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嘉事堂：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-20 00:00:00
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嘉事堂药业股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2016]第 210740 号

嘉事堂药业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-97

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 210740 号

嘉事堂药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉事堂药业股份有限公司（以下简称嘉事堂公

司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是嘉事堂公司管理层的责任。这种责任

包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允

反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计报告 第 1 页

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，嘉事堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制，公允反映了嘉事堂公司 2015 年 12 月 31 日的合并及

公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海 二 O 一六年四月十八日

审计报告 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 （一） 537,220,481.27 449,093,235.43

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 22,613,061.15 17,965,110.00

应收账款 （三） 3,145,312,234.16 2,324,100,057.72

预付款项 （四） 104,755,907.68 91,345,768.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 （五） 48,920,353.29 25,794,019.18

买入返售金融资产

存货 （六） 940,795,676.55 670,989,530.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （七） 81,504,485.33 34,860,234.15

流动资产合计 4,881,122,199.43 3,614,147,955.81

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 （八） 787,608.80 787,608.80

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （九） 1,677,209.07 1,656,405.13

投资性房地产 （十） 8,093,785.05 8,342,621.73

固定资产 （十一） 337,935,456.38 321,258,139.62

在建工程 （十二） 37,354,981.08 57,085,146.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （十三） 42,215,911.73 35,156,538.17

开发支出

商誉 （十四） 471,900,580.00 456,900,580.00

长期待摊费用 （十五） 94,710,537.08 29,645,311.05

递延所得税资产 （十六） 10,709,096.09 7,273,750.96

其他非流动资产 （十七） 372,900.00 15,026,284.57

非流动资产合计 1,005,758,065.28 933,132,386.38

资产总计 5,886,880,264.71 4,547,280,342.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 （十八） 1,503,000,000.00 1,055,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 （十九） 56,504,168.85 10,494,134.87

应付账款 （二十） 1,720,711,745.28 1,286,554,381.88

预收款项 （二十一） 37,714,345.89 9,341,468.73

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 （二十二） 2,253,637.11 2,846,181.19

应交税费 （二十三） 49,936,355.75 41,564,032.05

应付利息 （二十四） 1,954,054.44 1,767,534.07

应付股利 （二十五） 64,390.38 4,199,488.59

其他应付款 （二十六） 312,482,344.53 460,912,140.23

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,684,621,042.23 2,872,679,361.61

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 （十六） 208,063.50

其他非流动负债

非流动负债合计 208,063.5

负债合计 3,684,829,105.73 2,872,679,361.61

所有者权益：

股本 （二十七） 240,000,000.00 240,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （二十八） 358,353,216.00 358,353,216.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 （二十九） 86,668,291.87 79,809,231.41

一般风险准备

未分配利润 （三十） 746,322,339.64 609,004,930.67

归属于母公司所有者权益合计 1,431,343,847.51 1,287,167,378.08

少数股东权益 770,707,311.47 387,433,602.50

所有者权益合计 2,202,051,158.98 1,674,600,980.58

负债和所有者权益总计 5,886,880,264.71 4,547,280,342.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 238,710,706.12 302,209,301.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,450,000.00

应收账款 （一） 1,037,960,220.49 991,296,760.89

预付款项 41,813,204.72 32,414,703.76

应收利息

应收股利

其他应收款 （二） 861,543,675.21 621,300,427.96

存货 176,603,364.50 210,803,113.78

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,356,631,171.04 2,168,474,308.36

非流动资产：

可供出售金融资产 787,608.80 787,608.80

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （三） 1,144,553,455.46 934,393,455.46

投资性房地产 8,093,785.05 8,342,621.73

固定资产 71,831,917.85 76,181,811.95

在建工程 16,212,390.22

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,605,040.67 16,102,253.88

开发支出

商誉

长期待摊费用 12,029,900.65 11,019,942.86

递延所得税资产 6,048,514.74 4,949,939.10

其他非流动资产 14,547,584.57

非流动资产合计 1,275,162,613.44 1,066,325,218.35

资产总计 3,631,793,784.48 3,234,799,526.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 1,140,000,000.00 830,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 56,504,168.85 10,494,134.87

应付账款 1,030,100,329.93 885,607,679.95

预收款项 3,352,001.53 3,126,775.57

应付职工薪酬

应交税费 4,673,018.74 5,101,027.39

应付利息 1,569,180.54 1,375,555.56

应付股利

其他应付款 190,386,087.87 333,675,960.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,426,584,787.46 2,069,381,134.25

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 2,426,584,787.46 2,069,381,134.25

所有者权益：

股本 240,000,000.00 240,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 355,353,216.00 355,353,216.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 86,668,291.87 79,809,231.41

未分配利润 523,187,489.15 490,255,945.05

所有者权益合计 1,205,208,997.02 1,165,418,392.46

负债和所有者权益总计 3,631,793,784.48 3,234,799,526.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 （三十一） 8,199,831,908.88 5,572,152,339.68

其中：营业收入 （三十一） 8,199,831,908.88 5,572,152,339.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 （三十一） 7,802,369,805.38 5,305,630,443.82

其中：营业成本 （三十一） 7,146,697,663.30 4,854,205,842.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 （三十二） 22,891,386.86 14,025,655.05

销售费用 （三十三） 428,601,734.39 312,059,149.61

管理费用 （三十四） 111,225,031.48 77,590,880.46

财务费用 （三十五） 79,725,602.08 33,805,664.22

资产减值损失 （三十六） 13,228,387.27 13,943,251.77

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 1,588,023.87 140,025,669.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三十七） 186,770.39 185,731.95

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 399,050,127.37 406,547,564.92

加：营业外收入 （三十八） 5,554,388.65 4,431,516.99

其中：非流动资产处置利得 （三十八） 34,625.48 91,954.74

减：营业外支出 （三十九） 1,564,301.57 458,618.01

其中：非流动资产处置损失 （三十九） 53,163.04 45,263.73

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 403,040,214.45 410,520,463.90

减：所得税费用 （四十） 101,695,266.59 104,097,621.11

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 301,344,947.86 306,422,842.79

归属于母公司所有者的净利润 172,976,469.43 228,060,085.91

少数股东损益 128,368,478.43 78,362,756.88

六、其他综合收益的税后净额 -91,643,714.13

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -91,643,714.13

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -91,643,714.13

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -91,643,714.13

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 301,344,947.86 214,779,128.66

归属于母公司所有者的综合收益总额 172,976,469.43 136,416,371.78

归属于少数股东的综合收益总额 128,368,478.43 78,362,756.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.72 0.95

（二）稀释每股收益（元/股） 0.72 0.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

嘉事堂药业股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十五 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （四） 3,492,550,249.17 3,220,868,602.71

减：营业成本 （四） 3,286,631,441.87 3,044,824,643.31

营业税金及附加 7,150,324.95 5,724,749.72

销售费用 100,352,501.20 95,352,260.63

管理费用 28,088,977.93 30,134,425.92

财务费用 13,397,254.68 -2,008,693.26

资产减值损失 4,394,302.53 7,274,597.26

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 29,381,194.37 172,788,630.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） 81,916,640.38 212,355,249.29

加：营业外收入 1,025,000.00 1,074,655.60

其中：非流动资产处置利得 16,225.60

减：营业外支出 1,241,036.47 396,495.06

其中：非流动资产处置损失 8,373.47 8,111.76

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 81,700,603.91 213,033,409.83

减：所得税费用 13,109,999.35 45,674,794.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,590,604.56 167,358,615.47

五、其他综合收益的税后净额 -91,643,714.13

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -91,643,714.13

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -91,643,714.13

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 68,590,604.56 75,714,901.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.70

（二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 8,627,806,315.37 5,476,831,348.64

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,142,589.16

收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 74,918,160.49 20,491,509.06

经营活动现金流入小计 8,704,867,065.02 5,497,322,857.70

购买商品、接受劳务支付的现金 8,049,296,893.93 5,492,510,111.82

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 188,300,776.53 125,128,957.90

支付的各项税费 282,069,796.68 209,909,541.37

支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 495,538,376.76 434,233,513.12

经营活动现金流出小计 9,015,205,843.90 6,261,782,124.21

经营活动产生的现金流量净额 -310,338,778.88 -764,459,266.51

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 165,966.45 145,229,851.13

取得投资收益收到的现金 1,401,253.48 4,486,419.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116,138.19 3,833.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 （四十一） 27,809,477.87

投资活动现金流入小计 29,492,835.99 149,720,104.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,732,700.82 53,603,729.41

投资支付的现金 155,967,800.00 10,850,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,727,657.37 119,769,687.56

支付其他与投资活动有关的现金 （四十一） 24,250,996.93

投资活动现金流出小计 227,428,158.19 208,474,413.90

投资活动产生的现金流量净额 -197,935,322.20 -58,754,309.62

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 245,610,000.00 162,100,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 162,100,000.00

取得借款收到的现金 2,073,000,000.00 1,058,157,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 57,100,000.00 25,000,000.00

筹资活动现金流入小计 2,375,710,000.00 1,245,257,000.00

偿还债务支付的现金 1,625,000,000.00 102,157,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,696,297.36 108,984,950.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,135,098.21 9,378,947.32

支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 34,068,127.97 36,081,166.67

筹资活动现金流出小计 1,768,764,425.33 247,223,117.09

筹资活动产生的现金流量净额 606,945,574.67 998,033,882.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 98,671,473.59 174,820,306.78

加：期初现金及现金等价物余额 438,549,007.68 263,728,700.90

六、期末现金及现金等价物余额 537,220,481.27 438,549,007.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

嘉事堂药业股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 3,894,153,969.24 3,492,152,751.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 66,231,783.68 90,172,435.47

经营活动现金流入小计 3,960,385,752.92 3,582,325,186.47

购买商品、接受劳务支付的现金 3,402,483,834.72 3,375,130,389.76

支付给职工以及为职工支付的现金 50,731,997.68 42,734,633.46

支付的各项税费 55,842,497.58 95,434,599.77

支付其他与经营活动有关的现金 235,277,023.04 157,279,740.36

经营活动现金流出小计 3,744,335,353.02 3,670,579,363.35

经营活动产生的现金流量净额 216,050,399.90 -88,254,176.88

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 155,260,951.13

取得投资收益收到的现金 29,381,194.37 35,825,263.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,955.54

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,798,980,496.26 27,138,701.48

投资活动现金流入小计 1,828,364,646.17 218,224,916.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,694,868.44 23,091,340.98

投资支付的现金 318,848,760.00 247,104,179.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,980,000,654.13 423,810,000.00

投资活动现金流出小计 2,316,544,282.57 694,005,519.98

投资活动产生的现金流量净额 -488,179,636.40 -475,780,603.96

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,670,000,000.00 830,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,695,000,000.00 830,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,360,000,000.00 99,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,522,457.99 61,037,577.77

支付其他与筹资活动有关的现金 25,302,673.61

筹资活动现金流出小计 1,475,825,131.60 160,037,577.77

筹资活动产生的现金流量净额 219,174,868.40 669,962,422.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -52,954,368.10 105,927,641.39

加：期初现金及现金等价物余额 291,665,074.22 185,737,432.83

六、期末现金及现金等价物余额 238,710,706.12 291,665,074.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 8 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减： 其他 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他 储备

股 收益

一、上年年末余额 240,000,000.00 358,353,216.00 79,809,231.41 609,004,930.67 387,433,602.50 1,674,600,980.58

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 358,353,216.00 79,809,231.41 609,004,930.67 387,433,602.50 1,674,600,980.58

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,859,060.46 137,317,408.97 383,273,708.97 527,450,178.40

（一）综合收益总额 172,976,469.43 128,368,478.43 301,344,947.86

（二）所有者投入和减少资本 254,905,230.54 254,905,230.54

1．股东投入的普通股 254,905,230.54 254,905,230.54

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 6,859,060.46 -35,659,060.46 -28,800,000.00

1．提取盈余公积 6,859,060.46 -6,859,060.46

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -28,800,000.00 -28,800,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 240,000,000.00 358,353,216.00 86,668,291.87 746,322,339.64 770,707,311.47 2,202,051,158.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 9 页

嘉事堂药业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

优先股 永续债 其他 储备

股 准备

一、上年年末余额 240,000,000.00 358,353,216.00 91,643,714.13 63,073,369.86 433,680,706.31 116,616,081.08 1,303,367,087.38

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 358,353,216.00 91,643,714.13 63,073,369.86 433,680,706.31 116,616,081.08 1,303,367,087.38

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -91,643,714.13 16,735,861.55 175,324,224.36 270,817,521.42 371,233,893.20

