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人人乐连锁商业集团股份有限公司

审计报告

信会师报字[2016]第 310428 号

人人乐连锁商业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和资产负债表 1-4

合并利润表和利润表 5-6

合并现金流量表和现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-91

三、事务所及注册会计师执业资质证明

审计报告

信会师报字[2016]第 310428 号

人人乐连锁商业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称

人人乐集团）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产

负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是人人乐集团管理层的责任。这种责任

包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允

反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，人人乐集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制，公允反映了人人乐集团 2015 年 12 月 31 日的合并及

公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、（二）所

述，人人乐集团于 2015 年度继续关闭门店产生大额损失；如财务报

表附注十二、（三）所述，存在大额、长期的未开业新店押金。后续

如发生较大范围关闭门店、未开业新店押金未按预期收回等事项，可

能对经营业绩产生重大影响。

此强调事项内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国上海二〇一六年四月十五日

审计报告第 2 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五年末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 1,275,953,641.02 1,395,404,777.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款（二） 2,683,410.77 5,095,605.15

预付款项（三） 123,181,256.64 192,484,178.03

应收利息（四） 767,391.79 324,206.85

应收股利 - -

其他应收款（五） 306,482,599.69 349,780,559.28

存货（六） 1,589,246,072.54 1,594,323,717.17

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产（七） 732,165,484.95 1,090,242,133.23

流动资产合计 4,030,479,857.40 4,627,655,177.22

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产（八） 55,970,371.20 51,749,642.60

固定资产（九） 1,037,820,128.69 933,689,096.02

在建工程（十） 309,409,255.22 262,586,226.06

工程物资 - -

固定资产清理 - -

无形资产（十一） 147,082,275.70 156,505,404.00

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用（十二） 320,891,750.35 431,549,285.46

递延所得税资产（十三） 11,645,406.94 17,103,972.33

其他非流动资产（十四） 287,686,509.25 427,900,395.71

非流动资产合计 2,170,505,697.35 2,281,084,022.18

资产总计 6,200,985,554.75 6,908,739,199.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

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合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）附注五年末余额年初余额

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

- -

负债

应付票据（十五） 12,500,000.00 12,500,000.00

应付账款（十六） 2,070,751,380.17 2,210,120,523.03

预收款项（十七） 1,188,942,832.22 1,257,532,768.54

应付职工薪酬（十八） 32,855,037.43 30,953,994.84

应交税费（十九） 15,109,647.86 23,262,332.50

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款（二十） 419,393,937.43 454,834,054.55

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债（二十一） 105,760,522.14 126,460,645.40

流动负债合计 3,845,313,357.25 4,115,664,318.86

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债（二十二） 74,186,519.04 36,045,591.84

递延收益（二十三） 35,165,727.14 35,979,780.50

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 109,352,246.18 72,025,372.34

负债合计 3,954,665,603.43 4,187,689,691.20

所有者权益（或股东权益）：

股本（二十四） 400,000,000.00 400,000,000.00

资本公积（二十五） 2,475,898,081.65 2,475,898,081.65

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积（二十六） 99,289,840.99 99,289,840.99

一般风险准备 - -

未分配利润（二十七） -728,867,971.32 -254,138,414.44

归属于母公司所有者权益合计 2,246,319,951.32 2,721,049,508.20

少数股东权益 - -

所有者权益合计 2,246,319,951.32 2,721,049,508.20

负债和所有者权益总计 6,200,985,554.75 6,908,739,199.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十三年末余额年初余额

流动资产：

货币资金 894,475,797.89 761,897,926.34

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款（一） 45,913,539.75 29,781,292.73

预付款项 1,844,097.25 797,563.56

应收利息 767,391.79 324,206.85

应收股利 - -

其他应收款（二） 3,272,525,201.39 3,163,887,569.19

存货 72,008,460.68 65,328,823.27

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 212,582,350.47 511,436,315.70

流动资产合计 4,500,116,839.22 4,533,453,697.64

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资（三） 421,495,547.26 416,495,547.26

投资性房地产 - -

固定资产 29,527,033.97 33,054,795.42

在建工程 38,415,673.37 1,935,490.00

工程物资 - -

固定资产清理 - -

无形资产 1,233,129.05 1,476,642.75

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 159,789.12 281,311.44

递延所得税资产 - 38,923.74

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 490,831,172.77 453,282,710.61

资产总计 4,990,948,011.99 4,986,736,408.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）附注十三年末余额年初余额

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 12,500,000.00 12,500,000.00

应付账款 89,198,713.46 80,377,133.35

预收款项 - -

应付职工薪酬 62,521.24 63,190.81

应交税费 1,427,241.03 963,193.71

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 1,624,497,827.29 1,627,473,234.29

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - 39,480.30

流动负债合计 1,727,686,303.02 1,721,416,232.46

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 1,727,686,303.02 1,721,416,232.46

所有者权益（或股东权益）：

股本 400,000,000.00 400,000,000.00

资本公积 2,476,268,649.73 2,476,268,649.73

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 99,289,840.99 99,289,840.99

一般风险准备 - -

未分配利润 287,703,218.25 289,761,685.07

所有者权益合计 3,263,261,708.97 3,265,320,175.79

负债和所有者权益总计 4,990,948,011.99 4,986,736,408.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本年发生额上年发生额

一、营业收入（二十八） 11,218,049,720.16 12,117,384,021.49

减：营业成本（二十八） 8,702,147,306.66 9,506,594,994.57

营业税金及附加（二十九） 74,798,245.35 81,817,594.99

销售费用（三十） 2,062,990,152.52 2,147,133,758.96

管理费用（三十一） 698,122,232.06 622,029,128.73

财务费用（三十二） 8,391,899.23 4,083,331.05

资产减值损失（三十三） 38,019,156.93 33,932,511.37

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列）（三十四） 16,587,884.32 31,046,158.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -349,831,388.27 -247,161,139.51

加：营业外收入（三十五） 47,484,171.03 39,326,799.50

其中：非流动资产处置利得 4,632.41 137,920.56

减：营业外支出（三十六） 141,072,422.50 160,314,388.56

其中：非流动资产处置损失 51,078,385.45 41,374,377.91

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -443,419,639.74 -368,148,728.57

减：所得税费用（三十七） 31,309,917.14 92,371,555.25

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -474,729,556.88 -460,520,283.82

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -

归属于母公司所有者的净利润 -474,729,556.88 -460,520,283.82

少数股东损益 - -

五、其他综合收益

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

- -

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

- -

他综合收益中享有的份额

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4. 现金流量套期损益的有效部分 - -

5. 外币财务报表折算差额 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 -474,729,556.88 -460,520,283.82

归属于母公司所有者的综合收益总额 -474,729,556.88 -460,520,283.82

归属于少数股东的综合收益总额 - -

七、每股收益

(一)基本每股收益 -1.19 -1.15

(二)稀释每股收益 -1.19 -1.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本年发生额上年发生额

一、营业收入（四） 200,834,514.46 136,431,222.64

减：营业成本（四） 152,298,677.90 91,809,658.22

营业税金及附加 590,619.25 260,616.50

销售费用 3,677,269.63 2,231,480.70

管理费用 70,387,172.20 62,339,138.66

财务费用 -7,613,592.37 -6,393,860.45

资产减值损失 15,329.27 20,641.19

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列） 16,587,884.32 28,639,583.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,933,077.10 14,803,131.15

加：营业外收入 990,234.29 1,143,708.74

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 441,472.60 287,988.60

其中：非流动资产处置损失 10,654.76 -

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,384,315.41 15,658,851.29

减：所得税费用 674,151.41 5,941,511.92

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,058,466.82 9,717,339.37

五、其他综合收益 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

- -

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

- -

综合收益中享有的份额

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4. 现金流量套期损益的有效部分 - -

5. 外币财务报表折算差额 - -

六、综合收益总额 -2,058,466.82 9,717,339.37

七、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 12,262,509,030.05 13,143,426,341.17

收到的税费返还 120,926.52 234,071.41

收到其他与经营活动有关的现金（三十八）、1 416,266,153.75 525,208,578.64

经营活动现金流入小计 12,678,896,110.32 13,668,868,991.22

购买商品、接受劳务支付的现金 10,048,606,086.99 10,728,498,388.74

支付给职工以及为职工支付的现金 883,731,712.23 878,686,432.15

支付的各项税费 285,559,931.81 340,106,762.38

支付其他与经营活动有关的现金（三十八）、2 1,617,126,742.16 1,692,621,551.76

经营活动现金流出小计 12,835,024,473.19 13,639,913,135.03

经营活动产生的现金流量净额 -156,128,362.87 28,955,856.19

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净

7,993.50 764,809.60

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（三十八）、3 - 5,952,570.15

收到其他与投资活动有关的现金（三十八）、4 866,587,884.32 798,825,640.83

投资活动现金流入小计 866,595,877.82 805,543,020.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 287,685,657.44 670,741,754.67

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金（三十八）、5 550,000,000.00 750,000,000.00

投资活动现金流出小计 837,685,657.44 1,420,741,754.67

投资活动产生的现金流量净额 28,910,220.38 -615,198,734.09

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动产生的现金流量净额 - -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -127,218,142.49 -586,242,877.90

加：期初现金及现金等价物余额 1,393,964,777.51 1,980,207,655.41

六、期末现金及现金等价物余额 1,266,746,635.02 1,393,964,777.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 7 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 215,195,395.66 119,645,996.98

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 10,818,492,016.60 10,675,317,263.86

经营活动现金流入小计 11,033,687,412.26 10,794,963,260.84

购买商品、接受劳务支付的现金 179,395,008.67 101,411,514.94

支付给职工以及为职工支付的现金 47,241,634.67 40,666,819.98

支付的各项税费 5,031,427.09 2,858,135.46

支付其他与经营活动有关的现金 10,848,736,039.51 10,556,695,448.64

经营活动现金流出小计 11,080,404,109.94 10,701,631,919.02

经营活动产生的现金流量净额 -46,716,697.68 93,331,341.82

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现

- -

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 5,952,570.15

收到其他与投资活动有关的现金 866,587,884.32 693,119,065.49

投资活动现金流入小计 866,587,884.32 699,071,635.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

132,753,315.09 386,643,028.80

金

投资所支付的现金 5,000,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 550,000,000.00 650,000,000.00

投资活动现金流出小计 687,753,315.09 1,036,643,028.80

投资活动产生的现金流量净额 178,834,569.23 -337,571,393.16

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动产生的现金流量净额 - -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 132,117,871.55 -244,240,051.34

加：期初现金及现金等价物余额 760,457,926.34 1,004,697,977.68

六、期末现金及现金等价物余额 892,575,797.89 760,457,926.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 8 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本年

项目归属于母公司所有者权益少数股东

所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润专项储备其他权益

一、上年年末余额： 400,000,000.00 2,475,898,081.65 - - 99,289,840.99 - -254,138,414.44 - - - 2,721,049,508.20

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 400,000,000.00 2,475,898,081.65 - - 99,289,840.99 - -254,138,414.44 - - - 2,721,049,508.20

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - - - -474,729,556.88 - - - -474,729,556.88

(一)综合收益总额 - - - - - - -474,729,556.88 - - - -474,729,556.88

(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - - - -

1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - -

2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 400,000,000.00 2,475,898,081.65 - - 99,289,840.99 - -728,867,971.32 - - - 2,246,319,951.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 9 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上年

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润专项储备其他

一、上年年末余额： 400,000,000.00 2,475,898,081.65 - - 98,318,107.05 - 320,692,356.79 - - - 3,294,908,545.49

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -113,338,753.47 - - - -113,338,753.47

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 400,000,000.00 2,475,898,081.65 - - 98,318,107.05 - 207,353,603.32 - - - 3,181,569,792.02

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 971,733.94 - -461,492,017.76 - - - -460,520,283.82

(一)综合收益总额 - - - - - - -460,520,283.82 - - - -460,520,283.82

(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - - - -

1、所有者投入资本 - - - - - - - - - -

2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - 971,733.94 - -971,733.94 - - - -

1、提取盈余公积 - - - - 971,733.94 - -971,733.94 - - - -

2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 400,000,000.00 2,475,898,081.65 - - 99,289,840.99 - -254,138,414.44 - - - 2,721,049,508.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 10 页

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本年

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润专项储备所有者权益合计

一、上年年末余额： 400,000,000.00 2,476,268,649.73 - - 99,289,840.99 - 289,761,685.07 - 3,265,320,175.79

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 400,000,000.00 2,476,268,649.73 - - 99,289,840.99 - 289,761,685.07 - 3,265,320,175.79

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - - - -2,058,466.82 - -2,058,466.82

(一)综合收益总额 - - - - - - -2,058,466.82 - -2,058,466.82

(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - -

1、所有者投入资本 - - - - - - - - -

2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 - - - - - - - - -

2、对所有者的分配 - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本年年末余额 400,000,000.00 2,476,268,649.73 - - 99,289,840.99 - 287,703,218.25 - 3,263,261,708.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 11 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上年

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润专项储备所有者权益合计

一、上年年末余额： 400,000,000.00 2,476,268,649.73 - - 98,318,107.05 - 281,016,079.64 - 3,255,602,836.42

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 400,000,000.00 2,476,268,649.73 - - 98,318,107.05 - 281,016,079.64 - 3,255,602,836.42

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 971,733.94 - 8,745,605.43 - 9,717,339.37

(一)综合收益总额 - - - - - - 9,717,339.37 - 9,717,339.37

(二)所有者投入和减少的资本 - - - - - - - - -

1、所有者投入资本 - - - - - - - - -

2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - 971,733.94 - -971,733.94 - -

1、提取盈余公积 - - - - 971,733.94 - -971,733.94 - -

2、对所有者的分配 - - - - - - - - -

3、其他 - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本年年末余额 400,000,000.00 2,476,268,649.73 - - 99,289,840.99 - 289,761,685.07 - 3,265,320,175.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 12 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

人人乐连锁商业集团股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)是通过原人人乐连

锁商业（集团）有限公司整体变更的方式，由人人乐连锁商业（集团）有限公司的

原股东作为发起人于 2007 年 11 月 8 日成立，并领取注册号为 440301102720148 的

企业法人营业执照。2010 年 1 月在深圳证券交易所上市。所属行业为商品零售业类。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 10,000 万股，注册资本为人

民币 40,000 万元，注册地：深圳市南山区前海路心语家园裙楼二层，总部地址：深

圳市南山区前海路心语家园裙楼二层。本公司主要经营活动为：商品零售。本公司

的母公司为深圳市浩明投资管理有限公司，本公司的实际控制人为何金明、何浩、

宋琦。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 15 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

