重庆水务集团股份有限公司
投融资及担保管理制度
（2016 年拟修订）
（拟提交公司 2015 年年度股东大会批准）
重庆水务集团股份有限公司投融资及担保管理制度（拟修订）
重庆水务集团股份有限公司投融资及担保管理制度
（拟修订）
第一章 总 则
第一条 为规范重庆水务集团股份有限公司(以下简称“公司”) 法人治
理结构，保证公司科学、安全与高效地做出决策，明确公司股东大会、董事
会、经营管理层等组织机构在公司投融资及担保决策方面的职责，控制财务
和经营风险，依据国家法律、行政法规、部门规章以及《重庆水务集团股份
有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定制定《重庆水务集团
股份有限公司投融资及担保管理制度》(以下简称“本制度”)。
第二条 本制度所称公司投融资及担保决策事项是指：
(一) 对外投资；
(二) 公司所进行的项目(实业)投资行为；
(三) 公司购买或者出售资产；
(四) 提供担保；
(五) 融资，包括公司通过发行股票、债券（含可转换公司债券）、其他
权益凭证筹措资金以及从银行、非银行金融机构、其他单位或个人筹资的行
为；
(六) 公司其他重要投融资决策事项。
第三条 公司直接或间接控股50%以上的及其他纳入公司合并会计报表
的企业发生的本制度所述投融资及担保决策事项，视同公司发生的事项，适
用本制度的规定。
公司参股公司发生的本制度所述投资、融资、对外担保、购买、出售资
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产等重大事项，可能对公司股票、债券及其衍生品种交易价格产生较大影响
的，公司应当参照本制度的规定履行相应的审批程序后，再行按照参股公司
章程及其有关制度行使公司的权利。
第四条 公司投融资及担保行为必须符合国家法律法规、产业政策及《公
司章程》等的规定，符合公司发展战略和产业规划要求，有利于公司的可持
续发展，有预期的投资回报，并最终能提高公司价值和股东回报。
公司应当在国家政策允许的范围内，根据主营业务、经营目标、资金实
力和管理水平等情况，按照审慎决策、防范风险、注重实效的原则，慎重选
择交易品种，确定专门机构、专业人员对从事的高风险业务进行集中统一管
理。对于国家规定必须经有关部门批准许可的业务，应得到有权部门事先批
准。
第五条 公司董事、监事以及高级管理人员应当忠实勤勉，按照行业公
认的业务标准履行本制度，对有关事项的判断应当本着有利于公司利益和资
产安全和效益的原则审慎进行。
第二章 投资决策权限和程序
第一节 概 述
第六条 公司投资决策权限主要依据公司项目规模确定。若某一项目规
模虽未达到依《公司章程》以及本制度规定需要公司董事会或股东大会审议
的标准，而公司董事会、董事长或总经理认为该项目对公司构成或者可能构
成较大风险的，应当将该项目报请董事会或者股东大会审议决定。
第七条 公司做出投资决策前，总经理应当组织和安排有关部门对项目
的盈利水平、发展前景、所处行业发展情况以及法律风险等基本情况调研。
需要提交董事会或股东大会审议批准的项目，总经理应当组织和安排有关
部门、单位写出书面报告，该书面报告经总经理审查后提交董事会或者股东大
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会审议。董事会战略委员会有权提出意见和建议。
公司总经理办公会在对公司重大项目安排和大额度资金运作等有关重大
事项进行决策时，应当事先听取公司党委的意见。
第二节 对外投资和购买、出售资产决策权限和程序
第八条 公司对外投资和购买、出售资产事项达到下列标准之一的，应
当提交董事会审议：
(一) 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该
交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
(二) 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
(三) 交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计
年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
(四) 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资
产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
(五) 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，
且绝对金额超过100万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第九条 公司对外投资事项达到下列标准之一的，应当提交股东大会审
议：
(一) 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该
交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
(二) 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000万元；
(三) 交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计
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年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元；
(四) 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净
资产的10%以上，且绝对金额超过5000万元；
(五) 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以
上，且绝对金额超过500万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十条 公司发生购买或出售资产交易时，应当以资产总额和成交金额
中的较高者作为计算标准，按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，
经累计计算达到最近一期经审计总资产30%的，应当提交股东大会审议，并经
出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产
品、商品等与日常经营相关的资产购买或者出售行为，但资产置换中涉及到