（一）综合收益总额 -91,643,714.13 228,060,085.91 78,362,756.88 214,779,128.66

（二）所有者投入和减少资本 211,211,478.41 211,211,478.41

1．股东投入的普通股 211,211,478.41 211,211,478.41

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 16,735,861.55 -52,735,861.55 -36,000,000.00

1．提取盈余公积 16,735,861.55 -16,735,861.55

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -18,756,713.87 -18,756,713.87

四、本期期末余额 240,000,000.00 358,353,216.00 79,809,231.41 609,004,930.67 387,433,602.50 1,674,600,980.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 10 页

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项 目 其他权益工具 减：库 专项

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 储备

一、上年年末余额 240,000,000.00 355,353,216.00 79,809,231.41 490,255,945.05 1,165,418,392.46

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 355,353,216.00 79,809,231.41 490,255,945.05 1,165,418,392.46

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,859,060.46 32,931,544.10 39,790,604.56

（一）综合收益总额 68,590,604.56 68,590,604.56

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 6,859,060.46 -35,659,060.46 -28,800,000.00

1．提取盈余公积 6,859,060.46 -6,859,060.46

2．对所有者（或股东）的分配 -28,800,000.00 -28,800,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 240,000,000.00 355,353,216.00 86,668,291.87 523,187,489.15 1,205,208,997.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

嘉事堂药业股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项 目 其他权益工具 减：库 专项储

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 备

一、上年年末余额 240,000,000.00 355,353,216.00 91,643,714.13 63,073,369.86 375,633,191.13 1,125,703,491.12

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 355,353,216.00 91,643,714.13 63,073,369.86 375,633,191.13 1,125,703,491.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -91,643,714.13 16,735,861.55 114,622,753.92 39,714,901.34

（一）综合收益总额 -91,643,714.13 167,358,615.47 75,714,901.34

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 16,735,861.55 -52,735,861.55 -36,000,000.00

1．提取盈余公积 16,735,861.55 -16,735,861.55

2．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 240,000,000.00 355,353,216.00 79,809,231.41 490,255,945.05 1,165,418,392.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

嘉事堂药业股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2003 年 9 月 29 日

经国务院国资委国资改革函[2003]250 号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》

的批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）、上海张江高科技园区

开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新产业投资股份有限公司（以下简称“新

产业”）、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、北信投资控股

有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以下简称“超

市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰共同发起设立

的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：911100006337942853。2010 年 8 月 18

日在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 24000 万股，注册资本为 24000

万元，注册地：北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼，总部地址：北京市海淀区昆

明湖南路 11 号 1 号楼。本公司主要经营活动为：销售药品、医疗器械、保健食品等。

本公司的第一大股东为中国青年实业发展总公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 18 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

北京嘉事堂连锁药店有限责任公司

北京嘉和嘉事医药物流有限公司

北京嘉事盛世医疗器械有限公司

—北京方同正园科技发展有限公司（子公司）

北京嘉事宏德医药有限公司

上海嘉事明伦医疗器材有限公司

—广州市润晔贸易有限公司（子公司）

深圳嘉事康元医疗器械有限公司

—深圳市贝来达科技有限公司（子公司）

财务报表附注第 1 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司

北京金康瑞源商贸有限公司

—北京瑞安晟达科技发展有限公司（子公司）

北京嘉事爱格医疗器械有限公司

—上海康羽医疗设备有限公司（子公司）

广州嘉事吉健医疗器械有限公司

—北京爱立建医疗器械有限公司（子公司）

—北京康泽美医疗器械有限公司（子公司）

—上海栩然商贸有限公司（子公司）

广州嘉事百洲医疗器械有限公司

浙江嘉事杰博医疗器械有限公司

上海嘉事嘉意医疗器材有限公司

安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司

—南京嘉事苏堂医疗器械有限公司（子公司）

—山东嘉事如意医疗器械有限公司（子公司）

广州嘉事怡核医疗科技有限公司

—上海忻桦实业有限公司（子公司）

重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司

四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司

—上海贤殊科贸有限公司（子公司）

—上海佳上医疗器材有限公司（子公司）

辽宁嘉事堂药业有限公司

北京嘉事京西医疗器械有限公司

—北京嘉事京西医药科技有限公司（子公司）

北京嘉事唯众医疗器械有限公司

嘉事国润（上海）医疗科技有限公司

安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司

广州嘉和上品医疗器械有限公司

上海嘉和诚康医疗器械有限公司

北京嘉事德康医疗器械经营有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

财务报表附注第 2 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

财务报表附注第 3 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

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体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额前五名的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 1.00 1.00

1－2 年 5.00 5.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 70.00 70.00

5 年以上 100.00 100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的

应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定

预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失

率。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。

2、 发出存货的计价方法

各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价，医疗器械产品发

出时按照移动加权平均法计价。

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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75

机器设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.88

运输设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.88

电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

财务报表附注第 16 页

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经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 土地使用权证

业务系统软件 10 年 估计可使用年限

特许经营权 5 年 估计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无

形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同

规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确

定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相

关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

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4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能

发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账

面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费、新药代理费等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

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2、 摊销年限

按照估计的可受益期限。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十三)收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

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实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库人员根据销货申请办理出库

手续。收到货物后由客户在收货单上签字验收。

财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补

助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定

补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

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时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

无

2、 重要会计估计变更

无

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17、13、11、

增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6、3、0

额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7、5、1

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25

(二) 税收优惠

无

(三) 其他说明

财务报表附注第 25 页

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无

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 1,251,168.73 991,505.91

银行存款 535,969,312.54 437,557,501.77

其他货币资金 10,544,227.75

合 计 537,220,481.27 449,093,235.43

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 10,544,227.75

合 计 10,544,227.75

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 14,456,706.15 12,334,220.00

商业承兑汇票 8,156,355.00 5,630,890.00

合 计 22,613,061.15 17,965,110.00

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 9,027,386.48

商业承兑汇票

合 计 9,027,386.48

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 3,184,770,317.98 99.94 41,271,255.11 1.30 3,143,499,062.87 2,295,368,104.24 97.58 28,259,541.21 1.23 2,267,108,563.03

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 1,813,171.29 0.06 1,813,171.29 56,991,494.69 2.42 56,991,494.69

准备的应收账款

合 计 3,186,583,489.27 / 41,271,255.11 / 3,145,312,234.16 2,352,359,598.93 / 28,259,541.21 / 2,324,100,057.72

财务报表附注第 27 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 3,128,475,535.81 31,281,820.59 1.00

1至2年 41,665,814.84 2,083,290.75 5.00

2至3年 4,996,099.54 1,498,829.86 30.00

3至4年 3,376,150.90 1,688,075.45 50.00

4至5年 5,124,928.09 3,587,449.66 70.00

5 年以上 1,131,788.80 1,131,788.80 100.00

合 计 3,184,770,317.98 41,271,255.11

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

单项金额不重大但单独计提坏

1,813,171.29

账准备的应收账款

合 计 1,813,171.29

注：根据公司与辽宁嘉事堂药业有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司

签订的《股权转让协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题

由股权转让方承担，针对此部分债权不计提坏账准备。

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,988,441.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、 本期无实际核销的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

第一名 118,747,793.13 3.73 1,187,477.93

第二名 101,754,453.70 3.19 1,017,544.54

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

第三名 54,704,691.75 1.72 547,046.92

第四名 44,774,105.25 1.41 583,241.37

第五名 43,647,953.10 1.37 436,479.53

合 计 363,628,996.93 11.42 3,771,790.29

5、 公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、 公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

7、 其他说明：

2014 年 5 月 13 日，公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股

份有限公司国兴家园支行签订合同编号为 0218378《最高额质押合同》，合同

金额为 7,000.00 万元，担保期限为 2014 年 5 月 13 日至 2016 年 5 月 13 日。

截止 2015 年 12 月 31 日质押客户应收款余额为

公司名称 金额

第一名 20,446,929.30

第二名 1,015,923.38

第三名 745,404.23

第四名 705,147.54

第五名 671,085.84

第六名 476,771.96

第七名 388,461.73

合计 24,449,723.98

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 103,197,209.40 98.51 88,988,885.13 97.42

1至2年 1,411,294.96 1.35 1,896,829.08 2.08

2至3年 109,875.51 0.10 460,054.16 0.50

3 年以上 37,527.81 0.04

财务报表附注第 29 页

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2015 年度

财务报表附注

合 计 104,755,907.68 100.00 91,345,768.37 100.00

公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

第一名 33,110,881.33 31.61

第二名 17,721,578.13 16.92

第三名 16,800,554.01 16.04

第四名 7,950,832.88 7.59

第五名 6,741,625.07 6.44

合 计 82,325,471.42 78.60

财务报表附注第 30 页

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财务报表附注

(五) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 49,053,055.37 99.04 608,354.08 1.24 48,444,701.29 25,636,085.97 97.99 367,630.84 1.43 25,268,455.13

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

475,652.00 0.96 475,652.00 525,564.05 2.01 525,564.05

准备的其他应收

款

合 计 49,528,707.37 100.00 608,354.08 1.81 48,920,353.29 26,161,650.02 100.00 367,630.84 25,794,019.18

财务报表附注第 31 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 48,287,735.02 482,877.35 1.00

1至2年 641,426.75 32,071.33 5.00

2至3年 7,626.00 2,287.80 30.00

3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00

4至5年 500.00 350.00 70.00

5 年以上 65,767.60 65,767.60 100.00

合 计 49,053,055.37 608,354.08

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

单项金额不重大但单独计

475,652.00

提坏账准备的其他应收款

合 计 475,652.00

注：根据公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有

限公司签订的《股权转让协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗

留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计提坏账准备。

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 239,945.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 27,544,382.05 4,326,224.98

保证金 19,057,564.70 17,939,739.82

其他 2,926,760.62 3,895,685.22

合 计 49,528,707.37 26,161,650.02

财务报表附注第 32 页

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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

第一名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 20.19 100,000.00

第二名 保证金 4,500,000.00 1 年以内 9.09 45,000.00

第三名 保证金 1,109,765.82 1 年以内 2.24 11,097.66

第四名 保证金 1,020,000.00 1-3 年 2.06 93,000.00

第五名 往来款 1,000,000.00 1 年以内 2.02 10,000.00

合 计 / 17,629,765.82 / 35.60

6、 公司期末无涉及政府补助的应收款项

7、 公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

(六) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

周转材料 580,710.64 580,710.64 564,511.97 564,511.97

库存商品 940,214,965.91 940,214,965.91 670,425,018.99 670,425,018.99

合 计 940,795,676.55 940,795,676.55 670,989,530.96 670,989,530.96

2、 公司期末无存货跌价准备

3、 存货期末无余额含有借款费用资本化金额

(七) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税 80,918,620.00 12,560,234.15

结构性存款产品 22,300,000.00

预交所得税 585,865.33

财务报表附注第 33 页

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财务报表附注

合 计 81,504,485.33 34,860,234.15

(八) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 887,608.80 100,000.00 787,608.80 887,608.80 100,000.00 787,608.80

其中：按公允价值计量

按成本计量 887,608.80 100,000.00 787,608.80 887,608.80 100,000.00 787,608.80

合 计 887,608.80 100,000.00 787,608.80 887,608.80 100,000.00 787,608.80

2、 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产

财务报表附注第 34 页

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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单 本期现

被投资单位 位持股比例 金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

(%)

北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00

北京首钢医药有限公司 137,608.80 137,608.80 5.00

辽宁兴业医药有限公司 650,000.00 650,000.00 5.00

合 计 887,608.80 887,608.80 100,000.00 100,000.00 /

财务报表附注第 35 页

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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合 计

权益工具 债务工具

年初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值余额 100,000.00 100,000.00

5、 期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减

值准备的情况

财务报表附注第 36 页

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(九) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额

减少投资 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

联营企业

北京三九朝阳

1,656,405.13 186,770.39 165,966.45 1,677,209.07

医药有限公司

小计 1,656,405.13 186,770.39 165,966.45 1,677,209.07

合 计 1,656,405.13 186,770.39 165,966.45 1,677,209.07

财务报表附注第 37 页

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(十) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 合计

1．账面原值

（1）年初余额 10,368,193.00 10,368,193.00

（2）本期增加金额

—外购

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 2,025,571.27 2,025,571.27

（2）本期增加金额 248,836.68 248,836.68

—计提或摊销 248,836.68 248,836.68

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 2,274,407.95 2,274,407.95

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 8,093,785.05 8,093,785.05

（2）年初账面价值 8,342,621.73 8,342,621.73

2、 公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

财务报表附注第 38 页

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(十一) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 273,060,901.92 75,539,243.83 21,041,030.76 24,699,601.21 394,340,777.72