惠州市人人乐商业有限公司

西安市人人乐商业有限公司

江门市人人乐商业有限公司

广州市人人乐商业有限公司

成都市人人乐商业有限公司

天津市人人乐商业有限公司

重庆市人人乐商业有限公司

咸阳人人乐商业有限公司

南宁市人人乐商业有限公司

深圳市人人乐商业有限公司

深圳市人人乐商业连锁加盟管理有限公司

深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司

深圳市人人乐家电有限公司

深圳市海纳运输有限公司

广州市人人乐商品配销有限公司

财务报表附注第 1 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

天津市人人乐商品配销有限公司

深圳市人人乐百货有限公司

深圳市人人乐超市有限公司

东莞市人人乐商业有限公司

东莞市天杰超市有限公司

西安市人人乐超市有限公司

桂林市人人乐商业有限公司

漳州市人人乐商业有限公司

成都市人人乐商品配销有限公司

晋江市人人乐商业有限公司

西安市人人乐商品配销有限公司

厦门市人人乐商业有限公司

长沙市人人乐商业有限公司

廊坊市人人乐商业有限公司

河源市人人乐商业有限公司

厦门市人人乐超市有限公司

宝鸡市人人乐超市有限公司

岳阳市崇尚百货有限公司

汉中市人人乐超市有限公司

重庆市人人乐百货有限公司

茂名市人人乐商业有限公司

衡阳市人人乐百货有限公司

佛山市人人乐商业有限公司

柳州市人人乐商业有限公司

成都市人人乐百货有限公司

宁乡人人乐百货有限公司

九江市人人乐商业有限公司

九江市人人乐百货有限公司

深圳市从安达机电有限公司

深圳市美乐美优贸易有限责任公司

深圳市人人乐购电子商务有限公司

南昌市人人乐实业有限公司

深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司

天津人人乐商品配送服务有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第 2 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事

项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第 3 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第 4 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第 5 页

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2015 年度

财务报表附注

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，

所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专

门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本

计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

财务报表附注第 6 页

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2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折

算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。

境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

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现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

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4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元及以上的应收账款。

单项金额重大的其他应收款是指租赁押金、零钞备用金、出纳备用金以及单项

金额 100 万元以上的单位借款和工程借款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单

独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流

量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价

值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值

的，则并入按组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。

确定组合的依据

主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括

合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、已开业和预计无坏账风

无信用风险组合

险的未开业门店租赁押金、工程借款、挂账员工的各项备用金、应收

供应商费用及保证金等款项

主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户

正常信用风险组合

财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

无信用风险组合不计提坏账准备。

正常信用风险组合账龄分析法

无信用风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项、保证金

以及押金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不

计提坏账准备。

正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，

无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析

法计提坏账准备。

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1至2年 10 10

2至3年 30 30

3至4年 50 50

4至5年 80 80

5 年以上 100 100

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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但

已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。

坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据

表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面

价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，

仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明

确实不能收回的款项。

以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：库存商品、低值易耗品、材料物资等。

2、发出存货的计价方法

各类存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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4、存货的盘存制度

生鲜商品采用实地盘存制，其它商品采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

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减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

财务报表附注第 14 页

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处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 10 4.5

运输设备 5 10 18

冷冻设备 5 10 18

电子设备 5 10 18

其他设备 5 10 18

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

的折旧额。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

财务报表附注第 16 页

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2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第 17 页

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财务报表附注

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年土地使用权证使用期限

办公软件及商标使用权 3年预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使

用寿命进行复核的程序。

4、研究与开发费用的核算方法

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

产

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产

的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明

其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

财务报表附注第 18 页

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(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费和经营用具。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

装修费用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销。

财务报表附注第 19 页

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(二十一) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定收益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

财务报表附注第 20 页

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(二十二) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十三) 收入

1、销售商品收入确认和计量的总体原则

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第 21 页

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2、向供货商收取的返利、促销服务费等相关收入，于收到款项或得到供应商确认时

确认为收入。

3、物业出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。

(二十四) 政府补助

1、类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括

政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助

和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用

状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的

递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以

其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额

20%及以上。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收

到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际

收到时确认。

财务报表附注第 22 页

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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

财务报表附注第 23 页

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接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%、13%、0%、

增值税

额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%

消费税按应税销售收入计缴 5%

营业税按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴 15%、25%

财务报表附注第 24 页

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子公司执行的所得税率情况

纳税主体名称所得税税率

成都市人人乐商业有限公司 15%

重庆市人人乐商业有限公司 15%

咸阳人人乐商业有限公司 15%

南宁市人人乐商业有限公司 15%

西安市人人乐超市有限公司 15%

宝鸡市人人乐超市有限公司 15%

重庆市永川区人人乐百货有限公司 15%

西安市人人乐商品配销有限公司 15%

其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

1、根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政

策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，本公司之下属公司成都市人人乐

商业有限公司、重庆市人人乐商业有限公司、重庆市永川区人人乐百货有限公

司、咸阳人人乐商业有限公司、南宁市人人乐商业有限公司、西安市人人乐超

市有限公司、宝鸡市人人乐超市有限公司、西安市人人乐商品配销有限公司符

合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，按 15%的税率缴纳企业所得

税。

2、根据《中华人民共和国企业所得税法》，其他各公司所得税税率为 25%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金 26,901,864.81 1,278,086.63

银行存款 1,237,980,175.73 1,385,089,438.59

其他货币资金 11,071,600.48 9,037,252.29

合计 1,275,953,641.02 1,395,404,777.51

其中：存放在境外的款项总额 - -

其他货币资金主要为顾客刷卡购物已划入指定收款银行账户尚未转入公司账户的资

金，明细如下：

财务报表附注第 25 页

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项目年末余额年初余额

银行卡 9,048,994.76 8,645,621.03

支付宝 3,448.08 9,621.28

财付通 378.10 104.20

保函保证金 1,900,000.00 300,000.00

其他 118,779.54 81,905.78

合计 11,071,600.48 9,037,252.29

截至 2015 年 12 月 31 日，因深圳市金海港房地产开发有限公司租金支付争议案，本

公司在中国建设银行深圳南油支行 44201519000052505461 账号内存款 6,500,000.00

元被冻结。因九江市人人乐百货有限公司多家商户租金支付争议案，本公司之子公

司九江市人人乐百货有限公司在中国银行九江市南湖支行 191714422369 账号内存

款 807,006.00 元被冻结。

财务报表附注第 26 页

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(二) 应收账款

1、应收账款分类披露

年末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

- - - - - - - - - -

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备

2,859,738.33 93.88 176,327.56 6.17 2,683,410.77 5,364,695.91 96.64 269,090.76 5.02 5,095,605.15

的应收账款

其中：无信用风险组合 - - - - - - - - - -

正常信用风险组合 2,859,738.33 93.88 176,327.56 6.17 2,683,410.77 5,364,695.91 96.64 269,090.76 5.02 5,095,605.15

单项金额不重大但单独计提坏账准

186,502.20 6.12 186,502.20 100.00 - 186,502.20 3.36 186,502.20 100.00 -

备的应收账款

合计 3,046,240.53 100.00 362,829.76 11.91 2,683,410.77 5,551,198.11 100.00 455,592.96 8.21 5,095,605.15

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额年初余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,259,733.76 112,986.69 5.00 5,347,576.91 267,378.86 5.00

1-2 年 583,302.57 58,330.27 10.00 17,119.00 1,711.90 10.00

2-3 年 16,702.00 5,010.60 30.00

合计 2,859,738.33 176,327.56 6.17 5,364,695.91 269,090.76 5.02

财务报表附注第 27 页

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年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

广州移动通讯有限公司广州分公司 186,502.20 186,502.20 100.00 收回可能极小

2、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 92,763.20 元；本期无前期已经单独计提减值准备在报

告期内转回或收回的情况。

3、本报告期无实际核销的应收账款情况

4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,959,188.45 元，占应收账

款年末余额合计数的比例 64.31%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

303,034.63 元。

5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

年末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 104,962,041.21 85.20 110,890,647.14 57.61

1-2 年 2,582,526.90 2.10 6,646,050.70 3.45

2-3 年 910,089.99 0.74 42,068,148.64 21.86

3 年以上 14,726,598.54 11.96 32,879,331.55 17.08

合计 123,181,256.64 100.00 192,484,178.03 100.00

注：年末预付账款较年初有大幅度下降，主要系将与关店相关的预付租金等按

对其重新估计的可回收性重分类至其他应收款并计提坏账准备所致。

财务报表附注第 28 页

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2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额合计数的比例

预付对象年末余额

（%）

长沙湘润房地产开发有限公司 12,603,049.28 10.23

陕西中昊实业有限责任公司 11,338,616.88 9.20

湖南嘉茂房地产开发有限公司 8,870,000.00 7.20

四川华晟泰投资有限公司 4,978,349.84 4.04

天津喜来达天河物业有限公司 4,920,448.38 3.99

合计 42,710,464.38 34.66

(四) 应收利息

项目年末余额年初余额

定期存款 767,391.79 324,206.85

财务报表附注第 29 页

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(五) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

年末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例比例账面价值比例比例账面价值

金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏账

76,900,000.00 20.50 62,450,000.00 81.21 14,450,000.00 79,400,000.00 20.18 38,300,000.00 48.24 41,100,000.00

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

收款

无信用风险组合 274,312,599.42 73.13 - - 274,312,599.42 283,037,248.65 71.96 - - 283,037,248.65

正常信用风险组合 21,327,972.73 5.69 3,607,972.46 16.92 17,720,000.27 29,462,827.60 7.49 4,449,516.97 15.10 25,013,310.63

组合小计 295,640,572.15 78.82 3,607,972.46 1.22 292,032,599.69 312,500,076.25 79.45 4,449,516.97 1.42 308,050,559.28

单项金额虽不重大但单项计提

2,551,511.27 0.68 2,551,511.27 100.00 - 1,445,625.33 0.37 815,625.33 56.42 630,000.00

坏账准备的其他应收款

合计 375,092,083.42 100.00 68,609,483.73 18.29 306,482,599.69 393,345,701.58 100.00 43,565,142.30 11.08 349,780,559.28

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例(%) 计提理由

成都桃源置业有限公司 1,400,000.00 700,000.00 50.00 很可能无法收回

绵阳市宏杰房地产开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能极小

四川省彭州市龙兴寺 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 收回可能极小

成都长和房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 收回可能极小

财务报表附注第 30 页

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2015 年度

财务报表附注

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例(%) 计提理由

滨州富泰置业有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00 很可能无法收回

天邦润泽（天津）房地产营销管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 收回可能极小

重庆双远实业（集团）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 收回可能极小

重庆金科房地产开发有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00 很可能无法收回

重庆中渝燃气有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00 很可能无法收回

德阳市富康房地产开发有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 50.00 很可能无法收回

九江华宝房产经营管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 收回可能极小

江西永昌实业有限责任公司 1,500,000.00 750,000.00 50.00 很可能无法收回

抚州明恒置业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 收回可能极小

绵阳花园投资集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 收回可能极小

惠州市迅成投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 收回可能极小

合计 76,900,000.00 62,450,000.00 --

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额年初余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 16,218,602.98 810,930.17 5.00 18,347,984.11 917,399.23 5.00

1至2年 778,570.76 77,857.08 10.00 5,422,680.92 542,268.11 10.00

2至3年 1,079,161.83 323,748.55 30.00 1,970,278.16 591,083.44 30.00

3至4年 1,490,247.97 745,124.00 50.00 2,483,277.57 1,241,638.81 50.00

4至5年 555,382.71 444,306.18 80.00 407,397.30 325,917.84 80.00

5 年以上 1,206,006.48 1,206,006.48 100.00 831,209.54 831,209.54 100.00

合计 21,327,972.73 3,607,972.46 16.92 29,462,827.60 4,449,516.97 15.10

财务报表附注第 31 页

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2015 年度

财务报表附注

组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：

性质或内容年末余额占其他应收款总额比例（%）

租赁押金 185,395,928.06 49.42

工程借款 927,000.00 0.25

员工备用金及借款 67,776,683.63 18.07

供应商费用及保证金 20,212,987.73 5.39

合计 274,312,599.42 73.13

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

西安房地产开发（集团）股份有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 收回可能极小

中菲投资发展集团有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 收回可能极小

廊坊市永盛建筑安装工程有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 收回可能极小

天津鸿正集团有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 收回可能极小

通力电梯有限公司 297,250.00 297,250.00 100.00 收回可能极小

其他 554,261.27 554,261.27 100.00 收回可能极小

合计 2,551,511.27 2,551,511.27 --

财务报表附注第 32 页

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财务报表附注

2、其他应收款中包含的租赁押金情况

期末余额

性质或内容计提的坏账准备

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的租赁押金

（1）未开业新店商场租赁押金

其中：成都桃源置业有限公司 - - - 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00

四川省彭州市龙兴寺 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

成都长和房地产开发有限公司 - - - 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

天邦润泽（天津）房地产营销管理有限公司 - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

重庆中渝燃气有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

绵阳市宏杰房地产开发有限公司 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

抚州明恒置业有限公司 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00

德阳市富康房地产开发有限公司 - - 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00

重庆双远实业（集团）有限公司 - - - 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

江西永昌实业有限责任公司 - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 750,000.00

重庆金科房地产开发有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

惠州市迅成投资有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

滨州富泰置业有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

小计 - - 8,500,000.00 43,400,000.00 51,900,000.00 37,450,000.00

（2）其他押金 - - 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

小计 - - 13,500,000.00 63,400,000.00 76,900,000.00 62,450,000.00

财务报表附注第 33 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

性质或内容计提的坏账准备

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计

2、未计提坏账准备的租赁押金 -

（1）未开业新店商场租赁押金 1,454,480.92 6,500,000.00 10,000,000.00 116,319,000.00 134,273,480.92 -

（2）其他押金 1,992,545.00 3,762,390.00 2,475,610.00 42,891,902.14 51,122,447.14 -

小计 3,447,025.92 10,262,390.00 12,475,610.00 159,210,902.14 185,395,928.06 -

3、正常信用风险计提坏账准备的租赁押金 -

（1）未开业新店商场租赁押金 - - - - - -

（2）其他押金 610,800.00 435,575.00 375,041.00 2,183,097.04 3,604,513.04 2,031,750.84

小计 610,800.00 435,575.00 375,041.00 2,183,097.04 3,604,513.04 2,031,750.84

4、单项金额不重大并单项计提坏账准备的租赁押金 -

（1）未开业新店商场租赁押金 - - - 400,000.00 400,000.00 400,000.00

（2）其他押金 1,000.00 3,100.00 5,000.00 1,312,036.00 1,321,136.00 1,300,000.00

小计 1,000.00 3,100.00 5,000.00 1,712,036.00 1,712,036.00 1,700,000.00

未开业新店商场租赁押金合计 1,454,480.92 6,500,000.00 18,500,000.00 160,119,000.00 186,573,480.92 37,850,000.00

其他押金合计 2,604,345.00 4,201,065.00 7,855,651.00 66,387,035.18 81,048,096.18 28,331,750.84

押金合计 4,058,825.92 10,701,065.00 26,355,651.00 226,506,035.18 267,621,577.10 66,181,750.84

财务报表附注第 34 页

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2015 年度

财务报表附注

3、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 36,739,966.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

4、本报告期实际核销的其他应收款情况

项目本年发生额上年发生额

实际核销的其他应收款 11,695,625.33 -

其中重要的其他应收账核销情况：

其他应收款性款项是否因关核销时

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质联交易产生间

重庆市驿鑫房地产开发根据调解书，经

租赁押金 6,000,000.00 无法收回否 2015 年

有限公司公司审批

重庆市建鸿创嘉房地产根据判决书，经

租赁押金 5,000,000.00 无法收回否 2015 年

开发有限公司公司审批

济源凯龙物业管理责任根据和解协议，

租赁押金 150,000.00 无法收回否 2015 年

有限公司经公司审批

湖南省电力公司岳阳电

其他往来 545,625.33 无法收回经公司审批否 2015 年

力局

合计 / 11,695,625.33 / / /

5、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额

押金及备用金 337,216,825.24 342,560,486.29

供应商保证金及费用 20,254,326.50 24,079,524.20

其他往来 17,620,931.68 26,705,691.09

合计 375,092,083.42 393,345,701.58

6、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收年末余

单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额

额合计数的比例(%)

