光明乳业股份有限公司
财务报表及审计报告
2015 年 12 月 31 日止年度
光明乳业股份有限公司
财务报表及审计报告
2015 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1
公司及合并资产负债表 2–3
公司及合并利润表 4–5
公司及合并现金流量表 6–7
公司及合并股东权益变动表 8 – 11
财务报表附注 12 - 107
审计报告
德师报(审)字(16)第 P1506 号
光明乳业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日
的公司及合并资产负债表、2015 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流
量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光明乳业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财
务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，光明乳业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光明乳业 2015
年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕
中国上海 许育荪
中国注册会计师﹕
蒋懿
2016 年 4 月 15 日
第1页
光明乳业股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
合并资产负债表
人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
(已重述) (已重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 3,319,519,684 2,036,996,213 短期借款 (五)20 1,441,437,692 1,813,994,215
以公允价值计量且其变动 (五)2 4,805,564 - 以公允价值计量且其变动计 (五)21 29,944,749 40,724,771
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
应收票据 (五)3 654,663 5,563,461 应付账款 (五)22 2,272,731,964 2,075,830,954
应收账款 (五)4 1,629,289,987 1,709,604,685 预收款项 (五)23 578,552,769 506,498,829
预付款项 (五)5 452,662,591 398,811,816 应付职工薪酬 (五)24 203,625,703 207,640,060
其他应收款 (五)6 124,221,391 81,890,319 应交税费 (五)25 206,947,016 277,244,902
存货 (五)7 1,852,797,651 2,074,683,388 应付利息 3,699,208 4,032,610
其他流动资产 (五)8 170,741,394 210,222,348 其他应付款 (五)26 2,078,607,305 1,667,472,042
流动资产合计 7,554,692,925 6,517,772,230 一年内到期的非流动负债 (五)27 254,321,246 1,215,000
非流动资产： 流动负债合计 7,069,867,652 6,594,653,383
可供出售金融资产 (五)9 2,438,686 2,478,374 非流动负债：
长期应收款 (五)10 648,939 923,939 长期借款 (五)28 1,088,750,477 858,503,081
长期股权投资 (五)11 66,958,194 16,397,876 长期应付款 (五)29 39,878,569 65,782,615
固定资产 (五)12 5,364,453,479 4,396,761,372 专项应付款 (五)30 2,122,811 700,000
在建工程 (五)13 560,622,281 808,234,611 递延收益 (五)31 284,007,911 198,230,285
生产性生物资产 (五)14 1,019,288,649 241,989,680 递延所得税负债 (五)18 95,139,890 94,049,613
无形资产 (五)15 301,114,772 312,395,871 其他非流动负债 (五)32 1,603,898,054 280,000
商誉 (五)16 231,603,991 245,996,250 非流动负债合计 3,113,797,712 1,217,545,594
长期待摊费用 (五)17 1,703,468 1,522,321 负债合计 10,183,665,364 7,812,198,977
递延所得税资产 (五)18 309,513,879 372,682,680 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动资产 (五)19 33,773,149 104,965,671 股本 (五)33 1,230,636,739 1,230,636,739
非流动资产合计 7,892,119,487 6,504,348,645 资本公积 (五)34 1,769,027,820 1,777,264,241
减：库存股 (五)35 64,760,115 64,760,115
其他综合收益 (五)36 (81,846,929) (32,906,914)
盈余公积 (五)37 425,537,467 410,419,606
未分配利润 (五)38 1,259,972,249 1,201,338,447
归属于母公司所有者权益合
4,538,567,231 4,521,992,004
计
少数股东权益 724,579,817 687,929,894
所有者权益合计 5,263,147,048 5,209,921,898
资产总计 15,446,812,412 13,022,120,875 负债和所有者权益总计 15,446,812,412 13,022,120,875
附注为财务报表的组成部分
第 2 页至第 107 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____张崇建___ 主管会计工作负责人：____王伟_____ 会计机构负责人：___华志勇_____
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光明乳业股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,482,464,513 1,253,503,275 短期借款 404,546,015 664,670,428
应收账款 (十五)1 2,407,463,523 2,623,960,041 应付账款 2,528,702,193 2,428,405,947
预付款项 92,161,425 187,195,335 预收款项 413,090,119 330,587,220
应收股利 86,887,731 86,887,731 应付职工薪酬 77,165,116 93,513,948
其他应收款 (十五)2 1,318,290,971 1,254,494,151 应交税费 62,231,515 162,930,936
存货 272,550,973 507,674,279 应付利息 525,222 1,649,724
其他流动资产 - 20,189,420 其他应付款 1,438,758,461 1,401,531,698
一年内到期的非
27,045,246 1,215,000
流动负债
流动资产合计 5,659,819,136 5,933,904,232 流动负债合计 4,952,063,887 5,084,504,901
非流动资产： 非流动负债：
长期股权投资 (十五)3 1,282,503,945 1,313,967,983 长期借款 9,295,455 10,392,642
固定资产 1,442,413,375 1,492,641,667 长期应付款 38,856,069 64,760,115
在建工程 27,011,692 2,818,361 专项应付款 - 700,000
无形资产 140,336,025 144,677,526 递延收益 95,286,306 92,647,984
递延所得税资产 503,067,433 509,943,517 其他非流动负债 - 280,000
其他非流动资产 - 2,560,450 非流动负债合计 143,437,830 168,780,741
非流动资产合计 3,395,332,470 3,466,609,504 负债合计 5,095,501,717 5,253,285,642
股东权益：
股本 1,230,636,739 1,230,636,739
资本公积 1,741,347,352 1,735,525,880
减：库存股 64,760,115 64,760,115
盈余公积 425,537,467 410,419,606
未分配利润 626,888,446 835,405,984
股东权益合计 3,959,649,889 4,147,228,094
负债和股东权益
资产总计 9,055,151,606 9,400,513,736 9,055,151,606 9,400,513,736
总计
第3页
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2015 年 12 月 31 日
合并利润表
人民币元
本年金额 上年金额
项目 附注
（已重述）
一、营业总收入 (五)39 19,373,193,032 20,650,164,971
其中：营业收入 19,373,193,032 20,650,164,971
减：营业总成本 12,378,231,642 13,591,440,085
其中：营业成本 (五)39 12,378,231,642 13,591,440,085
营业税金及附加 (五)40 95,725,134 86,278,301
销售费用 (五)41 5,391,697,078 5,470,904,512
管理费用 (五)42 682,521,726 584,605,177
财务费用 (五)43 139,634,613 78,342,179
资产减值损失 (五)44 25,836,783 117,300,507
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) (五)45 9,473,905 (24,555,628)
投资收益(损失以“－”号填列) (五)46 (314,086) (371,424)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (314,086) (371,424)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 668,705,875 696,367,158
加：营业外收入 (五)47 86,518,750 75,507,349
其中：非流动资产处置利得 7,698,280 6,892,414
减：营业外支出 (五)48 50,315,752 54,502,925
其中：非流动资产处置损失 41,147,647 28,607,347
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 704,908,873 717,371,582
减：所得税费用 (五)49 208,809,213 131,824,358
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 496,099,660 585,547,224
归属于母公司所有者的净利润 418,329,950 570,409,482
少数股东损益 77,769,710 15,137,742
五、其他综合收益(损失)的税后净额 (五)50 (83,334,616) (63,050,961)
归属母公司所有者的其他综合收益(损失)的税后净额 (48,940,015) (32,992,088)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - -
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - -
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 1,027,271 (7,872,998)
5.外币财务报表折算差额 (49,967,286) (25,119,090)
归属于少数股东的其他综合收益(损失)的税后净额 (34,394,601) (30,058,873)
六、综合收益总额 412,765,044 522,496,263
归属于母公司所有者的综合收益总额 369,389,935 537,417,394
归属于少数股东的综合收益(损失)总额 43,375,109 (14,921,131)
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.34 0.47
(二)稀释每股收益(元/股) (注) 0.34 0.47
注：扣除稀释性库存股的影响。
本年度发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为人民币 7,200,952 元，上年度被合并方
实现的净利润为人民币 2,489,671 元。
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2015 年 12 月 31 日
母公司利润表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 (十五)4 12,870,548,218 14,231,668,842
减：营业成本 (十五)4 9,013,059,418 10,273,888,200
营业税金及附加 51,743,161 51,431,825
销售费用 3,234,293,511 3,350,770,358
管理费用 298,485,623 258,746,941
财务费用 10,463,958 (4,347,048)
资产减值损失 472,713,267 232,744,688
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) - -
投资收益(损失以“－”号填列) (十五)5 270,400,159 337,663,854
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,652,362 (544,446)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 60,189,439 406,097,732
加：营业外收入 52,452,028 31,537,515
其中：非流动资产处置利得 8,841,254 4,619,925
减：营业外支出 1,246,765 1,907,415
其中：非流动资产处置损失 857,983 586,757
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 111,394,702 435,727,832
减：所得税费用 (39,783,908) (25,780,744)
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 151,178,610 461,508,576
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 -
-
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - -
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 151,178,610 461,508,576
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2015 年 12 月 31 日
合并现金流量表
人民币元
上年金额
项目 附注 本年金额
（已重述）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,731,598,045 23,650,689,644
收到的税费返还 290,149,396 458,028,019
收到其他与经营活动有关的现金 (五)51(1) 97,968,138 76,032,464
经营活动现金流入小计 23,119,715,579 24,184,750,127
购买商品、接受劳务支付的现金 14,209,086,660 16,624,240,882
支付给职工以及为职工支付的现金 1,860,966,199 1,459,159,243
支付的各项税费 1,481,531,444 1,452,668,602
支付其他与经营活动有关的现金 (五)51(2) 3,701,776,271 4,310,799,767
经营活动现金流出小计 21,253,360,574 23,846,868,494
经营活动产生的现金流量净额 (五)52(1) 1,866,355,005 337,881,633
二、投资活动产生的现金流量：
购买或处置子公司和其他经营单位收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 84,276,999 33,431,903
收到其他与投资活动有关的现金 (五) 51(3) 127,266,695 45,655,476
投资活动现金流入小计 211,543,694 79,087,379
购买或处置子公司和其他经营单位支付的现金 (六)1(4) 14,007,009 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,165,982,562 1,796,583,560
投资支付的现金 50,874,404 -
支付的其他与投资活动有关的现金 (五)51(4) 8,523,958 -
投资活动现金流出小计 2,239,387,933 1,796,583,560
投资活动产生的现金流量净额 (2,027,844,239) (1,717,496,181)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,450,000 81,260,115
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000 16,500,000
取得借款收到的现金 3,295,902,604 2,553,922,816
收到其他与筹资活动有关的现金 (五)51(5) 1,830,490,347 12,730,000
筹资活动现金流入小计 5,128,842,951 2,647,912,931
偿还债务支付的现金 3,211,009,531 1,387,245,822
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 501,161,591 358,799,650
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,096,000 9,890,457
减少股本所支付的现金 - 133,245
支付其他与筹资活动有关的现金 (五)51(6) - 106,313,376
筹资活动现金流出小计 3,712,171,122 1,852,492,093
筹资活动产生的现金流量净额 1,416,671,829 795,420,838
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,340,876 (449,807)
五、现金及现金等价物净(减少)增加额 1,282,523,471 (584,643,517)
加：年初现金及现金等价物余额 (五)52(2) 2,036,996,213 2,621,639,730
六、年末现金及现金等价物余额 (五)52(2) 3,319,519,684 2,036,996,213
第6页
光明乳业股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
母公司现金流量表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,296,267,965 15,379,415,187
收到的税费返还 53,415,504 42,260,936
收到其他与经营活动有关的现金 43,587,970 44,267,382
经营活动现金流入小计 15,393,271,439 15,465,943,505
购买商品、接受劳务支付的现金 10,599,953,523 12,096,545,042
支付给职工以及为职工支付的现金 745,855,057 631,904,717
支付的各项税费 681,018,133 614,778,296
支付其他与经营活动有关的现金 2,692,431,594 2,584,125,541
经营活动现金流出小计 14,719,258,307 15,927,353,596
经营活动产生的现金流量净额 674,013,132 (461,410,091)
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 267,747,797 169,516,596
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,499,920 39,745,760
收到其他与投资活动有关的现金 458,389,345 434,638,589
投资活动现金流入小计 819,637,062 643,900,945
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,823,032 322,823,900
投资支付的现金 75,473,600 143,820,983
支付其他与投资活动有关的现金 591,160,387 963,449,992
投资活动现金流出小计 874,457,019 1,430,094,875
投资活动产生的现金流量净额 (54,819,957) (786,193,930)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 64,760,115
取得借款收到的现金 1,294,721,618 952,759,255
收到其他与筹资活动有关的现金 250,000,000 -
筹资活动现金流入小计 1,544,721,618 1,017,519,370
偿还债务支付的现金 1,556,017,018 289,606,275
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 378,936,537 262,122,106
减少股本所支付的现金 - 133,245
筹资活动现金流出小计 1,934,953,555 551,861,626
筹资活动产生的现金流量净额 (390,231,937) 465,657,744
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净(减少)增加额 228,961,238 (781,946,277)
加：年初现金及现金等价物余额 1,253,503,275 2,035,449,552
六、年末现金及现金等价物余额 1,482,464,513 1,253,503,275
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光明乳业股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
合并所有者权益变动表
人民币元
本年
归属于母公司所有者权益 少数
减：库存 其他综 股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
项目 股 合收益
一、上年年末余额 1,230,636,739 1,771,264,241 64,760,115 (32,906,914) 410,419,606 1,196,992,430 687,929,894 5,199,575,881
加：同一控制下企业合并 - 6,000,000 - - - 4,346,017 - 10,346,017
二、本年年初余额 1,230,636,739 1,777,264,241 64,760,115 (32,906,914) 410,419,606 1,201,338,447 687,929,894 5,209,921,898
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (48,940,015) - 418,329,950 43,375,109 412,765,044
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股 - - - - - - 2,450,000 2,450,000
2．股份支付计入股东权益的金额 - 5,770,588 - - - - (79,186) 5,691,402
3．同一控制下企业合并的影响 - - -
- (14,007,009) - - (14,007,009)
(附注(六)、1)
(三)利润分配
1．提取盈余公积 - - - - 15,117,861 (15,117,861) - -
2．对所有者(或股东)的分配 - - - - - (344,578,287) (9,096,000) (353,674,287)
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - -
1．本年提取 - - - - - - - -
2．本年使用 - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,230,636,739 1,769,027,820 64,760,115 (81,846,929) 425,537,467 1,259,972,249 724,579,817 5,263,147,048
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2015 年 12 月 31 日
合并所有者权益变动表 - 续
人民币
上年
归属于母公司所有者权益 少数
减：库存 外币报表折 股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
项目 股 算差额
一、上年年末余额 1,224,497,459 1,756,143,964 - - 364,268,748 920,122,969 13,079,702 745,674,042 5,023,786,884
加：会计政策变更 - 12,994,528 - 85,174 - - (13,079,702) - -
同一控制下企业合并 - 6,000,000 - - - 1,856,346 - - 7,856,346
二、本年年初余额 1,224,497,459 1,775,138,492 - 85,174 364,268,748 921,979,315 - 745,674,042 5,031,643,230
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (32,992,088) - 570,409,482 - (14,921,131 ) 522,496,263
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 6,167,630 58,592,485 - - - - - 16,500,000 81,260,115
2．股份支付计入股东权益 - 1,852,515 - - - - - (809,712) 1,042,803
的金额
3．股份回购 (28,350) (104,895) - - - - - - (133,245)
4．其他(注) - (58,214,356) 64,760,115 - - - - (48,622,848) (171,597,319)
(三)利润分配
1．提取盈余公积 - - - - 46,150,858 (46,150,858) - - -
2．对所有者(或股东)的分配 - - - - - (244,899,492) - (9,890,457) (254,789,949)
3．其他 - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．其他 - - - - - - - - -
(五)专项储备
1．本年提取 - - - - - - - - -
2．本年使用 - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,230,636,739 1,777,264,241 64,760,115 (32,906,914) 410,419,606 1,201,338,447 - 687,929,894 5,209,921,898
注：系当年本集团收购子公司少数股东股权、实施限制性股票激励计划(详见附注(十一)、1)及本公司之子公司无锡光明乳品有限公司、武汉市瑞泉劳务服务有限公司
及南京光明金阳光乳品销售有限公司清算及注销的影响。
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2015 年 12 月 31 日
母公司所有者权益变动表
人民币元
本年
项目 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
股
一、上年年末余额 1,230,636,739 1,735,525,880 64,760,115 - 410,419,606 - 835,405,984 4,147,228,094
加：会计政策变更 - - - - - - -
二、本年年初余额 1,230,636,739 1,735,525,880 64,760,115 - 410,419,606 - 835,405,984 4,147,228,094
三、本年增减变动金额 - - - - - -
(一)综合收益总额 - - - - - - 151,178,610 151,178,610