（2）本期增加金额 30,394.02 1,974,747.59 7,121,631.09 29,539,961.17 38,666,733.87

—购置 30,394.02 1,974,747.59 7,121,631.09 17,735,842.48 26,862,615.18

—在建工程转入 11,732,291.34 11,732,291.34

—企业合并增加 71,827.35 71,827.35

（3）本期减少金额 461,448.22 2,452,496.47 2,913,944.69

—处置或报废 461,448.22 2,452,496.47 2,913,944.69

（4）期末余额 273,091,295.94 77,513,991.42 27,701,213.63 51,787,065.91 430,093,566.90

2．累计折旧

（1）年初余额 32,311,619.15 19,696,198.41 7,291,139.41 13,783,681.05 73,082,638.02

（2）本期增加金额 6,475,519.78 6,911,439.33 2,846,913.99 3,549,191.16 19,783,064.26

—计提 6,475,519.78 6,911,439.33 2,846,913.99 3,548,246.66 19,782,119.76

合并增加 944.50 944.50

（3）本期减少金额 354,894.88 352,696.88 707,591.76

—处置或报废 354,894.88 352,696.88 707,591.76

（4）期末余额 38,787,138.93 26,607,637.74 9,783,158.52 16,980,175.33 92,158,110.52

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 234,304,157.01 50,906,353.68 17,918,055.11 34,806,890.58 337,935,456.38

（2）年初账面价值 240,749,282.77 55,843,045.42 13,750,244.50 10,915,566.93 321,258,139.62

财务报表附注第 39 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 公司期末无暂时闲置的固定资产

3、 公司期末无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、 公司期末无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、 公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况

(十二) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

北京库房 16,212,390.22 16,212,390.22

沈阳仓库 1,419,689.00 1,419,689.00

鞍山仓库 1,555,608.00 1,555,608.00

京西配送

54,109,849.35 54,109,849.35

中心

安徽仓库 7,247,648.69 7,247,648.69

上海仓库 7,302,219.67 7,302,219.67

广州仓库 6,592,722.50 6,592,722.50

合 计 37,354,981.08 37,354,981.08 57,085,146.35 57,085,146.35

财务报表附注第 40 页

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2、 重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入 工程累计投 工程 利息资本 其中：本期利 本期利息

预算数 本期增加金 本期其他减

项目名称 年初余额 固定资产金 期末余额 入占预算比 进度 化累计金 息资本化金 资本化率 资金来源

（万元） 额 少金额

额 例(%) (%) 额 额 (%)

北京仓库 1,733.08 16,212,390.22 16,212,390.22 93.55 95.00 募集资金

安徽仓库 899.87 7,247,648.69 7,247,648.69 80.54 90.00 募集资金

广州仓库 1,092.80 6,592,722.50 6,592,722.50 60.33 70.00 募集资金

上海仓库 1,092.80 7,302,219.67 7,302,219.67 66.82 70.00 募集资金

沈阳仓库 179.47 1,419,689.00 1,419,689.00 自筹

鞍山仓库 185.56 1,555,608.00 1,555,608.00 自筹

京西配送中

7,414.78 54,109,849.35 11,732,291.34 45,352,855.01 自筹

心

合 计 12,598.36 57,085,146.35 37,354,981.08 11,732,291.34 48,328,152.01 37,354,981.08 / / 自筹

注 1：沈阳仓库、鞍山仓库其他减少原因系将装修费其结转至长期待摊费用。

注 2：京西配送中心系 2014 年预付的租金在 2015 年退回所致，影响金额 45,000,000.00 元。

3、 本期无计提在建工程减值准备情况

财务报表附注第 41 页

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2015 年度

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(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

土地

项 目 业务系统软件 特许经营权 合计

使用权

1．账面原值

（1）年初余额 31,471,156.83 13,520,685.34 44,991,842.17

（2）本期增加金额 4,767,827.67 7,560,000.00 12,327,827.67

—购置 428,205.15 428,205.15

—内部研发

—企业合并增加 4,339,622.52 7,560,000.00 11,899,622.52

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 31,471,156.83 18,288,513.01 7,560,000.00 57,319,669.84

2．累计摊销

（1）年初余额 5,274,440.62 4,560,863.38 9,835,304.00

（2）本期增加金额 722,387.75 3,790,066.36 756,000.00 5,268,454.11

—计提 722,387.75 3,717,739.32 756,000.00 5,196,127.07

合并 72,327.04 72,327.04

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 5,996,828.37 8,350,929.74 756,000.00 15,103,758.11

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 25,474,328.46 9,937,583.27 6,804,000.00 42,215,911.73

（2）年初账面价值 26,196,716.21 8,959,821.96 35,156,538.17

财务报表附注第 42 页

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2015 年度

财务报表附注

期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产

2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十四) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

成商誉的事项 企业合并形成的 …… 处置 ……

上海嘉事明伦医疗器

69,475,800.00 69,475,800.00

材有限公司

深圳嘉事康元医疗器

20,212,065.00 20,212,065.00

械有限公司

嘉事嘉成医疗器械武

10,712,500.00 10,712,500.00

汉有限公司

北京嘉事爱格医疗器

14,304,100.00 14,304,100.00

械有限公司

上海嘉事嘉意医疗器

65,032,200.00 65,032,200.00

械有限公司

浙江嘉事杰博医疗器

60,849,300.00 60,849,300.00

械有限公司

广州嘉事吉健医疗器

65,920,300.00 65,920,300.00

械有限公司

广州嘉事百洲医疗器

48,285,474.00 48,285,474.00

械有限公司

广州嘉事怡核医疗科

38,088,841.00 38,088,841.00

技有限公司

四川嘉事馨顺和医疗

40,400,100.00 40,400,100.00

器械有限公司

重庆嘉事臻跃医疗器

23,619,900.00 23,619,900.00

械有限公司

深圳市贝来达科技有

15,000,000.00 15,000,000.00

限公司

合 计 456,900,580.00 15,000,000.00 471,900,580.00

财务报表附注第 43 页

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2、 经过测试，商誉不存在减值迹象。

(十五) 长期待摊费用

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修及租赁设

26,229,508.89 65,706,625.84 7,785,933.01 84,150,201.72

施改造

新药代理费 2,912,499.91 2,912,499.91

正式电工程 16,897.11 7,008,245.02 213,982.79 6,811,159.34

信息系统 476,504.79 1,183,207.54 293,383.25 1,366,329.08

器械库房加

2,140,539.65 62,432.41 2,078,107.24

固工程

电商 PC 网站

301,886.80 5,031.45 296,855.35

建设费

其他 9,900.35 2,016.00 7,884.35

合 计 29,645,311.05 76,340,504.85 8,362,778.91 2,912,499.91 94,710,537.08

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 41,840,309.70 10,460,077.43 28,539,489.92 7,134,872.53

内部交易未实现利润 996,074.64 249,018.66 555,513.71 138,878.43

合 计 42,836,384.34 10,709,096.09 29,095,003.63 7,273,750.96

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

固定资产加速折旧 832,253.99 208,063.50

合 计 832,253.99 208,063.50

财务报表附注第 44 页

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3、 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

坏账准备 139,299.49 187,682.13

合 计 139,299.49 187,682.13

注：根据《企业所得税核定征收鉴定表》公司控股子公司四川嘉事馨顺和医疗

器械有限公司之全资子公司上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公

司系按照收入的 4%计算应纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。

(十七) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目 14,547,584.57

预付购车款 272,900.00 478,700.00

装修费 100,000.00

合 计 372,900.00 15,026,284.57

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

质押借款 50,000,000.00 165,000,000.00

抵押借款

保证借款 313,000,000.00 60,000,000.00

信用借款 1,140,000,000.00 830,000,000.00

合 计 1,503,000,000.00 1,055,000,000.00

短期借款分类的说明：

注 1：2015 年 5 月 22 日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行

签 订 借 款 编 号 为 2015 四 季 青 企 借 00024 的 借 款 合 同 ， 借 款 金 额 为

100,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 5 月 22 日至 2016 年 5 月 21 日。

注 2：2015 年 6 月 5 日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签

订借款编号为 2015 四季青企借 00025 的《借款合同》，借款金额为 20,000,000.00

元，借款期限自 2015 年 6 月 5 日至 2016 年 6 月 4 日。

注 3：2015 年 6 月 19 日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行

签订借款编号为 2015 四季青企借 00028 的《借款合同》，借款金额为

80,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 6 月 19 日至 2016 年 6 月 18 日。

财务报表附注第 45 页

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注 4：2015 年 10 月 13 日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行

签订借款编号为 2015 四季青企借 00046 的《借款合同》，借款金额为

20,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 10 月 13 日至 2016 年 10 月 12 日。

注 5:2015 年 4 月 29 日，公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订借款

编号为 0277308 的《借款合同》，借款金额为 50,000,000.00 元，借款期限自

2015 年 4 月 29 日至 2016 年 4 月 28 日。

注 6：2015 年 4 月 1 日，公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订借款

编号为 0272876 的《借款合同》，借款金额为 50,000,000.00 元，借款期限自

2015 年 5 月 6 日至 2016 年 5 月 5 日。

注 7：2015 年 5 月 29 日，公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订借

款编号为 0283188 的《借款合同》，借款金额为 70,000,000.00 元，借款期限

自 2015 年 6 月 3 日至 2016 年 6 月 2 日。

注 8：2015 年 3 月 27 日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支

行签订借款编号为 2015 年（海西）字 0045 号的《借款合同》，借款金额为

100,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 3 月 27 日至 2016 年 3 月 26 日。

注 9：2015 年 4 月 15 日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支

行签订借款编号为 2015 年（海西）字 0092 号的《借款合同》，借款金额为

100,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 4 月 17 日至 2016 年 4 月 16 日。

注 10：2015 年 9 月 7 日，公司与交通银行北京海淀支行签订方借款编号为

07510110 的《流动资金借款合同》，借款金额为 88,730,096.79 元，授信期限

自 2015 年 8 月 18 日至 2016 年 8 月 17 日。

注 11：2015 年 9 月 7 日，公司与交通银行北京海淀支行签订方借款编号为

07510109 的《流动资金借款合同》，借款金额为 11,269,903.21 元，授信期限

自 2015 年 8 月 18 日至 2016 年 8 月 17 日。

注 12：2015 年 5 月 27 日，公司与中国建设银行股份有限公司北京石景山支行

签订借款编号为 建京 2015 年 123310 字第 0382 号的《人民币流动资金贷款合

同》，借款金额为 100,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 5 月 27 日至 2016

年 5 月 26 日。

注 13：2015 年 12 月 22 日，公司与中国建设银行股份有限公司北京石景山支

行签订借款编号为建京 2015 年 123310 字第 1006 号的《人民币流动资金贷款

合同》，借款金额为 200,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 12 月 22 日至 2016

年 12 月 21 日。

注 14：2015 年 7 月 7 日，公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行签订

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借款编号为 2015 年建授字第 003 号的《借款合同》，借款金额为 150,000,000.00，

借款期限为 2015 年 4 月 17 日至 2016 年 4 月 15 日。

注 15：2015 年 8 月 6 日，本公司控股子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司

与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订借款编号为 79232015280206

的《借款合同》，借款金额为 30,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 8 月 11

日至 2016 年 8 月 11 日。2015 年 9 月 10 日，本公司控股子公司深圳嘉事康元

医疗器械有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订借款编号

为 79232015280245，借款金额为 20,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 9 月

10 日至 2016 年 9 月 9 日。上述借款由双方 2015 年 7 月 28 日签订的编号为

BC201581000000280 的《融资额度协议》以及本公司与上海浦东发展银行股

份有限公司深圳分行签订的编号为 ZB7923201500000026 的《最高额保证合同》

予以担保。

注 16：2014 年 8 月 5 日本公司控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京

银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0231699 的《综合授信合同》授信

金额为 30,000,000.00 元，同时于 2014 年 8 月 5 日公司与北京银行股份有限公

司签订编号为 023169-001 的最高额保证合同， 2015 年 7 月 23 日本公司控股

子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签

订编号为 0293466 的 《借款合同》，借款人民币 8,000,000.00 元，借款期限为

2015 年 8 月 4 日至 2016 年 8 月 4 日。

2015 年 6 月 15 日本公司控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司与北京银行股

份有限公司国兴家园支行签订编号为 0285787 的《借款合同》，借款人民币

5,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 6 月 17 日至 2016 年 6 月 17 日。

