注

2015 449,698.00

2016 492,235.35

2017 273,128.59

2018 2,446,598.33 2,713,201.00

2019 3,776,911.78 2,986,032.67

2020 3,344,047.42

合计 9,567,557.53 6,914,295.61 --

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

代云南省政府保管的特种物资 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

其他说明：特种储备物资系公司全资子公司省医药公司代云南省人民政府储备的自然灾害急救药品。

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 20,000,000.00 20,000,000.00

短期借款分类的说明：公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司于 2015 年 12 月 30 日与中国农业银行有限公司大理新桥

支行签订了编号为 53010120150003297 的借款合同，贷款金额 2000 万元，期限为 2015 年 12 月 30 日至 2016 年 12 月 22 日；

利率 7.025%，并签订了编号为 53100220150043813 抵押担保合同。

136

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无。

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 751,656,619.76 681,124,803.96

合计 751,656,619.76 681,124,803.96

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

关联方往来 237,461.59 574,407.73

工程设备款 94,230,986.36 120,706,132.01

货款 2,372,135,707.44 1,925,933,728.70

劳务费 3,388,386.44 4,387,871.46

合计 2,469,992,541.83 2,051,602,139.90

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

美敦力(上海)管理有限公司 1,158,645.26 合同未履行完毕

云南名欣药业有限公司 717,438.19 合同未履行完毕

昆明恩得经贸有限公司 674,577.60 合同未履行完毕

云南红叶药业有限公司 723,982.70 合同未履行完毕

中山市中健药业有限公司 4,496,889.10 合同未履行完毕

七甸分厂项目工程款 25,937,609.77 工程尚未进行竣工结算

江苏南方卫材医药股份有限公司 913,296.32 合同未履行完毕

137

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 34,622,438.94 --

其他说明：无。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

关联方往来 22,529.80

货款 423,076,342.51 409,471,030.61

租赁费 1,650,174.03 1,383,625.60

合计 424,749,046.34 410,854,656.21

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国医药对外贸易公司 3,771,000.00 未发货

上海市医药股份有限公司 486,600.00 预收战备物资款

中国中药公司 462,270.10 暂未发货

合计 4,719,870.10 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 49,138,829.25 997,033,939.40 976,847,875.76 69,324,892.89

二、离职后福利-设定提

9,117,468.43 111,073,651.77 96,313,532.95 23,877,587.25

存计划

三、辞退福利 4,489,680.53 1,909,354.82 2,134,361.16 4,264,674.19

合计 62,745,978.21 1,110,016,945.99 1,075,295,769.87 97,467,154.33

138

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（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

18,989,376.10 784,242,181.06 784,784,780.78 18,446,776.38

补贴

2、职工福利费 15,041.83 61,303,667.36 61,303,667.36 15,041.83

3、社会保险费 682,094.42 45,895,975.60 45,909,226.85 668,843.17

其中：医疗保险费 609,912.41 40,143,535.49 40,143,859.09 609,588.81

工伤保险费 27,703.66 2,271,197.44 2,280,636.83 18,264.27

生育保险费 44,478.35 3,481,242.67 3,484,730.93 40,990.09

4、住房公积金 730,898.44 35,200,755.22 35,188,011.22 743,642.44

5、工会经费和职工教育

10,921,418.46 23,464,106.97 14,234,936.36 20,150,589.07

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划 17,800,000.00 30,087,227.56 18,587,227.56 29,300,000.00

8、其他短期薪酬 16,840,025.63 16,840,025.63

合计 49,138,829.25 997,033,939.40 976,847,875.76 69,324,892.89

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 664,632.67 88,550,630.38 88,531,181.98 684,081.07

2、失业保险费 136,055.11 6,399,281.84 6,397,271.72 138,065.23

3、企业年金缴费 8,316,780.65 16,123,739.55 1,385,079.25 23,055,440.95

合计 9,117,468.43 111,073,651.77 96,313,532.95 23,877,587.25

其他说明：无。

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 130,341,075.15 9,665,665.80

营业税 179,655.90 267,076.23

企业所得税 171,952,954.67 95,871,142.39

139

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

个人所得税 10,650,205.72 1,697,694.94

城市维护建设税 9,525,074.70 11,835,032.42

房产税 163,243.43 527,159.72

土地使用税 33,059.01 692,479.54

印花税 1,916,885.70 1,522,440.06

教育费附加 4,069,542.34 5,052,653.34

地方教育费附加 2,848,098.92 3,503,482.61

车船使用税 480.00

其他 112,324.67 75,445.48

合计 331,792,600.21 130,710,272.53

其他说明：无。

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 314,310.00 312,000.00

企业债券利息 9,525,000.00 9,525,000.00

短期借款应付利息 6,122.22 27,875.83

合计 9,845,432.22 9,864,875.83

重要的已逾期未支付的利息情况：无。

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

子公司云南白药集团大理药业有限责任

843,994.42 843,994.42

公司应付原少数股东股利

子公司云南白药清逸堂实业有限公司应

6,846,834.40

付少数股东股利

合计 843,994.42 7,690,828.82

其他说明：包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：子公司云南白药集团大理药业有限责任公司应付原

少数股东股利长期挂账未支付。

140

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

关联方往来 89,051,928.31 86,941,617.92

押金及保证金 64,947,893.11 60,097,204.47

个人风险金 2,896,869.80 2,776,889.80

市场维护费 268,070,761.98 256,898,409.58

代收款项 7,117,754.40 12,464,267.16

保理融资款 51,480,360.90

医药储备金 1,500,000.00

其他往来款 99,658,609.97 95,113,279.42

合计 533,243,817.57 565,772,029.25

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

昆明自主择业集源生物科技有限公司 14,395,843.37 改制遗留

卫生部医药卫生科技发展研究中心 3,288,454.85 改制遗留

代收政府奖励 3,240,310.58 未向个人发放

昆明市卫生局 1,500,000.00 未到期

查补征收税金 1,386,209.70 未被要求支付

深圳市永祥医药有限公司 1,260,000.00 合同未履行完毕

云南新弘华药品有限公司 720,000.00 合同未履行完毕

北京迪美斯医药技术有限公司 503,000.00 合同未履行完毕

合计 26,293,818.50 --

其他说明：无。

42、划分为持有待售的负债：无。

43、一年内到期的非流动负债：无。

44、其他流动负债：

项目期末余额期初余额

141

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

短期应付债券

保理融资款 36,515,277.18

合计 36,515,277.18

其他说明：无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 2,600,000.00 2,600,000.00

信用借款 3,500,000.00 3,500,000.00

合计 6,100,000.00 6,100,000.00

长期借款分类的说明：①子公司文山七花由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款 1,000,000.00 元，借款已逾期；

②子公司中药资源向云南省财政厅借款 1,000,000.00 元，未明确还款日期；

③根据中国人民解放军 35401 部队、中国工商银行云南省分行与原昆明兴中制药厂签定的委托收款协议，公司欠中国工商银

行云南省分行款项 2,500,000.00 元，该笔借款不需计提利息，截至本期末该笔欠款尚未归还；

④1998 年 9 月子公司清逸堂实业以原来的名称大理舒乐纸制品厂与中国建设银行大理州中心支行签订贷款合同借入

1,100,000.00 元，期限从 1998 年 9 月 9 日至 2002 年 9 月 8 日，月利率为 4.125‰。至今未偿还该贷款；

⑤1997 年 11 月子公司清逸堂实业以原来的名称大理舒乐纸制品厂与大理白族自治州财政局签订贷款合同借入 500,000.00

元，期限从 1997 年 11 月 24 日至 1999 年 11 月 24 日，月利率为 3.00‰。至今未偿还该贷款。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

2014 年云南白药集团股份有限公司公司

897,160,800.00 896,412,000.00

债券（第一期）

合计 897,160,800.00 896,412,000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

按面值计提利溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初金额本期发行本期偿还期末金额

息销

2014 年 900,000,0 2014 年 900,000,0 896,412,0

7年 45,720,000.00 748,800.00 897,160,800.00

云南白药 00.00 10 月 16 00.00 00.00

142

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

集团股份日

有限公司

公司债券

（第一

期）

900,000,0 896,412,0

合计 -- -- -- 45,720,000.00 748,800.00 897,160,800.00

00.00 00.00

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014] 433 号文核准，云南白药集团股份有限公司向社会公开发行面值不超过人民