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - 5,821,472 - - - - - 5,821,472
3．股份回购 - - - - - - - -
4．其他(注) - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - 15,117,861 - (15,117,861) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者(或股东)的分配 - - - - - - (344,578,287) (344,578,287)
4．其他 - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - -
1．本年提取 - - - - - - - -
2．本年使用 - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,230,636,739 1,741,347,352 64,760,115 - 425,537,467 - 626,888,446 3,959,649,889
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光明乳业股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
母公司所有者权益变动表-续
人民币元
上年
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,224,497,459 1,674,665,474 - - 364,268,748 - 664,947,758 3,928,379,439
加：会计政策变更 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,224,497,459 1,674,665,474 - - 364,268,748 - 664,947,758 3,928,379,439
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - - - 461,508,576 461,508,576
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 6,167,630 58,592,485 - - - - - 64,760,115
2．股份支付计入股东权益的金额 - 2,372,816 - - - - - 2,372,816
3．股份回购 (28,350) (104,895) - - - - - (133,245)
4．其他 - - 64,760,115 - - - - (64,760,115)
(三)利润分配
1．提取盈余公积 - - - - 46,150,858 - (46,150,858) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对所有者(或股东)的分配 - - - - - - (244,899,492) (244,899,492)
4．其他 - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
(五)专项储备
1．本年提取 - - - - - - - -
2．本年使用 - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,230,636,739 1,735,525,880 64,760,115 - 410,419,606 - 835,405,984 4,147,228,094
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光明乳业股份有限公司
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况
光明乳业股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在上海市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于
上海市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的业务性质是乳制品生产，主要经营活动是生产、开发
及销售乳制品和畜牧业业务。
本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 4 月 15 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注（七）“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变
化详细情况参见附注（六）“合并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划
分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(三) 重要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附
注三(10))、存货的计价方法(附注三(11))、固定资产及生物资产折旧和无形资产摊销(附注三(13)、(16)及
(17))、收入的确认时点(附注三(22))等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期小于
12 个月，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司之境
外子公司的记账本位币包括美元及新西兰元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存
收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 – 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 – 续
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按
成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的会计政策/会计期间与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会
计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑
差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑
差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与
负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东
权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影
响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境
外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
9.2.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融
资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)
符合条件的包括嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
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9、金融工具 – 续
9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.2.3.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
9.2.4.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有
至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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9.3 金融资产减值 – 续
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计
入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经
确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产
已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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9、金融工具 - 续
9.4 金融资产的转移 - 续
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之
间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内
回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的
金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。；
(3) 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.5 金融负债的分类、确认及计量 – 续
9.5.3.财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始
计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形
成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处
理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权
益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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10、应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司及境内子公司将金额为人民币 100 万元(含 100 万元)以上
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金额
新西兰新莱特乳业有限公司将应收账款余额前五大客户的余额确
标准
认为单项金额重大的应收账款。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
备的计提方法 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
本公司及境内子公司应收账款账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 5 -
半年至 1 年 50 -
1-2 年 不适用 10
2-3 年 不适用 25
3 年以上 不适用 50
10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准 本公司及境内子公司将单项金额不重大的应收关联方款项及账龄 1 年以上的应
备的理由 收账款按预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备。
新西兰新莱特乳业有限公司单项金额不重大的应收账款及其他应收款按预计可
收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备。
坏账准备的计提 根据历史经验个别认定法。
方法
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11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、消耗性生物资产及产成品等。除消耗性生物资产以外的其他存货按成本
进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。消
耗性生物资产的会计政策详见附注(三)16。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，存货采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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12、长期股权投资
12.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1. 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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12、长期股权投资 - 续
12.3 后续计量及损益确认方法 – 续
12.3.2. 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益
按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
12.4 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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13、固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
13.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 年 3-10% 3-4.85%
机器设备 10-30 年 3-10% 3-9.7%
电子设备、器具及家具 5年 3-10% 18-19.4%
运输设备 5年 3-10% 18-19.4%
租入固定资产改良支出 剩余租赁期与尚可
使用年限孰短
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
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15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费
用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
16、生物资产
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
16.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括肉牛等。消耗性生物资
产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接
归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方
法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并
在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
16.2 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和幼畜等。生
产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经
营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。产畜的使用寿命、
预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%)
母牛 40 月 25% 22.5%
种公牛 60-72 月 4%-5% 15.8%-19.2%
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据历史经验确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
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17、无形资产
17.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标权、专利技术、契约型客户关系和非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿
命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线平均法 30-50 年 -
契约型客户关系 直线平均法 4.8 年 -
专利技术 直线平均法 10 年 -
非专利技术 直线平均法 10 年 -
商标权 直线平均法 10-30 年 -
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17.2 内部研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的生产性生物
资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间 2-10 年中分期平均摊销。
20、职工薪酬
20.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
20.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益。
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
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21、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
21.1.以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
本集团在收到股权激励计划所授予的激励对象缴纳的限制性股票认购款时，按照取得的认购款确认股本
和资本公积(股本溢价)，同时就公司因激励对象未达到相关股权激励计划规定的解锁条件而产生的回购
限制性股票义务全额确认一项负债并确认库存股。
21.2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允
价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计
划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分
或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
22.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
22.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负
债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
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23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规
定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。
23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的与资产相关的政府补助详见附注(五)、31，因相关补助直接与固定资产投资建设相关，该等政
府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的与收益相关的政府补助详见附注(五)、47，因补助用于补偿相关费用与损失，该等政府补助为
与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
23.3 因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付
款处理。其中，属于对在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损
失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为
资本公积。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2.递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债 – 续
24.2.递延所得税资产及递延所得税负债 – 续
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
25.1.经营租赁的会计处理方法
25.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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26、其他重要的会计政策和会计估计
26.1 套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套
期会计方法进行处理。本集团的套期为现金流量套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为
现金流量套期处理。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易
的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
26.1.1 现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合
收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在
该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本集团预期原直接在其他综合收益
中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金
额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原直接在其
他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当
期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损
益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计
条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易
发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的
累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
26.2 回购本公司股份
回购本公司股份中支付的对价和交易费用减少股东权益，不确认利得或损失。
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27、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很有可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确
定性主要有：
商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并
需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价
值和资产特定风险的税前利率。
2015 年 12 月 31 日商誉的账面价值为人民币 231,603,991 元。相关减值准备的详细说明见附注(五)、16。
固定资产的使用寿命和预计净残值
本集团对固定资产在考虑其残值后，按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计
入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限及残值率是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
生产性生物资产的使用寿命和预计净残值
本集团对生产性生物资产在考虑其残值后，按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决
定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限及残值率是本集团根据对同类资产的以往经验并
结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实
际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期
间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有
不确定性，因此没有全额确认为递延所得税资产。如附注(三)、24 所述，本集团对于能够结转以后年度
的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。于 2015 年 12 月 31 日，本集团确认的递延所得税资产余额为人民币 318,275,947
元(2014 年 12 月 31 日：人民币 372,682,680 元)，未确认递延所得税资产的暂时性差异及可抵扣亏损为人
民币 1,602,681,298 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,335,623,842 元)。于资产负债表日，本集团对递延所
得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
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(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税为销项税额减可 初加工奶制品税率为 13%,
抵扣进项税后的余额，饲料 服务收入税率为 6%，除免征
及自产牛奶销售免征增值税 增值税的产品外其他产品税
率为 17%
营业税 服务收入、利息收入、租赁 5%
收入等应税收入
城市维护建设税 缴纳流转税额 5%或 7%
教育费附加 缴纳流转税额 3%
河道管理费 缴纳流转税额 0.5%或 1%
新西兰商品服务税 新西兰境内提供商品和服务 15%
的收入减可抵扣采购成本后
的余额
企业所得税 根据有关税法规定对本年度 参见附注(四)、2
税前会计利润作相应调整后
计算得出的应纳税所得额
2、税收优惠及批文
经上海市地方税务局第六分局沪税六办[2001]191 号文件批准，上海乳品四厂有限公司消毒牛奶产品的
生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。
根据天津市北辰区地方税务局津北辰地税通[2012]第 0213 号文件批准，天津梦得乳品有限公司消毒牛
奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。
根据相关税收优惠规定，从事农产品以及农产品初加工经营所得属于免征所得税范围，因此本公司之子
公司陕西秦申金牛育种有限公司、内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司以及南京荷斯坦牧业有限公司 2015 年
度免缴所得税。
公司及下属分支机构及其他子公司从事农产品以及农产品初加工经营所得免缴企业所得税，其他业务所
得按 25%计缴企业所得税。
光明乳业国际投资有限公司注册于香港，当地所得税税率为 16.5%，本集团 2015 年度没有来源于香港
的应纳税所得。
光明乳业控股有限公司注册于开曼群岛，根据当地法律，无需在当地缴纳所得税。
新西兰新莱特乳业有限公司及其子公司注册于新西兰，适用当地的所得税税率 28%。
以色列光明乳业有限公司注册于以色列，适用当地的所得税税率 26.5%。
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(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
项目 期末余额 期初余额(已重述)
库存现金：
人民币 70,384 1,619,082
银行存款：
人民币 3,213,970,265 2,003,520,545
谢克尔 532,615 -
美元 66,163,968 11,757,932
欧元 20,206,799 17,348
新西兰元 18,575,653 20,081,306
合计 3,319,519,684 2,036,996,213
其中：存放在境外的款项总额 100,540,618 31,608,148
本集团货币资金中用于抵押的款项详见附注(五)、53。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
人民币元
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性金融资产