2015 年 5 月 13 日双方与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为

0248607 的《借款合同》，借款人民币 7,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 5

月 20 日至 2016 年 5 月 20 日。2015 年 5 月 29 日双方与北京银行股份有限公

司国兴家园支行签订编号为 0283189 的《借款合同》，借款人民币 5,000,000.00

元，借款期限为 2015 年 6 月 3 日至 2016 年 6 月 3 日。2015 年 7 月 10 日双方

与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0291854 的《借款合同》，

借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 7 月 17 日至 2016 年 7 月 17

日。

注 17：2015 年 12 月 17 日本公司控股子公司上海嘉事明伦医疗器材有限公司

与中国银行上海大宁支行签订《流动资金借款合同》，合同期限从 2015 年 12

月 17 日至 2016-12 月 16 日，贷款金额为 10,000,000.00 元。该贷款由公司提

财务报表附注第 47 页

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供连带责任保证，并于 2015 年 12 月 16 日签订编号为 7632012015003-1 的保

证合同。

注 18：2014 年 7 月 24 日，本公司控股子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司

与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0231084 的（综合授信合同）

授信金额为 30,000,000.00 元， 同时于 2014 年 7 月 24 日公司与北京银行股份

有限公司签订编号为 0231084-001 的最高额保证合同。2015 年 4 月 20 日本公

司控股子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴

家园支行签订编号为 0275769 的《借款合同》，借款人民币 8,000,000.00 元，

借款期限为 2014 年 10 月 22 日至 2015 年 10 月 22 日。

2015 年 5 月 13 日双方签订编号为 0279947 的《借款合同>，借款人民币

8,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 05 月 20 日至 2016 年 05 月 20 日。

2015 年 6 月 15 日双方签订编号为 0285868 的《借款合同》，借款人民币

8,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 06 月 17 日至 2016 年 06 月 17 日。

2015 年 7 月 10 日双方签订编号为 0285868 的《借款合同》，借款人民币

6,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 07 月 22 日至 2016 年 07 月 22 日。

注 19： 2015 年 11 月 24 日本公司控股子公司广州嘉事吉健医疗器械有限公司

与兴业银行股份有限公司广州珠海新城支行签订编号为兴银粤授字（珠海新城）

第 201510300001 号的（基本额度授信合同），授信金额为 60,000,000.00 元，

2015 年 11 月 24 日公司与北京银行股份有限公司签订编号为兴银粤保字（珠

海新城）第 201510300001 号的最高额保证合同，并于 2015 年 12 月 3 日签订

编号为兴银粤借字（珠海新城）第 201512030001 号的借款合同，借款人民币

5,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 12 月 3 日至 2016 年 12 月 2 日。

2015 年 12 月 25 日双方签订编号为兴银粤借字（珠海新城）第 201512220001

号的《借款合同》，借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 12 月 25

日至 2016 年 12 月 24 日。

注 20： 2015 年 11 月 24 日，本公司控股子公司广州嘉事百洲医疗器械有限公

司与兴业银行股份有限公司广州珠海新城支行签订编号为兴银粤授字（珠海新

城）第 201511180001 号的（基本额度授信合同），授信金额为 20,000,000.00

元， 2015 年 12 月 3 日公司与兴业银行股份有限公司广州珠海新城支行签订

编号为兴银粤保字（珠海新城）第 201511180001 号的最高额保证合同， 2015

年 12 月 3 日双方签订编号为兴银粤借字（珠海新城）第 201512030002 号的借

款合同，借款人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 12 月 3 日至 2016

年 12 月 2 日。

财务报表附注第 48 页

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注 21：2015 年 4 月 14 日，本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司

与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订借款编号为 0274767 的《借款合

同》，借款金额为 19,000,000.00 元，其中 2015 年 12 月 30 日还款 10,000,000.00

元，未结清借款金额为 9,000,000.00 元。双方签订编号为 0218826 的《综合授

信合同》。2015 年 5 月 5 日双方签订借款编号为 0278740 的《借款合同》，借

款金额为 51,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 5 月 5 日至 2016 年 5 月 4 日。

2015 年 5 月 5 日双方签订借款编号为 0278209 的《借款合同》，借款金额为

50,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 5 月 5 日至 2016 年 5 月 4 日。2015 年

10 月 13 日本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京农村商业

银行股份有限公司四季青支行签订借款编号为 2015 四季青企借 00047 的《借

款合同》，借款金额为 11,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 10 月 13 日至 2016

年 10 月 12 日。以上借款 2015 年 10 月 13 日公司与北京农村商业银行股份有

限公司四季青支行签订编号为 2015 四季青企保 00047 的《最高额保证合同》

予以担保。

2015 年 10 月 19 日，双方签订借款编号为 2015 四季青企借 00048 的《借款合

同》，借款金额为 12,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 10 月 19 日至 2016 年

10 月 18 日。以上借款公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订

编号为 2015 四季青企保 00047 的《最高额保证合同》予以担保。

2015 年 11 月 6 日，双方签订借款编号为 2015 四季青企借 00052 的《借款合

同》，借款金额为 15,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 11 月 6 日至 2016 年

11 月 5 日。以上借款公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订

编号为 2015 四季青企保 00047 的《最高额保证合同》予以担保。

2015 年 12 月 15 日，双反签订借款编号为 2015 四季青企借 00074 的《借款合

同》，借款金额为 10,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 12 月 15 日至 2016 年

12 月 14 日。以上借款公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订

编号为 2015 四季青企保 00047 的《最高额保证合同》予以担保。

2015 年 12 月 8 日，双方签订借款编号为 2015 四季青企借 00066 的《借款合

同》，借款金额为 10,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 12 月 8 日至 2016 年

12 月 7 日。以上借款公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订

编号为 2015 四季青企保 00047 的《最高额保证合同》予以担保。

注 22 ：2015 年 8 月 4 日，本公司控股孙公司北京嘉事京西医药科技有限公司

与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0292939 的《借款合同》，

借款金额为 5,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 8 月 7 日至 2016 年 8 月 6 日。

财务报表附注第 49 页

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以上借款 2015 年 8 月 4 日公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编

号为 0292722-001 的《最高额保证合同》予以担保。

注 23： 2014 年 5 月 13 日本公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北

京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为 0218378 的《综合授信合同》，

授信金额为 70,000,000.00 元， 同时于 2014 年 7 月 24 日嘉事堂药业股份有限

公司与北京银行股份有限公司签订编号为 0218378 的《最高额保证合同》，于

2014 年 5 月 13 日签订编号为 0218378 的最高额质押合同，并于 2015 年 2 月 3

日签订编号为 0264021 的借款合同，借款人民币 25,000,000.00 元，借款期限

为 2015 年 2 月 10 日至 2016 年 2 月 10 日。

2015 年 3 月 26 日本公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股

份有限公司国兴家园支行签订编号为 0273267 的《借款合同》，借款人民币

10,000,000.00 元，借款期限自 2015 年 4 月 3 日至 2016 年 4 月 3 日

2015 年 3 月 26 日本公司控股子公司北京嘉事宏德医药有限公司与北京银行股

份有限公司国兴家园支行签订编号为 0272094 的《借款合同》，借款人民币

10,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 4 月 15 日至 2016 年 4 月 15 日。

公司于 2015 年 5 月 8 日与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为

0278743 的借款合同，借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 5 月

12 日至 2016 年 5 月 12 日。

2、 公司期末无已逾期未偿还的短期借款

(十九) 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 56,504,168.85 10,494,134.87

商业承兑汇票

合 计 56,504,168.85 10,494,134.87

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示：

项 目 期末余额 年初余额

货款 1,720,711,745.28 1,286,554,381.88

合 计 1,720,711,745.28 1,286,554,381.88

财务报表附注第 50 页

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2、 公司期末无账龄超过一年的重要应付账款

(二十一) 预收款项

1、 预收款项列示

项 目 期末余额 年初余额

货款 37,714,345.89 9,341,468.73

合 计 37,714,345.89 9,341,468.73

2、 公司期末无账龄超过一年的重要预收款项

(二十二) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 2,457,459.53 162,178,854.55 162,850,701.98 1,785,612.10

离职后福利-设定提存计划 388,721.66 21,919,468.29 21,840,164.94 468,025.01

辞退福利 32,680.00 32,680.00

一年内到期的其他福利

合 计 2,846,181.19 184,131,002.84 184,723,546.92 2,253,637.11

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,973,852.43 123,763,448.12 124,471,188.85 1,266,111.70

（2）职工福利费 11,066.83 8,013,976.90 8,025,043.73

（3）社会保险费 464,170.27 12,785,975.21 12,738,465.08 511,680.40

其中：医疗保险费 441,245.11 11,664,537.14 11,620,469.62 485,312.63

工伤保险费 8,672.35 426,605.63 425,215.05 10,062.93

生育保险费 14,252.81 694,832.44 692,780.41 16,304.84

（4）住房公积金 15,566,113.90 15,566,113.90

（5）工会经费和职工教育经费 8,370.00 2,049,340.42 2,049,890.42 7,820.00

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合 计 2,457,459.53 162,178,854.55 162,850,701.98 1,785,612.10

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 371,761.43 20,908,877.32 20,832,032.69 448,606.06

失业保险费 16,960.23 1,010,590.97 1,008,132.25 19,418.95

企业年金缴费

合 计 388,721.66 21,919,468.29 21,840,164.94 468,025.01

(二十三) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 15,590,956.20 10,453,714.12

营业税 491,450.23 450,081.11

企业所得税 29,742,904.41 27,327,941.23

个人所得税 2,337,223.71 1,872,892.52

城市维护建设税 815,605.14 607,607.50

土地增值税

教育费附加 800,022.66 641,749.74

其他 158,193.40 210,045.83

合 计 49,936,355.75 41,564,032.05

(二十四) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 1,954,054.44 1,767,534.07

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合 计 1,954,054.44 1,767,534.07

公司无重要的已逾期未支付的利息情况

(二十五) 应付股利

项 目 期末余额 年初余额

张淼珍 4,131,036.75

财务报表附注第 52 页

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财务报表附注

叶莘 51,512.30 51,512.30

孙冠军 12,878.08 12,878.08

谢添 406.15

余辉 3,655.31

合 计 64,390.38 4,199,488.59

(二十六) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

往来款 62,698,429.92 90,756,236.60

未支付的股权转让款 206,429,071.00 362,640,971.00

其他 43,354,843.61 7,514,932.63

合 计 312,482,344.53 460,912,140.23

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

吕有来 34,267,200.00

宣洁伟 29,474,100.00

余辉 19,459,950.00

周宏峰 15,439,536.00

张泽军 13,997,200.00

沈雪娣 13,276,100.00

刘金刚 13,246,533.00

李繁华 13,242,000.00

协议按照约定在执行中，详见附注十四

张斌 12,898,050.00

沈珍 12,402,000.00

陈起 5,903,295.00

杨弟 5,247,908.00

周宏峻 3,859,884.00

姚海 3,807,450.00

杨波 2,829,165.00

谢东华 2,346,600.00

财务报表附注第 53 页

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苏海军 2,085,300.00

郭振喜 1,825,300.00

张捷 821,500.00

合计 206,429,071.00

注：上述其他应付款系公司收购医疗器械公司尚未支付的股权转让款。详见附注十

四

(二十七) 股本

本次变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 240,000,000.00 240,000,000.00

(二十八) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 355,323,216.00 355,323,216.00

其他资本公积 3,030,000.00 3,030,000.00

合 计 358,353,216.00 358,353,216.00

(二十九) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 79,809,231.41 6,859,060.46 86,668,291.87

合 计 79,809,231.41 6,859,060.46 86,668,291.87

注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司母公司按净利润的 10%提取法定盈余

公积。

(三十) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 609,004,930.67 433,680,706.31

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 609,004,930.67 433,680,706.31

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 172,976,469.43 228,060,085.91

减：提取法定盈余公积 6,859,060.46 16,735,861.55

提取任意盈余公积

财务报表附注第 54 页

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提取一般风险准备

应付普通股股利 28,800,000.00 36,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 746,322,339.64 609,004,930.67

注：根据 2015 年 4 月 15 日公司 2014 年度股东大会决议，公司实施现金分红，每

10 股派送现金股利 1.20 元（含税），合计派发现金红利 28,800,000.00 元。

(三十一) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 8,162,166,372.28 7,140,684,675.09 5,534,158,743.42 4,844,661,165.72