币 18 亿元（含 18 亿元）的公司债券。根据《云南白药集团股份有限公司公开发行 2014 年公司债券（第一期）发行公告》，

本期公司债券发行规模为人民币 9 亿元，发行价格每张 100 元，票面利率 5.08%，本期债券采用单利按年计息，不计复利。

每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。期限为 7 年，附第 5 年末发行人上调票面利率选择权

及投资者回售选择权。

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

大理制药厂职工安置费 4,599,793.00 4,599,793.00

武定英伦牧业有限公司 215,039.43 215,039.43

其他说明：无。

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 3,666,515.29 2,495,997.02

三、其他长期福利 14,215,216.77 13,931,470.85

合计 17,881,732.06 16,427,467.87

143

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况：无。

49、专项应付款：无。

50、预计负债：无。

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 182,099,121.96 17,722,366.84 38,750,293.40 161,071,195.40

合计 182,099,121.96 17,722,366.84 38,750,293.40 161,071,195.40 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期计入营

本期新增补与资产相关/与收

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额

助金额益相关

额

西南民族药新产品开发国家地方

4,996,731.79 4,996,731.79 与收益相关

联合工程研究

附杞固本膏临床研究 3,849,417.33 900,000.00 731,318.04 4,018,099.29 与收益相关

云南省科技领军人才 3,547,546.17 3,547,546.17 与收益相关

高经济价值优质多芽滇重楼繁育

2,922,738.52 260,385.09 2,662,353.43 与收益相关

和种植示范

云南省高端科技人才 2,042,005.49 1,101,959.72 940,045.77 与收益相关

中药冻干制剂及软袋输液中试研

1,622,262.62 1,622,262.62 与收益相关

究技术平台

云南民族药提取分离新技术研发

1,545,111.24 1,545,111.24 与收益相关

项目

云南特色彝族药物质量标准体系

1,225,245.65 469,700.00 727,480.17 967,465.48 与收益相关

研究

网络建设 721,822.91 721,822.91 与收益相关

云南白药集团创新研发中心生物

2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

分析技术创新平台建设

其他与收益相关 4,110,992.23 1,144,108.44 1,953,687.55 3,301,413.12 与收益相关

11,541,912.2

云南白药整体搬迁扶持资金 79,831,559.26 68,289,647.02 与资产相关

云南白药（天紫红）项目道路、给

25,753,846.02 715,384.68 25,038,461.34 与资产相关

排水等基础设施建设补助资金

144

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

新型制剂品种产业化建设项目 19,440,000.00 2,160,000.00 17,280,000.00 与资产相关

原料药中心整体搬迁项目 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关

云南生物医药新产品评价支撑能

4,557,891.21 2,865,132.51 1,692,758.70 与资产相关

力建设项目

信息化项目补助 2,354,705.60 1,177,352.88 1,177,352.72 与资产相关

年产 20 亿片清雅卫生巾（护垫）

1,903,125.00 217,500.00 1,685,625.00 与资产相关

及年产 1000 吨护理液政府补助

经开区管委会无偿划拨资产 1,769,163.33 136,793.05 1,632,370.28 与资产相关

大理制造中心项目补助 1,656,000.00 72,000.00 1,584,000.00 与资产相关

网络建设 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关

标准厂房补贴 1,288,000.00 56,000.00 1,232,000.00 与资产相关

毒代动力学研究 1,012,591.66 187,420.08 825,171.58 与资产相关

技术改造 6,400,000.00 426,666.68 5,973,333.32 与资产相关

西南民族药新产品开发国家地方

1,612,693.75 1,612,693.75 与资产相关

联合工程研究

中药冻干制剂及软袋输液中试研

563,959.05 563,959.05 与资产相关

究技术平台

云南民族药提取分离新技术研发

2,131,121.11 2,131,121.11 与资产相关

项目

其他与资产相关 10,370,188.84 1,778,961.58 907,504.89 144.00 11,241,501.53 与资产相关

17,722,366.8 38,750,149.4

合计 182,099,121.96 144.00 161,071,195.40 --

4 0

其他说明：无。

52、其他非流动负债：无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 1,041,399,718.00 1,041,399,718.00

145

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：无。

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,209,165,930.50 1,209,165,930.50

其他资本公积 37,471,364.44 20,966,748.97 17,747,389.86 40,690,723.55

合计 1,246,637,294.94 20,966,748.97 17,747,389.86 1,249,856,654.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：①2015 年 3 月本公司处置原同一控制合并子公司云南白药集团兴中制

药有限公司，将原同一控制合并时因支付对价与享有对方账面净资产份额的差额记入资本公积的金额在处置当期转至当期投

资收益，导致本年度减少资本公积 17,747,389.86 元；本期处置了原同一控制下合并得到的子公司，因同一控制合并之前子

公司形成的盈余公积和未分配利润增加处置当期的资本公积 18,325,877.90 元。

②本公司按权益法确认对联营企业云南白药中草药科技有限公司的长期股权投资增加资本公积 2,640,871.07 元。

56、库存股：无。

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享 21,195.66 21,195.66

有的份额

其他综合收益合计 21,195.66 21,195.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 632,974,544.71 99,608,342.21 5,416,474.41 727,166,412.51

146

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

任意盈余公积 43,288,792.00 43,288,792.00

合计 676,263,336.71 99,608,342.21 5,416,474.41 770,455,204.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：①本期处置了原同一控制下合并得到的子公司云南白药集团兴中制

药有限公司，减少了原同一控制合并之前的盈余公积，导致处置当期盈余公积减少 5,416,474.41 元。

②当期计提法定盈余公积 99,608,342.21 元。

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 8,220,744,108.37 6,513,609,624.19

调整后期初未分配利润 8,220,744,108.37 6,513,609,624.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,770,841,401.07 2,506,076,501.86

减：提取法定盈余公积 99,608,342.21 104,675,539.18

应付普通股股利 520,699,858.99 347,133,239.50

转作股本的普通股股利 347,133,239.00

期末未分配利润 10,371,277,308.24 8,220,744,108.37

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 20,711,033,256.06 14,392,934,938.98 18,781,631,567.08 13,119,681,126.41

其他业务 27,092,949.02 12,969,885.58 32,734,805.66 19,516,531.93

合计 20,738,126,205.08 14,405,904,824.56 18,814,366,372.74 13,139,197,658.34

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

消费税 371,483.58 7,105.43

147

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营业税 1,705,629.72 2,055,688.26

城市维护建设税 71,533,532.94 62,962,539.01

教育费附加 30,743,438.45 26,911,425.84

房产税 120,124.05 208,664.14

合计 104,474,208.74 92,145,422.68

其他说明：无。

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

市场维护费 986,431,770.89 859,056,220.78

职工薪酬 681,835,672.98 465,541,014.10

广告宣传费 552,105,073.84 602,545,834.18

运输装卸费 223,247,617.15 194,113,327.89

租赁费 45,974,142.30 41,041,815.14

制作费 44,023,320.30 40,495,276.73

差旅费 34,158,276.93 37,195,415.48

办公费 23,134,164.02 19,631,434.17

策划服务费 19,530,022.68 25,234,559.35

促销及推广费 16,008,357.78 59,735,162.79

仓储费 9,962,453.73 7,684,479.05

物料消耗 8,986,070.01 2,170,708.24

医院托管费 7,513,959.92 8,372,798.50

会务费 7,347,956.97 7,619,975.50

劳动保护费 7,202,940.85 10,895,981.76

汽车使用费 6,506,550.04 7,971,402.90

邮寄费 6,306,974.14 4,051,836.15

咨询费 5,337,984.26 6,567,745.07

劳务及劳务手续费 3,975,842.79 3,605,690.96

医保设施、网络服务费 3,422,471.37 4,549,723.89

修理费 2,799,544.26 2,010,829.00

折旧与摊销 2,224,409.70 3,077,399.47

样品费 2,100,524.78 6,967,640.71

商品损耗 1,287,210.03 4,520,756.38

148

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装修费 204,641.49 3,448,421.92

其他 7,933,576.42 2,276,884.12

合计 2,709,561,529.63 2,430,382,334.23

其他说明：无。

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 177,868,194.02 220,346,118.19