-衍生金融资产(详见附注(五)、55)
其中：远期外汇合约 4,805,564 -
合计 4,805,564 -
3、应收票据
(1) 应收票据分类
人民币元
种类 年末数 年初数(已重述)
银行承兑汇票 654,663 5,563,461
合计 654,663 5,563,461
(2) 年末公司无已质押的应收票据情况(2014 年 12 月 31 日：无)。
(3) 年末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)
(4) 年末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2014 年 12 月 31 日：无)
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款
(1) 应收账款分类披露
人民币元
年末数
账面余额 坏账准备
计提比
种类 金额 比例(%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
1,364,774,489 77 87,121,386 6 1,277,653,103
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
344,441,078 20 19,650,050 6 324,791,028
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
54,756,379 3 27,910,523 51 26,845,856
提坏账准备的应收账款
合计 1,763,971,946 100 134,681,959 8 1,629,289,987
年初数(已重述)
账面余额 坏账准备
计提比
种类 金额 比例(%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
1,446,788,261 79 77,218,408 5 1,369,569,853
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
343,371,615 18 19,636,021 6 323,735,594
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
48,817,258 3 32,518,020 67 16,299,238
提坏账准备的应收账款
合计 1,838,977,134 100 129,372,449 7 1,709,604,685
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
位）
(%)
客户 A 98,073,047 - -
客户 B 78,650,801 - -
客户 C 75,000,000 - -
客户 D 61,805,705 2,270,252 4 预计可收回金额低于账面金额
客户 E 56,392,129 3,312,170 6 预计可收回金额低于账面金额
客户 F 37,500,835 - -
客户 G 27,806,167 - -
客户 H 23,160,833 - -
客户 I 25,832,355 - -
客户 J 10,731,586 3,828,707 36 预计可收回金额低于账面金额
客户 K 10,218,367 3,187,013 31 预计可收回金额低于账面金额
客户 L 7,145,886 3,319,820 46 预计可收回金额低于账面金额
客户 M 3,852,355 2,993,959 78 预计可收回金额低于账面金额
其他 848,604,423 68,209,465 8 预计可收回金额低于账面金额
合计 1,364,774,489 87,121,386 6
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2015 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款 - 续
(1)应收账款分类披露 - 续
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
六个月内 339,045,531 16,952,276 5
六个月至一年 5,395,547 2,697,774 50
合计 344,441,078 19,650,050 6
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 42,464,972 元；本年转回坏账准备金额人民币 31,869,869 元，因汇率折算
差异而减少人民币 153,437 元。
(3)本年实际核销的应收账款情况
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,132,156
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
单位名称 占应收账款总额的比例(%) 账面余额 坏账准备年末余额
余额前五名的应收账款合计 21 369,921,682 5,582,422
(5)年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币元
账龄 年末数 年初数(已重述)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 444,744,916 98 396,563,309 99
1至2年 6,227,886 2 1,225,957 1
2至3年 693,168 - 503,178 -
3 年以上 996,621 - 519,372 -
合计 452,662,591 100 398,811,816 100
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
人民币元
单位名称 金额 占预付款项年末合计余额的比例
余额前五名的预付款合计 231,132,163 51%
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
6、其他应收款
(1)其他应收款按分类披露
人民币元
年末数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额 计提比例%) 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
115,264,896 67 37,079,444 32 78,185,452
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
50,509,306 29 5,297,568 10 45,211,738
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
6,824,381 4 6,000,180 88 824,201
坏账准备的其他应收款
合计 172,598,583 48,377,192
100 28 124,221,391
年初数(已重述)
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额 计提比例%) 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
78,579,378 62 32,933,793 42 45,645,585
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,320,629 28 2,935,330 8 33,385,299
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
13,350,517 10 10,491,082 79 2,859,435
坏账准备的其他应收款
合计 128,250,524 100 46,360,205 36 81,890,319
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末余额
其他应收款（按单 计提比例
位） 其他应收款 坏账准备 (%) 计提理由
公司 A 33,174,995 - -
公司 B 19,013,705 - -
公司 C 11,324,708 11,324,708 100 3 年以上预计难以收回
公司 D 10,000,000 - -
公司 E 8,783,484 8,783,484 100 3 年以上预计难以收回
其他 32,968,004 16,971,252 51
合计 115,264,896 37,079,444 32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,028,219 - -
1至2年 2,803,458 280,346 10
2至3年 1,286,368 321,592 25
3 年以上 9,391,261 4,695,630 50
合计 50,509,306 5,297,568 10
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
6、其他应收款 - 续
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 3,095,935 元；本年收回或转回坏账准备金额人民币 1,078,948 元。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)按款项性质列示其他应收款
人民币元
项目 年末余额 年初余额(已重述)
企业借款 37,551,246 33,239,450
采购返利 33,174,995 35,412,256
牛只处置款 24,363,672 -
备用金 8,973,349 9,932,049
固定资产处置 7,670,478 -
代垫款 9,385,325 6,768,365
押金 6,936,367 5,769,841
保证金 7,097,388 5,389,429
其他 37,445,763 31,739,134
合计 172,598,583 128,250,524
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款
单位名 年末余额合计 坏账准备年末
称 款项的性质 年末金额 账龄 数的比例(%) 余额
公司 A 返利款 33,174,995 1 年以内 19 -
公司 B 牛只处置款 19,013,705 1 年以内 11 -
公司 C 企业借款 11,324,708 3 年以上 7 11,324,708
公司 D 企业借款 10,000,000 1 年以内 6 -
公司 E 企业借款 8,783,484 3 年以上 5 8,783,484
合计 82,296,892 48 20,108,192
(6)年末无涉及政府补助的其他应收款。
(7)年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、存货
(1) 存货分类
人民币元
年末数 年初数(已重述)
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 813,632,196 4,552,458 809,079,738 1,111,277,122 51,282,446 1,059,994,676
消耗性生物资产 19,931,325 - 19,931,325 11,952,563 - 11,952,563
产成品 1,089,119,053 65,332,465 1,023,786,588 1,058,480,385 55,744,236 1,002,736,149
合计 1,922,682,574 69,884,923 1,852,797,651 2,181,710,070 107,026,682 2,074,683,388
(2)存货跌价准备
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
存货 年初余额 年末
汇率折算
种类 (已重述) 计提(注 1) 转回(注 2) 转销(注 3) 账面余额
差异
原材料 51,282,446 4,179,734 3,713,762 47,195,960 - 4,552,458
产成品 55,744,236 35,180,128 20,935,679 - 4,656,220 65,332,465
合计 107,026,682 39,359,862 24,649,441 47,195,960 4,656,220 69,884,923
注 1：其中人民币 8,140,021 元系本期本集团同一控制合并收购企业上海鼎健饲料有限公司在合并日前
计提的存货跌价准备，由该公司原股东承担。
注 2：存货跌价准备的转回，系当已计提存货跌价准备的存货发生价值回升时，转回价值回升部分对应
的存货跌价准备。
注 3：存货跌价准备的转销，系当存货跌价损失已确认实际发生时，将实际损失对应的存货跌价准备冲
减其对应的存货原值。
(3)消耗性生物资产增减变动如下：
人民币元
本年增加额 本年减少金
项目 数量 购买 繁育 小计 死亡、盘 年末余额
年初余额 亏、出售
畜牧养殖 2,956 11,952,563 69,536,634 32,963,596 102,500,230 94,521,468 19,931,325
合计 2,956 11,952,563 69,536,634 32,963,596 102,500,230 94,521,468 19,931,325
8、其他流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
预缴税金 170,741,394 210,222,348
合 计 170,741,394 210,222,348
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9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的 2,438,686 - 2,438,686 2,478,374 - 2,478,374
合计 2,438,686 - 2,438,686 2,478,374 - 2,478,374
(2)年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币元
被投资单位 账面余额 减值准备 在被 本年
年初 本 本年减 年末 年 本年 本年 年 投 现金
(已重述) 年 少 初 增加 减少 末 资单 红利
增 位
加 持股
比
例(%)
杭州可的便利店有
限公司(“杭州可 200,000 - - 200,000 - - - - 40% -
的”)(注 1)
上海五四奶牛厂 600,000 - - 600,000 - - - - 10% -
上海新乳有限公司 1,150,000 - - 1,150,000 - - - - 10% -
Primary
Collaboration New
528,374 - 39,688 488,686 - - - - 17% -
Zealand Limited(注
2)
合计 2,478 ,374 39,688 2,438,686 - - - - -
注 1：本公司之子公司杭州光明乳业销售有限公司持有杭州可的 40%的股份，但是对其无重大影响，因
此采用成本法核算对其的长期股权投资。
注 2：系汇率波动影响。
本集团对上述公司的股权投资未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本法计
量。本集团没有意图处置这些金融工具。
10、长期应收款
人民币元
年末数 年初数
长期应收款 648,939 923,939
合计 648,939 923,939
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11、长期股权投资
(1)长期股权投资明细如下：
人民币元
本年增减变动
减值准
权益法下 其他综 宣告发放
被投资单位 年初余额 减少 其他权 计提减 汇率 年末余额 备年末
追加投资 确认的投 合收益 现金股利
投资 益变动 值准备 折算差异 余额
资损益 调整 或利润
一、联营企业：
上海源盛运输合作公司 1,247,589 - - 24,036 - - - - - 1,271,625 -
("源盛运输")
金华市海华乳业有限公 12,259,438 - - 2,628,326 - - - - - 14,887,764 -
司("金华海华")
浙江金申奶牛发展有限 2,890,849 - - 258,926 - - - - - 3,149,775 -
公司("浙江金申")
天津市今日健康乳业有 - 41,989,200 - 26,454 - - - - - 42,015,654 -
限公司(注 1)
四川新希望营养制品有 - 8,885,204 (3,251,828) - - - - - 5,633,376 -
限公司(注 2)
合计 16,397,876 50,874,404 - (314,086) - - - - - 66,958,194 -
注 1：2015 年 11 月 5 日，本公司之子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司与上海牛奶(集团)有限公司签订股权转让协议，收购其持有的天津市今日健康乳业有限公
司 30%股权，转让价为人民币 41,989,200 元。上述股权转让协议于 2015 年 8 月 14 日在本公司 2015 年第一次临时股东大会中批准通过，并于 2015 年 11 月 24 日
完成上海市产权交易中心股权转让手续。
注 2：本公司之子公司新西兰新莱特乳业有限公司与新希望乳业控股有限公司签订协议，对四川新希望营养制品有限公司进行增资，增资后持股比例为 25%。
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12、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
项目 电子设备、 租入固定资 合计
房屋及建筑物 机器设备 运输工具
器具及家具 产改良支出
一、账面原值
1.年初余额(已重述) 2,053,667,007 4,456,869,661 194,794,201 188,765,420 63,533,600 6,957,629,889
2.本年增加金额
(1)购置 29,459,176 296,922,759 25,712,755 17,783,254 650,020 370,527,964
(2)在建工程转入 376,628,088 739,734,504 13,733,332 3,694,200 - 1,133,790,124
3.本年减少金额
(1)处置或报废 16,409,081 42,723,637 11,779,031 4,260,629 - 75,172,378
4.汇率折算差异 (17,249,862) (72,367,214) (3,172,151) - - (92,789,227)
5.年末余额 2,426,095,328 5,378,436,073 219,289,106 205,982,245 64,183,620 8,293,986,372
二、累计折旧
1.年初余额(已重述) 434,009,330 1,732,412,833 131,840,292 131,729,007 47,011,368 2,477,002,830
2.本年增加金额
(1)计提 60,411,881 310,009,279 27,066,168 17,891,909 4,044,414 419,423,651
3.本年减少金额
(1)处置或报废 980,563 25,505,394 10,958,906 2,561,736 - 40,006,599
4.汇率折算差异 (2,001,548) (12,344,626) (1,458,879) - - (15,805,053)
5.年末余额 491,439,100 2,004,572,092 146,488,675 147,059,180 51,055,782 2,840,614,829
三、减值准备
1.年初余额(已重述) 1,380,992 80,401,124 1,631,434 452,137 - 83,865,687
2.本年增加金额
(1)计提 418,901 3,343,951 2,891,441 - - 6,654,293
(2)汇率折算差异 - - 55,139 - - 55,139
3.本年减少金额
(1)处置或报废 499,200 1,046,399 82,856 28,600 - 1,657,055
4.年末余额 1,300,693 82,698,676 4,495,158 423,537 - 88,918,064
四、账面价值
1.年末账面价值 1,933,355,535 3,291,165,305 68,305,273 58,499,528 13,127,838 5,364,453,479
2.年初账面价值
1,618,276,685 2,644,055,704 61,322,475 56,584,276 16,522,232 4,396,761,372
(已重述)
(2)暂时闲置的固定资产情况
人民币元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
期末余额： 24,549,013 11,426,656 16,053 13,106,304
机器设备 24,471,296 11,352,825 16,053 13,102,418
电子设备、器具及家具 77,717 73,831 - 3,886
期初余额(已重述)： 22,737,721 20,067,970 87,606 2,582,145
机器设备 22,709,473 20,042,901 87,606 2,578,966
电子设备、器具及家具 28,248 25,069 - 3,179
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12、固定资产 - 续
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
项目 金额 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 89,315,776 办理中
房屋建筑物 19,006,407 划拨土地附属建筑物
房屋建筑物 4,571,689 租赁土地附属建筑物
合计 112,893,872
13、在建工程
(1) 在建工程明细如下：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
郑州光明迁建工程 163,440,892 - 163,440,892 93,988,517 - 93,988,517
滑县光明生态养殖牧场建设
81,520,212 - 81,520,212 246,076 - 246,076
项目
黑龙江松鹤莫斯利安项目 59,170,427 - 59,170,427 - - -
富裕县光明哈川奶牛养殖建
34,615,800 - 34,615,800 12,086,680 - 12,086,680
设工程
天津梦得生产线技术改造项
32,671,222 - 32,671,222 - - -
目
华东中心工厂自动控制技术
25,548,773 - 25,548,773 1,951,200 - 1,951,200
生产线技术改造项目
新西兰新莱特项目 23,823,827 - 23,823,827 365,040,334 - 365,040,334
广州光明二期车间扩建工程
14,491,502 - 14,491,502 12,408,183 - 12,408,183
项目
金山种奶牛场沼气发电工程 11,358,167 - 11,358,167 8,989,667 - 8,989,667
呼伦贝尔学生奶车间项目 9,616,357 - 9,616,357 - - -
莫斯利安生产线项目 9,349,006 - 9,349,006 12,491,520 - 12,491,520
武汉奶牛场建设项目 6,281,920 - 6,281,920 17,297,302 - 17,297,302
武汉工厂扩大饮料生产规模
4,932,000 - 4,932,000 - - -
项目
永安工厂再制玛索、高温奶
4,398,181 - 4,398,181 4,900,000 - 4,900,000
酪生产线
富裕生态养殖牧场建设项目 4,180,179 - 4,180,179 102,698,843 - 102,698,843
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、在建工程 – 续
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
德州奶牛养殖建设项目 2,560,710 - 2,560,710 6,019,073 - 6,019,073
广州光明大口径包装酸奶灌
2,472,000 - 2,472,000 - - -
装机项目
广州光明三期库房建设项目 2,469,353 - 2,469,353 - - -
天津梦得莫斯利安四期项目 - - - 25,652,216 - 25,652,216
广州光明 4 万杯/小时方杯全
- - - 12,520,000 - 12,520,000
自动塑杯成型裹包机生产线
广州光明 2 万杯/小时饮料灌
- - - 5,744,000 - 5,744,000
装机项目
广州光明二期设备冰蓄冷系
- - - 2,436,000 - 2,436,000
统项目
广州光明 10 吨/小时进口消
- - - 2,160,000 - 2,160,000
毒系统成套设备
其他工程 67,721,753 - 67,721,753 121,605,000 - 121,605,000
合计 560,622,281 - 560,622,281 808,234,611 - 808,234,611
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 本年转入固定 汇率折算差 年末余额 工程投入 工程 利息资本 其中：本年 本年利息 资金
(人民币万 资产 异 占预算比 进度 化累计金 利息资本化 资本化率 来源
元) 例(%) 额 金额 (%)
郑州光明迁建工程 35,439 93,988,517 69,486,221 33,846 - 163,440,892 46% 46% - - - 自筹
滑县光明生态养殖牧场建设
43,345 246,076 81,274,136 - - 81,520,212 19% 19% - 自筹
项目 - -
黑龙江松鹤莫斯利安项目 15,717 - 59,170,427 - - 59,170,427 38% 38% - - - 自筹
富裕县光明哈川奶牛养殖建
6,910 12,086,680 22,529,120 - - 34,615,800 50% 50% - - - 自筹
设工程
天津梦得生产线技术改造项
5,514 - 32,671,222 - - 32,671,222 59% 59% - - - 自筹
目
华东中心工厂自动控制技术
8,071 1,951,200 66,963,273 43,365,700 - 25,548,773 85% 85% - - - 自筹
生产线技术改造项目
自筹
新西兰新莱特项目 121,535 365,040,334 448,821,994 755,488,591 (34,549,910) 23,823,827 96% 96% 42,663,105 22,736,275 4.08% 及借
款
广州光明二期车间扩建工程
1,500 12,408,183 2,083,319 - - 14,491,502 97% 97% - - - 自筹
项目
金山种奶牛场沼气发电工程 1,300 8,989,667 2,368,500 - - 11,358,167 87% 87% - - - 自筹
呼伦贝尔学生奶车间项目 1,700 - 9,712,084 95,727 - 9,616,357 57% 57% - - - 自筹
莫斯利安生产线项目 7,585 12,491,520 5,910,810 9,053,324 - 9,349,006 24% 24% - - - 自筹
武汉奶牛场建设项目 11,432 17,297,302 1,025,004 12,040,386 - 6,281,920 99% 99% - - - 自筹
武汉工厂扩大饮料生产规模
1,250 - 8,044,214 3,112,214 - 4,932,000 64% 64% - - - 自筹
项目
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2015 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况 – 续
人民币元
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 本年转入固 汇率折算差 年末余额 工程投 工程 利息资本化 其中：本年 本年利息 资金
(人民币万 定资产 异 入占预 进度 累计金额 利息资本化 资本化率 来源
元) 算比例 金额 (%)
(%)
永安工厂再制玛索、高温奶
750 4,900,000 - 501,819 - 4,398,181 65% 65% - - - 自筹
酪生产线
富裕生态养殖牧场建设项目 18,600 102,698,843 23,051,115 121,569,779 - 4,180,179 68% 68% - - - 自筹
德州奶牛养殖建设项目 11,942 6,019,073 9,590,364 13,048,727 - 2,560,710 85% 85% - - - 自筹
广州光明大口径包装酸奶灌
309 - 2,472,000 - - 2,472,000 80% 80% - - - 自筹
装机项目
广州光明三期库房建设项目 823 - 2,469,353 - - 2,469,353 30% 30% - - - 自筹
天津梦得莫斯利安四期项目 4,308 25,652,216 550,427 26,202,643 - - 100% 100% - - - 自筹
广州光明 4 万杯/小时方杯全
1,565 12,520,000 856,068 13,376,068 - - 100% 100% - - - 自筹
自动塑杯成型裹包机生产线
广州光明 10 吨/小时进口消
350 2,160,000 147,692 2,307,692 - - 100% 100% - - - 自筹
毒系统成套设备