其他业务 37,665,536.60 6,012,988.21 37,993,596.26 9,544,676.99

合计 8,199,831,908.88 7,146,697,663.30 5,572,152,339.68 4,854,205,842.71

(三十二) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 3,898,876.25 2,722,022.80

城市维护建设税 10,218,590.82 6,271,331.69

教育费附加 8,333,607.92 4,893,634.21

其他 440,311.87 138,666.35

合 计 22,891,386.86 14,025,655.05

(三十三) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

人工费用 82,973,174.16 59,990,600.64

折旧费 7,731,119.49 2,221,604.19

办公费 69,827,198.55 46,636,687.99

租赁费 20,603,362.09 18,480,086.71

业务费 11,941,648.83 7,993,844.80

修理费 1,155,986.18 2,322,962.44

水电费 4,165,514.31 2,287,192.67

长期待摊费用摊销 6,073,016.63 1,653,560.29

财务报表附注第 55 页

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运输费 72,622,781.07 77,954,900.27

市场推广费等 151,507,933.08 92,517,709.61

合 计 428,601,734.39 312,059,149.61

(三十四) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

人工费用 60,610,920.23 45,563,138.91

折旧费 2,726,825.68 1,667,489.20

无形资产摊销 3,372,171.63 1,899,263.51

办公费 17,064,782.08 11,504,275.60

业务招待费 4,967,719.23 2,151,242.64

修理费 2,251,723.96 407,487.26

能源费 1,834,949.38 384,115.81

差旅费 4,774,970.40 2,795,814.18

中介机构费用 2,127,700.57 3,241,901.67

其他 11,493,268.32 7,976,151.68

合 计 111,225,031.48 77,590,880.46

(三十五) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 78,595,145.56 30,968,484.60

减：利息收入 3,324,284.98 2,370,285.53

汇兑损益 15,684.26

其他 4,454,741.50 5,191,780.89

合 计 79,725,602.08 33,805,664.22

注：财务费用“其他”中主要为现金折扣 3,507,361.39 元。

(三十六) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 13,228,387.27 13,943,251.77

合 计 13,228,387.27 13,943,251.77

财务报表附注第 56 页

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(三十七) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 186,770.39 185,731.95

处置长期股权投资产生的投资收益 2,981.32

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

结构性存款产品收益 1,401,253.48 2,873,589.04

合 计 1,588,023.87 140,025,669.06

注： 权益法核算的长期股权投资收益 186,770.39 元，系公司联营企业北京三九朝阳

医药有限公司按照权益法核算确认的投资收益。

(三十八) 营业外收入

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 34,625.48 91,954.74 34,625.48

其中：固定资产处置利得 34,625.48 91,954.74 34,625.48

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 5,519,563.17 4,260,087.42 5,519,563.17

其他 200.00 79,474.83 200.00

合 计 5,554,388.65 4,431,516.99 5,554,388.65

计入当期损益的政府补助

财务报表附注第 57 页

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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

商务委员会专项拨款 1,021,000.00 1,000,000.00 与收益相关

现代物流发展项目补助资金 3,000,000.00 与收益相关

扶持资金 2,338,468.91 42,500.00 与收益相关

“三代”手续费补助 3,505.10 120,429.07 与收益相关

税收返还 2,142,589.16 51,558.35 与收益相关

政府季度奖励 45,600.00 与收益相关

优秀企业奖励金 与收益相关

10,000.00

老旧汽车补贴 与收益相关

4,000.00

合 计 5,519,563.17 4,260,087.42 /

(三十九) 营业外支出

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 53,163.04 45,263.73 53,163.04

其中：固定资产处置损失 53,163.04 45,263.73 53,163.04

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 1,322,663.00 398,383.30 1,322,663.00

其他 188,475.53 14,970.98 188,475.53

合 计 1,564,301.57 458,618.01 1,564,301.57

(四十) 所得税费用

1、 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 104,922,548.22 107,416,552.39

递延所得税费用 -3,227,281.63 -3,318,931.28

合 计 101,695,266.59 104,097,621.11

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

财务报表附注第 58 页

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利润总额 403,040,214.45

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 100,760,053.61

子公司适用不同税率的影响 1,900,387.93

调整以前期间所得税的影响 -549,147.69

非应税收入的影响 46,692.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 114,297.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -577,017.53

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

扣亏损的影响

所得税费用 101,695,266.59

(四十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

1、利息收入 3,324,284.98 2,370,285.53

2、往来款等 66,074,112.34 13,781,661.28

3、营业外收入 5,519,763.17 4,339,562.25

合 计 74,918,160.49 20,491,509.06

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

1、往来款等 120,457,025.61 194,397,106.65

2、销售费用支出 331,824,424.11 210,358,133.91

3、管理费用支出 40,798,408.40 28,460,988.84

4、手续费支出 947,380.11 603,929.44

5、营业外支出 1,511,138.53 413,354.28

合 计 495,538,376.76 434,233,513.12

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

购买结构性存款产品 27,809,477.87

合 计 27,809,477.87

财务报表附注第 59 页

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4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

处置重庆晟大医药有限公司现金净额 5,950,996.93

购买结构性存款产品 18,300,000.00

合 计 24,250,996.93

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收张顺借款 25,000,000.00

收张泽军借款 53,100,000.00

收张斌借款 4,000,000.00

合 计 57,100,000.00 25,000,000.00

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

还借款 33,480,000.00 35,500,000.00

企业借款利息 588,127.97 581,166.67

合 计 34,068,127.97 36,081,166.67

(四十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 301,344,947.86 306,422,842.79

加：资产减值准备 13,228,387.27 13,943,251.77

固定资产等折旧 20,030,956.44 18,858,597.69

无形资产摊销 5,196,127.07 3,167,098.76

长期待摊费用摊销 8,362,778.91 6,389,255.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

18,537.56 -46,691.01

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 78,595,145.56 30,968,484.60

财务报表附注第 60 页

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补充资料 本期金额 上期金额

投资损失（收益以“－”号填列） -1,588,023.87 -140,025,669.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,435,345.13 -3,318,931.28

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 208,063.50

存货的减少（增加以“－”号填列） -269,806,145.59 -220,755,535.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -922,293,289.33 -1,087,580,190.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 459,799,080.87 307,518,219.15

其 他

经营活动产生的现金流量净额 -310,338,778.88 -764,459,266.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 537,220,481.27 438,549,007.68

减：现金的期初余额 438,549,007.68 263,728,700.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 98,671,473.59 174,820,306.78

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,070,000.00

其中：深圳市贝来达科技有限公司 8,000,000.00

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 5,190,000.00

嘉事国润（上海）医疗科技有限公司 2,880,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,342,342.63

其中：深圳市贝来达科技有限公司 384,262.26

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 1,111,024.36

北京嘉事德康医疗器械经营有限公司 9,847,056.01

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 4,727,657.37

财务报表附注第 61 页

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财务报表附注

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 537,220,481.27 438,549,007.68

其中：库存现金 1,251,168.73 991,505.91

可随时用于支付的银行存款 535,969,312.54 437,557,501.77

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 537,220,481.27 438,549,007.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

10,544,227.75

现金等价物

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 -受限原因

应收账款 24,449,723.98 应收账款质押贷款

合 计 24,449,723.98

财务报表附注第 62 页

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2015 年度

财务报表附注

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得比例 购买日至期末被 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据

（%） 购买方的收入 购买方的净利润

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 2015.7.1 5,190,000.00 51.00 受让 2015.7.1 协议约定及工商变更完毕 143,788,004.76 3,474,828.39

嘉事国润（上海）医疗科技有限公司 2015.7.1 2,880,000.00 5100 受让 2015.7.1 协议约定及工商变更完毕 263,402,442.74 5,203,913.86

深圳市贝来达科技有限公司 2015.7.1 15,500,000.00 100.00 受让 2015.7.1 协议约定及工商变更完毕 6,483,889.89 427,118.81

2、 合并成本及商誉

深圳市贝来达科技有限公司

合并成本

—现金 15,500,000.00

合并成本合计 15,500,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 500,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

15,000,000.00

产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

财务报表附注第 63 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

公司名称 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

深圳市贝来达科技有限公司 以中天华资评报字（2015）第 1165 号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据

大额商誉形成的主要原因：

收购价格的确定除已获取的被收购公司可辨认净资产之外，还包括了根据《股权收购协议》约定的原实际控制人承诺将实际控制的其他关

联企业的业务整合到被收购企业产生的价值，因此形成大额商誉。

财务报表附注第 64 页

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2015 年度

财务报表附注

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

深圳市贝来达科技有限公司

购买日账面价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 384,262.26 384,262.26

应收款项

其他应收款 927.96 927.96

预付款项

存货

负债：

应付款项

其他应付款

净资产 500,000.00 500,000.00

减：少数股东权益

取得的净资产 500,000.00 500,000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见六、合并范围的变更（一）中所述，并结合收

购日资产、负债的实际情况确定。

(二) 同一控制下企业合并

无

(三) 反向购买

无

(四) 处置子公司

无

(五) 其他原因的合并范围变动

1、广州嘉和上品医疗器械有限公司

2015 年 10 月公司出资 100 万元设立广州嘉和上品医疗器械有限公司，并于 2015 年

10 月 15 日获得统一社会信用代码为 91440104MA59ACBW30 的企业法人营业执照。

2、上海嘉和诚康医疗器械有限公司

2015 年 10 月公司出资 50 万元设立上海嘉和诚康医疗器械有限公司，并于 2015 年

10 月 26 日获得统一社会信用代码为 91310115MA1H729D16 的企业法人营业执照。

财务报表附注第 65 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司

2015 年 10 月公司出资 100 万元设立安徽嘉和事兴医疗器械物流有限公司，并于 2015

年 10 月 14 日获得统一社会信用代码为 91340300MA2MQ5AG0L 的企业法人营业

执照。

4、山东嘉事如意医疗器械有限公司

2014 年 10 月公司之控股子公司安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司出资 100 万元

