永艺股份：审计报告（二）_股票频道

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—59 页

审计报告

天健审〔2016〕3288 号

永艺家具股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的永艺家具股份有限公司（以下简称永艺股份公司）财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及

财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是永艺股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

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报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，永艺股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了永艺股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国杭州中国注册会计师：

二〇一六年四月十五日

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永艺家具股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

永艺家具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由永艺控股有限公司(原名安吉永艺投资有

限公司)、安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司和张加勇等 4 位自然人共同发起，在原浙江永艺家

具有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2011 年 8 月 8 日在湖州市工商行政管理局登

记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007284720788 的营业执

照，注册资本 10,000 万元，股份总数 10,000 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：

7,500 万股，无限售条件的流通股份 2,500 万股。

公司股票已于 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属家具制造业。经营范围：家具及配件、办公用品制造、销售；五金配件加工、销售；

自营进出口业务(详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》)。主要产品或提供的劳务：办公椅、

按摩椅椅身及沙发、功能座椅配件等。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 15 日第二届董事会第九次会议批准对外报出。

本公司将安吉上工永艺五金制造有限公司(以下简称上工永艺公司)、浙江永艺椅业有限公司

(以下简称永艺椅业公司)、安吉永艺家具贸易有限公司(以下简称永艺贸易公司)、安吉永艺索菲家

具有限公司(以下简称永艺索菲公司)、安吉永艺尚品家具有限公司(以下简称永艺尚品公司)、永艺

国际(香港)有限公司(以下简称永艺香港公司)和莫克斯投资有限公司(以下简称莫克斯公司)等七

家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的

权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

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(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的

合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公

司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报

表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业

持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外

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币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计

量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合

收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、

其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负

债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计

量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能

发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并

将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会

计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处

理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或

损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置

时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计

入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处

置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差

额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金

融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价

确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分

别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资

产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金

融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价

值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外

的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作

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出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行

减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大

的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其

发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或

非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公

司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权

益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间

超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过

20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，

本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以

成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是

否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当

期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融

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资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，

发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

金额占应收款项账面余额 10%以上的款项

标准

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

合并范围内关联往来组合

面价值的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

应收账款其他应收款

账龄计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内(含，下同) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3 年以上 100 100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款、其他应收款中应收出口退税等其他应收款项，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差

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额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或

转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或

发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子

交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关

的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资

产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成

本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组

方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交

换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投

资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被

投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单

位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商

誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度

的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法 5-50 5 或 10 1.80-19.00

专用设备平均年限法 3-10 3-10 9.00-32.33

运输工具平均年限法 5 3-10 18.00-19.40

其他设备平均年限法 3-10 3-10 9.00-32.33

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估

价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经

发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者

生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止

资本化。

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3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产

符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数

乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

管理软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内

部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的

开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表

日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组

合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实

际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计

期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益

计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益

计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和

设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净

负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在

权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会

计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计

处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以

及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或

相关资产成本。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给

购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控

制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可

靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够

得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发

生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡

资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收

入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售办公椅、按摩椅椅身及沙发、功能座椅配件等产品。内销产品收入确认需满足以

下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或

取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确

认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确

定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计

量。对于有特殊约定的客户，在满足“产品所有权的主要风险和报酬已经发生转移，且产品销售收

入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能

够可靠地计量”之时确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补

助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期

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损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费

用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%[注]

营业税应纳税营业额 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

房产税余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 5%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%等

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[注]：按 17%的税率计缴。公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，根据财政部、国家税务

总局财税〔2009〕88 号文，出口家具及家具配件退税率为 15%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

永艺家具股份有限公司 15%

永艺国际(香港)有限公司、莫克斯投资有限公司按经营所在地区的规定税率

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙

科发高〔2013〕294 号文，公司通过高新技术企业复审，自 2013 年 1 月起按 15%的税率计缴企业所

得税，有效期 3 年。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 121,712.09 76,844.70

银行存款 142,259,941.89 67,215,631.05

其他货币资金 800,000.00 265,000.00

合计 143,181,653.98 67,557,475.75

其中：存放在境外的款项总额

(2) 其他说明

其他货币资金期末数包含信用证保证金 800,000.00 元，期末货币资金中不符合现金及现金等

价物标准的金额为 800,000.00 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面价值账面余额账面价值

账面余额账准备账准备

银行承兑汇票 4,315,045.70 4,315,045.70 1,971,303.70 1,971,303.70

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合计 4,315,045.70 4,315,045.70 1,971,303.70 1,971,303.70

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 769,000.00

小计 769,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支

付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不

获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备

按信用风险特征组合计提坏账

准备 141,313,737.56 99.16 9,929,651.58 7.03 131,384,085.98

单项金额不重大但单项计提坏

账准备 1,191,442.20 0.84 1,191,442.20 100.00

合计 142,505,179.76 100.00 11,121,093.78 7.80 131,384,085.98

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备

按信用风险特征组合计提坏账

准备 103,411,623.39 98.86 6,373,554.08 6.16 97,038,069.31

单项金额不重大但单项计提坏

账准备 1,191,442.20 1.14 1,191,442.20 100.00

合计 104,603,065.59 100.00 7,564,996.28 7.23 97,038,069.31

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 137,051,739.24 6,852,586.97 5

第 25 页共 59 页

1-2 年 344,969.50 34,496.95 10

2-3 年 1,249,230.23 374,769.07 30

3 年以上 2,667,798.59 2,667,798.59 100

小计 141,313,737.56 9,929,651.58

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,556,097.50 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额的比例(%) 坏账准备