广州光明二期设备冰蓄冷系
350 2,436,000 894,641 3,330,641 - - 100% 100% - - - 自筹
统项目
广州光明 2 万杯/小时饮料灌
718 5,744,000 392,752 6,136,752 - - 100% 100% - - - 自筹
装机项目
其他工程 121,605,000 70,242,968 124,126,215 - 67,721,753
合计 808,234,611 920,727,704 1,133,790,124 (34,549,910) 560,622,281 42,663,105 22,736,275
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
14、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
人民币元
项目 产畜 幼畜 合计
一、账面原值：
1.年初余额 175,050,919 121,150,320 296,201,239
2.本年增加金额
(1)外购 412,121,060 379,751,185 791,872,245
(2)自行培育 - 174,137,190 174,137,190
(3)幼畜转入 130,030,082 - 130,030,082
3.本年减少金额
(1)处置 95,855,706 16,003,493 111,859,199
(2)幼畜转出 - 130,030,082 130,030,082
4.年末余额 621,346,355 529,005,120 1,150,351,475
二、累计折旧
1.年初余额 54,211,559 - 54,211,559
2.本年增加金额
(1)计提 104,492,824 - 104,492,824
3.本年减少金额
(1)处置 27,641,557 - 27,641,557
4.年末余额 131,062,826 - 131,062,826
三、减值准备
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额
(1)计提 - - -
3.本年减少金额
(1)处置 - - -
4.年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 490,283,529 529,005,120 1,019,288,649
2.年初账面价值 120,839,360 121,150,320 241,989,680
生产性生物资产的说明：
(1) 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团共拥有产畜 33,498 头(2014 年：9,355 头)、幼畜 39,504 头(2014
年：9,227 头)。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、无形资产
(1)无形资产情况
人民币元
项目 契约型客户 专利技术 非专利技术
土地使用权 商标权 合计
关系
一、账面原值：
1.年初余额 382,260,648 19,693,940 1,646,299 10,979,548 68,197,620 482,778,055
2.本年增加金额
(1)购置 1,191,668 - - 409,846 1,044,742 2,646,256
3.本年减少金额
(1)处置 - - - - 300,000 300,000
4.汇率折算差异 (180,400) (1,479,280) - - (119,489) (1,779,169)
5.年末余额 383,271,916 18,214,660 1,646,299 11,389,394 68,822,873 483,345,142
二、累计摊销
1.年初余额 82,476,540 17,095,434 309,450 5,576,898 64,923,862 170,382,184
2.本年增加金额
(1)计提 9,712,303 2,403,323 164,630 626,961 751,399 13,658,616
3.本年减少金额
(1)处置 - - - - 300,000 300,000
4.汇率折算差异 (180,400) (1,284,097) - - (45,933) (1,510,430)
5.年末余额 92,008,443 18,214,660 474,080 6,203,859 65,329,328 182,230,370
三、减值准备
1.年初余额 - - - - - -
2.本年增加金额
(1)计提 - - - - - -
3.本年减少金额
(1)处置 - - - - - -
4.年末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 291,263,473 - 1,172,219 5,185,535 3,493,545 301,114,772
2.年初账面价值
299,784,108 2,598,506 1,336,849 5,402,650 3,273,758 312,395,871
(已重述)
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 23,032,681 尚在办理
土地使用权 8,758,108 划拨土地
合计 31,790,789
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
被投资单位名称或
形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少(注) 年末余额
上海乳品四厂有限公司 5,240,225 - - 5,240,225
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 9,976,687 - - 9,976,687
武汉光明乳品有限公司 202,984 - - 202,984
北京健康光明乳业有限公司 1,615,626 - - 1,615,626
上海永安乳品有限公司 1,376,333 - - 1,376,333
上海光明保鲜乳制品有限公司及上海 - -
7,099,140 7,099,140
光明酸乳酪有限公司业务
湖南光明派派乳品有限公司 4,309,196 - - 4,309,196
天津光明梦得乳品有限公司 31,835,227 - - 31,835,227
郑州光明山盟乳业有限公司 1,045,324 - - 1,045,324
呼伦贝尔光明乳品有限公司 1,448,668 - - 1,448,668
新西兰新莱特乳业有限公司 191,606,930 - 14,392,259 177,214,671
合计 255,756,340 - 14,392,259 241,364,081
注：系汇率折算差异。
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京健康光明乳业有限公司 1,615,626 - - 1,615,626
上海光明保鲜乳制品有限公司及 - -
7,099,140 7,099,140
上海光明酸乳酪有限公司业务
郑州光明山盟乳业有限公司 1,045,324 - - 1,045,324
合计 9,760,090 - - 9,760,090
本集团在年末对商誉进行减值测试时，对在公开市场无股权交易价格信息的被投资单位，可收回金额按
照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2016 年至 2020 年的财务预算确定。
在预计未来现金流量的现值时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展
的预期估计预计收入增长率及折现率。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账
面价值合计超过其可收回金额。对在公开市场有股权交易价格信息的被投资单位，以未来现金流量现值
和年末的股权交易价格两者中的孰高作为可收回金额。除年初已计提减值的外，本年度本集团未发现其
他包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值损失。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
17、长期待摊费用
项目 年初额(已重述) 本年增加额 本年摊销额 年末额
育种中心承租土地建筑
1,160,000 - 145,000 1,015,000
物拆除平整费用
其他 362,321 452,000 125,853 688,468
合计 1,522,321 452,000 270,853 1,703,468
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 262,263,003 63,523,478 280,756,534 69,842,599
内部交易未实现利润 7,002,275 1,750,570 17,835,632 4,458,908
未取得发票的未付费用 1,055,016,394 245,962,927 1,215,337,649 292,595,990
计入其他综合收益的现
金流量套期工具的公允 25,139,185 7,038,972 20,661,368 5,785,183
价值变动
合计 1,349,420,857 318,275,947 1,534,591,183 372,682,680
根据本集团未来的盈利预测，本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相关递延所得税资产。
(2)未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性
递延所得税负债
项目 差异 债 差异
无形资产评估增值 - - 2,773,294 776,522
预付费用 113,300 31,724 70,775 19,817
长期资产折旧和摊销时间差异 370,965,119 103,870,234 333,047,405 93,253,274
合计 371,078,419 103,901,958 335,891,474 94,049,613
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18、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
人民币元
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
产和负债期末 税资产或负债期 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
互抵金额 末余额
递延所得税资产 8,762,068 309,513,879 - 372,682,680
递延所得税负债 8,762,068 95,139,890 - 94,049,613
(4)未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
资产减值准备 89,359,225 95,628,579
未付费用 209,973,680 189,260,278
内部交易未实现利润 22,317,088 26,796,368
可抵扣亏损 1,281,031,305 1,023,938,617
合计 1,602,681,298 1,335,623,842
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有
确认递延所得税资产。
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 年末数 年初数 备注
2015 - 140,859,897
2016 90,932,005 106,229,568
2017 111,362,392 138,373,189
2018 225,751,014 229,585,054
2019 375,462,521 408,890,909
2020 477,523,373 -
合计 1,281,031,305 1,023,938,617
19、其他非流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 3,573,149 13,205,671
预付购牛款 - 91,760,000
预付土地款 30,200,000 -
合计 33,773,149 104,965,671
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20、短期借款
(1)短期借款分类：
人民币元
项目 年末数 年初数
抵押借款 - 10,000,000
保证借款(注) 5,000,000 -
信用借款 1,436,437,692 1,803,994,215
合计 1,441,437,692 1,813,994,215
注：由本公司之子公司内蒙古天和荷斯坦公司股东提供连带责任保证。
(2)已到期未偿还的短期借款情况：
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款及违约借款(2014 年 12 月 31 日：无)。
21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
人民币元
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性金融负债
-衍生金融负债(详见附注(五)、55)
其中：利率互换合同 29,944,749 19,361,425
远期外汇合约 - 21,363,346
合计 29,944,749 40,724,771
22、应付账款
(1)应付账款明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
应付货款 2,272,731,964 2,075,830,954
(2) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
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23、预收款项
(1)预收款项明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
预收货款 578,552,769 506,498,829
(2) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要预收账款。
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(已重述)
1、短期薪酬 196,994,566 1,734,045,962 1,745,160,994 185,879,534
2、离职后福利-设
10,645,494 122,905,880 115,805,205 17,746,169
定提存计划
合计 207,640,060 1,856,951,842 1,860,966,199 203,625,703
(2)短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(已重述)
1、工资、奖金、津贴和补贴 171,105,124 1,563,118,131 1,578,473,134 155,750,121
2、职工福利费 - 52,030,665 52,030,665 -
3、社会保险费 7,378,750 60,313,669 58,448,323 9,244,096
其中：医疗保险费 6,347,921 52,195,959 50,751,532 7,792,348
工伤保险费 397,228 3,705,552 3,637,998 464,782
生育保险费 633,601 4,412,158 4,058,793 986,966
4、住房公积金 5,062,746 40,791,533 37,368,481 8,485,798
5、其他 - - - -
6、工会经费和职工教育经费 13,447,946 17,791,964 18,840,391 12,399,519
合计 196,994,566 1,734,045,962 1,745,160,994 185,879,534
(3)设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(已重述)
1、基本养老保险费 9,425,139 115,323,488 108,489,474 16,259,153
2、失业保险费 1,220,355 7,582,392 7,315,731 1,487,016
合计 10,645,494 122,905,880 115,805,205 17,746,169
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，按照该等计划，本集团按缴存基数的相
应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支
出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
24、应付职工薪酬 - 续
本集团本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 115,323,488 元及人民币 7,582,392 元
(2014 年：人民币 85,098,526 元及人民币 6,367,811 元)。于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币
16,259,153 元及人民币 1,487,016 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 9,425,139 元及人民币 1,220,355 元)的
应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后
支付。
25、应交税费
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
增值税 46,668,223 28,397,994
营业税 1,653,566 22,530,092
企业所得税 131,235,135 199,896,017
其他 27,390,092 26,420,799
合计 206,947,016 277,244,902
26、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
应付押金、保证金 652,270,390 184,341,732
应付广告及营销市场费用 549,220,827 636,487,883
应付经销商奖励款 215,244,089 238,118,856
应付运费 199,508,725 212,407,535
应付租赁费 47,094,276 9,426,204
应付修理费 37,165,891 26,236,146
其他 378,103,107 360,453,686
合计 2,078,607,305 1,667,472,042
(2) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付账款(2014 年 12 月 31 日：无) 。
27、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 228,417,200 1,215,000
其中：一年内到期的抵押借款 227,276,000 -
一年内到期的信用借款 1,141,200 1,215,000
一年内到期的长期应付款(参见附注(五)、29) 25,904,046 -
合计 254,321,246 1,215,000
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
28、长期借款
(1)长期借款分类
人民币元
项目 年末数 年初数
抵押借款(注) 1,078,905,021 633,395,439
信用借款 9,845,456 225,107,642
合计 1,088,750,477 858,503,081
注：其中人民币 1,048,905,021 元系子公司新西兰新莱特乳业有限公司以其拥有的所有资产为抵押取得
的借款，人民币 30,000,000 元系子公司天津光明梦得乳品有限公司以其拥有的固定资产及无形资产
为抵押取得的借款。参见附注(五)、53。
上述借款中浮动利率借款余额人民币元 1,048,905,021 系浮动利率借款，其余为固定利率借款。其中账
面金额人民币 3,295,455 元为丹麦王国提供的长期借款，名义年利率为 0%，实际内含利率为 5.94%。剩
余借款年利率从 0.00%至 7.35%。
29、长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款
人民币元
项目 年末数 年初数
股权激励款(注) 38,856,069 64,760,115
应付奶牛租赁保证金 1,022,500 1,022,500
合计 39,878,569 65,782,615
注：系根据《光明乳业股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（二期）（草案修订稿）》收到的限制性
股票激励对象缴纳的限制性股票认购款。如果限制性股票达到解锁条件，上述股权激励款将自动转
化为解锁对价，如未达到解锁条件，则将返还给激励对象。详见附注(十一)、1。
于资产负债表日，将股权激励款中距离支付日不足 1 年的股权激励款重分类到一年内到期的其他非
流动负债科目。
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30、专项应付款
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
益生菌乳制品研发项目 700,000 - 700,000 -
武汉工厂拆迁项目 - 2,122,811 - 2,122,811 拆迁补偿款
合计 700,000 2,122,811 700,000 2,122,811
31、递延收益
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
(已重述)
政府补助 198,230,285 124,143,884 38,366,258 284,007,911 形成资产的政府
补助
合计 198,230,285 124,143,884 38,366,258 284,007,911
涉及政府补助项目：
人民币元
年初余额 本年新增补 本年计入营业 其他 年末 与资产相关
负债项目
(已重述) 助金额 外收入金额 变动(注) 余额 /与收益相关
富裕生态产业化项目 - 50,640,000 - - 50,640,000 与资产相关
莫斯利安项目补贴款 - 28,000,000 - - 28,000,000 与资产相关
中央工厂重点技改市级项目改
27,929,713 - 2,037,711 - 25,892,002 与资产相关
造
中小企业改造资金 27,929,713 - 2,037,711 - 25,892,002 与资产相关
牧场产业化项目补贴 - 15,600,000 - - 15,600,000 与资产相关
畜禽粪便处理中心项目 13,625,662 - - - 13,625,662 与资产相关
奶牛育种迁建项目 13,434,704 - 512,463 - 12,922,241 与资产相关
金山种奶牛场沼气发电项目 3,828,676 5,797,007 - - 9,625,683 与资产相关
北辰科技园区土地使用权补贴 6,874,970 - 374,723 - 6,500,247 与资产相关
物料闭路循环改造项目 - 6,500,000 - - 6,500,000 与资产相关
奶牛育种高技术项目 5,270,000 - - - 5,270,000 与资产相关
其他 99,336,847 17,606,877 8,809,195 24,594,455 83,540,074 与资产/收益相关
合计 198,230,285 124,143,884 13,771,803 24,594,455 284,007,911
注：系随相关资产出售而转出。
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32、其他非流动负债
人民币元
项目 年末账面余额 年初账面余额
附赎回义务增资款(注) 1,603,898,054 -
管理层激励基金 - 280,000
合计 1,603,898,054 280,000
注：根据本公司与 Chatsworth Asset Holding Ltd——RRJ Capital Master Fund II, L.P.的全资子公司(以下
简称"RRJ")签署的投资协议，RRJ 于 2015 年 2 月 15 日以现金方式向上海光明荷斯坦牧业有限公司
（以下简称“荷斯坦牧业”）增资相当于 15.25 亿人民币的美元。增资完成后，荷斯坦牧业变更为中外
合资公司，公司将持有合资公司 55%的股权，RRJ 将持有合资公司 45%的股权。因公司与 RRJ 约定，
若荷斯坦牧业在成立后的三个完整会计年度届满时仍未启动 IPO 工作或在五个完整会计年度届满时仍
未实现合格 IPO，则增资方可要求公司赎回投资人投资股权的全部或部分，故本集团据此将收到的增
资款确认为负债。
33、股本
人民币元
本年变动
年初余额 年末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,230,636,739 - - - - 1,230,636,739
34、资本公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(已重述)
2015 年度：
股本溢价 1,719,422,077 - 14,007,009 1,705,415,068
其中：投资者投入的资本 1,691,251,901 - - 1,691,251,901
购买少数股东权益 (58,214,356) - - (58,214,356)
同一控制企业合并影响(注 1) 6,000,000 14,007,009 (8,007,009)
其他(注 2) 80,384,532 - - 80,384,532
其他资本公积 57,842,164 5,821,472 50,884 63,612,752
其中：以权益结算的股份支付(注 3) 34,201,343 5,821,472 - 40,022,815
以权益结算的股份支付-新西兰新莱特(注 4) 623,003 - 50,884 572,119
原制度资本公积转入 23,017,818 - - 23,017,818
合计 1,777,264,241 5,821,472 14,057,893 1,769,027,820
2014 年度：
股本溢价 1,719,148,843 58,592,485 58,319,251 1,719,422,077
其中：投资者投入的资本(注 5) 1,632,764,311 58,592,485 104,895 1,691,251,901
购买少数股东权益(注 6) - - 58,214,356 (58,214,356)
同一控制下企业合并(注 1) 6,000,000 - - 6,000,000
其他(注 2) 80,384,532 - - 80,384,532
其他资本公积 55,989,649 2,372,816 520,301 57,842,164
其中：以权益结算的股份支付(注 3) 31,828,527 2,372,816 - 34,201,343
以权益结算的股份支付-新西兰新莱特(注 4) 1,143,304 - 520,301 623,003
原制度资本公积转入 23,017,818 - - 23,017,818
合计 1,775,138,492 60,965,301 58,839,552 1,777,264,241
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34、资本公积 – 续
注 1：系本年度发生的同一控制下企业合并的影响，详见附注(六)、1。
注 2：新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所挂牌上市，以原总股本 51,022,858 股按
1：2.2 比例股份拆细，拆细后总股本 112,250,287 股，本公司持有 57,247,647 股，持股比例保持
51%。发行股数为 34,090,910 股，每股价格 2.2 新西兰元，共募集资金 7,500 万新西兰元，扣除手
续费后，实际募集资金折合人民币 335,646,002 元。发行后总股本为 146,341,197 股，本公司仍持
有 57,247,647 股，持股比例为 39.12%，发行前公司净资产人民币 428,621,077 元。发行后，影响
光明乳业资本公积资本溢价人民币 80,384,532 元。
注 3：根据本公司 2010 年及 2014 开始执行的股票激励计划，本公司在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权股票数量的最佳估算为基础，按照单位限制性股票的激励成本，将当年取得的服务计
入相关费用和资本公积，本年计提的股权激励成本人民币 5,821,472 元计入资本公积(2014 年：人
民币 2,372,816 元)，参见附注(十一)、2(1)。
注 4：光明乳业控股子公司新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所主板挂牌上市，公司
同期通过两种形式分别对公司中高层管理人员及所有非高管员工实施限制性股票激励计划。因本
年未达到行权条件而转回的股权激励成本折合人民币 50,884 元计入资本公积(2014 年：人民币
520,301 元)，参见附注(十一)、2(2)。
注 5：上年增加系当年授予的权益工具，详见附注(十一)1；减少系回购并注销部分员工股权激励限售
股，冲减资本公积人民币 104,895 元。
注 6：系上年本集团收购上海大都市资产经营管理有限公司持有的本公司之子公司上海光明荷斯坦牧业
有限公司 20%的少数股权及收购自然人股东巴达玛苏荣持有的本公司之子公司东乌珠穆沁旗乌兰
安格斯畜牧业发展有限公司 15%的少数股权的影响。
35、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
第二期股权激励(详见附注(五)、29) 64,760,115 - - 64,760,115
合计 64,760,115 - - 64,760,115