设立山东嘉事如意医疗器械有限公司，2015 年 1 月 1 日期建账经营，纳入合并范围。

5、北京嘉事德康医疗器械经营有限公司

根据 2014 年 7 月 20 日公司与立德立康（北京）商贸有限公司签订的《北京嘉事德

康医疗器械经营有限公司增资协议书》的约定，公司现金出资 255 万元取得北京嘉

事德康医疗器械经营有限公司 51%的股权，同时约定 2014 年 12 月 31 日以前该公司

产生的亏损由原股东承担，自 2015 年 1 月 1 日起新老股东权益按增资后比例分配。

本报告期纳入合并范围。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

北京嘉事堂连锁药店有限 北京市 药品

北京市 100.00 设立或投资

责任公司 海淀区 零售

北京嘉和嘉事医药物流有 北京市 仓储

北京市 100.00 设立或投资

限公司 通州区 服务

北京嘉事宏德医药有限公 北京市 药品

北京市 51.00 设立或投资

司 通州区 销售

北京嘉事京西医疗器械有 北京市 医疗器械

北京市 70.00 设立或投资

限公司 石景山区 销售

北京嘉事盛世医疗器械有 北京市 医疗器械 非同一控制

北京市 51.00

限公司 海淀区 销售 下企业合并

北京金康瑞源商贸有限公 北京市 医疗器械

北京市 31.00 20.00 设立或投资

司 朝阳区 销售

上海嘉事明伦医疗器材有 上海市 医疗器械 非同一控制

上海市 31.00 20.00

限公司 青浦区 销售 下企业合并

财务报表附注第 66 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

深圳嘉事康元医疗器械有 深圳市 医疗器械 非同一控制

深圳市 31.00 20.00

限公司 罗湖区 销售 下企业合并

嘉事嘉成医疗器械武汉有 武汉市 医疗器械 非同一控制

武汉市 31.00 20.00

限公司 东西湖区 销售 下企业合并

沈阳市 医药 非同一控制

辽宁嘉事堂药业有限公司 沈阳市 100.00

和平区 批发 下企业合并

北京嘉事爱格医疗器械有 北京市 医疗器械 非同一控制

北京市 36.00 10.00

限公司 东城区 销售 下企业合并

上海嘉事嘉意医疗器材有 上海市 医疗器械 非同一控制

上海市 41.00 10.00

限公司 青浦区 销售 下企业合并

浙江嘉事杰博医疗器械有 杭州市 医疗器械 非同一控制

杭州市 41.00 10.00

限公司 西湖区 销售 下企业合并

广州嘉事吉健医疗器械有 广州市 医疗器械 非同一控制

广州市 36.00 10.00

限公司 越秀区 销售 下企业合并

广州嘉事百洲医疗器械有 广州市 医疗器械 非同一控制

广州市 41.00 10.00

限公司 越秀区 销售 下企业合并

广州嘉事怡核医疗科技有 广州市 医疗器械 非同一控制

广州市 41.00 10.00

限公司 越秀区 销售 下企业合并

安徽嘉事谊诚医疗器械贸 安徽省 医疗器械

蚌埠市 36.00 10.00 设立或投资

易有限公司 蚌埠市 销售

四川嘉事馨顺和医疗器械 成都市 医疗器械 非同一控制

成都市 41.00 10.00

有限公司 青羊区 销售 下企业合并

重庆嘉事臻跃医疗器械有 重庆市 医疗器械 非同一控制

重庆市 41.00 10.00

限公司 渝中区 销售 下企业合并

北京方同正园科技发展有 北京市 医疗器械 非同一控制

北京市 100.00

限公司 海淀区 销售 下企业合并

广州市 医疗器械 非同一控制

广州市润晔贸易有限公司 广州市 100.00

天河区 销售 下企业合并

北京瑞安晟达科技发展有 北京市 医疗器械

北京市 100.00 设立或投资

限公司 大兴区 销售

上海康羽医疗设备有限公 上海市 上海市 医疗器械 100.00 非同一控制

财务报表附注第 67 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

司 浦东新区 销售 下企业合并

北京爱立建医疗器械有限 北京市 医疗器械 非同一控制

北京市 100.00

公司 怀柔区 销售 下企业合并

北京康泽美医疗器械有限 北京市 医疗器械 非同一控制

北京市 100.00

公司 怀柔区 销售 下企业合并

上海市 医疗器械 非同一控制

上海栩然商贸有限公司 上海市 100.00

青浦区 销售 下企业合并

南京嘉事苏堂医疗器械有 南京市 医疗器械

南京市 100.00 设立或投资

限公司 秦淮区 销售

上海市 医疗器械 非同一控制

上海忻桦实业有限公司 上海市 100.00

青浦区 销售 下企业合并

上海市 医疗器械 非同一控制

上海贤殊科贸有限公司 上海市 100.00

青浦区 销售 下企业合并

上海佳上医疗器材有限公 上海市 医疗器械 非同一控制

上海市 100.00

司 青浦区 销售 下企业合并

北京嘉事京西医药科技有 北京市 医疗器械

北京市 100.00 设立或投资

限公司 石景山区 销售

深圳市贝来达科技有限公 深圳市福 医疗器械 非同一控制

深圳市 100.00

司 田区 销售 下企业合并

山东嘉事如意医疗器械有 济南市历 医疗器械 非同一控制

济南市 100.00

限公司 下区 销售 下企业合并

北京嘉事唯众医疗器械有 北京市怀 医疗器械

北京市 51.00 设立或投资

限公司 柔区 销售

嘉事国润（上海）医疗科 上海市浦 医疗器械

上海市 51.00 设立或投资

技有限公司 东新区 销售

安徽嘉和事兴医疗器械物 仓储服务

蚌埠市 蚌埠市 100.00 设立或投资

流有限公司

广州嘉和上品医疗器械有 广州市越 医疗器械

广州市 100.00 设立或投资

限公司 秀区 销售

上海嘉和诚康医疗器械有 上海市浦 医疗器械

上海市 100.00 设立或投资

限公司 东新区 销售

财务报表附注第 68 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

北京嘉事德康医疗器械经 北京市通 医疗器械

北京市 51% 设立或投资

营有限公司 州区 销售

2、 重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

北京嘉事宏德 医药有

49.00% 2,512,813.66 33,043,168.04

限公司

北京嘉事京西 医疗器

30.00% 200,096.31 30,203,391.37

械有限公司

北京嘉事盛世 医疗器

49.00% 11,039,740.94 84,414,705.69

械有限公司

北京金康瑞源 商贸有

58.80% 3,522,855.02 27,403,969.54

限公司

上海嘉事明伦 医疗器

58.80% 14,338,798.35 76,867,922.44

材有限公司

深圳嘉事康元 医疗器

58.80% 8,828,957.50 53,535,095.61

械有限公司

嘉事嘉成医疗 器械武

58.80% 4,041,527.61 26,449,890.82

汉有限公司

北京嘉事爱格 医疗器

58.90% 4,791,735.77 30,011,021.19

械有限公司

上海嘉事嘉意 医疗器

54.88% 10,965,085.93 51,419,663.81

材有限公司

浙江嘉事杰博 医疗器

54.88% 10,211,139.99 40,683,416.49

械有限公司

广州嘉事吉健 医疗器

58.90% 13,407,740.93 80,587,658.85

械有限公司

广州嘉事百洲 医疗器

54.89% 9,032,388.01 36,221,260.29

械有限公司

广州嘉事怡核 医疗科 54.89% 7,260,828.65 38,733,452.26

财务报表附注第 69 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

技有限公司

安徽嘉事谊诚 医疗器

58.90% 11,978,460.55 71,214,362.13

械贸易有限公司

四川嘉事馨顺 和医疗

54.89% 8,001,056.71 39,267,132.04

器械有限公司

重庆嘉事臻跃 医疗器

54.88% 4,802,472.07 24,922,744.61

械有限公司

北京嘉事唯众 医疗器

49.00% 1,702,665.91 5,986,255.15

械有限公司

嘉事国润（上海）医疗

49.00% 2,549,917.79 17,247,723.09

科技有限公司

北京嘉事德康 医疗器

49.00% 1,691,741.29 11,115,577.29

械经营有限公司

注：2014 年公司收购辽宁嘉事堂药业有限公司 100%的股权，根据协议约定收购前

的资产负债及损益归原股东承担，收购后在处置相关权利中获得的收益属于原股东，

上述事项影响 2015 年少数股东损益-2,511,544.56 元，影响少数股东权益-8,621,099.24

元。

财务报表附注第 70 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司 非流

非流动负

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计

债

债

北京嘉事宏德医

165,289,805.72 3,461,987.24 168,751,792.96 101,211,077.12 101,211,077.12 152,037,579.65 3,879,996.51 155,917,576.16 93,505,051.46 93,505,051.46

药有限公司

北京嘉事京西医

35,894,999.45 85,879,028.70 121,774,028.15 20,708,781.67 206,054.39 20,914,836.06 44,637,133.96 55,572,384.04 100,209,518.00 17,313.62 17,313.62

疗器械有限公司

北京嘉事盛世医

309,295,032.67 158,806,234.52 468,101,267.19 276,475,065.64 276,475,065.64 296,738,270.52 113,105,885.18 409,844,155.70 281,206,276.76 281,206,276.76

疗器械有限公司

北京金康瑞源商

100,652,956.15 643,786.41 101,296,742.56 48,221,034.69 48,221,034.69 89,051,493.61 737,207.31 89,788,700.92 62,704,243.09 62,704,243.09

贸有限公司

上海嘉事明伦医

298,144,468.27 50,416,850.70 348,561,318.97 200,643,032.17 200,643,032.17 295,125,314.89 42,883,335.85 338,008,650.74 234,476,075.42 234,476,075.42

疗器材有限公司

深圳嘉事康元医

212,208,594.19 16,063,700.35 228,272,294.54 123,516,657.81 2,009.11 123,518,666.92 112,081,393.59 283,085.24 112,364,478.83 82,626,085.06 82,626,085.06

疗器械有限公司

嘉事嘉成医疗器

113,936,708.08 605,649.02 114,542,357.10 62,825,425.97 62,825,425.97 65,722,628.54 175,778.63 65,898,407.17 41,054,822.31 41,054,822.31

械武汉有限公司

财务报表附注第 71 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司 期末余额 年初余额

北 京 嘉名称爱 格 医

112,404,987.35 786,973.49 113,191,960.84 58,911,789.05 58,911,789.05 86,458,994.73 892,214.22 87,351,208.95 61,206,411.98 61,206,411.98

疗器械有限公司

上海嘉事嘉意医

147,342,588.47 403,531.76 147,746,120.23 45,484,422.95 45,484,422.95 46,073,692.22 117,629.43 46,191,321.65 3,909,737.21 3,909,737.21

疗器材有限公司

浙江嘉事杰博医

178,084,851.89 1,087,687.49 179,172,539.38 98,612,378.15 98,612,378.15 38,503,183.44 110,585.29 38,613,768.73 6,659,912.14 6,659,912.14

疗器械有限公司

广州嘉事吉健医

300,780,319.30 43,966,295.10 344,746,614.40 199,606,276.79 199,606,276.79 257,600,766.22 33,228,533.82 290,829,300.04 218,452,529.37 218,452,529.37

疗器械有限公司

广州嘉事百洲医

188,920,873.35 1,356,196.49 190,277,069.84 118,922,979.32 118,922,979.32 105,888,107.76 500,944.77 106,389,052.53 81,490,396.53 81,490,396.53

疗器械有限公司

广州嘉事怡核医

147,376,649.80 719,266.57 148,095,916.37 70,653,332.91 70,653,332.91 77,873,622.08 308,253.50 78,181,875.58 43,967,254.68 43,967,254.68

疗科技有限公司

安徽嘉事谊诚医

疗器械贸易有限 286,396,904.72 4,584,502.33 290,981,407.05 161,754,985.78 161,754,985.78 158,069,718.64 3,344,635.00 161,414,353.64 102,524,877.27 102,524,877.27

公司

四川嘉事馨顺和

医疗器械有限公 134,687,107.51 1,631,667.37 136,318,774.88 58,342,582.42 58,342,582.42 98,732,725.47 1,020,570.20 99,753,295.67 76,353,632.10 76,353,632.10

司

财务报表附注第 72 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司 期末余额 年初余额

重 庆 嘉名称臻 跃 医

112,665,398.32 722,568.30 113,387,966.62 63,689,087.95 63,689,087.95 31,194,921.72 412,094.12 31,607,015.84 658,997.36 658,997.36

疗器械有限公司

北京嘉事唯众医

154,431,038.63 750,518.14 155,181,556.77 142,323,139.14 142,323,139.14

疗器械有限公司

嘉事国润（上海）

医疗科技有限公 139,340,335.06 566,678.96 139,907,014.02 104,705,294.86 104,705,294.86

司

北京嘉事德康医

疗器械经营有限 73,945,783.09 3,812,087.01 77,757,870.10 54,681,500.86 54,681,500.86

公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

北京嘉事宏德医药有限公司 342,195,842.35 5,128,191.14 5,128,191.14 20,613,938.67 344,177,647.44 10,027,926.53 10,027,926.53 -31,924,847.18

北京嘉事京西医疗器械有限公司 83,822,879.79 666,987.71 666,987.71 12,306,854.10 2,795,030.86 216,340.73 216,340.73 -31,518,396.66

北京嘉事盛世医疗器械有限公司 370,375,165.04 32,988,322.61 32,988,322.61 20,833,779.78 348,914,570.32 33,914,757.22 33,914,757.22 -8,129,281.92

北京金康瑞源商贸有限公司 92,847,519.82 5,991,250.04 5,991,250.04 -2,402,811.22 94,124,861.53 6,804,231.34 6,804,231.34 -21,369,022.04

上海嘉事明伦医疗器材有限公司 415,218,436.62 24,385,711.48 24,385,711.48 14,861,549.27 335,085,209.08 20,389,410.07 20,389,410.07 -172,859,749.69

财务报表附注第 73 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

深圳嘉事康元医疗器械有限公司 281,198,430.55 15,015,233.85 15,015,233.85 -77,156,401.63 156,192,524.60 7,493,113.82 7,493,113.82 -72,041,503.18

嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 103,769,076.34 6,873,346.27 6,873,346.27 -29,151,752.32 61,254,958.72 4,438,843.15 4,438,843.15 -24,354,966.58

北京嘉事爱格医疗器械有限公司 131,883,411.18 8,135,374.82 8,135,374.82 -20,165,239.45 90,346,236.93 6,144,796.97 6,144,796.97 -55,512,540.72

上海嘉事嘉意医疗器材有限公司 318,524,105.21 19,980,112.84 19,980,112.84 -49,964,775.52 39,091,363.90 2,276,167.02 2,276,167.02 8,707,261.91

浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 328,066,205.66 18,606,304.64 18,606,304.64 -64,565,526.90 29,342,500.12 1,953,856.59 1,953,856.59 647,535.25

广州嘉事吉健医疗器械有限公司 368,776,012.89 22,763,566.94 22,763,566.94 -10,723,656.56 287,218,110.48 22,376,770.67 22,376,770.67 -77,589,795.22