客户一 24,757,965.99 17.37 1,237,898.30

客户二 20,435,411.47 14.34 1,021,770.57

客户三 19,019,152.02 13.35 950,957.60

客户四 18,166,021.91 12.75 908,301.10

客户五 7,917,314.46 5.56 395,865.72

小计 90,295,865.85 63.37 4,514,793.29

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

期末数期初数

账龄比例坏账比例坏账

账面余额 (%) 准备账面价值账面余额 (%) 准备账面价值

1 年以内 5,261,684.02 100.00 5,261,684.02 9,043,599.76 94.74 9,043,599.76

1-2 年 1,984.00 0.02 1,984.00

2-3 年 500,000.00 5.24 500,000.00

3 年以上

合计 5,261,684.02 100.00 5,261,684.02 9,545,583.76 100.00 9,545,583.76

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称账面余额的比例(%)

单位一 988,525.35 18.79

单位二 676,478.57 12.86

单位三 523,829.81 9.96

单位四 420,932.00 8.00

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单位五 376,859.40 7.16

小计 2,986,625.13 56.77

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备 6,337,307.88 76.47 6,337,307.88

按信用风险特征组合计提坏账准

备 1,950,130.22 23.53 542,785.84 27.83 1,407,344.38

单项金额不重大但单项计提坏账

准备

合计 8,287,438.10 100.00 542,785.84 6.55 7,744,652.26

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备 7,879,052.30 83.84 7,879,052.30

按信用风险特征组合计提坏账准

备 1,518,452.20 16.16 235,083.29 15.48 1,283,368.91

单项金额不重大但单项计提坏账

准备

合计 9,397,504.50 100.00 235,083.29 2.50 9,162,421.21

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

安吉县国家税务局 6,337,307.88 经单独测试，未发生减值。

小计 6,337,307.88

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,166,789.95 58,339.50 5

1-2 年 219,545.00 21,954.50 10

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2-3 年 144,719.18 43,415.75 30

3 年以上 419,076.09 419,076.09 100

小计 1,950,130.22 542,785.84

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 307,702.55 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收出口退税 6,337,307.88 7,879,052.30

押金保证金 800,350.00 470,083.34

应收暂付款 969,051.80 934,699.86

其他 180,728.42 113,669.00

合计 8,287,438.10 9,397,504.50

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余额的

单位名称款项性质账面余额账龄比例(%) 坏账准备

应收出口退

安吉县国家税务局税 6,337,307.88 [注 1] 76.47

安吉县管道燃气有限燃气用气保

公司证金 610,000.00 [注 2] 7.36 348,000.00

游宗意备用金 101,000.00 1 年以内 1.22 5,050.00

张志荣备用金 95,750.00 1 年以内 1.16 4,787.50

谢志强备用金 76,500.00 1 年以内 0.92 3,825.00

小计 7,220,557.88 87.13 361,662.50

[注 1]：其中账龄 1 年以内 6,005,986.87 元，1-2 年 331,321.01 元。

[注 2]：其中账龄 1 年以内 200,000.00 元，1-2 年 80,000.00 元，3 年以上 330,000.00 元。

6. 存货

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 41,786,097.15 471,670.94 41,314,426.21 44,513,040.29 350,775.33 44,162,264.96

在产品 635,420.94 635,420.94 1,602,821.19 1,602,821.19

库存商品 62,012,231.51 308,181.96 61,704,049.55 56,983,553.12 406,570.79 56,576,982.33

合计 104,433,749.60 779,852.90 103,653,896.70 103,099,414.60 757,346.12 102,342,068.48

(2) 存货跌价准备

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1) 明细情况

本期增加本期减少

项目期初数计提其他转回或转销其他期末数

原材料 350,775.33 365,621.37 244,725.76 471,670.94

库存商品 406,570.79 119,568.34 217,957.17 308,181.96

小计 757,346.12 485,189.71 462,682.93 779,852.90

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三存货之说明；本期存货跌价准备减少均系随

存货的领用或销售而转销。

7. 其他流动资产

项目期末数期初数

预缴税费 6,543,680.05 10,576,148.78

理财产品 150,000,000.00

合计 156,543,680.05 10,576,148.78

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数期初数

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售权益工具 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00

其中：按成本计量的 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00

合计 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数

浙江安吉交银村镇银

行股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00

小计 10,500,000.00 10,500,000.00

(续上表)