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36、其他综合收益
本年发生额
本年所得税 减：前期 减：所得 税后归属于 税后归属于
年初 年末
前发生额 计入其他 税费用 母公司所有 少数股东
项目 余额 余额
综合收益 者
当期转入
损益
一、以后不能重分类进损 - - - - - - -
益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益 - - - - - - -
计划净负债或净资
产的变动
二、以后将重分类进损益 (32,906,914) (82,315,585) 16,307 1,002,724 (48,940,015) (34,394,601) (81,846,929)
的其他综合收益
其中：现金流量套期损益 (20,867,526) 3,644,979 16,307 1,002,724 1,027,271 1,598,677 (19,840,255)
的有效部分
外币报表折算差额 (12,039,388) (85,960,564) - - (49,967,286) (35,993,278) (62,006,674)
其他综合收益合计 (32,906,914) (82,315,585) 16,307 1,002,724 (48,940,015) (34,394,601) (81,846,929)
37、盈余公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
2015 年度：
法定盈余公积 410,419,606 15,117,861 - 425,537,467
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 410,419,606 15,117,861 - 425,537,467
2014 年度
法定盈余公积 364,268,748 46,150,858 - 410,419,606
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 364,268,748 46,150,858 - 410,419,606
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38、 未分配利润
人民币元
项目 金额 提取或分配
比例
2015 年度：
调整前：上年末未分配利润 1,196,992,430
调整：年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 4,346,017
调整后：年初未分配利润 1,201,338,447
加：本年归属于母公司所有者的净利润 418,329,950
减：提取法定盈余公积 15,117,861 10%
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 344,578,287
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 1,259,972,249
项目 金额 提取或分配
比例
2014 年度： -
调整前：上年末未分配利润 920,122,969 -
调整：年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 1,856,346 -
调整后：年初未分配利润 921,979,315 -
加：本年归属于母公司所有者的净利润 570,409,482 -
减：提取法定盈余公积 46,150,858 10%
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 244,899,492 -
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 1,201,338,447 -
注：
(1)提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额公司注册资本
50%以上的，可不再提取。
(2)资产负债表日后决议的利润分配情况
根据 2016 年 4 月 15 日董事会的决议，以 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,230,636,739 股为基数向全体股
东每股派现金红利(每股面值人民币 1 元)计算，以每 1 股向全体股东派发 2015 年度现金红利人民币
0.12 元。
(3)子公司已提取的盈余公积
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 192,602,199
元(年初数：人民币 191,183,248 元)。
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39、营业收入、营业成本
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,115,465,466 12,169,610,182 20,493,664,094 13,422,610,208
其他业务 257,727,566 208,621,460 156,500,877 168,829,877
合计 19,373,193,032 12,378,231,642 20,650,164,971 13,591,440,085
40、营业税金及附加
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 1,182,022 1,508,362 注
城市维护建设税 49,691,176 44,153,465 注
教育费附加 43,782,896 39,007,982 注
其他 1,069,040 1,608,492 注
合计 95,725,134 86,278,301
注：营业税金及附加计缴标准参见附注(四)、1。
41、销售费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
工资及附加 603,278,258 565,023,301
运输费及仓储费 819,709,269 870,534,863
租赁费 111,654,030 90,397,349
广告费 640,318,396 650,738,324
营销及销售服务 2,913,240,645 2,956,366,092
折旧及摊销费 59,485,273 63,384,918
其他 244,011,207 274,459,665
合计 5,391,697,078 5,470,904,512
42、管理费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
工资及附加 259,678,761 234,366,731
折旧及摊销 36,270,509 27,777,816
技术开发费 44,431,667 45,770,925
租赁费 17,522,763 13,049,473
股权激励成本摊销 5,691,402 1,042,803
待处理流动资产损益 56,712,370 2,893,089
审计咨询费 66,567,820 43,457,928
警卫消防费 18,611,899 15,229,253
税金 22,322,868 17,942,882
其他 154,711,667 183,074,277
合计 682,521,726 584,605,177
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
43、财务费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
利息支出 223,609,563 104,511,144
减﹕已资本化的利息费用 22,736,275 13,019,125
减﹕利息收入 53,446,033 31,466,794
汇兑差额 (18,816,712) 6,943,269
减﹕已资本化的汇兑差额 - -
其他 11,024,070 11,373,685
合计 139,634,613 78,342,179
44、资产减值损失
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
一、坏账损失 12,612,090 22,145,281
二、存货跌价损失 6,570,400 90,627,433
三、固定资产减值损失 6,654,293 4,527,793
合计 25,836,783 117,300,507
45、公允价值变动损益
人民币元
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益(损失) 9,473,905 (24,555,628)
合计 9,473,905 (24,555,628)
46、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益(损失) (314,086) (371,424)
合计 (314,086) (371,424)
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
47、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述) 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,698,280 6,892,414 7,698,280
其中：固定资产处置利得 614,931 378,869 614,931
生物资产处置利得 7,083,349 6,513,545 7,083,349
政府补助 48,721,913 57,694,326 48,721,913
其他 30,098,557 10,920,609 30,098,557
合计 86,518,750 75,507,349 86,518,750
(2)计入当期损益的政府补助
人民币元
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
(已重述)
虹桥镇企业扶持基金 15,230,000 12,890,000 与收益相关
麦秸秆综合利用补贴 7,921,158 3,600,000 与收益相关
增值税退税 3,306,305 4,165,820 与收益相关
荷斯坦运输费财政补贴 1,134,640 - 与收益相关
其他 7,358,007 12,989,241 与收益相关
小计 34,950,110 33,645,061
与资产/收益相关的政府补助摊销(附注(五)、31) 13,771,803 24,049,265 与资产/收益相关
合计 48,721,913 57,694,326
48、营业外支出
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计 41,147,647 28,607,347 41,147,647
其中：固定资产处置损失 3,742,284 21,348,151 3,742,284
生物资产处置损失 37,405,363 7,259,196 37,405,363
对外捐赠 3,201,734 334,447 3,201,734
其他 5,966,371 25,561,131 5,966,371
合计 50,315,752 54,502,925 50,315,752
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
49、所得税费用
(1)所得税费用表
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
按税法及相关规定计算的当年所得税 221,146,413 275,068,504
先征后返退回所得税(注) (87,637,728) (109,107,718)
以前年度所得税汇算清缴差异 7,209,022 (10,280,251)
递延所得税调整 68,091,506 (23,856,177)
合计 208,809,213 131,824,358
注：系本年收到的从事农产品以及农产品初加工经营所得先征后返的所得税，详见附注(四)、2。
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
本年发生额 上年发生额
(已重述)
会计利润 704,908,873 717,371,582
按 25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%) 176,227,218 179,342,896
不可抵扣费用的纳税影响 27,790,565 14,875,237
免税收入的纳税影响 (38,657,576) (38,274,889)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 128,448,180 98,716,895
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (9,169,819) (29,662,983)
先征后返退回所得税 (87,637,728) (109,107,718)
以前年度所得税汇算清缴差异 7,209,022 (10,280,251)
税率不一致的影响 4,896,499 (4,351,795)
其他(注) (297,148) 30,566,966
合计 208,809,213 131,824,358
注：上年系本公司以持有股权对本公司子公司上海荷斯坦牧业有限公司增资产生的投资收益的纳税调
整。
50、其他综合收益
详见附注(五)、36。
51、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
利息收入 53,446,033 31,466,794
营业外收入 44,522,105 44,565,670
合计 97,968,138 76,032,464
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
51、现金流量表项目注释 – 续
(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
支付的各项管理费用、营业费用 3,680,604,096 4,287,473,508
银行手续费 11,024,070 11,373,685
其他 10,148,105 11,952,574
合计 3,701,776,271 4,310,799,767
(3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
与资产相关的政府补助 124,143,884 45,655,476
专项应付款 2,122,811 -
往来款 1,000,000 -
合计 127,266,695 45,655,476
(4)支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
往来款 8,523,958 -
合计 8,523,958 -
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
附赎回义务增资款(详见附注(五)32) 1,527,442,393 -
非公开发行保证金 303,047,954 -
往来款 - 12,730,000
合计 1,830,490,347 12,730,000
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
(已重述)
收购上海光明荷斯坦牧业有限公司少数股权 - 103,369,483
清算无锡光明乳品有限公司少数股权 - 1,567,585
收购东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司少数股权 - 836,349
清算上海光明随心订电子商务有限公司少数股权 - 490,000
清算武汉光明乳品有限公司少数股权 - 30,000
其他 - 19,959
合计 - 106,313,376
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52、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
上年金额
补充资料 本年金额
(已重述)
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 496,099,660 585,547,224
加：资产减值准备 25,836,783 117,300,507
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 523,916,475 393,079,465
无形资产摊销 13,658,616 14,944,973
长期待摊费用摊销 270,853 239,764
股权激励费用摊销 5,691,402 1,042,803
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) 33,449,367 21,714,933
公允价值变动损失(收益) (9,473,905) 24,555,628
财务费用(收益) 200,873,288 91,492,019
投资损失(收益) 314,086 371,424
递延所得税资产减少(增加) 67,001,229 (20,127,944)
递延所得税负债增加(减少) 1,090,277 (3,728,233)
存货的减少(增加) 211,831,536 (623,421,170)
尚未结算的远期合约的减少(增加) 860,655 8,255,970
经营性应收项目的减少(增加) (7,930,028) (147,356,591)
经营性应付项目的增加(减少) 302,864,711 (126,029,139)
经营活动产生的现金流量净额 1,866,355,005 337,881,633
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
利息资本化 22,736,275 13,019,125
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,319,519,684 2,036,996,213
减：现金的年初余额 2,036,996,213 2,621,639,730
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加(减少)额 1,282,523,471 (584,643,517)
(2)现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 年末数 年初数（已重述）
一、现金 3,319,519,684 2,036,996,213
其中：库存现金 70,384 1,619,082
可随时用于支付的银行存款 3,319,449,300 2,035,377,131
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 3,319,519,684 2,036,996,213
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53、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,337,150 银行借款抵押
应收账款 277,153,853 银行借款抵押
其他应收款 11,223,603 银行借款抵押
预付款项 10,297,892 银行借款抵押
存货 700,922,374 银行借款抵押
固定资产 2,011,071,025 银行借款抵押
在建工程 23,823,826 银行借款抵押
无形资产 32,344,510 银行借款抵押
合计 3,080,174,233
54、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
人民币元
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,050,307 6.4936 6,820,272
欧元 2,850,516 7.0952 20,224,977
新西兰元 1,549,437 4.4426 6,883,530
人民币 490 1.0000 490
应收账款
其中：美元 37,067,357 6.4936 240,700,614
欧元 548,000 7.0952 3,888,169
人民币 75,000,000 1.0000 75,000,000
短期借款
其中：美元 52,916,047 6.4936 343,615,680
欧元 548,000 7.0952 3,888,169
应付账款
其中：美元 119,111 6.4936 773,459
澳元 34,913 4.7276 165,055
一年内到期的非流动负债
其中：丹麦克朗 1,200,000 0.9510 1,141,200
长期借款
其中：丹麦克朗 3,465,253 0.9510 3,295,455
(2) 境外经营实体说明
本公司之子公司新西兰新莱特乳业有限公司及新西兰新莱特乳业财务有限公司主要经营地位于新西兰，
其经营所处的主要经济环境中的货币为新西兰元，因此以新西兰元作为记账本位币。
本公司之子公司光明乳业控股有限公司及光明乳业国际投资有限公司经营所处的主要经济环境中的货币
为美元，因此以美元作为记账本位币。
Bright Dairy Israel Limited. 经营所处的主要经济环境中的货币为谢克尔，因此以谢克尔作为记账本位
币。
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55、套期
现金流量套期：
(1) 利率掉期合同
本集团之子公司新西兰新莱特乳业有限公司采用利率掉期合同以降低其浮动利率银行借款的现金流量风
险，即将部分浮动利率借款转换成固定利率。本集团于 2015 年将购入的利率掉期合同指定为套期工
具，该等利率掉期合同与相应的银行借款的条款相同，本集团采用主要条款比较法评价套期有效性。本
集团管理层认为利率掉期合同是高度有效的套期工具，其主要条款如下：
名义金额 到期日 掉期条款
新西兰元 139,000,000 2016 年 7 月 29 日-2024 年 7 月 31 日 LIBOR 同期贷款利率掉换为
3.47%-5.36%
本集团子公司通过利率互换合约减低市场利率变动带来的现金流量变动风险(附注(八)、1)。上述合约中
符合套期会计的运用条件的部分于 2015 年度的公允价值变动产生的净损失计人民币 8,527,824 元记入
其他综合收益(附注(五)、36)，确认其他综合收益转入损失的金额为人民币 16,307 元。
(2) 外汇远期合约
资产负债表日，本集团持有下述外汇远期合约，并于 2015 年度指定为高度有效的套期工具，以管理与
预期外币销售有关的外汇风险敞口。
本集团采用主要条款比较法评价套期有效性，对于所签订的外币远期合约的条款与预期交易的条款吻合
的外币远期合约，认为其高度有效，其主要内容如下：
名义金额 到期日 兑换率
以新西兰元买入美元 436,800,000 2016 年 1 月 14 日-2017 年 7 月 18 日 0.63-1.27
本集团子公司通过外汇远期合约来降低乳制品销售外汇收入的汇率波动风险(附注(八)、1)。上述合约于
2015 年度的公允价值变动中，属于在其他综合收益中确认的有效套期部分而产生的净收益计人民币
11,170,079 元记入其他综合收益(附注(五)、36)，本期无确认其他综合收益转入的损失。
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(六) 合并范围的变更
1、同一控制下的企业合并
(1). 本年发生的同一控制下企业合并
人民币元
被合并方 企业合并 构成同一 合并日 合并日的 合并当期期 合并当期 比较期间被 比较期间
名称 中取得的 控制下企 确定依据 初至合并日 期初至合 合并方的收 被合并方
权益比例 业合并的 被合并方的 并日被合 入 的净利润
依据 收入 并方的净
利润
上海鼎健 100% 向同受最 2015 年 11 取得控制 216,604,178 5,880,133 222,619,811 1,033,607
饲料有限 终控股母 月 24 日 并完成产
公司(注 公司控制 权交易中
1) 心股权转
的企业收
让手续
购取得
上海冠牛 100% 向同受最 2015 年 11 取得控制 63,646,369 1,320,819 43,172,040 1,456,064
经贸有限 终控股母 月 24 日 并完成产
公司(注 公司控制 权交易中
1) 心股权转
的企业收
让手续
购取得
注 1：2015 年 11 月 5 日，本公司下属子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司（以下简称“荷斯坦牧业”）
与光明食品(集团)有限公司(以下简称"光明食品集团")之子公司上海牛奶（集团）有限公司(以下简称"牛
奶集团")签订股权转让协议，收购其持有的上海鼎健饲料有限公司 100%股权，股权转让价人民币 552.57
万元；2015 年 11 月 5 日，荷斯坦牧业与光明食品集团之子公司上海泰杰实业公司签订股权转让协议，
收购其持有的上海冠牛经贸有限公司 100%股权，股权转让价人民币 745.39 万元。上述股权转让协议于
2015 年 8 月 14 日在本公司 2015 年第一次临时股东大会中批准通过，并于 2015 年 11 月 24 日完成上海
市产权交易中心股权转让手续。
(2). 合并成本
人民币元
合并成本 上海鼎健饲料有限公司 上海冠牛经贸有限公司
--现金 5,525,700 8,481,309(注)
注：包括股权转让款及合并日前支付给原股东的股利。
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(六) 合并范围的变更 – 续
1、同一控制下的企业合并 – 续
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
人民币元
上海鼎健饲料有限公司 上海冠牛经贸有限公司
合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产:
货币资金 1,279,892 24,909,453 10,061,085 10,402,380
应收账款 63,370,491 12,223,818 5,033,500 2,353,419
其他应收款 17,945,751 2,316,734 208,363 208,362
预付款项 - 44,800 2,000,000
存货 66,281,798 43,949,695 - -
其他流动资产 - - - 836,657
固定资产 20,271,433 39,365,726 18,079 17,263
在建工程 749,553 - -
长期待摊费用 325,835 347,425 - -
负债:
应付账款 69,069,374 21,770,975 (132,467) 659,381
预收账款 175,391 301,989 -
应付职工薪酬 12,191 598,248 157,217 200,000
应交税费 576,505 1,370,462 (417,238) 565,968
其他应付款 72,535,592 76,266,997 11,480,509 10,453,138
递延收益 15,569,143 16,442,557 - -
净资产 12,286,557 6,406,423 4,233,006 3,939,594
减：少数股东权益 - - - -
取得的净资产 12,286,557 6,406,423 4,233,006 3,939,594
(4). 支付的取得子公司的现金净额
人民币元
金额
本年发生的非同一控制合并支付的现金及现金等价物
其中：上海鼎健饲料有限公司 5,525,700
上海冠牛经贸有限公司 8,481,309
合计 14,007,009
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(七)、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 本集团重要子公司
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地 直接 间接
成都光明乳业有限公司 乳品加工、
中国 成都 90 10 投资设立
(“成都光明”) 销售
北京光明健能乳业有限 中国 北京 乳品加工、 90 10 投资设立
公司(“北京健能”) 销售
上海光明荷斯坦牧业有 中国 上海 外购、自产 100 - 投资设立
限公司(“荷斯坦牧 鲜奶
业”)
黑龙江光明优幼营养品 中国 齐齐哈 乳品加工、 - 100 投资设立
有限公司(“黑龙江优 尔 销售
幼”)
上海乳品四厂有限公司 乳品加工、 非同一控制
中国 上海 82 -
(“乳品四厂”) 销售 下企业合并
武汉光明乳品有限公司 乳品加工、 非同一控制
中国 武汉 60 -
(“武汉光明”) 销售 下企业合并
光明乳业(德州)有限公 乳品加工、 非同一控制
中国 德州 51 -
司(“德州光明”) 销售 下企业合并
武汉光明乳业销售有限 中国 武汉 乳品批发 20 80 投资设立
公司(“武汉销售”)
黑龙江省光明松鹤乳品 中国 齐齐哈 乳品加工、 100 - 非同一控制
有限责任公司(“黑龙江 尔 销售 下企业合并
光明”)
天津光明梦得乳品有限 中国 天津 乳品加工、 60 - 非同一控制
公司(“天津光明”) 销售 下企业合并
新西兰新莱特乳业有限 非同一控制
乳品加工、
公司(“新西兰新莱 中国 新西兰 39(注)
销售 下企业合并
特”)
注：新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所挂牌上市，以原总股数 51,022,858 股按
1：2.2 比例股份拆细，新发行股数为 34,090,910 股，每股价格 2.2 新西兰元，发行后总股为
146,341,197 股，本公司仍持有 57,247,647 股，持股比例为 39.12%，维持第一大股东地位。根据新西兰
新莱特章程规定，本公司可以任免新西兰新莱特董事会八席中的五席，故新西兰新莱特及其子公司为
本集团控制的子公司。
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(七)、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
子公司名称 少数股东 本年归属于 本年向少数股东 年末少数股东