广州嘉事百洲医疗器械有限公司 242,183,089.11 16,455,434.52 16,455,434.52 -29,944,625.57 67,203,314.34 4,898,656.00 4,898,656.00 -71,705,578.00

广州嘉事怡核医疗科技有限公司 193,353,139.03 13,227,962.56 13,227,962.56 -43,695,469.08 53,409,506.79 4,748,386.80 4,748,386.80 -23,561,623.55

安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司 274,082,266.08 20,336,944.90 20,336,944.90 -50,110,135.03 128,282,312.86 8,889,476.37 8,889,476.37 -115,938,534.31

四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 211,937,254.83 14,576,528.89 14,576,528.89 -76,198,292.08 34,958,158.32 3,399,663.57 3,399,663.57 2,788,972.90

重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 135,206,539.27 8,750,860.19 8,750,860.19 -52,133,246.77 13,604,706.78 948,018.48 948,018.48 2,949,400.09

北京嘉事唯众医疗器械有限公司 143,788,004.76 3,474,828.39 3,474,828.39 -74,093,875.68

嘉事国润（上海）医疗科技有限公司 263,402,442.74 5,203,913.86 5,203,913.86 -72,471,359.31

北京嘉事德康医疗器械经营有限公司 149,080,696.17 3,452,533.24 3,452,533.24 -834,601.38

财务报表附注第 74 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或 业务

主要经营地 注册地 企业投资的会计

联营企业名称 性质 直接 间接

处理方法

北京三九朝阳医

北京市 北京市 药品零售 29.00 权益法核算

药有限公司

2、 公司期末无合营企业

3、 公司期末无重要的联营企业

4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 1,677,209.07 1,656,405.13

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 186,770.39 185,731.95

—其他综合收益

—综合收益总额 186,770.39 185,731.95

5、 公司期末无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情

况

6、 公司期末或联营企业未发生超额亏损

(四) 重要的共同经营

无

(五) 公司期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得

以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性

以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策

和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

财务报表附注第 75 页

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2015 年度

财务报表附注

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，

对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满

足公司各类短期融资需求。

于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款

利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 15,030,000.00 元。管

理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。

公司本期无以外币计价的金融资产和金融负债，无汇率风险

（3）其他价格风险

无。

财务报表附注第 76 页

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财务报表附注

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项 目

1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计

应付票据 56,504,168.85 56,504,168.85

应付账款 1,720,711,745.28 1,720,711,745.28

短期借款 1,503,000,000.00 1,503,000,000.00

合 计 3,280,215,914.13 3,280,215,914.13

年初余额

项 目

1 个月以内 1-5 年 5 年以上 合计

应付票据 10,494,134.87 10,494,134.87

应付账款 1,286,554,381.88 1,286,554,381.88

短期借款 1,055,000,000.00 1,055,000,000.00

合 计 2,352,048,516.75 2,352,048,516.75

九、 公允价值的披露

无

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司的 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例(%) 的表决权比例(%)

中国青年实业

北京市朝阳区 进出口贸易 5000 万元 17.45 17.45

发展总公司

本公司最终控制方是：中国青年实业发展总公司

财务报表附注第 77 页

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财务报表附注

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本公司联营企业本期未与公司发生关联方交易。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业

北京海淀置业集团有限公司 公司股东

北京宏润投资经营公司 公司股东

北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司 公司股东

上海英智医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

上海赛迪医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

上海丛骏生物科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

广州百洲医疗科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

广州安如贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

广州市御达贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

广州易凡达医疗科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

上海丛骏生物科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

广州金芙宁医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

北京益康嘉德经贸有限责任公司 实际控制人为公司子公司参股股东

南京恒治医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

南京齐思明医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

上海医心贸易商行 实际控制人为公司子公司参股股东

北京恩维森商贸有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

上海新置行医疗器材有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

成都索通贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

北京蓝鼎基科贸有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东

宣洁伟 本公司子公司参股股东

李繁华 本公司子公司参股股东

财务报表附注第 78 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

刘金刚 本公司子公司参股股东

陈起 本公司子公司参股股东

杨弟 本公司子公司参股股东

苏海军 本公司子公司参股股东

张捷 本公司子公司参股股东

谢东华 本公司子公司参股股东

郭振喜 本公司子公司参股股东

杨波 本公司子公司参股股东

周宏峰 本公司子公司参股股东

张泽军 本公司子公司参股股东

吕有来 本公司子公司参股股东

余辉 本公司子公司参股股东

沈珍 本公司子公司参股股东

张斌 本公司子公司参股股东

张顺 本公司子公司参股股东

周焰 本公司子公司参股股东

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海英智医疗器械有限公司 医疗器械采购 1,039,698.72 9,341,404.14

北京恩维森商贸有限公司 医疗器械采购 78,372.65

上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械采购 691,291.24

上海丛骏生物科技有限公司 医疗器械采购 4,683,452.99 39,480,038.06

广州百洲医疗科技有限公司 医疗器械采购 11,869,415.44 28,568,573.15

广州安如贸易有限公司 医疗器械采购 854,700.90 1,987,481.97

广州市御达贸易有限公司 医疗器械采购 2,989,627.67

广州易凡达医疗科技有限公司 医疗器械采购 4,232,399.62 15,922,609.82

广州金芙宁医疗器械有限公司 医疗器械采购 1,196,511.91 5,147,763.52

北京益康嘉德经贸有限责任公司 医疗器械采购 6,472,438.60

南京恒治医疗器械有限公司 医疗器械采购 63,476,997.38

财务报表附注第 79 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

南京齐思明医疗器械有限公司 医疗器械采购 15,620,202.37

上海医心贸易商行 医疗器械采购 6,175,252.80

上海英智医疗器械有限公司 医疗器械采购 9,341,404.14

成都索通贸易有限公司 医疗器械采购 115,606.84

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海英智医疗器械有限公司 医疗器械销售 49,320.10 2,594,474.23

上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械销售 20,000.00 261,308.33

北京恩维森商贸有限公司 医疗器械销售 14,478.63

上海新置行医疗器材有限公司 医疗器械销售 9,563,951.79 12,829,524.03

上海医心贸易商行 医疗器械销售 882,000.00

北京蓝鼎基科贸有限公司 医疗器械销售 52,256.41 62,534.19

成都索通贸易有限公司 医疗器械销售 27,316.24 101,123.93

上海丛骏生物科技有限公司 医疗器械销售 1,421,675.21

南京恒治医疗器械有限公司 医疗器械销售 111,384.62

2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

北京海淀置业集团有限公司 房屋 958,125.00 958,125.00

北京宏润投资经营公司 房屋 188,414.00 188,414.00

北京市盛丰顺业投资经营有限

房屋 1,451,750.00 99,300.00

责任公司

4、 关联担保情况

本公司作为担保方：

财务报表附注第 80 页

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财务报表附注

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

上海嘉事明伦医

10,000,000.00 2015 年 12 月 16 日 2016 年 12 月 17 日 否

疗器材有限公司

北京嘉事盛世医

51,000,000.00 2014 年 5 月 13 日 2016 年 5 月 13 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事盛世医

50,000,000.00 2014 年 5 月 13 日 2016 年 5 月 13 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事盛世医

19,000,000.00 2014 年 5 月 13 日 2016 年 5 月 13 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事盛世医

10,000,000.00 2014 年 5 月 13 日 2016 年 5 月 13 日 否

疗器械有限公司

深圳嘉事康元医

50,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事宏德医

25,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

药有限公司

北京嘉事宏德医

10,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

药有限公司

北京嘉事宏德医

10,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

药有限公司

北京嘉事宏德医

5,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

药有限公司

北京嘉事爱格医

8,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事爱格医

8,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事爱格医

8,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

疗器械有限公司

北京金康瑞源商

8,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

贸有限公司

北京金康瑞源商

7,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

贸有限公司

财务报表附注第 81 页

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2015 年度

财务报表附注

北京嘉事爱格医

6,000,000.00 2014 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 23 日 否

疗器械有限公司

北京嘉事京西医

5,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

药技术有限公司

北京金康瑞源商

5,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

贸有限公司

北京金康瑞源商

5,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

贸有限公司

北京金康瑞源商

5,000,000.00 2015 年 8 月 4 日 2016 年 8 月 3 日 否

贸有限公司

5、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

余晖 80,000.00 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1 月 30 日

6、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,253.78 1,558.79

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海丛骏生物科技

596,160.00 59,616.00

有限公司

北京蓝鼎基科贸有

345,830.00 34,583.00

限公司

预付账款

财务报表附注第 82 页

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2015 年度

财务报表附注

上海英智医疗器械

199,463.93

有限公司

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

上海丛骏生物科技有限公司 13,199,590.46

广州百洲医疗科技有限公司 6,375,230.59

广州安如贸易有限公司 2,887,481.97

广州易凡达医疗科技有限公司 50,453.49

广州金芙宁医疗器械有限公司 233,810.00

南京恒治医疗器械有限公司 6,443,615.56

其他应付款

李繁华 13,242,000.00 23,835,600.00

刘金刚 13,246,533.00 13,246,536.00

苏海军 2,085,300.00 5,213,300.00

谢东华 2,346,600.00 5,866,300.00

宣洁伟 29,474,100.00 53,053,380.00

杨波 2,829,165.00 7,072,865.00

杨弟 5,247,908.00 5,247,905.00

张捷 821,500.00 2,053,700.00

周宏峰 15,439,536.00 15,439,536.00

张泽军 13,997,200.00 34,992,900.00

吕有来 34,267,200.00 61,680,960.00

沈珍 12,402,000.00 22,323,600.00

余辉 19,539,950.00 35,027,910.00

张斌 12,898,050.00 23,216,490.00

陈起 5,903,295.00 5,903,295.00

郭振喜 1,825,300.00 4,563,200.00

财务报表附注第 83 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(七) 关联方承诺

无

(八) 其他

无

十一、股份支付

无

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

(二) 或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项

十三、资产负债表日后事项

公司于 2015 年 12 月 30 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准嘉事堂药业股份

有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕3110 号），截止 2016 年 4 月 18

日，非公开发行股份 10,526,315 股，收到募集的股款 389,999,970.00 元，该款项由立

信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 28 日出具信会师报字（2016）第 210044

号验资报告验证。

十四、 其他重要事项

1、为业务整合需要，公司将原下属连锁药店自 2010 年开始全部转至子公司北京嘉

事堂连锁药店有限责任公司名下。截止 2015 年 12 月 31 日，上述连锁药店的变更登

记手续尚有 51 家连锁药店过户手续尚未办理完毕。

2、上海嘉事明伦医疗器材有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 42,540,400.00

元、嘉事盛世应支付 27,445,400.00 元作为合并成本合计购买了上海明伦医疗器械

有限公司 51%的股份，并将张泽军所控制的上海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商

行、广州市源成商贸有限公司、广州市润晔贸易有限公司的业务、人员、市场、销

售网络等并入更名后的上海嘉事明伦医疗器材有限公司。合并成本在购买日的总额

为人民币 69,985,800.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，尚未支付金额为 13,997,200.00

元。

财务报表附注第 84 页

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2015 年度

财务报表附注

3、深圳嘉事康元医疗器械有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 14,145,765.00

元、嘉事盛世应支付 9,126,300.00 元作为合并成本合计购买了深圳市康元医疗器械

有限公司 51%的股份，并将郭振喜、杨波所控制的南京恒治医疗器械有限公司、南

京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械有限公司的业务、人员、市场、

销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限公司，组建深圳嘉事康元医疗器械有限公

司。合并成本在购买日的总额为人民币 23,272,065.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，

尚未支付金额为 4,654,465.00 元。

4、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司

本公司以 2013 年 9 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 7,131,500.00

元、嘉事盛世应支付 4,601,000.00 元作为合并成本合计购买了武汉恺通科技发展有

限公司 51%的股份，并将谢东华、李燕所控制的上海境佳贸易有限公司、长沙靖康

生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的嘉事嘉成医疗器

械武汉有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 11,732,500.00 元。截至 2015

年 12 月 31 日，尚未支付金额为 2,346,600.00 元。

5、广州嘉事吉健医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 1 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 51,949,800.00

元、嘉事盛世应支付 14,430,500.00 元作为合并成本合计购买了广州吉健商贸有限公

司 51%的股份，并将沈雪娣、周晴、王曼晖、张川所控制的上海栩然商贸有限公司、

北京益康嘉德经贸有限公司、北京爱立建医疗器械有限公司、北京康泽美医疗器械

有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事吉健医疗器械有

限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 66,380,300.00 元。截至 2015 年 12 月 31