减值准备

被投资单位在被投资单位持本期

期初数本期增加本期减少期末数股比例(%) 现金红利

浙江安吉交银村镇银

行股份有限公司 7% 630,000.00

第 29 页共 59 页

小计 630,000.00

9. 固定资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

账面原值

期初数 165,707,389.75 60,212,859.72 7,549,801.86 7,451,798.42 240,921,849.75

本期增加金额 13,523,468.53 11,875,792.94 936,201.71 836,897.56 27,172,360.74

1) 购置 2,286,707.34 936,201.71 809,464.24 4,032,373.29

2) 在建工程转入

9,434,142.45 21,435.89 9,455,578.34

3) 企业合并增加

13,523,468.53 154,943.15 5,997.43 13,684,409.11

本期减少金额 1,274,054.53 975,618.00 2,249,672.53

处置或报废 1,274,054.53 975,618.00 2,249,672.53

期末数 179,230,858.28 70,814,598.13 7,510,385.57 8,288,695.98 265,844,537.96

累计折旧

期初数 34,641,762.04 21,884,441.82 6,180,568.46 4,101,869.82 66,808,642.14

本期增加金额 11,856,247.66 4,796,990.04 738,365.22 1,142,393.57 18,533,996.49

1) 计提 8,597,159.87 4,735,631.97 738,365.22 1,136,670.65 15,207,827.71

2) 企业合并增加

3,259,087.79 61,358.07 5,722.92 3,326,168.78

本期减少金额 472,990.81 816,497.76 1,289,488.57

处置或报废 472,990.81 816,497.76 1,289,488.57

期末数 46,498,009.70 26,208,441.05 6,102,435.92 5,244,263.39 84,053,150.06

账面价值

期末账面价值 132,732,848.58 44,606,157.08 1,407,949.65 3,044,432.59 181,791,387.90

期初账面价值 131,065,627.71 38,328,417.90 1,369,233.40 3,349,928.60 174,113,207.61

10. 在建工程

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新增年产 110 万

套办公椅生产线

技术改造项目 17,642,634.60 17,642,634.60 277,752.14 277,752.14

第 30 页共 59 页

年产 30 万套中

高档家具沙发 )

生产线技术改造

项目 4,740,000.00 4,740,000.00

研发检测中心建

设项目 43,400.00 43,400.00

零星工程 99,641.03 99,641.03 58,000.00 58,000.00

合计 22,525,675.63 22,525,675.63 335,752.14 335,752.14

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

新增年产 110

万套办公椅生

产线技术改造

项目 16,592 万元 277,752.14 26,711,325.61 8,559,777.19 786,665.96 17,642,634.60

年产 30 万套中

高档家具(沙

发)生产线技

术改造项目 2,200 万元 4,740,000.00 4,740,000.00

研发检测中心

建设项目 2,800 万元 881,201.15 837,801.15 43,400.00

零星工程 58,000.00 99,641.03 58,000.00 99,641.03

小计 335,752.14 32,432,167.79 9,455,578.34 786,665.96 22,525,675.63

(续上表)

工程累计投入占工程利息资本本期利息本期利息资本化

资金来源

工程名称预算比例(%) 进度(%) 化累计金额资本化金额率(%)

年产 110 万套

办公椅生产线 56.32 60

募集资金

技术改造项目

年产 30 万套中

高档家具(沙 21.55 20

发)生产线技术自筹

改造项目

研发检测中心

建设项目 3.15 3 募集资金

零星工程自筹

小计

11. 无形资产

项目土地使用权管理软件合计

账面原值

期初数 12,238,432.09 1,123,438.78 13,361,870.87

本期增加金额 3,014,467.41 3,014,467.41

企业合并增加 3,014,467.41 3,014,467.41

第 31 页共 59 页

本期减少金额

期末数 15,252,899.50 1,123,438.78 16,376,338.28

累计摊销

期初数 1,792,995.31 692,923.78 2,485,919.09

本期增加金额 596,907.33 98,491.44 695,398.77

1) 计提 261,671.26 98,491.44 360,162.70

2) 企业合并增加 335,236.07 335,236.07

本期减少金额

期末数 2,389,902.64 791,415.22 3,181,317.86

账面价值

期末账面价值 12,862,996.86 332,023.56 13,195,020.42

期初账面价值 10,445,436.78 430,515.00 10,875,951.78

12. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区整修及绿化 3,109,749.53 1,785,902.15 1,464,977.24 3,430,674.44

合计 3,109,749.53 1,785,902.15 1,464,977.24 3,430,674.44

13. 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 11,900,946.68 2,291,030.41 8,322,342.40 1,566,734.07

衍生金融工具的公允

价值变动 5,890,406.80 886,724.20

递延收益 1,184,000.02 177,600.00 1,332,000.00 199,800.00

附条件的暂收政府补助 3,368,300.00 505,245.00 3,368,300.00 505,245.00

合计 16,453,246.70 2,973,875.41 18,913,049.20 3,158,503.27

14. 其他非流动资产

项目期末数期初数

长期资产认建款 13,000,000.00

第 32 页共 59 页

合计 13,000,000.00

15. 短期借款

项目期末数期初数

抵押借款 45,000,000.00

合计 45,000,000.00

16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债 5,890,406.80

其中：衍生金融负债 5,890,406.80

合计 5,890,406.80

17. 应付账款

项目期末数期初数

货款 180,846,819.69 148,478,050.88

费用类款项 787,478.70 774,170.62

工程、设备款 6,653,858.00 423,808.46

合计 188,288,156.39 149,676,029.96

18. 预收款项

项目期末数期初数

货款 9,877,404.59 3,302,730.16

合计 9,877,404.59 3,302,730.16

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 20,931,905.35 130,219,330.13 127,705,744.63 23,445,490.85

离职后福利—设定提存计划 1,802,436.86 10,983,130.78 11,249,369.01 1,536,198.63

合计 22,734,342.21 141,202,460.91 138,955,113.64 24,981,689.48

第 33 页共 59 页

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 19,350,098.94 113,675,213.20 110,674,891.02 22,350,421.12

职工福利费 4,567,146.17 4,567,146.17

社会保险费 521,829.63 4,701,576.37 4,638,279.81 585,126.19

其中：医疗保险费 337,666.20 2,995,424.37 2,945,343.08 387,747.49

工伤保险费 122,775.74 1,139,051.10 1,130,240.91 131,585.93

生育保险费 61,387.69 567,100.90 562,695.82 65,792.77

住房公积金 141,863.00 2,439,715.19 2,335,515.19 246,063.00

工会经费和职工教育经费 918,113.78 4,835,679.20 5,489,912.44 263,880.54

小计 20,931,905.35 130,219,330.13 127,705,744.63 23,445,490.85

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 1,679,641.32 10,021,161.40 10,315,359.36 1,385,443.36