德阳市富康房地产开发有限公司商场租赁押金 20,000,000.00 2-5 年 5.33 10,000,000.00

陕西丽彩置业有限公司商场租赁押金 20,000,000.00 3-4 年 5.33 -

绵阳花园投资集团有限公司商场租赁押金 20,000,000.00 3-4 年 5.33 20,000,000.00

宝洁（中国）营销有限公司重点供应商保证金 10,500,000.00 1 年以内 2.80 -

衡阳市金六源房地产开发有限公司商场租赁押金 10,000,000.00 4-5 年 2.67 -

陕西豪润置业有限公司商场租赁押金 10,000,000.00 4-5 年 2.67 -

四川华升嘉良投资有限公司商场租赁押金 10,000,000.00 4-5 年 2.67 -

合计 - 100,500,000.00 26.80 30,000,000.00

财务报表附注第 35 页

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2015 年度

财务报表附注

7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

(六) 存货

1、存货分类

年末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 9,775,281.09 4,660.95 9,770,620.14 9,807,415.79 - 9,807,415.79

低值易耗品 5,577,254.57 - 5,577,254.57 5,329,569.04 - 5,329,569.04

库存商品 1,587,655,937.31 13,757,739.48 1,573,898,197.83 1,591,577,179.40 12,390,447.06 1,579,186,732.34

合计 1,603,008,472.97 13,762,400.43 1,589,246,072.54 1,606,714,164.23 12,390,447.06 1,594,323,717.17

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额年末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 - 4,660.95 - - - 4,660.95

库存商品 12,390,447.06 1,367,292.42 - - - 13,757,739.48

合计 12,390,447.06 1,371,953.37 - - - 13,762,400.43

(七) 其他流动资产

项目年末余额年初余额

理财产品 200,000,000.00 500,000,000.00

待摊销的租金 2,830,859.11 5,234,180.87

待转进项税金 346,997,774.66 407,123,943.10

预收销货款税金 159,245,799.10 169,847,008.63

预缴企业所得税 9,582,769.58 4,277,980.47

其他 13,508,282.50 3,759,020.16

合计 732,165,484.95 1,090,242,133.23

待转进项税金是商品已入库但因未与供货商结算而尚未取得增值税专用发票的进

项税额，该进项税额于取得增值税专用发票时转出并计入应交税费－进项税额。待

转进项税金年末借方余额反映因未取得增值税专用发票而暂未抵扣的进项税额。预

缴销货款税金为公司根据预收大宗销货款预缴的增值税销项税额。

财务报表附注第 36 页

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财务报表附注

(八) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）年初余额 47,069,131.67 5,992,084.88 53,061,216.55

（2）本期增加金额 827,158.00 5,885,077.93 6,712,235.93

—在建工程转入 827,158.00 - 827,158.00

—无形资产转入 - 5,885,077.93 5,885,077.93

（3）本期减少金额 - - -

（4）年末余额 47,896,289.67 11,877,162.81 59,773,452.48

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 1,227,621.79 83,952.16 1,311,573.95

（2）本期增加金额 2,160,174.08 331,333.25 2,491,507.33

—计提或摊销 2,160,174.08 290,252.25 2,450,426.33

—其他增加 41,081.00 41,081.00

（3）本期减少金额 - - -

（4）年末余额 3,387,795.87 415,285.41 3,803,081.28

3．减值准备

（1）年初余额 - - -

（2）本期增加金额 - - -

（3）本期减少金额 - - -

（4）年末余额 - - -

4．账面价值

（1）年末账面价值 44,508,493.80 11,461,877.40 55,970,371.20

（2）年初账面价值 45,841,509.88 5,908,132.72 51,749,642.60

注：本公司之下属公司成都市人人乐商品配销有限公司与成都京东世纪贸易有

限公司签订库房租赁协议，成都市人人乐商品配销有限公司将其位于四川省成

都市郫县成都现代工业港安德园区的库房及其相关附属设施租赁给成都京东

世纪贸易有限公司使用，该库房租赁期限共 24 个月，自 2014 年 9 月 1 日至

2016 年 8 月 31 日止。成都市人人乐商品配销有限公司将此库房相关的房屋建

筑物和土地使用权转到投资性房地产核算。截止 2015 年 12 月 31 日，与该投

资性房地产相关的产权证已暂押成都市郫县安德镇川菜工业园服务管理委员

会，其使用权受到限制，其账面价值等信息详见附注五、（四十）所有权或使

用权受限制的资产。

财务报表附注第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

(九) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备冷冻设备电子设备其他设备合计

1．账面原值

（1）年初余额 795,006,413.08 55,011,186.09 208,012,075.97 141,406,989.09 333,214,798.11 1,532,651,462.34

（2）本期增加金额 166,231,333.63 1,495,162.71 30,657,039.64 7,461,912.13 26,993,708.16 232,839,156.27

—购置 142,984,435.00 1,495,162.71 30,657,039.64 7,461,912.13 26,993,708.16 209,592,257.64

—在建工程转入 23,246,898.63 - - - - 23,246,898.63

（3）本期减少金额 - 2,325,636.31 12,502,048.81 9,043,635.57 30,120,596.96 53,991,917.65

—处置或报废 - 2,325,636.31 12,502,048.81 9,043,635.57 30,120,596.96 53,991,917.65

—转入投资性房地产 - - - - - -

（4）期末余额 961,237,746.71 54,180,712.49 226,167,066.80 139,825,265.65 330,087,909.31 1,711,498,700.96

2．累计折旧 -

（1）年初余额 112,469,609.02 30,242,277.27 140,932,567.22 95,656,488.87 219,661,423.94 598,962,366.32

（2）本期增加金额 36,145,471.61 6,044,550.68 23,540,436.70 14,817,811.18 36,593,399.40 117,141,669.57

—计提 36,145,471.61 6,044,550.68 23,540,436.70 14,817,811.18 36,593,399.40 117,141,669.57

（3）本期减少金额 - 2,072,791.36 10,166,911.21 7,275,947.94 22,909,813.11 42,425,463.62

—处置或报废 - 2,072,791.36 10,166,911.21 7,275,947.94 22,909,813.11 42,425,463.62

（4）期末余额 148,615,080.63 34,214,036.59 154,306,092.71 103,198,352.11 233,345,010.23 673,678,572.27

3．减值准备 -

（1）年初余额 - - - - - -

（2）本期增加金额 - - - - - -

（3）本期减少金额 - - - - - -

（4）期末余额 - - - - - -

4．账面价值 -

（1）期末账面价值 812,622,666.08 19,966,675.90 71,860,974.09 36,626,913.54 96,742,899.08 1,037,820,128.69

（2）年初账面价值 682,536,804.06 24,768,908.82 67,079,508.75 45,750,500.22 113,553,374.17 933,689,096.02

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

2、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注

运输设备 882,735.04 794,461.54 - 88,273.50

冷冻设备 4,105,568.54 2,892,869.92 - 1,212,698.62

电子设备 699,843.86 535,631.94 - 164,211.92

其他设备 4,169,672.94 3,352,855.04 - 816,817.90

合计 9,857,820.38 7,575,818.44 - 2,282,001.94

3、年末无通过融资租赁租入的固定资产

4、年末无通过经营租赁租出的固定资产

5、年末未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

西安配销常温 2 号仓库及配套工程 145,559,741.33 尚在办理竣工验收阶段

6、年末所有权或使用权受限的固定资产情况

本公司之子公司成都市人人乐商品配销有限公司所持有的产权证编号为郫房

权证监证字第 0434288 号的房产证已暂押成都市郫县安德镇川菜工业园服务

管理委员会，其使用权受到限制，其账面价值等信息详见附注五、（四十）所

有权或使用权受限制的资产。

(十) 在建工程

1、在建工程情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公司及门店

3,875,663.15 - 3,875,663.15 33,694,304.04 - 33,694,304.04

装修

总部办公楼 38,415,673.37 - 38,415,673.37 1,935,490.00 - 1,935,490.00

成都配送中

153,100.00 - 153,100.00 153,100.00 - 153,100.00

心建设项目

西安配送中

32,630,567.28 - 32,630,567.28 28,736,869.61 - 28,736,869.61

心建设项目

天津配送中

234,334,251.42 - 234,334,251.42 198,066,462.41 - 198,066,462.41

心建设项目

合计 309,409,255.22 - 309,409,255.22 262,586,226.06 - 262,586,226.06

财务报表附注第 39 页

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2、重要的在建工程项目本期变动情况

利息资其中：本本期利息

转入固其他工程投入占工程进

工程项目名称预算数年初余额本期增加年末余额本化累期利息资资本化率资金来源

定资产减少预算比例(%) 度(%)

计金额本化金额 (%)

总部办公楼 178,092,218.60 1,935,490.00 36,480,183.37 - - 38,415,673.37 21.57 40.00 - - - 自有资金

西安配送中心建设项目 106,325,782.23 28,736,869.61 3,893,697.67 - - 32,630,567.28

其中：配送仓库 105,963,357.46 28,687,469.24 3,649,546.67 - - 32,337,015.91 30.52 50.00 - - - 超募资金

宿舍楼及办公楼 362,424.77 49,400.37 244,151.00 - - 293,551.37 81.00 100.00 - - - 自有资金

天津配送中心建设项目 281,590,000.00 198,066,462.41 36,267,789.01 - - 234,334,251.42

其中：配送仓库 265,667,190.70 183,264,184.97 35,285,505.01 - - 218,549,689.98 82.26 90.00 - - - 超募资金

宿舍楼及办公楼 15,922,809.30 14,802,277.44 982,284.00 - - 15,784,561.44 99.13 100.00 - - - 超募资金

合计 566,008,000.83 228,738,822.02 76,641,670.05 - - 305,380,492.07 -- -- - - -- --

财务报表附注第 40 页

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(十一) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权商标使用权办公软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 167,125,056.16 1,567,400.00 4,001,812.27 172,694,268.43

（2）本期增加金额 - - - -

（3）本期减少金额 5,885,077.93 - - 5,885,077.93

—转投资性房地产 5,885,077.93 - - 5,885,077.93

（4）年末余额 161,239,978.23 1,567,400.00 4,001,812.27 166,809,190.50

2．累计摊销

（1）年初余额 12,385,143.57 165,110.04 3,638,610.82 16,188,864.43

（2）本期增加金额 3,258,232.67 156,740.04 164,158.66 3,579,131.37

—计提 3,258,232.67 156,740.04 164,158.66 3,579,131.37

（3）本期减少金额 41,081.00 - - 41,081.00

—转投资性房地产 41,081.00 - - 41,081.00

（4）年末余额 15,602,295.24 321,850.08 3,802,769.48 19,726,914.80

3．减值准备

（1）年初余额 - - - -

（2）本期增加金额 - - - -

（3）本期减少金额 - - - -

（4）年末余额 - - - -

4．账面价值

（1）年末账面价值 145,637,682.99 1,245,549.92 199,042.79 147,082,275.70

（2）年初账面价值 154,739,912.59 1,402,289.96 363,201.45 156,505,404.00

其他说明：

本公司之子公司成都市人人乐商品配销有限公司所持有的产权证编号为郫国

用 2014 第 10968 号及郫国用 2014 第 10969 号的土地使用证已暂押成都市郫县

安德镇川菜工业园服务管理委员会，其使用权受到限制，其账面价值等信息详

见附注五、（四十）所有权或使用权受限制的资产。

(十二)长期待摊费用

项目年初余额本期增加本期摊销其他减少年末余额其他减少的原因

装修人工费 303,390,141.16 84,607,392.04 122,813,383.18 33,729,948.37 231,454,201.65 门店关闭损失

装修材料费 106,149,620.59 27,226,852.68 54,016,318.06 9,650,804.75 69,709,350.46 门店关闭损失

经营用具 22,009,523.71 17,860,280.52 19,427,485.40 714,120.59 19,728,198.24 门店关闭损失

其中：货架 17,249,503.80 12,395,374.41 15,226,573.34 672,820.59 13,745,484.28 门店关闭损失

购物车 4,760,019.91 5,464,906.11 4,200,912.06 41,300.00 5,982,713.96 门店关闭损失

合计 431,549,285.46 129,694,525.24 196,257,186.64 44,094,873.71 320,891,750.35

财务报表附注第 41 页

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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 4,600,192.22 697,551.63 9,602,984.19 2,016,299.82

未弥补亏损 7,316,222.13 1,829,055.53 25,598,758.50 5,827,760.88

尚未税前扣除的商场租金 5,094,864.36 764,229.65 10,133,854.39 1,520,078.16

政府补助 30,298,280.50 7,574,570.13 30,959,333.86 7,739,833.47

尚未税前扣除的预计负债 5,200,000.00 780,000.00 - -

合计 52,509,559.21 11,645,406.94 76,294,930.94 17,103,972.33

2、未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

资产减值准备 78,134,521.70 47,548,958.29

未弥补亏损 2,074,822,622.63 1,649,589,941.90

预计负债 68,986,519.04 24,495,591.84

尚未税前扣除的商场租金 29,325,146.66 39,690,301.68

合计 2,251,268,810.03 1,761,324,793.71

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份年末余额年初余额备注

2015 年 - 122,629,539.43

2016 年 195,365,189.04 197,100,894.02

2017 年 335,819,987.28 333,980,201.15

2018 年 278,183,710.04 278,756,859.69

2019 年 654,343,082.26 717,122,447.61

2020 年 611,110,654.02 -

合计 2,074,822,622.64 1,649,589,941.90

(十四) 其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付长期资产款 287,686,509.25 427,900,395.71

财务报表附注第 42 页

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其他非流动资产中金额较大的情况：

单位名称项目名称年末余额占其他非流动资产比例(%)

西安曲江文化旅游（集团）有限公司预付购房款 275,882,375.00 95.90

远大空调有限公司预付空调款 3,892,000.00 1.35

松下冷链（大连）有限公司预付冷冻设备款 1,310,124.00 0.46

爱普塔(青岛)商业设施有限公司预付冷冻设备款 563,456.00 0.20

合计 281,647,955.00 97.91

其他说明：

本公司之下属公司西安市人人乐超市有限公司 2014 年 1 月 26 与西安曲江旅游投资

（集团）有限公司签订《房产买卖协议书》，购买西安曲江新区雁展路南侧紫薇永

和坊项目 1 号楼 1 单元 1-3 层商业房产，面积 22,070.59 平方米，购买价 275,882,375.00

元，公司已于 2014 年 1 月 31 日支付完毕。截至报告期末，尚未验收交付，房屋产

权亦未过户。

(十五) 应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票 12,500,000.00 12,500,000.00

本年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

(十六) 应付账款

1、应付账款列示

项目年末余额年初余额

应付账款 2,070,751,380.17 2,210,120,523.03

2、年末数中无账龄超过一年的大额应付账款

(十七) 预收款项

1、预收款项列示

项目年末余额年初余额

购物卡 1,079,051,434.22 1,154,709,116.77

购物券 7,572,902.44 2,572,238.33

预收供应商费用 7,339,472.56 11,116,975.45

单位购物款 91,979,890.61 86,099,701.55

积分卡零钞等 2,999,132.39 3,034,736.44

合计 1,188,942,832.22 1,257,532,768.54

财务报表附注第 43 页

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(十八) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 30,509,870.41 800,358,726.81 800,549,893.58 30,318,703.64