研究开发费 100,373,029.32 95,291,293.73

税金费用 46,636,844.77 46,332,957.59

折旧、摊销 45,011,910.43 33679390.27

存货盘亏或盘盈 15,298,881.52 20,639,646.82

样品费 14,088,223.10 15,776,636.68

劳务费 13,606,047.24 13,244,566.58

业务招待费 12,062,831.28 36,558,972.48

中介服务费 11,894,479.43 11,545,598.84

水电卫生物业费 11,660,732.01 12,659,325.50

汽车使用费 7,737,223.81 8,808,148.56

办公费 7,610,567.23 13,322,581.61

差旅费 6,931,905.23 6,682,954.57

劳动保护费 4,363,659.39 1,625,193.87

辐照费 2,111,460.78

修理费 1,892,337.83 1,650,296.17

会务费 1,770,231.54 2655372.3

保险费 1,202,401.59 1,698,201.43

广告宣传费 950,941.16 2,412,049.08

董事会费 740,862.15 944,787.99

诉讼费 582,325.50 525,632.11

股权费用 571,125.66 909,956.89

商标注册费 492,021.32 275,274.00

租赁费 387,125.30 1,078,231.00

其他 7,363,194.74 2,982,078.26

合计 493,208,556.35 551,645,264.52

149

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其他说明：无。

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 78,791,187.63 45,844,394.32

减：利息收入 58,224,407.06 27,129,984.89

加：汇兑损失 550,404.88 795,352.34

减：汇兑收益 4,793,635.51 687,343.91

其他 -3,211,439.55 -3,645,237.46

合计 13,112,110.39 15,177,180.40

其他说明：无。

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 20,994,361.01 -154,987,748.45

二、存货跌价损失 122,774.97 13,959,282.85

三、固定资产减值损失 2,556,793.12

四、其他 -2,500,000.00

合计 18,617,135.98 -138,471,672.48

其他说明：无。

67、公允价值变动收益

其他说明：无。

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,258,065.90 -1,152,170.92

处置长期股权投资产生的投资收益 4,838,143.79 1,981,156.20

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

57,774,806.85 26,965,773.32

金融资产在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,449,664.43 3,729,215.32

150

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其他 106,188,929.07 74,011,386.52

合计 174,993,478.24 105,535,360.44

其他说明：①本公司持有云南白药中草药科技有限公司（以下简称中草药公司）41%的股权，2015 年本公司按权益法确认

投资收益-889,169.74 元。

本公司的孙公司云南白药集团丽江药业有限公司持有丽江云全生物开发有限公司 35%的股权，本期按权益法确认投资收益

-368,896.16 元。

②根据 2013 年 5 月 2 日本公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，审议通过了《关于对云南白药集团兴中制药有限

公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于 2015 年 3 月清算完成，因其清算形成本公司合并报表投资收益

4,838,143.79 元。

③本公司 2015 年度购买货币基金形成投资收益 57,774,806.85 元。

④本公司于 2015 年 4 月收到红塔创新投资股份有限公司对本公司的现金分红款 3,000,000.00 元，于 2015 年 5 月收到红塔证

券股份有限公司对本公司的现金分红款 4,449,664.43 元。

⑤其他主要为本年度购买银行理财产品、进行国债回购以及子公司云南白药清逸堂实业有限公司对外委托贷款实现的投资收

益；其中，本公司 2015 年度购买银行理财产品实现投资收益 71,804,080.29 元，子公司云南白药清逸堂实业有限公司对外委

托贷款实现投资收益 16,113,888.88 元。

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 4,887,500.26 80,989.27 4,887,500.26

其中：固定资产处置利得 4,887,500.26 80,989.27 4,887,500.26

政府补助 68,090,714.10 83,729,680.59 68,090,714.10

其他 1,988,255.50 6,359,275.97 1,988,255.50

合计 74,966,469.86 90,169,945.83 74,966,469.86

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因研究开发、

摊销新型制剂云南省发展

技术更新及

品种产业化建和改革委员补助否否 2,160,000.00 2,160,000.00 与资产相关

改造等获得

设项目会

的补助

因符合地方

摊销道路等基政府招商引

呈贡新区管

础设施建设补补助资等地方性否否 715,384.68 715,384.68 与资产相关

理委员会

助资金扶持政策而

获得的补助

151

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因符合地方

政府招商引

摊销集团整体呈贡县人民 11,541,912.2 11,541,912.2

补助资等地方性否否与资产相关

搬迁扶持资金政府 4 4

扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

摊销信息化项云南省科学技术更新及

补助否否 1,177,352.88 1,177,352.88 与资产相关

目补助资金技术厅改造等获得

的补助

因研究开发、

2013 年省级生

技术更新及

物产业项目专补助否否 1,500,000.00 与收益相关

改造等获得

项资金

的补助

因研究开发、

2014 年度省级

技术更新及

工业跨越发展奖励否否 1,000,000.00 与收益相关

改造等获得

专项资金

的补助

因研究开发、

药用非吸入气

技术更新及

雾剂 CFCs 淘补助否否 1,577,844.36 与收益相关

改造等获得

汰项目

的补助

财政部重大新因研究开发、

药创制（白药技术更新及

补助否否 1,440,000.00 与收益相关

技术改造项改造等获得

目）专项经费的补助

因符合地方

高新管委会

政府招商引

2009 年招商引

奖励资等地方性否否 550,000.00 与收益相关

资优秀企业奖

扶持政策而

励款

获得的补助

云南省财政因研究开发、

战略性新兴产

厅和云南省技术更新及 21,000,000.0

业发展专项资补助否否与收益相关

发展与改革改造等获得 0

金

委员会的补助

中药材种子种因研究开发、

苗繁育基地建技术更新及

补助否否 2,000,000.00 与收益相关

设项目中央补改造等获得

助资金的补助

云南白药胶囊因研究开发、

镇痛机理及临补助技术更新及否否 700,000.00 与收益相关

床安全性研究改造等获得

152

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的补助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