失业保险费 122,795.54 961,969.38 934,009.65 150,755.27

小计 1,802,436.86 10,983,130.78 11,249,369.01 1,536,198.63

20. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 2,484,765.90 1,198,880.58

企业所得税 2,318,765.21

城市维护建设税 353,206.31 154,597.15

教育费附加 211,923.80 92,758.27

地方教育附加 141,282.51 61,838.85

地方水利建设基金 119,818.92 110,876.93

房产税 9,945.33

残疾人保障金 197,381.55 86,835.56

印花税 35,528.25 32,718.33

代扣代缴个人所得税 168,949.54 88,558.32

合计 3,722,802.11 4,145,829.20

第 34 页共 59 页

21. 应付利息

项目期末数期初数

短期借款应付利息 81,488.54

合计 81,488.54

22. 其他应付款

项目期末数期初数

已结算未支付的经营费用 11,412,989.74 5,115,062.79

押金及保证金 4,022,000.00 22,500.00

应付暂收款 3,453,755.46 3,504,350.39

其他 172,774.71 155,182.00

合计 19,061,519.91 8,797,095.18

23. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

浙江省财政厅、浙江省经济和信

息化委员会《关于下达 2014 年

工业转型升级财政专项技术改

政府补助 1,332,000.00 147,999.98 1,184,000.02

造补助资金》(浙财企〔2014〕

91 号)

合计 1,332,000.00 147,999.98 1,184,000.02

(2) 政府补助明细情况

本期新增本期计入营业与资产相关/与

项目期初数其他变动期末数

补助金额外收入金额收益相关

工业转型升

级财政专项

技术改造补 1,332,000.00 147,999.98 1,184,000.02 与资产相关

助

小计 1,332,000.00 147,999.98 1,184,000.02

24. 股本

(1) 明细情况

本期增减变动(减少以“—”表示)

项目期初数发行公积金期末数

送股其他小计

新股转股

股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00

第 35 页共 59 页

(2) 其他说明

公司于 2015 年 1 月经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永艺家具股份有限公司首次公

开发行股票的批复》(证监许可〔2015〕34 号)核准，首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,500

万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 10.22 元，募集资金总额为 25,550.00 万元，减

除发行费用人民币 3,164.00 万元后，募集资金净额为 22,386.00 万元，其中记入实收资本 2,500.00

万元，计入资本公积--股本溢价 19,886.00 万元。本次公开发行后公司注册资本及实收资本变更为

人民币 10,000.00 万元，股份总数为 10,000 万股，其中有限售条件流通股份 7,500 万股，无限售

条件流通股份 2,500 万股。

25. 资本公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价(股本溢价) 3,868,477.37 198,860,000.00 202,728,477.37

其他资本公积 150,000.00 150,000.00

合计 4,018,477.37 198,860,000.00 202,878,477.37

(2) 其他说明

公司于 2015 年 1 月首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,500 万股，募集资金净额为

22,386.00 万元，其中记入实收资本 2,500.00 万元，计入资本公积--股本溢价 19,886.00 万元。

26. 盈余公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 7,899,976.79 6,738,539.95 14,638,516.74

合计 7,899,976.79 6,738,539.95 14,638,516.74

(2) 其他说明

按 2015 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 6,738,539.95 元。

27. 未分配利润

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润 172,407,859.11 149,459,541.59

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)

第 36 页共 59 页

调整后期初未分配利润 172,407,859.11 149,459,541.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,199,446.72 54,345,461.15

减：提取法定盈余公积 6,738,539.95 2,897,143.63

应付普通股股利 22,000,000.00 28,500,000.00

期末未分配利润 234,868,765.88 172,407,859.11

(2) 其他说明

根据公司 2014 年度股东大会决议通过的 2014 年度利润分配方案，向股东分配现金股利 2,200

万元(含税)。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 1,132,444,899.29 904,130,910.74 954,794,030.48 775,725,113.32

其他业务收入 3,308,211.84 2,102,369.14 5,057,555.40 2,787,394.18

合计 1,135,753,111.13 906,233,279.88 959,851,585.88 778,512,507.50

2. 营业税金及附加

项目本期数上年同期数

营业税 374,521.60 367,464.48

城市维护建设税 1,892,330.58 1,984,366.76

教育费附加 1,135,398.34 1,190,620.04

地方教育附加 756,932.22 793,746.71

房产税 898,851.84 881,914.76

合计 5,058,034.58 5,218,112.75

3. 销售费用

项目本期数上年同期数

运输保险费 27,145,426.89 21,328,926.29

市场推广宣传费 10,767,464.03 3,751,839.66

销售业务费 5,075,067.59 4,369,264.11

其他 868,946.72 662,828.03

第 37 页共 59 页

合计 43,856,905.23 30,112,858.09

4. 管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 39,187,303.22 31,287,747.36

办公经费 6,268,135.15 3,759,100.88

折旧与摊销 2,818,522.88 1,980,964.45

研发费 32,458,383.48 24,312,014.00

业务招待费 1,778,329.51 1,601,042.68

税费 3,958,161.00 2,727,333.82

中介费 2,071,973.25 1,618,219.99

保险费 445,512.29 422,665.77

差旅费 1,619,971.55 747,979.67

其他 776,240.90 258,561.81

合计 91,382,533.23 68,715,630.43

5. 财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出 285,370.59 2,424,535.52

减：利息收入 1,015,469.56 188,300.16

汇兑净损益 -14,650,710.22 -1,152,039.75

其他 395,493.51 413,612.44

合计 -14,985,315.68 1,497,808.05

6. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 3,863,800.05 2,459,514.09