离职后福利-设定提存计划 316,436.81 66,925,827.19 66,986,568.51 255,695.49

辞退福利 - 4,374,430.33 2,320,301.03 2,054,129.30

一年内到期的其他福利 127,687.62 15,095,840.75 14,997,019.37 226,509.00

合计 30,953,994.84 886,754,825.08 884,853,782.49 32,855,037.43

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 23,192,093.11 745,616,469.23 746,150,840.38 22,657,721.96

二、职工福利费 - 775,514.96 775,514.96 -

三、社会保险费 91,219.02 30,196,590.90 30,228,217.53 59,592.39

其中：医疗保险 78,393.62 26,192,004.30 26,223,273.94 47,123.98

工伤保险 7,137.79 1,715,449.90 1,713,678.40 8,909.29

生育保险 5,687.61 2,289,136.70 2,291,265.19 3,559.12

四、住房公积金 53,039.50 15,872,886.83 15,863,933.33 61,993.00

五、工会经费和职工教育经费 7,173,518.78 7,897,264.89 7,531,387.38 7,539,396.29

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

合计 30,509,870.41 800,358,726.81 800,549,893.58 30,318,703.64

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费 293,285.16 62,588,350.68 62,634,361.24 247,274.60

失业保险 23,151.65 4,337,476.51 4,352,207.27 8,420.89

合计 316,436.81 66,925,827.19 66,986,568.51 255,695.49

(十九) 应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 5,928,634.40 12,666,250.80

营业税 3,104,138.09 3,164,502.49

财务报表附注第 44 页

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项目年末余额年初余额

消费税 129,688.41 148,650.19

城市维护建设税 587,729.24 1,394,492.94

教育费附加 426,203.37 1,006,520.32

企业所得税 1,068,905.14 808,574.90

印花税 489,313.80 443,253.89

个人所得税 968,656.03 1,218,438.40

代扣代缴税金 834,890.58 778,277.62

副调基金 3,567.51 1,807.82

房产税 466,541.05 347,397.78

土地使用税 106,137.07 57,434.39

联（堤）围费 995,243.17 1,226,730.96

合计 15,109,647.86

23,262,332.50

注：“应交税金-应交增值税的负数余额”及“应交税金-应交所得税的负数余额”

已重分类至其他流动资产。

(二十) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

保证金及押金 177,261,918.94 167,227,508.56

暂估未结算工程及设备款 155,033,356.62 156,692,150.03

租赁代收款 18,896,619.02 19,072,597.11

商场及办公室租金 35,604,214.94 69,059,436.75

其他往来 32,597,827.91 42,782,362.10

合计 419,393,937.43 454,834,054.55

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目一年以上金额未偿还或结转的原因

暂估未结算工程款 39,153,740.85 项目未办理结算

保证金 116,780,497.24 供应商履约保证金

合计 155,934,238.09

财务报表附注第 45 页

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(二十一) 其他流动负债

项目年末余额年初余额

1 年以内转入利润表的递延收益 814,053.36 814,053.36

预提租金 34,420,011.02 55,227,125.83

预提电费 44,752,021.75 47,504,968.89

预提水费 3,370,105.77 3,250,135.50

预提汽车费用 10,252,254.23 7,243,369.24

预提卫生费 3,555,683.26 5,099,991.14

其他 8,596,392.75 7,321,001.44

合计 105,760,522.14 126,460,645.40

(二十二) 预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

预计负债 74,186,519.04 36,045,591.84 预计诉讼赔偿、解除租赁合同赔偿

预计负债具体情况

事项预计金额形成原因

袁惠强租金支付争议案 2,650,789.52 租金及特别租金诉讼赔偿

宏杰.东方华尔街案 9,000,000.00 房产租赁交付损失赔偿

新港店闭店物业赔偿 4,500,000.00 提前解除租赁合同赔偿

西湖道店药铺赔偿 600,000.00 撤场争议赔偿

天星桥店闭店物业赔偿 6,639,308.46 提前解除租赁合同赔偿

缤纷店闭店物业赔偿 8,900,000.00 提前解除租赁合同赔偿

华丰店闭店物业赔偿 2,200,000.00 提前解除租赁合同赔偿

南郊店租金诉讼 4,800,000.00 租金诉讼赔偿

柳州润和、柳州潮流前线案 2,260,309.06 免租期租金争议赔偿

九江百货闭店物业及商铺赔偿 21,080,000.00 提前解除租赁合同赔偿

绵阳店闭店物业及商铺赔偿 9,006,112.00 提前解除租赁合同赔偿

周小文案借款纠纷 2,550,000.00 借贷纠纷诉讼赔偿

合计 74,186,519.04 -

财务报表附注第 46 页

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(二十三) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少年末余额形成原因

政府补助 35,979,780.50 - 814,053.36 35,165,727.14 与资产相关政府补助

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入营业其他与资产相关/

负债项目年初余额年末余额

助金额外收入金额变动与收益相关

天津市人人乐商品配销有限公司

30,298,280.50 - 661,053.36 - 29,637,227.14 与资产相关

收到基础设施配套奖励款

广州市人人乐商品配销有限公司

2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 与资产相关

收到物流配送系统项目资金

西安市人人乐商品配销有限公司

2,881,500.00 - 153,000.00 - 2,728,500.00 与资产相关

收到物流配送系统项目资金补助

深圳市人人乐商业有限公司收到

800,000.00 - - - 800,000.00 与资产相关

电子货架终端政府补助款

合计 35,979,780.50 - 814,053.36 35,165,727.14

1、截止 2015 年 12 月 31 日，根据中国天津武清开发区与本公司签定购地合作协

议书，天津市人人乐商品配销有限公司收到与资产相关（土地）的基础设施

配套奖励款 33,052,669.50 元，本期根据资产预计使用期限转销递延收益人民

币 661,053.36 元。

2、根据广州增城市发展和改革局文件增发改[2010]20 号《关于转下达 2010 年广

州市服务业发展引导资金安排计划（第一批）的通知》，广州市人人乐商品配

销有限公司于 2011 年收到物流配送系统项目资金 2,000,000.00 元。

3、根据西安市财政局文件市财函[2013]1762 号《关于转下达 2013 年度服务业综

合改革试点专项资金（第二批）的通知》，西安市人人乐商品配销有限公司获

得物流配送系统项目资金补助 3,300,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日已经

收到补助款 3,060,000.00 元，本期根据资产预计使用期限转销递延收益人民

币 153,000.00 元。

财务报表附注第 47 页

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4、根据深圳市互联网产业振兴发展规划和政策和《深圳市生物、互联网、新能

源产业发展专项资金管理办法（试行）》等有关规定，深圳市人人乐商业有限

公司获得深圳首家创新型零售模式--020 电子货架项目政府补助 800,000.00 元，

截止 2015 年 12 月 31 日已经收到补助款 800,000.00 元。

(二十四) 股本

本期变动增（+）减（－）

项目年初余额年末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 400,000,000.00 - - - - - 400,000,000.00

(二十五) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

股本溢价 2,475,898,081.65 - - 2,475,898,081.65

其他资本公积 - - - -

合计 2,475,898,081.65 - - 2,475,898,081.65

资本公积—股本溢价主要是本公司溢价发行人民币普通股股票形成。

(二十六) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

法定盈余公积 99,289,840.99 - - 99,289,840.99

盈余公积本期增减变动情况说明：

本期母公司未实现盈利，未计提盈余公积。

(二十七) 未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润 -254,138,414.44 320,692,356.79

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -113,338,753.47

调整后年初未分配利润 -254,138,414.44 207,353,603.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -474,729,556.88 -460,520,283.82

减：提取法定盈余公积 - 971,733.94

应付普通股股利 - -

年末未分配利润 -728,867,971.32 -254,138,414.44

财务报表附注第 48 页

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(二十八) 营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 10,274,518,196.15 8,696,883,863.20 11,132,652,941.06 9,502,358,786.81

其他业务 943,531,524.01 5,263,443.46 984,731,080.43 4,236,207.76

合计 11,218,049,720.16 8,702,147,306.66 12,117,384,021.49 9,506,594,994.57

(二十九) 营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税 43,561,325.69 46,192,067.05

消费税 1,748,640.76 1,607,088.01

城市建设维护税 14,036,237.40 16,297,362.15

教育费附加 10,108,104.11 11,734,509.70

联(堤)围费 5,142,429.37 5,965,900.55

其他 201,508.02 20,667.53

合计 74,798,245.35 81,817,594.99

(三十) 销售费用

项目本年发生额上年发生额

租金 680,689,978.76 721,054,008.18

折旧费 65,817,420.52 62,925,908.80

长期费用摊销 196,257,186.64 196,894,343.04

工资及福利费 596,215,106.75 575,395,108.97

水电费 254,188,411.98 292,986,886.37

包装物 24,059,594.84 21,913,069.45

汽车费用 61,908,102.12 54,494,191.73

维修、卫生、加工费及其他费用 91,476,768.40 89,121,224.11

广宣、企划、促销、低耗等费用 92,377,582.51 132,349,018.31

合计 2,062,990,152.52 2,147,133,758.96

财务报表附注第 49 页

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(三十一) 管理费用

项目本年发生额上年发生额

租金 18,356,976.47 18,590,621.19

保险费 97,122,418.09 98,747,788.80

折旧费 51,324,249.05 34,591,654.81

工资及福利费 193,417,300.24 192,262,574.56

水电费 10,422,369.16 11,437,117.95

无形资产摊销 3,579,131.37 4,054,174.82

汽车费用 18,675,331.97 17,093,290.91

商品损耗费 244,051,280.61 197,239,529.82

差旅、招待、通讯、宣传及其他费用 61,173,175.10 48,012,375.87

合计 698,122,232.06 622,029,128.73

(三十二) 财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 - -

减：利息收入 10,446,945.80 15,034,021.37

汇兑损益 -15,039.12 -17,127.86

手续费及其他 18,853,884.15 19,134,480.28

合计 8,391,899.23 4,083,331.05

(三十三) 资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 36,647,203.56 36,020,780.90

存货跌价损失 1,371,953.37 -2,088,269.53

合计 38,019,156.93 33,932,511.37

(三十四) 投资收益

项目本年发生额上年发生额

购买短期理财产品产生的投资收益 16,587,884.32 31,046,158.67

财务报表附注第 50 页

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(三十五) 营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 4,632.41 137,920.56 4,632.41

其中：固定资产处置利得 4,632.41 137,920.56 4,632.41

无形资产处置利得 - - -

供应商补偿收入 3,735,095.01 15,241,300.56 3,735,095.01

呆账处理收入 12,410,870.86 5,144,328.23 12,410,870.86

政府补助 9,956,168.72 5,826,074.04 9,956,168.72

其他 21,377,404.03 12,977,176.11 21,377,404.03

合计 47,484,171.03 39,326,799.50 47,484,171.03

计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

青羊区草市街道办奖励 545,400.00 185,000.00 与收益相关

财政局奖励款 - 900,000.00 与收益相关

物流配送系统项目资金补助 153,000.00 25,500.00 与资产相关

财政补贴款 764,234.85 964,872.36 与收益相关

土地配套奖励 661,053.36 661,053.36 与资产相关

产业发展扶持资金 1,708,000.00 1,729,700.00 与收益相关

商贸流通补助 1,747,000.00 400,000.00 与收益相关

人才安居补贴专项资金 1,000,000.00 300,000.00 与收益相关

节能专项资金 1,450,000.00 - 与收益相关

物流补贴款 1,000,000.00 - 与收益相关

人才素质提升工程项目津贴 100,000.00 - 与收益相关

商贸发展资金奖励 196,000.00 - 与收益相关

服务业重点工程项目资金 200,000.00 - 与收益相关

其他 431,480.51 659,948.32 与收益相关

合计 9,956,168.72 5,826,074.04 /

(三十六) 营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 51,078,385.45 41,374,377.91 51,078,385.45

其中：固定资产处置损失 51,078,385.45 41,374,377.91 51,078,385.45

无形资产处置损失 - - -

财务报表附注第 51 页

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项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

赔偿支出 75,132,005.93 77,302,554.87 75,132,005.93

对外捐赠 - 15,000.00 -

罚款支出 1,887,053.21 612,317.93 1,887,053.21

迁安店财务侵占损失 - 32,998,774.37 -

其他支出 12,974,977.91 8,011,363.48 12,974,977.91

合计 141,072,422.50 160,314,388.56 141,072,422.50

(三十七) 所得税费用

1、所得税费用表

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用 25,851,351.75 41,426,209.04

递延所得税费用 5,458,565.39 50,945,346.21

合计 31,309,917.14 92,371,555.25

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额

利润总额 -443,419,639.74

按法定税率计算的所得税费用 -110,854,909.94

子公司适用不同税率的影响 -5,506,916.03

调整以前期间所得税的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,341,515.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,548,295.17

未确认递延所得税资产的合并未实现的利润对所得税费用的影响 -159,275.22

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 144,752,082.40

转回前期已确认递延所得税资产的影响 3,936,616.52

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 349,099.33

所得税费用 31,309,917.14

(三十八) 现金流量表项目

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到代收银款项 155,621,245.20 155,006,639.64

财务报表附注第 52 页

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项目本年发生额上年发生额

收保证金、押金 87,088,441.56 143,587,973.53

员工归还借款及收回备用金 81,893,190.47 109,458,357.09

零星收入 43,494,967.20 48,391,416.47

其他 48,168,309.32 68,764,191.91

合计 416,266,153.75 525,208,578.64

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

经营租赁所支付的现金 672,240,749.36 629,912,921.17

支付代收银款项 120,843,466.93 123,580,048.98

水电卫生费 326,347,581.91 344,201,515.41

支付（退）保证金、押金及预付押金 57,854,754.02 51,805,784.70

员工借款及备用金 91,344,479.11 68,348,135.75

支付的其他费用 348,495,710.83 474,773,145.75

合计 1,617,126,742.16 1,692,621,551.76

3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项目本年发生额上年发生额

收洪客隆投资发展（新余）有限公司收购新余剩余款项 - 5,952,570.15

4、收到其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到理财产品赎回款 850,000,000.00 750,000,000.00

新余预付土地款收回 - 14,479,482.16

理财产品收益 16,587,884.32 31,046,158.67

收到的与资产相关的政府补助 - 3,300,000.00

合计 866,587,884.32 798,825,640.83

5、支付其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品 550,000,000.00 750,000,000.00

财务报表附注第 53 页

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(三十九) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本年发生额上年发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -474,729,556.88 -460,520,283.82

加：资产减值准备 38,019,156.93 33,932,511.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 117,141,669.57 99,446,987.05

无形资产摊销 3,579,131.37 4,054,174.82

长期待摊费用摊销 196,257,186.64 196,874,949.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 51,073,753.04 41,236,457.34

固定资产报废损失（减：收益） - -

公允价值变动损失（减：收益） - -

财务费用 - -

投资损失（减：收益） -16,587,884.32 -31,046,158.67

递延所得税资产减少（减：增加） -5,458,565.39 50,945,346.21

递延所得税负债增加（减：减少） - -

存货的减少（减：增加） 3,705,691.26 6,929,109.66

经营性应收项目的减少（减：增加） 144,351,694.97 216,207,028.82

经营性应付项目的增加（减：减少） -213,480,640.06 -129,104,266.23

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -156,128,362.87 28,955,856.19