财政医药储备云南省财政社会必要产

补助否否 680,200.00 667,800.00 与收益相关

贴息厅品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

基于智能工作

流引擎的医院因研究开发、

院内药品供应昆明市科技技术更新及

补助否否 800,000.00 195,170.00 与收益相关

监管系统开发局改造等获得

及应用示范补的补助

助

因研究开发、

2014 年大型商

云南省财政技术更新及

贸流通企业项补助否否 1,300,000.00 与收益相关

厅改造等获得

目补助资金

的补助

因符合地方

2014 年度呈贡呈贡区内培政府招商引

区内培外引企外引工作指奖励资等地方性否否 2,071,300.00 与收益相关

业扶持奖励挥部扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

品牌建设、形云南省商务技术更新及

补助否否 578,177.09 与收益相关

象升级补助厅改造等获得

的补助

无锡国家高因研究开发、

博士后工作站新技术产业技术更新及

补助否否 3,331,000.00 与收益相关

科研资助经费开发区管理改造等获得

委员会的补助

因从事国家

鼓励和扶持

2013 年度企业大理创新工特定行业、产

经济增长和上业园区管理奖励业而获得的否否 1,252,139.64 与收益相关

缴税收奖励委员会补助（按国家

级政策规定

依法取得）

2014 年度地方因研究开发、

大理州财政

特色产业发展补助技术更新及否否 500,000.00 与收益相关

局

资金改造等获得

153

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的补助

因研究开发、

云南省科技技术更新及

GLP 项目经费补助否否 127,569.48 595,784.34 与资产相关

厅改造等获得

的补助

因研究开发、

附杞固本膏临云南省科技技术更新及

补助否否 731,318.04 276,993.34 与收益相关

床研究厅改造等获得

的补助

因研究开发、

昭通天麻产业

云南省科技技术更新及

发展关键技术补助否否 550,068.20 与收益相关

厅改造等获得

研究项目经费

的补助

因研究开发、

云南省高端科云南省科技技术更新及

奖励否否 1,101,959.72 491,120.21 与收益相关

技人才厅改造等获得

的补助

因研究开发、

云南民族药名云南省科技技术更新及

补助否否 907,603.78 530,606.29 与收益相关

方成药性评价厅改造等获得

的补助

云南生物医药因研究开发、

新产品评价支云南省发改技术更新及

补助否否 2,865,132.51 266,943.73 与资产相关

撑能力建设项委改造等获得

目的补助

因研究开发、

云南特色彝族

云南省科技技术更新及

药物质量标准补助否否 727,480.17 1,059,683.29 与收益相关

厅改造等获得

体系研究

的补助

中药冻干制剂因研究开发、

及软袋输液中云南省科技技术更新及

补助否否 1,058,303.57 27,737.38 与资产相关

试研究技术平厅改造等获得

台的补助

因研究开发、

云南民族药提

云南省发改技术更新及

取分离新技术补助否否 813,990.13 4,888.76 与资产相关

委改造等获得

研发项目

的补助

因研究开发、

濒危贵重中药

云南省科技技术更新及

材珠子参中试补助否否 533,581.21 与收益相关

厅改造等获得

种植体系完善

的补助

154

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

中药渗透泵控因研究开发、

释片和高效、云南省科技技术更新及

补助否否 6,752.16 827,733.02 与资产相关

速释软胶囊中厅改造等获得

试研的补助

中药缓释微

丸、渗透泵片、因研究开发、

自乳化软胶囊云南省财政技术更新及

补助否否 28,200.00 1,292,990.95 与资产相关

及巴布剂的制厅改造等获得

备工艺及中试的补助

项目

因研究开发、

云南省科技领云南省科技技术更新及

奖励否否 3,547,546.17 452,453.83 与收益相关

军人才厅改造等获得

的补助

西南民族药新因研究开发、

产品开发国家技术更新及

国家发改委补助否否 3,384,038.04 3,268.21 与资产相关

地方联合工程改造等获得

研究的补助

抗胃癌化学药因研究开发、

1 类新药舒尼云南省科技技术更新及

补助否否 587,679.08 12,320.92 与收益相关

铂的临床前研厅改造等获得

究的补助

因符合地方

昆明经济技政府招商引

企业生产扶持 15,452,000.0 10,120,000.0

术开发区管补助资等地方性否否与收益相关

资金 0 0

理委员会扶持政策而

获得的补助

因符合地方

昆明经济技政府招商引

租金补贴术开发区管补助资等地方性否否 2,400,000.00 2,424,000.00 与收益相关

理委员会扶持政策而

获得的补助

因从事国家

鼓励和扶持

昆明市财政

特定行业、产

制造业扩销促局、昆明市工

补助业而获得的否否 1,880,000.00 与收益相关

产补助资金业和信息化

补助（按国家

委员会

级政策规定

依法取得）

因符合地方

原料药中心整云南省工业

补助政府招商引否否 500,000.00 与资产相关

体搬迁项目补和信息化委

资等地方性

155

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

贴员会扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

中药现代化科

技术更新及

技产业政府补补助否否 850,000.00 与收益相关

改造等获得

助款

的补助

其他与收益相 12,800,663.4

5,761,228.81 与收益相关

关 5

其他与资产相

2,604,517.35 1,881,307.86 与资产相关

关

68,090,714.1 83,729,680.5

合计 -- -- -- -- -- --

0 9

其他说明：无。

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 896,902.52 1,386,743.54 896,902.52

其中：固定资产处置损失 896,902.52 1,386,743.54 896,902.52

对外捐赠 345,000.00 4,106,550.37 345,000.00

其他 26,630,701.35 4,357,049.60 26,630,701.35

合计 27,872,603.87 9,850,343.51 27,872,603.87

其他说明：无。

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 467,360,767.55 399,526,817.78

递延所得税费用 -7,606,693.99 13,291,651.73

合计 459,754,073.56 412,818,469.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

156

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目本期发生额

利润总额 3,215,335,183.66

按法定/适用税率计算的所得税费用 482,300,277.55

子公司适用不同税率的影响 -20,346,303.28

调整以前期间所得税的影响 447,958.02

非应税收入的影响 -7,879,447.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,864,080.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

781,894.75

损的影响

研发费用加计扣除的影响 -6,795,419.04

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 6,381,032.15

所得税费用 459,754,073.56

其他说明：无。

72、其他综合收益

详见附注 57。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 60,408,063.90 26,599,143.63

政府补助 29,856,710.02 41,371,024.00

收往来款 39,426,659.75 244,906,235.80

房租收入 9,414,428.66 8,395,846.00

促销款 4,350,719.38 2,337,430.22

收回备用金 1,475,951.74 3,663,348.58

保证金 805,000.00 12,899,786.18

代收代付款 609,439.68 47,608.33

补偿款赔偿款 307,246.52

代收政府奖励款 190,000.00 5,000,000.00

收个人风险金 716,000.00 2,839,000.00

其他 11,256,733.24 1,546,962.48

157

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 158,816,952.89 349,606,385.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

市场维护费 983,045,192.47 974,454,029.10

广告宣传费 622,996,646.80 402,440,998.10

运输装卸费 227,722,121.00 185,571,412.40

研究开发费 24,585,061.88 43,678,850.09

制作费 48,019,025.29 40,614,622.47

差旅费 45,846,413.57 46,152,003.05

租赁费 44,527,741.19 45,471,379.64

办公费 38,898,881.10 32,104,831.45

策划服务费 18,831,888.73 24,450,852.39

咨询顾问等中介服务费 17,732,106.81 18,514,355.54

业务招待费 14,579,383.59 43,814,222.49

汽车使用费 12,588,427.80 15,979,221.24

促销费 10,812,068.37 37,407,917.47

会务费 9,877,864.62 11,476,078.89

仓储费 9,765,441.02 7,148,947.05

物料消耗 9,146,092.97 1,902,723.72

水电卫生物业费 8,555,643.87 20,299,374.62

各类保证金 7,603,595.66 28,528,400.12

医院托管费 7,481,371.09 8,372,798.50

金融机构手续费 3,150,296.17 2,161,288.25

修理费 3,324,564.24 3,041,969.46

劳务费 2,955,687.98 1,320,952.54

绿化排污费 2,875,393.28 5,176,899.99

劳动保护费 2,590,357.37 9,561,632.32

保险费 1,202,401.59 1,698,201.43

样品费 757,334.53 6,850,118.59

往来款 152,216.20 6,012,691.58

其他 20,366,005.39 22,987,371.34

158

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 2,199,989,224.58 2,047,194,143.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

合并取得子公司的收到现金及现金等价

66,433,674.73

物净额

合计 66,433,674.73

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

应收账款保理业务款 429,476,149.37 345,503,997.74

收到与资产相关的政府补助 10,347,666.84 7,675,000.00

合计 439,823,816.21 353,178,997.74

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

应收账款保理业务款 444,441,233.09 294,023,636.84

保理手续费 3,475,720.84 3,068,143.95

退还国投资产管理公司项目专项资金 640,000.00

开立信用证支付保证金 7,095,859.78

合计 455,012,813.71 297,731,780.79

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

159

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 2,755,581,110.10 2,497,326,678.30

加：资产减值准备 18,617,135.98 -138,471,672.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

112,083,764.24 77,746,907.81

物资产折旧

无形资产摊销 9,757,838.95 10,756,866.26

长期待摊费用摊销 3,588,956.70 3,598,046.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-3,990,597.74 858,503.46

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 447,250.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 64,863,409.94 24,289,891.18

投资损失（收益以“－”号填列） -174,993,478.24 -105,535,360.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,606,693.99 13,291,651.73

存货的减少（增加以“－”号填列） -641,706,004.29 -220,407,098.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-709,914,747.50 -704,247,398.42

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

781,327,656.48 158,770,931.39

列）

其他 -28,107,949.44 -31,561,018.50

经营活动产生的现金流量净额 2,179,500,401.19 1,586,864,179.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61

减：现金的期初余额 2,023,963,712.61 2,082,951,549.60

现金及现金等价物净增加额 618,709,975.04 -58,987,836.99

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

160

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、现金 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61

其中：库存现金 389,980.90 467,801.95

可随时用于支付的银行存款 2,642,283,706.75 2,008,408,173.46

可随时用于支付的其他货币资金 15,087,737.20

三、期末现金及现金等价物余额 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61

其他说明：无。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。

76、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 7,095,859.78 信用证保证金

应收票据

存货

固定资产 12,775,164.24 抵押借款未到期

无形资产 6,549,761.49 抵押借款未到期

合计 26,420,785.51 --

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 80,602,128.87

其中：美元 12,410,414.45 6.4936 80,588,267.27

欧元 1,832.66 7.0952 13,003.09

港币 994.53 0.8378 833.22

澳大利亚元 5.35 4.7276 25.29

应收账款 -- -- 6,508,115.29

其中：美元 986,758.23 6.4936 6,407,613.24

欧元

港币 119,959.48 0.8378 100,502.05

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

161

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

162

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

根据 2013 年 5 月 2 日召开的云南白药集团股份有限公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，审议通过了《关于对云

南白药集团兴中制药有限公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于 2015 年 3 月清算完成并注销。