日，尚未支付金额为 13,276,100.00 元。

6、北京嘉事爱格医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 1 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 11,374,500.00

元、嘉事盛世应支付 3,159,600.00 元作为合并成本合计购买了北京爱瑞格恩经贸有

限公司 46%的股份，并将苏海军、张捷所控制的上海英智医疗器械有限公司、上海

赛迪医疗器械有限公司、北京恩维森商贸有限公司、上海康羽医疗设备有限公司的

业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的北京嘉事爱格医疗器械有限公司。合

并成本在购买日的总额为人民币 14,534,100.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，尚未

财务报表附注第 85 页

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财务报表附注

支付金额为 2,906,800.00 元。

7、广州嘉事百洲医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 8 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 39,227,734.00

元、嘉事吉健应支付 9,567,740.00 元作为合并成本合计购买了广州嘉事百洲医疗器

械有限公司 51%的股份，并将刘金刚实际控制的广州百洲医疗科技有限公司、广州

安如贸易有限公司、广州市御达贸易有限公司、广州金芙宁医疗器械有限公司、陈

起实际控制的广州易凡达医疗科技有限公司、杨弟实际控制的上海丛骏生物科技有

限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入广州嘉事百洲医疗器械有限公司。合

并成本在购买日的总额为人民币 48,795,474.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，尚未

支付金额为 24,397,736.00 元。

8、广州嘉事怡核医疗科技有限公司

本公司以 2014 年 8 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 31,030,441.00

元、嘉事吉健应支付 7,568,400.00 元作为合并成本合计购买了广州怡核医疗科技有

限公司（以下简称广州怡核）51%的股份，并将周宏峰实际控制的上海忻桦实业

有限公司、上海瑞舜实业有限公司、上海睿贺实业有限公司、上海舜贺实业有限公

司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事怡核医疗科技有限公司。

合并成本在购买日的总额为人民币 38,598,841.00 元。截止审计报告日，尚未支付金

额为 19,299,420.00 元。

9、上海嘉事嘉意医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 10 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 68,680,800.00

元、嘉事盛世应支付 16,751,400.00 元作为合并成本合计购买了上海嘉意国际贸易有

限公司（以下简称上海嘉意）51%的股份，并将李繁华实际控制的上海华赫医疗设

备有限公司、上海立同医疗器械设备有限公司、上海立羽医疗器械有限公司、上海

新置行医疗器材有限公司以及宣杰伟实际控制的上海弘达医疗器械有限公司、上海

森泽怡通贸易有限公司、上海森润谊通有限公司、上海瑞佑实业有限公司的业务、

人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事嘉意医疗器械有限公司。合并成本

在购买日的总额为人民币 85,432,200.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，尚未支付金

额为 42,716,100.00 元。

10、浙江嘉事杰博医疗器械有限公司

财务报表附注第 86 页

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财务报表附注

本公司以 2014 年 10 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 61,218,100.00

元、嘉事明伦应支付 14,931,200.00 元作为合并成本合计购买了浙江嘉事杰博医疗器

械有限公司 51%的股份，并将吕文杰实际控制的浙江道博经贸有限公司、杭州贝律

科技有限公司、杭州长滩科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入浙江

嘉事杰博医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 76,149,300.00 元。

截至 2015 年 12 月 31 日，尚未支付金额为 38,074,650.00 元。

11、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 10 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 40,678,500.00

元、嘉事吉健应支付 9,921,600.00 元作为合并成本合计购买了四川馨顺和贸易有限

公司 51%的股份，并将张斌实际控制的上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材

有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的四川嘉事馨顺和医疗器械

有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 50,600,100.00 元。截至 2015 年 12 月

31 日，尚未支付金额为 25,300,050.00 元。

12、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司

本公司以 2014 年 10 月 1 日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币 31,288,500.00

元、嘉事明伦应支付 7,631,400.00 元作为合并成本合计购买了重庆臻跃生物科技有

限公司 51%的股份，并将余辉实际控制的北京蓝鼎基科贸有限公司、上海茂蕴科贸

有限公司、成都索通贸易有限公司、上海商颖商贸有限公司、云南索骥通贸易有限

公司、上海溪钰科贸有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的重庆

嘉事臻跃医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 38,919,900.00 元。

截至 2015 年 12 月 31 日，尚未支付金额为 19,459,950.00 元。

13、深圳市贝来达科技有限公司

本公司之控股子公司深圳嘉事康元医疗器械有限公司以 2015 年 7 月 1 日为购买日，

应支付现金人民币 15,500,000.00 元作为合并成本合计购买了深圳市贝来达科技有限

公司 100%的股份，并将苏煜希实际控制的深圳市贝来达科技有限公司以及李平实际

控制深圳市舒康实业有限公司、上海伊佑平医疗用品销售中心两家公司的业务、人员、

市场、销售网络等并入深圳市贝来达科技有限公司。合并成本在购买日的总额为人民

币 15,500,000.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，尚未支付金额为 7,500,000.00 元。

财务报表附注第 87 页

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财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 1,053,441,677.68 100.00 15,481,457.19 1.47 1,037,960,220.49 1,004,816,059.46 100.00 13,519,298.57 1.35 991,296,760.89

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合 计 1,053,441,677.68 100.00 15,481,457.19 1.47 1,037,960,220.49 1,004,816,059.46 100.00 13,519,298.57 1.35 991,296,760.89

财务报表附注第 88 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,045,785,777.81 10,457,857.78 1.00

1至2年 878,290.08 43,914.50 5.00

2至3年

3至4年 520,892.90 260,446.45 50.00

4至5年 5,124,928.09 3,587,449.66 70.00

5 年以上 1,131,788.80 1,131,788.80 100.00

合 计 1,053,441,677.68 15,481,457.19 1.47

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 1,962,158.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、 本期无实际核销的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

第一名 21,691,082.69 2.06 216,910.83

第二名 15,212,115.37 1.44 152,121.15

第三名 14,999,335.39 1.42 149,993.35

第四名 14,723,074.96 1.40 147,230.75

第五名 13,722,144.43 1.30 137,221.44

合 计 80,347,752.84 7.63 803,477.53

5、 公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

6、 公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

财务报表附注第 89 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 870,256,276.98 100.00 8,712,601.77 1.00 861,543,675.21 627,580,885.82 100.00 6,280,457.86 1.00 621,300,427.96

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 870,256,276.98 100.00 8,712,601.77 1.00 861,543,675.21 627,580,885.82 100.00 6,280,457.86 1.00 621,300,427.96

财务报表附注第 90 页

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2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 870,150,176.98 8,701,501.77 1.00

1至2年 100,000.00 5,000.00 5.00

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 6,100.00 6,100.00 100.00

合 计 870,256,276.98 8,712,601.77 1.00

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,432,143.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 863,724,011.16 620,513,120.00

保证金 6,332,265.82 6,092,765.82

房租 200,000.00 975,000.00

合 计 870,256,276.98 627,580,885.82

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例

期末余额

(%)

上海嘉事明伦医疗

往来款 153,140,000.00 1 年以内 17.60 1,531,400.00

器材有限公司

北京嘉事唯众医疗

往来款 110,000,000.00 1 年以内 12.64 1,100,000.00

器械有限公司

安徽嘉事谊诚医疗

往来款 90,000,000.00 1 年以内 10.34 900,000.00

器械贸易有限公司

广州嘉事百洲医疗 往来款 60,390,000.00 1 年以内 6.94 603,900.00

财务报表附注第 91 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

器械有限公司

深圳嘉事康元医疗

往来款 50,000,000.00 1 年以内 5.75 500,000.00

器械有限公司

合 计 / 463,530,000.00 / 53.27 4,635,300.00

6、 公司期末无涉及政府补助的应收款项

7、 公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,144,553,455.46 1,144,553,455.46 934,393,455.46 934,393,455.46

对联营、合营

企业投资

合 计 1,144,553,455.46 1,144,553,455.46 934,393,455.46 934,393,455.46

1、 对子公司投资

本期

被投资 本期 本期计提 减值准备

年初余额

期末余额

单位 增加 减少 减值准备 期末余额

北京嘉事宏德医药有

25,500,000.00 25,500,000.00

限公司

嘉事嘉成医疗器械武

12,711,500.00 6,200,000.00 18,911,500.00

汉有限公司

北京嘉事京西医疗器

70,000,000.00 70,000,000.00

械有限公司

北京嘉事盛世医疗器

40,800,000.00 15,300,000.00 56,100,000.00

械有限公司

北京嘉事堂连锁药店

40,000,000.00 40,000,000.00

有限责任公司

北京嘉和嘉事医药物

230,877,415.46 230,877,415.46

流有限公司

上海嘉事明伦医疗器 67,030,400.00 6,200,000.00 73,230,400.00

财务报表附注第 92 页

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2015 年度

财务报表附注

材有限公司

深圳嘉事康元医疗器

18,485,765.00 18,600,000.00 37,085,765.00

械有限公司

北京金康瑞源商贸有

6,200,000.00 6,200,000.00 12,400,000.00

限公司

北京嘉事爱格医疗器

18,394,500.00 7,200,000.00 25,594,500.00

械有限公司

广州嘉事吉健医疗器

69,589,800.00 18,000,000.00 87,589,800.00

械有限公司

广州嘉事百洲医疗器

47,017,734.00 12,300,000.00 59,317,734.00

械有限公司

浙江嘉事杰博医疗器

61,218,100.00 12,300,000.00 73,518,100.00

械有限公司

上海嘉事嘉意医疗器

68,680,800.00 16,400,000.00 85,080,800.00

械有限公司

安徽嘉事谊诚医疗器

18,000,000.00 18,000,000.00 36,000,000.00

械贸易有限公司

广州嘉事怡核医疗科

42,920,441.00 12,300,000.00 55,220,441.00

技有限公司

辽宁嘉事堂药业有限

25,000,000.00 25,000,000.00

公司

重庆嘉事臻跃医疗器

31,288,500.00 4,100,000.00 35,388,500.00

械有限公司

四川嘉事馨顺和医疗

40,678,500.00 16,400,000.00 57,078,500.00

器械有限公司

北京嘉事唯众医疗器

9,780,000.00 9,780,000.00

械有限公司

嘉事国润（上海）医

18,180,000.00 18,180,000.00

疗科技有限公司

安徽嘉和事兴医疗器

1,000,000.00 1,000,000.00

械物流有限公司

广州嘉和上品医疗器

1,000,000.00 1,000,000.00

械有限公司

财务报表附注第 93 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海嘉和诚康医疗器

500,000.00 500,000.00

械有限公司

北京嘉事德康医疗器

10,200,000.00 10,200,000.00

械经营有限公司

合计 934,393,455.46 210,160,000.00 1,144,553,455.46

2、 公司期末无对联营、合营企业投资

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,470,280,752.95 3,280,618,453.66 3,207,213,275.01 3,035,279,966.32

其他业务 22,269,496.22 6,012,988.21 13,655,327.70 9,544,676.99

合 计 3,492,550,249.17 3,286,631,441.87 3,220,868,602.71 3,044,824,643.31

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 28,215,549.40 33,470,072.02

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 126,684.59

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

其他 1,165,644.97 2,228,506.80

合 计 29,381,194.37 172,788,630.16

注 1：根据 2015 年 5 月 14 日《北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 2014 年度利润分

财务报表附注第 94 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

配决议》公司收到现金股利 7,259,926.27 元。

注 2：根据 2015 年 5 月 14 日《北京嘉和嘉事医药物流有限公司 2014 年度利润分配

决议》公司收到股利分红 20,955,623.13 元。

注 3：其他为本期购买结构性存款产品产生的收益。

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

详见注五、（三

非流动资产处置损益 -18,537.56

十九）、（四十）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

5,519,563.17 详见说明

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

财务报表附注第 95 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

详见注五、（三

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,510,938.53

十九）、（四十）

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -774,742.17

少数股东权益影响额 -1,881,801.95

合 计 1,333,542.96

重要的非经常性损益项目的说明：

项 目 涉及金额

商务委员会专项拨款 1,021,000.00

扶持资金 2,338,468.91

“三代”手续费补助 3,505.10

税收返还 2,142,589.16

优秀企业奖励金 10,000.00

老旧汽车补贴 4,000.00

合计 5,519,563.17

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 12.73 0.7207 0.7207

扣除非经常性损益后归属于公司

12.63 0.7152 0.7152

普通股股东的净利润

财务报表附注第 96 页

嘉事堂药业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 会计政策变更相关补充资料

无。

(四) 其他

无。

嘉事堂药业股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月十八日

财务报表附注第 97 页

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