存货跌价损失 485,189.71 287,327.50

合计 4,348,989.76 2,746,841.59

7. 公允价值变动收益

第 38 页共 59 页

项目本期数上年同期数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 5,890,406.80 -12,453,506.80

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,890,406.80 -12,453,506.80

合计 5,890,406.80 -12,453,506.80

8. 投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益 4,272,356.42

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 630,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取

得的投资收益 -4,883,509.30 1,538,696.05

合计 18,847.12 1,538,696.05

9. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置利得合计 232,323.61 2,852.26 232,323.61

其中：固定资产处置利得 232,323.61 2,852.26 232,323.61

政府补助 5,673,455.34 5,692,723.79 5,673,455.34

其他 600.00 600.00

合计 5,906,378.95 5,695,576.05 5,906,378.95

(2) 政府补助明细

1) 财政补助及奖励

与资产相关/

项目金额与收益相关说明

安吉县人民政府《关于兑现 2014 年度经

济发展奖励资金的通报》(安政发〔2015〕

8 号)、《关于鼓励和扶持企业股改挂牌上

经济发展奖励 2,327,000.00 与收益相关市的若干意见》(安政发〔2013〕123 号)

安吉经济开发管委会《关于给予浙江永

艺家具股份有限公司科技研发投入补助

科技研发投入补助 2,250,000.00 与收益相关的函》

安吉县科学技术局《关于下达 2013-2014

年度授权专利补助经费的通知》(安科

专利补助经费 84,000.00 与收益相关〔2015〕19 号)

中共安吉县委组织部、安吉县人力资源

和社会保障局《关于表彰安吉县 2014 年

度规模以上工业企业人才工作目标考核

规模企业人才工作考核先进先进单位的通知》(安人社发〔2015〕12

奖励 20,000.00 与收益相关号)

第 39 页共 59 页

安吉县人民政府递铺街道办事处《关于

表彰 2014 年度安全生产先进企业和先进

其他补助和奖励 204,000.00 与收益相关个人的通知》(安递办〔2015〕19 号)等

小计 4,885,000.00

2) 税费返还

与资产相关/

项目金额与收益相关说明

安吉县地方税务局递铺税务分局《税费

优惠办理事项通知书》(安地税递优批地

税〔2015〕第 187 号)、(安地税递优批

地方水利建设基金返还 640,455.36 与收益相关地税〔2015〕第 188 号)

小计 640,455.36

3) 递延收益摊销转入

与资产相关/

项目金额与收益相关说明

浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委

员会《关于下达 2014 年工业转型升级财

年产 110 万套办公椅生产线政专项技术改造补助资金》(浙财企

技术改造项目补助 147,999.98 与资产相关〔2014〕91 号)

小计 147,999.98

10. 营业外支出

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置损失合计 779,060.54 12,533.22 779,060.54

其中：固定资产处置损失 779,060.54 12,533.22 779,060.54

地方水利建设基金 1,201,487.46 1,019,661.82

对外捐赠 34,280.21 30,427.50 34,280.21

其他 21,752.75 12,764.65 21,752.75

合计 2,036,580.96 1,075,387.19 835,093.50

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 18,253,661.46 15,408,909.90

递延所得税费用 184,627.86 -3,001,165.47

合计 18,438,289.32 12,407,744.43

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数

第 40 页共 59 页

利润总额 109,637,736.04 66,753,205.58

按法定税率计算的所得税费用 16,445,660.41 10,012,980.83

子公司适用不同税率的影响 3,205,057.39 3,391,013.14

调整以前期间所得税的影响 -13,908.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 664,731.45 739,917.94

技术开发费加计扣除影响 -2,255,554.66 -1,748,848.29

前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -580.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 329,630.32 3,230.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 62,673.22 10,030.92

所得税费用 18,438,289.32 12,407,744.43

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到(收回)非关联方往来款 3,368,300.00

收到与收益相关的政府补助 4,885,000.00 3,507,500.00

收回不符合现金及现金等价物定义

的票据保证金或远期结汇保证金 308,089.00

收到代收代付款项 5,303,680.31 1,202,957.34

收到押金及保证金 4,005,000.00 306,500.00

收回员工借款及备用金 420,213.25 630,993.16

其他 1,299,141.18 433,172.94

合计 15,913,034.74 9,757,512.44

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付员工借款及备用金 722,741.75 1,244,843.66

支付代收代付款项 5,295,870.58 1,281,604.33

支付押金及保证金 253,500.00 432,000.00

支付不符合现金及现金等价物定义

的票据保证金或融资保证金 800,000.00 145,048.00

付现的销售类费用 34,808,226.98 26,637,492.84

付现的管理类费用 36,030,493.81 21,624,282.09

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付现的银行手续费等 395,493.51 413,612.44

其他 118,442.08 205,630.08

合计 78,424,768.71 51,984,513.44

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到与资产相关的政府补助 1,480,000.00

合计 1,480,000.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付资金拆借款及利息 256,915.57

支付发行权益性证券直接相关的外部费用 11,640,000.00

合计 11,896,915.57

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 91,199,446.72 54,345,461.15

加：资产减值准备 4,348,989.76 2,746,841.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

15,207,827.71 14,352,060.74

无形资产摊销 360,162.70 275,411.02

长期待摊费用摊销 1,464,977.24 1,456,637.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列) 546,736.93 9,680.96

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -5,890,406.80 12,453,506.80

财务费用(收益以“－”号填列) -14,365,339.63 1,272,495.77

投资损失(收益以“－”号填列) -18,847.12 -1,538,696.05

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 184,627.86 -2,016,700.47

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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -984,465.00