因本公司管理要求，经公司领导批准将原云南白药集团股份有限公司中药饮片分公司（以下简称饮片分公司）重新调整至本

公司直接进行管理，并纳入母公司的会计报表汇总，本公司的汇总报表比照同一控制合并的处理原则追溯调整母公司的资产

负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。对本公司的合并报表不构成任何影响。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

云南白药集团大

理药业有限责任大理市大理市药业 100.00% 设立或投资

公司

云南白药集团文

山七花有限责任文山市文山市药业 100.00% 设立或投资

公司

云南白药集团丽

丽江市丽江市药业 100.00% 设立或投资

江药业有限公司

云南白药集团医

化妆品及卫生用

药电子商务有限昆明市昆明市 100.00% 设立或投资

品批发

公司

云南省医药有限

昆明市昆明市医药批发、零售 100.00% 设立或投资

公司

云南白药集团中

昆明市昆明市药业 100.00% 设立或投资

药资源有限公司

上海云南白药透

上海市上海市药物技术 100.00% 设立或投资

皮技术有限公司

云南白药集团中武定县武定县药业 100.00% 设立或投资

163

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

药材优质种源繁

育有限责任公司

云南白药集团无

无锡市无锡市药业 100.00% 设立或投资

锡药业有限公司

云南白药大药房

昆明市昆明市药业 100.00% 设立或投资

有限公司

云南紫云生物科非同一控制企业

昆明市昆明市药业 100.00%

技有限公司合并

云南白药集团健口腔清洁用品生同一控制下企业

昆明市昆明市 100.00%

康产品有限公司产和销售合并

云南白药集团西

非同一控制下企

双版纳经贸有限景洪市景洪市药业 100.00%

业合并

公司

云南白药集团楚

雄健康产品有限楚雄市楚雄市化妆品生产销售 100.00% 设立或投资

公司

云南省药物研究同一控制下企业

昆明市昆明市现代技术服务业 100.00%

所合并

云南天正检测有实验检测、技术

昆明市昆明市 100.00% 设立或投资

限公司咨询

一次性卫生用

云南白药清逸堂非同一控制下企

大理市大理市品、日用品的生 40.00%

实业有限公司业合并

产

一次性卫生用

昆明清逸堂现代非同一控制下企

昆明市昆明市品、日用品的销 40.00%

商务有限公司业合并

售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：根据 2013 年 5 月 2 日召开的云南白药集团股份有限公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，审议通过了

《关于对云南白药集团兴中制药有限公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于 2015 年 3 月清算完成并注销。

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

云南白药清逸堂实业有

60.00% -15,260,290.97 0.00 94,795,241.88

限公司

164

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

云南白

药清逸

堂实业 129,313, 79,429,6 208,743, 47,065,7 3,685,62 50,751,3 172,780, 84,486,4 257,266, 69,837,6 4,003,12 73,840,8

有限公 820.09 10.27 430.36 35.53 5.04 60.57 212.26 87.90 700.16 87.08 5.00 12.08

司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

云南白药清

116,678,538. -25,433,818.2 -25,433,818.2 -40,786,233.2 121,776,573. -14,583,055.9 -14,583,055.9 -57,780,062.1

逸堂实业有

86 9 9 3 46 4 4 7

限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

165

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 5,235,397.39 3,852,592.22

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -1,258,065.90 -1,152,170.92

--其他综合收益 21,195.66

--综合收益总额 -1,258,065.90 -1,130,975.26

其他说明：无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

166

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这

些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负

债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司自产药品、健康产品的销售，一般遵循先款后货的原则，在选择经销商（客户）时，会了解经

销商（客户）的规模与资金实力、市场资源、运营情况、代理过的品牌、销售网络、销售渠道等方面，只

有符合公司要求的经销商（客户）才能入选。本公司的子公司省医药公司主要面临赊销导致的客户信用风

险。省医药公司对赊销全过程严格实行资信管理，即建立客户资信评价管理体系，按客户性质、预计销售

额、经营状况、发展潜力等将其划分为多种类型，每类客户按统一的划分标准，设置考核资信和红线资信

天数，依此确认有效销售及停止开单的期限，事前进行赊销预测与评估。合作过程中又根据客户的实际采

购量、经营规模变化等情况进行动态的资信调整，使给予的赊销额度与其经营实力相匹配，由于本公司仅

与经认可且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行

管理。由于本公司的应收账款客户群广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用

风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，

本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占18.51%，本公司并未面临重大信用集中风险。

本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注4.4和附注4.7的披露。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账

面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、5、（4）的披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财

务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所

有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

期末余额：

单位：元

金融负债

项目

1年以内 1年以上合计

短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

167

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付票据 751,656,619.76 751,656,619.76

应付账款 2,469,992,541.83 2,469,992,541.83

应付利息 9,845,432.22 9,845,432.22

应付股利 843,994.42 843,994.42

其他应付款 533,243,817.57 533,243,817.57

其他流动负债 36,515,277.18 36,515,277.18

长期借款 6,100,000.00 6,100,000.00

应付债券 900,000,000.00 900,000,000.00

长期应付款 4,814,832.43 4,814,832.43

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括汇率风险和利率风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的

主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，少量业务以外币结算。于2015年12月31日，对于本公司

各类美元货币性金融资产和美元货币性金融负债，如果人民币对美元升值或贬值3%，而其他因素保持不变，

则本公司净利润将增加或减少约2,206,926.88元，不包括留存收益的股东权益无影响；对于本公司各类澳

大利亚元、欧元、港币货币性金融资产和货币性金融负债，如果人民币对澳大利亚元、欧元、港币升值或

贬值3%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约2,916.27元，不包括留存收益的股东权益

无影响。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利

率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固

定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利

率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金

额合计为21,100,000.00 元，及以人民币计价的固定利率债券，金额为900,000,000.00元。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

值计量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

1.交易性金融资产 3,041,532,459.02 3,041,532,459.02

168

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持续以公允价值计量的资产

3,041,532,459.02 3,041,532,459.02

总额

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

云南白药控股有限

昆明市药业 1,500,000,000.00 41.52% 41.52%

公司

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是云南省国有资产监督管理委员会。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

持表

注册资本股决

子公司类企业类注册法人代业务性

子公司全称（万元）比权组织机构代码

型型地表质

例比

(%) 例

(%)

云南白药集团大理药有限责大理

全资郭晋洲药业 1,551.50 100 100 21867155-2

业有限责任公司任公司市

云南白药集团文山七子公司的有限责文山

苏豹药业 1,730.00 100 100 91532600709893942X

花有限责任公司全资子公任公司市

司

169

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持表

注册资本股决

子公司类企业类注册法人代业务性

子公司全称（万元）比权组织机构代码

型型地表质

例比

(%) 例

(%)

云南白药集团丽江药子公司的有限责丽江

吴伟药业 2,438.05 100 100 21920052-5

业有限公司全资子公任公司市

司

云南白药集团医药电有限责昆明化妆品

全资秦皖民 3,000.00 100 100 71940396-X

子商务有限公司任公司市及卫生

用品批

有限责昆明医药批

云南省医药有限公司全资张思建发 70,000.00 100 100 73431220-6

任公司市发、零

售

云南白药集团中药资全资有限责昆明苏豹药业 1,640.00 100 100 91530100216583890U

源有限公司子公司的任公司市

上海云南白药透皮技有限责上海药物技

江海 500.00 100 100 70325378-4

术有限公司全资子公任公司市术

司

云南白药集团中药材子公司的有限责武定

周朝训药业 2,100.00 100 100 73806618-8

优质种源繁育有限责全资子公任公司县

任公司司

云南白药集团无锡药全资有限责无锡杨文云药业 2,500.00 100 100 75273956-1

业有限公司子公司的任公司市

云南白药大药房有限有限责昆明

习中达药业 4,000.00 100 100 74148572-X

公司全资子公任公司市

司

云南紫云生物科技有全资有限责昆明杨昌红药业 5,000.00 100 100 74528713-0

限公司任公司市口腔清

云南白药集团健康产有限责昆明

全资秦皖民洁用品 8,450.00 100 100 21658342-8

品有限公司任公司市

生产和

销售

云南白药集团西双版子公司的有限责景洪

苏豹药业 869.8 100 100 21857074-3

纳经贸有限公司全资子公任公司市

云南白药集团楚雄健司

子公司的有限责楚雄化妆品

秦皖民 400.00 100 100 56317505-8

康产品有限公司全资子公任公司市生产销

司非公司昆明售

现代技

云南省药物研究所全资朱兆云 5,408.25 100 100 43120149-6

制企业市术服务

云南天正检测有限公子公司的有限责昆明业

实验检

何昆云 2,000.00 100 100 08044980-0

司全资子公任公司市测、技

云南白药清逸堂实业司

控股子公有限责大理张枝荣术咨询

一次性 2,857.14 40 60 21865099-7

有限公司司

控股子公任公司市卫生用

一次性

昆明清逸堂现代商务有限责昆明

张枝荣品、日 1,000.00 40 60 059457320

有限公司司的子公任公司市卫生用

司用品的

品、日

生产

用品的

3、本企业合营和联营企业情况

销售

被投资单位名称企业类型注册地法人代业务性注册资本本企业持本企业在被投资关联组织机构代码

表质股比例单位表决权比例关系

170

(%) (%)