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
乳品四厂 18% 1,300,000 1,300,000 8,985,228
武汉光明 40% 922,368 922,368 9,641,020
德州光明 49% 2,976,000 2,976,000 24,844,727
天津光明 40% 4,720,000 4,720,000 40,000,000
新西兰新莱特 61% 58,448,880 - 521,089,786
(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息
人民币元
子公司名称 年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
乳品四厂 214,986,802 84,324,498 299,311,300 109,384,745 - 109,384,745
武汉光明 298,423,548 141,839,897 440,263,445 230,111,087 2,122,811 232,233,898
德州光明 266,951,235 167,019,563 433,970,798 270,709,254 - 270,709,254
天津光明 383,141,582 398,219,178 781,360,760 565,292,520 40,133,310 605,425,830
新西兰新莱特 1,030,260,210 1,875,090,494 2,905,350,704 905,586,138 1,144,044,912 2,049,631,050
子公司名称 年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
乳品四厂 239,054,478 57,806,440 296,860,918 83,754,536 - 83,754,536
武汉光明 218,211,111 111,289,542 329,500,653 236,776,630 - 236,776,630
德州光明 384,978,624 178,100,253 563,078,877 375,303,798 - 375,303,798
天津光明 424,127,720 369,525,640 793,653,360 558,769,243 60,717,470 619,486,713
新西兰新莱特 962,626,356 1,634,860,958 2,597,487,314 1,103,493,820 677,445,052 1,780,938,872
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(七)、 在其他主体中的权益 - 续
1、 在子公司中的权益 - 续
(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息 – 续
人民币元
子公司名称 本年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
乳品四厂 618,453,644 99,090,351 99,090,351 165,434,105
武汉光明 780,821,873 115,305,524 115,305,524 138,468,102
德州光明 1,105,972,034 79,808,990 79,808,990 25,535,439
天津光明 1,270,180,846 51,919,375 51,919,375 112,433,709
新西兰新莱特 1,976,132,362 95,797,012 39,301,282 263,606,769
子公司名称 上年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
乳品四厂 760,824,625 122,270,179 122,270,179 91,904,779
武汉光明 746,486,964 52,695,230 52,695,230 125,103,439
德州光明 1,453,089,317 104,987,498 104,987,498 80,804,412
天津光明 1,395,933,761 55,723,436 55,723,436 57,292,585
新西兰新莱特 2,605,839,851 (843,427) (49,373,960) 201,625,049
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1) 不重要的合营企业和联营企业汇总财务信息
人民币元
名义金额 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 66,958,194 16,397,876
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 (314,086) (371,424)
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 (314,086) (371,424)
(2) 联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(3) 无与联营公司相关的重大或有负债。
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(八) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和负
债、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、长期应收款、借款、应付账款、应付利
息、其他应付款等。各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益及股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本行所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元及美元有关，除本集团的新西
兰新莱特子公司以美元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月
31 日，除下表所述资产或负债为美元、新西兰元、欧元和丹麦克朗余额（已折算为人民币列示）外，
本集团的资产或负债均为人民币余额。该等非功能性货币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集
团的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 33,929,270 20,405,841
应收账款 319,588,783 259,109,454
短期借款 347,503,849 415,975,257
应付账款 938,514 5,217,878
一年内到期的非流动负债 1,141,200 1,215,000
长期借款 3,295,455 4,392,642
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，本集团内部分企业采取购买远期外汇合约以消除汇
率风险敞口，除附注(五)、55(2)所述外汇远期合约外，本集团目前未采取其他措施规避外汇风险。
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(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 – 续
1.1.1. 外汇风险 – 续
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，主要外币货币性项目汇率可能发生的合理变动对当期
损益和所有者权益的税前影响如下：
人民币元
本年 上年
对利润的影响 对股东权益的 对利润的影 对股东权益的
项目 汇率变动 影响 响 影响
美元 对新西兰元升值 5% 1,127,782 91,784,667 (7,859,373) (36,420,167)
美元 对新西兰元贬值 5% (1,020,375) (84,947,729) 7,110,861 30,491,517
1.1.2. 利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注(五)20、27 及
28)有关。本集团内部分企业采取购买利率互换合约以消除利率风险敞口，本集团的风险管理政策要求
下属企业所购买的套期衍生工具的条款须与被套期项目吻合，以达到最大的套期有效性。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是
高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值
变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的
税前影响如下：
人民币元
本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益 对利润的影响 对股东权益的
项目 利率变动 的影响 影响
浮动利率借款 增加 100 个基点 (13,082,712) 15,565,573 (15,487,165) (15,487,165)
浮动利率借款 减少 100 个基点 13,082,712 (14,710,341) 15,487,165 15,487,165
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(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.2. 信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本集团金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公
允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随
着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团通常给予客户较短的信用期，并有专人负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款
项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团重大所
承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(1)境内及新西兰子公司无重大已逾期未减值的金融资产。
(2)本年已发生单项减值的金融资产的分析：
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项系按历史经验个别认定计提，详见附注(五)、4 及附注
(五)、6。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本集团的风险敞口分布在多个
合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3. 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2015 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币
908,208,865 元。
2. 金融资产转移
(1) 本集团无已转移但未整体终止确认的金融资产。
(2) 本集团无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
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(九) 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
人民币元
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）衍生金融资产 - 4,805,564 - 4,805,564
持续以公允价值计量的资产总额 - 4,805,564 - 4,805,564
（二）交易性金融负债
（1）衍生金融负债 - 29,944,749 - 29,944,749
持续以公允价值计量的负债总额 - 29,944,749 - 29,944,749
年初公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）衍生金融资产
（二）交易性金融负债
（1）衍生金融负债 - 40,724,771 - 40,724,771
持续以公允价值计量的负债总额 - 40,724,771 - 40,724,771
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2015 年 12 月 31 的公 估值技术 输入值
项目 允价值
衍生金融工具
1.交易性金融资产
其中：远期外汇合约 4,805,564 现金流量折现法 远期汇率
2.交易性金融负债
其中：利率互换合同 29,944,749 现金流量折现法 远期利率
项目 2014 年 12 月 31 的公 估值技术 输入值
允价值
衍生金融工具
1.交易性金融负债
其中：利率互换合同 19,361,425 现金流量折现法 远期利率
远期外汇合约 21,363,346 现金流量折现法 远期汇率
3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年度及上年度本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
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(九) 公允价值的披露 - 续
4、不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期非流动负债、长期借款和长期应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产
及负债的公允价值。
(十) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
注册 业务 注册 业的持股比例 的表决权比例
母公司名称 地 性质 资本 (%) (%)
光明食品集团 上海 实业投资 435,900 万元 54.35% 54.35%
本公司的最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(七)。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见附注(七)。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海国盛(集团)有限公司 母公司的股东
光明食品集团下属公司：
上海牛奶(集团)有限公司 同一母公司
大丰鼎旺饲料有限公司 同一母公司
东方先导(北京)糖酒有限公司 同一母公司
东方先导(湖北)糖酒有限公司 同一母公司
东方先导(上海)糖酒有限公司 同一母公司
东方先导(四川)糖酒有限公司 同一母公司
东方先导(长沙)湖北糖酒有限公司 同一母公司
东方先导糖酒有限公司 同一母公司
光明食品新加坡投资有限公司 同一母公司
海金禾再生资源有限责任公司 同一母公司
济南申发牧业有限公司 同一母公司
江苏省东方糖酒有限公司 同一母公司
农工商超市(集团)有限公司 同一母公司
启东鼎丰饲料有限公司 同一母公司
山东省东方糖业有限公司 同一母公司
山东鼎牧国际贸易有限公司 同一母公司
上海第七牧场昆山联营场 同一母公司
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(十) 关联方及关联交易 - 续
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海第一食品连锁发展有限公司(注) 同一母公司
上海鼎睿贸易有限公司 同一母公司
上海鼎瀛农业有限公司 同一母公司
上海东风奶牛场 同一母公司
上海方惠包装材料有限公司 同一母公司
上海方信包装材料有限公司 同一母公司
上海冠生园蜂制品有限公司 同一母公司
上海冠生园食品有限公司 同一母公司
上海好德便利有限公司 同一母公司
上海和吉食品有限公司(注) 同一母公司
上海佳辰牧业有限公司 同一母公司
上海金犇牧业科技发展有限公司 同一母公司
上海金牛牧业有限公司 同一母公司
上海可的便利店有限公司 同一母公司
上海可的广告有限公司 同一母公司
上海练江牧场 同一母公司
上海良友金伴便利连锁有限公司 同一母公司
上海梅林正广和便利连锁有限公司 同一母公司
上海梅林正广和股份有限公司 同一母公司
上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场有限公司 同一母公司
上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场有限公司 同一母公司
上海牛奶集团东海奶牛场有限公司 同一母公司
上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司 同一母公司
上海牛奶集团金博奶牛科技发展有限公司 同一母公司
上海牛奶集团三岛奶牛养殖有限公司 同一母公司
上海牛奶集团香花鲜奶有限公司 同一母公司
上海牛奶集团瀛博奶牛养殖有限公司 同一母公司
上海牛奶集团至江鲜奶有限公司 同一母公司
上海牛奶练江鲜奶有限公司 同一母公司
上海牛奶棚食品有限公司 同一母公司
上海牛奶五四奶牛场有限公司 同一母公司
上海农工商集团国际贸易有限公司 同一母公司
上海农工商集团燎原有限公司 同一母公司
上海农工商集团星火总公司 同一母公司
上海农工商星火物资经销中心 同一母公司
上海乳品机械厂有限公司 同一母公司
上海乳品七厂有限公司 同一母公司
上海申杭纸业包装有限公司 同一母公司
上海申星奶牛场 同一母公司
上海市糖业烟酒(集团)有限公司 同一母公司
上海市跃进农场奶牛场 同一母公司
上海泰杰实业公司 同一母公司
上海伍缘现代杂货有限公司 同一母公司
第 80 页
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2015 年 12 月 31 日止年度
(十) 关联方及关联交易 - 续
4、本企业的其他关联方情况 – 续
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海西郊福斯特国际贸易有限公司 同一母公司
上海西郊国际农产品交易有限公司 同一母公司
上海新乳奶牛有限公司 同一母公司
上海益民食品一厂有限公司 同一母公司
天津市东方糖酒有限公司 同一母公司
光明食品国际有限公司 同一母公司
注：2015 年度，该公司由光明食品集团之联营公司变更为其子公司。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
本年同一控 本年同一控
上年发生额
本年发生额 制合并企业 制合并企业
关联方 关联交易内容 (已重述)
本年发生额 上年发生额
金额 金额 金额 金额
光明食品集团及其下属公司 糖采购 115,317,803 - 159,817,627 -
光明食品集团及其下属公司 包装物采购 179,765,372 - 86,442,687 -
光明食品集团及其下属公司 畜牧产品采购 362,851,888 210,220,404 234,041,215 211,278,250
光明食品集团及其下属公司 生奶等原材料采购 333,271,448 - 513,818,884 -
光明食品集团及其下属公司 奶粉采购 29,485,888 - 12,632,232 -
金华海华 代加工采购 279,207,930 - 265,715,180 -
浙江金申 畜牧产品采购 38,265,055 - 24,660,427 -
天津今日 畜牧产品采购 66,082,793 - - -
合计 1,404,248,177 210,220,404 1,297,128,252 211,278,250
光明食品集团及其下属公司 商超渠道费 19,944,752 - 44,608,914 -
光明食品集团之联营公司 商超渠道费 - - 740,801 -
光明食品集团及其下属公司 销售服务费 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
光明食品集团及其下属公司 代理费 333,137 - 3,457,577 -
光明食品集团及其下属公司 广告费 13,374,670 - 8,398,015 -
光明食品集团及其下属公司 运输费用 - - 302,520 -
源盛运输 运输费用 613,486 - 9,319,175 -
上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。
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2015 年 12 月 31 日止年度
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务 – 续
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
本年同一控 本年同一控
上年发生额
本年发生额 制合并企业 制合并企业
关联方 关联交易内容 (已重述)
本年发生额 上年发生额
金额 金额 金额 金额
光明食品集团及其下属公司 乳制品销售 370,516,543 - 460,784,368 -
光明食品集团之联营公司 乳制品销售 - - 316,628 -
光明食品集团及其下属公司 畜牧产品销售 200,944,697 133,949,837 199,274,274 195,535,922
金华海华 乳制品销售 32,483,374 - 31,224,013 -
金华海华 包装物销售 97,066,552 - 92,992,023 -
天津今日 畜牧产品销售 10,586,599 - 15,554,676 -
浙江金申 畜牧产品销售 78,073,308 - 61,205,694 -
光明食品集团及其下属公司 提供劳务 46,394,059 46,394,059 40,914,270 40,914,270
合计 836,065,132 180,343,896 902,265,946 236,450,192
上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。
(2) 关联租赁情况
承租情况表：
人民币元
出租方名称 租赁资产种 租赁起始日 租赁终止日 本年确认的 上年确认
类 租赁费 的租赁费
(已重述)
光明食品集团及其下属公司 土地 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 1,080,000 1,080,000
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 3,250,940 8,098,094
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 278,490 -
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2015 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 242,880 -
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2015 年 2 月 1 日 2016 年 1 月 31 日 142,780 -
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2015 年 4 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 835,470 -
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2014 年 2 月 19 日 2014 年 12 月 31 日 - 929,938
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2014 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 206,000 400,000
(注)
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 3,860,000 3,860,000
光明食品集团及其下属公司 房屋建筑物 2015 年 9 月 1 日 2018 年 8 月 31 日 15,912,379 -
注：系本年同一合并企业与关联方发生的交易。
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2015 年 12 月 31 日止年度
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(3) 关联方资产转让
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 本年同一控制 上年发生额
合并企业本年
发生额
光明食品集团及其下属公司 生物资产购置 634,388,357 - -
光明食品集团及其下属公司 固定资产购置 181,673,689 5,024,022 -
光明食品集团及其下属公司 固定资产出售 13,701,063 13,701,063 -
光明食品集团及其下属公司 生物资产出售 19,013,705 - -
(4) 关联方资金拆借
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
光明食品集团及其下属公司 7,523,958 2014 年 1 月 1 日 无固定期限 无息
本年度拆借金额 7,523,958 人民币元中，其中拆出金额计人民币 8,523,958 元，收回金额计人民币
1,000,000 元。均系本年同一合并企业与关联方发生的交易。
(5) 关联方托管管理/承包及委托管理/出包情况
人民币元
委托方/出包 受托/承包 受托/承包起 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
受托方/承包方
方名称 类型 始日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益
光明食品国 光明乳业国际 股权/权 2015 年 3 月 2016 年 托管协议 75,000,000
际有限公司 投资有限公司 益托管 31 日 12 月 31
日
(6) 关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 17,646,950 13,675,521
上述报酬包括确认本公司关键管理人员获得的 A 股限制性股票激励计划 2015 年度摊销成本人民币
775,950 元（2014 年度：人民币 544,521 元），参见附注(十一)、1。
(7) 股权收购情况
详见附注(六)、1。
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(十) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
人民币元
本年同一控 本年同一控
年初余额
项目名称 关联方 年末余额 制合并企业 制合并企业
(已重述)
年末余额 年初余额
应收账款 光明食品集团及其下属公司 182,628,048 29,879 80,226,128 13,618,158
光明食品集团之联营公司 - - 10,320 -
金华海华 78,650,800 - 15,989,861 -
浙江金申 43,570,292 - 21,515,285 -
天津今日 11,461,218 - - -
合计 316,310,358 29,879 117,741,594 13,618,158
其他应收款 光明食品集团及其下属公司 26,892,546 7,878,841 2,525,097 2,525,097
合计 26,892,546 7,878,841 2,525,097 2,525,097
预付款项 光明食品集团及其下属公司 53,930,101 - 8,557,402 -
合计 53,930,101 - 8,557,402 -
(2)应付关联方款项
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 本年同一控制 年初余额 本年同一控制
合并企业年末 (已重述) 合并企业年初
余额 余额
应付账款 源盛运输 371,592 - 347,672 -
浙江金申 23,571,739 - 12,075,701 -
金华海华 115,688,757 - 52,410,941 -
天津今日 5,416,829 - - -
光明食品集团及其下属公司 294,987,403 53,853,341 121,511,584 28,988,335
合计 440,036,320 53,853,341 186,345,898 28,988,335
其他应付款 源盛运输 19,751 - 334,203 -
光明食品集团及其下属公司 190,915,079 50,427,481 100,813,340 85,354,258
上海国盛（集团）有限公司 50,000,000 - - -
合计 240,934,830 50,427,481 101,147,543 85,354,258
预收款项 光明食品集团及其下属公司 - - 1,795,196 -
合计 - - 1,795,196 -
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(十一) 股份支付
1、股份支付总体情况
(1)公司的股份支付总体情况
根据上海市国有资产监督管理委员会出具的沪国资委分配[2010]92 号文《关于同意光明乳业股份有限公
司 A 股限制性股票激励计划的批复》批准和 2010 年 6 月 17 日中国证券监督管理委员会出具的上市部函
[2010]134 号《关于光明乳业股份有限公司限制性股票激励计划的意见》批准，并经光明乳业 2010 年 8
月 26 日和 9 月 20 日召开的董事会和股东大会通过，公司于 2010 年 9 月 27 日，通过定向增发的形式对公