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为股本 - -

一年内到期的可转换债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,266,746,635.02 1,393,964,777.51

减：现金的期初余额 1,393,964,777.51 1,980,207,655.41

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -127,218,142.49 -586,242,877.90

财务报表附注第 54 页

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2、现金和现金等价物的构成

项目年末余额年初余额

一、现金 1,266,746,635.02 1,393,964,777.51

其中：库存现金 26,901,864.81 1,278,086.63

可随时用于支付的银行存款 1,230,673,169.73 1,383,949,438.59

可随时用于支付的其他货币资金 9,171,600.48 8,737,252.29

二、现金等价物 -

三、年末现金及现金等价物余额 1,266,746,635.02 1,393,964,777.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -

其他说明：现金和现金等价物不含被银行冻结的 7,307,006.00 元和保函保证金

1,900,000.00 元。

(四十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末余额年初余额受限原因

货币资金 9,207,006.00 1,440,000.00 保证金或冻结等

投资性房地产 51,749,642.60 - 产权证暂押

固定资产 183,821,505.31 - 产权证暂押

无形资产 32,506,863.32 - 产权证暂押

六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、本报告期发生的同一控制下企业合并

构成同一合并当期期合并当期期比较期比较期

企业合并合并日

控制下企初至合并日初至合并日间被合间被合

被合并方名称中取得的合并日的确定

业合并的被合并方的被合并方的并方的并方的

权益比例依据

依据收入净利润收入净利润

深圳市人人乐海同受本公 2015 年

完成工

外快递电子商务 100% 司实际控 12 月 11 - - - -

商变更

有限公司制人控制日

2、合并成本

深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司

合并成本 -

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司

项目

合并日上期期末

资产总额 - -

负债总额 - -

取得的净资产 - -

其他说明：深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司成立于 2015 年 8 月 7 日，

成立时注册资本人民币 500 万元。自成立时至合并日公司实收资本为 0 元，未

发生经营业务。

(二) 其他原因的合并范围变动

1、新设立全资子公司天津人人乐商品配送服务有限公司

天津人人乐商品配送服务有限公司系本公司之全资子公司天津市人人乐商业

有限公司于 2015 年 12 月 7 日设立的全资子公司，公司设立时注册资本人民币

100 万元。公司主要从事商品配送服务；仓储（危险化学品除外）等业务。本

公司自天津人人乐商品配送服务有限公司设立之日起新增纳入合并范围。

2、注销子公司

本公司之子公司湛江市人人乐商业有限公司已于 2015 年 5 月 4 日办理完毕工

商注销手续，本期末已不再纳入合并范围。

3、其他说明

本公司之子公司岳阳市崇尚百货有限公司已分别于 2015 年 9 月 22 日办理完毕

工商注销手续，但其银行账户尚未注销，账面仍有余额，本期末仍将其纳入合

并范围。

财务报表附注第 56 页

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七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

惠州市人人乐商业有限公司惠州惠州商品零售业 100 - 设立或投资

西安市人人乐商业有限公司西安西安商品零售业 100 - 设立或投资

江门市人人乐商业有限公司江门江门商品零售业 100 - 设立或投资

广州市人人乐商业有限公司广州广州商品零售业 100 - 设立或投资

成都市人人乐商业有限公司成都成都商品零售业 100 - 设立或投资

天津市人人乐商业有限公司天津天津商品零售业 100 - 设立或投资

重庆市人人乐商业有限公司重庆重庆商品零售业 100 - 设立或投资

咸阳人人乐商业有限公司咸阳咸阳商品零售业 60 40 设立或投资

南宁市人人乐商业有限公司南宁南宁商品零售业 100 - 设立或投资

深圳市人人乐商业有限公司深圳深圳商品零售业 100 - 设立或投资

深圳市人人乐商业连锁加盟管理有限公司深圳深圳商业加盟管理 100 - 设立或投资

深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司深圳深圳软件开发服务 100 - 设立或投资

深圳市人人乐家电有限公司深圳深圳家用电器维修 100 - 设立或投资

深圳市海纳运输有限公司深圳深圳代理普通货运 100 - 设立或投资

广州市人人乐商品配销有限公司增城增城商品零售业 100 - 设立或投资

财务报表附注第 57 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

天津市人人乐商品配销有限公司天津天津商品零售业 100 - 设立或投资

深圳市人人乐百货有限公司深圳深圳商品零售业 40 60 设立或投资

深圳市人人乐超市有限公司深圳深圳商品零售业 40 60 设立或投资

东莞市人人乐商业有限公司东莞东莞商品零售业 - 100 设立或投资

东莞市天杰超市有限公司东莞东莞商品零售业 - 100 设立或投资

西安市人人乐超市有限公司西安西安商品零售业 - 100 设立或投资

桂林市人人乐商业有限公司桂林桂林商品零售业 - 100 设立或投资

漳州市人人乐商业有限公司漳州漳州商品零售业 - 100 设立或投资

成都市人人乐商品配销有限公司成都成都商品零售业 - 100 设立或投资

晋江市人人乐商业有限公司晋江晋江商品零售业 - 100 设立或投资

西安市人人乐商品配销有限公司西安西安商品零售业 - 100 设立或投资

厦门市人人乐商业有限公司厦门厦门商品零售业 - 100 设立或投资

长沙市人人乐商业有限公司长沙长沙商品零售业 - 100 设立或投资

廊坊市人人乐商业有限公司廊坊廊坊商品零售业 - 100 设立或投资

河源市人人乐商业有限公司河源河源商品零售业 - 100 设立或投资

厦门市人人乐超市有限公司厦门厦门商品零售业 - 100 设立或投资

宝鸡市人人乐超市有限公司宝鸡宝鸡商品零售业 - 100 设立或投资

岳阳市崇尚百货有限公司岳阳岳阳商品零售业 - 100 设立或投资

财务报表附注第 58 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

汉中市人人乐超市有限公司汉中汉中商品零售业 - 100 设立或投资

重庆市人人乐百货有限公司重庆重庆商品零售业 - 100 设立或投资

茂名市人人乐商业有限公司茂名茂名商品零售业 - 100 设立或投资

衡阳市人人乐百货有限公司衡阳衡阳商品零售业 - 100 设立或投资

佛山市人人乐商业有限公司佛山佛山商品零售业 - 100 设立或投资

柳州市人人乐商业有限公司柳州柳州商品零售业 - 100 设立或投资

成都市人人乐百货有限公司成都成都商品零售业 - 100 设立或投资

宁乡人人乐百货有限公司宁乡宁乡商品零售业 - 100 设立或投资

九江市人人乐商业有限公司九江九江商品零售业 - 100 设立或投资

九江市人人乐百货有限公司九江九江商品零售业 - 100 设立或投资

深圳市从安达机电有限公司深圳深圳服务业 100 - 设立或投资

深圳市美乐美优贸易有限责任公司深圳深圳商品零售业 - 100 设立或投资

深圳市人人乐购电子商务有限公司深圳深圳商品零售业 100 - 设立或投资

南昌市人人乐实业有限公司南昌南昌商品零售业 100 - 设立或投资

天津人人乐商品配送服务有限公司天津天津服务业 - 100 设立或投资

深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司深圳深圳服务业 100 - 同一控制下企业合并

财务报表附注第 59 页

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2015 年度

财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

(一) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

1、本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目

3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上合计

应付票据 2,000,000.00 10,500,000.00 - - 12,500,000.00

应付账款 2,070,751,380.17 - - - 2,070,751,380.17

其他流动负债 105,760,522.14 - - - 105,760,522.14

合计 2,178,511,902.31 10,500,000.00 - - 2,189,011,902.31

年初余额

项目

3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上合计

应付票据 2,000,000.00 10,500,000.00 - - 12,500,000.00

应付账款 2,210,120,523.03 - - - 2,210,120,523.03

其他流动负债 125,646,592.04 - - - 125,646,592.04

合计 2,337,767,115.07 10,500,000.00 - - 2,348,267,115.07

2、本公司经营场所以租赁取得，在现有开业门店签订的租赁合同条件下，2016 年

度将支付的租金约为 69,836.22 万元。

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

注册注册资本母公司对本公司对本公司的表

母公司名称业务性质

地（万元）的持股比例(%) 决权比例(%)

深圳市浩明投资管商业咨询、管理咨询；项目

深圳 5000 万元 48.22 48.22

理有限公司投资、兴办实业；国内贸易

新余众乐通投资有

新余兴办实业、国内商业 4500 万元 20.25 20.25

限公司

深圳市人人乐咨询国内商业、物资供销业、企

深圳 800 万元 6.00 6.00

服务有限公司业管理信息咨询、策划

财务报表附注第 60 页

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2015 年度

财务报表附注

本公司的母公司情况的说明：

1、深圳市浩明投资管理有限公司（以下简称浩明）成立于 2006 年 12 月 25 日，注

册资本为 5000 万元，其中何金明出资 4900 万元，宋琦出资 100 万元。

公司经营范围：商业咨询，管理咨询（不含限制项目）；项目投资，兴办实业（具

体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖、特许商品）。

浩明系公司控股股东，持有公司 48.22%股权。

2、新余众乐通投资有限公司（原名深圳市众乐通实业有限公司，以下简称众乐通）

成立于 1999 年 9 月 8 日，注册资本为 4500 万元，其中何金明出资 4365 万元，何

浩出资 100 万元，宋琦出资 35 万元。

公司经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业（不含专营、专控、专

卖商品）。

众乐通系公司控股股东，持有公司 20.25%股权。

3、深圳市人人乐咨询服务有限公司（以下简称人人乐咨询）成立于 2003 年 8 月

12 日，注册资本为 800 万元，其中宋琦出资 300 万元，众乐通出资 500 万元。

公司经营范围：国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；企业管理

信息咨询、策划（不含限制项目）

人人乐咨询系公司控股股东，持有公司 6%股权。

本公司最终控制方是：何金明、何浩、宋琦。

(二) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

深圳人人乐实业有限公司同受本公司实际控制人控制

深圳市昊悦实业有限公司本公司实际控制人之一宋琦妹妹控制的公司

深圳市中澳美通供应链有限责任公司同受本公司实际控制人控制

财务报表附注第 61 页

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2015 年度

财务报表附注

(四) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

深圳市昊悦实业有限公司采购商品 3,446,569.81 3,714,852.36

深圳市中澳美通供应链有限责任公司采购商品 6,386,966.39 -

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

深圳市昊悦实业有限公司促销服务收入 25,397.76 27,437.87

深圳市中澳美通供应链有限责任公司促销服务收入 93,649.80 -

2、关键管理人员薪酬

项目本年发生额上年发生额

关键管理人员薪酬 703.15 万元 578.95 万元

(五) 关联方应收应付款项

1、应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款深圳市昊悦实业有限公司 285,350.04 357,854.35

应付账款深圳市中澳美通供应链有限责任公司 5,128,432.54 -

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

本公司经营场所以租赁取得，租期一般为 15 至 20 年，在现有开业门店签订的

租赁合同条件下，2016 和 2017 年度将支付的租金分别为 69,836.22 万元和

71,739.40 万元。

2、本公司无需要披露的其他重大承诺事项

财务报表附注第 62 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 或有事项

1、截止 2015 年 12 月 31 日，本公司涉及的重要未决诉讼或仲裁情况如下：

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2011 年 5 月 19 日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：成都人人乐）与成都长和房地产开

一审驳回成都人人

发有限公司（以下简称：长和公司）签订一份《房产租赁合同》，约定成都人人乐承租长和公

目前此案正乐的 1600 万诉讼，

司位于成都市温江区锦泉街与光华大道交叉口的德坤新天地项目房屋，交房日期为 2012 年 9 月

1,600.00 - 800.00 在二审审理原告上诉，二审法

1 日。合同签订后，成都人人乐依约向长和公司支付了定金 800 万元，但长和公司未能按照合同

中。院已作出裁定，裁

约定的期限向成都人人乐交付房产。2013 年 8 月 7 日，成都人人乐向成都市中级人民法院提起

定本案发回重审。

诉讼，要求长和公司双倍返还定金 1,600 万并赔偿损失。

2009 年 12 月 1 日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：成都人人乐）与绵阳市宏杰房地产

开发有限公司（以下简称：宏杰公司）签订了由成都人人乐承租宏杰公司位于绵阳市长虹大道

东段 9 号宏杰东方华尔街二期地下一层部分及地上一层部分房产的《房产租赁合同》（以下简 2014 年 9 月 15 日

称：“合同”），租赁面积共计约共计 12,000 平方米，租赁期限为 20 年，约定的房产交付日期为立案，绵阳宏杰公

目前此案正

2012 年 5 月 1 日。合同签订后，成都人人乐依照合同约定支付给宏杰公司 100 万元定金，合同司于 2014 年 10 月

2,136.00 900.00 100.00 在一审审理

约定的交付房产的期限届满后，宏杰公司不能在约定的交房期限依约交房。2014 年 9 月 8 日， 29 日提出反诉，

中。

成都人人乐向绵阳市涪城区人民法院提起诉讼，要求解除成都人人乐与宏杰公司签订的合同， 2015 年 4 月份已开

并双倍返还定金共计 200 万元。宏杰公司提起反诉，要求：1、不予返还成都人人乐支付给宏杰庭，一审判决未出。

公司的合同定金 100.00 万元，2、成都人人乐支付给宏杰公司损失超过定金的部分 1,836.00 万元，

3、本案诉讼费由成都人人乐承担。

财务报表附注第 63 页

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2015 年度

财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2011 年 5 月 28 日，长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐）与建鑫地产开发有限