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业

云南白药中草药科技有限责任公昆明高新杨昌红制造业 285.00 万 41 41 重大 74525936-7

有限公司有限责任公区

丽江云全生物开发有司丽江市和全药业美元万

960 35 35 影响

重大 07248501-9

限公司司影响

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

丽江云全生物开发有限公司重大影响

其他说明：无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

云南白药天颐茶品有限公司与公司受同一母公司控制

云南省凤庆茶厂有限公司与公司受同一母公司控制

云南云药有限公司与公司受同一母公司控制

云南白药控股投资有限公司与公司受同一母公司控制

云南白药天颐茶源临沧庄园有限公司与公司受同一母公司控制

云南白药大理置业有限公司受同一母公司控制企业的联营企业

红塔证券股份有限公司对本公司有重大影响的股东的子公司

其他说明：无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

云南白药天颐茶品

采购茶叶 11,179,864.62 10,173,009.52

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南白药控股有限公司销售商品 45,973.03 675.45

云南白药天颐茶品有限公司销售商品 282,348.07 207,575.64

云南白药控股投资有限公司销售商品 2,155.04 2,843.31

云南白药大理置业有限公司销售商品 11,413.42

171

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

云南白药天颐茶品有限公司销售商品 7,652.45

云南白药中草药科技有限公司销售商品 4,331.86

云南省凤庆茶厂有限公司销售商品 1,521.37

云南白药控股有限公司销售商品 181.23

云南白药天颐茶源临沧庄园有

销售商品 99,188.51

限公司

云南白药控股投资有限公司销售商品 897.15

云南白药天颐茶品有限公司销售商品 79,425.64

云南白药控股有限公司销售商品 109.50

云南白药控股投资有限公司销售商品 474.50

云南白药天颐茶源临沧庄园有

销售商品 110,592.29

限公司

云南省凤庆茶厂有限公司销售商品 7,459.89

云南白药天颐茶品有限公司提供劳务 30,660.38

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：无。

本公司作为承租方：无。

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

云南白药控股有限公司房屋建筑物 1,103,640.00 1,283,640.00

关联租赁情况说明：无。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

丽江云全生物开发有限

10,000,000.00 2014 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日否

公司

本公司作为被担保方：无。

关联担保情况说明：云南白药集团丽江药业有限公司为关联方联营企业丽江云全生物开发有限公司的 1000 万元借款提供抵

押担保，抵押物系权证号为丽国用（2010）第 0403 号的土地使用权，同时为确保担保抵押物资产安全，丽江云全生物开发

有限公司以其生物资产向丽江药业提供反担保。

172

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

丽江云全生物开发有限

400,000.00 2015-2-15 2015-8-15

公司

丽江云全生物开发有限

400,000.00 2015-2-16 2015-8-16

公司

丽江云全生物开发有限

200,000.00 2015-6-16 2015-9-16

公司

丽江云全生物开发有限

100,000.00 2015-6-6 2015-9-6

公司

丽江云全生物开发有限

300,000.00 2015-6-12 2015-9-12

公司

丽江云全生物开发有限

100,000.00 2015-6-29 2015-9-29

公司

丽江云全生物开发有限

100,000.00 2016-6-30 2015-9-30

公司

丽江云全生物开发有限

400,000.00 2015-8-17 2016-3-31

公司

丽江云全生物开发有限

1,000,000.00 2015-9-2 2015-12-2

公司

丽江云全生物开发有限

100,000.00 2015-9-30 2016-3-31

公司

丽江云全生物开发有限

1,000,000.00 2015-12-3 2016-3-31

公司

注：截止 2015 年 12 月 31 日，关联方资金拆借余额为 1,500,000.00 元。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

收购云南白药清逸堂实业有

云南白药控股投资有限公司 81,317,400.00

限公司 40%股权

173

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付关键管理人员薪酬 7,993,667.00 10,524,618.00

（8）其他关联交易

本公司原持有红塔证券股份有限公司（以下简称：红塔证券）2,966.44万股股份，红塔证券为本公司

长期投资的一家公司，云南红塔集团有限公司为红塔证券第一大股东，持有红塔证券股份比例为43.61%。

云南红塔集团有限公司为本公司第二大股东，原持有本公司股份比例为11.12%。红塔证券计划针对现有股

东募集资金45.44亿元，股东以现金方式出资。根据本公司持股比例1.44%，本次增资扩股本公司需认购

1,982.87万股，出资金额为6,543.47万元，增资后持有4,949.31万股，持股比例为1.44%。本公司第七届

董事会2015年第一次会议审议通过《关于向红塔证券股份有限公司增资扩股》的议案，本公司于2015年8

月完成对红塔证券出资6,543.47万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

云南白药控股投资

应收账款 1,039.94 52.00

有限公司

云南白药天颐茶品

应收账款 16,807.96 840.40 27,801.71 1,390.09

有限公司

云南白药天颐茶品

预付款项 6,432.00

有限公司

云南白药控股有限

预付款项 551,820.00

公司

丽江云全生物开发

其他应收款 3,531,644.04 176,582.20

有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款云南白药控股有限公司 7,435,389.11 6,433,478.12

其他应付款云南白药控股投资有限公司 81,086,708.86 80,350,315.72

174

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款云南云药有限公司 149,483.00

其他应付款云南白药天颐茶品有限公司 529,830.34 8,341.08

应付账款云南白药天颐茶品有限公司 237,461.59 574,407.73

云南白药天颐茶源临沧庄园

预收款项 9,084.80

有限公司

预收款项云南白药控股有限公司 540.00

预收款项云南白药天颐茶品有限公司 8,051.78

云南白药中草药科技有限公

预收款项 233.22

司

预收款项云南白药大理置业有限公司 4,620.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2009 年 12 月 19 日，本公司与文山壮族苗族自治州政府(以下简称文山州政府)签订《合作开发文山三七产业战略协议》（以

下简称战略协议），双方共同合作开发文山州三七资源，以提高三七产业资源的规模开发效益，实现互利共赢。根据战略协

议，文山州政府将文山州制药厂所持本公司子公司文山七花的股权，以及文山州制药厂的其他资产全部转让给本公司,文山

州制药厂及文山七花的所有债务由本公司承担，文山州制药厂及文山七花的全部职工（含离退休职工、在职职工及内退职工）

175

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

由本公司安置，文山州制药厂及文山七花共有退休职工 67 人（含原文山州制药厂退休的 21 人），签定合同职工 162 人。通

过双方的通力合作，本公司承诺自 2010 年起，本公司子公司文山七花销售额和税收连续两年翻番，2012 年至 2015 年较上

年销售增幅不低于 30%。上述股权及资产划转手续已于 2010 年 2 月办理完毕。

2015 年度本公司子公司文山七花完成该年度目标。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司对关联方的担保事项详见附注十二、5、（4）关联担保情况

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）2016年2月18日本公司总经理办公会2016年第2次会议对公司组织架构进行了讨论，为进一步理

清公司内部股权关系，决定对公司内部股权关系进行梳理和清理，对于长期未发生业务、实质上没有运营、

不产生效益的组织，如上海云南白药透皮技术有限公司等，原则上进行注销清算。

（2）2015年10月27日公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司与中国农业银行股份有限公司大理

