东方通信股份有限公司
内部控制审计报告
瑞华专审字[2016]33090011 号
目 录
1、内部控制审计报告
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内部控制审计报告
瑞华专审字⒓01Gl33090011号
东方通信股份 有 限公司全体股 东 :
按照 《企业 内部控 制 审计 指 引》及 中国注册会计 师执业 准 则 的相 关要求 ,我
“ ”
们 审计 了东方通 信股份 有 限公 司 (以 下简称 东信股份 )2015年 12月 31日
的财务报 告 内部控 制 的有 效性 。
一、 东方通 信股份 有 限公 司对 内部控 制 的责任
按照 《企业 内部控 制基本 规范 》、 《企业 内部控 制应 用指 引 》、 《企业 内部
控制评价指 引》的规 定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控 制 ,并 评 价其有 效性 是 东方
通信股份有 限公 司董事 会 的责任 。
二 、注 册会计 师 的责任
我们 的责任 是 在 实施 审计 工 作 的基 础 上 ,对 财 务 报 告 内部控 制 的有 效性 发
驯
表 审计 意见 ,并 对注 意 到 的非财务报 告 内部控制 的重 大缺 陷进 行披 露 。
三 、 内部控 制 的固有局 限性
内部控 制 具 有 固有 局 限性 ,存 在 不 能 防 止 和 发现 错 报 的可 能性 。此 外 ,由
于情 况 的变 化 可 能 导致 内部控 制 变得 不恰 当 ,或 对 控 制政 策 和 程 序 遵 循 的程度
降低 ,根 据 内部控 制 审计 结果推测 未来 内部控制 的有 效性 具有 一 定风 险 。
四 、财 务报 告 内部控 制 审计 意见
我们认为,东 方通信股份有限公司于 2015年 12月 31日 按照 《企业 部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
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合伙 ) 中国注册 会计 师 :
中国 ·北 京 中 国注 册会计 师 :
二 ○ 一 六年 四月十 五 日
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