证券代码：600597 证券简称：光明乳业 公告编号：临 2016-012 号
光明乳业股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、追溯调整基本情况
2015 年 8 月 14 日，光明乳业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
召开 2015 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司下属子公司上海
光明荷斯坦牧业有限公司与光明食品（集团）有限公司下属子公司签订关于牧业
资产相关合同的提案》。本公司下属子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司向公司
控股股东光明食品（集团）有限公司（以下简称“光明食品集团”）全资子公司
上海牛奶（集团）有限公司收购其持有的上海鼎健饲料有限公司 100%股权及向
光明食品集团下属上海泰杰实业公司收购其持有的上海冠牛经贸有限公司 100%
股权。2015 年 11 月，公司完成上述股权的产权交割手续，将上海鼎健饲料有限
公司和上海冠牛经贸有限公司纳入公司合并报表范围。
由于公司与上海鼎健饲料有限公司及上海冠牛经贸有限公司在合并前后均
受光明食品集团控制且该控制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合
并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——
企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》等相关规定，母公司
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司在报告期内因
同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
1
二、追溯调整
1、对 2015 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：
人民币元
年初余额 年初余额 年初余额 年初余额
项目 调整金额 项目 调整金额
(已重述) (未重述) (已重述) (未重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 2,036,996,213 2,001,684,379 35,311,834 短期借款 1,813,994,215 1,813,994,215 -
以公允价值
以公允价值计
计量且其变
量且其变动计
动计入当期 - - - 40,724,771 40,724,771 -
入当期损益的
损益的金融
金融负债
资产
应收票据 5,563,461 5,563,461 - 应付账款 2,075,830,954 2,053,400,598 22,430,356
应收账款 1,709,604,685 1,695,027,448 14,577,237 预收款项 506,498,829 506,196,840 301,989
预付款项 398,811,816 396,767,016 2,044,800 应付职工薪酬 207,640,060 206,841,812 798,248
其他应收款 81,890,319 79,365,222 2,525,097 应交税费 277,244,902 275,308,472 1,936,430
存货 2,074,683,388 2,030,733,693 43,949,695 应付利息 4,032,610 4,032,610 -
其他流动资
210,222,348 209,385,691 836,657 其他应付款 1,667,472,042 1,580,751,905 86,720,137
产
流动资产合 一年内到期的
6,517,772,230 6,418,526,910 99,245,320 1,215,000 1,215,000 -
计 非流动负债
流动负债合计 6,594,653,383 6,482,466,223 112,187,160
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金
2,478,374 2,478,374 - 长期借款 858,503,081 858,503,081 -
融资产
长期应收款 923,939 923,939 - 长期应付款 65,782,615 65,782,615 -
长期股权投
16,397,876 16,397,876 - 专项应付款 700,000 700,000 -
资
固定资产 4,396,761,372 4,357,378,383 39,382,989 递延收益 198,230,285 181,787,728 16,442,557
递延所得税负
在建工程 808,234,611 808,234,611 - 94,049,613 94,049,613 -
债
生产性生物 其他非流动负
241,989,680 241,989,680 - 280,000 280,000 -
资产 债
非流动负债合
无形资产 312,395,871 312,395,871 - 1,217,545,594 1,201,103,037 16,442,557
计
商誉 245,996,250 245,996,250 - 负债合计 7,812,198,977 7,683,569,260 128,629,717
长期待摊费
1,522,321 1,174,896 347,425
用
2
递延所得税
372,682,680 372,682,680 -
资产
所有者权益
其他非流动
104,965,671 104,965,671 - (或股东权
资产
益)：
非流动资产
6,504,348,645 6,464,618,231 39,730,414 股本 1,230,636,739 1,230,636,739 -
合计
资本公积 1,777,264,241 1,771,264,241 6,000,000
减：库存股 64,760,115 64,760,115 -
其他综合收益 -32,906,914 -32,906,914 -
盈余公积 410,419,606 410,419,606 -
未分配利润 1,201,338,447 1,196,992,430 4,346,017
归属于母公司
所有者权益合 4,521,992,004 4,511,645,987 10,346,017
计
少数股东权益 687,929,894 687,929,894 -