分行、大理佳和装饰工程有限公司签订委托贷款协议，委托中国农业银行股份有限公司大理分行贷款5000

万元给大理佳和装饰工程有限公司，贷款期限1年（2015.10.27-2016.10.26），贷款利率：固定利率14%。

该笔借款已于2016年1月5日提前归还。

2016年1月5日，云南白药清逸堂实业有限公司与富滇银行股份有限公司大理文化路支行、大理佳和装

饰工程有限公司签订委托贷款协议，委托富滇银行股份有限公司大理文化路支行贷款9000万元给大理佳和

装饰工程有限公司，贷款期限1年（2016.1.5-2017.1.4），贷款利率：固定利率14%。2016年1月已发放贷

款8500万元，剩余500万元预计在一年内支付完。该委托贷款合同由大理嘉逸投资开发有限公司用自有土

地（大国用（ 2015 ）第 09301 号）提供最高余额不超过 102,600,000.00 元的抵押担保，担保期限

2016.1.5-2019.1.4。

（3）本公司于2013年5月2日第七届董事会2013年第五次临时会议决议，公司拟申请公开发行公司债

券本金总额不超过人民币18亿元（含18亿元），期限不超过10年（含10年），该次拟申请发行公司债券事

宜于2013年5月21日获得2013年第一次临时股东大会通过。本次公开发行公司债券的股东大会决议有效期

为自股东大会审议通过之日起36个月内有效。

176

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014] 433 号文核准，本公司向社会公开发行面值不超过人民

币 18 亿元（含 18 亿元）的公司债券。第一期债券9亿元已于2014年10月发行完成，第二期债券9亿元已

于2016年4月发行完成。该债券由本公司的母公司云南白药控股有限公司提供全额无条件不可撤销连带责

任保证担保。

（4）本公司于2015年12月7日接到股东云南红塔集团有限公司书面通知：根据2015年9月23日云南中

烟工业有限责任公司出具的滇烟工资产[2015]328号《关于云南合和（集团）股份有限公司对云南红塔集

团有限公司吸收合并的批复》，云南红塔集团有限公司唯一股东云南合和（集团）股份有限公司作出决定，

决定由其对云南红塔集团有限公司进行合并，云南红塔集团有限公司所持有的本公司11.03%的股份全部变

更至云南合和（集团）股份有限公司名下。该事项没有使本公司的控股股东和实际控制人发生变化，不会

对本公司造成任何影响。

（5）本公司的孙公司云南白药集团丽江药业有限公司（以下简称“丽江药业”）拟以北京中同华资

产评估有限公司出具的评估报告《中同华评报字（2015）第9号》评估的丽江云全生物开发有限公司（以

下简称“云全生物”）1,562.99万元估值作参考依据，经交易双方协商，丽江药业计划出资520.32万元人

民币收购自然人股东和全持有的云全生物35%股权，收购完成后，云全生物将成为丽江药业的控股子公司，

丽江药业持股比例为70%。

完成本次收购和全持有的云全生物35%股权后，丽江药业与和全将对云全生物进行同比例增资，增资

总额为1000万元人民币，丽江药业以货币形式出资700万元人民币。

截止2015年4月，丽江药业已支付股权转让款480.32万元，增资款700万元，工商变更手续正在办理中。

（6）根据2014年12月1日公司召开的总经理办公会议决议，拟成立清算组对云南紫云生物科技有限公

司进行清算，截止2016年4月7日工商、税务注销手续已办理完成。

（7）根据子公司云南白药清逸堂实业有限公司于2016年3月2日通过的股东会决议，拟对其全资子公

司昆明清逸堂现代商务有限公司吸收合并，截至报告报出日，昆明清逸堂现代商务有限公司注销未完成。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

（1）根据劳动和社会保障部《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等规定，且经

云南省劳动和社会保障厅云劳社函[2006]267号“关于云南白药集团股份有限公司企业年金方案备案的复

函”，同意本公司建立企业年金。企业年金基金投资管理人为富国基金管理有限公司，企业年金基金托管

人为招商银行股份有限公司。企业缴费每年按本公司上年度职工工资总额的5-8.33%缴纳，职工个人缴费

177

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

按单位供款数的10％缴纳。个人缴费部分由本公司从职工本人工资中代缴。

（2）本公司子公司省医药公司根据云南省人力资源社会保障厅（云人社函【2009】79号）及昆明市

劳动和社会保障局（昆劳社函【2008】204 号）对《云南省医药有限公司企业年金实施方案》的回函批复，

同意省医药公司建立企业年金。企业年金基金投资管理人为平安养老保险股份有限公司，企业年金基金托

管人为招商银行股份有限公司。企业缴费每年按省医药有限上年度职工工资总额的8.33%缴纳，职工个人

缴费按单位供款数的10％缴纳。

本年度公司缴存比例无变化。

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

云南白药集团兴中制

78.71 -78.71 -78.71 -78.71

药有限责任公司

云南紫云生物科技有

360.00 -360.00 384,009.62 -384,369.62 -384,369.62

限公司

其他说明：云南白药集团兴中制药有限责任公司于 2015 年 3 月完成清算并注销；云南紫云生物科技有限公司 2015 年已终止

经营，已于 2016 年 4 月 7 日完成注销手续。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于公司参股公司参与筹划重大资产重组进展的说明

本公司的参股公司红塔创新投资股份有限公司2015年参与华仁药业股份有限公司的重组，拟通过定向

增发的形式将红塔创新投资股份有限公司资产注入至华仁药业股份有限公司，2015年5月，华仁药业公布

重大资产重组预案，公司拟以7.47元/股价格发行股份及支付现金的方式购买云南红塔集团、万华集团、

华润深国投、云南白药等持有的红塔创新合计100%股权。红塔创新100%股权评估价值为34.4亿元，本公司

持有红塔创新投资股份有限公司2.5%的股权。但因为本次交易对方之一云南红塔集团的股东云南合和（集

团）转发上级主管机关审核意见及书面函件，审核意见明确要求交易对方按照有关规定对重组过渡期间红

塔创新损益享有权予以主张，并要求将红塔创新2015年3-10月的净利润由红塔创新原股东共同享有并在本

次重组交割日前实施分配。华仁药业董事会对无法接受交易对方上级主管部门关于过渡期损益归属的调整

意见，华仁药业决定终止本次重大资产重组事项。

178

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）关于控股母公司为本公司发行债券担保的事项

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014] 433号文核准，本公司向社会公开发行面值不超过人民币

18 亿元（含18 亿元）的公司债券。第一期债券9亿元已于2014年10月22日发行完成，期限为7年，附第5

年末发行人上调利率选择权及投资者回售选择权。第二期债券9亿元已于2016年4月12日发行完成，期限为

5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。上述债券18亿元由云南白药控股有限公

司提供了全额无条件不可撤销连带责任保证担保。

（3）本公司于2015年12月7日接到股东云南红塔集团有限公司书面通知：根据2015年9月23日云南中

烟工业有限责任公司出具的滇烟工资产[2015]328号《关于云南合和（集团）股份有限公司对云南红塔集

团有限公司吸收合并的批复》，云南红塔集团有限公司唯一股东云南合和（集团）股份有限公司作出决定，

决定由其对云南红塔集团有限公司进行合并，云南红塔集团有限公司所持有的本公司11.03%的股份全部变

更至云南合和（集团）股份有限公司名下。该事项没有使本公司的控股股东和实际控制人发生变化，不会

对本公司造成任何影响。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

247,769, 18,992,9 228,776,5 99,638, 8,252,129 91,385,914.

1、账龄组合 31.88% 7.67% 17.02% 8.28%

495.02 58.55 36.47 043.68 .15 53

2、股份内关联方组 529,396, 529,396,7 485,666 485,666,77

68.12% 82.98%

合 797.94 97.94 ,777.10 7.10

777,166, 18,992,9 758,173,3 585,304 8,252,129 577,052,69

合计 100.00% 2.44% 100.00% 1.41%

292.96 58.55 34.41 ,820.78 .15 1.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

179

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 233,932,921.51 11,696,646.07 5.00%

1至2年 5,808,991.30 1,742,697.40 30.00%

2至3年 6,184,917.83 3,710,950.70 60.00%

3 年以上 1,842,664.38 1,842,664.38 100.00%

合计 247,769,495.02 18,992,958.55 7.67%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额期初余额

组合名称

账面余额计提比例(%) 坏账准备账面余额计提比例(%) 坏账准备

无信用风险组合（股

485,666,777.10

份公司内部关联方） 529,396,797.94

合计

529,396,797.94 485,666,777.10

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,762,085.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 21,255.85 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

货款 21,255.85

其中重要的应收账款核销情况：无。

应收账款核销说明：无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

注：本期母公司应收货款前五名金额合计 450,788,645.68 元，占应收账款总额的比例为 58.00%，坏账准备期末余额合计

3,798,291.69 元。

180

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：无。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单 1,943,6

1,943,682,8

独计提坏账准备的 82,818. 74.46%

18.98

其他应收款 98

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

35,666,0 14,633,1 21,032,90 80,318, 30,094,47 50,223,902.