公司（以下简称：建鑫公司）签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承租建鑫公司位于

湘潭市河东大道与双拥路交汇处东南角的建鑫城国际社区 B 区 1、2、3 号负一层的全部房产，目前此案正一审已开庭审理，

双方最终约定的交房日期为 2011 年 9 月 30 日，合同签订后，长沙人人乐向建鑫公司支付定金 1,374.34 - - 在一审审理尚未收到一审判决

400 万元，但建鑫公司至今未能按照合同约定标准向长沙人人乐交付房产，反而另行招商，甚至中。书，未有最新进展。

拒绝长沙人人乐撤走现场设备并擅自安装使用。2013 年 4 月 19 日，长沙人人乐向湘潭市中级人

民法院起诉，要求建鑫公司双倍返还定金并赔偿各项损失合计 1,374.34 万元。

2012 年 7 月 18 日，深圳市人人乐商业有限公司（以下简称：深圳人人乐）与抚州明恒置业有限

公司（以下简称：明恒公司）签订一份《房产租赁合同》，约定深圳人人乐承租明恒公司位于

抚州市金巢大道西侧凤凰城三期地下负一层部分和 C 区地上第一层整层、第二层整层和第三层一审已判一审判决驳回人人

整层的房产，交房日期为 2014 年 4 月 1 日。合同签订后，深圳人人乐依约向明恒公司支付了定 400.00 - 200.00 决，二审审乐诉讼请求，现人

金 200 万元，但明恒公司并未按照合同约定向深圳人人乐交付房产，深圳人人乐公司于 2015 年理中人乐提起上诉。

12 月 16 日向江西省抚州市临川区人民法院提起诉讼，要求明恒公司双倍返还定金,共计 400 万

元整。

2012 年 7 月 18 日，深圳市人人乐商业有限公司（以下简称：深圳人人乐）与抚州明恒置业有限

公司（以下简称：明恒公司）签订一份《房产租赁合同》，约定深圳人人乐承租明恒公司位于

抚州市金巢大道西侧凤凰城三期地下负一层部分和 C 区地上第一层整层、第二层整层和第三层 1,594.00 - - 一审开庭未结

整层的房产，交房日期为 2014 年 4 月 1 日。明恒公司于 2013 年 10 月 30 日和 2013 年 11 月 8

日向深圳人人乐发出租赁房产的交付通知书和交付催促函，但深圳人人乐未派代表办理交接手

财务报表附注第 64 页

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2015 年度

财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

续。2013 年 11 月 30 日明恒公司向深圳人人乐发出律师函，解除双方签订的租赁合同，通知深

圳人人乐所交纳的 200 万元合同定金不予返还。2015 年 12 月 30 日明恒公司向江西省抚州市中

级人民法院提起诉讼，要求深圳人人乐赔偿其经济损失 1594 万元。

2011 年 10 月 13 日，广州市人人乐商业有限公司（以下简称：广州人人乐）与连州市华诚房地

产开发有限公司（以下简称：华诚公司）签订一份《房产租赁合同》，约定广州人人乐承租华

诚公司位于连州市连州大道 133 号连州现代国际广场的房产，交房日期为 2014 年 6 月 30 日。

700.00 - - 一审未开庭未结

合同签订后，广州人人乐依约向华诚公司支付了定金 350 万元，但华诚公司并未按照合同约定

向广州人人乐交付房产，广州人人乐公司于 2015 年 12 月 15 日向广东省连州市人民法院提起诉

讼，要求华诚公司双倍返还定金,共计 700 万元整。

一审判决驳回惠州

2010 年 7 月 22 日，惠州市人人乐商业有限公司（以下简称：惠州人人乐）与惠州市迅成投资有人人乐的诉讼请

限公司（以下简称：迅成公司）签订一份《房产租赁合同》，约定惠州人人乐承租迅成公司位求、支持迅成公司

于惠州市博罗县商业东街桃园路城市代号裙楼地上一层的房产，交房日期为 2012 年 10 月 8 日。的诉讼请求，确认

400.00 - 200.00 一审已判决

合同签订后，惠州人人乐依约向迅成公司支付了定金 200 万元，但迅成公司并未按照合同约定对方没收已付定

向惠州人人乐交付房产，惠州人人乐公司于 2015 年 12 月 14 日向博罗县人民法院提起诉讼，要金，现惠州人人乐

求迅成公司双倍返还定金,共计 400 万元整。拟提起上诉，启动

二审程序。

2011 年 1 月 28 日，长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐）与湘电集团置业投资

400.00 - - 一审未开庭未结

有限公司（以下简称：湘电公司）签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承租湘电公司

财务报表附注第 65 页

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2015 年度

财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

位于湘潭市建设南路与书院路交汇处西南角湘电“友谊一号”项目综合楼地下负一层（全部）和

地上第一层（部分）的房产，交房日期为 2013 年 5 月 1 日。合同签订后，长沙人人乐依约向湘

电公司支付了定金 200 万元，但湘电公司并未按照合同约定向长沙人人乐交付房产，长沙人人

乐公司于 2015 年 12 月 15 日向湘潭市岳塘区人民法院提起诉讼，要求湘电公司双倍返还定金,

共计 400 万元整。

2011 年 8 月 23 日，长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐）与湖南双金置业有限

公司（以下简称：双金公司）签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承租双金公司位于

长沙市岳麓区枫林三路与麓云路交汇处西北角麓谷公馆项目的房产，交房日期为 2012 年 12 月

400.00 - - 一审未开庭未结

31 日。合同签订后，长沙人人乐依约向双金公司支付了定金 200 万元，但双金公司并未按照合

同约定向长沙人人乐交付房产，长沙人人乐公司于 2015 年 12 月 14 日向长沙市岳麓区人民法院

提起诉讼，要求双金公司双倍返还定金,共计 400 万元整。

2011 年 10 月 14 日，深圳市人人乐商业有限公司（以下简称：深圳人人乐）与江西永昌实业有

限责任公司（以下简称：永昌公司）签订一份《房产租赁合同》，约定深圳人人乐承租永昌公

司位于南昌市经济技术开发区广兰大道与黄家湖西路交汇处龙祥商贸城酒店裙楼地上第一层

（大部分）、第二层（大部分）、第三层整层的房产，交房日期为 2013 年 2 月 26 日。合同签 300.00 - 75.00 一审未开庭未结

订后，深圳人人乐依约向永昌公司支付了定金 150 万元，但永昌公司并未按照合同约定向深圳

人人乐交付房产，深圳人人乐公司于 2015 年 12 月 15 日向南昌市经济技术开发区人民法院提起

诉讼，要求永昌公司双倍返还定金,共计 300 万元整。

财务报表附注第 66 页

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2015 年度

财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2011 年 6 月 20 日，长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐）与衡阳市金六源房地

产开发有限公司（以下简称：金六源公司）签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承租

金六源公司位于衡阳市船山路与道源路交汇处东北角的华南名城地下负一层的房产，交房日期

为 2013 年 12 月 1 日。合同签订后，长沙人人乐依约向金六源公司支付了定金 1,000 万元，但金 3,000.00 - - 一审未开庭未结

六源公司并未按照合同约定向长沙人人乐交付房产，长沙人人乐公司于 2016 年 3 月 25 日向衡

阳市中级人民法院提起诉讼，要求金六源公司双倍返还定金 2,000 万，赔偿我司损失 1,000 万，,

共计 3,000 万元整。

2011 年 6 月 3 日，长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：长沙人人乐）与湖南中联国际招商

投资有限公司（以下简称：中联公司）签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承租中联

公司位于永州市零陵中路 868 号中联国际广场地下负一层的房产，交房日期为 2011 年 9 月 1 日。

700.00 - - 一审未开庭未结

合同签订后，长沙人人乐依约向中联公司支付了定金 350 万元，但中联公司并未按照合同约定

向长沙人人乐交付房产，长沙人人乐公司于 2015 年 12 月 17 日向永州市冷水滩区人民法院提起

诉讼，要求中联公司双倍返还定金,共计 700 万元整。

2011 年 1 月 5 日，南宁市人人乐商业有限公司（以下简称：南宁人人乐）与广西泳臣房地产开

发有限公司（以下简称：泳臣公司）签订一份《房产租赁合同》，约定南宁人人乐承租泳臣公

司位于广西南宁市民族大道 157 号负一层的房产，交房日期为 2012 年 12 月 5 日。合同签订后，

400.00 - - 一审未开庭未结

南宁人人乐依约向泳臣公司支付了定金 200 万元，但泳臣公司并未按照合同约定向南宁人人乐

交付房产，南宁人人乐公司于 2015 年 12 月 17 日向人民法院提起诉讼，要求泳臣公司双倍返还

定金,共计 400 万元整。

财务报表附注第 67 页

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2015 年度

财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2012 年 1 月 7 日，成都市人人乐商业有限公司(以下简称：成都人人乐公司)与南充市鑫宇腾飞

房地产开发有限公司(以下简称：鑫宇腾飞公司)签订了编号为 CDRRL---38 的《房产租赁合同》

一审判决：被告向

（以下简称：合同），约定由成都人人乐公司承租鑫宇腾飞公司位于四川省南充市嘉陵区长城

原告双倍返还定金

南路二段 18 号嘉南国际 15 幢商业楼裙楼地下负一层全部及地上第一层（部分）的房产（以下目前此案正

600 万元。案件受

简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁房产交付日期为 2014 年 6 月 1 日。合 600.00 - - 在二审审理

理费减半收取

同签订后，成都人人乐公司)依约向被告支付了定金 300 万元，并着手开展进场前及后期开业等中。

26900 元由被告承

事项的筹备工作。交房期限届满后鑫宇腾飞公司未能按期交付租赁房产，成都人人乐公司最终

担。对方已上诉。

于 2015 年 12 月 14 日向四川省南充市嘉陵区人民法院提起诉讼，要求被告双倍返还定金,共计

600 万元整。

2011 年 4 月 6 日，重庆市人人乐商业有限公司(以下简称：重庆人人乐公司)与重庆双远实业（集

团）有限公司(以下简称：双远实业公司)签订了编号为 CQRRL---11 的《房产租赁合同》（以下

简称：合同），约定由重庆人人乐公司承租双远实业公司位于重庆市北部新区宝华大道与丁香

路交叉口东北侧（北部新区高新园人和组团 0 标准分区 015 号地块内）双远动力国际项目地上

第一层（部分）、地下负一层部分房产负一层全部及地上第一层（部分）的房产（以下简称： 600.00 - 300.00 一审审理中未结

租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁房产交付日期为 2014 年 2 月 20 日前。合同

签订后，重庆人人乐公司依约向被告支付了定金 300 万元，并着手开展进场前及后期开业等事

项的筹备工作。交房期限届满后双远实业公司未能按期交付租赁房产，重庆人人乐公司最终于

2015 年 12 月 14 日向重庆市渝北区人民法院提起诉讼，要求被告双倍返还定金,共计 600 万元整。

财务报表附注第 68 页

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2015 年度

财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2011 年 11 月 19 日，重庆市人人乐商业有限公司(以下简称：重庆人人乐公司)与重庆金科房地

产开发有限公司(以下简称：金科公司)签订了编号为 CQRRL---12 的《房产租赁合同》（以下简

称：合同），约定由重庆人人乐公司承租金科公司位于重庆市茶园新区香溪 1 号金科世界城房

产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁房产交付日期为 2013 年 9 月

400.00 - 100.00 一审审理中未结

1 日。合同签订后，重庆人人乐公司依约向被告支付了定金 200 万元，并着手开展进场前及后期

开业等事项的筹备工作。交房期限届满后金科公司未能按期交付租赁房产，重庆人人乐公司最

终于 2015 年 12 月 14 日向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，要求被告双倍返还定金,共计 400

万元整。

2011 年 6 月 16 日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐公司)与陕西豪润置业有

限公司(以下简称：豪润公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西安人人乐

公司承租豪润公司位于陕西省渭南市东风大街中段豪润购物广场项目地上负一层至五层约

49715.01 平方米房产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁房产交付

2,000.00 - - 一审审理中未结

日期为 2014 年 9 月 1 日。合同签订后，西安人人乐公司依约向豪润公司支付了定金 1000 万元。

但豪润公司至今未如约交付租赁房产，西安人人乐公司于 2015 年 12 月 1 日向豪润公司发出合

同解除函，解除房产租赁合同并于 2015 年 12 月 18 日向陕西省渭南市中级人民法院提起诉讼，

要求被告双倍返还定金 2000 万元

2009 年 5 月 16 日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐公司)与西安市兴佛房地

产开发有限公司(以下简称：兴佛公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西 900.00 - - 一审审理中未结

安人人乐公司承租兴佛公司位于陕西省西安市凤城九路与未央路东北角海荣名城商业项目地上

财务报表附注第 69 页

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财务报表附注

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

第一层至三层约 13500 平方米房产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，

租赁房产交付日期为 2011 年 3 月 31 日。合同签订后，西安人人乐公司依约向兴佛公司支付了

定金 450 万元。但兴佛公司至今未如约交付租赁房产，西安人人乐公司于 2015 年 12 月 10 日向

兴佛公司发出合同解除函，解除房产租赁合同并于 2015 年 12 月 11 日向陕西省西安市未央区人

民法院提起诉讼，要求被告双倍返还定金共 900 万元

2010 年 1 月 16 日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐公司)与陕西亨祥实业有

限公司(以下简称：亨祥公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西安人人乐

公司承租亨祥公司位于陕西省西安市大庆路与西二环什字西南角 200 米土门项目地上负一层至

五层约 40000 平方米房产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁房产

1,000.00 - - 法院已受理未结

交付日期为 2012 年 5 月 31 日。合同签订后，西安人人乐公司依约向亨祥公司支付了定金 500

万元。但亨祥公司至今未如约交付租赁房产，西安人人乐公司于 2015 年 12 月 10 日向亨祥公司

发出合同解除函，解除房产租赁合同并于 2015 年 12 月 11 日向陕西省西安市中级人民法院提起

诉讼，要求被告双倍返还定金共 1000 万元

2011 年 12 月 20 日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐公司)与陕西三丰房地

产开发有限公司(以下简称：三丰公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西

安人人乐公司承租三丰公司位于陕西省西安市凤城七路与凤新路西北三丰国际购物广场商业项

1,600.00 - - 一审审理中未结

目地上负一层至三层约 24360 平方米房产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物

广场，租赁房产交付日期为 2014 年 6 月 1 日。合同签订后，西安人人乐公司依约向三丰公司支

付了定金 800 万元。但三丰公司至今未如约交付租赁房产，西安人人乐公司于 2015 年 12 月 10

财务报表附注第 70 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

日向三丰公司发出合同解除函，解除房产租赁合同并于 2015 年 12 月 11 日向陕西省西安市中级

人民法院提起诉讼，要求被告双倍返还定金共 1600 万元

2011 年 7 月 21 日，天津市人人乐商业有限公司(以下简称：天津人人乐公司)与遵化开元房地产

开发有限公司(以下简称：遵化开元公司)签订了编号为 HBRRL-004 的《房产租赁合同》（以下

简称：合同），约定由天津人人乐公司承租遵化开元公司位于河北省遵化市华明北路与北环西

路交口之开元新天地商业项目地上第一层整层、第二层整层房产（以下简称：租赁房产），用对方提出管辖异

以开办大型综合型购物广场，租赁房产交付日期为 2013 年 4 月 30 日。合同签订后，天津人人议，我司进行答辩。

乐公司依约向被告支付了定金 300 万元，并着手开展进场前及后期开业等事项的筹备工作。但对方提起 800 万元

1,000.00 - - 一审审理中

2013 年 3 月 15 日，遵化开元公司向天津人人乐公司发来一份《关于遵化开元国际商业面积变更的反诉请求，本案

及交房时间的函》，提出要将出租面积由合同约定的 38506.77 平方米缩减至 25,000 平方米。天件已经开庭两次，

津人人乐公司接到该份函件后，于 2013 年 8 月 1 日回复函件，明确表示无法接受遵化开元的上尚未结案。

述要求,经多次洽谈未能达成一致意见。天津人人乐公司最终于 2015 年 3 月 16 日向河北省唐山

市中级人民法院提起诉讼，要求解除租赁合同并要求被告双倍返还定金及 400 万元损失,共计

1,000 万元整。

2010 年 12 月 18 日，天津市人人乐商业有限公司(以下简称：天津人人乐公司)与滨州富泰置业

有限公司(以下简称：富泰公司)签订了《房产租赁合同》，由天津人人乐公司承租富泰公司位于

山东省滨州市黄河三路与渤海七路交口中央公园项目部分面积用于开办大型综合性购物广场。 450.00 - 100.00 一审审理中已立案，未开庭

合同约定，合同有效期为 2010 年 10 月 1 日至 2030 年 9 月 30 日，房产交付时间为 2013 年 10

月 1 日，合同定金为 200 万元人民币。合同生效后，天津人人乐公司按照约定向富泰公司全额

财务报表附注第 71 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

支付了合同定金。但富泰公司未如约交付房产，天津人人乐公司于 2013 年 10 月份向富泰公司

发函要求其承担违约责任，后虽确认合同解除，但未就赔偿事宜达成一致意见，现天津人人乐

公司起诉至法院，要求富泰公司双倍返还定金共计 400 万元并承担利息及诉讼费用。

2011 年 12 月 15 日，天津市人人乐商业有限公司(以下简称：天津人人乐公司)与河北富桥房地

产开发有限公司（以下简称：富桥公司）签订了《房产租赁合同》，约定由天津人人乐公司承

租富桥公司位于河北省廊坊市广阳道和裕华路交汇处万向城项目部分面积用于开办大型综合性

购物广场。合同约定，合同有效期为 2013 年 5 月 31 日至 2033 年 5 月 30 日，房产交付时间为

2013 年 5 月 31 日，合同定金为 200 万元人民币。合同生效后，天津人人乐公司按照约定向富桥

公司全额支付了合同定金，并为该项目的经营开始全方位的筹备，投入巨大。合同约定的交房

日期到期后，富桥公司未能如约交付房产， 2014 年 8 月 13 日，富桥公司突然来函称“因多方原

因导致项目建设严重滞后，具体交房时间无法确定”，建议解除双方的租赁合同。但实际上富桥 440.00 - - 一审审理中已立案，未开庭

公司在未得到天津人人乐公司同意的情况下于 2014 年 9 月 19 日公开举行“万向城主力店签约盛

典”，公开宣布将已经出租于天津人人乐公司的房产转租于永辉超市股份有限公司。得知上述情

况后，天津人人乐公司于 2014 年 10 月份向富桥公司发出函件，要求其尊重合同，遵守约定，

终止与永辉方面的合作，尽快将房产交付天津人人乐公司，但是时至今日，富桥公司没有任何

行动。鉴于富桥公司一房两租、公开违约的严重行为，天津人人乐公司认为双方已经失去了继

续合作的基础，特向法院提起诉讼，要求富桥公司双倍返还定金共计 400 万元并承担利息及诉

讼费用。

财务报表附注第 72 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2010 年 12 月 10 日，天津市人人乐商业有限公司(以下简称：天津人人乐公司)与唐山市通华房