司的 94 位中高层管理人员实施限制性股票激励计划("计划 A")，根据该计划，授予激励对象公司股份 7,300,800
股，授予价格为 4.70 元/股，有效期为 5 年，包括禁售期 2 年和解锁期 3 年。若达到该计划规定的限制性股
票的解锁条件，激励对象在三个解锁日(依次为禁售期满的次日及该日的第一个、第二个周年日)依次可申请
解锁股票上限为该计划获授股票数量的 40%、30%与 30%。
根据 2014 年 9 月 29 日董事会决议，第三批解锁股份 1,915,950 股，上市流通日为 2014 年 10 月 10 日，
并回购注销部分员工股权激励限售股 28,350 股。剩余未解锁股份 167,100 股不符合解锁条件待公司回购。
根据公司 2014 年 12 月 5 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《光明乳业股份有限公司 A
股限制性股票激励计划(二期)(草案修订稿)》的规定，公司于 2014 年 12 月 9 日，通过定向增发的形式对
公司的 206 位中高层管理人员实施限制性股票激励计划("计划 B")，根据该计划，授予激励对象公司股份
6,167,630 股，授予价格为 10.50 元/股，有效期为 5 年，分批设置分别 2 年、3 年、4 年的禁售期，均自授予
日起算，首批限制性股票的禁售期满次日起的 3 年为限制性股票解锁期。若达到该计划规定的限制性股票的
解锁条件，激励对象在三个解锁日(依次为禁售期满的次日及该日的第一个、第二个周年日)依次可申请解锁
股票上限为该计划获授股票数量的 40%、30%与 30%。
人民币元
本年发生额 上年发生额
公司本年授予的各项权益工具总额(计划 B) - 6,167,630 股
公司本年行权的各项权益工具总额(计划 B) - 6,167,630 股
公司本年失效的各项权益工具总额(计划 A) - 195,450 股
年末发行在外的权益工具总额(计划 B) 6,167,630 股 6,167,630 股
年末可行使的权益工具总额 - -
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
10.5 元/4 年 10.5 元/5 年
余期限(计划 B)
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - -
股份支付情况的说明：
年末发行在外的与股份支付有关的各项权益工具的行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付计划 权益工具 行权价格的范围 合同剩余期限
股份支付计划(计划 B) A 股限制性股票激励 10.5 元 4年
(2)新西兰新莱特股份支付的总体情况
本集团控股子公司新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所主板挂牌上市后，通过如下方
式对新西兰新莱特中高层管理人员实施股权激励计划：新西兰新莱特最多将授予参与计划的高层管理人
员价值为其基本薪资 25%的股份，授予价格为首次公开发行价格 2.20 新西兰元/股，禁售期为三年。
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(十一) 股份支付 - 续
2、以权益结算的股份支付情况
(1)公司的以权益结算的股份支付情况
人民币元
本年 上年
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格 根据授予日股票价
及限制性股票的流动 格及限制性股票的
性折扣确定 流动性折扣确定
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条 按各解锁期的业绩
件估计确定 条件估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,022,815 34,201,343
以权益结算的股份支付确认的费用总额(计划 A) - 2,032,816
以权益结算的股份支付确认的费用总额(计划 B) 5,821,472 340,000
以权益结算的股份支付确认的费用总额合计 5,821,472 2,372,816
(2)新西兰新莱特的以权益结算的股份支付情况
新西兰新莱特授予日权益工具公允价值使用 Monte Carlo 模型计算。
2015 年度，因新西兰新莱特以权益结算的激励计划不满足当期可行权条件，冲减以权益结算的股份支付
金额折合人民币 130,070 元，其中归属于母公司股东计入资本公积金额折合人民币 50,884 元，归属于少
数股东权益金额折合人民币 79,186 元。新西兰新莱特资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为
折合人民币 1,248,203 元。
(十二) 承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承诺
人民币万元
年末数 年初数(已重述)
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 25,540 70,809
- 对外投资承诺 - -
合计 25,540 70,809
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币万元
年末数 年初数(已重述)
资产负债表日后第 1 年 20,777 14,485
资产负债表日后第 2 年 18,217 9,037
资产负债表日后第 3 年 6,536 5,020
以后年度 13,502 14,829
合计 59,032 43,371
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(十三) 资产负债表日后事项
1、利润分配情况
人民币元
金额
拟分配的利润或股利 注
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
注：根据 2016 年 4 月 15 日董事会的提议，以 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,230,636,739 股为基数向
全体股东每股派现金红利(每股面值人民币 1 元)计算，拟以每 1 股向全体股东派发 2015 年度现金
红利人民币 0.12 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
(十四) 其他重要事项
1、分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 11 个经营分部，本
集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上
本集团确定了 11 个报告分部，分别为华东事业部、华北事业部、华中事业部、华南事业部、常温事业
部、原料奶酪事业部、奶牛事业部、总部、奶粉事业部、物流事业部、海外事业部。其中，子公司奶酪
黄油本期从原先的奶粉事业部转入原料奶酪事业部。这些报告分部中保鲜奶及酸奶产品是以营业地区为
基础确定的，其他分部是以产品类别为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
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(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2)分部报告的财务信息
人民币元
华东事业部 华北事业部 华中事业部 华南事业部 常温事业部
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入
对外交易收入 4,821,967,195 5,775,761,396 420,460,185 456,301,176 1,535,610,168 1,426,864,267 640,122,282 524,596,723 6,691,335,677 7,024,400,259
分部间交易收入 1,610,088,044 1,487,474,143 178,365,370 233,166,256 29,976 - 8,718,813 - 1,058,603,304 874,084,831
分部营业收入合计 6,432,055,239 7,263,235,539 598,825,555 689,467,432 1,535,640,144 1,426,864,267 648,841,095 524,596,723 7,749,938,981 7,898,485,090
营业成本 4,473,763,430 4,894,252,589 489,961,308 525,814,545 819,570,701 869,070,551 349,498,420 311,922,433 4,777,778,044 4,873,077,397
营业税金及附加 11,551,644 13,459,900 2,609,557 2,618,266 10,854,546 5,816,073 4,571,573 2,446,139 21,657,433 17,084,281
销售费用 1,387,764,749 1,574,687,586 241,126,183 211,114,733 521,694,631 420,004,619 221,368,869 162,325,722 2,627,273,045 2,523,996,389
管理费用 121,992,468 108,872,007 20,457,905 18,590,891 37,192,062 39,450,795 25,531,935 16,091,579 102,791,782 107,158,306
财务费用 229,652 (298,708) 4,327,768 4,971,034 (7,127,264) (855,347) (657,201) 1,016,873 11,512,698 12,339,933
资产减值损失 2,793,522 2,438,308 (638,267) (3,117,579) 320,994 928,817 1,067,677 734,050 9,990,007 23,263,054
公允价值变动损益 - - - - - - - - - -
投资收益 40,000 5,100,000 - 2,050,084 - - - - - -
营业利润(亏损) 433,999,774 674,923,857 (159,018,899) (68,474,374) 153,134,474 92,448,759 47,459,822 30,059,927 198,935,972 341,565,730
营业外收入 14,378,885 13,663,693 999,742 1,036,067 169,040 3,672,701 1,417,134 320,751 3,684,358 8,493,475
营业外支出 2,019,752 1,647,789 2,604,211 2,562,119 795,524 (167,836) 572,998 868,180 369,164 1,813,379
利润总额(亏损) 446,358,907 686,939,761 (160,623,368) (70,000,426) 152,507,990 96,289,296 48,303,958 29,512,498 202,251,166 348,245,826
所得税 21,637,586 3,956,090 - - 51,522,035 30,727,075 8,257,287 (2,819,913) 30,738,187 60,506,612
净利润(亏损) 424,721,321 682,983,671 (160,623,368) (70,000,426) 100,985,955 65,562,221 40,046,671 32,332,411 171,512,979 287,739,214
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(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 分部报告的财务信息- 续
人民币元
原料奶酪事业部 奶牛事业部 总部 奶粉事业部 物流事业部
本年 上年(已重述) 本年 上年(已重述) 本年 上年 本年 上年(已重述) 本年 上年
营业收入
对外交易收入 939,222,464 1,117,400,446 1,671,654,186 1,295,922,423 41,887 61,887 223,763,273 410,805,848 423,067,041 78,361,883
分部间交易收入 40,090,844 127,248,498 636,594,808 446,986,588 8,840,904 11,632,078 1,442,787 54,717,647 444,243,657 315,450,431
分部营业收入合计 979,313,308 1,244,648,944 2,308,248,994 1,742,909,011 8,882,791 11,693,965 225,206,060 465,523,495 867,310,698 393,812,314
营业成本 945,665,363 1,236,104,269 2,136,814,120 1,547,729,313 2,237,261 - 125,308,348 315,566,231 556,046,391 126,593,246
营业税金及附加 797,697 655,744 933,277 835,890 38,203,661 42,377,482 1,094,388 101,000 3,451,358 883,526
销售费用 43,031,946 49,877,454 59,693,033 60,707,598 92,213,054 91,369,871 132,267,667 287,864,841 257,572,345 273,326,715
管理费用 9,379,405 14,677,991 52,962,095 45,343,617 140,750,780 95,038,888 69,489,224 10,617,944 9,726,265 8,050,241
财务费用 4,120,998 5,548,449 (18,599,503) 5,954,855 9,353,279 (4,156,397) (101,708) 20,398 (235,685) (120,341)
资产减值损失 (2,707,905) 39,022,061 6,664,757 (529,260) 465,574,718 216,758,158 27,214,719 5,719,250 1,124,137 (4,999,654)
公允价值变动损益 - - - - - - - - - -
投资收益 - - 285,380 173,022 269,100,690 341,650,045 - - - -
营业利润(亏损) (20,974,196) (101,237,024) 70,066,595 83,040,020 (470,349,272) (88,043,992) (130,066,578) (154,366,169) 39,625,887 (9,921,419)
营业外收入 2,044,745 2,545,592 26,813,062 23,099,198 38,435,823 18,861,550 747,298 1,410,498 6,571,052 6,956,632
营业外支出 54,036 206,768 40,967,373 32,143,593 689,786 435,320 17,997 12,424,926 3,788,716 247,486
利润总额(亏损) (18,983,487) (98,898,200) 55,912,284 73,995,625 (432,603,235) (69,617,762) (129,337,277) (165,380,597) 42,408,223 (3,212,273)
所得税 42,859 (7,744) 7,669,122 6,108,885 (35,374,242) (18,340,818) 398,123 715,604 3,683,574 21,138
净利润(亏损) (19,026,346) (98,890,456) 48,243,162 67,886,740 (397,228,993) (51,276,944) (129,735,400) (166,096,201) 38,724,649 (3,233,411)
第 89 页
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 分部报告的财务信息- 续
人民币元
海外事业部 分部间相互抵减 合计
本年 上年 本年 上年(已重述) 本年 上年(已重述)
营业收入
对外交易收入 2,005,948,674 2,539,688,663 - - 19,373,193,032 20,650,164,971
分部间交易收入 45,183,689 66,151,188 (4,032,202,196) (3,616,911,660) - -
分部营业收入合计 2,051,132,363 2,605,839,851 (4,032,202,196) (3,616,911,660) 19,373,193,032 20,650,164,971
营业成本 1,619,206,977 2,249,186,604 (3,917,618,721) (3,357,877,093) 12,378,231,642 13,591,440,085
营业税金及附加 - - - - 95,725,134 86,278,301
销售费用 107,520,479 115,740,579 (299,828,923) (300,111,595) 5,391,697,078 5,470,904,512
管理费用 93,150,911 119,018,190 (903,106) 1,694,728 682,521,726 584,605,177
财务费用 60,355,918 53,921,430 76,455,661 - 139,634,613 78,342,179
资产减值损失 (19,752,636) 53,418,275 (465,814,940) (216,334,973) 25,836,783 117,300,507
公允价值变动损益 9,473,905 (24,555,628) - - 9,473,905 (24,555,628)
投资收益 (3,251,830) - (266,488,326) (349,344,575) (314,086) (371,424)
营业利润(亏损) 196,872,789 (10,000,855) 309,019,507 (93,627,302) 668,705,875 696,367,158
营业外收入 - - (8,742,389) (4,552,808) 86,518,750 75,507,349
营业外支出 (1,152,647) 2,323,247 (411,158) (2,046) 50,315,752 54,502,925
利润总额(亏损) 198,025,436 (12,324,102) 300,688,276 (98,178,064) 704,908,873 717,371,582
所得税 57,687,916 2,859,604 62,546,766 48,097,825 208,809,213 131,824,358
净利润(亏损) 140,337,520 (15,183,706) 238,141,510 (146,275,889) 496,099,660 585,547,224
第 90 页
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 分部报告的财务信息- 续
人民币元
华东事业部 华北事业部 华中事业部 华南事业部 常温事业部
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
分部资产总额 2,541,070,828 2,458,321,924 455,917,568 498,761,750 1,156,496,377 934,383,142 398,807,783 262,284,435 3,465,163,160 3,202,151,452
分部负债总额 1,426,999,928 1,337,198,601 1,427,680,404 1,309,901,218 795,672,381 899,698,874 293,462,380 196,985,703 2,834,670,230 2,388,713,987
补充信息：
折旧和摊销费用 157,749,446 123,249,983 6,624,256 10,678,704 25,788,984 25,598,883 13,217,805 8,690,599 78,164,649 78,830,323
折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - - - - - - -
当年确认的减值损失 2,793,522 2,438,308 (638,267) (3,117,579) 320,994 928,817 1,067,677 734,050 9,990,007 23,263,054
资本性支出 148,384,131 222,853,158 12,036,508 20,934,963 108,567,461 200,164,945 39,234,609 47,412,610 152,378,699 92,149,900
其中：在建工程支出 84,836,271 150,572,111 3,442,744 19,551,327 87,688,796 124,115,349 22,062,907 42,957,504 99,627,786 57,879,134
购置固定资产和 63,547,860 72,281,047 8,593,764 1,383,636 20,683,585 74,750,842 16,790,062 4,348,268 50,903,885 25,552,473
生物资产支出
购置无形资产支出 - - - - 195,080 1,298,754 381,640 106,838 1,847,028 8,718,293
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 分部报告的财务信息- 续
人民币元
原料奶酪事业部 奶牛事业部 总部 奶粉事业部 物流事业部
本年 上年(已重述) 本年 上年(已重述) 本年 上年 本年 上年(已重述) 本年 上年
分部资产总额 564,291,794 536,087,045 3,869,061,601 1,647,547,058 4,636,918,193 4,999,331,928 155,780,931 364,306,955 276,476,020 86,859,127
- -
分部负债总额 669,469,150 653,381,678 1,747,818,831 1,090,432,837 1,703,351,426 1,846,634,075 524,923,508 611,005,916 225,162,912 75,050,140
- -
补充信息： - -
折旧和摊销费用 5,525,914 11,611,341 152,249,547 55,907,767 15,045,590 12,221,428 162,979 215,507 12,236,720 19,044,468
折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - - - - - - -
当年确认的减值损失 (2,707,905) 39,022,061 6,664,757 (529,260) 465,574,718 216,758,158 27,214,719 5,719,250 1,124,137 (4,999,654)
资本性支出 32,164 1,929,328 1,308,782,420 399,463,377 34,323,697 128,627,853 74,357 104,276 6,618,412 20,050,602
其中：在建工程支出 - 110,445 147,345,160 236,544,342 26,902,047 123,163,445 - - - 629,038
购置固定资产和 32,164 1,818,883 1,161,437,260 128,690,318 7,421,650 3,816,394 74,357 104,276 6,590,207 19,421,564
生物资产支出
购置无形资产支出 - - - 34,228,717 - 1,648,014 - - 28,205 -
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2015 年 12 月 31 日止年度
(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2) 分部报告的财务信息- 续
人民币元
海外事业部 分部间相互抵减 合计
本年 上年 本年 上年(已重述) 本年 上年(已重述)
分部资产总额 3,485,534,906 3,022,644,939 (5,558,706,749) (4,990,558,880) 15,446,812,412 13,022,120,875
- -
分部负债总额 2,377,452,656 1,990,051,979 (3,842,998,442) (4,586,856,031) 10,183,665,364 7,812,198,977
- -
补充信息： - -
折旧和摊销费用 71,080,054 62,215,199 - - 537,845,944 408,264,202
折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - - -
当年确认的减值损失 (19,752,636) 53,418,275 (465,814,940) (216,334,973) 25,836,783 117,300,507
资本性支出 426,742,626 549,521,404 - - 2,237,175,084 1,683,212,416
其中：在建工程支出 426,085,718 549,520,918 - - 897,991,429 1,305,043,613
购置固定资产和生物资产支出 462,605 - - - 1,336,537,399 332,167,701
购置无形资产支出 194,303 486 - - 2,646,256 46,001,102
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(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
分部按产品或业务划分的对外交易收入
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
液态奶 14,265,584,772 15,090,409,419
其他乳制品 3,075,324,505 3,983,242,112
其他 2,032,283,755 1,576,513,440
小计 19,373,193,032 20,650,164,971
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额(已重述)
来源于本国的对外交易收入 17,367,244,358 18,110,476,308
来源于其他国家的对外交易收入 2,005,948,674 2,539,688,663
小计 19,373,193,032 20,650,164,971
人民币元
项目 年末数 年初数(已重述)
位于本国的非流动资产 5,292,213,378 4,102,262,259
位于其他国家的非流动资产 2,287,953,544 2,026,925,332
小计 7,580,166,922 6,129,187,591
(4)对主要客户的依赖程度
本集团无占收入总额 10%以上的客户。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
人民币元
年末数
账面余额 坏账准备
计提比例
种类 金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
3,558,241,686 96 1,266,069,598 36 2,292,172,088
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
106,864,361 3 6,215,064 6 100,649,297
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
22,148,740 1 7,506,602 34 14,642,138
提坏账准备的应收账款
合计 3,687,254,787 100 1,279,791,264 35 2,407,463,523
年初数
账面余额 坏账准备
计提比例
种类 金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
3,553,322,115 98 1,015,383,824 29 2,537,938,291
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
77,951,213 2 4,570,869 6 73,380,344
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
14,744,908 - 2,103,502 14 12,641,406
提坏账准备的应收账款
合计 3,646,018,236 100 1,022,058,195 28 2,623,960,041
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
人民币元
年末余额
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
集团内子公司 3,023,405,633 1,223,244,704 40 按历史经验个别认定计提
其他 534,836,053 42,824,894 8 按历史经验个别认定计提
合计 3,558,241,686 1,266,069,598 36