1、账龄组合 4.85% 41.03% 3.08% 37.47%

96.37 94.73 1.64 376.74 4.36 38

2、股份内关联方组 699,019, 699,019,8 586,300 586,300,55

95.15% 22.46%

合 828.60 28.60 ,556.11 6.11

2,610,3

734,685, 14,633,1 720,052,7 30,094,47 2,580,207,2

合计 100.00% 1.99% 01,751. 100.00% 1.12%

924.97 94.73 30.24 4.36 77.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 13,645,938.10 682,296.90 5.00%

1至2年 9,821,737.44 2,946,521.24 30.00%

2至3年 2,985,110.62 1,791,066.38 60.00%

181

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 年以上 9,213,310.21 9,213,310.21 100.00%

合计 35,666,096.37 14,633,194.73 41.03%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

期末余额期初余额

组合名称

账面余额计提比例(%) 坏账准备账面余额计提比例(%) 坏账准备

无信用风险组合（股

份公司内部关联方） 699,019,828.60 586,300,556.11

合计

699,019,828.60 586,300,556.11

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-14,909,408.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 551,871.03 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

代垫款项 551,871.03

其中重要的其他应收款核销情况：无。

其他应收款核销说明：无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来 699,019,828.60 586,300,556.11

备用金借款 13,039,981.97 19,133,213.44

保证金及押金 8,446,279.35 7,453,650.61

代垫款项 2,498,956.75 11,920,419.30

委托理财款 1,943,682,818.98

182

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

往来款 11,680,878.30 41,811,093.39

合计 734,685,924.97 2,610,301,751.83

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

云南白药集团中药资 1 年以内、1-2 年、

往来款 564,460,858.55 76.83% -

源有限公司 2-3 年、3 年以上

云南白药集团健康产

往来款 34,411,430.76 1 年以内 4.68% -

品有限公司

云南白药集团中药材

1 年以内、1-2 年、

优质种源繁育有限责往来款 34,237,849.82 4.66% -

2-3 年、3 年以上

任公司

云南省医药有限公司往来款 32,288,983.09 1 年以内 4.39% -

云南白药集团大理药 1 年以内、1-2 年、

往来款 19,641,199.10 2.67% -

业有限责任公司 3 年以上

合计 -- 685,040,321.32 -- 93.24%

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：无。

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,097,853,670.04 1,097,853,670.04 1,152,601,059.90 1,152,601,059.90

对联营、合营企

9,322,486.16 9,322,486.16 7,986,994.48 7,986,994.48

业投资

合计 1,107,176,156.20 1,107,176,156.20 1,160,588,054.38 1,160,588,054.38

183

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

云南白药集团中

102,798,304.37 102,798,304.37

药资源有限公司

云南白药集团医

药电子商务有限 30,000,000.00 30,000,000.00

公司

云南白药集团无

39,042,733.25 39,042,733.25

锡药业有限公司

云南白药集团大

理药业有限责任 15,515,000.00 15,515,000.00

公司

云南紫云生物科

195,580.00 195,580.00

技有限公司

云南白药集团兴

54,747,389.86 54,747,389.86 0.00

中制药有限公司

云南白药集团健

43,204,262.48 43,204,262.48

康产品有限公司

云南省医药有限

700,000,000.00 700,000,000.00

公司

云南省药物研究

85,780,389.94 85,780,389.94

所

南白药集团清逸

81,317,400.00 81,317,400.00

堂实业有限公司

合计 1,152,601,059.90 54,747,389.86 1,097,853,670.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

减宣告发

其他综减值准备

投资单位期初余额追加投少权益法下确认其他权益变放现金计提减值期末余额

合收益其他期末余额

资投的投资损益动股利或准备

调整

资利润

一、合营企业

二、联营企业

184

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

云南白药中草

药科技有限公 492,592.22 -889,169.74 2,640,871.07 2,244,293.55

司

云南天正检测

7,494,402.26 -416,209.65 7,078,192.61

有限公司

小计 7,986,994.48 -1,305,379.39 2,640,871.07 9,322,486.16

合计 7,986,994.48 -1,305,379.39 2,640,871.07 9,322,486.16

（3）其他说明

①根据2013年5月2日召开的云南白药集团股份有限公司第七届董事会2013年第五次临时会议决议，审

议通过了《关于对云南白药集团兴中制药有限公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于2015

年3月清算完成，相关资产和负债由白药集团承接。

②根据2014年12月1日公司召开的总经理办公会议决议，拟成立清算组对云南紫云生物科技有限公司

进行清算，截止2016年4月7日工商、税务手续注销已办理完成。

③公司持有云南白药中草药科技有限公司（以下简称中草药科技）41%的股权，本年度因中草药科技

亏损按权益法确认而减少长期股权投资账面价值889,169.74元，因中草药科技资本公积增加按权益法确认

而增加长期股权投资账面价值2,640,871.07元。

④本公司按权益法确认对云南天正检测有限公司的投资收益减少长期股权投资416,209.65元。

⑤因本公司将原云南白药集团股份有限公司中药饮片分公司（以下简称饮片分公司）重新调整至本公

司直接进行管理，并纳入本公司的会计报表汇总，本公司的汇总报表比照同一控制合并的处理原则追溯调

整母公司的相关报表，导致追溯调整减少对云南白药集团中药资源有限公司的长期股权投资

41,756,051.25元。

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,415,678,252.68 2,788,110,396.48 5,235,857,363.28 2,690,503,049.59

其他业务 302,202,847.83 251,793,436.19 311,143,625.54 267,117,309.55

合计 5,717,881,100.51 3,039,903,832.67 5,547,000,988.82 2,957,620,359.14

其他说明：无。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00

185

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益 -1,305,379.39 -1,725,997.22

处置长期股权投资产生的投资收益 38,592,017.47 -13,843,370.56

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

57,774,806.85 26,965,773.32

金融资产在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,449,664.43 3,729,215.32

其他 89,991,907.21 58,349,565.89

合计 192,503,016.57 76,675,186.75

注：①本公司持有云南白药中草药科技有限公司（以下简称中草药公司）41%的股权，2015 年本公司按权益法确认投资收

益-889,169.74 元。本公司直接持有云南天正检测有限公司 35%的股权，2015 年本公司按权益法确认投资收益-416,209.65 元。

②根据 2013 年 5 月 2 日本公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，审议通过了《关于对云南白药集团兴中制药有限

公司清算的议案》。云南白药集团兴中制药有限公司已于 2015 年 3 月清算完成，因其清算形成本公司投资收益 38,592,017.47

元。

③本公司 2015 年度购买货币基金形成投资收益 57,774,806.85 元。

④本公司于 2015 年 4 月收到红塔创新投资股份有限公司对本公司的现金分红款 3,000,000.00 元，于 2015 年 5 月收到红塔证

券股份有限公司对本公司的现金分红款 4,449,664.43 元，

⑤其他主要为本年度购买银行理财产品及进行国债回购实现投资收益；其中，本公司 2015 年度购买银行理财产品实现投资

收益 71,804,080.29 元。

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 8,828,741.53

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 68,090,714.10

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

30,580,269.51

占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 57,774,806.85

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 16,113,888.88

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,987,445.85

186

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,801,928.61

减：所得税影响额 9,013,980.42

少数股东权益影响额 8,594,368.88

合计 155,594,554.33 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额（元）原因

公司 2013 年因出售所持云南白药置业有

限公司 100%的股权，对置业公司欠款按

账龄法计提坏账准备，本年度收回置业

公司欠款后冲回坏账准备。根据《公开

应收款坏账准备 16,801,928.61 发行证券的公司信息披露解释性公告第

1 号-非经常性损益》定义，该笔业务与

公司正常经营业务无直接关系，性质特

殊并具有偶发性，故界定为非经常性损

益项目。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 22.43% 2.66 2.66

扣除非经常性损益后归属于公司

21.17% 2.51 2.51

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

187

云南白药集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表；

二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮咨询网上公开披露

过的所有公司文件正本及公告的原稿；

三、其他相关资料。

云南白药集团股份有限公司

董事会

2016年4月18日

188

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