存货的减少(增加以“－”号填列) -1,797,017.93 -14,905,071.65

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -31,615,705.73 -42,600,888.15

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 52,899,360.70 38,117,722.64

其他

经营活动产生的现金流量净额 112,524,812.41 62,983,996.58

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 142,381,653.98 67,557,475.75

减：现金的期初余额 67,557,475.75 46,601,222.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 74,824,178.23 20,956,253.44

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期数

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,000,000.00

其中：安吉永艺索菲家具有限公司 12,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 118,232.03

其中：安吉永艺索菲家具有限公司 118,232.03

取得子公司支付的现金净额 11,881,767.97

(3) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1) 现金 142,381,653.98 67,557,475.75

其中：库存现金 121,712.09 76,844.70

可随时用于支付的银行存款 142,259,941.89 67,215,631.05

可随时用于支付的其他货币资金 265,000.00

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可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 142,381,653.98 67,557,475.75

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现

金等价物

(4) 现金流量表补充资料的说明

合并现金流量表中现金及现金等价物余额期末数为 142,381,653.98 元，合并资产负债表中货

币资金期末数为 143,181,653.98 元，差额系合并现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除了不

符合现金及现金等价物标准的信用证保证金 800,000.00 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 800,000.00 信用证保证金

固定资产 44,730,662.81 设定抵押权[注]

无形资产 7,896,808.68 设定抵押权[注]

合计 53,427,471.49

[注]：截至 2015 年 12 月 31 日，该抵押项下无借款。

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 7,991,454.61 6.4936 51,893,309.66

欧元 1,985.82 7.0952 14,089.79

港币 1,301.80 0.83778 1,090.62

应收账款

其中：美元 16,498,950.69 6.4936 107,137,586.20

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应付账款

其中：美元 389,978.57 6.4936 2,532,364.84

(2) 境外经营实体说明

公司名称注册地记账本位币选择依据

永艺国际(香港)有限公司香港人民币经营地通用货币

莫克斯投资有限公司香港人民币经营地通用货币

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

基本情况

股权取得股权取得股权取得股权取得

被购买方名称时点成本比例(%) 方式

安吉永艺索菲家具有

限公司 2015 年 10 月 1 日 12,000,000.00 100.00% 股权受让

(续上表)

购买日的购买日至期末购买日至期末被

购买日

被购买方名称确定依据被购买方的收入购买方的净利润

安吉永艺索菲家具有办妥工商变更登记与支

限公司 2015 年 10 月 1 日付股权转让款孰晚 0.00 -431,093.09

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项目安吉永艺索菲家具有限公司

合并成本

现金 12,000,000.00

合并成本合计 12,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,000,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份

额的金额

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

根据公司与大东电机工业株式会社签订的股权转让协议，公司以人民币 1,200.00 万元受让永

艺索菲公司(原名安吉特克能电器有限公司)100%股权，即为新增合并成本的公允价值。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

项目安吉永艺索菲家具有限公司

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购买日购买日

公允价值账面价值

资产 12,452,151.57 11,127,951.66

货币资金 118,232.03 118,232.03

应收款项 3,715.57 3,715.57

固定资产 8,992,740.33 8,992,740.33

无形资产 2,679,231.34 1,355,031.43

长期待摊费用 658,232.30 658,232.30

负债 452,151.57 452,151.57

借款 254,452.00 254,452.00

应交税费 197,699.57 197,699.57

净资产 12,000,000.00 10,675,800.09

取得的净资产 12,000,000.00 10,675,800.09

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

根据安吉振兴资产评估事务所出具的《安吉特克能电器有限公司整体资产评估报告》(安振评

报字〔2015〕T19 号)的评估价值为依据确定。该报告采用资产基础法，即以被评估单位评估基准日

的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方

法。它是以重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分

别评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

安吉永艺尚品家具有限公司设立 2015 年 7 月 150 万元 100.00%

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

浙江永艺椅业有限公司湖州安吉湖州安吉生产制造 75 25[注 1] 设立

安吉上工永艺五金制造有限公司湖州安吉湖州安吉生产制造 65 35[注 2] 设立

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安吉永艺家具贸易有限公司湖州安吉湖州安吉商品流通 100 设立

非同一控制下

安吉永艺索菲家具有限公司湖州安吉湖州安吉生产制造 100 企业合并

安吉永艺尚品家具有限公司湖州安吉湖州安吉生产制造 100 设立

永艺国际(香港)有限公司香港香港商品流通 100 设立

同一控制下

莫克斯投资有限公司香港香港投资管理 100[注 3] 企业合并

[注 1]：公司直接持有永艺椅业公司 75%的股权，通过子公司莫克斯公司持有永艺椅业公司 25%

的股权，因此公司享有永艺椅业公司 100%表决权。

[注 2]：公司直接持有上工永艺公司 65%的股权，通过子公司莫克斯公司持有上工永艺公司 35%

的股权，因此公司享有上工永艺公司 100%表决权。

[注 3]：公司通过子公司永艺香港公司持有莫克斯公司 100%的股权，因此公司享有莫克斯公司

100%表决权。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理

的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及

时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风

险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 应收款项

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信

用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司

不致面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照

客户进行管理。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的

63.37%(2014 年 12 月 31 日：63.48%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保

物或其他信用增级。

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并

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管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分

析如下：

期末数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 4,315,045.70 4,315,045.70

其他应收款 6,337,307.88 6,337,307.88

小计 10,652,353.58 10,652,353.58

(续上表)

期初数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 1,971,303.70 1,971,303.70