所有者权益合
5,209,921,898 5,199,575,881 10,346,017
计
负债和所有者
资产总计 13,022,120,875 12,883,145,141 138,975,734 13,022,120,875 12,883,145,141 138,975,734
权益总计
2、对上年同期合并利润表追溯调整如下：
人民币元
上年金额 上年金额
项目 调整金额
（已重述） （未重述）
一、营业总收入 20,650,164,971 20,385,061,873 265,103,098
其中：营业收入 20,650,164,971 20,385,061,873 265,103,098
减：营业总成本 19,928,870,761 19,662,209,883 266,660,878
其中：营业成本 13,591,440,085 13,330,774,051 260,666,034
营业税金及附加 86,278,301 86,278,301 -
销售费用 5,470,904,512 5,469,247,530 1,656,982
管理费用 584,605,177 580,520,009 4,085,168
财务费用 78,342,179 78,395,406 -53,227
资产减值损失 117,300,507 116,994,586 305,921
加：公允价值变动收益(损失
-24,555,628 -24,555,628 -
以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填
-371,424 -371,424 -
列)
3
其中：对联营企业和合营企
-371,424 -371,424 -
业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”
696,367,158 697,924,938 -1,557,780
号填列)
加：营业外收入 75,507,349 70,491,843 5,015,506
其中：非流动资产处置利得 6,892,414 6,892,414 -
减：营业外支出 54,502,925 54,502,925 -
其中：非流动资产处置损失 28,607,347 28,607,347 -
三、利润总额(亏损总额以
717,371,582 713,913,856 3,457,726
“－”号填列)
减：所得税费用 131,824,358 130,856,303 968,055
四、净利润(净亏损以“－”
585,547,224 583,057,553 2,489,671
号填列)
归属于母公司所有者的净
570,409,482 567,919,811 2,489,671
利润
少数股东损益 15,137,742 15,137,742 -
五、其他综合收益(损失)的
-63,050,961 -63,050,961 -
税后净额
归属母公司所有者的
其他综合收益(损失)的税后 -32,992,088 -32,992,088 -
净额
(一)以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损
-32,992,088 -32,992,088 -
益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损
益
4
4.现金流量套期损益的
-7,872,998 -7,872,998 -
有效部分
5.外币财务报表折算差
-25,119,090 -25,119,090 -
额
归属于少数股东的其
他综合收益(损失)的税后净 -30,058,873 -30,058,873 -
额
六、综合收益总额 522,496,263 520,006,592 2,489,671
归属于母公司所有者的综
537,417,394 534,927,723 2,489,671
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-14,921,131 -14,921,131 -
益(损失)总额
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.47 0.46 0.01
(二)稀释每股收益(元/股) 0.47 0.46 0.01
三、履行的程序
2016 年 4 月 8 日，公司第五届董事会审计委员会第十八次会议审议通过了
《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》,同意本次追溯调整。
2016 年 4 月 15 日，公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整财
务数据的议案》发表如下独立意见：
1、同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》；
2、公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准
则》及其他相关法律法规的要求；
3、追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；
4、财务核算符合有关规定，未损害公司及股东特别是中小股东的合法权益。
2016 年 4 月 15 日，公司第五届董事会第四十四次会议审议通过了《关于同
一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为：公司因同一控制合
并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的
要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规
定，未损害公司和全体股东的合法权益。
2016 年 4 月 15 日，公司第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：公司因同一控制合并
5
所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要
求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，
未损害公司和全体股东的合法权益；追溯调整涉及决策程序符合有关规定。
特此公告。
光明乳业股份有限公司董事会
二零一六年四月十五日
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