的此类资产购买或者出售行为，仍包括在内。
第十一条 对于达到本制度第八条、第九条、第十条规定标准的交易，公
司应当取得具有执行证券、期货相关业务资格评估事务所和/或会计师事务所，
对交易标的出具的评估报告和/或最近一年又一期财务会计审计报告，审计基
准日距协议签署日不得超过六个月，评估基准日距协议签署日不得超过十二
个月（购买上市公司股票的按照国家有关规定办理）；若交易标的为股票、债
券、基金、期货、外汇、委托理财及其他衍生金融工具等交易性金融投资产
品，由公司财务部门牵头提出报告，经履行相关决策程序后及时进行交易或
交割。
第十二条 对于未达到本制度第八条、第九条、第十条规定标准的交易，
若公司总经理办公会认为有必要的，公司也应当按照前款规定，取得相关会
计师事务所或资产评估事务所的审计报告或评估报告。
第十三条 低于本制度第八条董事会决策标准的涉及预算内日常经营外
的对外投资和购买、出售资产事项，由公司组织有关部门、单位进行充分调
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研论证，写出书面报告经分管领导审查后，提交公司总经理办公会决定。
第三节 公司投资项目决策权限和程序
第十四条 公司投资项目（包括新建、技术改造项目等）的决策权限如下：
(一) 公司投资项目金额单项或者一年内累计金额达到公司最近一期经
审计净资产的 50％以上（含50％）的，由公司股东大会审议决定；
(二) 公司投资项目金额单项或者一年内累计金额达到公司最近一期经
审计净资产的10％以上（含10％）而未达到50％的，由公司董事会审议决定；
(三) 低于前述第(二)款所述董事会决策标准的涉及预算内日常经营外
的投资项目，由公司组织有关部门、单位提出书面报告，经分管领导审查后
提交公司总经理办公会决定。
第十五条 公司确定有关部门、单位负责牵头组织对公司重大投资项目的
可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项
目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，要及时向公司董事会、董事
长、总经理、分管领导报告。
第十六条 公司董事会、董事长和总经理定期或不定期了解重大投资项目
的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、
投资发生损失等情况，要查明原因和追究有关人员责任。
第三章 融资的决策权限和程序
第十七条 公司通过发行新股、债券以及其他股权性凭证融资的，须由
公司财务部门提出书面报告，并依次经公司总经理办公会审查同意、董事会
审议通过后，提请公司股东大会审议决定。
股东大会审议事项主要包括证券种类、发行数量、筹资金额、担保条件、
资金使用项目、融资风险等。
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第十八条 公司可以向银行等金融机构、非金融机构或者其他人士依法
借款。
(一) 公司借款金额单项或者一年内累计金额达到公司最近一期经审计
净资产的 50％以上（含50％）的，由公司财务部门提出书面报告，并依次经
公司总经理办公会审查同意、董事会审议通过后，提交股东大会审议决定；
(二) 公司借款金额单项或者一年内累计金额达到公司最近一期经审计
净资产的10％以上（含10％）而未达到50％的，由公司财务部门提出书面报
告，并经公司总经理办公会审查同意后，提交董事会审议决定；
(三) 低于前述第(二)款所述董事会决策标准的涉及预算内日常经营外
的借款项目，由公司财务部门提出书面报告，提交公司总经理办公会审查决
定。
（四）公司借款可以以公司资产提供抵押、质押担保或采用信用保证等方
式。
第四章 公司提供担保的决策权限和程序
第一节 对外提供担保的审批权限
第十九条 公司对外担保必须经董事会或股东大会审议批准。应由股东大
会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。
第二十条 公司下列对外担保行为，须提交股东大会审议批准：
(一) 公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%
以后提供的任何担保；
(二) 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
(三) 单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；
(四) 按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期
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经审计总资产30%的担保；
(五) 按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期
经审计净资产的50%，且绝对金额超过5,000万元以上；
(六) 对股东、实际控制人及其他关联方提供的任何担保。
前款第（四）项担保，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以
上通过。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其他关联人提供的担保议案时，
该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出
席股东大会的其他股东所持表决权的过半数以上通过。
第二十一条 公司对外担保决定权由公司本身统一行使，公司下属部门、
公司直接或间接控股50%以上的及其他纳入公司合并会计报表的企业无权自
行决定对外提供担保、相互提供担保或安排第三方为其提供担保。
第二节 对被担保对象的调查
第二十二条 公司在决定担保前，应核实被担保对象的资信状况，对该
担保事项的利益和风险进行充分分析，包括但不限于：
(一) 为依法设立并有效存续的企业法人，不存在需要终止的情形；
(二) 经营状况和财务状况良好，并具有稳定的现金流量或良好的发展前
景；
(三) 已被提供过担保的，应没有发生债权人要求被担保对象承担连带担
保责任的情形；
(四) 拥有可抵押(质押)的资产，具有相应的反担保能力；
(五) 提供的财务资料真实、完整、有效；
(六) 没有其他可以预见的法律风险。
第二十三条 担保申请人应向公司提供以下资料：
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(一) 企业基本资料、经营情况分析报告；
(二) 最近一期审计报告和当期财务报表；
(三) 主合同及与主合同相关的资料；