其他应收款 7,879,052.30 7,879,052.30

小计 9,850,356.00 9,850,356.00

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资

方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业

银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款

以公允价值

计量且其变

动计入当期

损益的金融

负债

应付账款 188,288,156.39 188,288,156.39

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应付利息

其他应付款 19,061,519.91 15,105,887.47 3,955,632.44

小计 207,349,676.30 203,394,043.86 3,955,632.44

(续上表)

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 45,000,000.00 45,000,000.00

以公允价值

计量且其变

动计入当期

损益的金融

负债 5,890,406.80 5,890,406.80

应付账款 149,676,029.96 149,676,029.96

应付利息 81,488.54 81,488.54

其他应付款 8,797,095.18 5,428,795.18 3,368,300.00

小计 209,445,020.48 206,076,720.48 3,368,300.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场

风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公

司主要经营使用自有资金，因此，本公司所面临的市场利率变动的风险并不重大。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公

司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出

现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的

水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币

货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的第一大股东及实际控制人情况

(1) 公司第一大股东及实际控制人情况

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对本公司的持股比例对本公司的表决权比

第一大股东名称注册地业务性质注册资本

(%) 例(%)

永艺控股有限公司浙江安吉实业投资等 500 万元 43.65 50.82

(2) 公司第一大股东及其实际控制人情况的说明

自然人张加勇及其配偶尚巍巍全资控股永艺控股有限公司，永艺控股有限公司持有安吉尚诚永

盛股权投资管理有限公司 63.57%的股份；永艺控股有限公司直接持有本公司 31.13%的股权；安吉

尚诚永盛股权投资管理有限公司直接持有本公司 19.69%的股权，因此，永艺控股有限公司通过安吉

尚诚永盛股权投资管理有限公司间接控制本公司 19.69%的股权；此外，张加勇直接持有本公司 7.31%

的股权。综上，张加勇夫妇对公司合计控制表决权比例为 58.13%，因此张加勇夫妇为本公司最终实

际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海同立广告传播有限公司本公司董事担任董事的公司

北京数字一百市场咨询有限公司本公司董事担任董事的公司

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海同立广告传播有限公司广告宣传服务 1,022,667.92

北京数字一百市场咨询有限公司市场咨询服务 141,509.43

2. 关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 5,096,204.02 3,100,252.79

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 收到政府财政奖励的事项

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根据安吉县人民政府办公室《抄告单》(安办第 89 号)的文件精神，公司于 2016 年 1 月 12 日

收到安吉县财政局给予的财政奖励 880 万元。

2. 使用暂时闲置募集资金进行现金管理事项

根据公司第二届董事会第四次会议决议，公司为提高资金使用效率，在确保不影响公司募集资

金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，对最高额度不超过人民币一亿元(含一亿元)的暂时

闲置募集资金进行现金管理，用于购买保本型理财产品。

3. 使用自有资金进行现金管理事项

根据公司第二届董事会第五次会议及 2014 年年度股东大会决议，在保障正常生产经营资金需

求的前提下，对不超过人民币 1.5 亿元的自有闲置资金进行现金管理，用于购买短期(不超过一年)

的低风险保本型理财产品。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

根据 2016 年 4 月 15 日公司第二届董事会第九次会议通过

的 2015 年度利润分配预案，按 2015 年度母公司实现净利

拟分配的利润或股利润提取 10%的法定盈余公积 6,738,539.95 元，每 10 股派

发现金股利 5.00 元(含税)。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同

的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行

划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

(1) 产品分部

按摩椅椅身

项目办公椅及沙发功能座椅配件其他分部间抵消合计

主营业务收入 717,299,473.96 358,107,823.06 61,974,647.42 51,479,663.44 56,416,708.59 1,132,444,899.29

主营业务成本 578,390,764.26 294,100,252.60 51,081,335.81 39,185,101.47 58,626,543.40 904,130,910.74

资产总额 506,084,343.47 252,802,321.33 39,815,166.36 799,501.33 799,501,332.49

第 51 页共 59 页

负债总额 156,424,157.40 78,137,944.02 12,306,355.51 247,115.57 247,115,572.50

(2) 地区分部

项目境内境外分部间抵消合计

主营业务收入 358,161,195.18 774,283,704.11 1,132,444,899.29

主营业务成本 292,144,404.17 611,986,506.57 904,130,910.74

资产总额 252,882,271.47 546,619,061.02 799,501,332.49

负债总额 78,162,655.58 168,952,916.92 247,115,572.50

(二) 公司首次公开发行股票上市事项

2015 年 1 月 4 日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永艺家具股份有限公司首次公开发

行股票的批复》(证监许可〔2015〕34 号)核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,500

万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 10.22 元，募集资金总额为 25,550.00 万元，减

除发行费用人民币 3,164.00 万元后，募集资金净额为 22,386.00 万元，其中记入实收资本 2,500.00

万元，计入资本公积(股本溢价)19,886.00 万元。本次公开发行后公司注册资本及实收资本变更为

人民币 10,000.00 万元，股份总数为 10,000 万股，其中有限售条件流通股份 7,500 万股，无限售

条件流通股份 2,500 万股。公司股票已于 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

坏账准备 111,419,460.74 100.00 6,370,391.71 5.72 105,049,069.03

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 111,419,460.74 100.00 6,370,391.71 5.72 105,049,069.03

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

第 52 页共 59 页

单项金额重大并单项计提坏账

准备

按信用风险特征组合计提坏账

准备 90,965,134.39 100.00 4,787,739.96 5.26 86,177,394.43

单项金额不重大但单项计提坏

账准备

合计 90,965,134.39 100.00 4,787,739.96 5.26 86,177,394.43

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 110,047,863.11 5,502,393.16 5