地产开发有限公司(以下简称：通华公司)签订了《房产租赁合同》，约定由天津人人乐公司承租

通华公司位于河北省唐山市南新西道与站前路交口商业项目部分面积用于开办大型综合性购物

广场。合同约定，合同有效期为 2013 年 5 月 30 日至 2033 年 5 月 29 日，房产交付时间为 2013

年 5 月 30 日。合同签订后，天津人人乐公司按照约定向通华公司全额支付了合同定金，并为该 450.00 - - 一审审理中已立案，未开庭

项目的经营开始全方位的筹备。合同约定的交房日期及宽限交房期到期后，通华公司均未能如

约交付房产，导致天津人人乐公司无法接收并经营该项目，通华公司的行为严重违反合同原定

及法律规定，侵犯了天津人人乐公司的利益。特向法院提起诉讼要求通华公司双倍返还定金共

计 400 万元并承担利息及诉讼费用。

2011 年 11 月 1 日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐公司)与陕西锦鹏置业有

限公司(以下简称：锦鹏公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西安人人乐

公司承租锦鹏公司位于陕西省西安市汉城大道 6 号锦鹏花园商业项目地上第一层至四层约

20000 平方米房产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合型购物广场，租赁房产交付日期

1,600.00 - - 一审未开庭未结

为 2014 年 6 月 1 日。合同签订后，西安人人乐公司依约向锦鹏公司支付了定金 800 万元。但锦

鹏公司至今未如约交付租赁房产，西安人人乐公司于 2016 年 3 月 1 日向锦鹏公司发出合同解除

函，解除房产租赁合同并于 2016 年 3 月 30 日向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼，要求被

告双倍返还定金共 1600 万元。

财务报表附注第 73 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

2010 年 1 月 16 日，西安市人人乐超市有限公司(以下简称：西安人人乐公司)与陕西安得房地产

开发有限公司(以下简称：安得公司)签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），约定由西

安人人乐公司承租安得公司位于陕西省西安市华东二环与矿山路十字东南角 400 米海璟印象城

商业项目地上第一层至三层约 15,000 平方米房产（以下简称：租赁房产），用以开办大型综合

600.00 - - 一审审理中未结

型购物广场，租赁房产交付日期为 2011 年 12 月 1 日。合同签订后，西安人人乐公司依约向安

得公司支付了定金 300 万元。但安得公司至今未如约交付租赁房产，西安人人乐公司于 2015 年

12 月 10 日向安得公司发出合同解除函，解除房产租赁合同并于 2015 年 12 月 11 日向陕西省西

安市未央区人民法院提起诉讼，要求被告双倍返还定金共 600 万元。

2004 年 4 月 27 日，人人乐连锁商业集团股份有限公司与深圳宝安华丰实业有限公司签署了租赁

合同，承租华丰公司位于深圳市宝安区创业一路华丰大厦物业一、二、三层共计 12606.19 ㎡的

房产开办大型综合性商场。由于该店经营长期处于亏损状态，人人乐决策关闭该店。原告起诉

要求：1、判令被告将租赁物交还给原告；2、判令被告支付自 2014 年 12 月 1 日起至 2015 年 9 546.71 220.00 - 未开庭已立案，未开庭

月 19 日的房屋租金 3577405.96 元；3、判令被告支付自 2015 年 9 月 20 起至交还租赁物之日止

的产地占用费，暂计至 2015 年 9 月 30 日为 136164.24 元；4、判令被告支付逾期付款的违约金

1753547 元；5、承担本案诉讼费。

2006 年 9 月 15 日，深圳市人人乐商业有限公司与深圳市金海港房地产开发有限公司签署了《房

产租赁合同书》，人人乐公司承租金海港公司南山区艺园路东侧的缤纷年华家园商业裙楼二、已开庭，目前尚无

662.54 890.00 - 一审审理中

三层部分房产开设购物广场，人人乐开业经营后，由于长期亏损决策关闭该店，于 2014 年 10 新的审判进展。

月 8 日通知解除上述租赁合同，金海港公司不认可该解约通知，并就其中一部分 3954 平方米租

财务报表附注第 74 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

赁房产提起诉讼（合计面积是 7295 平方米），请求人人乐公司赔偿解约损失 604.42 万元、支付

租赁房产占用费 58.12 万元，合计 662.54 万元。

一审判决：深圳人人

2006 年 9 月 15 日，深圳市人人乐商业有限公司与深圳市金海港房地产开发有限公司签署了《房

乐向鑫地公司赔偿

产租赁合同书》，人人乐公司承租金海港公司南山区艺园路东侧的缤纷年华家园商业裙楼二、一审判决已

租金损失

三层部分房产开设购物广场，2009 年 12 月，金海港公司将部分租赁房产（面积 3954.44 平方米）出，深圳人

1,470,963.72 元及支

转让给深圳市鑫地投资有限公司。人人乐开业经营后，由于长期亏损决策关闭该店，于 2014 年 563.87 - 人乐拟提起

付 2014 年 11 月至

10 月 8 日通知解除上述租赁合同，金海港公司不认可该解约通知，并就其中一部分 3954 平方米上诉，启动

2015 年 7 月期间的房

租赁房产于 2014 年 11 月 20 日提起诉讼（合计面积是 7295 平方米），请求人人乐公司赔偿解二审程序。

屋占有使用费

约损失 604.42 万元、支付租赁房产占用费 58.12 万元，合计 662.54 万元。

2,206,445.58 元。

2005 年 3 月 18 日，西安市人人乐商业有限公司（以下简称：人人乐商业公司）与西安市房地产

开发（集团）股份有限公司（以下简称：西房公司）签订《房产租赁合同》（以下简称：租赁

合同），约定由人人乐商业公司承租西房公司位于陕西省西安市丈八路与东仪路交叉口部分商

业房产开办大型综合性超级市场，西房公司交付租赁房产后人人乐商业公司开始经营。此后西

一审已开庭，尚未

房公司将租赁房产出售于西安天地源房地产开发有限公司，人人乐商业公司将承租人变更为西 1,011.11 480.00 50.00 一审已开庭

结案

安市人人乐超市有限公司租赁合同继续履行。2014 年 12 月西安市人人乐超市有限公司与西安天

地源房地产开发有限公司、陕西东方加德置业有限公司签订《租赁合同补充协议》租赁房产的

产权人变更为陕西东方加德置业有限公司，由于业主变更后手续方面衔接的原因导致该店租金

未及时支付至新业主陕西东方加德置业有限公司而导致诉讼。2015 年 6 月 15 日西安市人人乐超

财务报表附注第 75 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

市有限公司收到西安市中级人民法院送达的《民事起诉状》《应诉通知书》，陕西东方加德置

业有限公司以西安市人人乐超市有限公司违约为由要求解除《租赁合同》、支付租金、承担违

约赔偿责任。

2002 年 9 月 2 日，人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下称：人人乐集团）与深圳航空有限

责任公司（以下称：深圳航空）签署了《房产租赁合同书》（以下简称：租赁合同），租赁合

同约定由人人乐集团承租深圳航空公司位于深圳市南山区学府路深航飞行员公寓裙楼 1 至 3 层

全部，用于开设大型综合性超市，租赁合同的期限为 18 年，2002 年 9 月 1 日至 2020 年 8 月 30

342.60 - - 一审审理中已立案，未开庭

日。2013 年 7 月开始，深圳航空以租赁期满 10 年，周边同类房产的租金过快上涨为理由要求人

人乐集团增加租金标准，增加部分为原租金成本的基础上增加约 20%，人人乐集团不予以同意。

深圳航空于 2015 年 12 月 3 日向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求判决支持其租金上涨的

诉讼请求。

惠州店一楼部分区域业主袁惠强、杨捷才、赛炳坤、戴少雄、蔡锦林等五人，与人人乐集团公

司履行租赁合同过程中就该区域的特别租金存在重大争议，该五人向华南国际经济贸易仲裁委

员会提起仲裁，要求公司按照《租赁合同》约定支付特别租金差额部分及其滞纳金等费用仲裁

案，请求裁决我司向其支付 2015 年 3 月至 2016 年 2 月期间未足额支付的特别租金 1091941.5 129.56 129.56 - 一审审理中未结

元（965058.22 元×110%×110%×110%×110%－321000.19 元=1091941.5 元）以及滞纳金 173695.32

元（按日 1‰暂计至 2016 年 3 月 10 日）、律师费 3 万元并承担仲裁费，上述费用合计 1,295,636.82

元。

财务报表附注第 76 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果

诉讼(仲裁)基本情况

（万元）额（万元）金额（万元）进展及影响

周小文、郝丽蓉诉成都市人人乐商业有限公司民间借贷纠纷【案号：（2016）鄂 0821 民初 20

号】，原告周小文和郝丽蓉诉称，其在 2011 年 12 月至 2013 年 6 月借款 150 万元给成都市人人 150.00 150.00 - 未开庭已立案，未开庭

乐商业有限公司，现起诉要求偿还该 150 万借款并支付利息，承担案件诉讼费。

周小文诉惠州市人人乐商业有限公司民间借贷纠纷【案号：（2016）卾京山民二初字第 00342

号】，原告周小文诉称其在 2011 年 9 月至 2013 年 12 月借款 65 万元给惠州市人人乐商业有限 65.00 65.00 - 未开庭已立案，未开庭

公司，现起诉要求偿还该 65 万借款并支付利息，承担案件诉讼费。

周小文诉西安市人人乐商业有限公司民间借贷纠纷【案号：（2016）鄂 0821 民初 18 号】，原

告周小文诉称，其于 2012 年多次向西安市人人乐商业有限公司支付借款共计 40 万元，现起诉 40.00 40.00 - 未开庭已立案，未开庭

要求偿还该 40 万借款并支付利息，承担案件诉讼费。

2、截止 2015 年 12 月 31 日，本公司涉及的重要已判决待执行诉讼情况：

涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响

（万元）额（万元）金额（万元）裁)进展

2010 年 2 月 10 日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：成都人人乐）与四川一审判令龙兴寺返还成都人人乐定

省彭州市龙兴寺（以下简称：龙兴寺）签订了《房产租赁合同》（以下简称：合同），金 200 万元，驳回成都人人乐的其

目前此

约定成都人人乐承租龙兴寺位于四川省彭州市龙兴寺商品中心负一层房产，租赁面他诉讼请求，诉讼费用双方各一半，

400.00 - 200.00 案已审

积共计约 17000 平方米，租赁期限为 20 年，约定的房产交付日期为 2012 年 9 月 1 因成都人人乐已垫付龙兴寺的诉讼

结。

日。合同签订后，成都人人乐依照合同约定支付了龙兴寺 200 万元定金，合同约定费，龙兴寺返还定金时一并给付诉

的交付房产的期限届满后，成都人人乐多次催促龙兴寺交付合同约定房产，并前往讼费用给成都人人乐。

财务报表附注第 77 页

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2015 年度

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响

（万元）额（万元）金额（万元）裁)进展

租赁房产位置查看，发现龙兴寺未完成约定租赁房产的修建。2013 年 5 月 1 日，

成都人人乐向彭州市人民法院提起诉讼，要求与龙兴寺解除合同并由龙兴寺双倍返

还成都人人乐定金 400 万元。法院依法审理后做出生效判决，判令龙兴寺退还成都

人人乐支付的定金 200 万元，驳回其他诉讼请求。

2008 年 3 月 10 日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：成都人人乐）与成都

桃源置业有限公司（以下简称：桃源公司）签订了由成都人人乐承租桃源公司位于一审判令桃源公司双倍返还成都人

成都市郫县北大街二段 23 号房产的《房产租赁合同》（以下简称：合同），租赁人乐定金共计 280 万元并支付利息，

面积共计约共计 24656 平方米，租赁期限为 20 年，约定的房产交付日期为 2010 利息以 140 万元为基数，从 2013 年

一审判

年 3 月 1 日。合同签订后，成都人人乐依照合同约定支付了桃源公司 140 万元定金， 280.00 - 70.00 4 月 12 日起至付清日止。本案诉讼

决生效。

合同约定的交付房产的期限届满后，桃源公司未能依约履行交付房产。2014 年 7 费用为 10950 元，成都人人乐已预

月 2 日，成都人人乐向成都市郫县人民法院提起诉讼，要求解除与桃源公司合同并交，桃源公司履行判决时一并支付

双倍返返还成都人人乐支付的定金 280 万元与利息，经法院一审判决，判令桃源公给成都人人乐。

司支付成都人人乐 280 万元。一审结案。

2010 年 4 月 23 日，重庆市人人乐商业有限公司（以下简称：重庆人人乐）与重庆

中渝燃气有限公司（以下简称：中渝公司）签署了《房屋租赁合同》（以下简称：

目前此

合同），约定中渝公司将重庆市九龙坡区陈庹路与红狮大道交界处西北侧"巴国绿二审判令中渝公司双倍返还重庆人

400.00 - 100.00 案二审

云"项目负三层（与陈庹路平层）负四层的房产出租给重庆人人乐使用，双方约定人乐定金 400 万元并承担诉讼费用。

已审结。

租赁房产的总面积为 21528.09 平方米，重庆人人乐将租赁房产用于开办大型综合

性购物广场，租赁合同规定租赁房产的交付日为 2012 年 9 月 1 日。租赁合同签署

财务报表附注第 78 页

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涉案金额预计负债金计提坏账准备诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响