(四) 本项担保的银行借款用途、预期经济效果；
(五) 本项担保的银行借款还款能力分析；
(六) 不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的说明；
(七) 反担保方案、反担保提供方具有实际承担能力的证明；
(八) 公司认为需要提供的其他有关资料。
第二十四条 公司财务部门具体经办担保事项的人员（以下简称“责任
人”）应根据被担保对象提供的上述资料进行调查，确定资料是否真实。
第二十五条 责任人有义务确保主合同的真实性，防止主合同双方恶意
串通或采取其他欺诈手段，骗取公司担保，并承担真实性的责任风险。
第二十六条 负责管理担保事项的部门应向被担保对象的开户银行、业
务往来单位等各方面调查其偿债能力、经营状况和信誉状况。必要时可要求
被担保对象提供专项审计报告。
第三节 担保的审批程序
第二十七条 公司在组织有关部门对担保事项进行评审后，财务部门提
出书面报告，经公司总经理办公会审查后，根据第十九条、第二十条规定的
权限和程序提请董事会、股东大会审议批准。
第二十八条 公司各级具有相应审批权限的审批人应根据责任人提供
的有关资料，分析担保申请人的财务状况、行业前景、经营运作状况和信用
信誉情况后，决定是否给予担保或向上级审批机构提出是否给予担保的意见。
第二十九条 未经公司具有相应审批权限的审批人的批准或授权，责任
人不得越权签定担保合同，也不得在主合同中以担保人的身份签字或盖章。
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第三十条 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议
案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决
由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
第三十一条 由董事会审批的对外担保，除应当经全体董事的过半数通
过外，还应当经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。董事
会对担保事项做出决议时，与该担保事项有利害关系的董事应当回避表决。
第四节 风险管理
第三十二条 公司应当关注被担保人的生产经营、资产负债变化、对外
担保和其他负债，以及合并、分立、法定代表人变更、对外商业信誉的变化
等情况，积极防范风险。
第三十三条 公司应要求被担保人向公司负责管理担保事项的部门定
期汇报有关借款的获得、使用、准备归还的借款金额以及实际归还借款的情
况。
第三十四条 公司负责管理担保事项的部门应指派专人对被担保人履
行有关义务的情况进行适时监控，并注意担保的时效期限。被指派的专人应
对公司所有担保的情况进行详细统计并及时更新。公司负责管理担保事项的
部门应定期向公司总经理报告公司担保的实施情况。
第三十五条 公司所担保债务到期后，责任人应积极督促被担保人在十
五个工作日内履行还款义务。
第三十六条 当被担保人实际归还所担保的债务资金时，需向公司负责
管理担保事项的部门传真有关付款凭据，以确认担保责任的解除。
第三十七条 当被担保人出现不能及时归还借款的迹象时，公司应当组
织有关部门，对其经营状况进行分析，对可能出现的风险，提出相应处理办
法，并上报董事会。
第三十八条 公司为他人提供担保，应当要求被担保人为公司提供反担
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保，且反担保金额应不低于公司为其提供担保数额的两倍。被担保人设定反
担保的财产为法律、法规禁止流通或不可转让的财产时，公司应当拒绝提供
担保。
第三十九条 公司在收购和对外投资等资本运作过程中，应当对拟被收
购方或被投资方的对外担保情况进行认真审查，作为有关决策部门作出收购
和投资决定的重要依据。
第四十条 对于未约定保证期间的连续债权保证，有关责任人如发现继续
担保存在较大风险时，应在发现风险或风险隐患时及时书面通知债权人终止
保证合同。
第四十一条 公司向债权人履行担保责任后，应当采取有效措施向债务
人追偿，并将追偿情况及时披露。
第四十二条 人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，
有关责任人应提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。
第五节 其 他
第四十三条 公司全体董事及担保事项的责任人应当审慎对待、严格控
制对外担保产生的风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失，依法承担
连带责任。
第四十四条 公司经办担保事项的调查、审批、担保合同的审查和订立
等有关责任的单位、部门或人员为担保事项的责任人。
第四十五条 公司对直接或间接控股50%以上的及其他纳入公司合并会
计报表的企业的担保事项酌按上述权限和程序执行。
第五章 特别事项处理
第四十六条 对于按照本制度前述规定应当由董事会决议的事项，如果
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根据商业习惯或者有关方面的要求，公司召开董事会将无法及时做出决策，
则在取得公司董事长书面同意后，公司总经理可以决策实施；但董事长应当
在最近一次董事会上将该等事项提交董事会审议和确认。如董事会否决董事
长前述决策，公司应当终止该等项目，但董事长、总经理、副总经理等其他
高级管理人员对公司因此发生的损失（包括但不限于承担的违约责任）均不
承担责任。
第四十七条 对于按照本制度前述规定应当由公司股东大会决议的事
项，如果根据商业习惯或者有关方面的要求，公司召开股东大会将无法及时
做出决策，则经单独或者合计持有公司全部有表决权股份 50％以上的股东书
面同意后，公司董事会可以先行决策实施；但董事会应在最近一次股东大会
将该等事项提交股东大会审议和确认。如股东大会否决董事会前述决策，公
司应当终止该等项目，但董事、监事、总经理、副总经理和其他高级管理人
员对公司因此发生的损失（包括但不限于承担的违约责任）均不承担责任。
第六章 附 则
第四十八条 公司投融资及担保事项，需按照国资监管部门相关规定履
行报批、备案手续，在报批、备案手续完成后方能实施。
第四十九条 本制度与国家有关部门或机构现行或日后颁布或修订的
法律、法规及规章相抵触时，以国家有关部门或机构颁布或修订的法律、法
规及规章为准。
第五十条 本制度解释权归公司董事会。本制度经公司股东大会表决通过，
自通过之日起实施。
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