1-2 年 94,205.58 9,420.56 10

2-3 年 280,723.15 84,216.95 30

3 年以上 774,361.04 774,361.04 100

小计 111,197,152.88 6,370,391.71

3) 组合中，按合并范围内关联往来计提坏账准备的应收账款

期末数

关联单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来 222,307.86

小计 222,307.86

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,582,651.75 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

客户一 24,757,965.99 22.22 1,237,898.30

客户二 20,435,411.47 18.34 1,021,770.57

客户三 18,166,021.91 16.30 908,301.10

客户四 7,917,314.46 7.11 395,865.72

客户五 7,215,477.26 6.48 360,773.86

小计 78,492,191.09 70.45 3,924,609.55

2. 其他应收款

(1) 明细情况

第 53 页共 59 页

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备 5,813,932.59 50.74 5,813,932.59

按信用风险特征组合计提坏

账准备 5,644,391.57 49.26 295,321.66 5.23 5,349,069.91

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 11,458,324.16 100.00 295,321.66 2.58 11,163,002.50

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备 7,384,489.46 86.63 7,384,489.46

按信用风险特征组合计提坏

账准备 1,139,736.41 13.37 152,797.50 13.41 986,938.91

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 8,524,225.87 100.00 152,797.50 1.79 8,371,428.37

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

安吉县国家税务局 5,813,932.59 经单独测试，未发生减值

小计 5,813,932.59

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,119,596.30 55,979.82 5

1-2 年 205,000.00 20,500.00 10

2-3 年 144,219.18 43,265.75 30

3 年以上 175,576.09 175,576.09 100

小计 1,644,391.57 295,321.66

4) 组合中，按合并范围内关联往来计提坏账准备的应收账款

关联单位名称期末数

第 54 页共 59 页

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来 4,000,000.00

小计 4,000,000.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 142,524.16 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收出口退税 5,813,932.59 7,384,489.46

往来款 4,000,000.00

押金保证金 549,805.00 389,583.34

应收暂付款 951,051.80 724,679.07

其他 143,534.77 25,474.00

合计 11,458,324.16 8,524,225.87

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余

坏账准备

单位名称款项性质账面余额账龄额的比例(%)

安吉县国家税务局应收出口退税 5,813,932.59 1 年以内 50.74

安吉永艺索菲家具有限公司

往来款 4,000,000.00 1 年以内 34.91

安吉县管道燃气有限公司燃气用气保证金 380,000.00 [注] 3.32 118,000.00

游宗意备用金 101,000.00 1 年以内 0.88 5,050.00

张志荣备用金 95,750.00 1 年以内 0.84 4,787.50

小计 10,390,682.59 90.69 127,837.50

[注]：其中账龄 1 年以内 200,000.00 元，1-2 年 80,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 66,875,466.24 66,875,466.24 53,375,466.24 53,375,466.24

合计 66,875,466.24 66,875,466.24 53,375,466.24 53,375,466.24

(2) 对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

第 55 页共 59 页

浙江永艺椅业有限

公司 29,795,400.00 29,795,400.00

安吉上工永艺五金

制造有限公司 2,080,066.24 2,080,066.24

永艺国际(香港)

有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00

安吉永艺索菲家具

有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

安吉永艺尚品家具

有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

安吉永艺家具贸易

有限公司 500,000.00 500,000.00

小计 53,375,466.24 13,500,000.00 66,875,466.24

(3) 其他说明

2015 年 8 月，根据永艺索菲公司相关股东决定及公司与大东电机工业株式会社签订的股权转让

协议，大东电机工业株式会社将持有的安吉特克能电器有限公司 100%股权作价人民币 1,200 万元转

让给公司，股权转让后，公司拥有永艺索菲公司 100%股权。永艺索菲公司已于 2015 年 9 月 18 日办

妥工商变更登记手续。

2015 年 7 月，公司投资设立永艺尚品公司，永艺尚品公司注册资本 1,000.00 万元人民币，公

司拟以货币方式出资 1,000.00 万元，占注册资本的 100.00%。截至 2015 年 12 月 31 日，公司实际

缴付出资 150.00 万元，永艺尚品公司已于 2015 年 7 月 9 日办妥工商设立登记手续。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入 788,693,460.81 637,745,906.54 624,128,356.19 516,162,214.07

其他业务收入 1,614,910.07 995,823.41 2,191,287.79 1,268,174.35

合计 790,308,370.88 638,741,729.95 626,319,643.98 517,430,388.42

2. 投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品投资收益 4,272,356.42

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 630,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取

得的投资收益 -4,855,352.50 1,592,259.45

合计 47,003.92 1,592,259.45

第 56 页共 59 页

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-546,736.93

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

5,673,455.34

除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生

的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入

5,909,253.92

当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,432.96

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 10,980,539.37

减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 1,685,366.99

少数股东权益影响额(税后)

第 57 页共 59 页

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,295,172.38

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)

报告期利润收益率(%)

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 18.34 0.93 0.93

扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润 16.47 0.84 0.84

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 91,199,446.72

非经常性损益 B 9,295,172.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 81,904,274.34

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 259,326,313.27

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 223,860,000.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 22,000,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 H/K 497,297,703.30

加权平均净资产收益率 M=A/L 18.34%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.47%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 91,199,446.72

非经常性损益 B 9,295,172.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 81,904,274.34

期初股份总数 D 75,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

第 58 页共 59 页

发行新股或债转股等增加股份数 F 25,000,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数 I/K-J 97,916,666.67

基本每股收益 M=A/L 0.93

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.84

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

永艺家具股份有限公司

二〇一六年四月十五日

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