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款 - 续
(1) 应收账款分类披露 - 续
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
账面余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
六个月内 104,926,925 5,246,346 5
六个月至一年 1,937,436 968,718 50
合计 106,864,361 6,215,064 6
本集团该部分应收账款金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经
验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(三)、10。
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 283,003,553 元；本年收回或转回坏账准备金额人民币 25,270,484 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 无
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 额的比例(%) 坏账准备
年末余额前五名合计 集团内子公司 1,372,635,648 37 764,614,983
注：应收账款前五名均为集团内子公司。
(5)年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
第 96 页
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释
2、其他应收款
(1) 其他应收款按分类披露
人民币元
年末数
账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额 账面价值
种类 例(%)
单项金额重大并单项计提
1,928,093,076 98 650,960,361 34 1,277,132,715
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
39,996,510 2 857,102 2 39,139,408
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
3,080,340 0 1,061,492 34 2,018,848
提坏账准备的其他应收款
合计 1,971,169,926 100 652,878,955 33 1,318,290,971
年初数
账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额 账面价值
种类 例(%)
单项金额重大并单项计提
1,783,146,677 99 541,825,926 30 1,241,320,751
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
10,423,022 1 852,857 8 9,570,165
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
8,413,209 - 4,809,974 57 3,603,235
提坏账准备的其他应收款
合计 1,801,982,908 100 547,488,757 30 1,254,494,151
本公司将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。本公司对于超
过人民币 100 万元以上的其他应收款进行单独减值测试。
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末余额
其他应收款 计提比例
（按单位） 其他应收款 坏账准备 (%) 计提理由
集团内子公司 1,909,370,873 635,659,006 33 预计可收回金额与账面余额的差异
其他 18,722,203 15,301,355 82 预计可收回金额与账面余额的差异
合计 1,928,093,076 650,960,361 34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 37,675,489 - -
1至2年 691,172 69,117 10
2至3年 107,761 26,941 25
3 年以上 1,522,088 761,044 50
合计 39,996,510 857,102 2
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2015 年 12 月 31 日止年度
(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、其他应收款 - 续
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 106,367,497 元；本年收回或转回坏账准备金额人民币 977,299 元。
(3)本年无实际核销的其他应收款。
(4)按款项性质列示其他应收款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
关联方借款 1,910,449,213 1,736,701,957
采购返利 33,174,995 35,412,256
企业借款 8,783,484 8,783,484
其他 18,762,234 21,085,211
合计 1,971,169,926 1,801,982,908
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末金额 的比例(%) 年末余额
集团内子公司(注) 往来款 1,284,107,104 65 390,462,128
注：其他应收款前五名均为集团内子公司。
(6)年末无涉及政府补助的其他应收款。
(7)年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、长期股权投资
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 16,159,389 - 16,159,389 13,507,027 - 13,507,027
对子公司投资 1,510,101,991 243,757,435 1,266,344,556 1,434,628,391 134,167,435 1,300,460,956
合计 1,526,261,380 243,757,435 1,282,503,945 1,448,135,418 134,167,435 1,313,967,983
(1) 对子公司投资
人民币元
本年增减变动
宣告发放
权益法下 其他综
被投资单位 年初账面余额 减少 其他权 计提减 年末账面余额 减值准备年末余额 现金股利
追加投资 确认的投 合收益
投资 益变动 值准备 或利润
资损益 调整
呼伦贝尔光明 5,916,000 - - - - - - 5,916,000 5,916,000 -
随心订电子 21,000,000 - - - - - - 21,000,000 21,000,000 -
乳品四厂 36,436,500 - - - - - - 36,436,500 - 120,970,179
南京光明 14,250,000 - - - - - - 14,250,000 - -
黑龙江光明 200,702,318 - - - - - - 200,702,318 - -
北京健康 19,449,435 - - - - - - 19,449,435 19,449,435 -
北京健能 107,590,000 - - - - - 107,590,000 107,590,000 107,590,000 -
武汉光明 11,112,144 - - - - - - 11,112,144 - -
永安乳品 11,203,385 - - - - - - 11,203,385 - -
广州光明 18,000,000 - - - - - - 18,000,000 - -
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2015 年 12 月 31 日止年度
(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、长期股权投资 - 续
(1) 对子公司投资 - 续
人民币元
本年增减变动
宣告发放
权益法下 其他综 减值准备年末
被投资单位 年初账面余额 减少 其他权 计提减 年末账面余额 现金股利
追加投资 确认的投 合收益 余额
投资 益变动 值准备 或利润
资损益 调整
上海光明保鲜 1 - - - - - - 1 - -
上海酸乳酪 1 - - - - - - 1 - -
天津光明 69,000,000 - - - - - - 69,000,000 - 45,431,092
泾阳光明 18,000,000 - - - - - - 18,000,000 - -
德州光明 24,140,000 - - - - - - 24,140,000 - 101,346,526
湖南光明 15,000,000 - - - - - - 15,000,000 - -
上海奶酪黄油 16,000,000 - - - - - - 16,000,000 16,000,000 -
上海果汁饮料 15,000,000 - - - - - - 15,000,000 - -
上海荷斯坦 520,208,048 - - - - - - 520,208,048 - -
上海光明销售 18,000,000 - - - - - - 18,000,000 18,000,000 -
北京健康销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
杭州销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
合肥销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
武汉销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
西安销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、长期股权投资 - 续
(1) 对子公司投资 - 续
人民币元
本年增减变动
宣告发放
权益法下 其他综 年末账面余 减值准备年
被投资单位 年初账面余额 减少 其他权 计提减 现金股利
追加投资 确认的投 合收益 额 末余额
投资 益变动 值准备 或利润
资损益 调整
南京销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
广州销售 202,000 - - - - - - 202,000 202,000 -
济南销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
郑州光明 15,000,000 60,000,000 - - - - - 75,000,000 15,000,000 -
沈阳销售 100,000 - - - - - - 100,000 100,000 -
成都光明 37,800,000 - - - - - - 37,800,000 37,800,000 -
光明投资 238,818,559 12,433,600 - - - - - 251,252,159 - -
深圳销售 1,000,000 - - - - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 -
领鲜物流 - 2,040,000 - - - - - 2,040,000 - -
天津光明优加 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 -
合计 1,434,628,391 75,473,600 - - - - 109,590,000 1,510,101,991 243,757,435 267,747,797
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、长期股权投资 - 续
(1) 对联营、合营企业投资：
人民币元
本年增减变动
减值准
权益法下 其他综 宣告发放
被投资单位 年初余额 减少投 其他权 计提减 年末余额 备年末
追加投资 确认的投 合收益 现金股利 其他
资 益变动 值准备 余额
资损益 调整 或利润
一、联营企
业：
源盛运输 1,247,589 - - 24,036 - - - - - 1,271,625 -
金华海华 12,259,438 - - 2,628,326 - - - - - 14,887,764 -
合计 13,507,027 - - 2,652,362 - - - - - 16,159,389 -
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,268,745,705 7,281,471,598 12,181,096,651 8,121,175,032
其他业务 1,601,802,513 1,731,587,820 2,050,572,191 2,152,713,168
合计 12,870,548,218 9,013,059,418 14,231,668,842 10,273,888,200
5、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 267,747,797 219,926,625
权益法核算的长期股权投资收益 2,652,362 (544,446)
处置长期股权投资产生的投资收益(注) - 118,281,675
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益(损失) - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 270,400,159 337,663,854
注：系子公司无锡工厂清算损失以及本公司以其持有的股权对上海荷斯坦增资。
6、关联方及关联交易
(1)本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(七)。
(2)本企业的联营企业情况
联营企业名称 其他关联方与本公司关系
金华海华 联营企业
源盛运输 联营企业
(3)本企业的其他关联方情况
本企业的其他关联方及性质详见附注(十)。
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
6、关联方及关联交易 - 续
(4) 关联交易情况
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容
金额 金额
光明食品集团及其下属公司 生奶等原材料采购 340,570,196 513,252,468
光明食品集团及其下属公司 奶粉采购 - 12,609,620
光明食品集团及其下属公司 糖采购 79,799,175 118,331,580
光明食品集团及其下属公司 包装物原材料采购 136,535,972 77,740,300
金华海华 代加工采购 261,041,752 265,703,301
本公司下属子公司 产品及原料采购 5,166,508,044 5,643,448,407
合计 5,984,455,139 6,631,085,676
光明食品集团及其下属公司 商超渠道费 19,170,577 43,403,943
光明食品集团之联营公司 商超渠道费 - 740,801
光明食品集团及其下属公司 广告费 13,159,689 8,398,015
光明食品集团及其下属公司 运输费用 - 302,520
源盛运输 运输费用 50,591 4,450,845
本公司下属子公司 运输费用 189,017,505 25,943,363
上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容
金额 金额
光明食品集团及其下属公司 乳制品销售 360,982,775 418,712,540
光明食品集团之联营公司 乳制品销售 - 280,385
本公司下属子公司 包装物原材料销售 2,057,980,212 1,937,390,421
本公司下属子公司 品牌使用费 7,829,510 9,911,114
本公司下属子公司 共享服务费 622,026 376,226
金华海华 乳制品销售 97,066,552 92,992,023
合计 2,524,481,075 2,459,662,709
上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
6、关联方及关联交易 - 续
(4) 关联交易情况 - 续
(b) 关联租赁情况
承租情况表：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 本年确认的 上年确认的
租赁费 租赁费
光明食品集团及 土地 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 1,080,000 1,080,000
其下属公司
光明食品集团及 房屋建筑物 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 2,168,954 3,265,122
其下属公司
光明食品集团及 房屋建筑物 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 278,490 -
其下属公司
光明食品集团及 房屋建筑物 2015 年 2 月 1 日 2017 年 1 月 31 日 242,880 -
其下属公司
光明食品集团及 房屋建筑物 2015 年 2 月 1 日 2016 年 1 月 31 日 142,780 -
其下属公司
光明食品集团及 房屋建筑物 2015 年 4 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 835,470 -
其下属公司
光明食品集团及 房屋建筑物 2014 年 2 月 19 日 2014 年 12 月 31 日 - 783,938
其下属公司
出租情况表：
人民币元
承租方名称 租赁资产种 租赁起始日 租赁终止日 本年确认的 上年确认的
类 租赁收入 租赁收入
本公司下属子公司 机器设备 2013 年 5 月 1 日 2020 年 5 月 1 日 4,531,179 6,977,171
(c) 关联方担保金额
本公司作为担保方
人民币元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本集团下属子公司 227,276,000 2014 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 31 日 否
本公司作为被担保方
人民币元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本集团下属子公司 227,276,000 2014 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 31 日 否
注：本公司为子公司光明乳业国际投资有限公司的银行借款 3500 万美元提供担保，同时光明乳业国际
投资有限公司为本公司提供反担保。
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(4) 关联交易情况 - 续
(d) 关联方资金拆借
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
本集团下属子公司 141,836,886 无固定期限 无固定期限 注
注：本年度拆借金额净增加 141,836,886 人民币元中，其中拆出金额计人民币 591,160,387 元，收回金
额计人民币 449,323,501 元。
(e) 关联方资产转让、债务重组情况
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
本公司下属子公司 固定资产购置 49,108,040 288,083
本公司下属子公司 固定资产出售 135,906,882 20,593,308
本公司下属子公司 无形资产出售 - 2,268,621
(5) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应收账款 光明食品集团及其下属公司 50,887,190 63,489,590
光明食品集团之联营公司 - 7,766
本公司下属子公司 3,034,007,239 2,741,298,324
金华海华 56,119,855 475,811
合计 3,141,014,284 2,805,271,491
其他应收款 本公司下属子公司 1,910,449,213 1,736,701,957
合计 1,910,449,213 1,736,701,957
预付款项 光明食品集团及其下属公司 248,600 83,900
合计 248,600 83,900
应收股利 本公司下属子公司 86,887,731 86,887,731
合计 86,887,731 86,887,731
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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
6、关联方及关联交易 - 续
(5) 关联方应收应付款项 – 续
应付关联方款项
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 光明食品集团及其下属公司 60,147,089 96,063,407
金华海华 111,389,912 52,399,061
源盛运输 371,592 347,672
本公司下属子公司 1,588,025,670 1,546,022,349
合计 1,759,934,263 1,694,832,489
其他应付款 光明食品集团及其下属公司 50,094,340 7,595,259
上海国盛（集团）有限公司 50,000,000 -
源盛运输 19,751 334,203
本公司下属子公司 534,945,330 500,090,269
合计 635,059,421 508,019,731
(十六) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 4 月 15 日已经本公司董事会批准。
第 107 页
2015 年度
补充资料
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 (33,449,367)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 详见附注(五)、
39,103,609
额或定量享受的政府补助除外) 47
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 7,200,952
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 9,473,905
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 75,000,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,930,452
所得税影响额 (38,873,385)
少数股东权益影响额(税后) (5,762,694)
合计 73,623,472
上述非经常性损益系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》(证监会公告[2008]43 号) 的要求确定和披露。
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)按照中国证券监督管理委
员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 09 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年
修订)的有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.34% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司
7.70% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
2015 年度
补充资料
3、同一控制下资产负债表补充资料
本集团本年度收购光明食品(集团)有限公司下属子公司上海鼎健饲料有限公司以及上海冠牛经贸有限公司 100%
的股权。由于上述交易系同一控制下企业合并，故本集团对期初数进行了重述，重述前及重述后资产负债表如
下：
项目 年末余额 年初余额 年初余额 项目 年末余额 年初余额 年初余额
(已重述) (未重述) (已重述) (未重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 3,319,519,684 2,036,996,213 2,001,684,379 短期借款 1,441,437,692 1,813,994,215 1,813,994,215
以公允价值计量
以公允价值计量且
且其变动计入当
其变动计入当期损 4,805,564 - - 29,944,749 40,724,771 40,724,771
期损益的金融负
益的金融资产
债
应收票据 654,663 5,563,461 5,563,461 应付账款 2,272,731,964 2,075,830,954 2,053,400,598
应收账款 1,629,289,987 1,709,604,685 1,695,027,448 预收款项 578,552,769 506,498,829 506,196,840
预付款项 449,962,591 398,811,816 396,767,016 应付职工薪酬 203,625,703 207,640,060 206,841,812
其他应收款 126,921,391 81,890,319 79,365,222 应交税费 206,947,016 277,244,902 275,308,472
存货 1,852,797,651 2,074,683,388 2,030,733,693 应付利息 3,699,208 4,032,610 4,032,610
其他流动资产 170,741,394 210,222,348 209,385,691 其他应付款 2,078,607,305 1,667,472,042 1,580,751,905
一年内到期的非
流动资产合计 7,554,692,925 6,517,772,230 6,418,526,910 254,321,246 1,215,000 1,215,000
流动负债
流动负债合计 7,069,867,652 6,594,653,383 6,482,466,223
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 2,438,686 2,478,374 2,478,374 长期借款 1,088,750,477 858,503,081 858,503,081
长期应收款 648,939 923,939 923,939 长期应付款 39,878,569 65,782,615 65,782,615
长期股权投资 66,958,194 16,397,876 16,397,876 专项应付款 2,122,811 700,000 700,000
固定资产 5,364,453,479 4,396,761,372 4,357,378,383 递延收益 284,007,911 198,230,285 181,787,728
在建工程 560,622,281 808,234,611 808,234,611 递延所得税负债 95,139,890 94,049,613 94,049,613
生产性生物资产 1,019,288,649 241,989,680 241,989,680 其他非流动负债 1,603,898,054 280,000 280,000
无形资产 301,114,772 312,395,871 312,395,871 非流动负债合计 3,113,797,712 1,217,545,594 1,201,103,037
商誉 231,603,991 245,996,250 245,996,250 负债合计 10,183,665,364 7,812,198,977 7,683,569,260
长期待摊费用 1,703,468 1,522,321 1,174,896
递延所得税资产 309,513,879 372,682,680 372,682,680
所有者权益(或
其他非流动资产 33,773,149 104,965,671 104,965,671
股东权益)：
非流动资产合计 7,892,119,487 6,504,348,645 6,464,618,231 股本 1,230,636,739 1,230,636,739 1,230,636,739
资本公积 1,769,027,820 1,777,264,241 1,771,264,241
减：库存股 64,760,115 64,760,115 64,760,115
其他综合收益 (81,846,929) (32,906,914) (32,906,914)
盈余公积 425,537,467 410,419,606 410,419,606
- - 未分配利润 1,259,972,249 1,201,338,447 1,196,992,430
归属于母公司所
4,538,567,231 4,521,992,004 4,511,645,987
有者权益合计
少数股东权益 724,579,817 687,929,894 687,929,894
所有者权益合计 5,263,147,048 5,209,921,898 5,199,575,881
负债和所有者权
资产总计 15,446,812,412 13,022,120,875 12,883,145,141 15,446,812,412 13,022,120,875 12,883,145,141
益总计
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