（万元）额（万元）金额（万元）裁)进展

后，重庆人人乐按照约定支付了中渝公司定金 200 万元，双方约定交房日期为 2012

年 9 月 1 日前，但交付日到期后，中渝公司未能按照约定交付且明确表示无法按原

租赁合同约定的期限交付租赁房产。2013 年 10 月 25 日，重庆人人乐向重庆市第

五中级人民法院提起诉讼，要求中渝公司双倍返还定金共计 400 万元。一审判决已

出，中渝燃气提起上诉。二审判决已出，判决：中渝燃气双倍返还定金 400 万元。

二审结案。

2011 年 3 月 22 日天津市人人乐商业有限公司（以下简称：天津人人乐）与天邦润

泽（天津）房地产营销管理有限公司（以下简称：润泽公司）签订了《房产租赁合

同》（以下简称：“合同”），约定由天津人人乐承租润泽公司位于天津市北辰区京

津公路天润蓝岸商业广场第一、二层的部分房产，租赁面积共计约 16000 平方米，目前此

租赁期限为 20 年，约定的房产交付日期为 2011 年 7 月 1 日。合同签订后天津人人案进入对方需双倍返还我司定金共计 1000

1,000.00 - 500.00

乐依照合同约定支付给润泽公司 500 万元定金，合同约定的交付房产的期限届满执行程万元。

后，天津人人乐多次催促润泽公司交付合同约定的房产，润泽公司先是各种理由不序。

予交付租赁房产，最终明确告知天津人人乐将不予交付租赁房产、拒绝履行租赁合

同。天津人人乐要求润泽公司双倍返还定金，起诉至天津市第一中级人民法院，法

院经审理后支持了天津人人乐的主张，双方未上诉。

3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司无为其他单位提供债务担保事项。

财务报表附注第 79 页

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4、其他或有负债

（1）公司推行消费积分返利的促销政策，顾客消费可按规定进行积分，并以

积分兑换商品，兑换商品的积分金额于兑换实际发生时计入当期损益，积分的

有效期为一年。公司 2015 年初的未消费积分余额为 938.07 万元，2015 年末的

未消费积分余额为 769.38 万元。尚未兑换的积分将在积分有效期内，按顾客

依公司规定实际兑换商品的积分金额计入兑换当期的损益。

（2）本公司因关闭门店和放弃已签约未开业新店项目计提的预计负债详见附

注五、（二十二）。

十一、资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

本公司 2016 年 4 月 15 日第三届董事会第二十一次会议，以母公司实现的净利润为

基础，按 10%提取法定公积金 0.00 元，不派发现金红利、不送红股，不以公积金转

增股本。此利润分配预案须经 2015 年度股东大会审议批准后实施。

(二) 其他重要的资产负债表日后事项

本公司之子公司天津市人人乐商业有限公司于 2015 年 12 月与唐山市东安超商有限

责任公司签订《迁安天波国际商城承租协议》，经双方协商一致，由唐山市东安超商

有限责任公司承租人人乐迁安购物广场的标的物，本次承租原则上按商场的现状整

体交付给唐山市东安超商有限责任公司。截至该财务报表披露报出日，人人乐迁安

购物广场的转让工作已完成。

十二、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯调整法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 2015 年公司关闭 11 家门店，处置 1 家门店，损失金额较大

为减少亏损门店对公司业绩及长期发展的影响，本公司在 2015 年度关闭了 11 家并

处置 1 家连续亏损且预期扭亏无望的门店，此 12 家门店共发生资产损失 10,614.06

万元，赔偿损失 8,509.32 万元，合计 19,123.38 万元。

财务报表附注第 80 页

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(三) 因放弃已签约未开业新店项目引致损失

本公司因放弃已签约未开业新店项目产生商场租赁合同纠纷，引致已支付商场租赁押金难以收回及其他损失。

截止 2015 年末，本公司支付的未开业门店商场租赁押金总额 18,657.35 万元，根据很可能的损失情况计提坏账准备 3,785.00 万元、预计负债 900.00

万元，未计提坏账准备的押金余额 14,872.35 万元，存在不能按预期收回的风险。支付的未开业门店押金情况是：

期末余额

性质或内容计提的坏账准备

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计

1、已决议放弃门店商场租赁押金

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的未开业新店商场租赁押金

其中：成都桃源置业有限公司 - - - 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00

四川省彭州市龙兴寺 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

成都长和房地产开发有限公司 - - - 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

天邦润泽（天津）房地产营销管理有限公司 - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

重庆中渝燃气有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

绵阳市宏杰房地产开发有限公司 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

抚州明恒置业有限公司 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00

德阳市富康房地产开发有限公司 - - 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00

重庆市双远实业(集团)有限公司 - - - 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

江西永昌实业有限责任公司 - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 750,000.00

重庆金科房地产开发有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

惠州市迅成投资有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

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期末余额

性质或内容计提的坏账准备

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计

滨州富泰置业有限公司 - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

小计 - - 8,500,000.00 43,400,000.00 51,900,000.00 37,450,000.00

（2）未计提坏账准备的未开业新店商场租赁押金 - - 10,000,000.00 94,819,000.00 104,819,000.00

小计 - - 10,000,000.00 94,819,000.00 104,819,000.00 -

（3）单项不金额重大并单项计提坏账准备的未开业新店商场租赁押金 - - - 400,000.00 400,000.00 400,000.00

小计 - - - 400,000.00 400,000.00 400,000.00

2、未决议放弃门店商场租赁押金 1,454,480.92 6,500,000.00 - 21,500,000.00 29,454,480.92

小计 1,454,480.92 6,500,000.00 - 21,500,000.00 29,454,480.92 -

合计 1,454,480.92 6,500,000.00 18,500,000.00 160,119,000.00 186,573,480.92 37,850,000.00

(四) 综合授信额度情况

本公司于 2015 年 8 月 31 日与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订合同编号为借 2015 额 06915 南山的《授信额度合同》，中国建设银行股

份有限公司深圳市分行同意向本公司提供最高不超过等值（币种）人民币（金额、大写）陆亿元整的授信总额度，其中包括的各分项额度种类与

金额分别为：流动资金借款额度等值（币种、金额、大写）人民币陆亿元整；非融资类保证额度（币种、金额、大写）人民币壹亿元整；商业票

据银行承兑额度（币种、金额、大写）人民币陆亿元整。额度调剂原则为：上述各子额度之间可以相互串用，但在任一时点，上述综合融资类额

度项下信贷余额合计不超过人民币 60,000 万元（或等值外币）。本合同额度有效期自 2015 年 8 月 31 日至 2016 年 8 月 30 日。截至本财务报表批

准报出日，已使用银行保函额度人民币 190 万元整，授信保函额度人民币 420 万元整，剩余信贷额度人民币 59,490 万元整。

(五) 截止本财务报告签发日，本公司无新增的关闭门店和放弃已签约未开业新店项目事项

财务报表附注第 82 页

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十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款分类披露

年末余额年初余额

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

- - - - - - - - - -

款

按组合计提坏账准备的应收账款

无信用风险组合 45,913,539.75 100.00 - - 45,913,539.75 29,781,292.73 100.00 - - 29,781,292.73

正常信用风险组合 - - - - - - - - - -

组合小计 45,913,539.75 100.00 - - 45,913,539.75 29,781,292.73 100.00 - - 29,781,292.73

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应

- - - - - - - - - -

收账款

合计 45,913,539.75 100.00 - - 45,913,539.75 29,781,292.73 100.00 - - 29,781,292.73

财务报表附注第 83 页

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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 0 元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转

回或收回的情况。

3、本报告期无实际核销的应收账款情况。

4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

按欠款方集中度归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 44,480,866.47 元，

占应收账款年末余额合计数的比例 96.88 %，相应计提的坏账准备年末余额汇

总金额 0 元。

5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

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(二) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

年末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单独计提

- - - - - - - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

3,272,696,225.62 100.00 171,024.23 0.01 3,272,525,201.39 3,164,043,264.15 100.00 155,694.96 - 3,163,887,569.19

坏账准备的其他应收款

其中：无信用风险组合 3,271,802,551.02 99.97 - - 3,271,802,551.02 3,163,451,235.05 99.98 - - 3,163,451,235.05

正常信用风险组合 893,674.60 0.03 171,024.23 19.14 722,650.37 592,029.10 0.02 155,694.96 26.30 436,334.14

单项金额不重大但单独计

- - - - - - - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 3,272,696,225.62 100.00 171,024.23 0.01 3,272,525,201.39 3,164,043,264.15 100.00 155,694.96 -- 3,163,887,569.19

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额年初余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 758,444.60 37,922.23 5.00 458,799.10 22,939.96 5.00

1-2 年 2,000.00 200.00 10.00 460.00 46.00 10.00

2-3 年 460.00 138.00 30.00 - - -

3至4年 - - 50.00 30.00 15.00 50.00

4至5年 30.00 24.00 80.00 230.00 184.00 80.00

5 年以上 132,740.00 132,740.00 100.00 132,510.00 132,510.00 100.00

合计 893,674.60 171,024.23 19.14 592,029.10 155,694.96 26.30

财务报表附注第 85 页

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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：

性质账面余额占其他应收款总额比例（%）

应收子公司往来款 3,255,414,428.88 99.47

供应商费用及保证金 14,553,331.50 0.44

员工备用金及借款 1,834,790.64 0.06

合计 3,271,802,551.02 99.97

2、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,329.27 元；本期无前期已经单独计提减值准备在报

告期内转回或收回的情况。

3、本报告期无实际核销的其他应收款。

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额

应收子公司往来款 3,255,414,428.88 3,146,447,725.49

供应商费用及保证金 14,771,581.61 16,558,927.73

员工备用金及借款 1,834,790.64 444,581.83

代垫款项 447,526.49 449,259.10

其他往来 227,898.00 142,770.00

合计 3,272,696,225.62 3,164,043,264.15

5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收年坏账准

单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数备年末

的比例(%) 余额

深圳市人人乐商业有限公司公司流动周转金 1,165,703,062.07 1 年以内 35.62 -

长沙市人人乐商业有限公司公司流动周转金 425,052,912.67 1 年以内 12.99 -

广州市人人乐商品配销有限公司公司流动周转金 344,354,403.64 1 年以内 10.52 -

广州市人人乐商业有限公司公司流动周转金 207,630,649.96 1 年以内 6.34 -

惠州市人人乐商业有限公司公司流动周转金 199,462,984.33 1 年以内 6.09 -

合计 / 2,342,204,012.67 71.56 -

6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第 86 页

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(三) 长期股权投资

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 421,495,547.26 - 421,495,547.26 416,495,547.26 - 416,495,547.26

对联营、合营企业投资 - - - - - -

合计 421,495,547.26 - 421,495,547.26 416,495,547.26 - 416,495,547.26

1、对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额本期计提减值准备减值准备年末余额

惠州市人人乐商业有限公司 43,809,395.09 - - 43,809,395.09 - -

西安市人人乐商业有限公司 88,288,509.58 - - 88,288,509.58 - -

江门市人人乐商业有限公司 8,026,409.94 - - 8,026,409.94 - -

广州市人人乐商业有限公司 8,918,828.14 - - 8,918,828.14 - -

成都市人人乐商业有限公司 56,148,991.87 - - 56,148,991.87 - -

天津市人人乐商业有限公司 9,586,866.46 - - 9,586,866.46 - -

重庆市人人乐商业有限公司 14,906,855.66 - - 14,906,855.66 - -

咸阳人人乐商业有限公司 1,203,261.11 - - 1,203,261.11 - -

南宁市人人乐商业有限公司 15,528,230.67 - - 15,528,230.67 - -

深圳市人人乐商业有限公司 50,979,827.71 - - 50,979,827.71 - -

深圳市人人乐商业连锁加盟管理有限公司 23,150,122.53 - - 23,150,122.53 - -

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被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额本期计提减值准备减值准备年末余额

深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司 7,363,978.16 - - 7,363,978.16 - -

深圳市人人乐家电有限公司 1,019,263.03 - - 1,019,263.03 - -

深圳市海纳运输有限公司 3,814,921.82 - - 3,814,921.82 - -

广州市人人乐商品配销有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -

天津市人人乐商品配销有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -

深圳市人人乐百货有限公司 1,732,966.05 - - 1,732,966.05 - -

深圳市人人乐超市有限公司 2,017,119.44 - - 2,017,119.44 - -

深圳市从安达机电有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

深圳市人人乐购电子商务有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

南昌市人人乐实业有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00

天津人人乐商品配送服务有限公司 - - - -

合计 416,495,547.26 5,000,000.00 - 421,495,547.26 - -

财务报表附注第 88 页

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(四) 营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 170,817,373.28 152,298,677.90 104,469,080.46 91,809,658.22

其他业务 30,017,141.18 - 31,962,142.18 -

合计 200,834,514.46 152,298,677.90 136,431,222.64 91,809,658.22

(五) 投资收益

项目本年发生额上年发生额

购买短期理财产品产生的投资收益 16,587,884.32 28,639,583.33

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目本期金额说明

非流动资产处置损益 -51,073,753.04 说明 1

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

9,956,168.72 说明 2

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

财务报表附注第 89 页

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项目本期金额说明

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,470,667.15 说明 3

其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,587,884.32 说明 4

所得税影响额 19,250,091.79

少数股东权益影响额 -

合计 -57,750,275.36

重要的非经常性损益项目的说明

1、非流动性资产处置损益

项目本年发生额计入当期非经常性损益的金额

（1）非流动资产处置利得合计 4,632.41 4,632.41

其中：处置固定资产利得 4,632.41 4,632.41

处置无形资产利得 - -

（2）非流动资产处置损失合计 51,078,385.45 51,078,385.45

其中：固定资产处置损失 51,078,385.45 51,078,385.45

无形资产处置损失 - -

（3）处置长期股权投资产生的投资收益 - -

非流动性资产处置损益合计 -51,073,753.04 -51,073,753.04

2、计入当期损益的政府补助

项目本年发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助 9,956,168.72 -

列入当期非经常性损益的政府补助不包含当期收到的增值税返还金额，计入当

期损益的政府补助明细情况详见本附注“五、（三十五）营业外收入”。

3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出

项目本年发生额计入当期非经常性损益的金额

赔偿支出 -75,132,005.93 -75,132,005.93

财务报表附注第 90 页

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目本年发生额计入当期非经常性损益的金额

供应商补偿收入 3,735,095.01 3,735,095.01

呆账处理收入 12,410,870.86 12,410,870.86

呆账处理损失 -10,669,790.86 -10,669,790.86

其他 17,185,163.77 17,185,163.77

合计 -52,470,667.15 -52,470,667.15

4、其他符合非经常性损益定义的损益项目

被合并方本年发生额计入当期非经常性损益的金额

购买短期理财产品产生的投资收益 16,587,884.32 16,587,884.32

(二) 净资产收益率及每股收益

每股收益（元）

报告期利润加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -19.11 -1.19 -1.19

扣除非经常性损益后归属于公司普

-16.79 -1.04 -1.04

通股股东的净利润

人人乐连锁商业集团股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月十五日

财务报表附注第 91 页

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